AI assistant
TECOM GROUP PJSC Interim / Quarterly Report 2023
66431_rns_2023-08-02_ae1cf679-673d-4cfe-b6b4-e7c848b1ef86.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
مجموعة تيكوم ش.م.ع.
وشركاتها التابعة
تقرير المراجعة والبيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة ال ستة أشهر المنتهية في
30 يونيو 2023
البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023
| صفحات | |
|---|---|
| املوحدة لية املوجزة املالية املرح عة البيانات تقرير مراج |
1 |
| املوحدة لية املوجزة مومية املرح امليزانية الع |
3 - 2 |
| جز املوحد املرحلي املو بيان الدخل |
4 |
| ز املوحد رحلي املوج الشامل امل بيان الدخل |
5 |
| حقوق املوحد لياملوجز امللكيةاملرح التغيراتفي بيان |
6 |
| جز املوحد املرحلي املو ات النقدية بيان التدفق |
7 |
| حول حدة املوجزة املو لية املرحلية البيانات املا إيضاحات |
27 - 8 |
امليزانية العمومية املرحلية املوجزة املوحدة
كما في 30 يونيو 2023
| 2023 30 يونيو |
2022 31 ديسمبر |
||
|---|---|---|---|
| إيضاحات | ألف درهم | ألف درهم | |
| املوجودات | )مراجعة( | )مدققة( | |
| ر املتداولة املوجوداتغي |
|||
| ات ممتلكات ومعد |
5 | 94,437 | 96,995 |
| ملموسة موجودات غير |
16,143 | 18,944 | |
| رية استثماراتعقا |
6 | 11,826,134 | 11,873,927 |
| شتقة أدوات مالية م |
7 | 315,577 | 315,519 |
| رى ذمم مدينةأخ |
8 | 15,626 | 17,024 |
| مفوترة ذمم مدينة غير |
9 | 765,479 | 726,421 |
| 13,033,396 | 13,048,830 | ||
| داولة املوجوداتاملت |
|||
| رى ذمم مدينةأخ |
8 | 135,559 | 65,575 |
| ينة ذمم تجاريةمد |
9 | 110,895 | 150,515 |
| ة راف ذات عالق مستحق من أط |
10 | 25,909 | 29,899 |
| ى البنوك نقد وأرصدةلد |
11 | 1,259,584 | 1,260,514 |
| 1,531,947 | 1,506,503 | ||
| دات مجموع املوجو |
14,565,343 | 14,555,333 |
| ۳۰ يونيو ۲۰۲۳ | $Y. YY$ $y = 11$ | ||
|---|---|---|---|
| إيضاحات | ألف درهم | ألف درهم | |
| (مراجعة) | (مدققة) | ||
| حقوق الملكية والمطلوبات | |||
| حقوق الملكية العائدة إلى مالكي الشركة الأم | |||
| رأس المال | $\lambda$ | $0 \ldots, \ldots$ | $0 \ldots, \ldots$ |
| احتياطي قانوني | $\sqrt{r}$ | 557, 551 | ET7,TT1 |
| احتياطي تحوط | TT9,011 | TT7,75Y | |
| أرباح مستبقاة | 5,9Y9,91Y | 5,790,517 | |
| مجموع حقوق الملكية | 7,700, V7. | $0,97\lambda,7\lambda$ | |
| المطلوبات | |||
| المطلوبات غير المتداولة | |||
| قروض | $\frac{1}{2}$ | $E, \Gamma E V, \mathcal{I}$ | 5,751,917 |
| مقدمات من العملاء | $\sqrt{0}$ | 155,50. | 750, 777 |
| مطلوبات أخرى | $\mathcal{L}$ | Y99, .97 | $\lambda$ 19, $\gamma$ |
| أدوات مالية مشتقة | $\mathsf{V}$ | 1,41Y | |
| مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | 50,511 | 55,9.9 | |
| مخصص المطلوبات والرسوم الأخرى | $\mathcal{N}$ | 9.5, A. V | 111,175 |
| 7, YTV, IVE | $7, Y \wedge 2, 279$ | ||
| المطلوبات المتداولة | |||
| ذمم تجاربة دائنة وذمم دائنة أخرى | ١٨ | T17,771 | 51.7.77 |
| مقدمات من العملاء | $\sqrt{0}$ | $\lambda.1,010$ | YTY, Y. Y |
| مطلوبات أخرى | $\mathcal{M}$ | 5.1, 1.7 | 5.1, .5Y |
| مستحق لأطراف ذات علاقة | $\mathcal{N}$ | TA, AT1 | 1.7, 791 |
| مخصصات المطلوبات والرسوم الأخرى | $\mathcal{N}$ | 1.079 | $Y.,$ $0Y9$ |
| $1, 0 \lambda 7, \epsilon.9$ | $1, \lambda$ . $\zeta$ , $\circ \zeta$ . | ||
| مجموع المطلوبات | $\lambda, \Gamma, \mathcal{A}, \mathcal{O}\Lambda\Gamma$ | 1,017,929 | |
| مجموع حقوق الملكية والمطلوبات | 12,010,727 | $12,000, \text{TT}$ |
بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023
| فترة الستة أ | ي 30 يونيو شهر املنتهية ف |
ي 30 يونيو شهر املنتهية ف |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| إيضاحات | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | ||
| اإليرادات | 20 | 1,048,872 | 989,417 | 535,088 | 504,306 |
| رة تكاليف مباش |
)356,431( | )356,352( | )185,250( | )168,062( | |
| إجمالي الربح | 692,441 | 633,065 | 349,838 | 336,244 | |
| يةأخرى إيرادات تشغيل |
18,975 | 27,853 | 15,650 | 16,148 | |
| 711,416 | 660,918 | 365,488 | 352,392 | ||
| املصاريف | |||||
| ة عموميةوإداري |
)68,840( | )106,037( | )30,858( | )51,782( | |
| ع التسويق والبي |
)13,525( | )12,701( | )6,863( | )5,858( | |
| )82,365( | )118,738( | )37,721( | )57,640( | ||
| ي الربح التشغيل |
629,051 | 542,180 | 327,767 | 294,752 | |
| إيرادات تمويل | 24,970 | 63,730 | 13,100 | 2,780 | |
| تكاليف تمويل | )169,520( | )178,377( | )111,499( | )60,261( | |
| ل- صافي تكاليف تموي |
)144,550( | )114,647( | )98,399( | )57,481( | |
| الربح للفترة | 484,501 | 427,533 | 229,368 | 237,271 | |
| لكي الشركة العائدةإلىما ربحيةالسهم |
|||||
| ( فض)بالدرهم األساس يواملخ |
21 | 0.10 | 0.09 | 0.05 | 0.05 |
بيان الدخل الشامل املرحلي املوجز املوحد
لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023
| فترة الستة أ | يونيو في 30 شهر املنتهية |
فترة الثالثةأ | يونيو في 30 شهر املنتهية |
|
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | |
| الربح للفترة | 484,501 | 427,533 | 229,368 | 237,271 |
| ً والخسارة ا إلىالربح ا ها الحق يعادتصنيف البنود التي قد |
||||
| دية دفقاتالنق تحوطاتالت ةمن القيمةالعادل ربح |
2,875 | 220,872 | 45,843 | 66,715 |
| النقدية ت التدفقات ج عن تحوطا التراكمي النات الربح : ناقصا |
||||
| والخسارة إلىالربح فها املعادتصني |
- | )44,008( | - | - |
| ترة مل األخر للف الدخل الشا |
2,875 | 176,864 | 45,843 | 66,715 |
| للفترة خل الشامل مجموع الد |
487,376 | 604,397 | 275,211 | 303,986 |
لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023
| ركة مالكي الش العائد إلى |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| رأساملال | قانوني احتياطي |
تحوط احتياطي |
مستبقاة أرباح |
حقوق امللكية مجموع |
||||
| إيضاحات | درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|||
| )مدقق( 2022 يناير في 1 |
300 | 171,518 | 7,441 | 5,434,003 | 5,613,262 | |||
| ة الربح للفتر |
- | - | - | 427,533 | 427,533 | |||
| للفترة امل اآلخر الدخل الش |
- | - | 176,864 | - | 176,864 | |||
| مل للفترة دخل الشا مجموع ال |
- | - | 176,864 | 427,533 | 604,397 | |||
| ع املالكين معامالت م |
||||||||
| ملال زيادةرأسا |
499,700 | - | - | ( )499,700 |
- | |||
| ساملال مساهمةرأ |
10)د( | - | - | - | 404,293 | 404,293 | ||
| املعلنة األرباح |
19 | - | - | - | ( )903,995 |
( )903,995 |
||
| 499,700 | - | - | )999,402( | )499,702( | ||||
