AI assistant
TECOM GROUP PJSC Interim / Quarterly Report 2025
66431_rns_2025-10-30_b488e51e-d48a-4724-94f2-00308647cf0a.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
مجموعة تیكوم (مساھمة عامة) والشركات التابعة لھا
البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة
لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥
مجموعة تیكوم (مساھمة عامة) والشركات التابعة لھا
| موحدة رحلیة ال وجزة الم لمالیة الم البیانات ا ۲۰۲٥ سبتمبر ة في ۳۰ ر المنتھی سعة أشھ لفترة الت |
|
|---|---|
| الصفحات | المحتویات |
| ۱ | لیة الموحدة جزة المرح المالیة المو ل البیانات لمستقل حو الحسابات ا جعة مدقق تقریر مرا |
| ۳ - ۲ |
د حلي الموح موجز المر ز المالي ال بیان المرك |
| ٤ | وحد مرحلي الم الموجز ال بیان الدخل |
| ٥ | د حلي الموح وجز المر الشامل الم بیان الدخل |
| ٦ | وحد مرحلي الم الموجز ال وق الملكیة ات في حق بیان التغیر |
| ۷ | حد رحلي المو لموجز الم ت النقدیة ا بیان التدفقا |
| ۳۲ - ۸ |
حدة رحلیة المو لموجزة الم ت المالیة ا حول البیانا إیضاحات |
بیان المركز المالي الموجز المرحلي الموحد
| دیسمبر ۳۱ |
سبتمبر ۳۰ |
||
|---|---|---|---|
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | ||
| ألف درھم | ألف درھم | إیضاح | |
| (مدققة) | (مراجعة) | ||
| الموجودات | |||
| ة غیر متداول موجودات |
|||
| ۹۰٬۸۹۳ | ۸۷٬۰٥٥ | ٥ | معدات ممتلكات و |
| ۱٦٬٦۸۸ | ۱٦٬۲۷٦ | ة غیر ملموس موجودات |
|
| ۱۳٬۸۱۹٬٥۹۷ | ۱٤٬۲۳۳٬۳٦۰ | ٦ | عقاریة استثمارات |
| ۱٦٥٬٤٤۰ | ۸۰٬۰٤۲ | ۷ | ة مشتقة أدوات مالی |
| ۱۱٬۳٤۷ | ۹٬٤۰۷ | ۸ | خرى ذمم مدینة أ |
| ۸۲۱٬۱۲٦ | ۹۱۷٬٤۰۲ | ۹ | ة غیر مفوتر ذمم مدینة |
| ٤٬۹۲۲ | ۱۲٬۸۳۸ | ۷ | مؤجلة الضریبة ال موجودات |
| ۱٤٬۹۳۰٬۰۱۳ | ۱٥٬۳٥٦٬۳۸۰ | ||
| متداولة موجودات |
|||
| ۱۰٦٬۸۱٤ | ۱۷٥٬۰٥٥ | ۸ | خرى ذمم مدینة أ |
| ۱۸۱٬۷٥۷ | ۲۰٥٬۸۱٦ | ۹ | ر مفوترة جاریة وغی ذمم مدینة ت |
| ٥٤٬۹۹۰ | ٤۱٬۳۷۱ | ۱۰ | لاقة اف ذات ع قة من أطر مبالغ مستح |
| ۱٬۰۱۷٬۰۳۹ | ٥٤٥٬٤٦۹ | ۱۱ | یة وبنكیة أرصدة نقد |
| ۱٬۳٦۰٬٦۰۰ | ۹٦۷٬۷۱۱ | ||
| ۱٦٬۲۹۰٬٦۱۳ | ۱٦٬۳۲٤٬۰۹۱ | وجودات مجموع الم |
| ۳۰ سیتمبر | ۳۱ دیسمبر | ||
|---|---|---|---|
| Y. Y. | Y. YE | ||
| إيضاح ألف درهم | ألف در هم | ||
| (مراجَعة) | (مدققة) | ||
| حقوق الملكية والمطلوبات | |||
| حقوق الملكية | |||
| رأس المال | $\gamma$ | 0.11, 1.11 | 0.1.1.1.1 |
| احتياطي نظامي | $\gamma$ | $2\lambda 7,797$ | $2\lambda 7,797$ |
| احتياطي تحوّط | $\lambda$ 9, $\lambda$ 9 | 119, 151 | |
| أرباح محتجزة | 0, 11, 219 | $0,000,$ YJV | |
| مجموع حقوق الملكية | $7,94\land,716$ | 7, 1, 1, 1, 1, 2 | |
| المطلوبات | |||
| مطلوبات غير متداولة | |||
| ذمم دائنة تجارية وأخرى | ۱۸ | $Y, . \xi \wedge$ | Y, YYA |
| قروض | $\frac{1}{2}$ | 0, 111, 711 | 0, 115, 105 |
| دفعات مقدمة من العملاء | $\sqrt{0}$ | $07\lambda, 50.$ | 7.7, 10V |
| مطلوبات المشاريع | ۲ ۱ | Y19,70. | $V\Lambda$ 7, 915 |
| مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة | ١. | E9, YYA | 91,11 |
| أدوات مالية مشتقة | $\vee$ | 5,791 | 1,151 |
| مكافآت نهاية الخدمة للموظفين | 2V,7.7 | 51, 55 | |
| مخصص المطلوبات والتكاليف الأخرى | $\gamma$ | $V \circ V, \epsilon \cdot r$ | $9.7, \lambda \cdot Y$ |
| V, 779, 7.9 | $V, Y \circ Y, \cdot \wedge \wedge$ | ||
| مطلوبات متداولة | |||
| ذمم دائنة تجارية وأخرى | ۱۸ | $\gamma$ | rr,rr. |
| دفعات مقدمة من العملاء | $\circ$ | $1, .74, \wedge \circ 1$ | 979, 777 |
| مطلوبات الضريبة الحالية | ۲۳ | $rr, \epsilon r r$ | $\mathsf{r}\wedge,\mathsf{r}\,\mathsf{r}\,\mathsf{r}$ |
| مطلوبات المشاريع مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة |
۱٦ $\mathcal{L}$ |
221,977 $1\epsilon, \ldots$ |
5YY,097 9.7.5 |
| مخصص المطلوبات والتكاليف الأخرى | $\gamma$ | YY, A97 | $\forall y, \land \circ \forall$ |
| Y, 11, 11A | 1,979, 171 | ||
| مجموع المطلوبات | $9,7\land0,VVV$ | 9,017,919 | |
| مجموع حقوق الملكية والمطلوبات | 15, 176, .41 | 11, 79, .711 | |
بیان الدخل الموجز المرحلي الموحد
| فترة التسع | نتھیة ة أشھر الم |
فترة الثلاثة | تھیة أشھر المن |
||
|---|---|---|---|---|---|
| في ۳۰ | سبتمبر | في ۳۰ | سبتمبر | ||
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | ||
| إیضاح | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | ||
| إیرادات | ۲۰ | ۲٬۱۱۳٬۳٤۰ | ۱٬۷٥۸٬٦٦٤ | ۷۲٤٬۱۷۷ | ٦۱۰٬۹۰٥ |
| شرة تكالیف مبا |
) ( ۷۱۱٬۷۹۱ ( |
) ( ٦۰۸٬٥٦٥ |
) ( ۲٦۱٬۳٦۱ |
) ۲۳۲٬۱۸٥ |
|
| ح إجمالي الرب |
۱٬٤۰۱٬٥٤۹ | ۱٬۱٥۰٬۰۹۹ | ٤٦۲٬۸۱٦ | ۳۷۸٬۷۲۰ | |
| غیلیة أخرى إیرادات تش |
۲۱ | ۷۳٬٦۸۹ | ۱۱۲٬٥٦۳ | ۳٤٬۳۱۹ | ۷٦٬۲۹٥ |
| ۱٬٤۷٥٬۲۳۸ | ۱٬۲٦۲٬٦٦۲ | ٤۹۷٬۱۳٥ | ٤٥٥٬۰۱٥ | ||
| المصاریف | |||||
| اریة عمومیة وإد مصاریف |
۲۲ | ) ( ۱۳۳٬۳۳۷ ( |
) ( ۱٥۱٬٥۰٥ |
٤۸٬٦۱۲) | (٥٥٬٦٦٦) |
| سویق وبیع مصاریف ت |
(۳۲٬۹۳۲) | (۲۸٬٦۳۲) | (۸٬۸۸۰) | (۸٬٦۹۸) | |
| ى شغیلیة أخر مصاریف ت |
- | (۳٬٦۸٥) | - | - | |
| (۱٦٦٬۲٦۹) | (۱۸۳٬۸۲۲) | (٥۷٬٤۹۲) | (٦٤٬۳٦٤) | ||
| ل ربح التشغی |
۱٬۳۰۸٬۹٦۹ | ۱٬۰۷۸٬۸٤۰ | ٤۳۹٬٦٤۳ | ۳۹۰٬٦٥۱ | |
| مویل إیرادات الت |
۲۷٬٦۲٦ | ٥٤٬٥٥٤ | ۸٬۰٤٦ | ۱٦٬۳۱٤ | |
| ویل تكالیف التم |
) ( ۱۹۲٬٥۰۱ ( |
) ( ۱٥۹٬۸٥۳ |
٦۳٬٤٦۲) | (٥٤٬۰٦۲) | |
| افي ویل - بالص تكالیف التم |
) ( ۱٦٤٬۸۷٥ ( |
) ( ۱۰٥٬۲۹۹ |
٥٥٬٤۱٦) | ) (۳۷٬۷٤۸ |
|
| ترة لضریبة للف الربح قبل ا |
۱٬۱٤٤٬۰۹٤ | ۹۷۳٬٥٤۱ | ۳۸٤٬۲۲۷ | ۳٥۲٬۹۰۳ | |
| خل ضریبة الد مصروف |
۲۳ | (۳۳٬٤۳۲) | (۳۰٬۸٦۲) | (۱۰٬۹۸۹) | (۱۳٬۲٦۸) |
| ربح الفترة | ۱٬۱۱۰٬٦٦۲ | ۹٤۲٬٦۷۹ | ۳۷۳٬۲۳۸ | ۳۳۹٬٦۳٥ | |
| شركة لى ملاك ال ھم العائدة إ ربحیة الس ّضة (بالدر ھم) المخف الأساسیة و |
۲٤ | ۰٬۲۲ | ۰٬۱۹ | ۰٬۰۷ | ۰٬۰۷ |
بیان الدخل الشامل الموجز المرحلي الموحد
| منتھیة ة أشھر ال |
فترة الثلاث | منتھیة ة أشھر ال |
فترة التسع | |
|---|---|---|---|---|
| سبتمبر | في ۳۰ | سبتمبر | في ۳۰ | |
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | |
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم إیضاح |
|
| (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | |
| ۳۳۹٬٦۳٥ | ۳۷۳٬۲۳۸ | ۹٤۲٬٦۷۹ | ۱٬۱۱۰٬٦٦۲ | ربح الفترة |
| مل الآخر الدخل الشا |
||||
| ً في الربح ا لاحقا ُعاد تصنیفھ قد ی البنود التي |
||||
| أو الخسارة | ||||
| ت التدفقات من تحوطا مة العادلة خسارة القی |
||||
| ۸۲٬٦٤۰) | ) ( (۱۷٬۹۷٦ |
۸۰٬۱۲۱) | ) ( (۸۰٬۰٤۲ ۷ |
الضریبة صافي من النقدیة، بال |
| صافي من لفترة، بال مل الآخر ل الدخل الشا |
||||
| ۸۲٬٦٤۰) | ) ( (۱۷٬۹۷٦ |
۸۰٬۱۲۱) | ) ( (۸۰٬۰٤۲ |
الضریبة |
| ۲٥٦٬۹۹٥ | ۳٥٥٬۲٦۲ | ۸٦۲٬٥٥۸ | ۱٬۰۳۰٬٦۲۰ | للفترة خل الشامل مجموع الد |
بیان التغیرات في حقوق الملكیة الموجز المرحلي الموحد
| ة | ى مّلاك الشرك العائد إل |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| مجموع | أرباح | ي احتیاط |
ي احتیاط |
رأس | ||
| لملكیة حقوق ا |
ة محتجز |
تحوط | نظامي | المال | إیضاح | |
| ھم ألف در |
ھم ألف در |
ھم ألف در |
ھم ألف در |
ھم ألف در |
||
| ٦٬۳۲۹٬۰۰۷ | ٥٬۱٥۱٬٦۰۲ | ۲۱۸٬۹۹٥ | ٤٥۸٬٤۱۰ | ٥۰۰٬۰۰۰ | ) (مدققة ۲۰۲٤ ینایر في ۱ |
|
| ۹٤۲٬٦۷۹ | ۹٤۲٬٦۷۹ | - | - | - | رة ربح الفت |
|
| ) ۸۰٬۱۲۱ ( |
- | ) ۸۰٬۱۲۱ ( |
- | - | فترة لآخر لل لشامل ا الدخل ا |
|
| ۸٦۲٬٥٥۸ | ۹٤۲٬٦۷۹ | ) ۸۰٬۱۲۱ ( |
- | - | للفترة الشامل الدخل مجموع |
|
| لملاك: ت مع ا معاملا |
||||||
| ) ۸۰۰٬۰۰۰ ( |
) ۸۰۰٬۰۰۰ ( |
- | - | - | ۱۹ | ح معلنة ت أربا توزیعا |
| ٦٬۳۹۱٬٥٦٥ | ٥٬۲۹٤٬۲۸۱ | ۱۳۸٬۸۷٤ | ٤٥۸٬٤۱۰ | ٥۰۰٬۰۰۰ | ة) (مراجع ۲۰۲٤ سبتمبر في ۳۰ |
|
| ٦٬۷۰۷٬٦۹٤ | ٥٬٥٥٥٬۷٦۷ | ۱٦۹٬۲۳۱ | ٤۸۲٬٦۹٦ | ٥۰۰٬۰۰۰ | ) (مدققة ۲۰۲٥ ینایر في ۱ |
|
| ۱٬۱۱۰٬٦٦۲ | ۱٬۱۱۰٬٦٦۲ | - | - | - | رة ربح الفت |
