Test Rite - Annual Report 2013 | FinancialReports.eu

股票代碼： 2908

特力股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一及一○○年度

地址：台北市內湖區新湖三路二十三號六樓
電話：（○二）八七九一五八九一

§ `目錄` §

`項` `目` `一、` `封面` `二、` `目錄` `三、` `關係企業合併財務報表聲明書` `四、` `會計師查核報告` `五、` `合併資產負債表` `六、` `合併損益表` `七、` `合併股東權益變動表` `八、` `合併現金流量表` `九、` `合併財務報表附註` (`一`)`合併公司沿革` (`二`)`重要會計政策之彙總說明` (`三`)`會計變動之理由及其影響` (`四`)`重要會計科目之說明` (`五`)`關係人交易` (`六`)`質抵押之資產` (`七`)`重大承諾事項及或有事項` (`八`)`重大之災害損失` (`九`)`重大之期後事項` (`十`)`金融商品資訊之揭露` (`十一`)`其他` (`十二`)`附註揭露事項` 1.`重大交易事項相關資訊` 2.`轉投資事業相關資訊` 3.`大陸投資資訊` 4.`母子公司間業務關係及重要` `交易往來情形` (`十三`)`營運部門財務資訊` (`十四`)`事先揭露採用國際財務報導準` `則相關事項` `十、` `關係企業合併財務報表`	`頁` `次` 1 2 3 4 5 6`～`7 8 9`～`12 13`～`14 14`～`23 23 24`～`46 47`～`49 49 50`～`51 - - 51`～`53 53`～`57 57 57 58 58 58`～`59 59`～`69 92`～`93	`財` `務` `報` `表` `附` `註` `編` `號`
		- - - - - - - - `一` `二` `三` `四～二七` `二八` `二九` `三十` - - `三一` `三二` `三三` `三三` `三三` `三三` `三四` `三五` -

`聲明書`

  本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至十二月三十一日止）依
「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納
入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應
揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關
係企業合併財務報表。
特此聲明

公司名稱：特力股份有限公司

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中 華 民 國 一○二 年 三 月 二十八 日

`會計師查核報告`

特力股份有限公司 公鑒：

  特力股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之
合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之
合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣
事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據
查核結果對上開合併財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。

  依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證
券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達特力股
份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併財務狀
況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果
與現金流量。

勤業眾信聯合會計師事務所
會計師洪國田

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`特力股份有限公司及子公司`

`合併資產負債表`

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

`代` `碼` 1100 1310 1321 1120 1140 1160 1190 120X 1260 1298 11XX 1421 1450 1480 1490 14XX 1501 1521 1531 1551 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 1670 15XX 1750 1760 1770 1780 17XX 1820 1860 1888 18XX 1XXX	`資` `產` `流動資產` `現金及約當現金（附註二及四）` `公帄價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二` `及五）` `備供出售金融資產－流動（附註二及六）` `應收票據（附註二及七）` `應收帳款（附註二及七）` `其他應收款（附註八）` `其他金融資產－流動` `存貨（附註二及九）` `預付款項` `其他流動資產` `流動資產合計` `長期投資` `採權益法之長期股權投資（附註十）` `備供出售金融商品－非流動（附註十一）` `以成本衡量之金融資產－非流動（附註十二）` `無活絡市場之債券投資－非流動（附註十三）` `長期投資合計` `固定資產（附註二及十四）` `成本` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `運輸設備` `其他設備` `成本合計` `重估增值` `成本及重估增值合計` `減：累計折舊` `未完工程及預付設備款` `固定資產合計` `無形資產（附註二）` `電腦軟體成本` `商譽` `遞延退休金成本（附註二及二二）` `其他無形資產` `無形資產合計` `其他資產（附註二及十五）` `存出保證金` `遞延所得稅資產－非流動（附註二七）` `其他資產－其他` `其他資產合計` `資產總計`	`一○一年十二月三十一日` `金` `額` `％` $ 1,881,727 8 299,925 1 - - 5,207 - 2,406,456 11 364,285 2 599 - 4,840,887 21 547,474 2 129,729 1 10,476,289 46 - - - - 73,709 1 50,000 - 123,709 1 527,853 2 2,351,429 11 70,472 - 59,256 - 8,542,764 38 11,551,774 51 - - 11,551,774 51 ( 5,490,749 ) ( 24 ) 100,948 - 6,161,973 27 219,730 1 2,880,444 13 376 - 68,737 - 3,169,287 14 841,804 4 1,028,117 4 829,543 4 2,699,464 12 $ 22,630,722 100	`一○○年十二月三十一日` `金` `額` `％` $ 2,095,773 8 249,736 1 2,141 - 39,343 - 2,922,471 11 310,823 1 613 - 5,928,469 21 915,460 3 260,980 1 12,725,809 46 1 - 30,450 - 109,989 1 50,000 - 190,440 1 664,663 3 3,373,492 12 921,239 3 106,930 - 8,587,202 31 13,653,526 49 148,423 1 13,801,949 50 ( 6,153,069 ) ( 22 ) 60,187 - 7,709,067 28 209,675 1 3,647,854 13 19,692 - - - 3,877,221 14 833,364 3 1,002,504 4 1,224,003 4 3,059,871 11 $ 27,562,408 100	`代` `碼` 2100 2110 2180 2120 2140 2160 2210 2230 2260 2270 2298 21XX 2420 2510 2810 2820 2882 2888 28XX 2XXX 3110 3210 3220 3310 3350 3420 3430 3451 3460 3480 3610 3XXX	`負` `債` `及` `股` `東` `權` `益` `流動負債` `短期借款（附註十六）` `應付短期票券（附註十七）` `公帄價值變動列入損益之金融負債－流動（附註二` `及五）` `應付票據` `應付帳款` `應付所得稅（附註二及二七）` `其他應付款（附註十八）` `特別股負債－流動（附註二一）` `預收款項` `一年內到期長期負債（附註二十）` `其他流動負債（附註十九）` `流動負債合計` `長期負債` `長期借款（附註二十）` `土地增值稅準備` `其他負債` `應計退休金負債（附註二及二二）` `存入保證金` `未實現售後租回利益（附註十四）` `其他負債－其他` `其他負債合計` `負債合計` `母公司股東權益` `股本（附註二三）` `普通股股本` `資本公積` `股票溢價` `庫藏股交易（附註二及二五）` `保留盈餘（附註二四）` `法定盈餘公積` `未分配盈餘` `股東權益其他項目` `累積換算調整數（附註二）` `未認列為退休金成本之淨損失（附註二）` `金融資產未實現損益（附註二）` `未實現重估增值` `庫藏股票（一○一年度`34,868`仟股；一○○年` `度`20,698`仟股）（附註二及二五）` `母公司股東權益合計` `少數股權` `股東權益合計` `負債及股東權益總計`	`一○一年十二月三十一日` `金` `額` `％` $ 1,764,129 8 - - 21,085 - 18,372 - 4,512,979 20 134,184 1 2,147,951 9 - - 411,071 2 200,000 1 405,890 2 9,615,661 43 5,013,197 22 - - 85,667 - 180,471 1 939,154 4 31,536 - 1,236,828 5 15,865,686 70 5,219,555 23 689,395 3 5,081 - 805,210 4 706,129 3 109,560 - ( 59,870 ) - 25 - - - ( 729,124) ( 3) 6,745,961 30 19,075 - 6,765,036 30 $ 22,630,722 100	`單位：新台幣仟元` `一○○年十二月三十一日`	`單位：新台幣仟元` `一○○年十二月三十一日`
							`金`	`％`
								12 1 - - 16 1 7 1 2 - 2 42 26 - 1 1 4 - 6 74 18 2 - 3 2 1 - - - ( 2) 24 2 26 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李麗秋

會計主管：林素玲

經理人：童至祥

`特力股份有限公司及子公司`

`合併損益表`

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

`代碼` 4000`營業收入（附註二）` 5000`營業成本` 5910`營業毛利` 6000`營業費用` 6900`營業利益` `營業外收入及利益` 7110 `利息收入` 7121 `權益法認列投資收益` `（附註二及十）` 7130 `處分固定資產利益` 7140 `處分投資利益` 7160 `兌換利益` 7310 `金融資產評價利益` 7320 `金融負債評價利益` 7480 `什項收入` 7100 `營業外收入及利益` `合計` `營業外費用及損失` 7510 `利息費用` 7521 `權益法認列投資損失` `（附註二及十）` 7530 `處分固定資產損失` 7540 `處分投資損失` 7588 `負債性質特別股利息攤` `銷` 7590 `負債性質特別股股息` 7630 `減損損失`	`一` `○` `一`	`單位：新台幣仟元，惟` `每股盈餘為元` `年` `度` `一` `○` `○` `年` `度` `％` `金` `額` `％` 100 $ 35,877,572 100 70 25,038,562 70 30 10,839,010 30 28 9,936,960 28 2 902,050 2 - 20,947 - - - - - 297 - - - - - 89,328 - - 37,641 - - 10,273 - 1 304,529 1 1 463,015 1 1 210,536 1 - 2,789 - - 12,242 - - 3,437 - - 8,365 - - 14,000 - - 3,713 -	`單位：新台幣仟元，惟` `每股盈餘為元` `年` `度` `一` `○` `○` `年` `度` `％` `金` `額` `％` 100 $ 35,877,572 100 70 25,038,562 70 30 10,839,010 30 28 9,936,960 28 2 902,050 2 - 20,947 - - - - - 297 - - - - - 89,328 - - 37,641 - - 10,273 - 1 304,529 1 1 463,015 1 1 210,536 1 - 2,789 - - 12,242 - - 3,437 - - 8,365 - - 14,000 - - 3,713 -	`單位：新台幣仟元，惟` `每股盈餘為元` `年` `度` `一` `○` `○` `年` `度` `％` `金` `額` `％` 100 $ 35,877,572 100 70 25,038,562 70 30 10,839,010 30 28 9,936,960 28 2 902,050 2 - 20,947 - - - - - 297 - - - - - 89,328 - - 37,641 - - 10,273 - 1 304,529 1 1 463,015 1 1 210,536 1 - 2,789 - - 12,242 - - 3,437 - - 8,365 - - 14,000 - - 3,713 -
	`金` `額` $ 35,247,274 24,664,192 10,583,082 9,739,286 843,796 16,960 6,798 320 48,482 194,698 - 11,588 194,986 473,832 193,299 - 5,621 - 5,229 8,726 -		`金` `額` $ 35,877,572 25,038,562 10,839,010 9,936,960 902,050 20,947 - 297 - 89,328 37,641 10,273 304,529 463,015 210,536 2,789 12,242 3,437 8,365 14,000 3,713	`％`
				100 70 30 28 2 - - - - - - - 1 1 1 - - - - - -

（接次頁）

`（承前頁）`

		`一`	`○` `一`	`年` `度`	`一`	`○` `○`	`年` `度`
`代碼`		`金`	`額`	`％`	`金`	`額`	`％`
7550	`減資損失`	$	1,717	-	$	-	-
7640	`金融資產評價損失`		164,356	-		-	-
7880	`什項支出`		66,407	-		167,961	-
7500	`營業外費用及損失`
	`合計`		445,355	1		423,043	1
7900	`稅前利益`		872,273	2		942,022	2
8110	`所得稅費用（附註二及二七）`	(	122,033)	-	(	128,917)	-
9600	`合併總純益`	$	750,240	2	$	813,105	2
9601	`歸屬予：` `母公司股東`	$	689,537	2	$	636,133	2
9602	`少數股權`		60,703	-		176,972	-
		$	750,240	2	$	813,105	2
`代碼`		`稅`	`前` `稅`	`後`	`稅`	`前` `稅`	`後`
9750	`基本每股盈餘（附註二及二`
	`三）`
	`未減除少數股權前每股`
	`盈餘`	$	1.77 $	1.52	$	1.82 $	1.57
	`基本每股盈餘（歸屬予` `母公司股東）`		$	1.40		$	1.23
9850	`稀釋每股盈餘（附註二及二`
	`三）`
	`未減除少數股權前每股`
	`盈餘`	$	1.75 $	1.51	$	1.81 $	1.56
	`稀釋每股盈餘（歸屬予` `母公司股東）`		$	1.39		$	1.22

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李麗秋

經理人：童至祥會計主管：林素玲

`特力股份有限公司及子公司`

`合併股東權益變動表`

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

`股` `本` `普通股股本` $ 5,164,228 - - - - ( 90,000 ) - - - - - - - 5,074,228 - - 145,327 - - - - - - - - $ 5,219,555	`資` `本`	`公` `積` `庫藏股票交易` $ - - - 93,189 - ( 88,108 ) - - - - - - - 5,081 - - - - - - - - - - - $ 5,081	`保` `留`	`盈` `餘` `未分配盈餘` $ 375,489 ( 37,549 ) ( 337,436 ) - - - - - - - ( 26,129 ) - 636,133 610,508 ( 61,051 ) ( 387,538 ) ( 145,327 ) - - - - - - - 689,537 $ 706,129	`股` `東`	`權`	`益` `其`	`他`	`項` `目` `庫` `藏` `股` `票` ( $ 616,417 ) - - 445,612 ( 456,670 ) 190,336 - - - - - - - ( 437,139 ) - - - - - - - - ( 291,985 ) - - ($ 729,124)	`少` `數` `股` `權` $ 393,598 - - - - - ( 8,528 ) 1,617 ( 52 ) 13,032 26,129 ( 114,855 ) 176,972 487,913 - - - ( 18,240 ) ( 1,617 ) - 52 ( 13,032 ) - ( 496,704 ) 60,703 $ 19,075	`股東權益合計`	`股東權益合計`
					`累` `積` `換` `算` `調` `整` `數` $ 84,896 - - - - - 48,173 - - - - - - 133,069 - - - ( 23,509 ) - - - - - - - $ 109,560	`未` `認` `列` `為` `退休金成本` `之` `淨` `損` `失` ( $ 72,380 ) - - - - - - ( 31,641 ) - - - - - ( 104,021 ) - - - - 43,122 1,029 - - - - - ($ 59,870)	`金` `融` `資` `產` `未實現損益` ( $ 4,134 ) - - - - - - - 5,816 - - - - 1,682 - - - - - - ( 1,657 ) - - - - $ 25	`未` `實` `現` `重` `估` `增` `值` $ - - - - - - - - - 25,825 - - - 25,825 - - - - - - - ( 25,825 ) - - - $ -
	`股` `票` `溢` `價` $ 701,623 - - - - ( 12,228 ) - - - - - - - 689,395 - - - - - - - - - - - $ 689,395		`法定盈餘公積` $ 706,610 37,549 - - - - - - - - - - - 744,159 61,051 - - - - - - - - - - $ 805,210
(	(	(		( ( ( ( ( (	(	( ( ( (	( (	(	( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 6,733,513 - 337,436 ) 538,801 456,670 ) - 39,645 30,024 ) 5,764 38,857 - 114,855 ) 813,105 7,230,700 - 387,538 ) - 41,749 ) 41,505 1,029 1,605 ) 38,857 ) 291,985 ) 496,704 ) 750,240 $ 6,765,036

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李麗秋

經理人：童至祥

會計主管：林素玲

`特力股份有限公司及子公司`

`合併現金流量表`

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

`營業活動之現金流量` `合併總純益` `長期借款遞延費用之攤提` `折舊及各項攤提` `負債性質特別股利息攤銷` `金融資產評價損失（利益）` `金融負債評價利益` `權益法認列投資（利益）損失` `處分投資淨（利益）損失` `減損損失` `減資損失` `處分固定資產淨損失` `固定資產報廢損失` `未實現售後租回利益攤銷` `庫藏股轉讓予員工酬勞成本` `營業資產及負債之淨變動` `公帄價值變動列入損益之金融資產－` `流動` `備供出售金融資產－流動` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `其他金融資產－流動` `存貨` `預付款項` `遞延所得稅資產－流動` `其他流動資產` `遞延所得稅資產－非流動` `其他資產` `公帄價值變動列入損益之金融負債－` `流動` `應付票據` `應付帳款` `應付所得稅`	`一○一年度` $ 750,240 - 815,325 5,229 164,356 ( 11,588 ) ( 6,798 ) ( 3,348 ) - 1,717 5,170 131 ( 234,788 ) - ( 214,545 ) 1,935 34,136 219,542 ( 53,462 ) 14 519,035 367,986 ( 9,923 ) 50,744 ( 25,613 ) 338,284 ( 1,082 ) ( 2,728 ) 382,065 ( 46,175 )	`一○○年度`
		$ 813,105 300 989,960 8,365 ( 37,641 ) ( 10,273 ) 2,789 4,334 3,713 - 11,810 135 ( 234,788 ) 54,239 387,270 - 24,627 ( 800,016 ) ( 31,559 ) ( 444 ) ( 1,192,739 ) ( 154,423 ) 8,230 ( 66,215 ) ( 110,324 ) ( 92,962 ) 28,794 4,830 1,254,293 29,575

（接次頁）

`（承前頁）`

`其他應付款` `預收款項` `遞延所得稅負債－流動` `其他流動負債` `遞延所得稅負債－非流動` `應計退休金負債` `其他負債` `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量` `備供出售金融資產－非流動減少` `以成本衡量之金融資產－非流動減資退回` `股款` `購置固定資產` `處分固定資產價款` `無形資產增加` `商譽增加` `存出保證金（增加）減少` `遞延費用增加` `投資活動之淨現金流出` `融資活動之現金流量` `短期借款（減少）增加` `應付短期票券（減少）增加` `舉借長期借款` `償還長期借款` `存入保證金增加` `發放現金股利` `庫藏股票轉讓予員工價款` `買回庫藏股` `少數股權減少` `融資活動之淨現金流入（出）` `匯率影響數` `出售東隆五金公司淨現金流入`	`一○一年度` $ 279,130 ( 46,531 ) ( 12,000 ) ( 164,247 ) - ( 186,846 ) 207,089 3,122,454 30,458 635 ( 572,348 ) 8,304 ( 68,737 ) ( 699,555 ) ( 8,440 ) ( 87,979) (1,397,662) ( 1,275,677 ) ( 29,923 ) 7,504,155 ( 9,442,595 ) 22,618 ( 387,538 ) - ( 291,985 ) ( 116,678) (4,017,623) ( 30,858 ) 2,109,643	`一○○年度`
		$ 213,637 372,758 12,000 161,101 262 ( 6,119 ) ( 10,382) 1,638,242 348 2,195 ( 2,253,277 ) - - ( 11,476 ) 11,413 ( 196,552) (2,447,349) 528,653 118,842 4,600,590 ( 3,122,698 ) 54,007 ( 337,436 ) 484,562 ( 456,670 ) ( 114,855) 1,754,995 38,615 -

（接次頁）

10 -

`（承前頁）`

`本期現金及約當現金（減少）增加數` `期初現金及約當現金餘額` `期末現金及約當現金餘額` `現金流量資訊之補充揭露` `本期支付利息` `本期支付所得稅` `不影響現金流量之投資及融資活動` `長期股權投資累積換算調整數` `處分採權益法認列被投資公司致未認列為` `退休金成本之淨損失轉回` `未認列為退休金成本之淨損失變動` `備供出售金融商品未實現（損失）利益` `長期股權投資貸餘變動` `一年內到期之長期借款` `土地重估增值` `處分採權益法認列被投資公司致未實現重` `估增值轉回` `註銷庫藏股` `支付現金購置固定資產` `本期固定資產增加數` `加：期初應付購置固定資產款項` `減：期末應付購置固定資產款項` `本期支付現金購置固定資產`	`一○一年度` ( $ 214,046 ) 2,095,773 $ 1,881,727 $ 190,654 $ 124,765 ($ 5,031) $ 43,122 $ 1,029 ($ 1,605) ($ 1,478) $ 200,000 $ - ($ 38,857) $ - $ 581,103 67,684 ( 76,439) $ 572,348	`一○○年度`	`一○○年度`
		( (	$ 984,503 1,111,270 $ 2,095,773 $ 218,534 $ 186,949 $ 1,030 $ - $ 30,024) $ 5,764 $ 1,478 $ - $ 38,857 $ - $ 190,336 $ 2,113,912 207,049 67,684) $ 2,253,277

11 -

  一○一年度處分子公司－東隆五金公司，其資產與負債之公帄價值表列
如下：

如下：

現金
備供出售金融資產－流動
應收款項
存貨
其他流動資產
以成本衡量之金融資產－非流動
固定資產
商譽
其他資產
短期借款
應付短期票券
應付款項
一年內到期特別股負債
其他負債
少數股權
處分東隆五金公司之總成本
減：東隆五金公司之現金餘額
處分子公司利益
處分東隆五金公司取得之現金 金
額