| )مراجعة( 2022 يونيو في 30 |
500,000 | 171,518 | 184,305 | 4,862,134 | 5,717,957 | |||
| )مدققة( يناير 2023 في 1 |
500,000 | 436,321 | 336,647 | 4,695,416 | 5,968,384 | |||
| ة الربح للفتر |
- | - | - | 484,501 | 484,501 | |||
| رى للفترة شاملةاآلخ الخسارةال |
- | - | 2,875 | - | 2,875 | |||
| مل للفترة دخل الشا مجموع ال |
- | - | 2,875 | 484,501 | 487,376 | |||
| ع املالكين معامالت م |
||||||||
| املعلنة األرباح |
19 | - | - | - | ( )200,000 |
( )200,000 |
||
| - | - | - | )200,000( | )200,000( | ||||
| )مراجعة( 2023 يونيو في 30 |
500,000 | 436,321 | 339,522 | 4,979,917 | 6,255,760 |
بيان التدفقات النقدية املرحلي املوجز املوحد
لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023
| فترة الستة أ | يونيو في 30 شهر املنتهية |
||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| إيضاحات | ألف درهم | درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مراجعة( | ||
| شغيلية ألنشطة الت نقدية من ا التدفقات ال |
|||
| من العمليات النقد الناتج |
22 | 706,424 | 648,670 |
| ن وعة للموظفي لخدمة املدف مكافأة نهايةا |
)339( | )2,970( | |
| غيلية نشطة التش الناتج من األ صافي النقد |
706,085 | 645,700 | |
| ستثمارية األنشطةاال نقديةمن التدفقاتال |
|||
| ت واملعدات شراء املمتلكا |
5 | )2,900( | )2,171( |
| ئنة حتجزاتالدا املشاريعوامل ذمم من ارية،صافية قاراتاستثم مدفوعاتع |
)215,089( | )460,950( | |
| سة ات غير ملمو شراء موجود |
)3,110( | )1,800( | |
| قة طرف ذو عال مستحق إلى |
)150,000( | - | |
| ثالثةأشهر قاق تزيد عن بآجال استح ودائع الثابتة الحركة في ال |
11 | 79,999 | 259,596 |
| سهيل ي خدمة الت ساب احتياط الحركة في ح |
60,000 | ( )60,000 |
|
| ة فائدة مستلم |
12,982 | 3,865 | |
| الستثمارية فياألنشطةا املستخدم صافيالنقد |
)218,118( | )261,460( | |
| ويلية ألنشطة التم نقدية من ا التدفقات ال |
|||
| ة فوائد مدفوع |
)95,603( | )98,113( | |
| ار مدفوعة تكاليف إصد |
)53,295( | - | |
| القروض تمن صافيالعائدا |
- | 371,035 | |
| سدادقرو ض إعادة |
- | )64,215( | |
| توزيعاتأربا مدفوعة ح |
)200,000( | )850,000( | |
| ة فقات النقدي حوطات التد التخارج من ت |
9 | - | 59,613 |
| مويلية األنشطة الت املستخدم في صافي النقد |
)348,898( | )581,680( | |
| يعادله في النقد وما / )النقص( صافي الزيادة |
139,069 | )197,440( | |
| الفترة دله في بداية النقد وما يعا |
11 | 276,666 | 768,183 |
| الفترة ادله في نهاية النقد وما يع |
11 | 415,735 | 570,743 |
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023
.1 الوضع القانوني واألنشطة
مجموعةتيكومش.م.ع )"الشركة"( هي شركةمساهمة عامةبرخصةتجاريةرقم 577858 صادرة عن دائرةاالقتصادوالسياحةفيدبي.
تأسستالشركةفيالبدايةكشركةذات مسؤوليةمحدودة في 14 فبراير .2006 ولقد تم تغيير الشكل القانوني للشركة إلى شركة مساهمة عامة في 30 يونيو 2022 بموجب قرار مساهمي الشركة.
قامت الشركة في 5 يوليو 2022 بإدراج ٪12.5 من أسهمها العاديةفي سوق دبي املالي )"سوق دبي املالي" أو "سوق املال"( من خالل طرح عام أولي )"الطرح العام األولي"(.
يقعمقر الشركةفيدولةاإلماراتالعربيةاملتحدةوعنوان مكتبها الرئيس ياملسجل هو ص.ب: ،66000 أم سقيم، دبي، اإلماراتالعربيةاملتحدة.
تتمثل األنشطة الرئيسية للمجموعة في تأجير العقاراتوالتطوير وإدارةاملرافق والخدمات.
الشركة األم هي دبي القابضةإلدارةاألصولذ.م.م. )"الشركة األم"( والشركة األم النهائية هي دبي القابضة ذ.م.م. )"الشركة األم النهائية"(. كان "املساهم النهائي" في الشركة هو صاحب السمو الشيخ محمد بن راشد آل مكتوم حتى 8 يناير .2023 في 8 يناير ،2023 أصدر املساهم النهائي وحاكم دبي القانون رقم 1 لسنة ،2023 بنقل ملكيته املباشرة في الشركة األم النهائية لحكومة دبي. يشار إلى الشركة والشركات التابعة لها مجتمعين باسم املجموعة )"املجموعة"(.
| % نسبة امللكية |
ل طبيعة العم |
اسم املنشأة | |
|---|---|---|---|
| 2022 | 2023 | ||
| 100 | 100 | جيرها العقاراتوتأ تطوير |
حرةذ.م.م. منطقة لالستثمارات تيكوم |
| 100 | 100 | جيرها العقاراتوتأ تطوير |
م.* صناعية ذ.م. مدينة دبي ال |
| 100 | 100 | جيرها العقاراتوتأ تطوير |
حرة ذ.م.م. ميم منطقة حي دبي للتص |
| 100 | 100 | ى ساتالجدو املشاريعودرا هندسةإدارة |
* تمدين ذ.م.م. |
| 100 | 100 | ماتالعقارية جيرهاوالخد العقاراتوتأ تطوير |
ة ذ.م.م. ة منطقة حر ميم للضياف حي دبي للتص |
| 100 | 100 | بالتأشيرات مات املتعلقة سيس والخد خدمات التأ |
م. قة حرة ذ.م. أكسسمنط |
| 100 | 100 | قارية الخدماتالع |
ذ.م.م. منطقة حرة رفالي بيلدنج دي إم س ي بت |
| 100 | 100 | قارية الخدماتالع |
ة ذ.م.م. ر منطقة حر مجمع االبتكا |
| 100 | 100 | تالعقارية يميةللخدما املقر اتاإلقل |
م.م. طقة حرة ذ. إن فايف من |
| 100 | 100 | العقاري والخ ية دماتالعقار التطوير |
ذ.م.م. منطقة حرة دي اي س ي 1 |
| 100 | 100 | العقاري والخ ية دماتالعقار التطوير |
ذ.م.م. منطقة حرة دي اي س ي 2 |
| 100 | 100 | العقاري والخ ية دماتالعقار التطوير |
ذ.م.م. منطقة حرة دي كي في 1 |
| 100 | 100 | قارية الخدماتالع |
رة ذ.م.م. لى منطقة ح ر املرحلة االو مجمع االبتكا |
| 100 | 100 | قارية الخدماتالع |
املشروع ذ.م.م. منطقة حرة 1 الرئيس ي |
تمتلكاملجموعةاستثماراتفيالشركات التابعة الرئيسية التالية:
* إن نسبة امللكية تمثل امللكية النفعية للمجموعة في هذه الشركات التابعة.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.1 الوضع القانوني واألنشطة)تتمة(
أصدرت وزارة املاليةبدولةاإلمارات في 9 ديسمبر 2022 املرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لعام 2022 بشأن فرض الضرائب على الشركات واألعمال التجارية)قانونضرائبالشركاتأوالقانون( لسن نظامضرائباتحادية علىالشركاتفيدولةاإلماراتالعربيةاملتحدة.
ً لقد تم إصدار ا في القانون سابق 10 أكتوبر ،2022 ثم ا بعد ً أصبح قانون 15 ا. ً يوم وسيدخل قانون الضريبة على الشركات حيز النفاذ للفترات املحاسبية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو .2023 بعد نشر قرار مجلس الوزراء في 16 يناير ،2023 على أن تخضع املجموعة ملعدل ضريبة الشركات ً بنسبة ٪9 على الدخل الخاضعللضريبةفوق حدود 375.000 درهم للفترات التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023 ا على تقييم . تعمل املجموعة حالي التأثير املحتمل على بياناتها املاليةوذلك في ظل الضرائب الحالية واملؤجلة.
2 ملخص ألهم السياسات املحاسبية
1-2 بيان االمتثال
ا ملتطلبات معيار املحاسبة الدولي رقم ً تم إعداد البيانات املالية املرحلية املوحدة املوجزة للمجموعة وفق 34 "التقارير املالية املرحلية" )"معيار املحاسبة الدولي 34"(،كما أنها تستوفيمعمتطلباتالقوانين املعمول بها فيدولةاإلماراتالعربيةاملتحدة.