|
| ) ۸۰٬۰٤۲ ( |
- | ) ۸۰٬۰٤۲ ( |
- | - | فترة لآخر لل لشامل ا الدخل ا |
|
| ۱٬۰۳۰٬٦۲۰ | ۱٬۱۱۰٬٦٦۲ | ) ۸۰٬۰٤۲ ( |
- | - | للفترة الشامل الدخل مجموع |
|
| لملاك: ت مع ا معاملا |
||||||
| ) ۸۰۰٬۰۰۰ ( |
) ۸۰۰٬۰۰۰ ( |
- | - | - | ۱۹ | ح معلنة ت أربا توزیعا |
| ٦٬۹۳۸٬۳۱٤ | ٥٬۸٦٦٬٤۲۹ | ۸۹٬۱۸۹ | ٤۸۲٬٦۹٦ | ٥۰۰٬۰۰۰ | ة) (مراجع ۲۰۲٥ سبتمبر في ۳۰ |
بیان التدفقات النقدیة الموجز المرحلي الموحد
| نتھیة ة أشھر الم فترة التسع |
||||
|---|---|---|---|---|
| سبتمبر ۳۰ في |
||||
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | |||
| إیضاح | ألف درھم | ألف درھم | ||
| (مراجعة) | (مراجعة) | |||
| غیلیة نشطة التش قدیة من الأ التدفقات الن |
||||
| ت من العملیا النقد الناتج |
۲٥ | ۱٬٥۷۳٬۳۷۹ | ۱٬۳۲٦٬٤۱۷ | |
| ة الدخل سداد ضریب |
(۳۸٬۲۲۲) | - | ||
| وظفین مدفوعة للم ة الخدمة ال مكافآت نھای |
(۲٬۱۲۷) | (۹٦۸) | ||
| شغیلیة الأنشطة الت الناتج من صافي النقد |
۱٬٥۳۳٬۰۳۰ | ۱٬۳۲٥٬٤٤۹ | ||
| تثماریة نشطة الاس قدیة من الأ التدفقات الن |
||||
| ت ات ومعدا شراء ممتلك |
٥ | (۸٬۱۲٥) | (٤٬۷۷۸) | |
| دمة لدفعات المق صافي من ا عقاریة، بال استثمارات دفعات عن |
||||
| مشاریع مطلوبات ال للمقاولین و |
) ۱۰٥۸٬٤۰٥ ( |
) ۱٬۱٤۱٬۲۲۸ ( |
||
| ملموسة ودات غیر شراء موج |
(٦٬۷٥۲) | (٤٬۷۸٤) | ||
| شھر على ثلاثة أ حقاق تزید بفترات است ودائع ثابتة الحركة في |
۱۱ | ۱٦۱٬۲۰۰ | ۳۱۲٬۹۰۰ | |
| ضة فوائد مقبو |
۲۹٬٤٦٦ | ٦٤٬٤٦٤ | ||
| یة ة الاستثمار في الأنشط المستخدم صافي النقد |
) ۸۸۲٬٦۱٦ ( |
) ۷۷۳٬٤۲٦ ( |
||
| ویلیة نشطة التم قدیة من الأ التدفقات الن |
||||
| ض من القرو متحصلات |
- | ۲٥۰٬۰۰۰ | ||
| عة فوائد مدفو |
) ۱٦۰٬۷۸٤ ( |
) ۱۲۷٬۳۷۱ ( |
||
| عة رباح مدفو توزیعات أ |
۱۹ | ) ۸۰۰٬۰۰۰ ( |
) ۸۰۰٬۰۰۰ ( |
|
| ة التمویلیة في الأنشط المستخدم صافي النقد |
) ۹٦۰٬۷۸٤ ( |
) ٦۷۷٬۳۷۱ ( |
||
| حكمھ د وما في ص في النق صافي النق |
) ۳۱۰٬۳۷۰ ( |
) ۱۲٥٬۳٤۸ ( |
||
| رة ي بدایة الفت ي حكمھ ف النقد وما ف |
٦۳۸٬۳٦۱ | ٦٦۹٬۸۸۲ | ||
| ترة ي نھایة الف ي حكمھ ف النقد وما ف |
۳۲۷٬۹۹۱ | ٥٤٤٬٥۳٤ | ||
| الھامة: غیر النقدیة المعاملات |
||||
| لإیجار ھاء عقود ا اشئة عن إن ت عقاریة ن ى استثمارا إضافات إل |
- | ٦٥٬٦۷۰ |
۱ الوضع القانوني والأنشطة
ّ مجموعة تیكوم (مساھمة عامة) ("الشركة") ھي شركة مساھمة عامة تأسست بموجب الرخصة التجاریة رقم ٥۷۷۸٥۸ الصادرة عن دائرة الاقتصاد والسیاحة في إمارة دبي.
ّ تأسست الشركة في البدایة كشركة ذات مسؤولیة محدودة في ۱٤ فبرایر .۲۰۰٦ وتم تغییر الوضع القانوني للشركة إلى شركة مساھمة عامة في ۳۰ یونیو ۲۰۲۲ بموجب قرار صادر عن مساھمي الشركة. وفي ٥ یولیو ،۲۰۲۲ أدرجت الشركة أسھمھا العادیة بنسبة ٪۱۲٬٥ في سوق دبي المالي من خلال الاكتتاب العام الأولي.
یقع مقر الشركة في دولة الإمارات العربیة المتحدة، وعنوان مركزھا الرئیسي المسجل ھو المبنى التجاري رقم ،۱ مدینة دبي للاستودیوھات، دبي، ص. ب. ،۷۳۰۰۰ دبي، الإمارات العربیة المتحدة.
تتمثل الأنشطة الرئیسیة للمجموعة في تأجیر العقارات وتطویرھا وإدارة المرافق والخدمات العقاریة.
الشركة الأم ھي شركة دبي القابضة لإدارة الأصول ش.ذ.م.م ("الشركة الأم")، وھي شركة تابعة مملوكة بالكامل لمجموعة دبي القابضة للعملیات التجاریة ذ.م.م ("الشركة الأم الوسیطة"). وتعد الشركة الأم الوسیطة شركة تابعة مملوكة بالكامل لشركة دبي القابضة ش.ذ.م.م ("الشركة الأم النھائیة"). كان "المساھم النھائي" للشركة حتى ۸ ینایر ۲۰۲۳ ھو صاحب السمو الشیخ محمد بن راشد آل مكتوم. وفي ۸ ینایر ،۲۰۲۳ أصدر المساھم النھائي وحاكم إمارة دبي القانون رقم ۱ لسنة ُشار إلى الشركة والشركات التابعة لھا ،۲۰۲۳ الذي ینقل ملكیتھ المباشرة في الشركة الأم النھائیة إلى حكومة دبي. وی مجتمعة باسم ("المجموعة").
| (٪) | نسبة الملكیة | ||
|---|---|---|---|
| ۳۱ دیسمبر | ۳۰ سبتمبر | طبیعة النشاط | اسم المنشأة |
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | ||
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ر العقارات تطویر وتأجی |
حرة - ذ.م.م ارات منطقة تیكوم للاستثم |
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ر العقارات تطویر وتأجی |
.م.م صناعیة ش.ذ مدینة دبي ال |
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ر العقارات تطویر وتأجی |
حرة - ذ.م.م صمیم منطقة حي دبي للت |
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ى اسات الجدو الھندسیة ودر ع والخدمات إدارة المشاری |
تمدین ذ.م.م |
| - ة منطقة حرة صمیم للضیاف حي دبي للت |
|||
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ریة الخدمات العقا ر العقارات و تطویر وتأجی |
ذ.م.م |
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ات تعلقة بالتأشیر والخدمات الم س الشركات خدمات تأسی |
م ة حرة - ذ.م. اكسیس منطق |
| - منطقة حرة رفلاي بیلدنج دي إم سي بت |
|||
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ریة الخدمات العقا |
ذ.م.م |
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ریة الخدمات العقا |
- ذ.م.م ر منطقة حرة مجمع الابتكا |
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | عقاریة ي للخدمات ال المقر الإقلیم |
.م قة حرة - ذ.م إن فایف منط |
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ت العقاریة ات والخدما تطویر العقار |
ة - ذ.م.م ۱ منطقة حر دي آي سي |
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ت العقاریة ات والخدما تطویر العقار |
ة - ذ.م.م ۲ منطقة حر دي آي سي |
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ت العقاریة ات والخدما تطویر العقار |
ذ.م.م منطقة حرة - دي كي في ۱ |
| رة ولى منطقة ح ر المرحلة الأ مجمع الابتكا |
|||
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | ریة الخدمات العقا |
- ذ.م.م |
| ۱۰۰ | ۱۰۰ | عقاریة ي للخدمات ال المقر الإقلیم |
رة - ذ.م.م س منطقة ح دي كوارتر |
تقوم المجموعة بتوحید استثماراتھا في الشركات التابعة الرئیسیة التالیة:
۱ الوضع القانوني والأنشطة (تابع)
تعمل المجموعة فقط في دولة الإمارات العربیة المتحدة ولیس لھا فروع في أي بلدان أجنبیة.
لم تقم المجموعة بشراء أي أسھم أو الاستثمار فیھا خلال فترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر .۲۰۲٥
۲ معلومات السیاسات المحاسبیة الجوھریة
۱-۲ بیان الالتزام
تم إعداد البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة للمجموعة وفقا ۳٤ "التقاریر ً لمتطلبات المعیار المحاسبي الدولي رقم المالیة المرحلیة"، كما أنھا تلتزم بمتطلبات القوانین المعمول بھا في دولة الإمارات العربیة المتحدة.
لم یتم تسجیل أي إیرادات ذات طبیعة موسمیة في البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر .۲۰۲٥ وبالإضافة إلى ذلك، فلیس من الضروري أن تكون نتائج فترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ً على النتائج التي یمكن توقعھا للسنة المالیة التي ستنتھي في ۳۱ دیسمبر .۲۰۲٥ ۲۰۲٥ مؤشرا
لا تشتمل ھذه البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة على كافة المعلومات والإفصاحات الواجب توفرھا في البیانات المالیة السنویة الموحدة، ویجب أن تقرأ جنبا ۳۱ دیسمبر ً إلى جنب مع البیانات المالیة الموحدة للمجموعة للسنة المنتھیة في .۲۰۲٤
۲-۲ أساس الإعداد
یتم عرض البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة بدرھم الإمارات العربیة المتحدة (الدرھم الإماراتي)، وھو العملة الوظیفیة للشركة وعملة العرض للمجموعة. لقد تم تقریب جمیع المبالغ إلى أقرب ألف درھم ("ألف") باستثناء ما یرد خلاف ذلك.
ُعدت البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة على أساس التكلفة التاریخیة باستثناء إعادة تقییم الأدوات المالیة التي یتم أ قیاسھا بالقیم العادلة في نھایة كل فترة تقریر. وتستند التكلفة التاریخیة بشكل عام إلى القیمة العادلة للمقابل المقدم/ المقبوض مقابل السلع والخدمات.