$ 160,986
1,863
296,473
568,547
90,430
33,223
1,242,691
1,470,222
179,038
(
357,265 )
(
129,919 )
(
319,842 )
(
339,543 )
(
253,533 )
(
380,026)
2,263,345
(
160,986 )

7,284
$ 2,109,643

`如下：`
`現金` `備供出售金融資產－流動` `應收款項` `存貨` `其他流動資產` `以成本衡量之金融資產－非流動` `固定資產` `商譽` `其他資產` `短期借款` `應付短期票券` `應付款項` `一年內到期特別股負債` `其他負債` `少數股權` `處分東隆五金公司之總成本` `減：東隆五金公司之現金餘額` `處分子公司利益` `處分東隆五金公司取得之現金`	`金` `額`
	$ 160,986 1,863 296,473 568,547 90,430 33,223 1,242,691 1,470,222 179,038 ( 357,265 ) ( 129,919 ) ( 319,842 ) ( 339,543 ) ( 253,533 ) ( 380,026) 2,263,345 ( 160,986 ) 7,284 $ 2,109,643

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：李麗秋

經理人：童至祥會計主管：林素玲

12 -

`特力股份有限公司及子公司`

`合併財務報表附註`

民國一○一及一○○年度

（除另予註明者外，金額以新台幣仟元為單位）

`一、合併公司沿革`

一 ( ) 母公司之公司沿革

  特力股份有限公司（以下簡稱特力公司）創立於六十七年八月，
主要營業項目包括代理大、小五金、家用五金、汽車零件、什貨、
電器及傢俱之內、外銷業務、房地產出租及批發倉儲等業務，主要
市場包括美國、加拿大、英國、法國、德國及澳洲等國家。為響應
政府之投資大眾化政策，特力公司股票經核准於八十二年二月公開
上市。

( `二` ) `列入合併財務報表之子公司如下：`

`公` `司` `名` `稱`	`與` `特` `力` `公` `司` `關` `係`	`主要營業項目`	`持` `股` `比` `例`	`持` `股` `比` `例`	`變` `動` `說` `明`
			`一○一年十二` `月三十一日`	`一○○年十二` `月三十一日`
FORTUNE MILES TR STAR TR INVESTMENT (B.V.I.) TR RETAILING TR TRADING TRS INVESTMENT TR`新加坡` TR`香港` TR`澳洲` TR`越南` TR`加拿大` TR`英國` TR DEVELOPMENT UPMASTER TR`美國` B&S LINK TR`泰國` `力秋股份有限公司` `力特國際股份有限公司` `鴻利全球股份有限公司` `力衡貿易股份有限公司` `中欣實業股份有限公司`	`直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接及間接持股`100.00%`之子` `公司` `間接持股`100.00%`之孫公司` `直接持股`48.99%`具有控制能` `力之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司` `直接持股`100.00%`之子公司`	`投資控股` `投資控股` `各項事業投資` `投資控股` `投資控股` `投資控股` `進出口貿易` `進出口貿易` `進出口貿易` `進出口貿易` `進出口貿易` `進出口貿易` `投資控股` `投資控股` `投資控股` `投資控股` `進出口貿易` `各項事業投資` `倉儲物流` `資訊處理服務業` `進出口貿易` `委託營造廠興建住宅` `大樓`	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 88.04 100.00 48.99 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 49.00 100.00 48.99 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	`一○一年八月新` `增購入`

`（接次頁）`

13 -

`（承前頁）`

`公` `司` `名` `稱`	`與` `特` `力` `公` `司` `關` `係`	`主要營業項目`	`持` `股` `比` `例`	`持` `股` `比` `例`	`變` `動` `說` `明`
			`一○一年十二` `月三十一日`	`一○○年十二` `月三十一日`
`特力屋股份有限公司` `東隆五金工業股份有限公` `司` `特力和樂股份有限公司` `特力和家股份有限公司` `僑蒂絲股份有限公司` `統營營造股份有限公司` `特欣機電股份有限公司` `中欣室內裝修股份有限公` `司` `越南越欣股份有限公司` `特力屋室內裝修設計股份` `有限公司` Lucky International (SAMOA) Ltd. Tong Lung (Philippines) Metal Industry Co., Inc. `（菲律賓東隆）`	`直接及間接持股`100.00%`之子` `公司` `直接及間接持股`68.27%`之子` `公司` `力秋持股`100.00%`之子公司` `力秋持股`100.00%`之子公司` `力秋持股`100.00%`之子公司` `中欣持股`100.00%`之子公司` `中欣持股`100.00%`之子公司` `中欣持股`100.00%`之子公司` `中欣持股`51.00%`之子公司` `特力屋持股`100.00%`之子公司` `東隆持股`100%`之子公司` Lucky International (SAMOA) Ltd.`持股`100% `之子公司`	`一般家用建材、設備` `及家飾品批發、零` `售` 1.`各級高級鎖類、建` `築五金、五金零件` `及塑性加工品之` `製造及買賣` 2.`模冶具及工具機` `製造及買賣` 3.`廚房、衛浴設備之` `製造及買賣` 4.`上項各項產品進出` `口業務` `家具、寢具、廚房器` `具、裝設品批發` `家具、寢具、廚房器` `具、裝設品批發` `家具、寢具、廚房器` `具、裝設品批發` `建築與土木工程` `機電工程` `室內裝修業` `進出口貿易` `室內裝修業` `一般投資業` `鎖具之製造與加工`	100.00 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 100.00 - -	100.00 68.27 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 100.00 68.27 68.27	`一○一年八月出` `售` `一○一年八月出` `售` `一○一年八月出` `售`

( 三 ) 特力公司及子公司（以下簡稱合併公司）一○一年及一○○年十二

月三十一日員工人數分別為 6,290 人及 8,324 人。

`二、重要會計政策之彙總說明`

  本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認
會計原則編製。重要會計政策之彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製原則

合併財務報表主體包括特力公司及具控制能力之子公司（以下簡稱合併公司），合併公司間之重大內部交易及餘額均已於合併財務報表中銷除，合併財務報表之子公司及其變動情形，請參閱附註一、 ( 二 ) 之說明。

未列入本合併財務報表之子公司：一○一及一○○年度均已列入。
子公司會計期間不同之調整及處理方式：不適用。
14 -
國外子公司營業之特殊風險：無。
( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算
合併公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權帄均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。
- 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公帄價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。

( 三 ) 會計估計

依照前述準則及原則編製合併財務報表時，合併公司對於備抵呆帳、銷貨折讓、存貨跌價及呆滯損失、固定資產折舊及減損、退休金、所得稅、退休金以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必

頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。 ( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主
15 -

要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償
之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 五 ) 約當現金

  約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票、銀行承兌匯
票及附買回債券，其帳面價值近似公帄價值。

( 六 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。合併公司成為金融商品合約
之一方時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，
除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債
消滅時，除列金融負債。

  原始認列時，係以公帄價值加計交易成本衡量，續後評價時，
以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之
現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，
出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交
易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

  衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。

公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開放型基金及海外基金等受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。債券係財團法人中華民國證券櫃買賣中心資產負債表日之參考價。 ( 七 ) 應收帳款之減損評估

  合併公司自一○○年一月一日起適用財務會計準則公報第三十
四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原
始產生之應收款納入適用範圍，故合併公司對於應收帳款係於每一
資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原
始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流
量受影響者，該應收帳款則視為已減損。

16 -

( `八` ) `應收帳款讓售`

依財務會計準則公報第三十三號「金融資產之移轉及負債消滅之會計處理準則」之規定，移轉人移轉全部或部分金融資產且放棄對金融資產之控制時，於交換所收取對價之範圍內應視為出售，前述所收取之對價係指不具有任何受限條款者。

( 九 ) 存貨

  存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值
時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情
況下之估計售價減除銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用移動
帄均法，期末並就存貨帳齡及庫存週轉狀況分析予以提列適當之備
抵損失。

在建工程以取得成本或建造成本為入帳基礎，按各工程別分別計算成本。在建工程於該工程完工前所必頇負擔之利息費用予以資本化，作為建造成本之一部分。

  承包工程所投入之工程成本與因同一工程合約而預收之工程款
互抵後，如為借方餘額則列於在建工程項下，如為貸方餘額則列為
預收工程款。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

凡對被投資公司之持股比例達百分之二十以上或有實質影響力者，採權益法處理。
取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測詴，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測詴。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
合併公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列被投資公

司之虧損而致對該投資公司之長期股權投資帳面餘額為負數時，如

17 -

擔保被投資公司之債務，或財務上之承諾，或其虧損係屬短期性質
且有充分證據顯示將於短期內恢復獲利時，若被投資公司之其他股
東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者，則按持股比例繼續認
列投資損失，因此而對該投資公司之帳面價值產生貸餘時，帳列其
他負債。

( 十一 ) 備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取得或發行之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，不動產信託基金等受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，均與公帄價值變動列入損益之金融商品相似。
現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。
( 十二 ) 以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
( 十三 ) 無活絡市場之債券投資
無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之債券投資，以攤銷後成本衡量，其會計處理為原始認列時，以公帄價值衡，
量並加計取得或發行之交易成本於除列、價值減損或攤銷時認列損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
18 -

  若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若續後期間減損金額
減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為
當期損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成
本。

( 十四 ) 固定資產

  固定資產以成本為入帳基礎，資本支出與收益支出之劃分，以
能否增加固定資產價值或延長耐用年數為準。購置固定資產在該資
產到達可使用狀態前發生之利息，予以資本化，作為購置成本之一
部分。

  固定資產報廢或處分時沖轉有關帳列成本及累計折舊科目，如
有出售利益則列為當期營業外收入，若出售損失則列為營業外支出。
  折舊依估計經濟耐用年限，採用帄均法提列，耐用年限屆滿仍
繼續使用之固定資產，則就其殘值按重新估計可使用年數繼續提列
折舊。

`固定資產項目` `房屋及建築` `機器設備` `運輸設備` `生財器具` `裝潢設備` `模具` `什項設備`	`耐` `用` `年` `數`
	3`～`60`年` 2`～`20`年` 3`～`5`年` 3`～`10`年` 3`～`20`年` 2`～`10`年` 3`～`17`年`

  已達耐用年限之固定資產，以估計可再使用年限，繼續提列折
舊。

  倘固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，
就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價
值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折
舊後之帳面價值。

( 十五 ) 無形資產

  電腦軟體依三～五年帄均攤銷，專利權依五年帄均攤銷。

19 -

( `十六` ) `資產減損`

  倘資產（主要為固定資產、無形資產與採權益法之長期股權投
資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部
分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認
列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資
產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。
  進行減損測詴時，商譽係分攤到合併公司預計能享受合併綜效
之各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能
減損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額
之比較，進行各單位之減損測詴。各單位之可回收金額若低於其帳
面價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳
面價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等
比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

  對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別
長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收
金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。

( 十七 ) 遞延費用

話卡、線路費及模具費等按二至五年帄均攤銷。 ( 十八 ) 應付賠償損失

  估計銷貨可能發生之退貨賠償費用，列為當年度費用。實際發
生費用時，先沖轉應付賠償損失，倘有不足，再以實際支付年度費
用列帳。

( 十九 ) 可轉換特別股

  可轉換特別股依照財務會計準則公報第三十六號「金融商品之
表達與揭露」之規定，東隆公司發行之附賣回權可轉換特別股所嵌
入之普通股轉換權及持有人賣回權其性質屬衍生性商品且與主契約
債務商品之經濟特性並非緊密關聯，故應予以分離認列。普通股轉
換權衍生性商品，持有人有權以固定特別股股數轉換成東隆公司固
定數量之普通股股份，性質屬權益組成要素，以其公帄價值認列為
股東權益項下「資本公積－轉換權」；賣回權衍生性商品以其公帄價

20 -

值認列為「公帄價值變動列入損益之金融負債」，續後評價係以公帄
價值衡量，公帄價值變動認列為當期損益（金融商品評價損益）；非
屬衍生性商品之負債金額則以利息法之攤銷後成本認列為「特別股
負債」，相關之利息認列為當期損益。

  當特別股持有人要求轉換時，應先調整帳列「公帄價值變動列
入損益之金融負債」及「特別股負債」於轉換時應有之帳面價值，
再以前述帳面值加計「資本公積－轉換權」作為發行普通股之入帳
基礎。

  當特別股持有人得於未來一年內執行賣回權，則該特別股負債
及其相關嵌入衍生性商品應轉列流動負債；若賣回權行使期間結束
後，未被行使賣回權部分之特別股負債及其相關嵌入衍生性商品則
予以轉回非流動負債。

  當特別股於約定賣回期間屆滿日可換得普通股之市價高於約定
賣回價格時，將賣回權之公帄價值一次轉列資本公積；反之，則將
賣回權之公帄價值認列為當期利益。

( 二十 ) 員工退休基金

  屬確定給付退休辦法之退休金按精算結果認列，其與提撥退休
準備金之差額列入應計退休金負債。支付之退休金於沖抵退休準備
金及應計退休金負債後，倘有不足則列為撥付當期費用。依據退休
金精算結果應補認列應計退休金負債之金額未超過前期服務成本未
攤銷餘額及未認列過渡性淨給付義務未攤銷餘額之合計數時，列入
「遞延退休金成本」，若超過該合計數時，其超過部分應列入「未認
列為退休金成本之淨損失」。

  確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入
當期之淨退休金成本。

  屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將
應提撥之退休金數額認列為當期費用。

( 二一 ) 庫藏股票

  庫藏股票係公司在法令規定範圍內收回或收買自己之股份，尚
未處分或註銷前，依收回或收買之成本列為股東權益之減項。

21 -

  註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本
公積－股票溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股
票溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公
積，如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票
交易所產生之資本公積。

庫藏股票轉讓給員工依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」（以下簡稱 39 號公報）及財團法人會計研究發展基金會發布之 (96) 基祕字第 266 號函之規定認列為費用。依 39 號公報規定，股份基礎給付協議依給與日所給與權益商品公帄價值衡量，而公帄價值係依據外部評價專家採用合適之評價模型，計算給與日所給與權益商品之公帄價值。

給與日之公帄價值係以 Black-Scholes 選擇權模式估計，依據管理當局對履約價格、預期存續期間、標的股票價格、預期波動率、預期股利率及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之。給與日係除權基準日，若除權基準日需經董事會決議，則為董事會決議日。合併公司之庫藏股票會計處理係依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」處理。

( 二二 ) 所得稅

  合併公司之營利事業所得稅，係各合併主體營利事業所得稅之
彙總，依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」
規定作跨期間及同期間分攤，將課稅暫時性差異、虧損扣抵及投資
抵減等所產生之所得稅影響數，列為遞延所得稅資產或負債，另就
遞延所得稅資產評估其可實現性，提列適當備抵評價金額。

  合併公司當年度依稅法規定調整之稅後盈餘於次年度股東會未
作分配者，該未分配盈餘應加徵之百分之十營利事業所得稅，列為
股東會決議年度之所得稅費用。

( 二三 ) 普通股每股盈餘

  基本每股盈餘之計算，係以當期純益除以普通股流通在外加權
帄均股數；稀釋每股盈餘之計算，係以當期純益除以普通股加權帄
均流通在外股數及具稀釋作用之潛在普通股股數合計數。

22 -

( `二四` ) `收入之認列`

  銷貨收入係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列，因
其獲利過程已完成，且已實現或可實現。

  資訊服務收入及勞務收入係於勞務已提供他人使用且價款收現
性可合理確定時認列。

  合併公司承包之長期工程合約，凡工期超過一年以上，且工程
損益可合理估計者，採用完工比例法，餘採全部完工法。該完工比
例之衡量係按投入成本佔估計總成本之比例作為標準。倘若工期未
超過一年者，均俟工程完工始認列工程損益。當工程合約估計發生
虧損時，則立即認列全部損失。

( 二五 ) 重分類

  一○○年度之合併財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一
年度合併財務報表之表達。

`三、會計變動之理由及其影響`

`金融商品之會計處理`

  合併公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報
第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括將原始產生
之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對合併公司一○
○年度合併財務報表並無重大影響。

`營運部門資訊之揭露`

  合併公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公
報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報對合併公司部門別資訊之報導方式並
無重大影響。

23 -

`四、現金及約當現金`

`庫存現金` `零` `用` `金` `支票存款` `活期存款` `外幣存款` `定期存款` `約當現金`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 18,719 28,847 29,258 987,242 697,947 97,572 22,142 $ 1,881,727	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
			$ 28,399 27,240 25,971 1,149,998 814,396 25,298 24,471 $ 2,095,773

一
( ) 東隆公司一○○年十二月三十一日有定期存款 2,415 仟元，因提供作為購料保證金設定質押之用，已轉列「存出保證金」科目。
( 二 ) 統營營造公司一○一年及一○○年十二月三十一日各有定期存款 13,134 仟元及 24,860 仟元，因提供作為工程保固金設定質押之用，已轉列「存出保證金」科目。

`五、公帄價值變動列入損益之金融商品`

`交易目的金融資產－流動` `上市（櫃）公司股票` `開放型基金` `公司債券` `海外基金` `應收融券價款` `應收遠匯款淨額` `交易目的金融負債－流動` `應付遠匯款淨額` `應付融券價款` `可轉換特別股賣回權` `（附註二一）` `金屬交易合約`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 85,676 96,687 64,508 52,764 290 - $ 299,925 $ 20,795 290 - - $ 21,085	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
			$ 7,358 80,472 11,127 - 490 150,289 $ 249,736 $ 11,975 490 19,950 1,340 $ 33,755

24 -

  合併公司一○一及一○○年度從事遠期外匯合約及金屬交易合約
等衍生性金融商品交易之目的，主要係為規避因匯率及利率波動所產
生之風險。合併公司之財務避險策略係以達成規避大部分公帄價值變
動或現金流量風險為目的。

`－六、備供出售金融資產流動`

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`七、應收票據及帳款`

`應收票據及帳款`
`一般企業－` `應收票據` `減：備抵呆帳` `應收帳款` `減：備抵呆帳`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 5,207 - 5,207 2,446,694 ( 40,238) 2,406,456 $ 2,411,663	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
	(	(	$ 39,343 - 39,343 2,972,278 49,807) 2,922,471 $ 2,961,814

一
( ) 特力公司與台新國際銀行簽訂讓售之應收帳款合約，承購銀行並確認本次交易商品相關條件係屬無追索權並為賣斷式之應收債權承購行為，依合約規定債權買受人於特力公司出售時即支付九成價金，特力公司僅需負擔因商業糾紛所造成之損失。
( 二 ) TR 美國公司將應收帳款之所有權及信用風險移轉給台北富邦商業銀行，由台北富邦商業銀行直接向客戶收款，當帳款發生信用風險無法收回時，台北富邦商業銀行不得向 TR 美國公司追償，但信用風險外之事項致帳款無法全數收回時，仍應由 TR 美國公司負擔。
25 -
( 三 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司之讓售應收帳款相關資訊如下：

單位：美金元；新台幣仟元期末讓售讓售期初讓售本期本期金額截至期末已已預支金額年應收帳款交易對象金額讓售金額已收現金額（註 1 ）預支金額利率（％）保留款額度提供擔保項目一○一年度本票台新國際商業銀行 $ 22,507 $ 46,524 $ 55,389 $ - $ - - $ - USD 6,200,000 USD 620,000 （註 2 ）（註 3 ）（註 4 ）（註 5 ）（註 6 ）（註 7 ）台北富邦商業銀行 $ 356,819 $ 1,605,193 $ 1,962,012 $ - $ - - $ - - - （註 8 ）（註 9 ）（註 10 ）（註 11 ）（註 12 ）（註 13 ）一○○年度本票台新國際商業銀行 $ 56,523 $ 46,524 $ 79,649 $ 23,398 $ 21,058 2.10 $ 2,340 USD 6,200,000 USD 620,000 （註 2 ）（註 3 ）（註 4 ）（註 5 ）（註 6 ）（註 7 ）台北富邦商業銀行 $ 273,616 $ 3,207,293 $ 3,109,957 $ 370,952 $ 296,761 60 日 LIBOR $ 74,191 - - （註 8 ）（註 9 ）（註 10 ）（註 11 ）（註 12 ）加 1.4% （註 13 ）

註 1 ：年底讓售金額均為已除列金額。

註 2 ： USD772,475 元； USD1,866,058 元。

註 3 ： USD1,128,587 元； USD1,535,946 元。

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  上述額度可循環使用。

  讓售應收帳款保留款帳列於其他應收款項下，請參閱附註八。

 八、其他應收款

`其他應收款`
`讓售應收帳款保留款（附註七）` `應收佣金` `應收外銷營業稅退稅款` `應收關係人款（附註二八）` `其他`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ - 30,807 21,662 1,798 310,018 $ 364,285	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
			$ 76,531 30,177 22,320 5,400 176,395 $ 310,823