لم يتم قيد أي دخل ذي طبيعة موسمية في البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو .2023 إضافة إلى ذلك، فإن نتائج فترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 ليستبالضرورةمؤشرا علىالنتائج التيقد تتوقعللسنة املالية املنتهية في 31 ديسمبر .2023
ال تتضمن هذه البيانات املالية املرحلية املوحدة املوجزة جميع املعلومات واإلفصاحات املطلوبة في البيانات املالية السنوية املوحدة ويجب قراءتها ج ا إلى جنب ً نب مع البيانات املالية املوحدة للمجموعة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر .2022
2-2 أساس اإلعداد
تم عرض البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة بدرهم اإلمارات العربيةاملتحدة )الدرهم اإلماراتي(وهي العملةالوظيفيةللشركةوعملةالعرض للمجموعة. تم تقريبجميعاملبالغإلىأقربألفدرهم،ما لم يذكر خالفذلك.
تم إعداد البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة على أساس التكلفةالتاريخية، باستثناء إعادة تقييم األدوات املالية املقاسة بالقيمة العادلة في نهايةكل فترةتقرير. تستند التكلفةالتاريخيةبشكل عام علىالقيمةالعادلةللمقابل املقدم مقابل السلعوالخدمات.
ويقض ي إعداد البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة استخدام بعض التقديرات املحاسبية الجوهري،كما يتطلب من اإلدارة ممارسة حكمها في سياق عملية تطبيق السياسات املحاسبية للمجموعة. لقد تم اإلفصاح عن املجاالتالتيتنطوي علىدرجة عاليةمن الحكم أوالتعقيد، أو املجاالت التيتكون فيها االفتراضاتوالتقديرات جوهريةللبيانات املالية املرحلية املوجزة املقتطعةفي إيضاح رقم .4
يتم اتباع نفسالسياساتاملحاسبيةوطرقاملحاسبة واألحكام املحاسبية والتقديرات واالفتراضات الجوهرية في هذه البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدةمقارنةبأحدثالبياناتاملاليةالسنويةاملوحدة، وذلك باستثناء املعايير والتعديالت الجديدة املطبقة خالل الفترة الحالية.
تم إعادةتصنيفبعضأرقام املقارنةلتتوافق مع طريقةالعرضاملستخدمةفي هذهالبياناتاملاليةاملرحليةاملوجزةاملوحدة.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
- 2 ملخص ألهم السياسات املحاسبية)تتمة(
- 3-2 تطبيق املعاييرالدولية إلعدادالتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة
)أ( املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدةواملعدلةاملطبقةبدون تأثيرجوهري على البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة
تم تطبيق املعاييرالدوليةللتقارير املاليةالجديدةواملعدلةالتالية،والتيأصبحتساريةللفتراتالسنويةالتيتبدأ فيأوبعد 1 يناير ،2023 في هذه البيانات املالية. لم يكن لتطبيق هذه املعاييرالدوليةللتقارير املاليةاملعدلةأي تأثير جوهري على املبالغاملدرجةللسنوات الحاليةوالسابقة، ولكن قد يترتب على اعتمادها تأثيرات على محاسبة املعامالت أو الترتيبات املستقبلية.
- تعديالت على معيار املحاسبة الدوليرقم 8 السياسات املحاسبية والتغييرات في التقديرات واألخطاء املحاسبية
- تعديالت على معيار املحاسبة الدوليرقم 1 عرض البيانات املالية املتعلقة بتصنيف املطلوبات على أنها متداولة أو غير متداولة
- تعديل علىاملعيارالدوليللتقارير املاليةرقم 17 عقود التأمين
- تعديالتعلىاملعيارالدوليللتقارير املاليةرقم 4 عقود التأمين املتعلقةبتمديد اإلعفاءاملؤقتمن تطبيق املعيارالدوليللتقارير املاليةرقم 9
- تعديالت على معيار املحاسبة الدوليرقم 1 عرض البيانات املاليةوبيان املمارسة 2 للمعاييرالدولية إلعدادالتقارير املالية
- تعديالت على معيار املحاسبة الدولي رقم 12 ضرائب الدخل بشأن الضرائب املؤجلة املتعلقة باملوجودات واملطلوبات الناشئة عن معاملة واحدة
)ب( املعاييرالدولية إلعدادالتقاريراملاليةالجديدةواملعدلةقيد اإلصدارولكنها لم تصبح ساريةاملفعول بعد
ً لم تعتمد املجموعة ا ا مسبق ملعايير الجديدة واملعدلة التالية التي تم إصدارها ولكنها لم تصبح سارية املفعول بعد. إن اإلدارة بصدد تقييم تأثير املتطلبات الجديدة.
| تسنوية ساريةلفترا |
|
|---|---|
| د تبدأ في أو بع |
عدلة لجديدة وامل اريراملالية ا إلعدادالتق الدولية |
| يناير 2024 1 |
16 املاليةرقم ير لدوليللتقار علىاملعيارا تعديل عقود اإليجا ر |
| يناير 2024 1 |
املالية دالتقارير دوليةإلعدا 2 للمعاييرال ة ياناملمارس ت املالية وب رقم 1 عر اسبة الولي ى معيار املح تعديالت عل ض البيانا |
| السريان تاريخ إرجاء تم |
28 االستثما الدولي رقم ر املحاسبة حدة ومعيا 10 البيانات املالية للتقارير الدولي املعيار على تعديل رات في املالية املو |
| سمى. أل جل غير م |
رين من املستثم ساهمة بها ودات أو امل ة بيع املوج علق بمعالج كةفيما يت الشركاتال اريعاملشتر زميلةواملش |
تتوقعاإلدارة اعتماد هذه املعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة في البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة للمجموعة في فترة التطبيق األولي، كما تتوقع أال يسفر اعتماد هذه املعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة عن أي تأثير جوهري على البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة للمجموعةفي فترةالتطبيق األولي
-3 إدارةاملخاطراملالية
1-3 عوامل املخاطر املالية
تتعرض املجموعةمن وراء عملياتها وقروضها ملجموعةمتنوعةمن املخاطر املالية: مخاطر السوق )بما في ذلك مخاطر العمالت، ومخاطر أسعار الفائدة بالقيمة العادلة،ومخاطر معدل الفائدة للتدفقات النقدية ومخاطر األسعار(،ومخاطر االئتمان ومخاطر السيولة.
تدير املجموعة مخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية باستخدام مقايضات أسعار الفائدة املتغيرة إلى الثابتة والتي لها تأثير اقتصادي على تحويل القروضمن معدالتمعومةإلى معدالت ثابتة.
ال تتضمن البيانات املالية املرحلية املوحدة املوجزة كافة املعلومات واإلفصاحات إل دارةاملخاطر املاليةاملطلوبةفي البيانات املالية السنوية املوحدة.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
-3 إدارةاملخاطراملالية)تتمة(
2-3 مخاطر السيـولة
ٍفمن التسهي ٍفوأوراقماليةقابلةللتداول،وتوافر التمويل من خالل مبلغكا تعنياإلدارةالحكيمة ملخاطر السيولةاالحتفاظبنقد كا الت االئتمانية ا للطبيعةالديناميكيةلألعمال األساسية، تهدفاملجموعةإلىالحفاظعلىاملرونةفيالتمويل من خالل الح ً امللتزم بها. نظر فاظ على خطوط االئتمان املتاحة. تقوم اإلدارةبمراجعةالتدفقاتالنقدية علىفتراتمنتظمة.
3-3 تقدير القيمة العادلة
يحلل الجدول أدناهاألدواتاملاليةاملدرجةبالقيمةالعادلة حسبطريقةالتقييم. تم تحديد املستوياتاملختلفة علىالنحو التالي:
- األسعار املعلنة)غيراملعدلة( فياألسواق النشطةملوجوداتأومطلوباتمماثلة)املستوى 1(.
- املدخالت بخالف األسعار املدرجة ضمن املستوى 1 والتي يمكن مالحظتها لألصل أو االلتزام، إما بشكل مباشر )أي، كأسعار( أو بشكل غير مباشر )أي مشتقةمن األسعار( )املستوى 2(.
- مدخالت األصل أواملطلوباتالتي ال تستند إلىبياناتالسوق التييمكن مالحظتها )أي املدخالتغيرالقابلةللرصد( )املستوى 3(.