إن إعداد البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة یقتضي استخدام تقدیرات محاسبیة أساسیة محددة، كما یقتضي من الإدارة إبداء رأیھا في عملیة تطبیق السیاسات المحاسبیة للمجموعة. یتم الإفصاح عن المجالات التي تنطوي على درجة عالیة من إبداء الرأي أو التعقید أو المجالات التي تعد فیھا الافتراضات والتقدیرات ھامة للبیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة في الإیضاح رقم .٤
- ۲ معلومات السیاسات المحاسبیة الجوھریة (تابع)
- ۲-۲ أساس الإعداد (تابع)
كما في ۳۰ سبتمبر ،۲۰۲٥ تجاوزت المطلوبات المتداولة للمجموعة موجوداتھا المتداولة. ویتكون جزء كبیر من ھذه المطلوبات المتداولة من مطلوبات غیر مالیة، بما في ذلك الدفعات المقدمة عن عقود الإیجار التشغیلي، والدفعات المقدمة للعقود. وباستثناء ھذه البنود، تتجاوز الموجودات المتداولة للمجموعة مطلوباتھا المتداولة.
ُعید تصنیف بعض المبالغ المقارنة في الإیضاحات حول البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة لفترة التسعة أشھر أ المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥ لتتوافق مع العرض المستخدم في ھذه البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة.
تطبَّق نفس السیاسات المحاسبیة وأسالیب الحساب، وكذلك نفس الافتراضات، في ھذه البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة بالمقارنة مع أحدث البیانات المالیة السنویة الموحدة، باستثناء السیاسات والمعاییر والتعدیلات الجدیدة المطبقة خلال الفترة الحالیة كما ھو مبین في الإیضاح رقم ۳-۲ حول البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة.
- ۳-۲ تطبیق معاییر المحاسبة الدولیة للتقاریر المالیة الجدیدة والمعدلة
- (أ) معاییر المحاسبة الدولیة للتقاریر المالیة الجدیدة والمعدلة المطبقة التي لیس لھا تأثیر جوھري على البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة
تم تطبیق التعدیلات التالیة على معاییر المحاسبة الدولیة للتقاریر المالیة في ھذه البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة، والتي أصبحت ساریة المفعول للفترات السنویة التي تبدأ في أو بعد ۱ ینایر .۲۰۲٥ ولم یكن لتطبیق ھذه التعدیلات أي تأثیر جوھري على الإفصاحات أو المبالغ المدرجة في ھذه البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة.
• التعدیلات على المعیار المحاسبي الدولي رقم ۲۱ - آثار التغیرات في أسعار صرف العملات الأجنبیة المتعلقة بعدم إمكانیة صرف العملة.
بخلاف ما سبق ذكره، لا توجد أي معاییر جوھریة أخرى من معاییر المحاسبة الدولیة للتقاریر المالیة وتعدیلاتھا كانت ساریة للمرة الأولى على السنة المالیة التي تبدأ في أو بعد ۱ ینایر .۲۰۲٥
۲ معلومات السیاسات المحاسبیة الجوھریة (تابع)
۳-۲ تطبیق معاییر المحاسبة الدولیة للتقاریر المالیة الجدیدة والمعدلة (تابع)
(ب) معاییر المحاسبة الدولیة للتقاریر المالیة الجدیدة والمعدلة الصادرة لكن غیر الساریة حتى تاریخھ
في تاریخ اعتماد ھذه البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة، لم تطبق المجموعة معاییر المحاسبة الدولیة للتقاریر المالیة الجدیدة والمعدلة التالیة الصادرة لكن غیر الساریة حتى تاریخھ:
| السنویة ى الفترات تسري عل |
|
|---|---|
| ي أو بعد التي تبدأ ف |
معدلة لجدیدة وال یر المالیة ا ولیة للتقار حاسبة الد معاییر الم |
| ي معیار الدول المالیة" وال "الأدوات الیة رقم ۹ لتقاریر الم ر الدولي ل على المعیا التعدیلات |
|
| ت یاس الأدوا تصنیف وق ت" بشأن الإفصاحا ت المالیة: ۷ "الأدوا مالیة رقم للتقاریر ال |
|
| ۲۰۲٦ ینایر ۱ |
المالیة. |
| ۲۰۲٦ ینایر ۱ |
۱۱ المجلد رقم ة - اریر المالی الدولیة للتق ى المعاییر السنویة عل التحسینات |
| ۲۰۲۷ ینایر ۱ |
المالیة" ي البیانات الإفصاح ف "العرض و قم ۱۸ ر المالیة ر ولي للتقاری المعیار الد |
| ة: ساءلة العام خاضعة للم ابعة غیر ال شركات الت قم ۱۹ "ال ر المالیة ر ولي للتقاری المعیار الد |
|
| ۲۰۲۷ ینایر ۱ |
ت" الإفصاحا |
تتوقع الإدارة أن یتم تطبیق ھذه المعاییر والتفسیرات والتعدیلات الجدیدة على البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة للمجموعة عندما تدخل حیز التطبیق، كما أن تطبیق ھذه المعاییر والتفسیرات والتعدیلات الجدیدة، باستثناء المعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم ،۱۸ لن یكون لھ تأثیر جوھري على البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة للمجموعة في فترة التطبیق المبدئي.
۳ إدارة المخاطر المالیة
۱-۳ عوامل المخاطر المالیة
من المحتمل أن تتعرض المجموعة من خلال عملیاتھا وقروضھا لمجموعة متنوعة من المخاطر المالیة وھي: مخاطر السوق (تشمل مخاطر أسعار الفائدة للقیمة العادلة ومخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدیة ومخاطر الأسعار) ومخاطر الائتمان ومخاطر السیولة.
تدیر المجموعة مخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدیة باستخدام مقایضات أسعار الفائدة الثابتة مقابل المتغیرة. تؤدي مقایضات أسعار الفائدة إلى أثر اقتصادي من تحویل القروض من الأسعار المتغیرة إلى الأسعار الثابتة.
لا تشتمل البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة على كافة المعلومات والإفصاحات الخاصة بإدارة المخاطر المالیة واللازمة للبیانات المالیة السنویة الموحدة.
- ۳ إدارة المخاطر المالیة (تابع)
- ۲-۳ مخاطر السیولة
تتمثل الإدارة الحكیمة لمخاطر السیولة في الاحتفاظ بأرصدة نقدیة كافیة وأوراق مالیة قابلة للتداول وتوفر التمویل من خلال ً للطبیعة الحیویة للأعمال الأساسیة، تھدف المجموعة إلى الحفاظ حجم ملائم من التسھیلات الائتمانیة الملتزم بھا. ونظرا على مرونة عملیة التمویل بتوفیر قنوات ائتمانیة ملتزم بھا. تقوم الإدارة بمراجعة التدفقات النقدیة على فترات منتظمة.
۳-۳ تقدیر القیمة العادلة
ً للأدوات المالیة المدرجة بالقیمة العادلة من حیث طریقة التقییم. وفیما یلي مستویات التقییم یستعرض الجدول أدناه تحلیلا المختلفة:
- الأسعار المعلنة (غیر المعدلة) في الأسواق النشطة للموجودات أو المطلوبات المتطابقة (المستوى الأول).
- ُ المعطیات الأخرى بخلاف الأسعار المعلنة المدرجة ضمن المستوى الأول التي تعتبر جدیرة بالملاحظة بالنسبة ً للموجودات أو المطلوبات، سواء كانت مباشرة (وھي الأسعار) أو غیر مباشرة (وھي المستمدة من الأسعار) (المستوى الثاني).
- المعطیات الخاصة بالأصل أو الالتزام التي لا تستند إلى بیانات سوق جدیرة بالملاحظة (وھي المعطیات غیر الجدیرة بالملاحظة) (المستوى الثالث).
یعرض الجدول التالي موجودات المجموعة ومطلوباتھا المقاسة بالقیمة العادلة بتاریخ ۳۰ سبتمبر :۲۰۲٥
| لثاني المستوى ا ألف درھم (مراجعة) |
|
|---|---|
| الموجودات یة دفقات النقد حوطات للت مصنفة كت المشتقات ال |
۸۰٬۰٤۲ |
| المطلوبات یة دفقات النقد حوطات للت مصنفة كت المشتقات ال |
۳٬٦۹۱ |
یعرض الجدول التالي موجودات المجموعة ومطلوباتھا المقاسة بالقیمة العادلة بتاریخ ۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤
| لثاني المستوى ا ألف درھم (مدققة) |
|
|---|---|
| الموجودات یة دفقات النقد حوطات للت مصنفة كت المشتقات ال |
۱٦٥٬٤٤۰ |
| المطلوبات یة دفقات النقد حوطات للت مصنفة كت المشتقات ال |
۱٬۱۳۱ |
٤ التقدیرات والأحكام المحاسبیة الھامة
إن إعداد ھذه البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة یقتضي من الإدارة وضع أحكام وتقدیرات وافتراضات تؤثر على تطبیق السیاسات المحاسبیة والمبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات والإیرادات والمصاریف. وقد تختلف النتائج الفعلیة عن ھذه التقدیرات. تتم مراجعة التقدیرات وما یتعلق بھا من افتراضات باستمرار، ویتم الاعتراف بالتعدیلات على التقدیرات ُ ّعدل فیھا التقدیر وفي أي فترات مستقبلیة متأثرة. المحاسبیة في الفترة التي ی
تتوافق الأحكام الھامة التي اتخذتھا الإدارة عند تطبیق السیاسات المحاسبیة للمجموعة والمصادر الرئیسیة للتقدیرات غیر المؤكدة مع تلك الأحكام التي تم الإفصاح عنھا في البیانات المالیة الموحدة للسنة المنتھیة في ۳۱ دیسمبر ،۲۰۲٤ باستثناء إعادة تقییم مخصص یتعلق بتكالیف البنیة التحتیة.
التغییر في التقدیر المحاسبي
خلال فترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ،۲۰۲٥ أعادت المجموعة تقییم تقدیرات تكالیف البنیة التحتیة. وقد نتج عن إعادة التقییم ھذه زیادة في القیمة الدفتریة للاستثمار العقاري ومخصص تكالیف البنیة التحتیة ذي الصلة بمقدار ٦۸٬۰۰۰٬۰۰۰ درھم (إیضاح ۱۷).