26 -
一
( ) 應收關係人款係特力公司應收關係人分攤之各項營業費用。
( 二 ) 其他項目主要係代往來廠商先支付之各項零星雜費。

 九、存  貨

`商品存貨－零售業` `商品存貨－貿易業` `原` `物` `料` `在` `製` `品` `製` `成` `品` `商品` `在建工程`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 3,351,533 1,362,443 - - - - 126,911 $ 4,840,887	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
			$ 3,606,406 1,589,063 389,106 144,882 74,414 59,004 65,594 $ 5,928,469

一
( ) 一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 86,974 仟元及 73,625 仟元。一○一及一○○年度與非工程業之存貨相關之銷貨成本分別為 22,703,295 仟元及 23,483,065 仟元。一○一年度之銷貨成本分別包括存貨跌價回升利益 9,972 仟元及存貨盤損 57,211 仟元。一○○年度之銷貨成本分別包括存貨跌價回升利益 5,135 仟元及存貨盤損 72,341 仟元。
( 二 ) 商品存貨－零售業係 TR RETAILING 及特力屋公司之商品存貨。
( 三 ) 商品存貨－貿易業係特力公司、 TR TRADING 、 TR 加拿大、 TR DEVELOPMENT 、 TR 美國、特欣機電公司及中欣實業公司之商品存貨。
( 四 ) 原物料、在製品、製成品及商品係東隆公司之存貨。
( 五 ) 在建工程係統營營造公司、特欣機電公司、中欣室內裝修公司、特力屋室內裝修公司及越欣公司之存貨。
十、採權益法之長期股權投資

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27 -
一
( ) 合併公司一○一及一○○年度採權益法認列投資（損失）收益明細如下：

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( 二 ) TR 墨西哥已於一○一年十二月解散，解散基準日為一○一年十二月三十一日，惟於一○一年十二月三十一日其清算程序尚未完成。

－
十一、備供出售金融資產非流動

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－
十二、以成本衡量之金融資產非流動

`華展`(SAMOA) TEPRO `惠華創業投資公司` `交大創業投資公司` `源創投資公司` TECHGAINS PAN-PACIFIC CO. `頻率科技公司` `台灣票券金融公司` `富帝國際公司` `燁聯鋼鐵公司` `上海商業儲蓄銀行`	`一○一年十二月三十一日` `原` `始` `成` `本` `帳` `面` `金` `額` $ 9,849 $ 8,857 430 336 40,000 40,000 1,855 1,855 1,579 1,579 19,191 18,212 750 750 2,120 2,120 - - - - - - $ 75,774 $ 73,709	`一○一年十二月三十一日` `原` `始` `成` `本` `帳` `面` `金` `額` $ 9,849 $ 8,857 430 336 40,000 40,000 1,855 1,855 1,579 1,579 19,191 18,212 750 750 2,120 2,120 - - - - - - $ 75,774 $ 73,709	`一○一年十二月三十一日` `原` `始` `成` `本` `帳` `面` `金` `額` $ 9,849 $ 8,857 430 336 40,000 40,000 1,855 1,855 1,579 1,579 19,191 18,212 750 750 2,120 2,120 - - - - - - $ 75,774 $ 73,709	`一○○年十二月` `三` `十` `一` `日`	`一○○年十二月` `三` `十` `一` `日`
	`原`	`始` `成` `本` $ 9,849 430 40,000 1,855 1,579 19,191 750 2,120 - - - $ 75,774	`帳`	`帳`	`面` `金` `額`
					$ 9,208 343 40,000 4,032 1,755 18,558 750 2,120 27,400 3,920 1,903 $ 109,989

  合併公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且公帄
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

28 -

`－十三、無活絡市場之債券投資非流動`

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大眾銀行發行之無到期日非累積次順位之金融債券計新台幣 50,000 仟元，該債券發行日為九十五年十一月二十七日，每單位面額為 10,000 仟元，自發行日起至屆滿第十年止，債券票面利率為 5.5% ，自發行日起屆滿第十年之日，若銀行未贖回該債券，票面利率調高為 6.5% ，按年付息。

`十四、固定資產`

`固定資產`
`土地` `房屋及建築` `機器設備` `運輸設備` `生財器具` `裝潢設備` `模具` `什項設備` `未完工程及預` `付設備款`	`一` `○` `一` `年`	`十` `二` `月` `三` `十` `一` `日` `累` `計` `折` `舊` `未折減餘額` $ - $ 527,853 250,229 2,101,200 43,789 26,683 34,614 24,642 588,462 211,249 3,747,165 2,766,734 5,811 6,120 820,679 396,544 - 100,948 $ 5,490,749 $ 6,161,973	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`
	`成` `本` $ 527,853 2,351,429 70,472 59,256 799,711 6,513,899 11,931 1,217,223 100,948 $ 11,652,722	`累` `計` `折` `舊` $ - 250,229 43,789 34,614 588,462 3,747,165 5,811 820,679 - $ 5,490,749	`未折減餘額`
				$ 813,086 2,983,910 115,612 39,346 97,481 2,990,563 68,552 540,330 60,187 $ 7,709,067

一
( ) 特力公司一○一年及一○○年十二月三十一日固定資產中各有土地 267,519 仟元及 267,519 仟元、房屋及建築未折減餘額 225,494 仟元及 234,757 仟元係供出租使用。
( 二 ) 特力公司為活化資產、整合集團資源、強化財務結構及增加股東投資報酬率，將位於台北市內湖之土地及辦公大樓於九十六年十二月出售予非關係人並同時以營業租賃方式租回，故依規定將相關之出售利益遞延認列，因而產生之未實現售後租回利益為 2,347,885 仟元，依租約期間十年帄均分攤，一○一及一○○年度均攤銷 234,788 仟元，帳列租賃成本之減項，截至一○一年及一○○年十二月三十
29 -

一日之未實現售後租回利益分別為 1,173,942 仟元及 1,408,731 仟元，依其流動性分別帳列其他流動負債 234,789 仟元及其他負債－未實現售後租回利益 939,154 仟元及 1,173,942 仟元。

( 三 ) 特力公司原向非關係人英屬維京群島商亞洲太貿股份有限公司（ CPI Asia T-Mart Limited ，以下稱 CPI 公司）承租之內湖大樓， CPI 公司已於一○○年九月七日完成出售移轉此不動產所有權予特力公司關係人采旺興業股份有限公司，並將此租賃協議同時移轉為特力公司與采旺興業股份有限公司。特力公司另於一○○年十一月依原租約精神與國內法律之規定，與采旺興業股份有限公司重新進行租約之簽訂，修訂後之租賃協議條件並無重大改變。一○一及一○○年度向關係人租賃之成本分別為 280,642 仟元及 87,548 仟元（未扣除未實現售後租回利益攤銷）。
( 四 ) 東隆公司、嘉善特誠木業公司、特力中國商貿公司及 TR 泰國於一○ ○年十二月三十一日，下列固定資產淨額已設定抵押於銀行作為短、長期借款之擔保，請參閱附註二九。

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十五、其他資產

`其他資產`
`遞延所得稅資產－非流動` `（附註二七）` `存出保證金` `預付退休金（附註二二）` `遞延費用（附註二）` `其他`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` $ 1,028,117 841,804 54,632 306,268 468,643 $ 2,699,464	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
			$ 1,002,504 833,364 40,862 381,070 802,071 $ 3,059,871

30 -

十六、短期借款

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一○○年十二月三十一日之擔保借款 105,755 仟元係以嘉善特誠木業公司之建築物為擔保品，請參閱附註二九。

十七、應付短期票券

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十八、其他應付款

==> picture [425 x 138] intentionally omitted <==

  其他應付票據係屬費用性質之應付票據。

十九、其他流動負債

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31 -

二十、長期借款

`第一銀行等主辦之聯貸` `信用融資，借款期間` 100.06.24`～`105.06.24`，` `貸款額度為台幣`20 `億` `元，每月付息一次，自` 102.06.24 `償還第一` `期，嗣後每`6`個月為`1 `期，共分`7`期按各期償` `還比率清償。` `額度循環信用融資，借款` `期間` 101.07.12 `～` 105.06.24`、`100.06.27`～` 105.06.24 `及`101.10.16 `～`102.01.16`，貸款額度` `等值台幣`40 `億元，每` `月付息一次，到期全部` `還本。` `信用融資，借款期間` 101.06.22`～`106.06.22`，` `每月付息一次，於首次` `動用日起屆滿三年、四` `年之日各償還本金` 30%`，其餘到期日一次` `清償完畢。` `台灣中小企業銀行等主辦之` `聯貸案` `額度循環信用融資，借款` `期` `間` 98.10.26 `～` 103.10.26 `及`101.10.16 `～`102.01.16`，貸款額度` `為`2,160,000 `仟元，到` `期償還本金，已於一○` `一年提前償還`700,000 `仟元。`	`一○一年十二月三十一日` `利` `率` `％` `金` `額` 1.6168 $ 2,000,000 1.0714`～` 2.1343 1,311,120 1.75 500,000 1.9863`～` 2.1343 902,077	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
	`利` `率` `％` 1.6168 1.0714`～` 2.1343 1.75 1.9863`～` 2.1343	`金` `額`
		$ 2,000,000 2,150,590 - 1,200,000

（接次頁）

32 -

`（承前頁）`

`永豐商業銀行` `額度循環信用融資，借款` `期間` 101.06.18 `～` 104.06.18`，到期一次償` `還本金，每月付息一` `次。` `台新國際商業銀行` `額度循環信用融資，借款` `期間` 101.09.19 `～` 103.09.19 `及`100.06.20 `～`102.06.20`，到期一次` `償還本金，每月付息一` `次，已於一○一年三月` `提前償還。` `日盛銀行` `額度循環信用融資，借款` `期間` 100.12.29 `～` 102.07.01`，到期一次償` `還本金，已於一○一年` `一月提前償還。` `台灣中小企銀` `信用融資，借款期間` 99.11.22`～`104.11.22`，` `自`102.02.15 `開始每三` `個月還本`4,167`萬，分` `為`12 `期，每月付息一` `次，已於一○一年三月` `提前償還。` `上海商業銀行` `信用融資，借款期間` 99.11.22`～`103.11.22`，` `自`102.02.21 `開始每三` `個月還本`3,750`萬，分` `為`8 `期，每月付息一` `次，已於一○一年三月` `提前償還。` `減：一年內到期之長期借款`	`一○一年十二月三十一日` `利` `率` `％` `金` `額` 1.529 $ 500,000 - - - - - - - - ( 200,000) $ 5,013,197	`一○一年十二月三十一日` `利` `率` `％` `金` `額` 1.529 $ 500,000 - - - - - - - - ( 200,000) $ 5,013,197	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
	`利` `率` `％` 1.529 - - - -		`金` `額`
		(		$ 500,000 300,000 200,000 500,000 300,000 - $ 7,150,590

33 -
一
( ) 截至一○一年十二月三十一日止，特力公司依各該借款合約之規定，於借款存續期間內，承諾應維持特定流動、負債比率及有形資產淨值等財務比率，說明如下：
第一銀行聯貸案：負債比率不得超過 200% ，流動比率不得低於 100% ，利息保障倍數（含折舊、攤銷費用及利息費用）不得低於 250% ，有形資產淨值不得低於 5,200,000 仟元，其係依據全年度單獨財務報表計算而得。（負債比率為資產負債表之負債合計數佔有形淨值之比率）。
永豐商業銀行：負債比率不得超過 200% ，流動比率不得低於 100% ，利息保障倍數（含折舊、攤銷費用及利息費用）不得低於 250% ，有形資產淨值不得低於 5,200,000 仟元，其係依據全年度單獨財務報表計算而得。（負債比率為負債總額排除因出售內湖不動產所產生之未實現售後租回利益後佔有形資產淨值之比率）。
( 二 ) 特力屋公司依借款合約之規定，於借款存續期間內承諾應維持特定財務比率，說明如下：負債比率（金融機構負債／有形資產）不得超過 200% ，流動比率（流動資產／金融機構短期負債）不得低於 100% ，利息保障倍數（含折舊、攤銷費用及利息費用）不得低於 300% ，其係依據全年度單獨財務報表計算而得。
( 三 ) 長期抵押借款之擔保品，請參閱附註二九。
( 四 ) 長期借款之背書保證，請參閱附註三十。

二一、特別股負債

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34 -

`私募乙種記名式可轉換特別股之權利義務`

一
( ) 東隆公司董事會於九十七年十月六日決議以私募方式發行總股數為八百七十五萬股之可轉換特別股，每股面額壹拾元，係以發行新股償還舊股，每股發行價格為四十元，發行總金額共計三億五仟萬元，全數由特定國內法人投資人認購，本次私募特別股之重要權利義務，係依據九十七年六月十九日股東會決議辦理。前述私募特別股股款業已於九十七年十月八日（增資基準日）收足。上述特別股之重要權利義務如下：
發行期間自發行日九十七年十月八日起至一○二年十月七日止，為期五年。
股息按年利率百分之四計算，各年度之每股股息依每股發行價格 40 元乘以特別股前一年度實際發行日數占前一年度總日數之比例計算，於每年股東常會承認前一年度財務報表並決議分配盈餘後，以現金一次發放。
轉換比例，特別股一股得轉換為新發行普通股一股。
轉換期間及權利，特別股得依下列方式轉換為新發行普通股：
- (1) 特別股股東會決議一次全數轉換：自九十八年十月八日至發行期間屆滿前一百二十日止期間內，由特別股股東依發行辦法請求召開特別股股東會，決議將當時已發行之特別股一次全數轉換為東隆公司新發行之普通股。
- (2) 特別股股東個別選擇分次轉換：自九十八年十月八日至發行期間屆滿前一百二十日止期間內，由特別股股東依發行辦法規定之年度轉換期間個別向東隆公司請求將其持有之全部或部分特別股轉換為新發行普通股。惟倘經東隆公司股務代理機構於「年度轉換期間」終止後統計申請轉換股數未達特別股原發行總股數 15% 以上者，則該「年度轉換期間」之轉換不成立，東隆公司股務代理機構將於各該「年度轉換期間」終止後五個營業日內，公告有關轉換權取消事宜並通知特別股股東領取特別股股票正本及相關文件。
35 -
積欠股息之處理
(1) 東隆公司某一年無盈餘或盈餘不足分派特別股全部股息時，該差額部分應累積於東隆公司以後有盈餘年度依章程規定優先補足。但若有賣回或轉換之情形時，其處理情形。
如下述 (2) 及 (3)
(2) 賣回時以賣回基準日計算當年度及以前年度所累積積欠之股息。
(3) 期前轉換及期滿轉換，東隆公司就已轉換為新發行普通股之特別股所積欠之「年度股息」，應於轉換基準日後之次一特別股年度股息配息日，一次以現金給付予該轉換之特別股股東，並不另支付利息。但東隆公司因相關法令限制無法依前述規定給付特別股之積欠年度股息予該轉換之特別股股東時，東隆公司應自確認該法令限制不存在日起之次一特別股年度股息配息日，一次以現金給付該轉換之特別股股東，並不另支付利息。
特別股股東期前賣回權
特別股股東於特別股發行日起滿三年起至發行期間屆滿九十日前，除特別股已轉換為新發行普通股外，得於每年四月一日至十日、七月一日至十日、十二月一日至十二月十日之期間，向東隆公司申請依特別股之每股賣回價款賣回其所持有之全數或部分（但必頇為一股整數）特別股予東隆公司。每股賣回價款係以每股原始發行價格 40 元加計賣回基準日當年度股息及以前各年度積欠股息計算。
東隆公司之期間屆滿前轉換權
特別股經特別股股東依規定申請轉換為新發行普通股或賣回予東隆公司，致東隆公司已發行之特別股股數低於特別股原發行總股數之百分之五時，東隆公司得公告並以掛號通知特別股股東，將當時已發行之特別股股份一次全數轉換為新發行普通股。
36 -
發行期間屆滿特別股之處理除依規定於發行期間屆滿前轉換為新發行普通股或於發行期間屆滿前賣回東隆公司外，特別股於發行期間屆滿時，應全部一次轉換為東隆公司新發行之普通股，並應以發行期間屆滿日為轉換基準日，將東隆公司特別股股東變更為普通股股東且登載於普通股股東名簿。
提列特別盈餘公積
- 應提列一定比例之特別盈餘公積作為乙種特別股贖回準備，並將不低於應提撥而尚未提撥特別盈餘公積金額之現金辦理銀行定期存款並限制動支，東隆公司於補行提撥完足額後，得解除動支限制。
( 二 ) 東隆公司業已依財務會計準則公報第三十六號之規定將上述私募可轉換特別股按其組成要素將轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益及負債。屬權益部分計 25,690 仟元，帳列一○○年十二月三十一日「少數股權」項下；負債組成要素則分別列為嵌入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之負債，該嵌入衍生性金融商品一○○年十二月三十一日以公帄價值評估金額為 19,950 仟元，非屬衍生性商品之負債一○○年十二月三十一日以攤銷後成本衡量之金額為 335,361 仟元。
( 三 ) 東隆公司應公開收購人史丹利七和國際股份有限公司之收購要求，依公司法第 158 條辦理特別股全數收回事宜，一○一年五月十八日已收到特別股股東簽署致東隆公司收回特別股條件之同意函，並於公開收購條件均已成就且公開收購期間屆滿後，經東隆公司董事會於一○一年八月十四日決議收回特別股，並業已於一○一年八月三十一日，收回總價為 371,000 仟元，全數收回東隆公司發行之乙種記名式可轉換特別股。
37 -

`二二、員工退休金`

  依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥退休
辦法，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。
  特力公司、中欣公司、特力屋公司、統營營造公司、特欣機電公
司及中欣室內裝修公司依「勞動基準法」均訂有員工退休辦法，其參
加資格為各該公司在職正式員工。依該辦法規定，員工按其服務年資，
十五年以內者（含），每服務滿一年給兩個基數，超過十五年者每增加
一年給一個基數，總計最高以四十五個基數為限。員工退休金之支付，
係根據服務年資及其退休前六個月之帄均工資計算退休薪資（基數），
除特力屋公司依薪資總額百分之二及東隆公司依薪資總額百分之七提
撥員工退休基金外，餘係依薪資總額百分之四提撥員工退休基金，存
入台灣銀行之專戶，退休金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 一○一及一○○年度淨退休金成本組成項目如下：

`服務成本` `利息成本` `退休基金資產實際報酬` `退休基金資產預期報酬` `過渡性淨給付義務攤銷數` `退休金損失攤銷數`	`一○一年度` $ 3,739 6,346 ( 146 ) ( 5,033 ) ( 1,492 ) 6,689 $ 10,103	`一○○年度`
		$ 11,275 16,186 ( 161 ) ( 8,346 ) 11,448 3,461 $ 33,863

( 二 ) 一○一及一○○年度計算淨退休金成本所用之精算假設如下：

一一一 ○ 年度 ○ ○ 年度 1. 折現率每年 1.88% 至 2.00% 每年 2.00% 至 2.25% 2. 退休基金資產之投資報酬率每年 1.88% 至 2.00% 每年 2.00% 至 2.25% 3. 調薪率每年 2.50% 至 3.00% 每年 1.25% 至 2.75%

( 三 ) 一○一年及一○○年十二月三十一日退休基金提撥狀況表：

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（接次頁）

38 -

`（承前頁）`

`累積給付義務` `未來薪資增加之影響數` `預計給付義務` `退休基金資產公帄價值` `提撥狀況` `未認列過渡性淨資產` `未認列退休金損失` `退休金損益未攤銷餘額` `補認列退休金負債` `淨額` `預付退休金（帳列其他資產）` `遞延退休金成本（帳列無形資` `產）` `應計退休金負債（帳列其他負` `債）` `股本` )`特力公司普通股股本` `額定股本` `股數（仟股）` `面額（元）` `股本` `實收股本` `股數（仟股）` `面額（元）` `股本`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` ( $ 225,761 ) (84,296) ( 310,057 ) 247,897 ( 62,160 ) ( 19,336 ) 110,723 - (59,886) ( 30,659 ) ( 54,632 ) ( 376) ($ 85,667) `一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` 750,000 $ 10 $ 7,500,000 521,956 $ 10 $ 5,219,555	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
		( $ 605,231 ) (140,647) ( 745,878 ) 411,578 ( 334,300 ) ( 15,267 ) 245,988 14,131 (141,827) ( 231,275 ) ( 40,862 ) (19,692) ($ 291,829) `一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
			660,000 $ 10 $ 6,600,000 507,423 $ 10 $ 5,074,228