يعرضالجدول التاليموجوداتومطلوباتاملجموعةاملقاسةبالقيمة العادلة في 30 يونيو :2023
| املستوى 2 |
|
|---|---|
| درهم ألف |
|
| )مراجعة( | املوجودات |
| 315,577 | ات نقدية وطات تدفق صنفة كتح املشتقات امل |
| املطلوبات | |
| - | ات نقدية وطات تدفق صنفة كتح املشتقات امل |
| دول :2022 ديسمبر لة في 31 لقيمة العاد ةاملقاسةبا اتاملجموع داتومطلوب التاليموجو يعرضالج |
|
| املستوى 2 |
|
| درهم ألف |
|
| )مدققة( | املوجودات |
| 315,519 | ات نقدية وطات تدفق صنفة كتح املشتقات امل |
| املطلوبات |
.4 التقديرات واألحكام املحاسبية الهامة
يتطلب إعداد هذه البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة من اإلدارة اتخاذ األحكام والتقديرات واالفتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات املحاسبيةواملبالغاملعلنةللموجودات واملطلوبات واإليرادات واملصروفات. قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات. تتم إجراء تعديالت على التقديرات واالفتراضات األساسية باستمرار و يتم االعتراف بذلك في الفترة التي يتم فيها إجراء التعديل وكذلك في أي فترات مستقبلية تتأثر بذلك.
إن األحكام الجوهرية التياتخذتها اإلدارة فيتطبيق السياسات املحاسبيةللمجموعةواملصادر الرئيسيةللتقديرات غيراملؤكدة كانت مطابقة لتلك األحكام املعتمدة على البيانات املالية املوحدة للمجموعة للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر .2022
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.5 ممتلكات ومعدات
| املباني الدا تحسينات |
خلية | قيد رأسمالية أعمال |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| املباني | تجهيزات واألثاث وال |
وتر برامج كمبي |
سيارات | أخرى موجودات |
التنفيذ | املجموع | ||
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
ألف درهم | درهم ألف |
درهم ألف |
||
| 2023 | ||||||||
| التكلفة | ||||||||
| )مدققة( يناير 2023 كما في 1 |
137,840 | 124,873 | 45,415 | 1,364 | 14,137 | 390 | 324,019 | |
| إضافات | - | 1,364 | 265 | - | 1,271 | - | 2,900 | |
| 6( ضاح عقارية)إي استثمارات ن تحويالت م |
- | 1,664 | - | - | - | - | 1,664 | |
| ات عالقة ى أطراف ذ تحويالت إل |
- | - | )18( | - | - | - | )18( | |
| )مراجعة( 2023 يونيو كما في 30 |
137,840 | 127,901 | 45,662 | 1,364 | 15,408 | 390 | 328,565 | |
| املتراكم االستهالك |
||||||||
| )مدققة( يناير 2023 كما في 1 |
52,115 | 118,611 | 43,997 | 456 | 11,845 | - | 227,024 | |
| للفترة الستهالك مصاريفا |
1,751 | 1,470 | 338 | 265 | 1,621 | - | 5,445 | |
| ضاح 6( عقارية)إي استثمارات من تحويالت |
- | 1,664 | - | - | - | - | 1,664 | |
| ات عالقة ى أطراف ذ تحويالت إل |
- | - | )5( | - | - | - | )5( | |
| )مراجعة( 2023 يونيو كما في 30 |
53,866 | 121,745 | 44,330 | 721 | 13,466 | - | 234,128 | |
| )مراجعة( 2023 يونيو ة في 30 مة الدفتري صافي القي |
83,974 | 6,156 | 1,332 | 643 | 1,942 | 390 | 94,437 |
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.5 ممتلكات ومعدات )تتمة(
| املباني الدا تحسينات |
خلية | رأسمالية أعمال |
قيد | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| املباني | تجهيزات واألثاث وال |
وتر برامج كمبي |
سيارات | أخرى موجودات |
التنفيذ | املجموع | |
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| 2022 | |||||||
| التكلفة | |||||||
| )مدققة( 2022 يناير كما في 1 |
135,056 | 127,705 | 44,625 | 1,379 | 10,824 | 5,926 | 325,515 |
| إضافات | - | 3,169 | 938 | - | 7 | 5,157 | 9,271 |
| ضاح 6( عقارية)إي ت ىاستثمارا تحويالتإل |
- | )74( | - | - | - | )10,693( | )10,767( |
| صنيف إعادة الت |
2,784 | )5,927( | )148( | )15( | 3,306 | - | - |
| )مدققة( 2022 ديسمبر كما في 31 |
137,840 | 124,873 | 45,415 | 1,364 | 14,137 | 390 | 324,019 |
| املتراكم االستهالك |
|||||||
| )مدققة( 2022 يناير كما في 1 |
46,631 | 119,764 | 41,834 | 469 | 8,521 | 217,219 | |
| للفترة الستهالك مصاريفا |
2,700 | 4,774 | 2,311 | 2 | 18 | - - |
9,805 |
| صنيف إعادة الت |
2,784 | )5,927( | )148( | )15( | 3,306 | - | - |
| )مدققة( 2022 ديسمبر كما في 31 |
52,115 | 118,611 | 43,997 | 456 | 11,845 | - | 227,024 |
| )مدققة( 2022 ديسمبر ة في 31 مة الدفتري صافي القي |
85,725 | 6,262 | 1,418 | 908 | 2,292 | 390 | 96,995 |
يتم االعتراف بتكاليفاالستهالك للفترةضمن املصاريفالعموميةواإلداريةبقيمة 5,445,000 درهم )لفترةالستة أشهر املنتهية في 30 يونيو :2022 5.028.000 درهم(.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.6 استثماراتعقارية
| رأسمالية أعمال |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| أراض ي | مباني | حتية البنية الت |
ذ قيد التنفي |
املجموع | ||
| إيضاحات | درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| 2023 | ||||||
| التكلفة | ||||||
| )مدققة( يناير 2023 كما في 1 |
3,687,468 | 10,355,799 | 3,244,663 | 3,405,743 | 20,693,673 | |
| إضافات | - | - | - | 154,888 | 154,888 | |
| ومعدات ى ممتلكات تحويالت إل |
5 | - | )1,664( | - | - | )1,664( |
| ات عالقة ى أطراف ذ تحويالت إل |
- | - | - | )18,265( | )18,265( | |
| خرى تالعقارية لالستثمارا مسمياتأ ضمن تحويالت |
- | 65,282 | - | )65,282( | - | |
| )مراجعة( 2023 يونيو كما في 30 |
3,687,468 | 10,419,417 | 3,244,663 | 3,477,084 | 20,828,632 | |
| القيمة وانخفاض املتراكم االستهالك |
||||||
| )مدققة( يناير 2023 كما في 1 |
1,946,344 | 4,303,841 | 1,043,833 | 1,525,728 | 8,819,746 | |
| للفترة الستهالك مصاريفا |
- | 155,127 | 29,289 | - | 184,416 | |
| ومعدات ى ممتلكات تحويالت إل |
5 | - | )1,664( | - | - | )1,664( |
| )مراجعة( 2023 يونيو كما في 30 |
1,946,344 | 4,457,304 | 1,073,122 | 1,525,728 | 9,002,498 | |
| )مراجعة( 2023 يونيو 30 ة كما في مة الدفتري صافي القي |
1,741,124 | 5,962,113 | 2,171,541 | 1,951,356 | 11,826,134 |
.6 استثماراتعقارية)تتمة(
| رأسمالية أعمال |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| أراض ي | مباني | حتية البنية الت |
ذ قيد التنفي |
املجموع | ||
| إيضاحات | درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| 2022 | ||||||
| التكلفة | ||||||
| )مدققة( 2022 يناير كما في 1 |
3,941,421 | 9,635,273 | 4,686,963 | 4,365,430 | 22,629,087 | |
| إضافات | - | 287,371 | 1,174 | 210,345 | 498,890 | |
| ات عالقة ى أطراف ذ تحويالت إل |
( )253,953 |
)112( | ( 1,923,437 ) |
995,053 | ( 1,182,449 ) |
|
| معدات ممتلكات و ن تحويالت م |
5 | - | 74 | - | 10,693 | 10,767 |
| خرى تالعقارية لالستثمارا مسمياتأ ضمن تحويالت |
- | 433,193 | 479,963 | ( )913,156 |
- | |
| تكلفة تعديالت ال |
- | - | - | ( 1,262,622 ) |
( 1,262,622 ) |
|
| )مدققة( 2022 ديسمبر كما في 31 |
3,687,468 | 10,355,799 | 3,244,663 | 3,405,743 | 20,693,673 | |
| القيمة وانخفاض املتراكم االستهالك |
||||||
| )مدققة( 2022 يناير كما في 1 |
1,946,344 | 4,006,242 | 1,321,753 | 1,986,588 | 9,260,927 | |
| للفترة الستهالك مصاريفا |
- | 297,599 | 60,277 | - | 357,876 | |
| ات عالقة ى أطراف ذ تحويالت إل |
- | - | ( )338,197 |
( )460,860 |
( )799,057 |
|
| )مدققة( 2022 ديسمبر كما في 31 |
1,946,344 | 4,303,841 | 1,043,833 | 1,525,728 | 8,819,746 | |
| )مدققة( 2022 يونيو 30 ة كما في مة الدفتري صافي القي |
1,741,124 | 6,051,958 | 2,200,830 | 1,880,015 | 11,873,927 |
تشمل األعمال الرأسماليةقيد التنفيذ مباني قيد اإلنشاءوأرضوبنيةتحتيةقيد اإلنشاءللعقاراتاالستثمارية.