یعود ھذا التعدیل بشكل رئیسي إلى تحدیث الافتراضات المتعلقة بالتكلفة التاریخیة للإنشاءات. وكانت الزیادة في تكلفة إنشاء ً ّ في التقدیر المعدل. ً رئیسیا موجودات مماثلة للبنیة التحتیة في الفترات الأخیرة عاملا
مجموعة تیكوم (مساھمة عامة) والشركات التابعة لھا
٥ ممتلكات ومعدات
التكلفة
| على تحسینات |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| إیضاح | ٍ مبان | داخلي التصمیم ال اث للمباني وأث وتجھیزات |
أجھزة الحاسوب |
مركبات | موجودات أخرى |
مالیة أعمال رأس قید الإنجاز |
المجموع | |
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ||
| التكلفة | ||||||||
| (مدققة) ۲۰۲٤ ینایر في ۱ |
۱۳۷٬۸٤۰ | ۱۲۸٬۳۱٥ | ٤٦٬۱۸۱ | ۱٬۳٦٤ | ۱۹٬۰۷۷ | ۱٥٤ | ۳۳۲٬۹۳۱ | |
| إضافات | - | ٤٬٤۲٥ | ٥۳٤ | - | ۱٬۳٦٤ | - | ٦٬۳۲۳ | |
| عقاریة استثمارات ن / (إلى) تحویلات م |
٦ | - | ۳۹٥ | - | - | - | (۱٥٤) | ۲٤۱ |
| استبعادات | - | - | (۲۰) | - | - | - | (۲۰) | |
| نیف إعادة التص |
(۲٬۷۸۳) | ۲٬۷۸۳ | - | - | - | - | - | |
| حذف | - | - | - | - | (۱٬۱٦۷) | - | (۱٬۱٦۷) | |
| (مدققة) ۲۰۲٤ دیسمبر في ۳۱ |
۱۳٥٬۰٥۷ | ۱۳٥٬۹۱۸ | ٤٦٬٦۹٥ | ۱٬۳٦٤ | ۱۹٬۲۷٤ | - | ۳۳۸٬۳۰۸ | |
| إضافات | - | ۷٬۰۷٦ | ٥۷۰ | ٤۷۹ | - | - | ۸٬۱۲٥ | |
| استبعادات | - | - | - | (۹٤۸) | (٤۲٦) | - | (۱٬۳۷٤) | |
| ت عقاریة ى استثمارا تحویلات إل |
٦ | - | ) (۳۲٬۷٥۹ |
(۳۰) | - | (۳٬۰۱۱) | - | ) (۳٥٬۸۰۰ |
| (مراجعة) ۲۰۲٥ سبتمبر في ۳۰ |
۱۳٥٬۰٥۷ | ۱۱۰٬۲۳٥ | ٤۷٬۲۳٥ | ۸۹٥ | ۱٥٬۸۳۷ | - | ۳۰۹٬۲٥۹ | |
| المتراكم الاستھلاك |
||||||||
| (مدققة) ۲۰۲٤ ینایر في ۱ |
٥٥٬٦۱۱ | ۱۲۳٬۱۹٥ | ٤٤٬۷۷٥ | ۹۸٦ | ۱٤٬۹۰٥ | - | ۲۳۹٬٤۷۲ | |
| رة المحمل للفت الاستھلاك |
۳٬٤۹٦ | ۲٬۰٥٦ | ۸٦٥ | ۳۷۸ | ۲٬۱٥۳ | - | ۸٬۹٤۸ | |
| ت عقاریة ن استثمارا تحویلات م |
٦ | - | ۱۸۲ | - | - | - | - | ۱۸۲ |
| استبعادات | - | - | (۲۰) | - | - | - | (۲۰) | |
| حذف | - | - | - | - | (۱٬۱٦۷) | - | (۱٬۱٦۷) | |
| (مدققة) ۲۰۲٤ دیسمبر في ۳۱ |
٥۹٬۱۰۷ | ۱۲٥٬٤۳۳ | ٤٥٬٦۲۰ | ۱٬۳٦٤ | ۱٥٬۸۹۱ | - | ۲٤۷٬٤۱٥ | |
| رة المحمل للفت الاستھلاك |
۲٬۰۲٥ | ۲٬۱۲۱ | ٥٥۱ | ٤۸ | ٥۲٥ | - | ٥٬۲۷۰ | |
| استبعادات | - | - | - | (۹٤۸) | (٤۲٦) | - | (۱٬۳۷٤) | |
| ت عقاریة ى استثمارا تحویلات إل |
٦ | - | ) (۲۸٬۰٤۸ |
- | - | (۱٬۰٥۹) | - | ) (۲۹٬۱۰۷ |
| (مراجعة) ۲۰۲٥ سبتمبر في ۳۰ |
٦۱٬۱۳۲ | ۹۹٬٥۰٦ | ٤٦٬۱۷۱ | ٤٦٤ | ۱٤٬۹۳۱ | - | ۲۲۲٬۲۰٤ | |
| (مراجعة) ۲۰۲٥ سبتمبر ة في ۳۰ مة الدفتری صافي القی |
۷۳٬۹۲٥ | ۱۰٬۷۲۹ | ۱٬۰٦٤ | ٤۳۱ | ۹۰٦ | - | ۸۷٬۰٥٥ | |
| (مدققة) ۲۰۲٤ دیسمبر ة في ۳۱ مة الدفتری صافي القی |
۷٥٬۹٥۰ | ۱۰٬٤۸٥ | ۱٬۰۷٥ | - | ۳٬۳۸۳ | - | ۹۰٬۸۹۳ | |
الاستھلاك المتراكم
ّ یتم الاعتراف بالاستھلاك المحمل لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥ ضمن المصاریف العمومیة والإداریة بمبلغ ٥٬۲۷۰٬۰۰۰ درھم (لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر :۲۰۲٤ ۷٬۰۰۱٬۰۰۰ درھم).
مجموعة تیكوم (مساھمة عامة) والشركات التابعة لھا
إیضاحات حول البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥ (تابع)
٦ استثمارات عقاریة
| ٍ مبان | البنیة | مالیة أعمال رأس |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| إیضاحات | أرض | وتحسینات | التحتیة | أرض خدام - حق الاست |
قید الإنجاز | المجموع | |
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ||
| التكلفة | |||||||
| (مدققة) ۲۰۲٤ ینایر في ۱ |
۳٬٦۸۷٬٤٦۸ | ۱۰٬٥۲۱٬۹۹۱ | ۳٬۲٤٤٬٦٦۳ | - | ۳٬٥۹۹٬۸۹۷ | ۲۱٬۰٥٤٬۰۱۹ | |
| إضافات | ٤۱٤٬۱٦۲ | ۱٬۳٥۳٬۸۰٦ | - | - | ٦۱۹٬۹۰۱ | ۲٬۳۸۷٬۸٦۹ | |
| ذات علاقة ى أطراف تحویلات إل |
۱۰ | - | - | - | - | ) (۲۳٬۳۳٥ |
) (۲۳٬۳۳٥ |
| ات لكات ومعد ) / من ممت محول (إلى |
٥ | - | (۳۹٥) | - | - | ۱٥٤ | (۲٤۱) |
| ت العقاریة الاستثمارا أخرى من ضمن بنود تحویلات |
- | ٦۰٬۱۸۸ | ٥٤٬۷۱۸ | - | ) ۱۱٤٬۹۰٦ ( |
- | |
| (مدققة) ۲۰۲٤ دیسمبر في ۳۱ |
٤٬۱۰۱٬٦۳۰ | ۱۱٬۹۳٥٬٥۹۰ | ۳٬۲۹۹٬۳۸۱ | - | ٤٬۰۸۱٬۷۱۱ | ۲۳٬٤۱۸٬۳۱۲ | |
| إضافات | ٤۱۳٬٤۱٦ | ۱۳۲٬۹۷۹ | - | - | ۲۱۰٬۰۱۸ | ۷٥٦٬٤۱۳ | |
| ومعدات ن ممتلكات تحویلات م |
٥ | - | ۳۲٬۷۸۹ | - | ۳٬۰۱۱ | - | ۳٥٬۸۰۰ |
| ت العقاریة الاستثمارا أخرى من ضمن بنود تحویلات |
- | ٤۲۰٬٥۸۹ | ٦٬۹۷٤ | - | ) ٤۲۷٬٥٦۳ ( |
- | |
| (مراجعة) ۲۰۲٥ سبتمبر في ۳۰ |
٤٬٥۱٥٬۰٤٦ | ۱۲٬٥۲۱٬۹٤۷ | ۳٬۳۰٦٬۳٥٥ | ۳٬۰۱۱ | ۳٬۸٦٤٬۱٦٦ | ۲٤٬۲۱۰٬٥۲٥ | |
| ي القیمة لانخفاض ف المتراكم وا الاستھلاك |
|||||||
| (مدققة) ۲۰۲٤ ینایر في ۱ |
۱٬۹٤٦٬۳٤٤ | ٤٬٦۱٤٬٤۳۷ | ۱٬۱۰۲٬۹٦۸ | - | ۱٬٥۲٥٬۷۲۸ | ۹٬۱۸۹٬٤۷۷ | |
| رة المحمل للفت الاستھلاك |
- | ۳٥۷٬۲۲۹ | ٥۲٬۱۹۱ | - | - | ٤۰۹٬٤۲۰ | |
| ومعدات ى ممتلكات تحویلات إل |
٥ | - | (۱۸۲) | - | - | - | (۱۸۲) |
| (مدققة) ۲۰۲٤ دیسمبر في ۳۱ |
۱٬۹٤٦٬۳٤٤ | ٤٬۹۷۱٬٤۸٤ | ۱٬۱٥٥٬۱٥۹ | - | ۱٬٥۲٥٬۷۲۸ | ۹٬٥۹۸٬۷۱٥ | |
| رة المحمل للفت الاستھلاك |
- | ۳۱۰٬٤۳٦ | ۳۸٬٦٥٦ | ۲٥۱ | - | ۳٤۹٬۳٤۳ | |
| ومعدات ن ممتلكات تحویلات م |
٥ | - | ۲۸٬۰٤۸ | - | ۱٬۰٥۹ | - | ۲۹٬۱۰۷ |
| (مراجعة) ۲۰۲٥ سبتمبر في ۳۰ |
۱٬۹٤٦٬۳٤٤ | ٥٬۳۰۹٬۹٦۸ | ۱٬۱۹۳٬۸۱٥ | ۱٬۳۱۰ | ۱٬٥۲٥٬۷۲۸ | ۹٬۹۷۷٬۱٦٥ | |
| (مراجعة) ۲۰۲٥ سبتمبر ة في ۳۰ مة الدفتری صافي القی |
۲٬٥٦۸٬۷۰۲ | ۷٬۲۱۱٬۹۷۹ | ۲٬۱۱۲٬٥٤۰ | ۱٬۷۰۱ | ۲٬۳۳۸٬٤۳۸ | ۱٤٬۲۳۳٬۳٦۰ | |
| (مدققة) ۲۰۲٤ دیسمبر ة في ۳۱ مة الدفتری صافي القی |
۲٬۱٥٥٬۲۸٦ | ٦٬۹٦٤٬۱۰٦ | ۲٬۱٤٤٬۲۲۲ | - | ۲٬٥٥٥٬۹۸۳ | ۱۳٬۸۱۹٬٥۹۷ |
تشمل الأعمال الرأسمالیة قید الإنجاز الأراضي والمباني والبنیة التحتیة قید الإنشاء. المحاسبیة للمجموعة (إیضاح ۱۰).
ًا للسیاسة خلال فترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ،۲۰۲٥ استحوذت المجموعة على استثمارات عقاریة من الشركات التابعة الزمیلة بقیمة إجمالیة قدرھا ٤۱۰٬۹۲۰٬۰۰۰ درھم (لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر :۲۰۲٤ ۹٥۷٬۰۱۲٬۰۰۰ درھم)، مسجلة وفق
ّ یتم الاعتراف بالاستھلاك المحمل لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥ ضمن التكالیف المباشرة بمبلغ ۳٤۹٬۳٤۳٬۰۰۰ درھم (لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر :۲۰۲٤ ۳۰۰٬۹٤۲٬۰۰۰ درھم).
كما في ۳۰ سبتمبر ،۲۰۲٥ بلغت القیمة العادلة المقدرة للاستثمارات العقاریة للمجموعة ۲۸٬۲۸۷٬۷۸۰٬۰۰۰ درھم (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ۲۷٬۸۷٤٬۳٦٤٬۰۰۰ درھم). ُلاحظ أي مؤشرات عن الانخفاض في قیمة أي فئة من فئات الاستثمارات العقاریة خلال فترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر .۲۰۲٥ لم ت
٦ استثمارات عقاریة (تابع)
فیما یلي المبالغ المدرجة في بیان الدخل الموجز المرحلي الموحد فیما یتعلق بالاستثمارات العقاریة:
| منتھیة ة أشھر ال سبتمبر ۳۰ |
فترة التسع في |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مراجعة) | |
| ۱٬٥٥٥٬۱۰۷ | ۱٬۸۳۷٬۲۰۳ | ح ۲۰) یلي (إیضا یجار التشغ إیرادات الإ |
| ٥۳۷٬۱۱٤ | ٦۲٥٬٤۳۰ | ت العقاریة لاستثمارا شئة عن ا ستھلاك) نا ي ذلك الا شرة (بما ف تكالیف مبا التشغیلي ن الإیجار إیرادات م التي حققت |
۷ أدوات مالیة مشتقة
| القیمة | ||||
|---|---|---|---|---|
| الاسمیة | الموجودات | المطلوبات | ||
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ||
| (مراجعة) ۲۰۲٥ سبتمبر في ۳۰ |
||||
| دیة دفقات النق حوطات للت مصنفة كت |
||||
| الفائدة ضة أسعار عقود مقای |
۳٬۰۷۷٬۲۱۳ | ۸۰٬۰٤۲ | ۳٬٦۹۱ | |
| (مدققة) ۲۰۲٤ دیسمبر في ۳۱ |
||||
| دیة دفقات النق حوطات للت مصنفة كت |
||||
| الفائدة ضة أسعار عقود مقای |
۳٬٥۳۱٬۲٦۸ | ۱٦٥٬٤٤۰ | ۱٬۱۳۱ |
ً (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ٪۱٬٥۲ إلى في ۳۰ سبتمبر ،۲۰۲٥ تتراوح أسعار الفائدة الثابتة من ٪۱٬٥۲ إلى ٪٤٬۳۷ سنویا ً). وترتبط الأسعار المتغیرة بمعدل الفائدة السائد بین البنوك في دولة الإمارات العربیة المتحدة ("إیبور"). ٪٤٬۳۷ سنویا
یتم الاعتراف بالتغیرات في القیم السوقیة العادلة لعقود مقایضة أسعار الفائدة الفعالة والمصنفة كتحوطات للتدفقات النقدیة ضمن احتیاطي التحوط في الدخل الشامل الآخر. ویتم إعادة تصنیف المبالغ في الربح أو الخسارة عندما تؤثر المعاملة المتحوطة ذات الصلة على الربح أو الخسارة. لم یتم تسجیل أي عدم فعالیة من تحوطات التدفقات النقدیة. لقد أدى التغیر في القیم العادلة لعقود مقایضة أسعار الفائدة المصنفة كتحوطات للتدفقات النقدیة لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥ إلى خسارة قدرھا ۸۷٬۹٥۸٬۰۰۰ درھم (لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر :۲۰۲٤ ۸۸٬۰٤٥٬۰۰۰ درھم). تبلغ الضریبة ذات الصلة على خسارة الفترة ۷٬۹۱٦٬۰۰۰ درھم (لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر :۲۰۲٤ ۷٬۹۲٤٬۰۰۰ درھم)، وتم تسویتھا مقابل خسائر القیمة العادلة المفصح عنھا في الدخل الشامل الآخر.