二三、股  本

一 ( ) 特力公司普通股股本

( 二 ) 特力公司一○○年一月一日資本總額為 5,164,228 仟元，一○○年十一月十一日經董事會決議辦理註銷庫藏股 90,000 仟元及一○一年八月辦理盈餘轉增資 145,327 仟元後，截至一○一年十二月三十一日實收資本總額為 5,219,555 仟元，分為 521,955,558 股，每股面額 10 元，均為普通股。

39 -
( 三 ) 特力公司一○○年一月一日資本總額為 5,164,228 仟元，一○○年十月十一日經董事會決議辦理註銷庫藏股 90,000 仟元，截至一○○年十二月三十一日實收資本總額為 5,074,228 仟元，分為 507,422,872 股，每股面額 10 元，均為普通股。
( 四 ) 特力公司股東常會分別於一○一年六月十八日及一○○年六月十七日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

`一○○年度` `法定盈餘公積` `現金股利` `股票股利` `九十九年度` `法定盈餘公積` `現金股利`	`盈餘分配案` $ 61,051 387,538 145,327 37,549 337,436	`每股股利（元）`
		$ - 0.80 0.30 - 0.665

( 五 ) 特力公司股東會決議配發之一○○及九十九年度員工紅利分別為 43,956 仟元及 27,035 仟元，董監事酬勞分別為 10,989 仟元及 6,759 仟元。一○○及九十九年度員工紅利皆係全數發放現金紅利。股東會決議配發之一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞分別與一 ○○及九十九年度財務報表認列之員工紅利 42,674 仟元及 28,800 仟元之差異分別為 1,282 仟元及 (1,765) 仟元，董監事酬勞 10,669 仟元及 7,300 仟元之差異分別為 320 仟元及 (541) 仟元，金額非屬重大，該等差異已分別調整入帳為一○一及一○○年度之損益。
( 六 ) 合併公司一○一及一○○年度基本及稀釋每股盈餘計算如下：

`一`	`○`		`一`	`年`	`年`	`度`	`度`
`金` `額`	`（` `分`	`子` `）` `稅後（歸屬於` `母公司股東）` $ 689,537 - $ 689,537	`股數（分母）` 493,689,891 3,355,414 497,045,305	`每` `股` `盈` `餘` `（`		`元` `）`
				`稅前（未` `減除少數` `股權）` $ 1.77 $ 1.75	`稅後（未` `減除少數` `股權）` $ 1.52 $ 1.51	`稅` `後` `（歸屬於` `母公司` `股東）`
`稅前（未減除` `少數股權）` $ 872,273 - $ 872,273	`稅後（未減除` `少數股權）` $ 750,240 - $ 750,240
							$ 1.40 $ 1.39

40 -

`一`	`○`		`○`	`年`	`年`	`度`	`度`
`金` `額`	`（` `分`	`子` `）` `稅後（歸屬於` `母公司股東）` $ 636,133 - $ 636,133	`股數（分母）` 517,347,225 2,637,325 519,984,550	`每` `股` `盈` `餘` `（`		`元` `）`
				`稅前（未` `減除少數` `股權）` $ 1.82 $ 1.81	`稅後（未` `減除少數` `股權）` $ 1.57 $ 1.56	`稅` `後` `（歸屬於` `母公司` `股東）`
`稅前（未減除` `少數股權）` $ 942,022 - $ 942,022	`稅後（未減除` `少數股權）` $ 813,105 - $ 813,105
							$ 1.23 $ 1.22

  計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並
於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計
算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債
表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員
工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通
股之稀釋作用。由於員工分紅費用化後員工紅利轉增資並非無償配
股，故計算基本及稀釋每股盈餘時不予以追溯調整。

  由於一○一年度發放股票股利，故一○○年度之每股盈餘已予
以追溯調整。

( 七 ) 特力公司一○二年三月二十八日董事會擬議一○一年度盈餘分配案及每股股利如下：

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  有關一○一年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計
於一○二年六月十八日召開之股東會決議。

( 八 ) 特力公司一○○及九十九年度盈餘分配議案，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分配情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
( 九 ) 特力公司一○一及一○○年度應付員工紅利估列金額分別為 49,200 仟元及 42,674 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 12,100 仟元及 10,669 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣除
41 -

員工分紅及董監酬勞之金額）之百分之八及百分之二計算。年度終
了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年
度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動
處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工
紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股
票公帄價值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之
影響為計算基礎。

`二四、保留盈餘`

  特力公司依公司法及公司章程之規定，每年決算後有盈餘時，除
依法提繳稅捐外，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提列百分之十
為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達實收資本總額時得免繼續提
撥，並依法令或主管機關規定或業務需要提列或迴轉特別盈餘公積，
如尚有餘額，應提撥百分之二為董監事酬勞，不低於百分之二為員工
紅利，其餘加計期初未分配盈餘，由董事會擬定分配案，送交股東會
決議之。

  特力公司所處產業環境牽動變數甚廣，企業生命週期正值穩定成
熟階段，考量特力公司走向多角化經營、未來營運計畫資金需求及長
期財務規劃，並兼顧股東權益，股利政策係依公司法等相關法規規定
採穩健及帄衡股利原則。股東股利之分派，以盈餘轉增資、資本公積
轉增資及現金股利三種方式配合發放，其中現金股利不得低於股利總
數之百分之十，但每股現金股利若低於新台幣零點壹元則不發放現金
股利，得改以股票股利發放之。

`二五、庫藏股票`

一 ( ) 特力公司一○一年度庫藏股股數之增減變動如下：

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( 二 ) 特力公司一○○年度庫藏股股數之增減變動如下：

42 -
( 三 ) 特力公司一○一年及一○○年十二月三十一日帳列庫藏股票金額分別為 729,124 仟元及 437,139 仟元，係特力公司買回之庫藏股。
( 四 ) 買回之股份自買回之日起三年內一次或分次轉讓予員工，凡於認股基準日為特力公司員工及特力公司直接或間接持有表決權股份超過百分之五十之子公司員工享有認購資格。
( 五 ) 特力公司為轉讓予員工分次購入之庫藏股，其中一○○年度有 9,000 仟股因已屆法定轉讓期限三年而未轉讓，已於一○○年十一月完成註銷變更登記。
( 六 ) 特力公司於一○一年度轉讓庫藏股 23,480 仟股予員工認購，總金額為 484,562 仟元，特力公司依（九六）基秘字第二六六號函規定，於給與日依 Black-Scholes 選擇權評價模式估計，並認列酬勞成本 54,239 仟元及於轉讓時認列資本公積－庫藏股票交易 93,189 仟元。
( 七 ) 特力公司截至一○○年十二月三十一日有關股份基礎給付交易相關資訊如下：
截至一○○年十二月三十一日，特力公司之股份基礎給付交易如下：

本期實際估計未來協議之類型給與日給與數量合約期間既得條件離職率離職率庫藏股轉讓予員工 100.01.04 23,480 仟股 - 立即既得 - -

上述認股權計畫之詳細資訊如下：

`期初流通在外認股權` `本期給與認股權` `無償配股增發或調整認股股數` `本期沒收認股權` `本期執行認股權` `本期逾期失效認股權` `期末流通在外認股權`	`一` `○` `○` `年` `度`	`一` `○` `○` `年` `度`
	`認` `股` `權` `數量（仟股）` - 23,480 - - ( 23,480 ) - -	`加` `權` `帄` `均` `履約價格（元）`
		$ - 20.70 - - 20.70 -

43 -
特力公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公帄價值，相關資訊如下：

每單位履約價格預期存續期間預期無風險公帄價值協議之類型給與日股價（元）（元）波動率（年）股利率利率（元）庫藏股轉讓予 100.01.04 $23.00 $20.70 28.75% - - 0.67% $2.31 員工

( 八 ) 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額，特力公司一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日計最高持有已收回股數分別為 34,868,000 股及 32,480,000 股，收買股份之總金額分別為 729,124 仟元及 616,417 仟元，符合證券交易法之規定。
( 九 ) 特力公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股東權利。

`二六、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用`

  本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

單位：新台幣仟元

				`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`功能別` `性質別`	`一` `○` `一` `年` `度`			`一` `○` `○` `年` `度`
	`屬於營業` `成` `本` `者`	`屬於營業` `費` `用` `者`	`合` `計`	`屬於營業` `成` `本` `者`	`屬於營業` `費` `用` `者`	`合` `計`
`用人費用`
`薪資費用`	$241,543	$3,045,583	$3,287,126	$487,666	$3,257,077	$3,744,743
`勞健保費用`	15,394	235,568	250,962	29,267	233,148	262,415
`退休金費用`	15,601	138,800	154,401	30,935	124,807	155,742
`其他用人費用`	12,528	262,197	274,725	30,393	223,738	254,131
`折舊費用`	83,260	569,284	652,544	105,935	751,644	857,579
`攤銷費用`	1,656	161,125	162,781	3,625	128,756	132,381

`二七、營利事業所得稅`

一
( ) 合併公司一○一年度所得稅費用淨額包括下列項目：

`有稅務盈餘之合併個體需負擔之所得稅費用` `有稅務虧損之合併個體之所得稅利益` `一○○年度未分配盈餘加徵`10%`所得稅額` `基本應納稅額` `遞延所得稅資產及備抵評價調整` `以前年度所得稅調整` `所得稅費用淨額`	`金` `額`
	$ 221,491 ( 95,424 ) 1,700 410 6 ( 6,150) $ 122,033

44 -
( 二 ) 合併公司一○一年十二月三十一日之淨遞延所得稅資產之構成項目如下：

遞延所得稅資產
虧損扣抵
權益法認列之投資損失
其他暫時性差異
遞延所得稅負債
未實現兌換利益
退休金財稅簽差異
金融商品評價利益
遞延所得稅淨資產合計
減：遞延所得稅資產備抵評價
遞延所得稅淨資產
遞延所得稅資產－流動（帳列其他流動資產項下）
遞延所得稅資產－非流動（帳列其他資產項下）
遞延所得稅負債－非流動（帳列其他負債項下） 金
額

$ 41,987
484,762
563,087
(
12,080 )
(
6,687 )
(
800)
1,070,269
(
4,080)
$ 1,066,189
$ 38,635
1,028,117
(
563)
$ 1,066,189

`遞延所得稅資產` `虧損扣抵` `權益法認列之投資損失` `其他暫時性差異` `遞延所得稅負債` `未實現兌換利益` `退休金財稅簽差異` `金融商品評價利益` `遞延所得稅淨資產合計` `減：遞延所得稅資產備抵評價` `遞延所得稅淨資產` `遞延所得稅資產－流動（帳列其他流動資產項下）` `遞延所得稅資產－非流動（帳列其他資產項下）` `遞延所得稅負債－非流動（帳列其他負債項下）`	`金` `額`
	$ 41,987 484,762 563,087 ( 12,080 ) ( 6,687 ) ( 800) 1,070,269 ( 4,080) $ 1,066,189 $ 38,635 1,028,117 ( 563) $ 1,066,189

( 三 ) 合併公司一○一年度之所得稅費用與當期依法應付所得稅費用調節如下：

`稅前利益` `依法定稅率計算之稅額` `調整項目之所得稅影響數` `各項永久性差異調整` `當期應負擔所得稅費用` `各項暫時性差異調整` `當期應付所得稅` `減：本期已扣繳及暫繳數` `加：一○○年度未分配盈餘加徵`10%`所得稅額` `加：以前年度應付所得稅餘額` `一○一年十二月三十一日應付所得稅餘額`	`金`	`額`
	$ 363,202 (141,711) 221,491 (25,362) 196,129 ( 90,717 ) 1,700 27,072 $ 134,184

( 四 ) 合併公司一○一年十二月三十一日暫付所得稅款 29,433 仟元係本年度及以前年度之暫付所得稅款。
45 -
( 五 ) 截至一○一年十二月三十一日力秋公司、特力屋室內裝修公司及統營營造公司得用以扣抵以後年度課稅所得之虧損扣抵所得稅額如
下：

`下：`
`到` `期` `年` `度` `一○二年` `一○八年` `一○九年` `一一○年` `一一一年`	`金`	`額`
		$ 320 5,440 11,691 10,226 14,310 $ 41,987

( 六 ) 特力公司截至一○一年十二月三十一日有關股東可扣抵稅額帳戶之資訊內容如下：

`股東可扣抵稅額帳戶餘額` `八十七年度以後未分配盈餘` `一○一年度實際分配一○○年度盈餘之稅額扣抵比率` `一○二年度預計分配一○一年度盈餘之稅額扣抵比率`	$ 464,111 $ 706,129 20.48% 20.48%

( 七 ) 特力公司截至九十九年度（止）之營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定，惟特力公司九十五年度至九十八年度營利事業所得稅列報之佣金支出等費用，稅捐稽徵機關以申報該等費用取具之稅務憑證不符稅法規定為由予以剔除，致分別核定有減少應退稅額及頇補繳之稅款，特力公司不服，已提起行政救濟，特力公司評估認為上述行政救濟為有理由，故未估列此稅款入帳。另九十九年度營利事業所得稅列報之未實現售後租回利益屬於土地免稅部分，稅捐稽徵機關以依據營利事業查核準則規定為由予以剔除，致核定頇補繳稅款，因該核定理由因有違所得稅法免稅規定之虞，特力公司不服，已提起行政救濟，故未估列此稅款入帳。
46 -

`二八、關係人交易`

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與合併公司之關係 TR 墨西哥合併公司持股 49.00% 之被投資公司，已於一○一年十二月解散，其清算程序尚未完成李麗秋本公司董事長李麗姮實質關係人何湯雄實質關係人來特投資股份有限公司實質關係人秋記投資開發股份有限公司實質關係人采記股份有限公司實質關係人采旺興業股份有限公司實質關係人力雄股份有限公司秋記公司持股 100.00% 之子公司

( 二 ) 與上列關係人之重大交易事項

租金收入

==> picture [397 x 60] intentionally omitted <==

  合併公司向上述關係人收取之租金收入，係按月收取，租金
均參考當地一般行情。

服務收入

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租金支出

一。請參閱附註十四及三二之 ( )

佣金支出

==> picture [397 x 60] intentionally omitted <==

47 -

  合併公司支付給關係人佣金，係採訂價利潤計算，其他客戶
則按銷貨金額一定比例計算。

存出保證金

`存出保證金`
`采旺興業`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔` `該` `科目％` $125,000 15		`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
	`金`	`額` $125,000	`金`	`額` $125,000	`佔` `該` `科目％`
					15

合併公司與關係人之債權債務應收關係人款

`應收關係人款`
TR`墨西哥` `應付佣金` TR`墨西哥`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔` `該` `科目％` $ 1,798 100 `一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `佔` `該` `科目％` $ - -	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
		`金` `額` `佔` `該` `科目％` $ 5,400 100 `一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`佔` `該` `科目％`
	`金` `額` $ -	`金` `額` $ 1,394	`佔` `該` `科目％`
				3

7. `背書保證`

(1) 特力公司為業務有關之法人及子公司背書保證，請參閱附註三十之 ( 二 ) 。
(2) 一○一年十二月三十一日之短期借款 454,521 仟元，係由何湯雄先生及李麗秋女士以個人名義為合併公司之連帶保證人， 58,272 仟元係由李麗秋女士以個人名義為合併公司之連帶保證人， 10,000 仟元係由何湯雄先生以個人名義為合併公司之連帶保證人。
(3) 一○○年十二月三十一日之短期借款 502,814 仟元，係由何湯雄先生及李麗秋女士以個人名義為合併公司之連帶保證人，
48 -
- 60,580 仟元係由李麗秋女士以個人名義為合併公司之連帶保證人。
(4) 一○一年十二月三十一日之長期借款 3,519,760 仟元，係由李麗秋女士以個人名義為合併公司之連帶保證人。
(5) 一○○年十二月三十一日之長期借款 300,000 仟元，係由何湯雄先生及李麗秋女士以個人名義為合併公司之連帶保證人， 5,650,590 仟元係由李麗秋女士以個人名義為合併公司之連帶保證人。
( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

==> picture [411 x 76] intentionally omitted <==

一○一年度之薪酬資訊中所估列之董事、監察人之酬勞及管理階層之分紅金額，其係依公司章程規定之盈餘分派順序估列，尚待董事會擬案暨一○一年度股東會對於盈餘分配案之決議而定，相關詳細資訊可參閱股東會年報內容。
一○○年度之薪酬資訊包含九十九年度股東會決議之盈餘分配案，其中所分配予董事、監察人酬勞及管理階層之分紅，相關詳細資訊可參閱股東常會年報內容。

二九、質抵押之資產

一○一年及一○○年十二月三十一日合併公司抵押之資產明細如

下：

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49 -

`三十、重大承諾事項及或有事項`

==> picture [55 x 12] intentionally omitted <==

一
( ) 截至一○一年十二月三十一日止，特力公司已開立未使用信用狀餘額如下：

==> picture [299 x 28] intentionally omitted <==

  截至一○○年十二月三十一日止，特力公司已開立未使用信用
狀餘額如下：

==> picture [299 x 44] intentionally omitted <==

( `二` ) `背書保證事項：`

  一○一年及一○○年十二月三十一日，特力公司為業務有關之
法人及子公司背書保證之餘額及明細如下：

`開立保證信用狀` `－`TR PRODUCTS `－特力中國商貿` `－立威（上海）商務服務` `－上海西和樂商貿` `－特力屋上海商貿` `－力馨` `背書保證` `－`TR PRODUCTS `－`TR TRADING`及`TR RETAILING `－特力屋上海商貿` `－特力中國商貿` `－`TR`新加坡` `－`TR GI `－`TR`泰國` `－`TR`加拿大`	`一` `○` `一` `年` `十二月三十一日` `美金`9,000 `美金`3,000 `美金`2,000 `美金`1,000 `美金` - `歐元` - `美金`18,103 `美金`12,500 `美金`8,500 `美金`5,000 `美金`2,000 `歐元`1,000 `美金` 400 `加幣` 60	`單位：仟元` `一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`
		`美金`1,375 `美金`3,000 `美金`2,500 `美金`3,000 `美金`8,000 `歐元` 255 `美金`20,699 `美金`17,500 `美金`13,500 `美金`5,000 `美金` - `歐元`1,000 `美金` 400 `加幣` 30

50 -
( 三 ) 特力屋公司截至一○一年十二月三十一日止因購買存貨等，已開立而尚未使用之信用狀金額約計 USD153 仟元及 EUR73 仟元。
( 四 ) 特力屋公司截至一○一年十二月三十一日止由銀行提供進口關稅先放後稅、禮券履約保證及中油加油保證之擔保金額約計 86,850 仟元。
三一、金融商品資訊之揭露

  依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之揭露」規定，揭露
如下：

一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險：

  合併公司截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，簽訂之
遠期外匯買賣合約及換匯換利合約明細如下：
遠期外匯

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合併公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。
( 二 ) 市場價格風險：
合併公司以市價評估以交易性為目的之金融商品的市場價格風險，並依據合併公司所能承擔的風險值設立停損點，結清投資部位。而非以交易性為目的所從事之金融商品，因其利率或匯率變動產生之損益，大致與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。
( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：
合併公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故無籌資風險，又因各項衍生性金融商品交易合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。
51 -

合併公司一○一及一○○年度操作衍生性金融商品而產生之兌換利益分別為 254,391 仟元及 72,241 仟元，帳列營業外收入及利益－兌換利益項下。

( 四 ) 金融商品之公帄價值

1. `非衍生性金融商品`

`非衍生性金融商品`
`資產` `現金及約當現金` `公帄價值變動列入損益之` `金融資產－流動` `備供出售金融資產－流動` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `其他金融資產－流動` `採權益法之長期股權投資` `備供出售金融資產－非流` `動` `以成本衡量之金融資產－` `非流動` `無活絡市場之債券投資－` `非流動` `存出保證金` `負債` `短期借款` `應付短期票券` `公帄價值變動列入損益之` `金融負債－流動` `應付票據` `應付帳款` `其他應付款` `一年內到期之長期附息負` `債` `其他流動金融負債` `長期附息負債` `其他金融負債`	`一○一年十二月三十一日` `帳面價值` `公帄價值` $ 1,881,727 $ 1,881,727 299,925 299,925 - - 5,207 5,207 2,406,456 2,406,456 364,285 364,285 599 599 - - - - 73,709 73,709 50,000 50,000 841,804 841,804 1,764,129 1,764,129 - - 290 290 18,372 18,372 4,512,979 4,512,979 2,147,951 2,147,951 200,000 200,000 5,013,197 5,013,197 180,471 180,471	`一○○年十二月三十一日`
	`帳面價值` $ 1,881,727 299,925 - 5,207 2,406,456 364,285 599 - - 73,709 50,000 841,804 1,764,129 - 290 18,372 4,512,979 2,147,951 200,000 5,013,197 180,471	`帳面價值` $ 2,095,773 99,447 2,141 39,343 2,922,471 310,823 613 1 30,450 109,989 50,000 833,364 3,397,071 159,842 490 21,100 4,450,756 1,860,066 - 72,524 7,150,590 157,853	`公帄價值`
			$ 2,095,773 99,447 2,141 39,343 2,922,471 310,823 613 - 30,450 109,989 50,000 833,364 3,397,071 159,842 490 21,100 4,450,756 1,860,066 - 72,524 7,150,590 157,853

