AI assistant
TECOM GROUP PJSC Interim / Quarterly Report 2024
66431_rns_2024-10-31_5e09e1a8-0e9f-4dd2-a406-16764c6a5af6.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
مجموعة تيكوم ش.م.ع.
وشركاتها التابعة
تقرير المراجعة والبيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة التسعة أشهر المنتهية في
30 سبتمبر 2024
البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024
| صفحات | |
|---|---|
| دة املوجزة املوح الية املرحلية ة البيانات امل تقرير مراجع |
1 |
| وحدة ة املوجزة امل ومية املرحلي امليزانية العم |
3 - 2 |
| ز املوحد ملرحلي املوج بيان الدخل ا |
4 |
| وحد لي املوجز امل لشامل املرح بيان الدخل ا |
5 |
| حقوق املوحد ياملوجز امللكيةاملرحل التغيراتفي بيان |
6 |
| املوحد رحلي املوجز ت النقدية امل بيان التدفقا |
7 |
| ول دة ملوجزة املوح ية املرحلية ا البيانات املال إيضاحاتح |
29 - 8 |
ديلويت آند توش )الشرق األوسط( بناية ،2 الطابق 3 إعمار سكوير داون تاون دبي ص.ب: 4254 دبي اإلمارات العربية املتحدة
هاتف: 8888 376 4 )0( +971 فاكس: 8899 376 4 )0( +971 www.deloitte.com
تقرير مراجعة البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة
السادة أعضاء مجلس اإلدارة مجموعة تيكوم ش.م.ع. دبي اإلمارات العربية املتحدة
مقدمة
ً لقد قمنا بمراجعة امليزانية العمومية املرحلية املوجزة املوحدة املرفقة ملجموعة تيكوم ش.م.ع. ) ا "الشركة"( وشركاتها التابعة )مع ، "املجموعة"(، كما في 30 سبتمبر 2024 و بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد ذي الصلة،و بيان الدخل الشامل املرحلي املوجز املوحد و بيان التغيرات في حقوق امللكية املرحلي املوجز املوحد و بيان التدفقات النقدية املرحلي املوجز املوحد لفترة التسعة أشهر املنتهية بذلك التاريخ، وإيضاحات تفسيرية أخرى. إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه ً املعلومات املالية ا املرحلية وفق للمعيار املحاسبي الدولي رقم 34 "إعداد التقارير املالية املرحلية". إن مسؤوليتنا هي إبداء استنتاج بشأن هذه املعلومات املالية ً املرحلية على مراجعتنا. بناء
نطاق املراجعة
ً ا للمعيار الدولي بشأن عمليات املراجعة رقم لقد أجرينا مراجعتنا وفق ،2410 "مراجعة املعلومات املالية املرحلية التي يجريها مدقق الحسابات املستقل للمنشأة". وتشتمل مراجعة املعلومات املالية املرحلية على إجراء استفسارات، باألساس من املسؤولين عن األمور املالية واملحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات ً مراجعة أخرى. وحيث أن إجراءات املراجعة تقل ا في جوهري نطاقها عن إجراءاتاملراجعة التي نفذ ُ ت ا للم ً وفق عايير الدولية للتدقيق،فإنها ال تمكننا من الحصول ً على تأكيد بأننا سنكون على دراية بجميع األمور الجوهرية التي يمكن تحديدها في سياق عملية التدقيق. و وفقا لذلك، فإننا ال نبدي رأيا حول املعلومات املالية املرحلية.
االستنتـاج
ً على مراجعتنا ً بناء ، لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد أن املعلومات املالية املرحليةلم يتم إعدادها، ا من جميع النواحي الجوهرية، وفق للمعيار املحاسبي الدولي رقم .34
ديلويت آند توش )الشرق األوسط(
فراس عنبتاوي رقم القيد: 5482 31 أكتوبر 2024 دبي اإلمارات العربية املتـحدة
السادة أكبر أحمد )1141(، سينتيا كوربي )995(، فايزه بيبى سوهاون )5508(، فراس عنبتاوي )5482(، جورج نجم )809(، جزلة حمد )1267(، محمد جالد )1164(، محمد خميس التح ) 717(، موس ى الرمحي ) 872(، معتصم موس ى الدجاني )726(، نوراني سوبرمانيـان سوندر )5540(، عباده محمد وليد القوتلي) 1056(، راما بادمانابها أشاريا )701(، سميرمدبك)386( مدققو حساباتقانونيون مقيدون بجداول مدققي الحسابات بوزارة االقتصاد،دولةاإلماراتالعربيةاملتـحدة
امليزانية العمومية املرحلية املوجزة املوحدة
كما في 30 سبتمبر 2024
| 2024 30 سبتمبر |
2023 31 ديسمبر |
||
|---|---|---|---|
| إيضاحات | ألف درهم | ألف درهم | |
| املوجودات | )مراجعة( | )مدققة( | |
| ر املتداولة املوجوداتغي |
|||
| ات ممتلكات ومعد |
5 | 91,295 | 93,459 |
| ملموسة موجودات غير |
16,729 | 20,427 | |
| رية استثماراتعقا |
6 | 12,999,603 | 11,864,542 |
| شتقة أدوات مالية م |
7 | 136,315 | 221,995 |
| رى ذمم مدينةأخ |
8 | 12,484 | 14,215 |
| مفوترة ذمم مدينة غير |
9 | 798,696 | 802,057 |
| بية مؤجلة موجودات ضر ي |
7,924 | - | |
| 14,063,046 | 13,016,695 | ||
| داولة املوجوداتاملت |
|||
| رى ذمم مدينةأخ |
8 | 134,534 | 124,803 |
| ة غيرمفوترة ينةوذمم مدين ذمم تجاريةمد |
9 | 156,695 | 102,159 |
| القة أطراف ذات ع مستحقات من |
10 | 60,271 | 35,425 |
| ى البنوك نقد وأرصدةلد |
11 | 1,096,935 | 1,535,183 |
| 1,448,435 | 1,797,570 | ||
| دات مجموع املوجو |
15,511,481 | 14,814,265 |
| $1.17$ ( $1.17$ | |||
|---|---|---|---|
| إيضاحات | ألف درهم | ألف درهم | |
| (مراجعة) | (مدققة) | ||
| حقوق الملكية والمطلوبات | |||
| حقوق الملكية | |||
| رأس المال | $\lambda$ | $0 \ldots, \ldots$ | 0.1, 0.1 |
| احتياطي قانوني | $\mathcal{M}$ | $EOA, E1$ . | $EOA, E1$ . |
| احتياطي تحوط | ITA, AVE | MA,990 | |
| أرباح مستبقاة | 0, 792, 711 | 0, 101, 7.7 | |
| مجموع حقوق الملكية | 7,791,070 | $7, 779, \ldots$ Y | |
| المطلوبات | |||
| المطلوبات غير المتداولة | |||
| ذمم تجاربة دائنة وذمم دائنة أخرى | $\lambda$ | 1,119 | $r, r, \epsilon$ |
| قروض | 15 | 5,71,7.7 | 5,701,777 |
| مقدمات من العملاء | $\sqrt{0}$ | 71.50V | 755,055 |
| التزامات المشاريع | $\mathcal{L}$ | $Y\Lambda$ 1,. $YT$ | $\lambda$ rq, 220 |
| مستحقات لأطراف ذات علاقة | $\mathcal{L}$ | 91,05Y | |
| أدوات مالية مشتقة | Y | 0,570 | $r, \ldots$ |
| مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | 57,777 | ET, 911 | |
| مخصص المطلوبات والرسوم الأخرى | $\mathcal{N}$ | 9.7, A. V | 9.7, A. V |
| V, .01, .1. | 7, YOY, YTA | ||
| المطلوبات المتداولة | |||
| ذمم تجاربة دائنة وذمم دائنة أخرى | $\lambda$ | 190, TTT | reh, orr |
| مقدمات من العملاء | $\sqrt{0}$ | 970,97. | ATT, 7.0 |
| التزامات ضرببية حالية | $T.$ , $\lambda$ | ||
| التزامات العقود | $\mathcal{L}$ | EVA, OAT | 51.0rr |
| مستحقات لأطراف ذات علاقة | $\mathcal{L}$ | YYT, 9T9 | 7.752 |
| مخصصات المطلوبات والرسوم الأخرى | $\mathcal{N}$ | 70, TV. | 11,010 |
| $Y, .7\lambda, 9.7$ | 1, YYY, 29. | ||
| مجموع المطلوبات | 9, 119, 917 | $\lambda$ , $2\lambda$ o, $70\lambda$ | |
| مجموع حقوق الملكية والمطلوبات | 10,011,211 | 12,112,770 |
بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024
| فترة التسعة أ | ي 30 شهر املنتهية ف |
فترة الثالثةأ | ي 30 شهر املنتهية ف |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| سبتمبر | سبتمبر | |||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||
| إيضاحات | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ||
| )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | |||
| اإليرادات | 20 | 1,758,664 | 1,592,821 | 610,905 | 543,949 | |
| رة تكاليف مباش |
)608,565( | )561,622( | )232,185( | )205,191( | ||
| إجمالي الربح | 1,150,099 | 1,031,199 | 378,720 | 338,758 | ||
| يةأخرى إيرادات تشغيل |
21 | 112,563 | 35,070 | 76,295 | 8,163 | |
| 1,262,662 | 1,066,269 | 455,015 | 346,921 | |||
| املصاريف | ||||||
| ة عموميةوإداري |
22 ) | 151,505( | )104,666( | )55,666( | )27,894( | |
| ع التسويق والبي |
)28,632( | )20,049( | )8,698( | )6,524( | ||
| يليةأخرى مصاريف تشغ |
)3,685( | - | - | - | ||
| )183,822( | )124,715( | )64,364( | )34,418( | |||
| ي الربح التشغيل |
1,078,840 | 941,554 | 390,651 | 312,503 | ||
| إيرادات تمويل | 54,554 | 40,693 | 16,314 | 15,723 | ||
| تكاليف تمويل | )159,853( | )214,707( | )54,062( | )45,187( | ||
| ل- صافي تكاليف تموي |