كما في ۳۰ سبتمبر ،۲۰۲٥ تشمل الأدوات المالیة المشتقة عقود مقایضة أسعار الفائدة المبرمة مع مؤسسة مالیة ذات علاقة بقیمة عادلة قدرھا ۲۹٬٥۳۷٬۰۰۰ درھم ( ۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ٦٤٬٦۸۹٬۰۰۰ درھم).
۸ ذمم مدینة أخرى
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| ین ن والمورد مة للمقاولی دفعات مقد |
۱۳۳٬۹۸۸ | ٥۳٬۰۳٥ |
| المدینة ر التمویلي ذمم الإیجا |
۱۳٬٥۲۹ | ۱٥٬٤٦۸ |
| عة مقدما مبالغ مدفو |
۲٦٬٥٦٦ | ۳٦٬۷۱۱ |
| خرى ذمم مدینة أ |
۱۰٬۳۷۹ | ۱۲٬۹٤۷ |
| ۱۸٤٬٤٦۲ | ۱۱۸٬۱٦۱ | |
| :ً غیر المتد اولة ناقصا |
(۹٬٤۰۷) | ) (۱۱٬۳٤۷ |
| متداولة | ۱۷٥٬۰٥٥ | ۱۰٦٬۸۱٤ |
۹ ذمم مدینة تجاریة وغیر مفوترة
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| جاریة ذمم مدینة ت |
۱٥۰٬۱۰۱ | ۱۷۲٬٥۱٦ |
| :ً مخصص الخسارة ناقصا |
) (٦۹٬۲٦۹ |
) (۷۷٬۹۳۹ |
| ة) یة (متداول مدینة تجار ذمم |
۸۰٬۸۳۲ | ۹٤٬٥۷۷ |
| ي ار التشغیل عقود الإیج ة - غیر مفوتر ذمم مدینة |
۱٬۰۹٤٬٦۳۰ | ۹٦۳٬۳۳۱ |
| :ً مخصص الخسارة ناقصا |
) (٥۲٬۲٤٤ |
) (٥٥٬۰۲٥ |
| ۱٬۰٤۲٬۳۸٦ | ۹۰۸٬۳۰٦ | |
| :ً غیر المتد اولة ناقصا |
) ۹۱۷٬٤۰۲ ( |
) ۸۲۱٬۱۲٦ ( |
| متداولة | ۱۲٤٬۹۸٤ | ۸۷٬۱۸۰ |
| یر مفوترة تجاریة وغ ذمم مدینة |
||
| متداولة | ۲۰٥٬۸۱٦ | ۱۸۱٬۷٥۷ |
| ة غیر متداول |
۹۱۷٬٤۰۲ | ۸۲۱٬۱۲٦ |
| ۱٬۱۲۳٬۲۱۸ | ۱٬۰۰۲٬۸۸۳ | |
إن القیم العادلة للذمم المدینة التجاریة وغیر المفوترة تقارب قیمھا الدفتریة.
تنشأ الذمم المدینة غیر المفوترة عند الاعتراف بالإیرادات على أساس القسط الثابت، ویرجع ذلك بشكل رئیسي إلى فترات الإعفاء من الإیجار وزیادة الإیجار وفقا ً للعقود.
۹ ذمم مدینة تجاریة وغیر مفوترة (تابع)
تمتلك المجموعة قاعدة واسعة من العملاء، ولا یوجد لدیھا تركیز كبیر في مخاطر الائتمان المتعلقة بالذمم المدینة التجاریة في ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥ و۳۱ دیسمبر .۲۰۲٤ إن الحد الأقصى للتعرض لمخاطر الائتمان في تاریخ التقریر یمثل القیمة الدفتریة لكل فئة من فئات الذمم المدینة.
یعكس مخصص الذمم المدینة غیر المتأخرة السداد مخصص الخسارة لعملاء محددین لدیھم احتمالیة كبیرة للتعثر. لقد تم إدراج ما تم رصده وتحریره من مخصص الخسارة على الذمم المدینة في بیان الدخل الموجز المرحلي الموحد ضمن بند ُحذف ال المصاریف العمومیة والإداریة. وعموما مبالغ المحملة على حساب المخصص عند عدم توقع استرداد أي مبالغ ،ً ت ّ نقدیة إضافیة. وغالبیة الذمم المدینة التجاریة وغیر المفوترة للمجموعة مقومة بالدرھم الإماراتي.
۱۰ أرصدة ومعاملات الأطراف ذات العلاقة
تشمل الأطراف ذات العلاقة الشركة الأم المطلقة، والشركة الأم الوسیطة، والشركة الأم، وكبار موظفي الإدارة، والشركات .ً كما تشمل الأطراف ذات العلاقة المنشآت التي یسیطر علیھا المساھمون الرئیسیون أو كبار موظفي الإدارة مباشرة ً الخاضعة لسیطرة الشركة الأم المطلقة أو ا . وتوافق الإدارة على شروط معاملات الأطراف ً ھاما لتي تمارس علیھا تأثیرا ذات العلاقة.
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| م الشركة الأ |
۱٬٤۲۳ | ۱٬٤۱۳ |
| لشركة الأم عة أخرى ل شركات تاب |
۲٤٬۹٤٦ | ۲٦٬۳۷۰ |
| لاقة رى ذات ع أطراف أخ |
۱٥٬۰۰۲ | ۲۷٬۲۰۷ |
| ٤۱٬۳۷۱ | ٥٤٬۹۹۰ |
(أ) مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة
تقارب القیم العادلة للمبالغ المستحقة من الأطراف ذات العلاقة قیمھا الدفتریة، وتعتبر عاملة بالكامل كما في ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥ و۳۱ دیسمبر .۲۰۲٤
تتم مقاصة المبالغ المستحقة من وإلى الأطراف ذات العلاقة ویتم إدراج صافي المبلغ في بیان المركز المالي الموجز المرحلي الموحد عند وجود حق قانوني واجب النفاذ بمقاصة المبالغ المعترف بھا ویكون ھناك نیة للتسویة على أساس الصافي أو تحقیق أرصدة المبالغ المستحقة من وإلى الأطراف ذات العلاقة في نفس الوقت.
۱۰ أرصدة ومعاملات الأطراف ذات العلاقة (تابع)
(ب) مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| م المطلقة الشركة الأ |
۱۲٬۱۸۹ | ۱٦٬۰٤۲ |
| لشركة الأم عة أخرى ل شركات تاب |
۱۲٥٬۲٦۲ | ۱۳۰٬۳۸۱ |
| لاقة رى ذات ع أطراف أخ |
٥۲٬۳٤۱ | ۳٦٬۹٤۷ |
| ۱۸۹٬۷۹۲ | ۱۸۳٬۳۷۰ | |
| :ً غیر المتد اولة ناقصا |
) (٤۹٬۷۷۸ |
) (۹۲٬۷٦٦ |
| متداولة | ۱٤۰٬۰۱٤ | ۹۰٬٦۰٤ |
تنشأ الذمم الدائنة إلى الأطراف ذات العلاقة بشكل أساسي من الخدمات المقدمة من تلك الأطراف في سیاق الأعمال ً القیاسیة. الاعتیادیة ّ ، وھي غیر محملة بالفائدة ا للشروط التجاریة ویتم تسویتھا وفق
كما في ۳۰ سبتمبر ،۲۰۲٥ تتضمن المبالغ المستحقة إلى الأطراف ذات العلاقة مبلغ ۹۷٬۳۱۹٬۰۰۰ درھم (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ۱۱۳٬۱٤۱٬۰۰۰ درھم)، والذي یتعلق بالالتزامات الناشئة عن الاستحواذ على استثمارات عقاریة من شركات ُصنف مبلغ ٤۹٬۷۷۸٬۰۰۰ درھم (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ۹۲٬۷٦٦٬۰۰۰ درھم) تابعة زمیلة (إیضاح ٦). ومن ھذا المبلغ، ی كالتزام غیر متداول حیث یمثل صافي القیمة الحالیة للالتزامات التي تمتد فترة سدادھا إلى ثلاث سنوات. یعكس ھذا التصنیف طبیعة الالتزام طویل الأجل، بما یتماشى مع شروط الاتفاقیات الأساسیة، حیث تمتد فترة السداد لأكثر من سنة واحدة.
(ج) تبرم المجموعة معاملات مع شركات تابعة للحكومة، بخلاف تلك التي تم الإفصاح عنھا في ھذه البیانات المالیة الموجزة المرحلیة الموحدة. وتشمل ھذه المعاملات بشكل رئیسي تورید الخدمات العامة، والخدمات التنظیمیة، والأنشطة المصرفیة، بالإضافة إلى الترتیبات المتعلقة بحصة المجموعة من تكالیف البنیة التحتیة وأعمال الطرق التي تعود بالنفع على مشاریعھا.
- ۱۰ أرصدة ومعاملات الأطراف ذات العلاقة
- (ج) معاملات الأطراف ذات العلاقة
فیما یلي تفاصیل المعاملات الھامة الأخرى مع الأطراف ذات العلاقة في سیاق الأعمال الاعتیادیة:
| منتھیة في ة أشھر ال |
فترة التسع | |
|---|---|---|
| سبتمبر | ۳۰ | |
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مراجعة) | |
| لاقة: ف ذات الع بین الأطرا المعاملات |
||
| ۷۰۰٬۰۰۰ | ۷۰۰٬۰۰۰ | ة الأم إلى الشرك رباح معلنة توزیعات أ |
| ۹٥۷٬۰۱۲ | ٤۱۰٬۹۲۱ | میلة ت تابعة ز من شركا ت عقاریة ى استثمارا استحواذ عل |
| ۲۳٬۳۳٥ | - | ضاح ٦) ة زمیلة (إی ركات تابع ریة إلى ش مارات عقا تحویل استث |
| ت: ي الإیرادا لمدرجة ف ت العلاقة ا الأطراف ذا مقدمة إلى الخدمات ال |
||
| ۳٤٬۰۸۱ | ۳٦٬٤۱۳ | وغیرھا عة الزمیلة ركات التاب یلي من الش یجار التشغ إیرادات الإ |
| ٥٬۳۸۳ | ۳٬۹۱۹ | وغیرھا یلة التابعة الزم الشركات خدمات من إیرادات ال |
| صاریف: جة في الم لاقة المدر ف ذات الع قبل الأطرا مقدمة من الخدمات ال |
||
| صیانة شغیل وال تكالیف الت شرة - تكالیف مبا |
||
| ۹٬٦۹٤ | ۱۱٬۱۳۹ | تابعة زمیلة شركات - |
| ۸٤٬۰۰۸ | ۹۷٬٥۳٥ | ركة طرة المشت ضعة للسی منشآت خا - |
| ٤٦٬۲۳۹ | ٤۹٬۲۰۱ | لاقة رى ذات ع أطراف أخ - |
| تحمیلھا المعاد - التكالیف وإداریة عمومیة مصاریف |
||
| ۳۱۸ | ۷٥۳ | م المطلقة الشركة الأ - |
| ۳٥٬۱۷۲ | ۳۹٬۱٤۳ | عة زمیلة شركات تاب - |
| ۱٬۳۰٦ | ۲٬۱۸۹ | لاقة رى ذات ع أطراف أخ - |
| لعلاقة سات ذات ا مع المؤس المعاملات |
||
| ۱۸٬۸۷۱ | ٦٬۰٤۲ | مویل إیرادات الت |
| ٥۲٬٤۲۹ | ٦۳٬٥٤۰ | رى م بنكیة أخ ویل ورسو تكالیف التم |
۱۰ أرصدة ومعاملات الأطراف ذات العلاقة (تابع)
(د) مكافآت كبار موظفي الإدارة
فیما یلي تعویضات كبار موظفي الإدارة للمجموعة:
| منتھیة ة أشھر ال |
فترة التسع | |
|---|---|---|
| سبتمبر ۳۰ |
في | |
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مراجعة) | |
| ۱٦٬٦۷۹ | ۱٦٬۸۲۰ | ین جل للموظف قصیرة الأ افع أخرى رواتب ومن |
| ۸۳۷ | ۷۷۲ | ى اعد الأخر ومنافع التق ھاء الخدمة الخدمة وإن منافع نھایة |
| ٦٬۲٤۰ | ٤٬۳۹۰ | س الإدارة ضاء مجل مكافآت أع |
| ۲۳٬۷٥٦ | ۲۱٬۹۸۲ |
(ھـ) خلال الفترة، أبرمت المجموعة اتفاقیة استحواذ أرض مع طرف ذي علاقة مقابل مبلغ إجمالي قدره ۱٬٥٥٦٬۷۹۹٬۰۰۰ درھم. تم سداد الدفعھ الأول البالغة ٤۱۰٬۹۲۱٬۰۰۰ درھم وتسجیلھا ضمن الإضافات إلى الاسثمارات العقاریة (ایضاح ٦). تم الافصحاح عن الالتزام المتبقي البالغ ۱٬۱٤٥٬۸۷۸٬۰۰۰ درھم ضمن الالتزامات الرأسمالیة (ایضاح -۲٦أ)، كما تم إصدار ضمان بنكي ذي صلة بقیمة ۱٬۱٦۷٬٦۰۰٬۰۰۰ درھم فیما یتعلق بھذا الاستحواذ (ایضاح -۲٦د).