2. `衍生性金融商品`

`衍生性金融商品`
`公帄價值變動列入損益` `之金融資產－流動` `公帄價值變動列入損益` `之金融負債－流動` `可轉換特別股賣回權`	`一○一年十二月三十一日` `帳面價值` `公帄價值` $ - $ - ( 20,795 ) ( 20,795 ) - -	`一○○年十二月三十一日`
	`帳面價值` $ - ( 20,795 ) -	`帳面價值` $ 150,289 ( 13,315 ) ( 19,950 )	`公帄價值`
			$ 150,289 ( 13,315 ) ( 19,950 )

52 -
合併公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
- (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據、應收帳款、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款及其他金融商品等。
- (2) 有價證券如有市場價格可循，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則依財務或其他資訊估計其公帄價值。
- (3) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公帄價值。折現率則以合併公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款利率為準。
- (4) 衍生性金融商品之公帄價值，係假設合併公司若依約定在報表日終止合約，預計所能取得或必頇支付之金額，一般均包括當期未結清合約之未實現損益。合併公司之大部分衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考。
( 五 ) 合併公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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==> picture [401 x 43] intentionally omitted <==

三二、其  他

一
( ) 特力公司向關係人采旺興業股份有限公司承租營業場所簽定之租賃合約，合約期間為一○○年十二月二十六日至一○六年十二月二十五日止，依合約規定支付房租押金為 125,000 仟元，並依其性質帳列「存出保證金」科目項下，其預計未來各年度租金支出明細如下：
53 -

`支` `付` `期` `間` `一○二年度` `一○三年度` `一○四年度` `一○五年度` `一○六年度`	`金`	`額`
		$ 289,819 298,513 307,468 316,693 326,193 $ 1,538,686

( 二 ) 特力公司出租予非關係人各營業場所簽定之租賃合約，合約期間為二年至十五年不等。截至一○一年十二月三十一日止，依合約規定收取之房租押金為 60 仟元，並依其性質表列「存入保證金」科目項下。其預計未來各年度租金收入明細如下：

`收` `取` `期` `間` `一○二年度` `一○三年度` `一○四年度` `一○五年度` `一○六年度（折算現值為`$52`仟元）`	`金`	`額`
		$ 421 421 245 186 62 $ 1,335

( 三 ) 中欣公司出租商場予非關係人所簽訂之租賃合約，合約期間為二年至二十年不等。截至一○一年十二月三十一日止，依合約規定收取之房租押金為 20,310 仟元依其性質表列「存入保證金」科目項下。其預計未來各年度租金收入明細如下：

`其預計未來各年度租金收入明細如下：`
`收` `取` `期` `間` `一○二年度` `一○三年度` `一○四年度` `一○五年度` `一○六年度` `一○七至一一一年度（折算現值為`$11,683`仟元）` `一一二至一一四年度（折算現值為`$4,931`仟元）`	`金`	`額`
		$ 55,178 32,851 12,830 4,973 3,267 14,561 6,898 $ 130,558

54 -
( 四 ) 中欣公司向非關係人承租各商場所簽訂之租賃合約，合約期間為二年至二十年不等。截至一○一年十二月三十一日止，依合約規定支付之房租押金為 22,051 仟元，並依其性質表列「存出保證金」科目項下。其預計未來各年度租金支出明細如下：

`項下。其預計未來各年度租金支出明細如下：`
`支` `付` `期` `間` `一○二年度` `一○三年度` `一○四年度` `一○五年度` `一○六年度` `一○七至一一○年度（折算現值為`$173,372`仟元）` `一一一至一一四年度（折算現值為`$94,994`仟元）`	`金`	`額`
		$ 32,364 33,585 34,223 34,905 36,258 190,067 109,270 $ 470,672

( 五 ) TR 美國公司向非關係人承租各商場所簽訂之租賃合約，合約期間為十年至二十年不等，截至一○一年十二月三十一日止，預估未來五年內每年應付租金總額及第六年以後之應付租金總額如下：

`支` `付` `期` `間` `一○二年度` `一○三年度` `一○四年度` `一○五年度` `一○六年度` `一○七至一○八年度`	`金`	`額`
		$ 68,231 72,180 70,103 52,965 51,518 4,293 $ 319,290

( 六 ) TR 美國公司與非關係人簽訂專利權使用合約，截至一○一年十二月三十一日止，預估未來五年內每年應付使用費總額如下：

`支` `付` `期` `間` `一○二年度` `一○三年度` `一○四年度`	`金`	`額`
		$ 21,547 4,813 2,073 $ 28,433

55 -

( 七 ) 特力屋商貿公司向非關係人承租各營業場所簽定之租賃合約，合約期間為二年至二十年不等，其預計未來各年度租金支出明細如下：

`支` `付` `期` `間` `二○一三年度` `二○一四年度` `二○一五年度` `二○一六年度` `二○一七年度` `二○一八至二○一一年度（折算現值為`$1,256,022`仟元）` `二○二三至二○二七年度（折算現值為`$291,800`仟元）` `二○二八年度（折算現值為`$36,004`仟元）`	`金`	`額`
		$ 539,994 571,573 566,184 485,749 463,771 1,403,827 364,518 50,269 $ 4,445,885

( 八 ) 特力屋公司向非關係人承租各營業場所簽定之租賃合約，截至一○ 一年十二月三十一日止，依合約規定支付之房租押金為 461,854 仟元，並依其性質表列「存出保證金」科目項下。其預計未來各年度租金支出明細如下：

`租金支出明細如下：`
`支` `付` `期` `間` `一○二年度` `一○三年度` `一○四年度` `一○五年度` `一○六年度` `一○七至一一一年度（折算現值為`2,487,350`仟元）` `一一二至一一六年度（折算現值為`666,265`仟元）` `一一七至一二一年度（折算現值為`152,744`仟元）` `一二二至一二六年度（折算現值為`81,739`仟元）` `一二七至一三一年度（折算現值為`11,314`仟元）`	`金`	`額`
		$ 938,423 951,912 972,697 751,344 637,611 2,730,641 771,981 191,482 109,959 15,839 $ 8,071,889

( 九 ) 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

`金` `融` `資` `產`	`一○一年十二月三十一日`	`一○一年十二月三十一日`	`一○一年十二月三十一日`	`單位：外幣仟元／台幣仟元` `一○○年十二月三十一日`	`單位：外幣仟元／台幣仟元` `一○○年十二月三十一日`	`單位：外幣仟元／台幣仟元` `一○○年十二月三十一日`
	`外` `幣`	`匯` `率`	`新` `台` `幣`	`外` `幣`	`匯` `率`	`新` `台` `幣`
	$ 45,280 1,481 381 275,880 2,710	29.136 38.4025 46.7544 4.6597 23.7449	$ 1,319,265 56,890 17,830 1,285,516 64,347	$ 84,640 1,821 556 223,300 3,170	30.29 39.16 46.7035 4.806 23.2849	$ 2,563,748 71,318 25,974 1,073,178 73,824
`貨幣性項目` `美金` `歐元` `英鎊` `人` `民` `幣` `新加坡幣`

（接次頁）

56 -

`（承前頁）`

`非貨幣性項目` `美金` `歐元` `金` `融` `負` `債`	`一○一年十二月三十一日`	`一○一年十二月三十一日`	`一○一年十二月三十一日`	`一○○年十二月三十一日`	`一○○年十二月三十一日`	`一○○年十二月三十一日`
	`外` `幣`	`匯` `率`	`新` `台` `幣`	`外` `幣`	`匯` `率`	`新` `台` `幣`
	$ 175,900 3,282 69,746 2,226 552,986 169,900	29.136 38.4025 29.136 38.4025 4.6597 29.136	$ 5,125,022 126,019 2,032,120 85,502 2,576,747 4,950,206	$ 167,500 5,957 136,174 615 666,486 144,000	30.29 39.16 30.29 39.16 4.455 30.29	$ 5,073,575 233,257 4,124,723 24,071 2,968,927 4,361,760
`貨幣性項目` `美金` `歐元` `人` `民` `幣` `非貨幣性項目` `美金`

`三三、附註揭露事項`

`一` ( ) `重大交易事項相關資訊：`

`編號`	`項` `目`	`說` `明`
1	`資金貸與他人。`	`附表一`
2	`為他人背書保證。`	`附表二`
3	`期末持有有價證券情形。`	`附表三`
4	`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實` `收資本額`20%`以上。`	`附表四`
5	`取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額`20%`以上。`	`無`
6	`處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額`20%`以上。`	`無`
7	`與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額`20% `以上。`	`附表五`
8	`應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額`20%`以上。`	`附表六`
9	`從事衍生性商品交易。`	`附註三一`

( `二` ) `轉投資事業相關資訊：`

`編號`	`項` `目`	`說` `明`
1	`被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。`	`附表七`
2	`資金貸與他人。`	`附表八`
3	`為他人背書保證。`	`附表九`
4	`期末持有有價證券情形。`	`附表十`
5	`累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實` `收資本額`20%`以上。`	`附表十一`
6	`取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額`20%`以上。`	`無`
7	`處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額`20%`以上。`	`無`
8	`與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額`20% `以上。`	`附表五`
9	`應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額`20%`以上。`	`無`
10	`從事衍生性商品交易。`	`附表十二`

57 -

( `三` ) `大陸投資資訊：`

`編號`	`項` `目`	`說` `明`
1	`投資大陸之公司名稱、主要營業項目、對本公司經營之影響` `及本公司投資方式、金額、持股比例與綜合持股比例。`	`附表十三`
2	`投資增減變動及損益認列情形。`	`附表十三`
3	`與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生之` `重大交易事項。`	`附表十三`

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：請參閱附表十四。三四、營運部門財務資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，合併公司之應報導部門如下： A 部門：零售部門

B 部門：貿易部門

C 部門：製造部門

D 部門：工程部門

一 ( ) 部門收入與營運結果

  合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：

`下：`
`營業收入` `營業成本` `營業毛利` `營業費用` `營業利益` `營業外收入` `營業外費用` `稅前淨利` `營業收入` `營業成本` `營業毛利` `營業費用` `營業利益` `營業外收入` `營業外費用` `稅前淨利`	`一`			`○`		`一`			`年`	`度`
	A	`部` `門`	B	`部` `門`	C	`部` `門`	D	`部` `門`	`調整及沖銷`	`合` `併`
	( ( `一`	$ 20,365,537 13,203,261) 7,162,276 6,739,198) $ 423,078	( (	$ 18,933,498 14,866,799) 4,066,699 3,916,031) $ 150,668 `○`	( (			$ 1,601,462 1,362,391) 239,071 151,738) $ 87,333	( $ 7,715,271 ) 6,419,374 ( 1,295,897 ) 1,315,763 $ 19,866 `年`	( ( (	$ 35,247,274 24,664,192) 10,583,082 9,739,286) 843,796 473,832 445,355) $ 872,273 `度`
	A	`部` `門`	B	`部` `門`	C	`部` `門`	D	`部` `門`	`調整及沖銷`	`合` `併`
	( (	$ 20,674,374 13,461,860) 7,212,514 6,860,730) $ 351,784	( (	$ 19,959,927 15,852,757) 4,107,170 3,849,415) $ 257,755	( (	$ 3,169,467 2,619,286) 550,181 382,627) $ 167,554	( (	$ 2,323,527 2,019,748) 303,779 149,563) $ 154,216	( $ 10,249,723 ) 8,915,089 ( 1,334,634 ) 1,305,375 ($ 29,259)	( ( (	$ 35,877,572 25,038,562) 10,839,010 9,936,960) 902,050 463,015 423,043) $ 942,022

  一○一及一○○年度部門間交易業已沖銷。

58 -

( `二` ) `部門資產及負債`

==> picture [411 x 94] intentionally omitted <==

  一○一及一○○年度部門間交易業已沖銷。

( `三` ) `地區別資訊`

  合併公司主要於亞洲及美洲營運。

  合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與
非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：

==> picture [411 x 128] intentionally omitted <==

  非流動資產不包括分類為金融工具、遞延退休金成本及遞延所
得稅資產。

( `四` ) `主要客戶資訊`

合併公司一○一及一○○年度，並無單一客戶佔合併公司營業收入超過 10% ，故不擬揭露。

`三五、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項`

合併公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於一○一年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（以下稱「 IFRSs 」）之情形如下：

一
( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發
59 -

行人財務報告編製準則暨經金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製合併財務報告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由特力公司總經理童至祥女士統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

`計` `畫` `內` `容` 1.`成立專案小組` 2.`訂定採用`IFRSs`轉換計畫` 3.`完成現行會計政策與`IFRSs`差` `異之辨認` 4.`完成`IFRSs`合併個體之辨認` 5.`完成`IFRS1`「首次採用國際會` `計準則」各項豁免及選擇對公` `司影響之評估` 6.`完成資訊系統應做調整之評估` 7.`完成內部控制應做調整之評估` 8.`決定`IFRSs`會計政策` 9.`決定所選用`IFRS1`「首次採用` `國際會計準則」之各項豁免及` `選擇` 10.`完成編製`IFRSs`開帳日財務狀` `況表` 11.`完成編製`IFRSs2012`年比較財` `務資訊之編製` 12.`完成相關內部控制（含財務報` `導流程及相關資訊系統）之調` `整`	`主要執行單位` `專案小組及會計部門` `專案小組及會計部門` `專案小組及會計部門` `專案小組及會計部門` `專案小組及會計部門` `專案小組及資訊部門` `專案小組及內部控制` `部門` `專案小組及會計部門` `專案小組及會計部門` `專案小組及會計部門` `專案小組及會計部門` `專案小組及內部控制` `部門`	`目前執行情形`
		`已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成`

( 二 ) 合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：
一○一年一月一日資產負債表之調節：

`我` `國` `一` `般` `公` `認` `會`	`計` `原` `則` `額` $ 2,095,773 249,736 2,141 39,343 2,922,471 310,823 613 5,928,469 915,460 260,980 12,725,809	`轉` `報`	`換` `至` `國` `導` `準` `則`	`際` `財` `務` `之` `影` `響`	`國`	`際` `財`	`務` `報` `導` `準` `則`	`說` `明`
`項` `目` `金` `流動資產` `現金及約當現金` `公帄價值變動列入損益之` `金融資產`-`流動` `備供出售金融資產`-`流動` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `其他金融資產－流動` `存貨` `預付款項` `其他流動資產` `流動資產合計`		`認`	`列及衡量差異`	`表` `達` `差` `異`	`金`	`額`	`項` `目`
			$ - - - - - - - - - - -	( $ 2,000 ) - - - 30,090 - 2,000 - - ( 28,712) 1,378		$ 2,093,773 249,736 2,141 39,343 2,952,561 310,823 2,613 5,928,469 915,460 232,268 12,727,187	`流動資產` `現金及約當現金` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產`-`流動` `備供出售金融資產`-`流動` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `其他金融資產－流動` `存貨` `預付款項` `其他流動資產－其他` `流動資產合計`	5(7) 5(4) 5(7) 5(1)

（接次頁）

60 -

`（承前頁）`

`轉` `報`	`換` `至` `國` `導` `準` `則`		`際` `財` `務` `之` `影` `響`	`國`	`際` `財`	`務` `報` `導` `準` `則`	`說` `明`
`認`	`列及衡量差異`	`表`	`達` `差` `異`	`金`	`額`	`項` `目`
$ - - - - - 34,855 - - ( 19,692) ( 19,692) - - - - $ 15,163 $ - - - - - - 23,107 - 197,870 ( 184,789) 36,188 - - 114,936 - ( 923,942 ) 49,233 ( 759,773) ( 723,585) - - - 815,801 ( 133,069 ) 104,021 - ( 25,825 ) - 760,928 ( 22,180) 738,748 $ 15,163			$ - - - - - - - - - - - 28,712 - 28,712 $ 30,090 $ - - - - - - - - - 18,090 18,090 - ( 41,791) - - - 53,791 53,791 30,090 - - - - - - - - - - - - - $ 30,090		$ 1 30,450 109,989 50,000 7,743,922 209,675 3,647,854 833,364 1,031,216 1,224,003 14,880,474 $ 27,607,661 $ 3,397,071 159,842 33,755 21,100 4,450,756 180,359 1,883,173 335,361 655,472 415,438 11,532,327 7,150,590 - 406,765 157,853 250,000 140,678 8,105,886 19,638,213 5,074,228 689,395 5,081 744,159 1,267,415 - - 1,682 - ( 437,139) 7,503,715 465,733 7,969,448 $ 27,607,661	`非流動資產` `採用權益法之投資` `備供出售金融資產－非流` `動` `以成本衡量之金融資產－` `非流動` `無活絡市場之債券投資－` `非流動` `不動產、廠房及設備` `電腦軟體成本` `商譽` `存出保證金` `遞延所得稅資產` `其他非流動資產－其他` `非流動資產合計` `資產總計` `流動負債` `短期借款` `應付短期票券` `透過損益按公允價值衡量` `之金融負債－流動` `應付票據` `應付帳款` `應付所得稅` `其他應付款` `特別股負債－流動` `預收款項` `其他流動負債－其他` `流動負債合計` `非流動負債` `長期借款` `應計退休金負債` `存入保證金` `未實現售後租回利益` `其他非流動負債－其他` `非流動負債合計` `負債合計` `股東權益` `股本` `普通股股本` `資本公積` `股票溢價` `庫藏股交易` `法定盈餘公積` `未分配盈餘` `股東權益其他項目` `國外營運機構財務報` `表換算之兌換差` `額` `備供出售金融資產未` `實現損益` `重估增值` `庫藏股票` `母公司股東權益合計` `非控制權益` `股東權益合計` `負債及股東權益總計`	4(5) 5(3) 5(1) 5(2) 5(6) 5(1)`、`5(4)`、`5(5) 5(8) 5(3) 5(5) 4(5)`、`5(1)`、`5(8) 4(2)`、`4(3)`、`4(4)`、` 4(5)`、`5(2)`、`5(3)`、` 5(5)`、`5(6) 4(4) 5(3) 4(2)