)105,299( | )174,014( | )37,748( | )29,464( | ||
| ضريبةللفترة الربح قبل ال |
973,541 | 767,540 | 352,903 | 283,039 | ||
| بةالدخل مصاريف ضري |
4 )أ( ) | 30,862( | - | )13,268( | - | |
| الربح للفترة | 942,679 | 767,540 | 339,635 | 283,039 | ||
| لكي الشركة العائدةإلىما ربحيةالسهم |
||||||
| ( فض)بالدرهم األساس يواملخ |
23 | 0.19 | 0.15 | 0.07 | 0.06 |
بيان الدخل الشامل املرحلي املوجز املوحد
لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024
| فترة التسعة أ | ي شهر املنتهية ف |
ي شهر املنتهية ف فترة الثالثةأ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 سبتمبر | 30 سبتمبر | |||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |||
| )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | |||
| الربح للفترة | 942,679 | 767,540 | 339,635 | 283,039 | ||
| ً لخسارة ا إلىالربح اوا الحق يعادتصنيفها البنود التيق د |
||||||
| ن الضريبة قدية، صافي م التدفقات الن ة من تحوطات القيمة العادل )خسارة( /ربح |
)80,121( | 4,875 | )82,640( | 2,000 | ||
| ل األخر للفترة لدخل الشام )الخسارة( / ا |
)80,121( | 4,875 | )82,640( | 2,000 | ||
| ترة ل الشامل للف مجموع الدخ |
862,558 | 772,415 | 256,995 | 285,039 | ||
بيان التغيرات في حقوق امللكيةاملرحلياملوجزاملوحد
لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024
| ركة مالكي الش العائد إلى |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| حقوق امللكية مجموع |
مستبقاة أرباح |
تحوط احتياطي |
قانوني احتياطي |
رأساملال | ||
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
إيضاحات | |
| 5,968,384 | 4,695,416 | 336,647 | 436,321 | 500,000 | )مدققة( يناير 2023 في 1 |
|
| 767,540 | 767,540 | - | - | - | ة الربح للفتر |
|
| 4,875 | - | 4,875 | - | - | للفترة خر الشامل األ الدخل |
|
| 772,415 | 767,540 | 4,875 | - | - | مل للفترة دخل الشا مجموع ال |
|
| ع املالكين معامالت م |
||||||
| ( )600,000 |
( )600,000 |
- | - | - | 19 | املعلنة األرباح |
| )600,000( | )600,000( | - | - | - | ||
| 6,140,799 | 4,862,956 | 341,522 | 436,321 | 500,000 | )مراجعة( 2023 سبتمبر في 30 |
|
| 6,329,007 | 5,151,602 | 218,995 | 458,410 | 500,000 | )مدققة( 2024 يناير في 1 |
|
| 942,679 | 942,679 | - | - | - | ة الربح للفتر |
|
| )80,121( | - | )80,121( | - | - | رى للفترة شاملةاألخ الخسارةال |
|
| 862,558 | 942,679 | )80,121( | - | - | مل للفترة دخل الشا مجموع ال |
|
| ع املالكين معامالت م |
||||||
| ( )800,000 |
( )800,000 |
- | - | - | 19 | املعلنة األرباح |
| )800,000( | )800,000( | - | - | - | ||
| 6,391,565 | 5,294,281 | 138,874 | 458,410 | 500,000 | )مراجعة( 2024 سبتمبر في 30 |
بيان التدفقات النقدية املرحلي املوجز املوحد لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024
| فترة التسعة | سبتمبر في 30 أشهر املنتهية |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||||
| إيضاحات | درهم ألف |
درهم ألف |
|||
| )مراجعة( | )مراجعة( | ||||
| شغيلية ألنشطة الت نقدية من ا التدفقات ال |
|||||
| من العمليات النقد الناتج |
24 | 1,326,417 | 1,224,802 | ||
| ن وعة للموظفي لخدمة املدف مكافأة نهاية ا |
)968( | )2,491( | |||
| غيلية نشطة التش الناتج من األ صافي النقد |
1,325,449 | 1,222,311 | |||
| ستثمارية األنشطةاال نقديةمن التدفقاتال |
|||||
| ت واملعدات شراء املمتلكا |
5 | )4,778( | )3,927( | ||
| ن، دمةللمقاولي يالسلفاملق لعقارية،صاف الستثماراتا مدفوعاتل |
|||||
| ت املرتبطة واملخصصا شروع والتزاماتامل |
1,141,228 ) |
229,998( ( ) |
|||
| سة ات غير ملمو شراء موجود القة طرف ذي ع املستحق إلى |
)4,784( | )12,031( | |||
| - | )150,000( | ||||
| سهيل ي خدمة الت ساب احتياط الحركة في ح |
- | 60,000 | |||
| شهر د عن ثالثةأ ستحقاق تزي ذات فترات ا ودائع الثابتة الحركة في ال |
11 | 312,900 | )160,001( | ||
| لمة الفائدة املست |
64,464 | 30,980 | |||
| الستثمارية فياألنشطةا املستخدم صافيالنقد |
)773,426( | )464,977( | |||
| ويلية ألنشطة التم نقدية من ا التدفقات ال |
|||||
| القروض عائداتمن |
250,000 | - | |||
| ار مدفوعة تكاليف إصد |
- | )53,796( | |||
| ة فوائد مدفوع |
)127,371( | )130,097( | |||
| توزيعاتأربا مدفوعة ح |
19 | )800,000( | )600,000( | ||
| مويلية األنشطة الت املستخدم في صافي النقد |
)677,371( | )783,893( | |||
| وما يعادله ص في النقد صافي النق |
)125,348( | )26,559( | |||
| الفترة دله في بداية النقد وما يعا |
11 | 669,882 | 276,666 | ||
| الفترة ادله في نهاية النقد وما يع |
11 | 544,534 | 250,107 | ||
| لنقدية: جوهرية غير ا املعامالت ال |
|||||
| اإليجار جة عن إنهاء العقاريةالنات االستثمارات اإلضافات إلى |
21 | 65,670 | - |
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024
.1 الوضع القانوني واألنشطة
مجموعة تيكوم ش.م.ع )"الشركة"( هي شركةمساهمة عامةبرخصةتجاريةرقم 577858 صادرة عن دائرةاالقتصادوالسياحةفيدبي.
تأسستالشركةفيالبدايةكشركةذات مسؤوليةمحدودة في 14 فبراير .2006 ولقد تم تغيير الشكل القانوني للشركة إلى شركة مساهمة عامة في 30 يونيو 2022 بموجب قرار مساهمي الشركة. قامت الشركة في 5 يوليو 2022 بإدراج ٪12.5من أسهمها العاديةفي سوق دبي املالي )"سوق دبي املالي" أو "سوق املال"( من خالل طرح عام أولي )"الطرح العام األولي"(.
يقعمقر الشركةفيدولةاإلماراتالعربيةاملتحدةوعنوان مكتبها الرئيس ياملسجل هو ص.ب: ،66000 أم سقيم، دبي، اإلماراتالعربيةاملتحدة. تتمثل األنشطةالرئيسيةللمجموعةفيتأجيرالعقاراتوالتطوير وإدارةاملرافق والخدمات.
إن الشركة األم هي دبي القابضة إلدارة املوجودات ذ.م.م. )"الشركة األم"( وهي شركة فرعية تؤول ملكيتها بالكامل ملجموعة دبي القابضة للعمليات التجاريةذ.م.م )"الشركة األم الوسيطة"(، والشركة األم الوسيطة هي شركة فرعية تؤول ملكيتها بالكامل لشركة دبي القابضة ذ.م.م. )"الشركة األم النهائية"(. و كان صاحبالسمو الشيخ محمد بن راشد آل مكتوم هو "املساهم النهائي" في الشركة حتى 8 يناير .2023 أصدر سموه بصفته املساهم النهائي وحاكم دبي في 8 يناير 2023 املذكورالقانون رقم 1 لسنة 2023 القاض ي بنقل ملكيته املباشرة في الشركة األم النهائية لحكومة دبي. يشار إلى الشركة والشركات التابعة لها مجتمعين باسم املجموعة )"املجموعة"(.
| اسم املنشأة | ل طبيعة العم |
% نسبة امللكية |
|
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| حرةذ.م.م. منطقة لالستثمارات تيكوم |
جيرها العقاراتوتأ تطوير |
100 | 100 |
| م.* صناعية ذ.م. مدينة دبي ال |
جيرها العقاراتوتأ تطوير |
100 | 100 |
| حرة ذ.م.م. ميم منطقة حي دبي للتص |
جيرها العقاراتوتأ تطوير |
100 | 100 |
| * تمدين ذ.م.م. |
ى ساتالجدو املشاريعودرا هندسةإدارة |
100 | 100 |
| ة ذ.م.م. ة منطقة حر ميم للضياف حي دبي للتص |
ماتالعقارية جيرهاوالخد العقاراتوتأ تطوير |
100 | 100 |
| م. قة حرة ذ.م. أكسسمنط |
بالتأشيرات مات املتعلقة سيس والخد خدمات التأ |
100 | 100 |
| ذ.م.م. منطقة حرة رفالي بيلدنج دي إم س ي بت |
قارية الخدماتالع |
100 | 100 |
| ة ذ.م.م. ر منطقة حر مجمع االبتكا |
قارية الخدماتالع |
100 | 100 |
| م.م. طقة حرة ذ. إن فايف من |
تالعقارية يميةللخدما املقر اتاإلقل |
100 | 100 |
| ذ.م.م. منطقة حرة دي اي س ي 1 |
العقاري عقارية والخدماتال التطوير |
100 | 100 |
| ذ.م.م. منطقة حرة دي اي س ي 2 |
العقاري عقارية والخدماتال التطوير |
100 | 100 |
| ذ.م.م. منطقة حرة دي كي في 1 |
العقاري عقارية والخدماتال التطوير |
100 | 100 |
| رة ذ.م.م. لى منطقة ح ر املرحلة االو مجمع االبتكا |
قارية الخدمات الع |
100 | 100 |
| حرةذ.م.م قة كوارترزمنط دي |
ماتالعقارية إقليميللخد مقر |
100 | 100 |
تمتلكاملجموعةاستثماراتفيالشركاتالتابعةالرئيسيةالتالية:
* إن نسبة امللكية تمثل امللكية النفعية للمجموعة في هذه الشركات التابعة.