يتم االعتراف بتكاليف االستهالك للفترة ضمن التكاليف املباشرة بقيمة 184,416,000درهم )لفترةالستة أشهر املنتهية في 30 يونيو :2022 166,036,000درهم(.
كما في 30 يونيو ،2023 بلغتالقيمةالعادلةاملقدرةلالستثماراتالعقاريةللمجموعة 21.289.000.000 درهم )31 ديسمبر :2022 21.289.000.000 درهم(
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.6 استثمار اتعقارية)تتمة(
تم االعتراف باملبالغ التالية في بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد فيما يتعلق باالستثماراتالعقارية:
| فترة الستة أ | يونيو في 30 شهر املنتهية |
||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| درهم ألف |
درهم ألف |
||
| )مراجعة( | )مراجعة( | ||
| 20( )إيضاح ريةتشغيلية إيراداتإيجا |
938,010 | 873,061 | |
| حققت العقاريةالتي االستثمارات عن الناتجة هالك( فيذلكاالست شرة)بما تكاليفمبا |
|||
| ريةتشغيلية إيراداتإيجا |
316,385 | 307,609 | |
| شتقة ات مالية م .7 أدو |
|||
| مية القيمة اإلس |
املوجودات | املطلوبات | |
| درهم ألف |
درهم ألف |
ألف درهم | |
| )مراجعة( يونيو 2023 في 30 |
|||
| ة قات النقدي وطات للتدف مصنفة كتح |
|||
| 4,691,163 ئدة ة أسعار الفا عقود مقايض |
315,577 | - | |
| )مدققة( 2022 ديسمبر في 31 |
|||
| ة قات النقدي وطات للتدف مصنفة كتح |
|||
| 4,907,871 ئدة ة أسعار الفا عقود مقايض |
315,519 | 2,817 |
تستخدم املجموعة املشتقات فقط ألغراض التحوط االقتصادي وليس كاستثمارات مضاربة. و بالرغم من ذلك، عند عدم استيفاء املشتقات ملعايير التحوطبموجباملعاييرالدولية إلعدادالتقارير املالية، يتم تصنيفها علىأنها "محتفظ بها للتداول ا ً " لألغراضاملحاسبيةوفق ملقتض ى متطلبات املعايير الدولية إلعدادالتقارير املالية.و على وجه الخصوص، تستخدم املجموعة مقايضات أسعار الفائدةلتقليل تأثيرتقلباتأسعارالفائدة علىقروضها. إن العقود التي أبرمتها املجموعة مقومة بالدرهم اإلماراتي، وتقيد القيمة العادلة لهذه العقود في امليزانية العمومية املرحلية املوجزة املوحدة وتحددبالرجوع إلىالتقييماتمن املؤسساتاملاليةالخارجيةذات السمعةال جيدة .
تعد مقايضات أسعار الفائدة التزامات لتبادل مجموعة من التدفقات النقدية مقابل مجموعة أخرى. تؤدي املقايضات إلى تبادل اقتصادي ألسعار الفائدة،وال يتم تبادل رأس املال. إن معامالت املقايضة هذهتخول املجموعة الستالم أودفعاملبالغاملستمدةمن فروق أسعارالفائدةبين معدل فائدة ثابت متفق عليه وسعر متغير قابل للتطبيق السائد في بداية كل فترة من فترات الفائدة.
ً في 30 يونيو ،2023 تتراوح معدالت الفائدة الثابتة من ٪1.52 إلى ٪4.37 ا ) سنوي 31 ديسمبر :2022 ٪1.52 إلى ٪4.37 ا(. ترتبط األسعار املتغيرة ً سنوي بالسعر املعروضبين بنوكاإلمارات)"إيبور"(.
يتم قيد التغيرات في القيمة السوقية العادلة ملقايضات أسعار الفائدة التي تعتبر فعالة واملصنفة كتحوطات للتدفقات النقدية في احتياطي التحوط في الدخل الشامل اآلخر. ويعاد تصنيف املبالغ إلى الربح أو الخسارة عندما تؤثر معاملة التحوط ذات الصلة على الربح أو الخسارة. لم يكن هناك عدم فاعلية من تحوطات التدفقات النقدية. بلغ التغير في القيمة العادلة ملقايضات أس عار الفائدة املصنفة كتحوطات للتدفقات النقدية لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 ربح قدره 2.875.000 درهم )لفترةالستة أشهر املنتهية في 30 يونيو :2022 ربح قدره 220,872,000 درهم(.
خالل الفترة السابقة، تمت تسوية بعض املشتقات املصنفة كأدوات تحوط، وبالتالي يتم إيقاف محاسبة التحوط بأثر مستقبلي على هذه البنود. تم إعادة تدوير مبلغ 44,008,000 درهم متراكم فياحتياطي التحوطمن خالل بيان الدخل املرحلياملوجز املوحد.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.8 الذمم املدينةاألخرى
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| قاولين مقدمات للم |
65,705 | 25,730 |
| جار مدينة ذمم عقود إي |
19,747 | 21,146 |
| ا دفعاتمقدم |
42,236 | 22,837 |
| مدينةأخرى ذمم |
23,497 | 12,886 |
| 151,185 | 82,599 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
)15,626( | )17,024( |
| املتداولة | 135,559 | 65,575 |
.9 ذمم تجاريةمدينةوذمم مدينة غيرمفوترة
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| نة التجاريةاملدي الذمم |
214,157 | 270,298 |
| رة صصالخسا ناقص:مخ |
)103,262( | )119,783( |
| 110,895 | 150,515 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
- | - |
| املتداولة | 110,895 | 150,515 |
| شغيلية عقود إيجار ت ير مفوترة – ذمم مدينة غ |
930,861 | 893,186 |
| ة صصخسار ناقص:مخ |
)165,382( | )166,765( |
| 765,479 | 726,421 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
)765,479( | )726,421( |
| املتداولة | - | - |
| غيرمفوترة مدينة ةوذمم تجاريةمدين ذمم |
||
| املتداولة | 110,895 | 150,515 |
| غير املتداولة | 765,479 | 726,421 |
| 876,374 | 876,936 |
تقاربالقيم العادلةللذمم التجاريةاملدينةوالذمم املدينة غير املفوترة قيمتها الدفترية.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.9 ذمم تجاريةمدينةوذمم مدينة غير مفوترة )تتمة(
تنشأ الذمم املدينة غير املفوترة عند االعتراف باإليرادات على أساس تثبيت األقساط اإليجارية التي تستمد بشكل أساس ي من فترات اإليجار املجانية وزيادة القيمة اإليجاريةبموجبالعقود.
تمتلك املجموعةقاعدة عريضةمنالعمالءمع عدم وجودتركيز ملخاطر االئتمانضمنالذمم التجاريةاملدينةفي 30 يونيو 2023 و 31 ديسمبر .2022 كان الحد األقص ى للتعرضملخاطر االئتمان فيتاريخ التقرير هو القيمةالدفتريةلكل فئةمن الذمم املدينة.
يعكس املخصص مقابل ذمم مدينة لم تتخط استحقاقهامخصصخسارةلعمالء محددين يعتبرون لديهم احتمالية بالغة بشأن التعثر في السداد.
تم إدراج إنشاء وتحرير مخصص الخسارة على الذمم املدينةفي بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد ضمن املصاريف العموميةواإلدارية. يتم شطب املبالغ املحملة على حساب املخصصات بشكل عام عندما ال يتوقعاسترداد نقود إضافية. إن معظم الذمم التجاريةاملدينةوالذمم املدينة غير املفو ترة للمجموعةمقومةبالدرهم.
.10 أرصدةومعامالتمع أطرافذاتعالقة
تشتمل األطراف ذات العالقة من املساهمين والشركةاألم النهائيةوالشركةاألم والشركاء وموظفي اإلدارة الرئيسيين والشركات التي يسيطر عليها املساهمين أو موظفي اإلدارةالرئيسيين.
)أ( يتكون املستحق من أطراف ذاتعالقةمن:
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| الشركة األم | 632 | - |
| أخرى للشركةاألم شركاتتابعة |
6,422 | 925 |
| عالقةأخرى أطرافذات |
18,855 | 28,974 |
| 25,909 | 29,899 | |
تم تصنيف املبالغ املستحقة من األطراف ذات العالقة كما في 30 يونيو 2023 و 31 ديسمبر 2022 كمتداولة في امليزانية العمومية املرحلية املوحدة املوجزة. الذمم املدينة غير مضمونة بطبيعتها وال تحمل أي فائدة. ويمثل الحد األقص ى للتعرضملخاطر االئتمان فيتاريخ التقرير القيمة العادلة لكل مبلغ مستحق من األطراف ذات العالقة.