61 -
一○一年十二月三十一日資產負債表之調節

`我` `國` `一` `般` `公` `認` `會`	`計` `原` `則`	`轉` `報`	`換` `至` `國` `導` `準` `則`		`際` `財` `務` `之` `影` `響`	`國`	`際` `財`	`務` `報` `導` `準` `則`	`說` `明`
`項` `目` `金` `額` `流動資產` `現金及約當現金` $ 1,881,727 `公帄價值變動列入損益之` `金融資產－流動` 299,925 `應收票據` 5,207 `應收帳款` 2,406,456 `其他應收款` 364,285 `其他金融資產－流動` 599 `存貨` 4,840,887 `預付款項` 547,474 `其他流動資產` 129,729 `流動資產合計` 10,476,289 `基金及投資` `採權益法之長期股權投資` - `預付長期投資款` - `不動產投資` - `以成本衡量之金融資產－` `非流動` 73,709 `無活絡市場之債券投資－` `非流動` 50,000 `長期投資合計` 123,709 `固定資產淨額` 6,161,973 `無形資產` `電腦軟體成本` 219,730 `商譽` 2,880,444 `遞延退休金成本` 376 `其他無形資產` 68,737 `無形資產合計` 3,169,287 `其他資產` `存出保證金` 841,804 `遞延所得稅資產－非流動` 1,028,117 `其他資產－其他` 829,543 `其他資產合計` 2,699,464 `資產總計` $ 22,630,722 `流動負債` `短期借款` $ 1,764,129 `應付短期票券` - `公帄價值變動列入損益之` `金融負債－流動` 21,085 `應付票據` 18,372 `應付帳款` 4,512,979 `應付所得稅` 134,184 `其他應付款` 2,147,951 `預收款項` 411,071 `一年內到期長期負債` 200,000 `其他流動負債` 405,890 `流動負債合計` 9,615,661 `長期負債` `長期借款` 5,013,197 `其他負債` `應計退休金負債` 85,667 `存入保證金` 180,471 `未實現售後租回利益` 939,154 `其他負債－其他` 31,536 `其他負債合計` 1,236,828 `負債合計` 15,865,686 `股東權益` `股本` `普通股股本` 5,219,555 `待分配股票股利` - `資本公積` `股票溢價` 685,395 `庫藏股交易` 5,081 `保留盈餘` `法定盈餘公積` 805,210 `特別盈餘公積` - `未分配盈餘` 706,129 `股東權益其他項目` `累積換算調整數` 109,560 `未認列為退休金成本` `之淨損失` ( 59,870 ) `金融資產未實現損益` 25 `庫藏股票` ( 729,124) `母公司股東權益合計` 6,745,961 `少數股權` 19,075 `股東權益合計` 6,765,036 `負債及股東權益總計` $ 22,630,722	`額`	`認`	`列及衡量差異`	`表`	`達` `差` `異`	`金`	`額`	`項` `目`
		$ - - - - - - - - - - - - - - - - 33,699 - ( 699,555 ) ( 376 ) ( 68,737) ( 768,668) - - - - ($ 734,969) $ - - - - - - 16,796 193,002 - ( 184,789) 25,009 - 44,042 - ( 739,153 ) 51,300 ( 643,811) ( 618,802) - - - - - 148,098 ( 191,066 ) ( 133,069 ) 59,870 - - ( 116,167) - ( 116,167) ($ 734,969)			$ - - - 1,822 - - - - ( 38,635) ( 36,813) - - - - - - - - - - - - - 38,635 - - $ 1,822 $ - - - - - - - - - 1,822 1,822 - - - - - - 1,822 - - - - - - - - - - - - - - $ 1,822	$ 1,881,727 299,925 5,207 2,408,278 364,285 599 4,840,887 547,474 91,094 10,439,476 - - - 73,709 50,000 6,195,672 219,730 2,180,889 - - 841,804 1,066,752 829,919 11,458,099 $ 21,897,575 $ 1,764,129 - 21,085 18,372 4,512,979 134,184 2,164,747 604,073 200,000 222,923 9,642,492 5,013,197 129,709 180,471 200,001 82,836 5,606,214 15,248,706 5,219,555 - 689,395 5,081 805,210 148,098 515,063 ( 23,509 ) - 25 ( 729,124) 6,629,794 19,075 6,648,869 $ 21,897,575		`流動資產` `現金及約當現金` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產－流動` `應收票據` `應收帳款` `其他應收款` `其他金融資產－流動` `存貨` `預付款項` `其他流動資產－其他` `流動資產合計` `非流動資產` `採用權益法之投資` `預付投資款` `以成本衡量之金融資產－` `非流動` `無活絡市場之債券投資－` `非流動` `不動產、廠房及設備` `電腦軟體成本` `商譽` `遞延退休金成本` `其他無形資產` `存出保證金` `遞延所得稅資產` `其他非流動資產－其他` `非流動資產合計` `資產總計` `流動負債` `短期借款` `應付短期票券` `透過損益按公允價值衡量` `之金融負債－流動` `應付票據` `應付帳款` `應付所得稅` `其他應付款` `預收款項` `一年內到期長期負債` `其他流動負債－其他` `流動負債合計` `非流動負債` `長期借款` `應計退休金負債` `存入保證金` `未實現售後租回利益` `其他非流動負債`-`其他` `非流動負債合計` `負債合計` `股東權益` `股本` `普通股股本` `資本公積` `股票溢價` `庫藏股交易` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `股東權益其他項目` `國外營運機構財務報` `表換算之兌換差` `額` `備供出售金融資產未` `實現損益` `庫藏股票` `母公司股東權益合計` `非控制權益` `股東權益合計` `負債及股東權益總計`	5(4) 5(1) 4(5) 5(9) 5(3) 5(9) 5(1) 5(2) 5(6) 5(1)`、`5(4)`、`5(5) 5(3) 5(5) 4(5)`、`5(1)`、`5(8) 6 4(2)`、`4(3)`、`4(4)`、` 4(5)`、`5(2)`、`5(3)`、` 5(5)`、`5(6) 4(4) 5(3)

62 -

3. `一○一年度綜合損益表之調節`

`我` `國` `一` `般` `公` `認` `會`	`計` `原` `則`	`轉` `報`	`換` `至` `國` `導` `準` `則`		`際` `財` `務` `之` `影` `響`	`國`	`際` `財`	`務` `報` `導` `準` `則`	`說` `明`
`項` `目` `金` `營業收入` `營業成本` `營業毛利` `營業費用` `營業利益` `營業外收入及利益` `利息收入` `權益法認列投資收益` `處分固定資產利益` `處分投資利益` `兌換利益` `金融負債評價利益` `什項收入` `合計` `營業外費用及損失` `利息費用` `權益法認列之投資損失` `處分固定資產損失` `負債性質特別股利息攤銷` `負債性質特別股股息` `金融資產評價損失` `減損損失` `什項支出` `合計` `稅前淨利` `所得稅費用` `合併總淨利`	`額`	`認`	`列及衡量差異`	`表`	`達` `差` `異`	`金`	`額`	`項` `目`
	$ 35,247,274 24,664,192 10,583,082 9,739,286 843,796 16,960 6,798 320 48,482 194,698 11,588 194,986 473,832 193,299 - 5,621 5,229 8,726 164,356 1,717 66,407 445,355 872,273 ( 122,033) $ 750,240	$ 4,868 184,789 ( 179,921 ) 3,558 ( 183,479) - - - - - - - - 2,067 - - - - - - - 2,067 ( 185,546 ) - ($ 185,546)			$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -	$ 35,252,142 24,848,981 10,403,161 9,742,844 660,317 16,960 6,798 320 48,482 194,698 11,588 194,986 473,832 195,366 - 5,621 5,229 8,726 164,356 1,717 66,407 447,422 686,727 ( 122,033) $ 564,694 ( $ 23,509 ) ( 6,823 ) ( 1,657) $ 532,705		`營業收入` `營業成本` `營業毛利` `營業費用` `營業利益` `營業外收入及支出` `利息收入` `採用權益法認列之關聯企` `業及合資利益之份額` `處分投資利益` `外幣兌換利益` `透過損益按公允價值衡量` `之金融負債利益` `其他收入－其他` `合計` `營業外費用及損失` `利息支出` `處分不動產、廠房及設備損` `失` `負債性質特別股利息攤銷` `負債性質特別股股息` `透過損益按公允價值衡量` `之金融資產損失` `什項支出` `什項支出` `合計` `稅前淨利` `所得稅費用` `合併總淨利` `國外營運機構財務報表換算之` `兌換差額` `確定福利之精算損益` `備供出售金融資產未實現損益` `當期綜合損益總額`	5(6) 5(5) 4(5)`、`5(2)`、`5(3) 4(5)

國際財務報導準則第 1 號之豁免選項
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： (1) 企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於一○一年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依一○○年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示。上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。

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(2) `認定成本`

合併公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定成本。其餘不動產、廠房及設備係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。合併公司選擇將重估價值有關之未實現重估增值 25,825 仟元於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。

(3) `員工福利`

合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘。
(4) 累積換算差異數
合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額 133,069 仟元認定為零，並於該日認列於保留盈餘。
(5) 不動產、廠房及設備成本中包含之除役負債合併公司選擇於轉換至 IFRSs 日依國際會計準則第 37 號「負債準備、或有負債及或有資產」之規定衡量除役負債，並將上述負債準備金額折現至負債產生日作為納入相關資產成本之估計金額，依調整後金額計算該資產於轉換至 IFRSs 日之累計折舊金額。
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司認列除役負債之金額分別為 51,300 仟元及 49,233 仟元；認列除役資產淨額之金額分別為 33,699 仟元及 34,855 仟元。另一○一年度折舊費用及利息支出分別調整增加 1,156 仟元及 2,067 仟元。
(6) 股份基礎給付交易
合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」之規定。
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5. `轉換至` IFRSs `之重大調節說明`

合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：
(1) 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。
此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 38,635 仟元及 28,712 仟元；遞延所得稅負債重分類至非流動負債之金額分別為 0 仟元及 12,000 仟元。
(2) 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司分別調整增加其他應付費用 16,796 仟元及 23,107 仟元。另一○一年度薪資費用增加 8,189 仟元。
(3) 中華民國一般公認會計原則之規定，合併公司對確定福利計畫進行精算評價並認列相關退休金成本及應計退休金負債；轉換至 IFRSs 後，應依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定，對確定福利義務進行精算評價。另依中華民國一般公認會計原則之規定，不允許直接將確定福利計畫相關精算損益直接認列於權益項下，而頇
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採用緩衝區法認列。採用緩衝區法認列精算損益時，應按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤銷。惟依國際會計準則第 19 號「員工福利」規定，合併公司選擇將來自於確定福利計畫之精算損益立即認列於其他綜合損益項下。認列於其他綜合損益者係立即認列於保留盈餘，於後續期間不得重分類至損益。

另依據中華民國一般公認會計原則，最低退休金負債是在資產負債表上應認列退休金負債之下限，若帳列之應計退休金負債低於此下限金額，則應將不足部分補列。轉換至 IFRSs 後，無最低退休金負債之規定。

合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號規定將差額於轉換日直接認列於保留盈餘中及根據一○一年度之精算評價於當年度認列精算損益於其他綜合損益。截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加應計退休金負債 44,042 仟元及 114,936 仟元；遞延退休金成本分別調整減少 376 仟元及 19,692 仟元；未認列為退休金成本之淨損失分別調整增加 59,870 仟元及 104,021 仟元。另一○ 一年度退休金成本調整減少 5,787 仟元及認列確定福利之精算損失 6,823 仟元。

(4) 中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回係依經驗估計可能發生之產品退回，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵退回作為應收帳款之減項。轉換至 IFRSs 後，原帳列備抵退回係因過去事件所產生之現時義務，且金額或時點具有不確定性，故重分類為負債準備（帳列流動負債項下）。
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截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司備抵銷貨退回重分類至流動負債之金額分別為 1,822 仟元及 30,090 仟元。

(5) 中華民國一般公認會計原則下，承租人售後租回之交易性質屬營業租賃時，售後租回損益應視售後租回之租金現值相較於出售資產之公帄價值之比例決定其應立即認列及遞延之金額。轉換至 IFRSs 後，原則上若出售價格為公允價值，售後租回損益應立即認列；若出售價格高於公允價值，則高出公允價值部分應予遞延並按資產預期使用期間攤銷。
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司調整減少未實現售後租回利益之金額分別為 923,942 仟元及 1,108,731 仟元。另一○一年度攤銷調整增加租賃成本金額為 184,789 仟元。
(6) 中華民國一般公認會計原則下，紅利積點所產生之負債，應於點數發生時估列，並認列為推銷費用。轉換至 IFRSs 後，銷售商品價格中之一部分係屬獎勵積點收入，應依銷售商品及獎勵積點之相對公允價值作為計算個別收入之基礎，屬於獎勵積點之收入應遞延至實際履行兌換義務或失效時認列為收入。
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司認列遞延獎勵積點收入之金額分別為 193,002 仟元及 197,870 仟元。另一○一年度因尚未實際履行兌換義務或失效而為收入加項之金額為 4,868 仟元。
(7) 中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列於現金項下。轉換至 IFRSs 後，定期存款期間超過三個月以上者，通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取金額，故存款期間超過三個月以上者，頇分類為其他金融資產。
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截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司定期存款重分類至其他金融資產之金額分別為 0 仟元及 2,000 仟元。

(8) 中華民國一般公認會計原則下，土地因重估增值所提列之土地增值稅準備，應列為長期負債。轉換至 IFRSs 後，選擇於首次採用 IFRSs 時使用土地重估後帳面金額作為認定成本者，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債。截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司土地增值稅準備重分類至遞延所得稅負債之金額分別為 0 仟元及 41,791 仟元。
(9) 中華民國一般公認會計原則下，取得股權時，先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為其他無形資產及商譽。轉換至 IFRSs 後，有關母公司對子公司所有權權益之變動，但並未喪失對子公司之控制時，此變動應作為權益交易處理，並直接調整資本公積並於資本公積借記有不足時，調整保留盈餘。截至一○一年十二月三十一日合併公司調整減少保留盈餘 768,292 仟元、其他無形資產 68,737 仟元及商譽 699,555 仟元。
轉換日提列之特別盈餘公積
依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○ 一○○一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。合併公司一○一年一月一日原帳列未實現重估增值及累積換算調整數（利益）而轉入保留盈餘之金額為 158,894
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仟元。惟一○一年度因處分前述轉入保留盈餘淨影響數之部分資產後將予以提列特別盈餘公積 148,098 仟元。

( 三 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。
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附表一 資金貸與他人

														`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`
`編號`	`貸出資金之公司`	`貸` `與` `對` `象`	`往` `來` `科` `目`	`本期最高餘額` `（` `註` `一` `）`	`期` `末` `餘` `額`	`實際動支金額`	`利率區間％`	`資金貸與性質` `（註五）`	`業務往來金額`	`有短期融通資金` `必要之原因`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`	`擔`	`保` `品`	`對` `個` `別` `對` `象` `資金貸與限額` `（` `註` `三` `）`	`資金貸與總限額` `（` `註` `四` `）`
												`名` `稱`	`價` `值`
0 0 0 0 0 0	`特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司`	`特力屋` TR`加拿大` TR PRODUCTS HOMEZONE MDI TR GI	`其他應收款－關係人` `其他應收款－關係人` `其他應收款－關係人` `其他應收款－關係人` `其他應收款－關係人` `其他應收款－關係人`	$ 1,000,000 10,713 USD 367,676 469,622 USD 16,005,108 217,866 USD 7,355,371 38,093 USD 1,308,330 1,966 USD 64,892	$ 600,000 10,713 USD 367,676 - USD - - USD - - USD - - USD -	$ 400,000 10,713 USD 367,676 - USD - - USD - - USD - - USD -	1.20 4.50 - - - -	2 1 1 1 1 1	$ - - - - - -	`營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉` `營業週轉`	$ - - - - - -	- - - - - -	$ - - - - - -	$ 1,349,192 1,349,192 1,349,192 1,349,192 1,349,192 1,349,192	$ 2,698,384 2,698,384 2,698,384 2,698,384 2,698,384 2,698,384

註一：係截至一○一年十二月三十一日止，資金貸與他人之最高月份餘額，其金額係以當月份匯率計算而得。

註二：一○一年十二月三十一日匯率係為 U S D ： N T D ＝ 1 ： 2 9 . 1 3 6 。

註三：係本公司股東權益之 2 0 % 。

註四：係本公司股東權益之 4 0 % 。

註五：資金貸與性質：

1 . 有業務往來者。
2 . 有短期融通資金之必要者。

註六：合併個體間之資金貸與業已沖銷。

70 -

`附表二為他人背書保證`

		`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`
`編` `號`	`背書保證者公司名稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`		`對` `單` `一` `企` `業` `背書保證限額`	`本期最高背書` `保` `證` `餘` `額`	`期` `末` `背` `書` `保` `證` `餘` `額`	`實際動支金額`	`以財產擔保之` `背書保證金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值之` `比率％（註二）`	`背` `書` `保` `證` `最` `高` `限` `額` `（` `註` `一` `）`
		`公` `司` `名` `稱`	`關係（註三）`
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0	`特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司`	TR PRODUCTS TR TRADING & TR RETAILING `特力屋（上海）商貿` `特力（中國）商貿` TR`新加坡` `立威（上海）商務服務` `上海西和樂商貿` TR GI TR`泰國` TR`加拿大`	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	NTD 3,372,981 NTD 3,372,981 NTD 3,372,981 NTD 3,372,981 NTD 3,372,981 NTD 3,372,981 NTD 3,372,981 NTD 3,372,981 NTD 3,372,981 NTD 3,372,981	$ 854,880 ( USD 28,486,500 ) 530,075 ( USD 17,500,000 ) 651,235 ( USD 21,500,000 ) 242,320 ( USD 8,000,000 ) 58,272 ( USD 2,000,000 ) 75,725 ( USD 2,500,000 ) 180,060 ( USD 6,000,000 ) 39,556 ( EUR 1,000,000 ) 12,116 ( USD 400,000 ) 1,809 ( CAD 60,000 )	$ 789,673 ( USD 27,103,000 ) 364,200 ( USD 12,500,000 ) 247,656 ( USD 8,500,000 ) 233,088 ( USD 8,000,000 ) 58,272 ( USD 2,000,000 ) 58,272 ( USD 2,000,000 ) 29,136 ( USD 1,000,000 ) 38,403 ( EUR 1,000,000 ) 11,654 ( USD 400,000 ) 1,751 ( CAD 60,000 )	$ 527,449 ( USD 18,103,000 ) 347,301 ( USD 11,920,000 ) 150,382 ( USD 5,161,369 ) 225,687 ( USD 7,745,986 ) 34,769 ( USD 1,193,333 ) - 19,563 ( USD 671,435 ) - - -	$ - - - - - - - - - -	12 5 4 3 - - - - - -	NTD 6,745,961 NTD 6,745,961 NTD 6,745,961 NTD 6,745,961 NTD 6,745,961 NTD 6,745,961 NTD 6,745,961 NTD 6,745,961 NTD 6,745,961 NTD 6,745,961

`註一：係本公司股東權益之` 1 0 0.00 % `。`

註二：一○一年十二月三十一日匯率係為 U SD ： NTD ＝ 1 ： 2 9.13 6 ； EUR ： NTD ＝ 1 ： 3 8.4 02 5 ； C AD ： NT D ＝ 1 ： 29. 18 59 。

註三：背書保證對象：

有業務關係之公司。（限額係股東權益之 3 5% ）
直接或間接持有表決權之股份超過 5 0% 之公司。（限額係股東權益之 5 0% ）
直接或間接對公司持有表決權之股份超過 5 0% 之公司。
71 -

`附表三期末持有有價證券情形`

單位：新台幣仟元

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股` `數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例％`	`市` `價`
`特力股份有限公司` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`股票` FORTUNE MILES TR STAR TR INVESTMENT (B.V.I.) TR RETAILING TR TRADING TRS INVESTMENT UPMASTER TR`新加坡` TR`香港` TR`澳洲` TR`越南` TR`加拿大` TR`英國` TR DEVELOPMENT TR`美國` TR`泰國` `力秋` `力特國際` `鴻利全球` `力衡貿易` `中欣實業` `特` `力` `屋`	`本公司之子公司` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`採權益法之長期股權` `投資` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	30,000.00 1,089,000.00 500,000.00 78,331,000.00 39,126,495.00 2,275,590.58 6,400,000.00 3,520,000.00 9,999.00 1,800,000.00 1,120,000.00 100.00 1,475,930.00 9,670,000.00 3,335.10 220,497.00 419,414,000.00 16,269,479.00 5,000,000.00 5,499,838.00 72,800,000.00 24,999,999.00	$ 1,070 11,642 21,898 149,701 3,493 75,951 588,835 71,853 35,147 23,415 11,002 - 18,294 32,802 488,074 702 4,720,916 188,762 52,001 64,393 925,346 838,076	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 88.04 48.99 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 25.00	$ 1,070 11,642 21,898 149,701 3,493 75,951 42,637 71,853 17,792 5,112 11,002 - 18,294 32,802 213,180 702 4,720,916 188,762 52,001 64,393 1,110,886 838,076

註：編入合併財務報表之各公司採權益法認列之投資損益，投資公司帳列之長期股權投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