ال تمارساملجموعةأعمالها سوى فيدولةاإلماراتالعربيةاملتحدةوليسلديها شركاتتابعةفيبلدان أجنبية. لم تقم املجموعة بشراءايةأسهم أو االستثمار فيها خالل فترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر .2024
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.1 الوضع القانوني واألنشطة)تتمة(
أصدرت وزارة املالية بدولة اإلمارات العربية املتحدة في 9 ديسمبر 2022 )"وزارة املالية"( املرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022 في شأن الضرائب على الشركات واألعمال التجارية )"قانون ضريبةالشركات"( إلصدار قانون جديد لفرض ضرائب على الشركات التجاريةالعاملة في دولة اإلمارات العربية املتحدة. وقد سرى العمل بقانون ضريبة الشركات الجديد للفترات املحاسبية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيـو .2023 وبما أن السنة املحاسبية للمجموعة تنتهي في 31 ديسمبر،فإن الفترةالضريبيةاألولىستكون هيالفترةمن 1 يناير 2024 إلى 31 ديسمبر ،2024 مع تقديم تقريرها الضريبي في أو قبل 30 سبتمبر .2025
سيخضع الدخل الخاضع للضريبة للشركات التي ينطبق عليها قانونضريبةالشركات فيدولةاإلمارات العربيةاملتحدة إلىمعدلضريبةبنسبة ٪9 للشركاتاملرخصة من قبل السلطات الداخلية وضريبة بنسبة ٪0للشركات املرخصة من قبل املناطق الحرةفي حال استيفاءالشروط.
إن رسوم الضريبةللفترة املنتهيةفي 30 سبتمبر 2024 تبلغ 30,862,000 درهم )30 سبتمبر :2023 ال ش يء(، وهو ما يمثل معدل الضريبة الفعلي بنسبة ٪3.17 )30 سبتمبر :2023 ال ش يء(. يعود سبب اال ختالف في معدل الضريبةالقانوني فيدولةاإلمارات العربيةاملتحدة )أي ٪9( باألساس إلى الشركات التابعة العاملة في املناطق الحرة الخاضعة لإلعفاءات الضريبية.
2 معلومات السياسة املحاسبية الجوهرية
1-2 بيان االمتثال
ً تم إعداد البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة ا ملتطلبات معيار املحاسبة الدولي رقم للمجموعة وفق 34 "التقارير املالية املرحلية" )"معيار املحاسبة الدولي 34"(،كما أنها تستوفيمعمتطلباتالقوانين املعمول بها فيدولةاإلماراتالعربيةاملتحدة.
لم يتم قيد أي دخل ذي طبيعة موسمية في البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر .2024 إضافة إلى ذلك، فإن نتائج فترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 ليستبالضرورةمؤشرا علىالنتائج التيقد تتوقع للسنة املالية املنتهية في 31 ديسمبر .2024
ال تتضمن هذه البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة جميع املعلومات واإلفصاحات املطلوبة في البيانات املالية السنوية املوحدة ويجب قراءتها ا إلى جنب ً جنب مع البيانات املالية املوحدة للمجموعة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر .2023
2-2 أساس اإلعداد
تم عرض البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة بدرهم اإلمارات العربيةاملتحدة )الدرهم اإلماراتي(وهي العملةالوظيفيةللشركةوعملةالعرض للمجموعة. تم تقريبجميعاملبالغإلىأقربألفدرهم،ما لم يذكر خالفذلك.
تم إعداد البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة على أساس التكلفةالتاريخية، باستثناء إعادة تقييم األدوات املالية املقاسة بالقيمة العادلة في نهايةكل فترةتقرير. تستند التكلفةالتاريخيةبشكل عام علىالقيمةالعادلةللمقابل املقدم مقابل السلعوالخدمات.
ويقض ي إعداد البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة استخدام بعض التقديرات املحاسبية الجوهري،كما يتطلب من اإلدارة ممارسة حكمها في سياق عملية تطبيق السياسات املحاسبية للمجموعة. لقد تم اإلفصاح عن املجاالتالتيتنطوي علىدرجة عاليةمن الحكم أوالتعقيد، أو املجاالت التيتكون فيها االفتراضاتوالتقديرات جوهريةللبيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدةفي إيضاح رقم .4
تم إعادةتصنيفبعضأرقام املقارنةلتتوافق معالعرضاملستخدم في هذهالبياناتاملاليةاملرحليةاملوجزةاملوحدة.
يتم اتباع نفسالسياساتاملحاسبيةوطرق املحاسبة و كذلك االفتراضات الجوهرية في هذه البيانات املالية املرحليةاملوجزةاملوحدةمقارنةبأحدث البيانات املالية السنوية املوحدة، وذلك باستثناء السياسات واملعايير والتعديالت الجديدة املطبقة خالل الفترة الحالية كما يلي: موضح في اإليضاحات 3-2 و4-2 من البيانات املالية املرحلية املوجزةاملوحدة.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة
لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة( 2 معلومات السياسة املحاسبية الجوهرية )تتمة(
3-2 تطبيق املعاييراملحاسبيةالدولية إلعدادالتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة
)أ( املعاييراملحاسبيةالدولية إلعدادالتقاريراملالية الجديدة واملعدلة املطبقة بدون تأثيرجوهري على البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة تم تطبيق املعاييراملحاسبيةالدولية إلعداد التقارير املالية الجديدة واملعدلة التالية ، والتي أصبحت سارية للفترات السنويةالتي تبدأ في أو بعد 1 يناير ،2024 في هذه البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة. لم يكن لتطبيق هذه املعاييراملحاسبيةالدولية إلعدادالتقارير املالية أي تأثير جوهري على اإلفصاحات أو املبالغاملدرجةفي هذه البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة.
- تعديالتعلىاملعيارالدولي إلعدادالتقارير املاليةرقم 16 عقود اإليجاراملتعلقة بااللتزاماتاإليجاريةفي البيع وإعادة االستئجار
- تعديالت على معيار املحاسبة الدولي 1 عرض البيانات املاليةاملتعلقة بتصنيف االلتزامات على أنها متداولة أو غير متداولة
- تعديالت على معيار املحاسبة الدولي 1 عرض البيانات املاليةاملتعلقة بااللتزامات غير املتداولة مع التعهدات
- تعديالت على معيار املحاسبة الدولي 7 بيان التدفقات النقدية واملعيار الدولي إلعداد التقارير املالية 7 األدوات املالية: اإلفصاحات املتعلقةبترتيباتتمويل املوردين
وبخالفماوردأعاله،فال توجد معاييردوليةللتقارير املالية وتعديالتأخرى سرى العمل بها للسنةاملاليةالتيتبدأ فيأوبعد 1 يناير .2024
)ب( املعاييراملحاسبيةالدولية إلعدادالتقاريراملاليةالجديدةواملعدلةقيد اإلصدارولكنها لم تصبح ساريةاملفعول بعد
في تاريخ اعتماد هذه البيانات املاليةاملرحليةاملوجزة املوحدة، لم تقم املجموعة بتطبيق املعاييراملحاسبيةالدولية إلعدادالتقارير املالية الجديدة واملعدلةالتاليةالتيتم إصدارهاولكنها لم تصبح ساريةاملفعول بعد:
| تسنوية ساريةلفترا |
|
|---|---|
| عد تبدأ في أو ب |
عدلة لجديدة وامل اريراملاليةا إلعدادالتق لية اسبيةالدو املعاييراملح |
| يناير 2025 1 |
الصرف عدم قابلية ة املتعلقة ب الت األجنبي صرف العم ت في أسعار آثار التغيرا 21 اسبة الدولي ى معيار املح تعديالت عل |
| يناير 2025 1 |
ولي للتطبيق الد زيز قابليتها ستدامة لتع محاسبة اال لس معايير ى معايير مج تعديالت عل |
| يناير 2027 1 |
18 املاليةرقم رير إلعدادالتقا ي املعيارالدول ملالية ي البيانات ا العرض واإل فصاحات ف |
| السريان تاريخ إرجاء تم |
28 رقم سبةالدولي ومعياراملحا ليةاملوحدة البياناتاملا 10 املاليةرقم رير إلعدادالتقا ولي ى املعيارالد تعديالت عل |
| زال سمى ، وال ي أل جل غير م |
2011( شتركة) املشاريعامل تالزميلةو تفيالشركا االستثمارا |
ا به. االعتمادمسموحً
تتوقعاإلدارةاعتماد هذه املعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة في البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة للمجموعة عند سريان العمل بها، كما تتوقع أال يسفر اعتماد هذه املعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة عن أي تأثير جوهري على البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة للمجموعة في فترةالتطبيق األولي.
4-2 ضريبة الدخل
تمثلمصاريف علىمعدلضريبةالدخل ً أوائتمانضريبةالدخل للفترةالضريبةاملستحقة علىالدخلالخاضعللضريبةللفترةالحالية،بناء املطبق لكل بلد، ويتم تعديله بحسب التغيرات في املوجودات واملطلوبات الضريبةاملؤجلةالتيتعزى إلىالفروق املؤقتةوالخسائر الضريبية غيراملستخدمة. ويتم رصد مخصص ضريبة الدخل املؤجلة بالكامل، باستخدام طريقة االلتزام، على الفروق املؤقتة الناشئة بين األسس الضريبية للموجودات واملطلوبات وقيمتها الدفترية في البيانات املالية املوحدة. ومع ذلك، ال يتم االعتراف بااللتزامات الضريبية املؤجلة إذا كانت ناشئة عن االعتراف األولي ا احتسابضريبةالدخلاملؤجلةإذاكانتناشئة عناالعترافاملبدئي بأصلأوالتزام فيمعاملةبخالف ً بالشهرة.ال يتم أيض معامالت اندماج األعمال، ُ والتي ال تؤثر، وقت إبرام املعاملة، على الربح أوالخسارة املحاسبيةأوالخاضعةللضريبةوال يترتب عليها تعادل الفروق املؤقتةالخاضعةللضريبة و القابلة للخصم. حدد ُ وت ضريبة الدخل املؤجلة باستخدام معدالت )وقوانين( الضريبة السارية بالفعل أو إلى حد بعيد ب نهاية فترة التقرير، ومن املتوقع تطبيقها عند االعترافبأي من موجودات ضريبة الدخل املؤجلة ذات الصلة أو تسوية التزام ضريبة الدخل املؤجلة.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
2 معلومات السياسة املحاسبية الجوهرية )تتمة(
4-2 ضريبة الدخل )تتمة(
ال تقيد موجودات الضريبة املؤجلة إال عندما يحتمل أن تكون املبالغ الخاضعة للضريبة املستقبلية متاحة الستخدام تلك الفروقات والخسائر املؤقتة.
ويتم إجراء مقاسة موجودات ومطلوبات الضريبة املؤجلة عند وجود حق قانوني قابل للتنفيذ ملقاصة موجودات ومطلوبات الضريبة الحالية وكذلك إن كانتأرصدةالضرائباملؤجلةتتعلق بنفس الجهة الخاضعة للضريبة والسلطة الضريبية. تتم مقاصة املوجودات الضريبية الحالية وااللتزامات الضريبية عندما يكون للمنشأة حق قانوني قابل للتنفيذ إلجراء املقاصةوتنوي إما التسوية على أساس الصافي أوتحقيق األصل وتسوية االلتزام في نفس الوقت.