۱۱ أرصدة نقدیة وبنكیة
| دیسمبر ۳۱ |
سبتمبر ۳۰ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مدققة) | (مراجعة) | |
| ٥۹٤ | ٥٦٥ | صندوق نقد في ال |
| وك نقد لدى البن |
||
| ٤۳۷٬۷٦۷ | ۲۲۷٬٤۲٦ | ر حساب جا - |
| ٥۷۸٬٦۷۸ | ۳۱۷٬٤۷۸ | ودائع ثابتة - |
| ۱٬۰۱۷٬۰۳۹ | ٥٤٥٬٤٦۹ |
۱۱ أرصدة نقدیة وبنكیة (تابع)
یتضمن النقد وما في حكمھ ما یلي لأغراض بیان التدفقات النقدیة الموجز المرحلي الموحد:
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
||
|---|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | ||
| ألف درھم | ألف درھم | ||
| (مراجعة) | (مدققة) | ||
| یة وبنكیة أرصدة نقد |
٥٤٥٬٤٦۹ | ۱٬۰۱۷٬۰۳۹ | |
| ھر ى ثلاثة أش ق تزید عل ت استحقا ذات فترا ودائع ثابتة |
) ۲۱۷٬٤۷۸ ( |
) ۳۷۸٬٦۷۸ ( |
|
| ۳۲۷٬۹۹۱ | ٦۳۸٬۳٦۱ | ||
الحسابات البنكیة محتفظ بھا لدى بنوك مؤسسة محلیا ٪۳٬۸٥ و٪٤٬٥۰ (۳۱ .ً وتحمل الودائع الثابتة فائدة تتراوح بین .ً دیسمبر :۲۰۲٤ ٪۳٬۸٥ و٪٥٬۰٥) سنویا
كما في ۳۰ سبتمبر ،۲۰۲٥ تتضمن الأرصدة النقدیة والبنكیة مبلغ ۱۱۱٬۸۳٤٬۰۰۰ درھم (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ۲۲۲٬۱۹۲٬۰۰۰ درھم) محتفظ بھا لدى مؤسسة مالیة ذات علاقة.
۱۲ رأس المال
یتألف رأس مال الشركة المصرح بھ والمصدر من ٥٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ سھم (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ٥٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ سھم) بقیمة ۰٬۱۰ درھم للسھم الواحد. وكافة الأسھم مدفوعة بالكامل.
۱۳ احتیاطي نظامي
ُ ّحول نسبة ٪۱۰ ا للمرسوم بقانون اتحادي لدولة الإمارات العربیة المتحدة رقم ( ً ۳۲) لسنة ۲۰۲۱ والنظام الأساسي، ت وفق ُشترط إجراء عملیات التحویل إلى ھذا الاحتیاطي ً من أرباح السنة للشركة المساھمة العامة، ونسبة ٪٥ من أرباح السنة للشركة ذات المسؤولیة المحدودة المسجلة في دولة الإمارات العربیة المتحدة، إلى احتیاطي نظامي غیر قابل للتوزیع. وی حتى یحین الوقت الذي یعادل فیھ الاحتیاطي نسبة ٪٥۰ على الأقل من رأس المال المدفوع للشركات المعنیة. وعلیھ، ُتوقع من كل منشأة تابعة للمجموعة إجراء التحویلات إلى وبالنسبة لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ،۲۰۲٥ ی الاحتیاطي النظامي في نھایة السنة، بما یتماشى مع السیاسة المذكورة أعلاه.
۱٤ قروض
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| یة قروض بنك |
٥٬۲٥۰٬۰۰۰ | ٥٬۲٥۰٬۰۰۰ |
| المطفأة عاملة غیر تكالیف الم |
) (۲۸٬۷۱۳ |
) (۳٦٬۷٤۷ |
| تریة القیمة الدف |
٥٬۲۲۱٬۲۸۷ | ٥٬۲۱۳٬۲٥۳ |
| :ً غیر المتد اولة ناقصا |
) ٥٬۲۲۱٬۲۸۷ ( |
) ٥٬۲۱۳٬۲٥۳ ( |
| متداولة | - | - |
الغرض من تسھیل القرض ھو سداد التسھیلات القائمة واستخدامھ في الأغراض المؤسسیة العامة للمجموعة. ویستحق سداد التسھیل على دفعة واحدة في سنة .۲۰۲۸
كما في ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥ ّ ، لدى المجموعة قروض غیر مسحوبة محملة بسعر فائدة متغیر بمبلغ ۲٬۳٥۰٬۰۰۰٬۰۰۰ درھم من التسھیل المذكور أعلاه (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ۲٬۳٥۰٬۰۰۰٬۰۰۰ درھم).
لدى المجموعة سیولة كافیة تمكنھا من الالتزام بالتعھدات المتعلقة بقروضھا الحالیة، إلى جانب رأس المال والتسھیلات التمویلیة غیر المسحوبة الكافیة لتغطیة أنشطتھا التشغیلیة واستثماراتھا الجاریة كما في ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥ و۳۱ دیسمبر .۲۰۲٤
ً لما تقتضیھ شروط التسھیل: فیما یلي التعھدات المالیة الرئیسیة وفقا
- (۱) ألا تتجاوز الرافعة المالیة لكل فترة معدلات معینة على النحو المحدد في اتفاقیة التسھیل.
- (۲) ألا تقل نسبة تغطیة خدمة الدین عن .۱٬۲۰:۱
- (۳) ألا یقل الحد الأدنى لصافي القیمة فیما یتعلق بأي فترة ذات صلة عن ۳٬٦۷۳٬۰۰۰٬۰۰۰ درھم (أو ما یعادلھ بأي عملة أخرى).
امتثلت المجموعة لكافة التعھدات بما یتماشى مع اتفاقیات تسھیلات القروض في كل فترة تقریر. ولم یكن لدى المجموعة أي حالات تعثر في سداد المبالغ الأصلیة أو الفوائد أو مبالغ الاسترداد خلال الفترات على أموالھا المقترضة.
إن قروض المجموعة مقومة بالدرھم الإماراتي، وتحمل فائدة بھامش ثابت قدره ،٪۱ بالإضافة إلى سعر إیبور السائد لمدة ثلاثة أشھر، مع إعادة تسعیر المكون المتغیر كل ثلاثة أشھر من تاریخ التقریر. تراوحت أسعار الفائدة على ھذه القروض ًا (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ تراوحت بین ٪٥٬۳۸ و٪٦٬۳٥). بین ٪٤٬۹۸ و٪٥٬۳۸ سنوی
كما في ۳۰ سبتمبر ،۲۰۲٥ تتضمن القروض مبلغ ۲٬۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ درھم (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ۲٬۱۰۰٬۱۰۰٬۰۰۰ درھم) تم الحصول علیھ من مؤسسة مالیة ذات علاقة.
۱٥ دفعات مقدمة من العملاء
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| التشغیلي ود الإیجار مة عن عق دفعات مقد |
۱٬۲۹۳٬۷٤۰ | ۱٬۲٦۹٬۰٦٦ |
| ود مة عن العق دفعات مقد |
٤٦٬٦٥۲ | ٤٤٬۱٥٤ |
| للاسترداد ودائع قابلة |
۲٦٥٬۹۰۹ | ۲٦۲٬۷٦۰ |
| ۱٬٦۰٦٬۳۰۱ | ۱٬٥۷٥٬۹۸۰ | |
| :ً غیر المتد اولة ناقصا |
) ٥٦۸٬٤٥۰ ( |
) ٦۰٦٬۷٥۷ ( |
| متداولة | ۱٬۰۳۷٬۸٥۱ | ۹٦۹٬۲۲۳ |
ً تمثل الدفعات المقدمة عن عقود الإیجار التشغیلي والدفعات المقدمة عن العقود المبالغ التي تم تحصیلھا من العملاء مقدما ً في بیان الدخل الموجز المرحلي الموحد بمجرد استیفاء معاییر الاعتراف بالإیرادات. والتي یتم تحریرھا لاحقا
۱٦ مطلوبات المشاریع
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| ع دائنة ذمم مشاری |
۱٬۰٤۰٬۹٤۰ | ۱٬۱۳۳٬۸۲۱ |
| دائنة محتجزات |
۱۲٦٬۳۳۲ | ۱۲٦٬٦۸۸ |
| ۱٬۱٦۷٬۲۷۲ | ۱٬۲٦۰٬٥۰۹ | |
| :ً غیر المتد اولة ناقصا |
) ۷۱۹٬۳٥۰ ( |
) ۷۸٦٬۹۱۳ ( |
| متداولة | ٤٤۷٬۹۲۲ | ٤۷۳٬٥۹٦ |
تشمل ذمم المشاریع الدائنة مبالغ العقود مع ھیئة حكومیة لتغطیة حصة المجموعة في تكالیف أعمال الطرق التي تخدم مشاریعھا التطویریة. وتبلغ القیمة الحالیة لھذه الذمم الدائنة ۸۱٤٬۷٤۱٬۰۰۰ درھم (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ۸۷٦٬٥۰۲٬۰۰۰ ُعترف بھا بالقیمة ُسدد ھذه التكالیف من خلال أقساط سنویة ثابتة متفق علیھا بقیمة ۱۰۲٬۷۲۳٬۰۰۰ درھم، وی درھم). وت الحالیة للتدفقات النقدیة الصادرة المتوقعة المخصومة ٪٦٬٤۹ (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ٪٦٬٤۹). ً بنسبة
خلال الفترة، قامت المجموعة بسداد دفعات بلغت ۷۸٬۲۰٦٬۰۰۰ درھم (لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر :۲۰۲٤ ۲۳٬۱۰۰٬۰۰۰ درھم) إلى شركات تابعة للحكومة، وذلك مقابل أعمال إنشاء محطات تحویل كھربائیة تخدم مشاریع المجموعة.
۱۷ مخصصات المطلوبات والتكالیف الأخرى
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| ة التحتیة كالیف البنی مخصص ت |
۸۰۷٬٤٤۰ | ۹۰۲٬۸۰۷ |
| ت القانونیة والمطالبا نھاء العقود مخصص إ |
۲۷٬۸٥٦ | ۲۷٬۸٥٦ |
| ۸۳٥٬۲۹٦ | ۹۳۰٬٦٦۳ | |
| :ً غیر المتد اولة ناقصا |
) ۷٥۷٬٤۰۳ ( |
) ۹۰۲٬۸۰۷ ( |
| متداولة | ۷۷٬۸۹۳ | ۲۷٬۸٥٦ |
ً بتعدیل خلال الفترة، انخفض مخصص تكالیف البنیة التحتیة نتیجة الأعمال الفعلیة المنجزة، وقد تم تعویض ذلك جزئیا التقدیر بمبلغ ٦۸٬۰۰۰٬۰۰۰ درھم الذي یتعلق بأعمال إنشاء المحطة الفرعیة (إیضاح ٤).
۱۸ ذمم دائنة تجاریة وأخرى
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
||
|---|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | ||
| ألف درھم | ألف درھم | ||
| (مراجعة) | (مدققة) | ||
| جاریة ذمم دائنة ت |
۹۰٬۲۹٥ | ۸۹٬٤۹٤ | |
| مستحقة مصاریف |
۱٥٦٬۷٤٥ | ۲۱٦٬۲۱۸ | |
| خرى ذمم دائنة أ |
۳٤٬۰٦٤ | ۲۷٬۳٤٦ | |
| ۲۸۱٬۱۰٤ | ۳۳۳٬۰٥۸ | ||
| :ً غیر المتد اولة ناقصا |
(۲٬۰٤۸) | (۲٬۷۲۸) | |
| متداولة | ۲۷۹٬۰٥٦ | ۳۳۰٬۳۳۰ |
۱۹ توزیعات أرباح
وافق المساھمون في اجتماع الجمعیة العمومیة السنوي المنعقد في ٤ مارس ۲۰۲٤ على توزیع أرباح نقدیة ختامیة بمبلغ ٤۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ درھم (بواقع ۰٬۰۸ درھم للسھم الواحد).