إن القيم العادلة للمستحق من األطراف ذاتالعالقةتقاربقيمها الدفتريةوتعمل بالكامل في 30 يونيو 2023 و 31 ديسمبر .2022
يتم إجراء تسوية بين املبالغ املستحقة من طرف ذي عالقة واألرصدةاملستحقةله، ويتم قيد املبلغ الصافي في امليزانية العمومية املرحلية املوجزة املوحدة عند وجود حق ا ً واجبالنفاذقانون لتسويةاملبالغ املعترف بها مع وجودنية للتسوية على أساس الصافيأو االعتراف باملستحق من األرصدةواملستحقةلها في نفس الوقت.
)ب( مستحق إلى أطراف ذات عالقة
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| لنهائية الشركة األم ا |
7,285 | 7,358 |
| الشركة األم | - | 149,368 |
| أخرى للشركةاألم شركاتتابعة |
24,490 | 11,108 |
| أطرافأخرى ذاتعالقة |
7,056 | 35,857 |
| 38,831 | 203,691 |
تنشأ الذمم الدائنةلألطرافذاتالعالقةبشكل رئيس يمن معامالتالشراءوال تحمل فائدة.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.10 أرصدةومعامالتمع أطرافذاتعالقة)تتمة(
)ج( معامالت مع طرف ذي عالقة
فيما يليتفاصيل املعامالتالهامةاألخرى معاألطرافذاتالعالقةفي سياق األعمال االعتيادية:
| يونيو في 30 شهر املنتهية فترة الستة أ |
|||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| درهم ألف |
درهم ألف |
||
| )مراجعة( | )مراجعة( | ||
| برمة بين األ لعالقة: طراف ذات ا املعامالت امل |
|||
| ةاألم معلنةللشرك ح توزيعاتأربا |
175,000 | 903,995 | |
| دةالهيكلة دةنتيجةإعا تسويةاألرص |
- | 404,293 | |
| ركةاألم ماريةإلىالش عقاراتاستث تحويل |
18,265 | 369,835 | |
| لخدمة صات نهاية ا تحويل مخص |
- | 37,881 | |
| املخصصات( افيمن عمالء)بالص من جاريةمدينة تحويل ذمم ت |
- | 18,115 | |
| قدمةإلىاأل دات: رجةفياإليرا لعالقةاملد طراف ذاتا الخدماتامل |
|||
| األخرى بعةوالزميلة الشركاتالتا من ريةتشغيلية إيراداتإيجا |
16,103 | 11,973 | |
| عة الزميلة شركات التاب ركة األم وال مات من الش إيرادات الخد |
2,630 | 1,975 | |
| بل األطراف ةباملصاري ةواملتضمن ذاتالعالق الخدماتامل قدمةمن ق ف: |
|||
| ل والصيانة يف التشغي باشرة - تكال التكاليف امل |
|||
| طرة مشتركة خاضعة لسي - املنشآت ال |
49,512 | 50,704 | |
| م الرئيسية - الشركة األ |
- | 3,100 | |
| خرى ذاتالعالقة - األطرافاأل |
22,085 | 11,312 | |
| تحميلها - تكلفة معاد وميةوإدارية مصاريفعم |
|||
| لنهائية الشركة األم ا - |
1,329 | 13,615 | |
| الشركة األم - |
22,278 | - |
تكبدت املجموعة تكاليف مرتبطة بخدمات مشاركة وتم تحميلها على األطراف ذات العالقةللمجموعة.
)د( مساهمةرأسمالية
تمثل مساهمةرأساملال فيالفترةالسابقةاملنتهيةفي 30 يونيو 2022 والبالغة 404،293،000 ا ً درهم توزيعاتأرباح معلنةمن قبل شركاتتابعةللمجموعة سابق ولكن تم تحويلها لغرض االكتتاب العام ويتم تعديلها مقابل الرصيد املستحق الدفع لألطراف ذات العالقة.
إيضاحات حول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.10 أرصدةومعامالتمع أطرافذاتعالقة)تتمة(
)ه( تعويضاتموظفي اإلدارةالرئيسين
فيما يليتعويضاتموظفي اإلدارةالرئيسيين للمجموعة:
| يونيو في 30 شهر املنتهية فترة الستة أ |
|||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| درهم ألف |
درهم ألف |
||
| )مراجعة( | )مراجعة( | ||
| األخرى قصيرةاألجل عاملوظفين رواتبومناف |
12,359 | 10,087 | |
| يف ما بعد التوظ من خدمات ة وغير ذلك وإنهاء الخدم نهاية الخدمة |
370 | 2,606 | |
| ارة ءمجلساإلد مكافأةأعضا |
963 | 963 | |
| 13,692 | 13,656 |
.11 نقد وأرصدةلدى البنوك
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
||
|---|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
||
| )مراجعة( | )مدققة( | ||
| فيالصندوق نقد |
1,179 | 650 | |
| وك نقد لدى البن |
|||
| رية حساباتجا - |
149,557 | 336,016 | |
| ودائع ألجل |
1,108,848 | 923,848 | |
| 1,259,584 | 1,260,514 |
يشتمل النقد وما يعادله ما يلي ألغراض بيان التدفقات النقدية املرحلي املوجز املوحد:
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| البنوك وأرصدةلدى نقد |
1,259,584 | 1,260,514 |
| 3 أشهر ألكثرمن استحقاق واريخ ودائعثابتةبت |
)843,849( | )923,848( |
| كي ابل تسهيل بن نقد مقيد مق |
- | )60,000( |
| 415,735 | 276,666 | |
ً يتم االحتفاظ بالحسابات املصرفية لدى بنوك محلية. تحمل الودائع الثابتة فائدة تتراوح من ٪3.15 إلى ٪5.45 )31 ديسمبر :2022 ٪0.85 إلى 1.25 ا. ٪( سنوي
.12 رأساملال
يتكونإجماليرأسمالالشركةاملصرحبهواملصدرمن5.000.000 سهم )31 ديسمبر :2022 5.000.000 سهم( بقيمة 0.10 درهم للسهم. تم دفعجميعاألسهم بالكامل.
.13 احتياطي قانوني
ا للقانون االتحادي لدولةاإلماراتالعربيةاملتحدةرقم ) ً وفق 32( لسنة 2021 والنظام األساس ي، يتم تحويل ٪10من ربح سنةالشركةاملساهمةالعامةإضافة إلى ٪5 من ربح السنةلكل شركةإماراتيةمسجلةذات مسؤوليةمحدودة إلى احتياطي قانوني غيرقابل للتوزيع. ويتعين إجراء التحويالت إلى هذا االحتياطي حتى يساوي ٪50 على األقل من رأساملال املدفوع ا لذلك، تم إجراءالتحويالتإلىاالحتياطي القانوني من قبل الكياناتالفرديةداخل املجموعة. ً للشركاتاملعنية.وفق
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.14 قروض
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| بنكية قروض |
4,400,000 | 4,400,000 |
| ة ار غير مطفأ تكاليف إصد |
)52,400( | )58,018( |
| جة القيمةاملدر |
4,347,600 | 4,341,982 |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
( 4,347,600 ) |
( 4,341,982 ) |
| املتداولة | - | - |
قامت املجموعة في 14 يونيو 2023 بإعادة تمويل وتوحيد تسهيالتها املصرفية الحالية من خالل تسهيل جديد يبلغ إجمالي 7.600.000.000 درهم بشرائح متعددةمن اتحاد بنوك، مقابل تسوية االلتزامات الحالية املشار إليها أعاله. على حساب التسوية، ألغت املجموعة االعتراف بااللتزام القائم مما أدى إلى صرف تكاليف اإلصدار غير املطفأة بمبلغ 52,183,000 درهم من تكلفةالتمويل. تبلغ تكاليف اإلصدار غير املطفأة املتكبدة على التسهيل الجديد 53,295,000 درهم ويبلغ الجزء غير املطفأ منها 52,400,000درهم.
ويتمثل الغرض من تسهيل القرض الجديد في سداد التسهيالت الحالية وألغراض عامة للشركة. يتم سداد التسهيل الجديد على دفعة كاملة واحدة في .2028
كما في 30 يونيو ،2023 كان لدى املجموعة قرض بسعر فائدة متغير غير مسحوب بمبلغ 3.200.000.000 درهم من التسهيل أعاله )31 ديسمبر :2022 3.200.000.000 درهم(.