يتم إثباتالضريبةالحاليةواملؤجلةفيالربح أوالخسارة، باستثناءما يتعلق بالبنوداملعترفبها فيالدخل الشامل اآلخر أومباشرةفي حقوق امللكية. ا فيالدخل الشامل اآلخر أومب ً وفي هذهالحالة، يتم االعترافبالضريبةأيض اشرةفي حقوق امللكية، علىالتوالي.
-3 إدارةاملخاطراملالية
1-3 عوامل املخاطر املالية
تتعرض املجموعةمن وراء عملياتها وقروضها ملجموعةمتنوعةمن املخاطر املالية: مخاطر السوق )بما في ذلك مخاطر العمالت، ومخاطر أسعار الفائدة بالقيمة العادلة،ومخاطر معدل الفائدة للتدفقات النقدية ومخاطر األسعار(،ومخاطر االئتمان ومخاطر السيولة.
تدير املجموعة مخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية باستخدام مقايضات أسعار الفائدة املتغيرة إلى الثابتة والتي لها تأثير اقتصادي على تحويل القروضمن معدالتمعومةإلى معدالت ثابتة.
ال تتضمن البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدةكافة املعلومات واإلفصاحات إل دارةاملخاطر املاليةاملطلوبةفيالبياناتاملاليةالسنوية املوحدة.
2-3 مخاطر السيـولة
ٍفمن التسهي ٍفوأوراقماليةقابلةللتداول،وتوافر التمويل من خالل مبلغكا تعنياإلدارةالحكيمة ملخاطر السيولةاالحتفاظبنقد كا الت االئتمانية ا للطبيعةالديناميكيةلألعمال األساسية، تهدفاملجموعةإلىالحفاظعلىاملرونةفيالتمويل من خالل الح ً امللتزم بها. نظر فاظ على خطوط االئتمان املتاحة. تقوم اإلدارةبمراجعةالتدفقاتالنقدية علىفتراتمنتظمة.
3-3 تقدير القيمة العادلة
يحلل الجدول أدناهاألدواتاملاليةاملدرجةبالقيمةالعادلة حسبطريقةالتقييم. تم تحديد املستوياتاملختلفة علىالنحو التالي:
- األسعار املعلنة)غيراملعدلة( فياألسواق النشطةملوجوداتأومطلوباتمماثلة)املستوى 1(.
- املدخالت بخالف األسعار املدرجة ضمن املستوى 1 والتي يمكن مالحظتها لألصل أو االلتزام، إما بشكل مباشر )أي، كأسعار( أو بشكل غير مباشر )أي مشتقةمن األسعار( )املستوى 2(.
- مدخالت األصل أواملطلوباتالتي ال تستند إلىبياناتالسوق التييمكن مالحظتها )أي املدخالتغيرالقابلةللرصد( )املستوى 3(.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
-3 إدارةاملخاطراملالية)تتمة(
3-3 تقدير القيمة العادلة)تتمة(
يعرضالجدول التاليموجوداتومطلوباتاملجموعةاملقاسةبالقيمة العادلة في 30 سبتمبر :2024
| املستوى 2 |
|
|---|---|
| درهم ألف |
|
| )مراجعة( | املوجودات |
| 136,315 | ات نقدية وطات تدفق صنفة كتح املشتقات امل |
| املطلوبات | |
| 5,365 | ات نقدية وطات تدفق صنفة كتح املشتقات امل |
| دول :2023 ديسمبر لة في 31 لقيمة العاد ةاملقاسةبا اتاملجموع داتومطلوب التاليموجو يعرضالج |
|
| املستوى 2 |
|
| درهم ألف |
|
| )مدققة( | املوجودات |
| 221,995 | ات نقدية وطات تدفق صنفة كتح املشتقات امل |
| املطلوبات |
.4 التقديرات واألحكام املحاسبية الهامة
يتطلب إعداد هذه البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة من اإلدارة اتخاذ األحكام والتقديرات واالفتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات املحاسبيةواملبالغاملعلنةللموجودات واملطلوبات واإليرادات واملصروفات. قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات. تتم إجراء تعديالت على التقديرات واالفتراضات األساسية باستمرار و يتم االعتراف بذلك في الفترة التي يتم فيها إجراء التعديل وكذلك في أي فترات مستقبلية تتأثر بذلك.
إن األحكام الجوهرية التياتخذتها اإلدارة فيتطبيق السياسات املحاسبيةللمجموعةواملصادر الرئيسيةللتقديرات غيراملؤكدة كانت مطابقة لتلك األحكام املعتمدة على البيانات املالية املوحدة للمجموعة للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر ،2023 باستثناء ما هو مفصح عنه فيما يلي:
)أ( ضرائب الدخل
يتعلق مخصص الضريبة الحالي للمجموعة بمبلغ 30,862,000 درهم ):2023 ال ش يء( بتقييم اإلدارةلاللتزاماتالضريبية علىاملراكز املفتوحة، على ً بناء التفسيراتالحاليةلقانونضريبةالدخل واإلرشاداتاملعمول بها.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.5 ممتلكات ومعدات
| داخلية املباني ال تحسينات |
رأسمالية أعمال |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| املباني | لتجهيزات واألثاث وا |
يوتر برامج كمب |
سيارات | تأخرى موجودا |
يذ قيد التنف |
املجموع | ||||||
| ت إيضاحا |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|||||
| 2024 | ||||||||||||
| التكلفة | ||||||||||||
| )مدققة( 2024 يناير كما في 1 |
137,840 | 128,315 | 46,181 | 1,364 | 19,077 | 154 | 332,931 | |||||
| اإل ضافات | - | 2,707 | 443 | - | 1,628 | - | 4,778 | |||||
| تعقارية استثمارا من / )إلى( تحويالت |
6 | - | 395 | - | - | - | )154( | 241 | ||||
| ات اال ستبعاد |
- | - | )11( | - | - | - | )11( | |||||
| صنيف إعادة الت |
)2,783( | 2,783 | - | - | - | - | - | |||||
| الشطب | - | - | - | - | )1,167( | - | )1,167( | |||||
| ( )مراجعة 2024 سبتمبر كما في 30 |
135,057 | 134,200 | 46,613 | 1,364 | 19,538 | - | 336,772 | |||||
| م ك املتراك االستهال |
||||||||||||
| )مدققة( 2024 يناير كما في 1 |
55,611 | 123,195 | 44,775 | 986 | 14,905 | - | 239,472 | |||||
| االستهالك مصاريف |
2,625 | 1,775 | 655 | 378 | 1,568 | - | 7,001 | |||||
| تعقارية استثمارا من تحويالت |
6 | - | 182 | - | - | - | - | 182 | ||||
| ات اال ستبعاد |
- | - | )11( | - | - | - | )11( | |||||
| الشطب | - | - | - | - | )1,167( | - | )1,167( | |||||
| ( )مراجعة 2024 سبتمبر كما في 30 |
58,236 | 125,152 | 45,419 | 1,364 | 15,306 | - | 245,477 | |||||
| ( )مراجعة 2024 سبتمبر رية في 30 يمة الدفت صافي الق |
76,821 | 9,048 | 1,194 | - | 4,232 | - | 91,295 |
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.5 ممتلكات ومعدات )تتمة(
| رأسمالية أعمال داخلية املباني ال تحسينات |
قيد | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| املباني | لتجهيزات واألثاث وا |
يوتر برامج كمب |
سيارات | تأخرى موجودا |
التنفيذ | املجموع | ||
| ت إيضاحا |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| 2023 | ||||||||
| التكلفة | ||||||||
| )مدققة( 2023 يناير كما في 1 |
137,840 | 124,873 | 45,415 | 1,364 | 14,137 | 390 | 324,019 | |
| إضافات | - | 1,778 | 839 | - | 4,940 | 154 | 7,711 | |
| تعقارية استثمارا من/)إلى( تحويالت |
6 | - | 1,664 | - | - | - | )390( | 1,274 |
| ة ذات عالق لى أطراف تحويالت إ |
- | - | )18( | - | - | - | )18( | |
| ت استبعادا |
- | - | )55( | - | - | - | )55( | |
| )مدققة( 2023 ديسمبر كما في 31 |
137,840 | 128,315 | 46,181 | 1,364 | 19,077 | 154 | 332,931 | |
| م ك املتراك االستهال |
||||||||
| )مدققة( 2023 يناير كما في 1 |
52,115 | 118,611 | 43,997 | 456 | 11,845 | - | 227,024 | |
| االستهالك مصاريف |
3,496 | 2,920 | 838 | 530 | 3,060 | - | 10,844 | |
| تعقارية استثمارا من تحويالت |
6 | - | 1,664 | - | - | - | - | 1,664 |
| ة ذات عالق لى أطراف تحويالت إ |
- | - | )5( | - | - | - | )5( | |
| ت استبعادا |
- | - | )55( | - | - | - | )55( | |
| )مدققة( 2023 ديسمبر كما في 31 |
55,611 | 123,195 | 44,775 | 986 | 14,905 | - | 239,472 |
يتم االعتراف بتكاليفاالستهالك للفترةضمن املصاريفالعموميةواإلداريةبقيمة 7,001,000 درهم )لفترةالتسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر :2023 7,760,000درهم(.