في ۱ أغسطس ،۲۰۲٤ وافق مجلس الإدارة على توزیع أرباح نقدیة مرحلیة بمبلغ ٤۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ درھم (بواقع ۰٬۰۸ درھم للسھم الواحد).
وافق المساھمون في اجتماع الجمعیة العمومیة السنوي المنعقد في ۱۰ مارس ۲۰۲٥ على توزیع أرباح بمبلغ ٤۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ درھم (بواقع ۰٬۰۸ درھم للسھم الواحد).
في ۳۱ یولیو ،۲۰۲٥ وافق مجلس الإدارة على توزیع أرباح نقدیة مرحلیة بمبلغ ٤۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ درھم (بواقع ۰٬۰۸ درھم للسھم الواحد).
۲۰ إیرادات
| منتھیة | ة أشھر ال فترة الثلاث |
ة أشھر ال فترة التسع |
||
|---|---|---|---|---|
| سبتمبر | في ۳۰ | في ۳۰ | ||
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ ۲۰۲٥ |
||
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | |
| ٥۳۷٬٥۷۰ | ٦۲۸٬۹٤۰ | ۱٬٥٥٥٬۱۰۷ | ۱٬۸۳۷٬۲۰۳ | ح ٦) یلي (إیضا یجار التشغ إیرادات الإ |
| ۷۳٬۳۳٥ | ۹٥٬۲۳۷ | ۲۰۳٬٥٥۷ | ۲۷٦٬۱۳۷ | خدمات إیرادات ال |
| ٦۱۰٬۹۰٥ | ۷۲٤٬۱۷۷ | ۱٬۷٥۸٬٦٦٤ | ۲٬۱۱۳٬۳٤۰ |
یتم استلام الدفعات الخاصة بإیرادات الخدمة مقدما ً ولا تحتوي على أي عنصر تمویل جوھري.
ُ بلغ إجمالي قیمة سعر البیع المخصص لالتزامات الأداء غیر الم ُ ستوفاة/المستوفاة جزئیا ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥ ما قیمتھ ً كما في ٤٦٬٦٥۲٬۰۰۰ درھم (۳۱ دیسمبر :۲۰۲٤ ٤٤٬۱٥٤٬۰۰۰ درھم: ۱ ینایر :۲۰۲٤ ٤۲٬۱٤٤٬۰۰۰ درھم). وتتوقع ُ المجموعة الاعتراف بالإیرادات من التزامات الأداء غیر المستوفاة ھذه على مدى فترة سنتین.
۲۱ إیرادات تشغیلیة أخرى
| فترة التسع | منتھیة ة أشھر ال |
منتھیة ة أشھر ال |
||
|---|---|---|---|---|
| سبتمبر في ۳۰ |
سبتمبر في ۳۰ |
|||
| ۲۰۲٤ ۲۰۲٥ |
۲۰۲٤ | |||
| ألف درھم | ألف درھم | ۲۰۲٥ ألف درھم |
ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | |
| تردة تكالیف مس |
۲۷٬۳٦۹ | ۲۱٬٥۷۲ | ۱۰٬٤۷٤ | ۸٬۳٥۰ |
| عاد قیدھا مطلوبات م |
۳۰٬۱۸۲ | ۱۲٬٥٦۹ | ۱۹٬٤۱٦ | ۹۸۰ |
| خرى غرامات أ الإیجار و إنھاء عقود |
۱۳٬۲۱۰ | ۷٦٬۸٥۰ | ۳٬۷٥٤ | ٦٥٬۹۷۳ |
| أخرى | ۲٬۹۲۸ | ۱٬٥۷۲ | ٦۷٥ | ۹۹۲ |
| ۷۳٬٦۸۹ | ۱۱۲٬٥٦۳ | ۳٤٬۳۱۹ | ۷٦٬۲۹٥ |
۲۲ مصاریف عمومیة وإداریة
| منتھیة ة أشھر ال |
فترة الثلاث | منتھیة ة أشھر ال فترة التسع |
||
|---|---|---|---|---|
| سبتمبر | في ۳۰ | سبتمبر في ۳۰ |
||
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ ۲۰۲٥ |
||
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | |
| ۲۱٬۷۷۱ | ۲۱٬۲۱۰ | ٥۷٬٤۹۲ | ٦٤٬۲٤۸ | علاقة الیف ذات رواتب وتك |
| ۱۱٬۹۲۷ | ۱۱٬٦۲۱ | ۳۳٬٥۹٥ | ۳۲٬۳۲۰ | شارات رة والاست أتعاب الإدا |
| ٤٬٥۰٥ | ٤٬٦۰۳ | ۱۲٬۲۳٥ | ۱۳٬۸۷۹ | ت ة المعلوما تكالیف تقنی |
| ٤٬۰۷۹ | ٤٬۲۳۷ | ۱٥٬٤۸۳ | ۱۲٬٤۳٤ | طفاء استھلاك وإ |
| ۱٬٤۰۱ | ۲٬٤۲٥ | ۳٬۹٤٥ | ٦٬۳۲٦ | یة أتعاب إدار |
| ۳٬۰۸٥ | ۳٬۰٤٥ | ۸٬۰۲۸ | ٥٬٥٦۱ | مھنیة عضویات |
| ۹۲۷ | ۱٬۰٦۳ | ۳٬۲٤۲ | ۳٬۳۲۳ | اتصالات |
| دینة ى الذمم الم لخسارة عل مخصص ا (عكس) / |
||||
| ۲٬۱۲۰ | (۲٬٦۸۱) | ۳٬٦۰۲ | ) (۱۱٬٤٥۱ |
بالصافي - |
| ٥٬۸٥۱ | ۳٬۰۸۹ | ۱۳٬۸۸۳ | ٦٬٦۹۷ | أخرى |
| ٥٥٬٦٦٦ | ٤۸٬٦۱۲ | ۱٥۱٬٥۰٥ | ۱۳۳٬۳۳۷ |
۲۳ ضریبة الدخل الحالیة
أصدرت وزارة المالیة في دولة الإمارات العربیة المتحدة بتاریخ ۹ دیسمبر ۲۰۲۲ المرسوم بقانون اتحادي رقم ٤۷ لسنة ۲۰۲۲ بشأن الضریبة على الشركات والأعمال ("قانون ضریبة الشركات")، والذي أدخل نظام ضریبة الشركات الاتحادي على أن یكون ساري المفعول على الفترات المحاسبیة التي تبدأ في أو بعد ۱ یونیو .۲۰۲۳
كانت الفترة الضریبیة الأولى للمجموعة من ۱ ینایر ۲۰۲٤ إلى ۳۱ دیسمبر .۲۰۲٤ یخضع الدخل الخاضع للضریبة للمنشآت المندرجة ضمن نطاق تطبیق قانون ضریبة الشركات في دولة الإمارات العربیة المتحدة لمعدل ضریبة الشركات بنسبة ٪۹ للمنشآت خارج المناطق الحرة وبنسبة ٪۰ للمنشآت الواقعة في المناطق الحرة، وذلك عند استیفاء الشروط المحددة.
خلال فترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ،۲۰۲٥ قدمت المجموعة إقرارھا لضریبة الشركات للسنة المنتھیة في ۳۱ دیسمبر ۲۰۲٤ ودفعت ضریبة الشركات بمبلغ ۳۸٬۲۲۲٬۰۰۰ درھم إلى الھیئة الاتحادیة للضرائب.
بلغت رسوم الضریبة لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر ۲۰۲٥ مبلغ ۳۳٬٤۳۲٬۰۰۰ درھم (لفترة التسعة أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر :۲۰۲٤ ۳۰٬۸٦۲٬۰۰۰ درھم)، وھو ما یمثل معدل ضریبة فعلي بنسبة ٪۲٬۹۲ (لفترة التسعة ُعزى ھذا الاختلاف عن معدل الضریبة القانوني في دولة الإمارات أشھر المنتھیة في ۳۰ سبتمبر :۲۰۲٤ ٪۳٬۱۷)، وی العربیة المتحدة البالغ ٪۹ بشكل رئیسي إلى الشركات التابعة العاملة في المناطق الحرة الخاضعة لضریبة الشركات بنسبة .٪۰
ً .۱۲ ا للمعیار المحاسبي الدولي رقم یستمر الاعتراف بموجودات الضریبة المؤجلة للاختلافات المؤقتة وفق
۲٤ ربحیة السھم
تحتسب ربحیة السھم الأساسیة بقسمة أرباح الفترة العائدة لحملة الأسھم العادیة للشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسھم العادیة القائمة خلال الفترة.
ً لعدم وجود أي أدوات مخفضة قائمة في الوقت الحالي، فإن الربحیة الأساسیة ھي نفسھا الربحیة المخفضة للسھم. نظرا ویستند حساب الربحیة الأساسیة والمخفضة لكل سھم منسوب إلى ملاك إلى الشركة إلى البیانات التالیة:
| فترة التسع في ۳۰ |
منتھیة ة أشھر ال سبتمبر |
منتھیة ة أشھر ال فترة الثلاث سبتمبر في ۳۰ |
||
|---|---|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | |
| (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | (مراجعة) | |
| الربحیة یة لسھم الأساس ض ربحیة ا الربحیة لغر ملاك العائد إلى (ربح الفترة والمخفضة ً إلى أقرب أ لف درھم ربا الشركة) مق |
۱٬۱۱۰٬٦٦۲ | ۹٤۲٬٦۷۹ | ۳۷۳٬۲۳۸ | ۳۳۹٬٦۳٥ |
| الأسھم مرجح لعدد المتوسط ال ة لغرض لأسھم العادی رجح لعدد ا المتوسط الم خفضة ساسیة والم ة السھم الأ حساب ربحی |
٥٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ٥٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ٥٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ٥٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| العائدة إلى والمخفضة م الأساسیة ربحیة السھ |
||||
|---|---|---|---|---|
| ۰٬۰۷ | ۰٬۰۷ | ۰٬۱۹ | ۰٬۲۲ | درھم أقرب ألف ة مقربة إلى ملاك الشرك |
۲٥ النقد الناتج من العملیات
| منتھیة ة أشھر ال |
فترة التسع | |
|---|---|---|
| سبتمبر | ۳۰ في |
|
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مراجعة) | |
| ۹٤۲٬٦۷۹ | ۱٬۱۱۰٬٦٦۲ | ربح الفترة تعدیلات لـ: |
| ۳۱٦٬٤۲٥ | ۳٦۱٬۷۷۷ | طفاء استھلاك وإ |
| ۳٬٦۰۲ | ) (۱۱٬٤٥۱ |
بالصافي ة - الذمم المدین سارة على صص الخ عكس / مخ |
| ۷٬۰۰۷ | ۲٬۹۹٦ | أخرى ومطلوبات یة الخدمة مكافآت نھا مخصص |
| ) (٦٥٬٦۷۰ |
- | الإیجار إنھاء عقود |
| ) (۱۲٬٥٦۹ |
) (۳۰٬۱۸۲ |
عاد قیدھا مطلوبات م |
| ) (٥٤٬٥٥٤ |
) (۲۷٬٦۲٦ |
مویل إیرادات الت |
| ۱٥۹٬۸٥۳ | ۱۹۲٬٥۰۱ | ویل تكالیف التم |
| ۳۰٬۸٦۲ | ۳۳٬٤۳۲ | خل ضریبة الد مصروف |
| ۱٬۳۲۷٬٦۳٥ | ۱٬٦۳۲٬۱۰۹ | |
| غیلیة: وبات التش ات والمطل ي الموجود التغیرات ف |
||
| ذوفات صات والح ل المخص وأخرى، قب ر مفوترة جاریة وغی ذمم مدینة ت |
||
| ) ۱۱٦٬۹۰۰ ( |
) ۱۰٥٬۱٥٤ ( |
ین دمة للمقاول دفعات المق واستبعاد ال |
| طلوبات باستثناء م ن العملاء ت مقدمة م رى ودفعا جاریة وأخ ذمم دائنة ت |
||
| ۱۰۹٬٤۹۸ | ۱۰٬٥٦۱ | المشاریع |
| (۱٬٥۱۱) | ۱۳٬٦۱۹ | لاقة اف ذات ع قة من أطر مبالغ مستح |
| ۷٬٦۹٥ | ۲۲٬۲٤٤ | لاقة اف ذات ع قة إلى أطر مبالغ مستح |
| ۱٬۳۲٦٬٤۱۷ | ۱٬٥۷۳٬۳۷۹ | ت من العملیا النقد الناتج |
۲٦ التزامات
(أ) التزامات رأسمالیة
| دیسمبر ۳۱ |
سبتمبر ۳۰ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مدققة) | (مراجعة) | |
| ٤۹٦٬٦٥٥ | ۲٬٤۷۲٬۰۸۷ | عقاریة استثمارات |
| ۹٬۸۰٤ | ٤٬٦۰۹ | معدات ممتلكات و |
| ۱۰٬۳۳۲ | ٦٬٥۸٦ | ة غیر ملموس موجودات |
۲٦ التزامات (تابع)
(ب) ترتیبات الإیجار التشغیلي - المجموعة كمؤجر
تتعلق عقود الإیجار التشغیلي غیر القابلة للإلغاء بالاستثمارات العقاریة المملوكة للمجموعة بفترات إیجار تتراوح بین ۱ إلى ٥ سنوات لعقود إیجار المباني، وما وبین ۲۰ إلى ٥۰ سنة لعقود إیجار الأراضي.