إن املجموعة لديها احتياطي كافي يمكنها من االمتثال للتعهدات الخاصة بقروضها الحالية ورأس املال العامل الكافي وتسهيالت التمويل غير املسحوبة لخدمة أنشطتها التشغيليةواالستثماراتالجاريةكما في 30 يونيو 2023 و 31 ديسمبر .2022
فيما يليالتعهداتاملاليةالرئيسيةالتي تتطلبها شروطالتسهيالت:
- 1( أال تتخطى الرافعة املاليةلكل نسب محددة وفق املبين في اتفاقية التسهيالت.
- 2( أال تقل نسبة تغطية خدمة الدين عن :1.20 .1
- 3( أال يقل الحد األدنى من صافي القيمة فيما يتعلق بأي فترة ذات صلة عن 3,673,000,000 درهم )أوما يعادلهبأي عملةأخرى(.
لقد التزمت املجموعة بجميع التعهدات بما يتماش ى مع اتفاقيات تسهيالت القروض في كل فترة تقرير. لم تتخلف املجموعة عن سداد أصل املبلغ أو الفائدة أو مبالغ االسترداد خالل فترات األموال املقترضة. لقد تراوحت أسعار الفائدة على القروض املصرفية املذكورة أعاله من ٪6.14 إلى ٪6.67 )31 ديسمبر :2022 من ٪2.74 إلى ً ٪6.39( ا. سنوي
تخضع إجمالي القروض بمبلغ 4,400,000,000 درهم )31 ديسمبر :2022 4,400,000,000 درهم( إلعادة التسعيرفي غضون ستة أشهر من تاريخ امليزانيةالعمومية املرحلية املوجزة املوحدة.
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.15 مقدمات من العمالء
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| غيلية ودإيجار تش مقدمات عق |
1,168,221 | 1,159,525 |
| ود مقدمات عق |
43,620 | 35,809 |
| ة لالسترداد الودائع القابل |
221,974 | 217,199 |
| 1,433,815 | 1,412,533 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
)632,250( | )645,326( |
| املتداولة | 801,565 | 767,207 |
ً تمثل مقدمات عقود اإليجار التشغيلية ومقدمات العقود اوالتي يتم املبالغاملحصلةمن العمالءمقدم قيدها ا في ً الحق بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد بمجرد استيفاء معايير االعتراف باإليرادات.
.16 مطلوباتأخرى
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
||
|---|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
||
| )مراجعة( | )مدققة( | ||
| مشاريعدائنة ذمم |
1,093,205 | 1,159,426 | |
| حتجزة ذمم دائنة م |
113,697 | 110,892 | |
| 1,206,902 | 1,270,318 | ||
| ملتداولة ناقص: غير ا |
)799,096( | )869,271( | |
| املتداولة | 407,806 | 401,047 | |
تتضمن الذمم الدائنة للمشروع املبلغ املتعاقد عليه مع هيئة حكومية لسداد حصتها من تكاليف أعمال الطرق التي تخدم تطورات املجموعة بقيمة حالية تبلغ 898,060,000 درهم )31 ديسمبر :2022 968,099,000درهم(. تسدد هذه التكاليف على أساس األقساط السنوية الثابتة املتفق عليها ويتم قياسها بالقيمة الحالية للتدفقاتالنقديةالخارجةاملتوقعةاملطلوبةلتسويةااللتزام.
.17 مخصصاتمطلوباتورسوم أخرى
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| لتحتية كلفة البنية ا مخصصات ت |
902,807 | 881,124 |
| انونية املطالبات الق ء الخدمات و مخصص إنها |
20,539 | 20,539 |
| 923,346 | 901,663 | |
| ملتداولة ناقص: غير ا |
)902,807( | )881,124( |
| املتداولة | 20,539 | 20,539 |
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.18 ذمم تجاريةدائنةوذمم دائنةأخرى
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| ستحقة املصاريفامل |
206,569 | 252,389 |
| دائنة ذمم تجارية |
70,412 | 94,309 |
| دائنةأخرى ذمم |
36,687 | 63,338 |
| 313,668 | 410,036 |
.19 توزيعاتأرباح
في اجتماع الجمعية العموميةالسنوي الذي عقد في 14 مارس ،2023 وافق املساهمون علىتوصيةمجلساإلدارةبتوزيعأرباح بقيمة 200.000.000 درهم )0.04 درهم للسهم الواحد(.
في 14 يونيو ،2022وافق املساهمون علىتوزيعأرباح بقيمة 903,995,000درهم.
.20 اإليرادات
| فترة الستةأ | يونيو في 30 شهر املنتهية |
يونيو في 30 شهر املنتهية فترة الثالثةأ |
||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2022 | ||
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | |
| 6( )إيضاح ريةتشغيلية إيراداتإيجا |
938,010 | 873,061 | 481,026 | 445,116 |
| مات إيرادات الخد |
110,862 | 116,356 | 54,062 | 59,190 |
| 1,048,872 | 989,417 | 535,088 | 504,306 |
ً يتم تحصيل مدفوعات إيرادات الخدمات اوال مقدم تتضمن أي بنودتمويلي جوهرية.
اكما في ً بلغاملبلغاإلجماليلسعر البيعاملخصصاللتزاماتاألداءالتيلم يتم الوفاءبها/تم الوفاءبها جزئي 30 يونيو 2023 مبلغ 43,620,000 درهم )31 ديسمبر :2022 35,809,000 درهم(. تتوقعاملجموعةاالعترافباإليراداتمن التزاماتاألداء غيراملحققة علىمدى عامين.
.21 العائد للسهم
يتم احتسابمبالغربحيةالسهم األساسيةبتقسيم الربح للفترةالعائد إلى حاملي األسهم العادية للشركة األم على املتوسط املرجح لعدداألسهم العادية القائمة خالل الفترة.
ا لعدم وجود أدوات مخففة قائمة، فإن ربحيةالسهم األساسيةواملخففةمتطابقة. ً نظر يستند احتساب ربحيةالسهم األساسيةواملخففة العائدة إلى مالكي الشركة على البيانات التالية:
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.21 العائد للسهم )تتمة(
| يونيو في 30 شهر املنتهية فترة الستة أ |
فترة الثالثة أ | يونيو في 30 شهر املنتهية |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | )مراجعة( | ||
| العائدات: | |||||
| كي لعائد إلى مال الربح للفترة ا فف للسهم ) ساس ي واملخ ض الربح األ عائدات لغر |
|||||
| لفدرهم بةإلىأقربأ الشركة(مقر |
484,501 | 427,533 | 229,368 | 237,271 | |
| ألسهم رجحلعددا املتوسط امل |
|||||
| ملخففة األساسية وا سهم ضربحيةال العاديةلغر سهم جحلعدداأل املتوسط املر |
5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| ى ركةمقربة إل ى مالكي الش م العائدة إل خفضةللسه ساسية وامل العائدات األ |
|||||
| أقرب فلس | 0.10 | 0.09 | 0.05 | 0.05 |
.22 النقد الناتج من العمليات
| يونيو في 30 شهر املنتهية فترة الستة أ |
|||
|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | ||
| درهم ألف |
ألف درهم | ||
| )مراجعة( | )مراجعة( | ||
| الربح للفترة | 484,501 | 427,533 | |
| تعديالت لـ: | |||
| فاء استهالك وإط |
195,529 | 180,678 | |
| وترة ريةوغيراملف املدينةالتجا علىالذمم رة صصالخسا )عكس( / مخ |
)12,109( | 7,417 | |
| األخرى رسوم ملطلوباتوال مخصصات ا |
1,851 | 11,674 | |
| ردة التزامات مست |
)288( | - | |
| ل إيرادات تموي |
)24,970( | )63,730( | |
| ل تكاليف تموي |
169,520 | 178,377 | |
| 814,034 | 741,949 | ||
| شغيلية ملطلوبات الت ملوجودات وا التغيرات في ا |
|||
| وأخرى ملحذوفات املخصصوا قبل تجاريةمدينة ذمم |
)43,926( | )41,226( | |
| وأخرى مشروع ائنة ومحتجزات د م باستثناءذم تجاريةدائنة ذمم |
)71,335( | )71,770( | |
| عالقة أطراف ذات مستحق من |
22,511 | 406,521 | |
| القة طراف ذات ع مستحق إلى أ |
)14,860( | )386,804( | |
| ت من العمليا النقد الناتج |
706,424 | 648,670 | |
إيضاحات حول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.23 التزامات
)أ( التزاماترأسمالية
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
|
|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مراجعة( | )مدققة( | |
| دات ممتلكاتومع |
4,584 | 2,094 |
| ر ملموسة موجوداتغي |
7,463 | 6,377 |
| مارية عقاراتاستث |
672,821 | 289,554 |
)ب( ترتيباتعقوداإليجار التشغيلية- املجموعةكمؤجر
تتعلق عقوداإليجارالتشغيلية غير القابلة لإللغاءباالستثماراتالعقارية اململوكة من قبل املجموعةبشروطإيجارتتراو ح بين 1 إلى 5 سنوات لعقود إيجار املباني وما بين 20 إلى 50 سنة لعقودإيجاراألراض ي.