.6 استثماراتعقارية
| رأسمالية أعمال |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| أراض ي | ت وتحسينا مباني |
حتية البنية الت |
يذ قيد التنف |
املجموع | |||
| ت إيضاحا |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
م ألف دره |
||
| 2024 | |||||||
| التكلفة | |||||||
| )مدققة( 2024 يناير كما في 1 |
3,687,468 | 10,521,991 | 3,244,663 | 3,599,897 | 21,054,019 | ||
| إضافات | 413,992 | 560,564 | - | 484,841 | 1,459,397 | ||
| ة ذات عالق لى أطراف تحويالت إ |
10 | - | - | - | ( )23,335 |
( )23,335 |
|
| ومعدات ممتلكات إلى(/من تحويالت ) |
5 | - | )395( | - | 154 | )241( | |
| أخرى ة تالعقاري لالستثمارا مسميات ضمن تحويالت |
- | 64,765 | 30,516 | ( )95,281 |
- | ||
| ( )مراجعة 2024 سبتمبر كما في 30 |
4,101,460 | 11,146,925 | 3,275,179 | 3,966,276 | 22,489,840 | ||
| ة ضالقيم وانخفا م كاملتراك االستهال |
|||||||
| )مدققة( 2024 يناير كما في 1 |
1,946,344 | 4,614,437 | 1,102,968 | 1,525,728 | 9,189,477 | ||
| االستهالك مصاريف |
- | 262,040 | 38,902 | - | 300,942 | ||
| ت ت ومعدا لى ممتلكا تحويالت إ |
5 | - | )182( | - | - | )182( | |
| ( )مراجعة 2024 سبتمبر كما في 30 |
1,946,344 | 4,876,295 | 1,141,870 | 1,525,728 | 9,490,237 | ||
| ( )مراجعة 2024 سبتمبر 30 رية كما في يمة الدفت صافي الق |
2,155,116 | 6,270,630 | 2,133,309 | 2,440,548 | 12,999,603 |
إيضاحات حول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.6 استثماراتعقارية)تتمة(
| رأسمالية أعمال |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| أراض ي | ت وتحسينا مباني |
حتية البنية الت |
ذ قيد التنفي |
املجموع | ||
| إيضاحات | ألف درهم | درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| 2023 | ||||||
| التكلفة | ||||||
| )مدققة( يناير 2023 كما في 1 |
3,687,468 | 10,355,799 | 3,244,663 | 3,405,743 | 20,693,673 | |
| إضافات | - | - | - | 382,041 | 382,041 | |
| ات عالقة ى أطراف ذ تحويالت إل |
10 | - | - | - | ( )20,421 |
( )20,421 |
| معدات ممتلكات و لى(/من تحويالت )إ |
5 | - | )1,664( | - | 390 | )1,274( |
| خرى تالعقارية لالستثمارا مسمياتأ ضمن تحويالت |
- | 167,856 | - | ( 167,856 ) |
- | |
| 21,054,019 | ||||||
| )مدققة( 2023 ديسمبر كما في 31 |
3,687,468 | 10,521,991 | 3,244,663 | 3,599,897 | ||
| القيمة وانخفاض املتراكم االستهالك |
||||||
| )مدققة( يناير 2023 كما في 1 |
1,946,344 | 4,303,841 | 1,043,833 | 1,525,728 | 8,819,746 | |
| الستهالك مصاريفا |
- | 312,260 | 59,135 | - | 371,395 | |
| ومعدات ى ممتلكات تحويالت إل |
5 | - | )1,664( | - | - | )1,664( |
| )مدققة( 2023 ديسمبر كما في 31 |
1,946,344 | 4,614,437 | 1,102,968 | 1,525,728 | 9,189,477 |
خالل الفترة، استحوذتاملجموعة على عقاراتاستثماريةمن شركاتتابعةأخرى مقابل مبلغإجماليقدره 957,012,000 درهم، وتم قيده ا لسياسةاملحاسبةالخاصةباملجموعة) ً وفق إيضاح 10(.
امن إنهاء عقود باإلضافةإلىذلك، استعادتاملجموعة هياكل مبنية جزئي ا لسياسةاملحاسبةالخاصةباملجموعة. أسفرت هذهالصفقة عن ً ً اإليجار،والتي تم تسجيلها بالقيمةالعادلةوفق تحقيق ربح قدره 65,670,000 درهم، والذي تم تضمينه في الدخل التشغيلي اآلخر )إيضاح 21(.
ً تتضمن األعمال الرأسماليةقيد التنفيذ املباني واألراض يوالبنيةاألساسي ا،واملخصصةلالستخدام املستقبليكعقاراتاستثمارية. ةقيد اإلنشاء حالي
يتم االعتراف بتكاليف االستهالك للفترة ضمن التكاليف املباشرة، والتي تبلغ 300,942,000 درهم )لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر :2023 276,313,000 درهم(.
كما في 30 سبتمبر ،2024 تبلغ القيمةالعادلةاملقدرةللعقاراالستثماري للمجموعة 22,934,827,000 درهم )31 ديسمبر :2023 22,934,827,000 درهم(.
لم يتم مالحظة أي مؤشرات انخفاض قيمة ألي فئة من فئاتالعقاراتاالستثمارية خالل الفترةاملنتهيةفي 30 سبتمبر .2024
لم يتم كما في 30 سبتمبر 2024 و31 ديسمبر 2023 رهن أي عقاراستثماري كضمان مقابل تسهيالتالقروضالتي حصلتعليها املجموعة.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.6 استثمار اتعقارية)تتمة(
تم االعتراف باملبالغ التالية في بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد فيما يتعلق بالعقاراتاالستثمارية:
| فترة التسعة | سبتمبر في 30 أشهر املنتهية |
||
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| درهم ألف |
درهم ألف |
||
| )مراجعة( | )مراجعة( | ||
| 20( )إيضاح ريةتشغيلية إيراداتإيجا |
1,555,107 | 1,417,078 | |
| العقاريةالتي االستثمارات عن الناتجة هالك( فيذلكاالست شرة)بما تكاليفمبا |
|||
| ريةتشغيلية إيراداتإيجا |
542,602 | 492,045 | |
| شتقة ات مالية م .7 أدو |
|||
| القيمة اإلس | املوجودات | املطلوبات | |
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( 2024 سبتمبر في 30 |
|||
| ة قات النقدي وطات للتدف مصنفة كتح |
|||
| 3,646,545 ئدة ة أسعار الفا عقود مقايض |
136,315 | 5,365 | |
| )مدققة( 2023 ديسمبر في 31 |
|||
| ة قات النقدي وطات للتدف مصنفة كتح |
|||
| 3,990,747 ئدة ة أسعار الفا عقود مقايض |
221,995 | 3,000 |
تستخدم املجموعة املشتقات فقط ألغراض التحوط االقتصادي وليس كاستثمارات مضاربة. و بالرغم من ذلك، عند عدم استيفاء املشتقات ملعايير ً التحوط بموجب املعايير املحاسبية الدولية إلعداد التقارير املالية، يتم تصنيفها على أنها "محتفظ بها للتداول ا " لألغراض املحاسبية وفق ملقتض ى متطلبات املعايير املحاسبية الدولية إلعداد التقارير املالية. و على وجه الخصوص، تستخدم املجموعة مقايضات أسعار الفائدة لتقليل تأثير تقلبات أسعارالفائدة علىقروضها. إن العقود التي أبرمتها املجموعة مقومة بالدرهم اإلماراتي، وتقيد القيمة العادلة لهذه العقود في امليزانية العمومية املرحلية املوجزة املوحدة وتحددبالرجوع إلى التقييمات من املؤسسات املاليةالخارجيةذات السمعة ال جيدة .
تعد مقايضات أسعار الفائدة التزامات لتبادل مجموعة من التدفقات النقدية مقابل مجموعة أخرى. تؤدي املقايضات إلى تبادل اقتصادي ألسعار الفائدة،وال يتم تبادل رأس املال. إن معامالت املقايضة هذهتخول املجموعة الستالم أودفعاملبالغاملستمدةمن فروق أسعارالفائدةبين معدل فائدة ثابت متفق عليه وسعر متغير قابل للتطبيق السائد في بداية كل فترة من فترات الفائدة.
ً في 30 سبتمبر ،2024 تتراوح معدالت الفائدة الثابتة من ٪1.52 إلى 4.36 ا ) ٪ سنوي 31 ديسمبر :2023 ٪1.52 إلى ٪4.36 ا(. ترتبط األسعاراملتغيرة ً سنوي بالسعر املعروضبين بنوكاإلمارات)"إيبور"(.
يتم قيد التغيرات في القيمة السوقية العادلة ملقايضات أسعار الفائدة التي تعتبر فعالة واملصنفة كتحوطات للتدفقات النقدية في احتياطي التحوط في الدخل الشامل اآلخر. ويعاد تصنيف املبالغ إلى الربح أو الخسارة عندما تؤثر معاملة التحوط ذات الصلة على الربح أو الخسارة. لم يكن هناك عدم فاعلية من تحوطات التدفقات النقدية. بلغ التغير في القيمة العادلة ملقايضات أسعار الفائدة املصنفة كتحوطات للتدفقات النقدية لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 خسارةقدرها 88,045درهم )لفترةالتسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر :2023 ربح قدره 4,875,000درهم(. تبلغ الضريبة ذات الصلة على خسائر الفترة 7,924,000 درهم )لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر :2023 ال ش يء(، والتي تم إجراء مقاصة عليها مقابل أرباح القيمة العادلة املفصح عنها في الدخل الشامل اآلخر.
كما في 30 سبتمبر ،2024 تتضمن األدوات املالية املشتقة عقود مقايضة أسعار الفائدة املبرمة مع مؤسسة مالية تابعة لطرف ذي صلة، بقيمة عادلة قدرها 50,672,000 درهم )31 ديسمبر :2023 85,308,000 درهم(.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.8 الذمم املدينةاألخرى
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| واملوردين قاولين مقدماتللم |
67,100 | 71,778 |
| جار مدينة ذمم عقود إي |
16,605 | 18,336 |
| ة دفعات مقدم |
49,857 | 19,902 |
| مدينةأخرى ذمم |
13,456 | 29,002 |
| 147,018 | 139,018 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
)12,484( | )14,215( |
| املتداولة | 134,534 | 124,803 |
.9 ذمم تجاريةمدينةوذمم مدينة غيرمفوترة
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| نة التجاريةاملدي الذمم |
148,020 | 193,814 |
| رة صصالخسا ناقص:مخ |
)78,231( | )91,655( |
| 69,789 | 102,159 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
- | - |
| املتداولة | 69,789 | 102,159 |
| شغيلية عقود إيجار ت ير مفوترة – ذمم مدينة غ |
941,792 | 958,987 |
| رة صصالخسا ناقص:مخ |
)56,190( | )156,930( |
| 885,602 | 802,057 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
)798,696( | )802,057( |
| املتداولة | 86,906 | - |
| ة غير مفوترة ةوذمم مدين تجاريةمدين ذمم |
||
| املتداولة | 156,695 | 102,159 |
| غير املتداولة | 798,696 | 802,057 |
| 955,391 | 904,216 |
تقاربالقيم العادلةللذمم التجاريةاملدينةوالذمم املدينة غير املفوترة قيمتها الدفترية.
تنشأ الذمم املدينة غير املفوترة عند االعتراف باإليرادات على أساس تثبيتاألقساطاإليجارية التي تستمد بشكل أساس ي من فترات اإليجار املجانية وزيادةالقيمة اإليجاريةبموجبالعقود.
تمتلك املجموعة قاعدة عريضة من العمالء مع عدم وجود تركيز ملخاطر االئتمان ضمن الذمم التجاريةاملدينةفي 30 سبتمبر 2024 و 31 ديسمبر .2023 كان الحد األقص ى للتعرضملخاطر االئتمان فيتاريخ التقرير هو القيمةالدفتريةلكل فئةمن الذمم املدينة.