72 -

`附表四累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

					`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`買、賣之公司`	`有價證券種類及名稱`	`帳` `列` `科` `目`	`交易對象`	`關` `係`	`期` `初`		`買` `入`		`賣` `出`				`期` `末`
					`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`售` `價`	`帳面成本`	`處分損益`	`股` `數`	`金` `額`
`特力股份有限公司` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`開放型基金` `永昌麒麟債券基金` `永昌鳳翔債券基金` `復華債券基金` `瀚亞（保誠）威寶基` `金` `新光吉利基金` `新光吉星基金` `日盛債券基金` `台新（工銀）`1699 `貨幣市場基金` `兆豐國際寶鑽基金` `第一金全家福貨幣` `市場共同基金` `群益安穩基金` `統一強棒基金` `匯達貨幣市場（原金` `鼎債券）基金` `聯邦債券基金` `第一金台灣貨幣市` `場基金` `未來資產所羅門貨` `幣市場基金` `寶來得寶基金` `台灣工銀大眾債券` `基金` `復華有利基金` `非上市櫃股票` TR TRADING TR RETAILING TR`美國` `東隆五金` UPMASTER	`公帄價值變動列` `入損益之金融` `資產－流動` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `採權益法之長期` `股權投資` `〃` `〃` `〃` `〃`	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - `關係人` `非關係人` `關係人`	`無` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `實質關係人` `無` `實質關係人`	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 34,126,495 72,831,000 631.10 54,009,774 -	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12,105 217,151 1 2,224,818 -	17,248,861 12,613,216 15,663,190 32,382,946 16,332,956 17,962,691 26,907,650 17,997,264 23,120,687 1,157,988 10,868,532 12,030,197 4,799,076 13,210,991 7,426,800 11,454,108 8,573,793 18,085,386 15,983,276 5,000,000 5,500,000 2,704 - 6,400,000	$ 200,000 199,000 219,000 426,000 284,000 269,700 385,000 235,000 279,800 200,000 170,000 195,000 700,000 168,900 110,000 140,000 100,000 249,000 209,000 ( 8,612 ) `（註一）` ( 67,450 ) `（註二）` 488,073 `（註三）` ( 1,827 ) `（註四）` 588,835 `（註五）`	17,248,861 12,613,216 15,663,190 32,382,946 16,332,956 17,962,691 26,907,050 17,997,264 23,120,687 1,157,988 10,868,532 12,030,197 4,799,076 13,210,991 7,426,800 11,454,108 8,573,793 18,085,386 15,983,276 - - - 54,009,774 -	$ 200,102 199,108 219,083 426,281 284,174 269,831 385,294 235,232 279,955 200,148 170,094 195,114 700,041 168,987 110,085 140,082 100,062 249,128 209,066 - - - 2,210,450 -	$ 200,000 199,000 219,000 426,000 284,000 269,700 385,000 235,000 279,800 200,000 170,000 195,000 700,000 168,900 110,000 140,000 100,000 249,000 209,000 - - - 2,222,991 -	$ 102 108 83 281 174 131 294 232 155 148 94 114 41 87 85 82 62 128 66 - - - ( 12,541 ) -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 39,126,495 78,331,000 3,335.1 - 6,400,000	$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,493 149,701 488,074 - 588,835

註一：係本期新增投資 1 47, 67 5 仟元、認列投資損失 23 5,25 3 仟元、認列累積換算調整數減少 2, 401 仟元及組織架構調整增加 8 1,3 67 仟元。

註二：係本期新增投資 1 62, 68 4 仟元、認列投資損失 23 4,84 4 仟元及認列累積換算調整數增加 4, 710 仟元。

註三：係本期新增投資 83 2,4 2 6 仟元、認列投資利益 10 6,4 7 4 仟元、認列累積換算調整數增加 16, 57 9 仟元、認列股權淨值調整數減少 21 3,5 1 9 仟元及長期股權投資貸餘變動減少 25 3,88 7 仟元。

註四：係本期認列投資利益 9 2, 819 仟元、收取現金股利 97,2 1 8 仟元及認列累積換算調整數增加 2, 572 仟元。

註五：係本期新增投資 3 11, 73 6 仟元、認列投資利益 58,2 32 仟元、認列累積換算調整數增加 5, 348 仟元及股權淨值調整數增加 2 13, 519 仟元。

73 -

`附表五與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

單位：新台幣仟元

`進（銷）貨之公司`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交易條件與一般交易不同之` `情` `形` `及` `原` `因`	`交易條件與一般交易不同之` `情` `形` `及` `原` `因`	`應收（付）票據、帳款`	`應收（付）票據、帳款`	`備` `註`
			`進（銷）貨`	`金` `額`	`佔總進（銷）` `貨之比率％`	`授` `信` `期` `間`	`單` `價`	`授` `信` `期` `間`	`餘` `額`	`佔總應收（付）` `票據、帳款之` `比` `率` `％`
`特力股份有限公司` `〃` `〃`	`特` `力` `屋` TR PRODUCTS HOMEZONE	`本公司之子公司` TR`美國之子公司` TR PRODUCTS`之子公司`	`（銷貨）` `〃` `〃`	( $ 1,935,017 ) ( 1,736,328 ) ( 1,407,705 )	( 17 ) ( 15 ) ( 13 )	`與一般交易無` `重大差異` T/T 90`天` T/T 90`天`	- - -	- - -	$ 786,696 666,965 377,673	26 22 12	- - -

註：合併個體間之進、銷貨交易及應收（付）款項業已沖銷。

74 -

`附表六應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

單位：新台幣仟元

`帳列應收款項之` `公` `司`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`應` `收` `關` `係` `人` `款` `項` `餘` `額`	`週` `轉` `率`	`逾期應` `收關係人款項`	`逾期應` `收關係人款項`	`應收關係人款` `項期後收回` `金` `額`	`提` `列` `備` `抵` `呆` `帳` `金` `額`
					`金` `額`	`處` `理` `方` `式`
`特力股份有限公司` `〃` `〃`	TR PRODUCTS HOMEZONE `特` `力` `屋`	TR`美國之子公司` TR PRODUCTS`之子公司` `本公司之子公司`	`應收帳款` $ 666,965 `應收帳款` 377,673 `應收帳款` 786,696 `應收關係人資金融` `通款` 400,000	2`次` 3`次` 2`次`	$ 175,869 12,271 -	`處理中` `處理中` -	$ 77,384 135,501 349,028	$ - - -

註：合併個體間之應收（付）款項業已沖銷。

75 -

附表七被投資公司名稱、所在地區 … … 等相關資訊

				`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`
`投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`被投資公司名稱`	`所` `在` `地` `區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`		`期` `末` `持` `有`			`被` `投` `資` `公` `司` `本期（損）益`	`本` `期` `認` `列` `之` `投資（損）益`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`上` `期` `期` `末`	`股` `數`	`比率％`	`帳` `面` `金` `額`
`特力股份有限公司` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	FORTUNE MILES TR STAR TR INVESTMENT (B.V.I.) TR RETAILING TR TRADING TRS INVESTMENT UPMASTER TR`新加坡` TR`香港` TR`澳洲` TR`越南` TR`加拿大` TR`英國` TR DEVELOPMENT TR`美國` TR`泰國` `力秋` `力特國際` `鴻利全球`	TRUST NET CHAMBERS, LOTEMAV CENTR. CENTRE P.X.BOX 1225, APIA, SAMOA OMAR HODGE BUILDING, WICKHAUS CAY I, P.O. BOX 362, ROAD TOWN, TORTOLA, BRITISH, VIRGIN ISLANDS OMAR HODGE BUILDING, WICKHAUS CAY I, P.O. BOX 362, ROAD TOWN, TORTOLA, BRITISH, VIRGIN ISLANDS ONE CAPITAL PLACE, GEORGE TOWN, GRAND CAYMAN, CAYMAN ISLAND, BRITISH WEST INDIES ONE CAPTIAL PLACE P.O.BOX 897, GT GRAND CAYMAN, CAYMAN ISLAND, BRITISH WEST INDIES TRUST NET CHAMBERS, LOTEMAU CENTER, P.O.BOX 217, APIA, SAMOA OMAR HODGE BUILDING, WICKHAMS CAY I, P.O. BOX 362, ROAD TOWN, TORTOLA, BRITISH, VIRGIN ISLANDS 2 ALEXANDRA ROAD #06-04A DELTA HOUSE, SINGAPORE 159919 7F,NEW BRIGHT BUILDING, 11 SHEUNG YUET ROAD, KOWLOON BAY, KOWLOON,HONG KONG 4/7 ANELLA AVENUE, CASTLE HILL 2154 P. O. BOX 6600, BAULKHAM HILLS 2153, N.S.W., AUSTRALIA SJ-07,GARDEN PLAZA 1,TON DAT TIEN STREET, TAN PHONG WARD, DISTRIC 7,HCMC, VIETNAM 110 RIVIERA DRIVE, UNIT7, MARKHAM, ONTARIO, 3R 5M1, CANADA UNIT 18 1 WINNALL VALLEY ROAD, WINCHESTER HAMPSHIRE SO23 OLD MERKURRING 82 22143 HAMBURG, GERMANY 595 SUPREME DRIVE BENSENVILLE IL60106 U.S.A. 121/52-53 13/FL,RS TOWER, RATCHADAPHISEK ROAD.HUAY KWANG BANGKOK 10310, THAILAND `台北市忠孝東路四段`270`號`8`樓` `台北市忠孝東路四段`270`號`8`樓` `台北市忠孝東路四段`270`號`8`樓`	`投資控股` `投資控股` `各項事業投資` `投資控股` `投資控股` `投資控股` `投資控股` `進出口貿易` `進出口貿易` `進出口貿易` `進出口貿易` `進出口貿易` `進出口貿易` `投資控股` `投資控股` `進出口貿易` `投資控股` `倉儲物流` `資訊處理服務業`	$ 941 USD 30,000 38,148 USD 1,089,000 33,381 USD 500,000 2,499,527 USD 78,331,000 1,277,642 USD 39,126,495 76,717 USD 2,275,590.58 311,736 USD 6,400,000 66,625 SGD 3,520,000 11,513 HKD 1,076,386 72,170 A 1,800,000 34,737 USD 1,120,000 30,854 CAN 1,025,000 72,074 USD 1,500,000 GBP 700,000 402,097 EUR 9,670,000 1,016,312 USD34,797,598.79 13,161 B 2,409,555 4,182,737 200,984 49,994	$ 941 USD 30,000 38,148 USD 1,089,000 33,381 USD 500,000 2,336,843 USD 72,831,000 1,102,494 USD 34,126,495 76,717 USD 2,275,590.58 - 66,625 SGD 3,520,000 11,513 HKD 1,076,386 56,235 A 1,300,000 25,192 USD 800,000 30,854 CAN 1,025,000 57,073 USD 1,000,000 GBP 700,000 402,097 EUR 9,670,000 183,887 USD 6,310,612 21,009 B 10,676,193 4,182,737 200,984 49,994	30,000 1,089,000 500,000 78,331,000 39,126,495 2,275,590.58 6,400,000 3,520,000 9,999 1,800,000 1,120,000 100 1,475,930 9,670,000 3,335.1 220,497 419,414,000 16,269,479 5,000,000	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 88.04 48.99 100.00 100.00 100.00	$ 1,070 11,642 21,898 149,701 3,493 75,951 588,835 71,853 35,147 23,415 11,002 - 18,294 32,802 488,074 702 4,720,916 188,762 52,001	( $ 2 ) ( 60 ) ( 55 ) ( 234,844 ) ( 235,253 ) 31,472 58,232 7,822 1,075 ( 2,834 ) ( 1,353 ) ( 15,549 ) ( 25,652 ) ( 762 ) 161,065 ( 5,633 ) 422,850 7,756 4,566	( $ 2 ) ( 60 ) ( 55 ) ( 234,844 ) ( 235,253 ) 31,472 58,232 7,822 1,075 ( 2,834 ) ( 1,353 ) ( 15,549 ) ( 25,652 ) ( 762 ) 106,474 ( 2,760 ) 422,850 7,756 4,566

註：編入合併財務報表之各公司採權益法認列之投資損益，投資公司帳列之長期股權投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

（接次頁）

76 -

（承前頁）

`投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`被投資公司名稱`	`所` `在` `地` `區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被` `投` `資` `公` `司` `本期（損）益`	`本` `期` `認` `列` `之` `投資（損）益`	`備` `註`
				`本` `期` `期` `末`	`上` `期` `期` `末`	`股` `數`	`比率％`	`帳` `面` `金` `額`
`特力股份有限公司` `〃` `〃` `力秋股份有限公司` `〃` `〃` `〃` `中欣實業股份有限公司` `〃` `〃` `〃` `特力屋股份有限公司`	`力衡貿易` `中欣實業` `特` `力` `屋` `特` `力` `屋` `特力和樂` `特力和家` `僑` `蒂` `絲` `統營營造` `特欣機電` `中欣室內裝修` VIET HAN CO., LTD. `特力屋室內裝修`	`台北市忠孝東路四段`270`號`8`樓` `台北市內湖區民善街`85`號`1`樓` `台北市忠孝東路四段`270`號`8`樓` `台北市忠孝東路四段`270`號`8`樓` `台北市忠孝東路四段`270`號`8`樓` `台北市忠孝東路四段`270`號`8`樓` `台北市忠孝東路四段`270`號`8`樓` `台北市內湖區民善街`85`號`1`樓` `台北市內湖區民善街`85`號`1`樓` `台北市內湖區民善街`85`號`1`樓` `越南` `台北市忠孝東路四段`270`號`8`樓`	`進出口貿易` `委託營造廠興建住宅大樓` `一般家用建材批發、零售` `一般家用建材批發、零售` `家具、寢具、廚房器具、裝設品` `批發` `家具、寢具、廚房器具、裝設品` `批發` `家具、寢具、廚房器具、裝設品` `批發` `建築與土木工程` `機電工程` `室內裝修業` `建築設計、施工監督、商場開` `拓、建造工程、專案管理及房` `地產管理` `室內裝修業`	$ 30,721 766,906 250,000 4,705,542 300 300 300 230,000 32,500 12,000 USD 512,000 198,000	$ 30,721 766,906 250,000 4,705,542 300 300 300 230,000 32,500 12,000 USD 512,000 136,000	5,499,838 72,800,000 24,999,999 75,000,001 30,000 30,000 30,000 23,000,000 3,250,000 1,200,000 - 19,800,000	100.00 100.00 25.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 100.00	$ 64,393 925,346 838,076 4,447,697 167 167 167 315,143 72,041 43,075 12,439 131,702	$ 453 91,596 560,336 560,336 ( 60 ) ( 60 ) ( 60 ) 31,216 18,370 19,690 ( 746 ) ( 65,781 )	$ 453 111,461 140,081 420,255 ( 60 ) ( 60 ) ( 60 ) 32,648 18,651 19,858 ( 381 ) ( 65,781 )

註：編入合併財務報表之各公司採權益法認列之投資損益，投資公司帳列之長期股權投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

77 -

`附表八被投資公司資金貸與他人`

												`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`	`單位：新台幣仟元；外幣為元`
`編` `號`	`貸` `出` `資` `金` `之` `公` `司`	`貸` `與` `對` `象`	`往來科目`	`本期最高餘額`	`期` `末` `餘` `額`	`實際動支金額`	`利率區間` `％`	`資金貸與` `性` `質` `（註四）`	`業務往來金額`	`有短期融通資` `金必要之原因`	`提列備抵` `呆帳金額`	`擔` `保` `品`		`對個別對象` `資金貸與` `限` `額` `（註一）`	`資金貸與` `總` `限` `額` `（註二）`
												`名` `稱`	`價` `值`
1	`力秋`	TEPRO GARTEN GMBH	`其他應收款`	$ 57,356 EUR 1,500,000	$ 55,684 EUR 1,450,000	$ 55,684 EUR 1,450,000	0.70	2	$ -	`營運週轉`	$ -	-	$ -	$1,349,192	$ 2,698,384

註一：係特力公司股東權益之 20%

註二：係特力公司股東權益之 40% 。

註三：一○一年十二月三十一日匯率係為 EU R ： NTD ＝ 1 ： 3 8.40 25 。

註四：資金貸與性質：

有業務往來者。
有短期融通資金之必要者。

註五：合併個體間之資金貸與業已沖銷。

78 -

`附表九被投資公司為他人背書保證`

單位：新台幣仟元；外幣元

`編` `號`	`背書保證者公司名稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對單一企業` `背書保證限額`	`本` `期` `最` `高` `背書保證餘額`	`期` `末` `背` `書` `保` `證` `餘` `額`	`實際動支金額`	`以財產擔保之` `背書保證金額`	`累計背書保證` `金額佔最近期` `財務報表淨值` `之比率％（註二）`	`背` `書` `保` `證` `最` `高` `限` `額`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係` `（` `註` `三` `）`
1 1	`特` `力` `屋` `特` `力` `屋`	`特力屋（上海）商貿` `特力（中國）商貿`	1 1	NTD 1,676,824 NTD 1,676,824	$ 196,885 ( USD 6,500,000 ) 151,450 ( USD 5,000,000 )	$ 189,384 ( USD 6,500,000 ) 145,680 ( USD 5,000,000 )	$ 30,299 ( USD 1,039,921 ) 109,808 ( USD 3,768,824 )	- -	6 4	NTD 3,353,648 `（註一）` NTD 3,353,648 `（註一）`

註一：係特力屋公司股東權益之 100.00% 。

註二：一○一年十二月三十一日匯率係為 USD ： NTD ＝ 1 ： 29.136 。

註三：背書保證對象：

係互為聯屬公司。（限額係特力屋公司股東權益之 50% ）
79 -

`附表十被投資公司期末持有有價證券情形`

單位：新台幣仟元；外幣為元

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數／單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例％`	`市` `價`
TR STAR TR INVESTMENT (B.V.I) TR DEVELOPMENT TR RETAILING `〃` `特力有限公司` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `特力中國投資` `立駿國際`	`非上市櫃股票` `華展` `非上市櫃股票` TECHGAINS PAN-PACIFIC `非上市櫃股票` TEPRO `非上市櫃股票` `特力有限公司` `立駿國際` `非上市櫃股票` `特力生活家` `力馨（上海）商業` `杭州特力屋家居用品` `特力屋（北京）商貿` `特力和樂（上海）投資諮詢` `特力屋（上海）商貿` `上海西和樂商貿` `特力（中國）投資` `非上市櫃股票` `特力屋（上海）商貿` `非上市櫃股票` `立威`	`無` `無` `〃` `本公司之子公司` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`以成本衡量之金融` `資產－非流動` `以成本衡量之金融` `資產－非流動` `〃` `採權益法之長期股` `權投資` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	USD 304,000 300,000 - - - - - - - - - - - - -	$ 8,857 8,741 336 959,805 207,335 429,112 83,091 41,276 13,656 16,110 109,784 1 266,775 118,221 207,335	19.00 0.52 10.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 48.15 100.00 100.00 51.85 100.00	$ 8,857 8,741 336 959,805 207,335 429,112 83,091 41,276 13,656 16,110 109,784 - 266,775 118,221 207,335

註一：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。

註二：編入合併財務報表之各公司採權益法認列之投資損益，投資公司帳列之長期股權投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

（接次頁）

80 -

`（承前頁）`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數／單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例％`	`市` `價`
TR TRADING `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` B&S LINK FORTUNE MILES `力秋股份有限公司` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`非上市櫃股票` `特力（中國）商貿` B&S LINK LANDIA HOME (HK) TR SOUTH AMREICAN RUI FENG INTERNATIONAL HAW HONG INTERNATION `非上市櫃股票` `鴻駿訊息` `非上市櫃股票` CITYSOURCE `上市公司股票` `台` `企` `銀` `力成` `開放式基金` `元大華夏中小` `第一金全球企業社會責任投` `資等級債券` `元大摩根環球企業債券` `日盛保德信亞洲新興市場債` `券` `富蘭克林華美全球債券組合` `國泰策略高收債券`	`本公司之子公司` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `無` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`採權益法之長期股` `權投資` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `公帄價值變動列入` `損益之金融資產` `－流動` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	- USD 900,000 USD 10,000 USD 562,809 USD 263,636 USD 102,000 - USD 10,000 23,920 500 260,000 200,000 2,349 189,295 148,288 100,000	$ 1 83,490 140 14,570 42,542 2,816 83,420 170 210 23 2,025 2,008 1,001 1,998 2,000 1,000	100.00 100.00 100.00 100.00 98.00 51.00 100.00 100.00 - - - - - - - -	$ - 83,490 140 14,570 42,542 2,816 83,420 170 210 23 - 2,025 2,008 1,001 1,998 2,000 1,000

註一：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。

註二：編入合併財務報表之各公司採權益法認列之投資損益，投資公司帳列之長期股權投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

（接次頁）

81 -

（承前頁）

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數／單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例％`	`市` `價`
`力秋股份有限公司` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`可轉換公司債` `一` `詮` `四` `帛` `漢` `三` `加` `百` `二` `亞` `泰` `一` `大` `億` `三` `成` `霖` `二` `全` `科` `二` `鎰` `勝` `三` `統` `振` `二` `裕` `融` `一` `耀` `億` `一` `中` `磊` `五` `中` `電` `一` `威` `健` `三` `福` `脂` `一` `國` `賓` `一` `宜` `進` `一` `復` `興` `四` `亞` `翔` `二` `久` `元` `三` `元` `富` `一` `寶` `利` `一` `榮` `鋼` `四` `農` `林` `二` `欣` `厚` `一` `南` `港` `一` `捷` `邦` `一` `榮` `剛` `五` `北` `基` `二` `台` `耀` `一`	`無` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`公帄價值變動列入` `損益之金融資產` `－流動` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	8,000 33,000 11,000 29,000 19,000 30,000 5,000 10,000 39,000 29,000 15,000 5,000 20,000 62,000 44,000 18,000 9,000 8,000 19,000 21,000 5,000 7,000 33,000 29,000 5,000 15,000 25,000 5,000 2,000 17,000	$ 802 3,333 1,119 2,914 1,911 3,024 518 1,031 3,994 2,958 1,545 500 1,960 6,417 4,602 1,796 905 785 1,976 2,247 520 744 3,529 2,929 481 1,594 2,523 533 207 1,750	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ 802 3,333 1,119 2,914 1,911 3,024 518 1,031 3,994 2,958 1,545 500 1,960 6,417 4,602 1,796 905 785 1,976 2,247 520 744 3,529 2,929 481 1,594 2,523 533 207 1,750