فیما یلي الحد الأدنى للإیجارات المستقبلیة المستحقة القبض بموجب عقود الإیجار التشغیلي غیر القابلة للإلغاء:
| دیسمبر ۳۱ |
سبتمبر ۳۰ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٤ | ۲۰۲٥ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مدققة) | (مراجعة) | |
| ۱۳٬۹٥۳٬٦٥۹ | ۱٤٬۱٤۰٬۰۰۳ | ت مس سنوا أكثر من خ |
| ۲٬۷۲۷٬٥۸۱ | ۳٬۰۹٤٬۳۹٤ | سنوات تى خمس نة واحدة ح أكثر من س |
| ۷٦۲٬۷٦۷ | ۹۰۹٬۳۰۱ | فأقل سنة واحدة |
| ۱۷٬٤٤٤٬۰۰۷ | ۱۸٬۱٤۳٬٦۹۸ |
(ج) ترتیبات الإیجار التشغیلي - المجموعة كمستأجر
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
||
|---|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | ||
| ألف درھم | ألف درھم | ||
| (مراجعة) | (مدققة) | ||
| سنوات تى خمس نة واحدة ح أكثر من س |
۲٬۲٦۱ | ۳٬۰٤۳ | |
| فأقل سنة واحدة |
۱٬۱٦٥ | ۱٬۲٦٥ | |
| ۳٬٤۲٦ | ٤٬۳۰۸ |
(د) مطلوبات طارئة
| سبتمبر ۳۰ |
دیسمبر ۳۱ |
|
|---|---|---|
| ۲۰۲٥ | ۲۰۲٤ | |
| ألف درھم | ألف درھم | |
| (مراجعة) | (مدققة) | |
| كیة (۱) ضمانات بن |
۱٬۳۰۰٬٤٤۸ | ۳٥۸٬۲۲۲ |
| ) مستندیة (۲ اعتمادات |
۲٥۰ | ٤۳٬۱٦٤ |
(۱) یمثل ھذا البند الضمانات البنكیة المقدمة إلى طرف ذي علاقة لاستثمارات عقاریة تم الاستحواذ علیھا بموجب خطة الدفع المؤجل.
(۲) یتعلق ھذا البند باعتمادات مستندیة صادرة لتغطیة تكالیف بناء بعض البنیة التحتیة للمجموعة.
۲۷ تقاریر القطاعات
ً للمعیار الدولي للتقاریر المالیة رقم یتم بیان المعلومات المتعلقة بقطاعات المجموعة التي یمكن إعداد تقریر عنھا أدناه وفقا ۸ "القطاعات التشغیلیة". یتطلب ھذا المعیار تحدید القطاعات التشغیلیة على أساس التقاریر الداخلیة المعدة حول مكونات المجموعة التي تتم مراجعت ھا بانتظام من قبل الرئیس التنفیذي للمجموعة، بصفتھ المسؤول الرئیسي عن اتخاذ القرارات بشأن العملیات التشغیلیة، وذلك بھدف تخصیص الموارد اللازمة لكل قطاع وتقییم أدائھ. إن المعلومات المقدمة إلى الرئیس التنفیذي للمجموعة لأغراض تخصیص الموارد وتقییم أداء القطاع تركز على الأداء المالي لكل قطاع فقط. ولا یتم تقدیم أي معلومات تتضمن موجودات القطاعات ومطلوباتھا إلى الرئیس التنفیذي للمجموعة.
ُ ۱) التأجیر التجاري، (۲) التأجیر الصناعي، (۳) ّ قسم أعمال المجموعة إلى أربعة قطاعات یمكن إعداد تقاریر عنھا: ( ت تأجیر الأراضي، و(٤) الخدمات والأنشطة الأخرى. فیما یلي وصف لأنواع العقارات أو المنتجات أو الخدمات التي تندرج ضمن كل قطاع من قطاعاتنا المالیة:
- ً حسب الطلب. العقارات • ُ یتضمن التأجیر التجاري العقارات المخصصة للإیجار والعقارات المصممة خصیصا ً لعدة مستأجرین، ویتم تأجیرھا للعملاء، وتشمل ُطورھا عادة ُ المصممة للإیجار ھي العقارات التجاریة التي ن ُ المكاتب والمساحات التجاریة ومراكز الأعمال (المصممة للإیجار). أ ُ ما العقارات الم ً صممة خصیصا حسب ً ُ قبل تطویر العقار لبناء عقار مصمم خصیصا الطلب، فتمثل العقارات التجاریة حیث نقوم بتحدید العملاء مسبقا .(ً لمستأجر معین وفقا ً ُ لمواصفاتھ، ویتم تأجیره لھ بعد الانتھاء من البناء أو بناء عقارات مماثلة (المصممة خصیصا
- یتضمن التأجیر الصناعي تأجیر المستودعات وسكن الموظفین (وھو السكن الذي توفره الشركات لإقامة عمالھا).
- ُمثل عقود إیجار الأراضي لدینا الأراضي المتاحة ضمن المناطق • یتضمن تأجیر الأراضي عقود إیجار الأراضي. ت التي نعمل بھا والتي تحتوي بالفعل على البنیة التحتیة اللازمة، أو من المتوقع تطویرھا، (مثل ربط الطرق، والمیاه، والكھرباء، والصرف الصحي) مما یتیح لنا تأجیرھا. وقد احتفظنا بھذه الأراضي عمدًا لنتمكن من تأجیرھا ً للعملاء لتلبیة احتیاجاتھم الخاصة، سواء للأغراض الصناعیة، أو التجاریة، أو لأغراض البیع بالتجزئة، أو للأغراض السكنیة، أو الأكادیمیة.
- تشمل الخدمات الرسوم الناتجة عن الخدمات التي نقدمھا، بما في ذلك تلك الناتجة عن منصة اكسیس الخاصة بنا، وخدمات إدارة المرافق، وإدارة العقارات واتفاقیات الإیجار، ومنصة إن فایف.
- تشمل القطاعات الأخرى الأعمال التي لا تفي بمفردھا بمعاییر التصنیف كقطاع یمكن إعداد تقاریر عنھ. وتشمل ھذه القطاعات العملیات ووظائف الدعم.
تعمل المجموعة بشكل رئیسي في دولة الإمارات العربیة المتحدة، وبالتالي لا یوجد تحلیل جغرافي إضافي للإیرادات ُسجل أي مبیعات بین القطاعات. ُ ُ مثل إیرادات القطاعات المدرجة الإیرادات المحققة من العملاء، ولم ت والأرباح. ت
ُمثل نتائج القطاعات إن السیاسات المحاسبیة للقطاعات التي یمكن إعداد تقاریر عنھا مطابقة للسیاسات المحاسبیة للمجموعة. ت الربح الذي حققھ كل قطاع قبل احتساب الفوائد والاستھلاك والإطفاء. ویعد ھذا ھو المقیاس المقدم إلى الرئیس التنفیذي للمجموعة لغرض تخصیص الموارد وتقییم أداء القطاعات.
۲۷ تقاریر القطاعات (تابع)
فیما یلي المعلومات المتعلقة بھذه القطاعات:
| تأجیر التأجیر |
نشطة الخدمات والأ |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| التجاري ألف درھم |
الأراضي ألف درھم |
عي التأجیر الصنا ألف درھم |
الأخرى ألف درھم |
المجموع ألف درھم |
|
| ۲۰۲٥ ۳۰ سبتمبر |
|||||
| (مراجعة) | |||||
| إیرادات | ۱٬۰٦۹٬۷۳٦ | ٤٤٦٬۰۷۰ | ۳۲۱٬۳۹۷ | ۲۷٦٬۱۳۷ | ۲٬۱۱۳٬۳٤۰ |
| رة ( تكالیف مباش |
۱۹۲٬۳٤٦) | (۱۱٬۷۲۳) | (۷۲٬۰۱۸) | (٤۸٬۳٤۷) | (۳۲٤٬٤۳٤) |
| لیة أخرى إیرادات تشغی |
۳۱٬۹٥۱ | ۱۳٬٦۰۹ | ٥۹ | ۲۸٬۰۷۰ | ۷۳٬٦۸۹ |
| رى ( مصاریف أخ |
۱۰۸٬۰۱٤) | (۱۸٬۲۸۷) | (۱۹٬٤۳٥) | (٤٦٬۱۱۳) | (۱۹۱٬۸٤۹) |
| ت قبل نتائج القطاعا |
|||||
| دة احتساب الفائ |
|||||
| والإطفاء والاستھلاك |
۸۰۱٬۳۲۷ | ٤۲۹٬٦٦۹ | ۲۳۰٬۰۰۳ | ۲۰۹٬۷٤۷ | ۱٬٦۷۰٬۷٤٦ |
| فاء ( استھلاك وإط |
۲٤۸٬۷۸۱) | (۱۹٬۲٥۳) | (۷۳٬۲٤۹) | (۲۰٬٤۹٤) | (۳٦۱٬۷۷۷) |
| ریبة مصروف ض |
(۱٦٬٤٤۱) | (۱۲٬۹۳۰) | (۳٬۷۷۳) | (۲۸۸) | (۳۳٬٤۳۲) |
| الدخل | |||||
| ٥۳٦٬۱۰٥ | ۳۹۷٬٤۸٦ | ۱٥۲٬۹۸۱ | ۱۸۸٬۹٦٥ | ۱٬۲۷٥٬٥۳۷ | |
| ف التمویل صافي تكالی |
(۱٦٤٬۸۷٥) | ||||
| صة غیر المخص |
|||||
| ربح الفترة | ۱٬۱۱۰٬٦٦۲ | ||||
| ۲۰۲٤ ۳۰ سبتمبر |
|||||
| (مراجعة) | |||||
| إیرادات | ۹۰۲٬۲۲۹ | ۳۹٤٬۸۱۸ | ۲٥۸٬۰٦۰ | ۲۰۳٬٥٥۷ | ۱٬۷٥۸٬٦٦٤ |
| رة ( تكالیف مباش |
۱٦٥٬۷۰٦) | (۱۰٬٥۸۷) | (٥۹٬۸۷۹) | (۳٤٬٥٥۹) | (۲۷۰٬۷۳۱) |
| لیة أخرى إیرادات تشغی |
۱۱٬۳۸۱ | ۷٦٬۰۱۱ | - | ۲٥٬۱۷۱ | ۱۱۲٬٥٦۳ |
| رى ( مصاریف أخ |
۱۲۱٬۱۷۲) | (۲٥٬۱۳٦) | (۲۱٬٤٦۳) | (۳۷٬٤٦۰) | (۲۰٥٬۲۳۱) |
| ت قبل نتائج القطاعا |
|||||
| دة احتساب الفائ |
|||||
| والإطفاء والاستھلاك |
٦۲٦٬۷۳۲ | ٤۳٥٬۱۰٦ | ۱۷٦٬۷۱۸ | ۱٥٦٬۷۰۹ | ۱٬۳۹٥٬۲٦٥ |
| فاء ( استھلاك وإط |
۲۲۱٬۲۰٥) | (۱۸٬۹۲٥) | (۷۲٬٥۸۲) | (۳٬۷۱۳) | (۳۱٦٬٤۲٥) |
| ریبة مصروف ض الدخل |
(۱۱٬۷۱۱) | (۱۲٬۳۱٤) | (٦٬۳۸۹) | (٤٤۸) | (۳۰٬۸٦۲) |
| ۳۹۳٬۸۱٦ | ٤۰۳٬۸٦۷ | ۹۷٬۷٤۷ | ۱٥۲٬٥٤۸ | ۱٬۰٤۷٬۹۷۸ | |
| ف التمویل صافي تكالی |
(۱۰٥٬۲۹۹) | ||||
| صة غیر المخص ربح الفترة |
۹٤۲٬٦۷۹ | ||||
لم یتم تخصیص صافي تكالیف التمویل لقطاعات التشغیل وبالتالي یتم عرضھا على أنھا غیر مخصصة في إفصاحات القطاعات.
لم یساھم أي عمیل بشكل منفرد بنسبة ٪۱۰ أو أكثر في إیرادات المجموعة.