يعكس املخصص مقابل ذمم مدينة لم تتخط استحقاقها مخصص خسارة ل عمالء محددين لديهم احتمالية بالغة بشأن التعثر في السداد. تم االعتراف بإنشاء وتحرير مخصصالخسارة علىالذمم املدينةفيبيان الدخل املرحلياملوجز املوحدضمن املصاريفالعموميةواإلدارية. يتم شطب املبالغ املحملة على حساب املخصصات عندما ال يتوقعاسترداد نقود إضافية. إن الذمم التجاريةاملدينةوالذمم املدينة غير املفوترة للمجموعةمقومةبالدرهم.
مجموعة تيكوم ش.م.ع. وشركاتها التابعة
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.10 أرصدةومعامالتمع أطرافذاتعالقة
تشتمل األطراف ذات العالقة من املساهمين والشركةاألم النهائيةوالشركةاألم والشركاء وموظفي اإلدارة الرئيسيين والشركات التي يسيطر عليها املساهمين أو موظفي اإلدارةالرئيسيين.وتتضمن األطراف ذات العالقة كذلك الشركات التي تمتلك الشركة األم النهائيةالسيطرةأوالتأثيرالجوهري عليها.
| ات عالقة من أطراف ذ ملستحقات )أ( ا |
||
|---|---|---|
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| لوسيطة الشركة األم ا |
- | 49 |
| الشركة األم | 1,334 | 1,691 |
| أخرى للشركةاألم شركاتتابعة |
29,397 | 14,774 |
| عالقةأخرى أطراف ذات |
29,540 | 18,911 |
| 60,271 | 35,425 | |
| تداولة يطرح: غير امل |
- | - |
| متداولة | 60,271 | 35,425 |
إن املبالغ املستحقة من األطراف ذات العالقة كما في 30 سبتمبر 2024 و 31 ديسمبر 2023 غير مضمونة بطبيعتها وال تحمل فائدة. ويمثل الحد األقص ى للتعرض ملخاطر االئتمان فيتاريخ التقرير القيمةالعادلةلكل مبلغمستحق من األطرافذاتالعالقة.
إن القيم العادلة للمستحق من األطراف ذاتالعالقةتقاربقيمها الدفتريةوتعمل بالكامل في 30 سبتمبر 2024 و 31 ديسمبر .2023
يتم إجراء تسوية بين املبالغ املستحقة من طرف ذي عالقة واألرصدة املستحقةله وعرضها على أساس الصافي في امليزانية العمومية املرحلية املوجزة املوحدة عند وجود ا ً حق واجبالنفاذقانون لتسويةاملبالغ املعترف بها مع وجود نية إما للتسوية على أساس صافي أو تحقيق املوجودات واملطلوباتفي نفس الوقت.
)ب( املستحقاتإلى أطراف ذات عالقة
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| لنهائية الشركة األم ا |
7,508 | 9,111 |
| أخرى للشركةاألم شركاتتابعة |
326,750 | 11,520 |
| عالقةأخرى أطرافذات |
30,228 | 39,613 |
| 364,486 | 60,244 | |
| تداولة يطرح: غير امل |
)91,547( | - |
| متداولة | 272,939 | 60,244 |
تنشأ الذمم الدائنةلألطرافذاتالعالقةبشكل رئيس يمن معامالتالشراءوال تحمل فوائد.
خالل الفترة، يتضمن املبلغ املستحق لألطراف ذات العالقة مبلغ 316,922,000 درهم، والذي يمثل االلتزامات الناشئة عن االستحواذ على عقارات استثماريةمن الشركات التابعةالزميلة)إيضاح 6( . ومن هذا املبلغ، تم تصنيف مبلغ 91,547,000 درهم كالتزام غيرمتداول،والذي يمثل القيمةالحالية الصافيةلاللتزامات معفترة سدادمدتها ثالث سنوات. يعكس هذا التصنيف الطبيعةالطويلةاألجل لاللتزام، بما يتفق مع شروط االتفاقيات األساسية، حيث يمتد السداد إلى ما بعد عام واحد.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.10 أرصدةومعامالتمع أطرافذاتعالقة)تتمة(
)ج( معامالت مع طرف ذي عالقة
فيما يليتفاصيل املعامالتالهامةاألخرى معاألطرافذات العالقة في سياق األعمال االعتيادية:
| فترة التسعة | سبتمبر في 30 أشهر املنتهية |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مراجعة( | |
| برمة بين األ لعالقة: طراف ذات ا املعامالت امل |
||
| توزيعاتأربا ةاألم معلنةللشرك ح |
700,000 | 175,000 |
| بعة الزميلة الشركاتالتا ماريةمن عقاراتاستث على االستحواذ |
957,012 | - |
| ركةاألم قاريةإلىالش استثماراتع تحويل |
23,335 | 20,421 |
| قدمةإلىاأل رجةفياإليرا دات: لعالقةاملد طراف ذاتا الخدماتامل |
||
| غيرها بعةالزميلةو الشركاتالتا من ريةتشغيلية إيراداتإيجا |
34,081 | 20,796 |
| عة الزميلة شركات التاب ركة األم وال مات من الش إيرادات الخد |
5,383 | 3,934 |
| بل األطراف ةباملصاري ةواملتضمن ذاتالعالق الخدماتامل قدمةمن ق ف: |
||
| ل والصيانة يف التشغي باشرة - تكال التكاليف امل |
||
| م - الشركة األ |
1,402 | 2,615 |
| طرة مشتركة خاضعة لسي - املنشآت ال |
74,478 | 74,434 |
| خرى ذاتالعالقة - األطرافاأل |
46,239 | 39,926 |
| - تكلفة معاد تحميلها وميةوإدارية مصاريفعم |
||
| لنهائية الشركة األم ا - |
318 | 1,381 |
| الشركة األم - |
29,746 | 34,629 |
| خرى ذاتالعالقة - األطرافاأل |
1,306 | 2,601 |
| القة: ت ذات الع ع املؤسسا املعامالت م |
||
| ويل إيرادات التم |
18,871 | - |
| رى البنكيةاألخ والرسوم ويل تكاليفالتم |
54,290 | - |
)د( مكافآتموظفي اإلدارةالرئيسيين
إن التعويضاتاملقدمةملوظفي اإلدارةالرئيسيين للمجموعةمبينةأدناه:
| فترة التسعة | سبتمبر في 30 أشهر املنتهية |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مراجعة( | |
| األخرى قصيرةاألجل فعاملوظفين الرواتبومنا |
16,679 | 15,437 |
| رى الخدمةاألخ بعد كافآتما ء الخدمة وم الخدمة وإنها مكافآت نهاية |
837 | 551 |
| ارة ءمجلساإلد مكافأةأعضا |
6,240 | 1,445 |
| 23,756 | 17,433 |
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.11 نقد وأرصدةبنكية
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| فيالصندوق نقد |
591 | 698 |
| وك نقد لدى البن |
||
| رية حساباتجا - |
543,943 | 569,184 |
| ودائع ألجل |
552,401 | 965,301 |
| 1,096,935 | 1,535,183 | |
| جز املوحد: ة املرحلي املو فقات النقدي ض بيان التد ما يلي ألغرا د وما يعادله يتضمن النق |
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| البنوك وأرصدةلدى نقد |
1,096,935 | 1,535,183 |
| 3 أشهر ألكثرمن استحقاق واريخ ودائعثابتةبت |
)552,401( | )865,301( |
| 544,534 | 669,882 |
حتفظ ُ ي بالحسابات املصرفية لدى البنوك املحلية املسجلة، وتدر الودائع الثابتة أسعار فائدة تتراوح من ٪4.70 إلى ٪5.75 ا ) ً سنوي 31 ديسمبر :2023 ٪5.09 إلى ٪5.75(.
وكما في 30 سبتمبر ،2024تتضمناألرصدةالنقديةوالبنوكمبلغ 272,093,000 درهم )31 ديسمبر :2023 329,610,000 درهم(محتفظبها لدىمؤسسةماليةتابعة لجهة ذات عالقة.
.12 رأساملال
يتكون إجمالي رأس مال الشركة املصرح به واملصدر من 5,000,000,000 سهم ) 31 ديسمبر :2023 5,000,000,000 سهم( بقيمة 0.10 درهم للسهم. وقد تم سداد جميع األسهم بالكامل.
.13 احتياطي قانوني
ا ً وفق للمرسوم بالقانون االتحادي لدولةاإلماراتالعربيةاملتحدةرقم )32( لسنة 2021 والنظام األساس ي، يتم تحويل ٪10من ربح سنةالشركةاملساهمةالعامةإضافة إلى ٪5من ربح السنةلكل شركةإماراتيةمسجلةذات مسؤوليةمحدودة إلى احتياطي قانوني غيرقابل للتوزيع.ويتعين إجراء التحويالت إلى هذا االحتياطي حتى يساوي ٪50 علىاألقل من رأساملال املدفوع للشركاتاملعنية.وبناء على ذلك، بالنسبة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر ،2024 من املتوقع أن تتم التحويالت إلى االحتياطي القانوني من قبل الشركاتالفرديةداخل املجموعةفينهايةالعام بما يتماش ىمعالسياسةاملذكورةأعاله.
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| بنكية قروض |
4,650,000 | 4,400,000 |
| ة ار غير مطفأ تكاليف إصد |
)39,394( | )48,233( |
| جة القيمة املدر |
4,610,606 | 4,351,767 |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
( 4,610,606 ) |
( 4,351,767 ) |
| املتداولة | - | - |
.14 قروض
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.14 قروض )تتمة(
قامت املجموعة في 14 يونيو 2023 بإعادة تمويل تسهيالتها املصرفية الحالية من خالل منشأة بمجموع يصل إلى 7،600،000.000 درهم معشركاتمتعددةمنكونسورتيوم من البنوك، في مقابل تسوية االلتزام القائم. في 30 سبتمبر ،2024 بلغت تكاليف املعاملة غير املنقولة 39,394,000 درهم )31 ديسمبر :2023 48،233،000 درهم(.
ويتمثل الغرض من تسهيل القرض في سداد التسهيالت الحالية وألغراض عامة للشركة. يتم سداد التسهيل على دفعة كاملة واحدة في .2028
كما في 30 سبتمبر ،2024 كان لدى املجموعة قرض بسعر فائدة متغير غير مسحوب بمبلغ 2,950,000,0000 درهم من التسهيل أعاله )31 ديسمبر :2023 3,200,000,0000 درهم(.