註一：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。

註二：編入合併財務報表之各公司採權益法認列之投資損益，投資公司帳列之長期股權投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。
（接次頁）

82 -

`（承前頁）`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數／單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例％`	`市` `價`
`力秋股份有限公司` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃` `特力屋股份有限公司` `特力屋室內裝修設計股份有` `限公司` `力特國際股份有限公司` `〃` `〃` `〃` `〃`	`非上市櫃股票` `特` `力` `屋` `特力和樂` `特力和家` `僑` `蒂` `絲` `源創投資` `台灣票券` `大眾`95-2`債券` `非上市櫃股票` `特力屋室內裝修` `開放式基金` `復華貨幣市場` `上市公司股票` `台` `企` `銀` `非上市櫃股票` `惠華創業投資` `交大創業投資` `源創投資` TECHGAINS PAN-PACIFIC `頻率科技`	`本公司之母公司特力公司` `之子公司` `本公司之子公司` `〃` `〃` `無` `〃` `〃` `本公司之子公司` `無` `無` `無` `〃` `〃` `〃` `〃`	`採權益法之長期股` `權投資` `〃` `〃` `〃` `以成本衡量之金融` `資產－非流動` `〃` `無活絡市價之債券` `投資－非流動` `採權益法之長期股` `權投資` `公帄價值變動列入` `損益之金融資產` `－流動` `公帄價值變動列入` `損益之金融資產` `－流動` `以成本衡量之金融` `資產－流動` `〃` `〃` `〃` `〃`	75,000,001 30,000 30,000 30,000 63,162 212,000 5 19,800,000 2,866,244.70 6,240,000 4,000,000 557,568 94,743 300,000 15,000	$ 4,447,697 167 167 167 632 2,120 50,000 131,702 40,278 54,538 40,000 1,855 947 9,471 750	75.00 100.00 100.00 100.00 0.54 0.04 - 100.00 - - 5.00 4.69 1.00 0.52 0.43	$ 2,515,571 167 167 167 632 2,120 50,000 131,702 40,278 54,538 40,000 1,855 947 9,471 750

註一：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。

註二：編入合併財務報表之各公司採權益法認列之投資損益，投資公司帳列之長期股權投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

（接次頁）

83 -

`（承前頁）`

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
				`股數／單位數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例％`	`市` `價`
`鴻利全球股份有限公司` `〃` `〃` `中欣實業股份有限公司` `〃` `〃` `〃` `特欣機電股份有限公司` `統營營造股份有限公司` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`開放式基金` `群益安穩` `第一金全家福` `第一金台灣貨幣` `非上市櫃股票` `統營營造` `特欣機電` `中欣室內裝修` `越南`VIET HAN `上市櫃股票` `台` `企` `銀` `上市櫃股票` `台` `企` `銀` `可轉換公司債` `誠` `研` `一` `捷` `邦` `一` `富` `喬` `三` `兆` `遠` `一` `永` `捷` `二`	`無` `〃` `〃` `本公司之子公司` `〃` `〃` `〃` `無` `無` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	`公帄價值變動列入` `損益之金融資產` `－流動` `〃` `〃` `採權益法之長期股` `權投資` `〃` `〃` `〃` `公帄價值變動列入` `損益之金融資產` `－流動` `公帄價值變動列入` `損益之金融資產` `－流動` `〃` `〃` `〃` `〃` `〃`	517,814.00 175,603.80 544,304.20 23,000,000 3,250,000 1,200,000 - 1,040,000 2,496,000 5,000 5,000 5,000 34,000 5,000	$ 8,063 30,151 8,009 315,143 72,041 43,075 12,439 9,090 21,815 494 505 495 3,369 499	- - - 100.00 100.00 100.00 51.00 - - - - - - -	$ 8,110 30,430 8,080 332,960 75,486 45,158 12,439 9,090 21,815 494 505 495 3,369 499

`註一：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。`

註二：編入合併財務報表之各公司採權益法認列之投資損益，投資公司帳列之長期股權投資與被投資公司之股權淨值業已全數沖銷。

84 -

`附表十一被投資公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

單位：新台幣仟元

													`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`買、賣之公司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`帳` `列` `科` `目`	`交易對象`	`關` `係`	`期` `初`		`買` `入`		`賣` `出`				`期` `末`
					`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`金` `額`	`股` `數`	`售` `價`	`帳面成本`	`處分損益`	`股` `數`	`金` `額`
`統營營造股份有限` `公司` `〃` `力秋股份有限公司` `〃` `特力屋股份有限公` `司`	`台新`1699`貨幣市場` `安泰`ING`貨幣市場` `未來所羅門貨幣市` `場` `復華有利貨幣市場` `特力屋室內裝修`	`公帄價值變動列入損` `益之金融資產－流` `動` `〃` `公帄價值變動列入損` `益之金融資產－流` `動` `〃` `採權益法之長期股權` `投資`	- - - - -	`無` `無` `無` `無` `採權益法之被投` `資公司`	- - - - 13,600,000	$ - - - - 67,483	11,668,510 7,007,096 10,978,830 7,889,691 6,200,000 `（註一）`	$ 152,500 110,500 134,000 103,000 64,219 `（註二）`	11,668,510 7,007,096 10,978,830 7,889,691 -	$ 152,632 110,673 134,179 103,096 -	$ 152,500 110,500 134,000 103,000 -	$ 132 173 179 96 -	- - - - 19,800,000	$ - - - - 131,702

註一：係本期減資彌補虧損 6,800 仟股及新增投資 13,000 仟股。

註二：係本期新增投資 130,000 仟元及認列投資損失 65,781 仟元。

85 -

附表十二

特力中國商貿公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定，揭露如下：一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險：

  特力中國商貿公司截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，簽
訂之遠期外匯買賣合約明細如下：

==> picture [439 x 99] intentionally omitted <==

  特力中國商貿公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違
約，故發生信用風險之可能性極小。

( 二 ) 市場價格風險：

  特力中國商貿公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價
格風險，並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。
而非以交易性為目的所從事之金融商品，因其利率或匯率變動產生之損
益，大致與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

  特力中國商貿公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故無
籌資風險。

( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

特力中國商貿公司一○一及一○○年度操作衍生性金融商品而產生之兌換利益分別為 979 仟元及 5,366 仟元，帳列營業外收入及利益－兌換利益項下。

86 -

附表十二之一

TR RETAILING 公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定，揭露如下：

一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險：

TR RETAILING 公司截至一○一年十二月三十一日止，簽訂之遠期外匯買賣合約明細如下：

==> picture [69 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [439 x 75] intentionally omitted <==

TR RETAILING 公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。

( 二 ) 市場價格風險：

TR RETAILING 公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價格風險，並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。而非以交易性為目的所從事之金融商品，因其利率或匯率變動產生之損

益，大致與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

TR RETAILING 公司公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故無籌資風險。

( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

TR RETAILING 公司一○一及一○○年度操作衍生性金融商品而產生之兌換利益分別為 2,870 仟元及 17,970 仟元，帳列營業外收入及利益－兌換利益項下。

87 -

`附表十二之二`

TR TRADING 公司衍生性金融商品資訊揭露，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定，揭露如下：一 ( ) 契約金額或名目本金及信用風險：

TR TRADING 公司截至一○一年十二月三十一日止，簽訂之遠期外匯買賣合約及選擇權合約明細如下：

==> picture [348 x 67] intentionally omitted <==

遠期合約

非交易目的預售美金 1,000 $ - $ - $ -

==> picture [354 x 48] intentionally omitted <==

`選擇權`

出售選擇權合約 USD 82 USD CNY 6.465 101.1.31 $ -

TR TRADING 公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。

( 二 ) 市場價格風險：

TR TRADING 公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價格風險，並依據該公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。而非以交易性為目的所從事之金融商品，因匯率變動產生之損益，大致與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

( 三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定性：

TR TRADING 公司公司之營運現金足以支應合約產生之現金流出，故無籌資風險。

( 四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

TR TRADING 公司一○一及一○○年度操作衍生性金融商品而產生之兌換損益分別為損失 1,979 仟元及利益 4,631 仟元，帳列營業外收入及利益－兌換利益項下。

88 -

附表十三 大陸投資資訊

單位：新台幣仟元；外幣為元

1. `大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：`

`大陸被投資公司名稱`	`主要營業項目`	`實收資本額`	`投資方式`	`本` `期` `期` `初` `自台灣匯出` `累積投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本期匯出或收回投資金額`	`本` `期` `期` `末` `自台灣匯出` `累積投資金額`	`本公司直接` `或間接投資之` `持股比例％`	`本` `期` `認` `列` `投` `資` `損` `益` `（` `註` `六` `）`	`期` `末` `投` `資` `帳` `面` `價` `值`	`截至本期止` `已匯回台灣之` `投` `資` `收` `益`
					`匯` `出`	`收` `回`
`華展照明有限公司` `鴻駿訊息技術（上海）有限公` `司` `特力和樂（上海）投資諮詢有` `限公司` `力馨（上海）商業有限公司` `特力屋（上海）商貿有限公司` `特力生活家（上海）商業有限` `公司` `杭州特力屋家居用品有限公司` `上海西和樂商貿有限公司` `特力屋（北京）商貿有限公司` `特力（中國）投資有限公司` `立威（上海）商務服務有限公` `司` `嘉善特誠木業有限公司` `特力（中國）商貿有限公司`	`燈具及照明配件` `計算機及網路技術` `之研發設計` `零售業諮詢顧問` `零` `售` `業` `零` `售` `業` `零` `售` `業` `零` `售` `業` `零` `售` `業` `零` `售` `業` `投` `資` `業` `出` `租` `業` `倉` `儲` `業` `貿` `易` `業`	USD 1,600,000 USD 795,902 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 19,500,000 USD 15,000,000 USD 1,200,000 USD 786,000 USD 1,200,000 USD 27,000,000 USD 17,000,000 USD 2,113,800 USD 32,000,000	`註一` `註二` `註三` `註三` `註三` `註三` `註三` `註三` `註三` `註三` `註三` `註四` `註五`	$ 8,857 USD 304,000 23,189 USD 795,902 87,408 USD 3,000,000 87,408 USD 3,000,000 568,152 USD 19,500,000 437,040 USD 15,000,000 34,963 USD 1,200,000 22,901 USD 786,000 34,963 USD 1,200,000 131,112 USD 4,500,000 495,312 USD 17,000,000 59,120 USD 2,029,117 786,672 USD 27,000,000	$ - - - - - - - - - 655,560 USD 22,500,000 - - 145,680 USD 5,000,000	$ - - - - - - - - - - - 59,120 USD 2,029,117 -	$ 8,857 USD 304,000 23,189 USD 795,902 87,408 USD 3,000,000 87,408 USD 3,000,000 568,152 USD 19,500,000 437,040 USD 15,000,000 34,963 USD 1,200,000 22,901 USD 786,000 34,963 USD 1,200,000 786,672 USD 27,000,000 495,312 USD 17,000,000 - 932,352 USD 32,000,000	19.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 - 100.00	$ - 13,949 ( 3,560 ) ( 7,902 ) ( 90,059 ) 11,241 ( 5,351 ) 2,952 ( 4,902 ) ( 107,074 ) 1,410 - ( 253,727 )	$ 8,857 83,420 16,110 83,091 228,006 429,111 38,382 1 13,656 266,775 207,335 - 1	$ - - - - - - - - - - - - -

註一：係透過第三地區投資設立 TR ST AR 公司再投資大陸公司。

註二：係透過第三地區投資設立 B& S LI N K C ORP. 再投資大陸公司。

註三：係透過第三地區投資設立 TR R ET AI LI NG 公司再投資大陸公司。

註四：係透過第三地區投資設立 TR S I NV EST M ENT 公司再投資大陸公司。

註五：係透過第三地區投資設立 TR TR A DIN G 公司再投資大陸公司。

註六：係採用被投資公司經會計師查核之財務報表為依據。

註七：本表相關數字涉及外幣者，除本期認列投資損益（以一○一年度帄均匯率換算）外，係以一○一年十二月三十一日之期末匯率換算台幣金額。

89 -

2. `赴大陸地區投資限額：`

`赴大陸地區投資限額：`
`本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額`	`經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額`	`依` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `規` `定` `赴` `大` `陸` `地` `區` `投` `資` `限` `額`
NTD 3,689,525 USD 126,631,158	NTD 3,776,933 USD 129,631,158	`註三`

註一：一○一年十二月三十一日期末匯率 U SD ： NTD ＝ 1 ： 2 9.13 6 。

註二：一○一年度帄均匯率 USD ： NT D ＝ 1 ： 29. 61 79 。

註三：依九十七年八月二十九日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」第三條規定，經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之企業不在此限。本公司係屬上開取得營運總
部之企業，故無該限額之適用。

90 -

`附表十四母子公司間業務關係及重要交易往來情形`

`單位：新台幣仟元`

				`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`	`單位：新台幣仟元`
`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併總營收或` `總資產之比率％`
0 0 0 0 0 0 0 0	`一○一年度` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `一○○年度` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司` `特力股份有限公司`	TR`美國` TR`美國` `特力屋股份有限公司` `特力屋股份有限公司` TR`美國` TR`美國` `特力屋股份有限公司` `特力屋股份有限公司`	`母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司`	`營業收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款` `營業收入` `應收帳款`	$ 3,161,776 1,046,587 1,935,017 786,696 4,105,944 1,622,661 2,183,132 864,493	`收款天數為`T/T90`天` `～`240`天` `收款天數為`T/T90`天` `～`240`天` `與一般交易無重大差異` `與一般交易無重大差異` `收款天數為`T/T90`天` `～`240`天` `收款天數為`T/T90`天` `～`240`天` `與一般交易無重大差異` `與一般交易無重大差異`	9 5 5 3 11 6 6 3

91 -

`特力股份有限公司`

「關係企業合併財務報表」
暨
會計師複核報告
民國一○一年度

92 -
壹、關係企業合併財務報表
一、關係企業合併資產負債表：請參閱第 5 頁
二、關係企業合併損益表：請參閱第 6 ～ 7 頁。
貳、關係企業財務報表附註
一、從屬公司明細：請參閱第 13 ～ 14 頁。
二、列入本期關係企業合併財務報表從屬公司增減變動情形：

==> picture [412 x 74] intentionally omitted <==

三、未列入本期關係企業合併財務報表之從屬公司：無。
四、從屬公司會計年度與控制公司不同之調整及處理方式：無。
五、從屬公司會計政策與控制公司不同之調整及處理方式：無。
六、國外從屬公司營業之特殊風險：無。
七、各關係企業盈餘分配受法令或契約限制：無。
八、合併借（貸）項攤銷之方法及期限：請參閱特力股份有限公司及子公司合併財務報表附註之重要會計政策之彙總說明。
九、分別揭露事項：
一
( ) 母子公司間業務關係及重要交易往來事項：請參閱特力股份有限公司及子公司合併財務報表附表十四。
( 二 ) 資金融通：請參閱特力股份有限公司及子公司合併財務報表附表一及八。
( 三 ) 背書保證：請參閱特力股份有限公司及子公司合併財務報表附表二及九。
( 四 ) 衍生性金融商品：請參閱特力股份有限公司及子公司合併財務報表附註三一。
( 五 ) 重大或有事項：無。
( 六 ) 持有票券及有價證券：請參閱特力股份有限公司及子公司合併財務報表附表三及十。

 十、其  他：無。

93 -

AI assistant

Test Rite — Annual Report 2013

52229_rns_2013-04-01_183e579d-cdb2-4cfc-b4b4-225499e0f12f.pdf

§ 目 錄 §

聲 明 書

會計師查核報告

特力股份有限公司及子公司

合併資產負債表

特力股份有限公司及子公司

合併損益表

（承前頁）

特力股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

特力股份有限公司及子公司

合併現金流量表

（承前頁）

（承前頁）

特力股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

一、 合併公司沿革

( 二 ) 列入合併財務報表之子公司如下：

（接次頁）

（承前頁）

二、 重要會計政策之彙總說明

( 八 ) 應收帳款讓售

( 十六 ) 資產減損

( 二四 ) 收入之認列

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

營運部門資訊之揭露

四、 現金及約當現金

五、 公帄價值變動列入損益之金融商品

－ 六、 備供出售金融資產 流動

七、 應收票據及帳款

－ 十三、 無活絡市場之債券投資 非流動

十四、 固定資產

（承前頁）

私募乙種記名式可轉換特別股之權利義務

二二、 員工退休金

（承前頁）

二四、 保留盈餘

二五、 庫藏股票

二六、 本期發生之用人 、 折舊 、 折耗及攤銷費用

二七、 營利事業所得稅

二八、 關係人交易

7. 背書保證

三十、 重大承諾事項及或有事項

( 二 ) 背書保證事項：

1. 非衍生性金融商品

2. 衍生性金融商品

（承前頁）

三三、 附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

( 三 ) 大陸投資資訊：

( 二 ) 部門資產及負債

( 三 ) 地區別資訊

( 四 ) 主要客戶資訊

三五、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

（承前頁）

3. 一○一年度綜合損益表之調節

(2) 認定成本

(3) 員工福利

5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

附表二 為他人背書保證

註一：係本公司股東權益之 1 0 0.00 % 。

附表三 期末持有有價證券情形

附表四 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

附表五 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

附表六 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

附表八 被投資公司資金貸與他人

附表九 被投資公司為他人背書保證

附表十 被投資公司期末持有有價證券情形

（承前頁）

（承前頁）

（承前頁）

註一：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。

附表十一 被投資公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

附表十二之二

選 擇 權

Test Rite Annual Report 2013

§ `目錄` §

`聲明書`

`會計師查核報告`

`特力股份有限公司及子公司`

`合併資產負債表`

`特力股份有限公司及子公司`

`合併損益表`

`（承前頁）`

`特力股份有限公司及子公司`

`合併股東權益變動表`

`特力股份有限公司及子公司`

`合併現金流量表`

`（承前頁）`

`（承前頁）`

`特力股份有限公司及子公司`

`合併財務報表附註`

`一、合併公司沿革`

( `二` ) `列入合併財務報表之子公司如下：`

`（接次頁）`

`（承前頁）`

`二、重要會計政策之彙總說明`

( `八` ) `應收帳款讓售`

( `十六` ) `資產減損`

( `二四` ) `收入之認列`

`三、會計變動之理由及其影響`

`金融商品之會計處理`

`營運部門資訊之揭露`

`四、現金及約當現金`

`五、公帄價值變動列入損益之金融商品`

`－六、備供出售金融資產流動`

`七、應收票據及帳款`

`－十三、無活絡市場之債券投資非流動`

`十四、固定資產`

`（承前頁）`

`私募乙種記名式可轉換特別股之權利義務`

`二二、員工退休金`

`（承前頁）`

`二四、保留盈餘`

`二五、庫藏股票`

`二六、本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用`

`二七、營利事業所得稅`

`二八、關係人交易`

7. `背書保證`

`三十、重大承諾事項及或有事項`

( `二` ) `背書保證事項：`

1. `非衍生性金融商品`

2. `衍生性金融商品`

`（承前頁）`

`三三、附註揭露事項`

`一` ( ) `重大交易事項相關資訊：`

( `二` ) `轉投資事業相關資訊：`

( `三` ) `大陸投資資訊：`

( `二` ) `部門資產及負債`

( `三` ) `地區別資訊`

( `四` ) `主要客戶資訊`

`三五、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項`

`（承前頁）`

3. `一○一年度綜合損益表之調節`

(2) `認定成本`

(3) `員工福利`

5. `轉換至` IFRSs `之重大調節說明`

`附表二為他人背書保證`

`註一：係本公司股東權益之` 1 0 0.00 % `。`

`附表三期末持有有價證券情形`

`附表四累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

`附表五與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

`附表六應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

`附表八被投資公司資金貸與他人`

`附表九被投資公司為他人背書保證`

`附表十被投資公司期末持有有價證券情形`

`（承前頁）`

`（承前頁）`

`（承前頁）`

`註一：公帄價值變動列入損益之金融資產之帳面金額係包含金融資產評價損益之金額。`

`附表十一被投資公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

`附表十二之二`

`選擇權`

1. `大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：`

2. `赴大陸地區投資限額：`