تمتلك املجموعة احتياطي كافي يمكنها من االمتثال للتعهدات الخاصة بقروضها الحالية ورأس املال العامل الكافي وتسهيالت التمويل غير املسحوبة لخدمة أنشطتها التشغيليةواالستثماراتالجاريةكما في 30 سبتمبر 2024 و 31 ديسمبر .2023
فيما يليالتعهداتاملاليةالرئيسيةالتي تتطلبها شروطالتسهيالت:
- 1( أال تتخطى الرافعة املاليةلكل نسب محددة وفق املبين في اتفاقية التسهيالت.
- 2( أال تقل نسبة تغطية خدمة الدين عن :1.20 .1
- 3( أال يقل الحد األدنى من صافي القيمة فيما يتعلق بأي فترة ذات صلة عن 3,673,000,000 درهم )أوما يعادلهبأي عملةأخرى(.
لقد التزمت املجموعة بجميع التعهدات بما يتماش ى مع اتفاقيات تسهيالت القروض في كل فترة تقرير. لم تتخلف املجموعة عن سداد أصل املبلغ أو الفائدة أو مبالغ االسترداد خالل فترات األموال املقترضة. إن أسعارالفائدة علىالقروضاملصرفيةاملذكورةأعالهتتراوح من -٪5.89 ٪6.35)31 ديسمبر :2023 تراوحت أسعار الفائدة من ٪6.12 إلى ٪6.39( ا. ً سنوي
تخضع إجمالي القروض البالغ قيمتها 4,650,000,000 درهم )31 ديسمبر :2023 4,400,000,000 درهم( إلعادة التسعير في غضون ثالثة أشهر من تاريخ امليزانية العموميةاملرحلية املوجزة املوحدة. إن قروضاملجموعةمقومةبالدرهم اإلماراتي.
كما في 30 سبتمبر ،2024 تتضمن القروضمبلغ 1,859,045,000 درهم )31 ديسمبر :2023 1,740,707 درهم( تم الحصول عليهامن مؤسسةماليةتابعةلطرفذي عالقة.
.15 مقدمات من العمالء
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| غيلية ودإيجار تش مقدمات عق |
1,286,579 | 1,187,616 |
| ود مقدمات عق |
46,785 | 42,144 |
| ة لالسترداد الودائع القابل |
243,013 | 230,378 |
| 1,576,377 | 1,460,138 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
)610,457( | )623,533( |
| املتداولة | 965,920 | 836,605 |
ً تمثل مقدمات عقود اإليجار التشغيلية ومقدمات العقود اوالتي يتم املبالغاملحصلةمن العمالءمقدم قيدها ا في ً الحق بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد بمجرد استيفاء معايير االعتراف باإليرادات.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.16 التزاماتاملشاريع
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| مشاريعدائنة ذمم |
1,144,716 | 1,158,574 |
| حتجزة ذمم دائنة م |
114,939 | 131,404 |
| 1,259,655 | 1,289,978 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
)781,073( | )829,445( |
| املتداولة | 478,582 | 460,533 |
تتضمن الذمم الدائنة للمشروع املبلغ املتعاقد عليه مع هيئة حكومية لسداد حصتها من تكاليف أعمال الطرق التي تخدم تطورات املجموعة بقيمة حالية تبلغ 864,335,000,000 درهم )31 ديسمبر :2023 923,675,000 درهم(. تسدد هذه التكاليف على أساس األقساط السنوية الثابتة املتفق عليها ويتم قياسها بالقيمة الحاليةللتدفقاتالنقديةالخارجةاملتوقعةاملطلوبةلتسويةااللتزام.
.17 مخصصاتمطلوباتورسوم أخرى
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| لتحتية كلفة البنية ا مخصصات ت |
902,807 | 902,807 |
| ونية طالبات القان مخصص امل |
25,270 | 21,585 |
| 928,077 | 924,392 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
)902,807( | )902,807( |
| املتداولة | 25,270 | 21,585 |
.18 ذمم تجاريةدائنةوذمم دائنةأخرى
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| دائنة ذمم تجارية |
75,316 | 72,489 |
| ستحقة املصاريفامل |
190,402 | 222,589 |
| خرى ذمم دائنة أ |
32,504 | 56,749 |
| 298,222 | 351,827 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
)2,889( | )3,304( |
| املتداولة | 295,333 | 348,523 |
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.19 توزيعاتأرباح
اعتمد املساهمون خالل اجتماع الجمعيةالعامةالسنوي املنعقد في 14 مارس2023 توزيعأرباح بقيمة 200,000,000 درهم )0.04 درهم للسهم(. وفي 1 أغسطس ،2023وافق مجلساإلدارة علىتوزيعأرباح مؤقتةبقيمة 400,000,000 درهم )0.08 درهم للسهم(. وفياجتماع الجمعيةالعامةالسنوي املنعقد في 4 مارس،2024 أقر املساهمون توزيعأرباح نقديةنهائيةبقيمة 400,000,000 درهم )0.08 درهم للسهم(. وبتاريخ 1 أغسطس ،2024 اعتمد مجلساإلدارةتوزيعأرباح نقديةمرحليةبقيمة 400,000,000 درهم )0.08 درهم للسهم(.
.20 اإليرادات
| فترة التسعة | سبتمبر في 30 أشهر املنتهية |
فترة الثالثةأ | سبتمبر في 30 شهر املنتهية |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | |
| 6( )إيضاح ريةتشغيلية إيراداتإيجا |
1,555,107 | 1,417,078 | 537,570 | 479,068 |
| مات إيرادات الخد |
203,557 | 175,743 | 73,335 | 64,881 |
| 1,758,664 | 1,592,821 | 610,905 | 543,949 |
ً يتم تحصيل مدفوعات إيرادات الخدمات اوال مقدم تتضمن أي بنود تمويلي جوهري ة.
ً بلغ إجمالي سعر اكما في البيعاملخصص اللتزامات األداء التي لم يتم الوفاء بها / تم الوفاء بها جزئي 30 سبتمبر 2024 مبلغ 46,785,000 درهم )31 ديسمبر :2023 42,144,000 درهم(. تتوقعاملجموعةاالعترافباإليراداتمن التزاماتاألداء غيراملحققة علىمدى عامين.
.21 اإليراداتالتشغيليةاألخرى
| فترة التسعة | سبتمبر في 30 أشهر املنتهية |
فترة الثالثة أ | سبتمبر في 30 شهر املنتهية |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | |
| رى وغراماتأخ عقد اإليجار غرامات إنهاء |
76,850 | 12,274 | 65,973 | 898 |
| ليف استرداد التكا |
21,572 | 20,533 | 8,350 | 6,678 |
| زامات استرداد االلت |
12,569 | 354 | 980 | 66 |
| أخرى | 1,572 | 1,909 | 992 | 521 |
| 112,563 | 35,070 | 76,295 | 8,163 |
ً يعكس الربح البالغ 65,670,000 درهم )للفترةالتسعةأشهر املنتهيةفي 30 سبتمبر 2023 ا،كما هو مفصل في :ال ش يءدرهم(مناستعادةالهياكلاملبنيةجزئي اإليضاح ً الخاص بالعقاراتاالستثمارية)إيضاح 6 ا لسياسةاملحاسبةللمجموعة. (، تعديل القيمةالعادلةوفق
إيضاحات حول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.22 مصاريف عموميةوإدارية
| فترة التسعة | سبتمبر في 30 أشهر املنتهية |
فترة الثالثة أ | سبتمبر في 30 شهر املنتهية |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| درهم ألف |
درهم ألف |
ألف درهم | درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | |
| الرواتبوالت لصلة كاليفذاتا |
57,492 | 53,659 | 21,771 | 18,351 |
| تشارات اإلدارةواالس رسوم |
33,595 | 31,630 | 11,927 | 11,021 |
| ك يمةواالستهال انخفاض الق |
15,483 | 16,526 | 4,079 | 5,413 |
| ملهنية العضويات ا |
8,028 | 2,768 | 3,085 | 952 |
| دينة علىالذمم امل الخسارة ص( كسمخص مخصص)ع |
3,602 | )31,228( | 2,120 | )19,119( |
| االتصاالت | 3,242 | 3,096 | 927 | 586 |
| أخرى | 30,063 | 28,215 | 11,757 | 10,690 |
| 151,505 | 104,666 | 55,666 | 27,894 |
.23 األرباح للسهم
يتم احتساب مبالغ ربحية السهم األساسية بتقسيم الربح للفترة العائد إلى حاملي األسهم العادية للشركة على املتوسط املرجح لعدد األسهم العادية القائمة خالل الفترة .
ا لعدم وجودأدوات مخففةقائمة، فإن ربحيةالسهم األساسيةواملخففةمتطابقة. ً نظر يستند احتساب ربحيةالسهم األساسيةواملخففةالعائدة إلى مالكي الشركة على البيانات التالية:
| سبتمبر في 30 |
شهر املنتهية فترة الثالثة أ |
سبتمبر في 30 أشهر املنتهية |
فترة التسعة |
|---|---|---|---|
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 |
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
| )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( |
العائدات:
| إلى للفترة العائد سهم )الربح واملخفف لل ح األساس ي ألغراض الرب أرباح |
||||
|---|---|---|---|---|
| درهم أقربألف ة(مقربةإلى مالكي الشرك |
942,679 | 767,540 | 339,635 | 283,039 |
| ألسهم رجحلعددا املتوسط امل |
||||
| األساسية سهم ضربحيةال العاديةلغر سهم جحلعدداأل املتوسط املر |
||||
| واملخففة | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| ركة ى مالكي الش م العائدة إل خفضةللسه ساسية وامل العائدات األ |
||||
| رب فلس مقربة إلى أق |
0.19 | 0.15 | 0.07 | 0.06 |
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.24 النقد الناتج من العمليات
| 2024 ألف إيضاحات فاء 3,602 املدينة علىالذمم الخسارة ص( عكس مخص رى 7,007 صاريفاألخ اللتزامات وامل 21 جار 21 ردة ل ل 30,862 4)ج( ريبةالدخل |
||||
|---|---|---|---|---|
| الربح للفترة تعديالت لـ: استهالك وإط مخصص / ) مخصصات ل إنهاء عقود إي التزامات مست إيرادات تموي تكاليف تموي مصاريفض |
2023 | |||
| درهم | درهم ألف |
|||
| )مراجعة( | )مراجعة( | |||
| 942,679 | 767,540 | |||
| 316,425 | 292,839 | |||
| )31,228( | ||||
| 3,492 | ||||
| )65,670( | - | |||
| )12,569( | )354( | |||
| )54,554( | )40,693( | |||
| 159,853 | 214,707 | |||
| - | ||||
| 1,327,635 | 1,206,303 | |||
| شغيلية ملطلوبات الت ملوجودات وا التغيرات في ا |
||||
| وأخرى ف للمقاولين استثناء السل ملشطوباتوب املخصصوا قبل تجاريةمدينة ذمم |
)116,900( | )47,250( | ||
| وأخرى املشاريع م باستثناءذم تجاريةدائنة ذمم |
109,498 | 46,243 | ||
| )1,511( ت عالقة ن أطراف ذا مستحقاتم |
1,992 | |||
| 7,695 ت عالقة ى أطراف ذا مستحقاتإل |
17,514 | |||
| ت من العمليا النقد الناتج |
1,326,417 | 1,224,802 |
.25 التعهدات
)أ( تعهدات رأسمالية
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| دات ممتلكاتومع |
10,224 | 4,679 |
| ر ملموسة موجوداتغي |
6,599 | 5,606 |
| قارية استثماراتع |
500,666 | 612,463 |
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.25 التعهدات )تتمة(
)ب( ترتيباتعقوداإليجار التشغيلية- املجموعةكمؤجر
تتعلق عقود اإليجارالتشـــغيلية غير القابلةلإللغاء باالسـ ـ ـتثماراتالعقاريةاململوكة من قبل املجموعة بشـ ـ ـروط إيجارتتراوح بين 1 إلى 5 ســـنوات لعقود إيجاراملباني وما بين 20 إلى 50 سنةلعقودإيجاراألراض ي.
فيما يليالحد األدنى لذمم عقوداإليجاراتاملستقبليةبموجبعقوداإليجارالتشغيلية غير القابلةلإللغاء:
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| سنوات بعد 5 |
13,237,015 | 12,157,819 |
| سنوات 5 وال تزيد عن أكثر من سنة |
2,925,249 | 2,818,047 |
| سنةواحدة يتجاوز ال |
809,113 | 798,861 |
| 16,971,377 | 15,774,727 |
)ج( التزاماتطارئة
| 2024 سبتمبر 30 |
2023 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| بنكية )1( الضمانات ال |
327,247 | - |
| تماد )2( خطابات االع |
78,502 | 96,602 |
)1( يمثل هذا الضماناتاملصرفيةاملقدمةللعقاراتاالستثماريةاملشتراة بموجب خطة الدفع املؤجل.
)2( يتعلق هذا بخطاباتاالعتمادالصادرةلبناءبعضتكاليفالبنيةاألساسيةللمجموعة.
.26 تقاريرالقطاع
ً إن املعلومـاتاملتعلقـةبـالقطـاعـات التي يتعين اإلبال عنهـا للمجموعـة مبينـة أدنـاه ا وفقـ للمعيـار الـدولي إلعـدادالتقـارير املـاليـةرقم 8 قطـاعـات التشــــــغيـل. يتطلـباملعيـار الـدولي إلعـدادالتقـارير املـاليـةرقم 8 تحـديـد قطـاعـات التشــــــغيـل علىأســــــاسالتقـارير الـداخليـة حول مكونـاتاملجموعـة التي تتم مراجعتهـا بـانتظـام من الرئيس التنفيـذي للمجموعة، بصـفته صـانع القرارالتشـغيلي الرئيسـ ي، لتخصـيص املوارد للقطاع وتقييم أدائه. إن املعلوماتاملقدمة إلىالرئيس التنفيذي للمجموعة لغرض توزيع املوارد وتقييم أداءالقطاعاتتركز علىاألداءاملاليلقطاعاتاألعمال فقط. ال يتم عرض معلوماتتتضمن موجوداتومطلوباتالقطاعاتإلىالرئيس التنفيذي للمجموعة. تم تنظيم املجموعـة في أربع قطـاعـات يتعين اإلبال عنهـا: )1( التـأجير التجـاري، )2( التـأجير الصــــــنـا ي، )3( تـأجير األراضـ ـ ـ ـ ـ ي و )4( الخـدمـات وغيرهـا. فيمـا يلي بيـان ألنواع العقاراتأواملنتجاتأوالخدماتالتي تقعضمن كل قطاع من القطاعاتاملالية:
• يتكون التـأجير التجـاري من عقـارات للتـأجيروعقـارات تم بنـاحهـا حسـ ـ ـ ـ ـ ـبالطلـب. إن العقـاراتاملبنيـة حســــــب الطلـبهي عقـاراتنـا التجـاريـة التي يتم تطويرهـا ً عـادة للعديد من املســـــتأجرين ويتم تأجيرها للعمالء، وتشـــــمل املكاتب ومســـــاحاتالبيعبالتجزئة ومراكز األعمال )تم بناحها للتأجير (. تمثل العقاراتاملصـــــممة حســـــب ً الطلب عادةالعقاراتالتجاريةوهو األمر الذي يســمح لنا بتحديد العمالء قبل البدء في تطوير العقار بهدف بناء عقار مخصــص للمســتأجر الفردي يلبي متطلبات العميل، حيث يتم بعد ذلك تأجير تلك العقاراتأو عقاراتمماثلةلهؤالء العمالء عند إنجاز عملية البناء)عقاراتمصممة حسبالطلب(.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.26 تقاريرالقطاع )تتمة(
- يتكون التأجير الصنا يمن مستودعاتومساكن للموظفين )مساكن للشركاتالستخدامها الستيعابعمالها(.
- يتكون تأجير األراضـ ـ ي من عقودإيجاراألراضـ ـ ي. تمثل عقود إيجاراألراضـ ـ يلدينا األراضـ ـ ي املتاحةداخل مناطقنا التجاريةالتي لديها بالفعل أو من املتوقعأن تطور ً البنيةالتحتيةالالزمة )مثل الطرق املوصـــلةواملياه والكهرباء والصـــرف الصـــحي( التي تســـمح لنا باســـتئجاراألرض. لقد احتفظنا ا عمد بهذه األرضحتى نتمكن من تأجيرها للعمالءوفق احتياجاتهم الخاصة،مثل التصنيعأوالتجارةأوالبيعبالتجزئةأواألغراضالسكنيةأواألكاديمية.
- تتكون الخدمات من الرسـوم من الخدمات التي نوفرها، بما في ذلك الخدمات التيتم إنشـاحها من منصـة أكسـس، خدماتإدارةاألماكن، إدارةالعقاراتواتفاقيات التأجير ومنصة إن فايـفالخاصةبنا.
• تشمل القطاعاتاألخرى الشركاتالتي ال تستوفي املعايير بشكل فردي ألي من القطاعات التي ينبغي اإلبال عنها. يتضمن هذا القطاع العملياتووظائفالدعم. تعمل املجموعةبشـ ـ ـ ـكل رئيسـ ـ ـ ـ يفيدولةاإلماراتالعربيةاملتحدة،وبالتاليلم يتم تقديم أي تحليل جغرافيإضـ ـ ـ ـافيلإليراداتواألرباح. تمثل اإليرادات القطاعية املبلغ عنها اإليرادات الناتجة من العمالءو لم تكن هناك مبيعات بين القطاعات.
إن السـياسـات املحاسـبية للقطاعات التي تم إعداد تقرير بشـأنها هي تلك السـياسـات املحاسـبية للمجموعة و تمثل نتائج القطاعاتاألرباح الناتجةمن قبل كل قطاع قبل الفوائد واالستهالك واإلطفاء. ويعد هذا هو اإلجراء الذي يتم رفعتقرير بشأنهإلىالرئيسالتنفيذي للمجموعةلغرض تخصيصاملواردوتقييم أداءالقطاع.
إيضاحات حول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2024 )تتمة(
.26 تقاريرالقطاع )تتمة(
فيما يلي املعلومات املتعلقة بهذه القطاعات:
| جاري التأجيرالت |
ض ي تأجيراألرا |
صناعي التأجير ال |
وغيرها الخدمات |
املجموع | |
|---|---|---|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( 2024 سبتمبر 30 |
|||||
| اإليرادات | 902,229 | 394,818 | 258,060 | 203,557 | 1,758,664 |
| اشرة التكلفة املب |
( )176,674 |
)1,229( | )58,269( | )34,559( | ( )270,731 |
| خرى تشغيليةأ إيرادات |
32,953 | 76,011 | - | 3,599 | 112,563 |
| خرى مصاريفأ |
( )142,744 |
)25,136( | )21,463( | )15,888( | ( )205,231 |
| طفاء تهالك واإل ائدة واالس اع قبل الف نتائج القط |
615,764 | 444,464 | 178,328 | 156,709 | 1,395,265 |
| واإلطفاء االستهالك |
( )260,894 |
- | )51,818( | )3,713( | ( )316,425 |
| خل ضريبةالد مصاريف |
)9,590( | )14,104( | )6,720( | )448( | )30,862( |
| صة غير املخص ة التمويل صافي تكلف |
- | - | - | - | ( )105,299 |
| ة الربح للفتر |
345,280 | 430,360 | 119,790 | 152,548 | 942,679 |
| )مراجعة( 2023 سبتمبر 30 |
|||||
| اإليرادات | 832,839 | 359,474 | 224,765 | 175,743 | 1,592,821 |
| اشرة التكلفة املب |
( )171,031 |
)3,208( | )48,441( | )25,666( | ( )248,346 |
| خرى تشغيليةأ إيرادات |
24,417 | 10,000 | 542 | 111 | 35,070 |
| خرى مصاريفأ |
( )121,429 |
)4,974( | )11,525( | )7,224( | ( )145,152 |
| طفاء تهالك واإل ائدة واالس اع قبل الف نتائج القط |
564,796 | 361,292 | 165,341 | 142,964 | 1,234,393 |
| واإلطفاء االستهالك |
( )240,306 |
- | )48,750( | )3,783( | ( )292,839 |
| صة غير املخص ة التمويل صافي تكلف |
- | - | - | - | ( )174,014 |
| ة الربح للفتر |
324,490 | 361,292 | 116,591 | 139,181 | 767,540 |
تعتمد اإلدارةبشكل أساس ي علىصافيتكلفةالتمويل، وليس على إجماليدخل التمويل وتكلفةالتمويل فيإدارة جميعالقطاعاتوال يتم تخصيصها للقطاعات.و لذلك، يتم اإلفصاح عن صافي تكلفة التمويل غير املخصصة. ال يوجد أي عميل قد بلغت نسبة مساهمته ٪10أو أكثر في إيرادات املجموعة.
.27 حدث الحق
في 21 أكتوبر ،2024 أكملت املجموعة عملية االستحواذ على استثماراتعقاريةمن شركةاإلماراتريتمقابل مبلغ 720,000,000 درهم.