فيما يليالحد األدنى لذمم عقوداإليجاراتاملستقبليةبموجبعقوداإليجارالتشغيلية غير القابلةلإللغاء:
| يونيو 2023 30 |
2022 ديسمبر 31 |
||
|---|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
||
| )مراجعة( | )مدققة( | ||
| سنوات بعد 5 |
11,930,289 | 11,767,418 | |
| سنوات ن 5 ة وال تزيد ع أكثر من سن |
2,826,643 | 2,930,035 | |
| يتجاوز دة 1 سنة واح ال |
821,744 | 858,220 | |
| 15,578,676 | 15,555,673 | ||
)ج( خطابات االعتماد
لم يتم إصدار خطابات اعتماد )31 ديسمبر :2022 20.295.000 درهم(مقابل تكاليف إنشاء بنية تحتية معينة .
إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.24 تقاريرالقطاع
وفقـ للمعيـار الـدوليللتقـارير املـاليـة رقم 8 قطـاعـات التشـــــغيـل. يتطلـب ً إن املعلومـات املتعلقـة بـالقطـاعـات التي يتعين اإلبال عنهـا للمجموعـة مبينـة أدنـاه ا املعيـارالـدولي للتقـارير املـاليـةرقم 8 تحـديـد قطـاعـات التشـــــغيـل علىأســـــاس التقـارير الـداخليـة حول مكونـات املجموعـةالتي تتم مراجعتهـا بـانتظـام من قبل الرئيس التنفيذي للمجموعة، بصــفتهصــانعالقرارالتشــغيلي الرئيســ ي، من أجل تخصــيصاملوارد للقطاع وتقييم أدائه. إن املعلومات املقدمةإلى الرئيس التنفيـذي للمجموعـة لغرض توزيع املوارد وتقييم أداء القطـاعـات تركز على األداء املـالي لكـل قطـاع من قطـاعـات األعمـال فقط. ال يتم تقـديم معلومـات تتضمن موجوداتومطلوبات القطاعاتإلىالرئيس التنفيذي للمجموعة.
تم تنظيم املجموعـة فيأربعقطـاعـات يتعين اإلبال عنهـا: )1( التـأجير التجـاري، )2( التـأجير الصـــــنـا ي، )3( تـأجير األراضـ ـ ـ ـ ـ ي و )4( الخـدمـاتوغيرهـا. فيمـا يلي بيان ألنواع العقاراتأواملنتجات أوالخدمات التي تقعضمن كل قطاع من القطاعاتاملالية:
- يتكون التـأجير التجـاري من عقـارات للتـأجيروعقـارات تم بنـااهـا حسـ ـ ـ ـ ـبالطلـب. إن العقـارات املبنيـة حســـــب الطلـب هي عقـاراتنـا التجـاريـة التي يتم ً تطويرها عادة للعديد من املســـــتأجرين ويتم تأجيرها للعمالء،وتشـــــمل املكاتبومســـــاحاتالبيعبالتجزئةومراكز األعمال )تم بنااها للتأجير(. تمثل العقارات املصـــــممة حســـــب الطلب ً عادةالعقاراتالتجاريةوهو األمر الذي يســـــمح لنا بتحديد العمالء قبل البدء في تطوير العقار بهدف بناء عقار مخصـص للمسـتأجر الفردي يلبي متطلباتالعميل، حيث يتم بعد ذلك تأجيرتلكالعقاراتأو عقاراتمماثلةلهؤالء العمالء عند إنجاز عملية البناء )عقاراتمصممة حسبالطلب(.
- يتكون التأجير الصنا يمن مستودعات ومساكن للموظفين )مساكن للشركاتالستخدامها الستيعابعمالها(.
- يتكون تأجيراألراضـ ـ ـ ـ ي من عقودإيجار األراضـ ـ ـ ـ ي. تمثل عقودإيجاراألراضـ ـ ـ ـ ي لدينا األراضـ ـ ـ ـ ي املتاحةداخل مناطقنا التجاريةالتي لديها بالفعل أومن ً املتوقعأن تطورالبنيةالتحتية الالزمة )مثل الطرق املوصــلة واملياهوالكهرباءوالصــرف الصــحي( التي تســمح لنا باســتئجاراألرض. لقد احتفظنا ا عمد بهذهاألرض حتى نتمكن من تأجيرها للعمالء بما يتناسـبمع احتياجاتهم الخاصـة، مثل التصـنيعأو التجارة أو البيعبالتجزئةأواألغراض السـكنية أو األكاديمية.
- تتكون الخـدمـاتمن الرسـ ـ ـ ـ ـوم من الخـدمـاتالتينوفرهـا، بمـا في ذلـك الخـدمـات التي تم إنشـــــااهـا من منصـــــة أكســـــس، خـدمـاتإدارة األمـاكن، إدارة العقاراتواتفاقياتالتأجيرومنصةإن فايـفالخاصةبنا.
- تشـ ـ ـ ـمل القطاعاتاألخرى الشـ ـ ـ ـركاتالتي ال تســــتوفي املعايير بشــــكل فردي ألي من القطاعات التي ينبغي اإلبال عنها. يتضــــمن هذا القطاع العمليات ووظائف الدعم.
تعمل املجموعة بشكل رئيس يفيدولةاإلماراتالعربيةاملتحدة،وبالتاليلم يتم تقديم أي تحليل جغرافيإضافيلإليراداتواألرباح. تمثل اإليراداتالقطاعية املبلغ عنها اإليرادات الناتجة من العمالءو لم تكن هناك مبيعات بين القطاعات.
إن السـياسـات املحاسـبية للقطاعات التي تم إعداد تقرير بشـأنها هي تلك السـياسـات املحاسـبية للمجموعة و تمثل نتائج القطاعاتاألرباح الناتجةمن قبل كـل قطـاع قبـل الفوائـد واالســـــتهالك واإلطفـاء. ويعـد هـذا هو اإلجراء الـذي يتم رفعتقرير بشـ ـ ـ ـ ـأنـه إلىالرئيسالتنفيـذي للمجموعـةلغرض تخصـ ـ ـ ـ ـيصاملوارد وتقييم أداء القطاع.
إيضاحات حول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة
لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2023 )تتمة(
.24 تقاريرالقطاع )تتمة(
فيما يلي املعلومات املتعلقة بهذه القطاعات:
| جاري التأجيرالت |
ض ي تأجير األرا درهم ألف |
صناعي التأجير ال درهم ألف |
وغيرها الخدمات درهم ألف |
املجموع درهم ألف |
|
|---|---|---|---|---|---|
| درهم ألف |
|||||
| )مراجعة( 2023 يونيو 30 |
|||||
| اإليرادات | 552,458 | 236,631 | 148,921 | 110,862 | 1,048,872 |
| اشرة التكلفة املب |
( )104,293 |
)30( | )28,164( | )17,219( | ( )149,706 |
| خرى تشغيليةأ إيرادات |
18,640 | - | 278 | 57 | 18,975 |
| خرى مصاريفأ |
)72,017( | )9,046( | )5,793( | )6,705( | )93,561( |
| طفاء تهالك واإل ائدة واالس اع قبل الف نتائج القط |
394,788 | 227,555 | 115,242 | 86,995 | 824,580 |
| واإلطفاء االستهالك |
( )160,401 |
- | )32,500( | )2,628( | ( )195,529 |
| صة غير املخص ة التمويل صافي تكلف |
- | - | - | - | ( )144,550 |
| ة الربح للفتر |
234,387 | 227,555 | 82,742 | 84,367 | 484,501 |
| )مراجعة( 2022 يونيو 30 |
|||||
| اإليرادات | 519,625 | 219,291 | 134,145 | 116,356 | 989,417 |
| اشرة التكلفة املب |
( )139,208 |
- | )22,382( | )28,726( | ( )190,316 |
| خرى تشغيليةأ إيرادات |
24,246 | - | 516 | 3,091 | 27,853 |
| خرى مصاريفأ |
)42,266( | )27,982( | )25,485( | )8,363( | ( )104,096 |
| طفاء تهالك واإل ائدة واالس اع قبل الف نتائج القط |
362,397 | 191,309 | 86,794 | 82,358 | 722,858 |
| واإلطفاء االستهالك |
( )143,260 |
- | )34,790( | )2,628( | ( )180,678 |
| صة غير املخص ة التمويل صافي تكلف |
- | - | - | - | ( )114,647 |
| ة الربح للفتر |
219,137 | 191,309 | 52,004 | 79,730 | 427,533 |
تعتمد اإلدارةبشكل أساس ي علىصافيتكلفةالتمويل، وليس على إجماليدخل التمويل وتكلفةالتمويل فيإدارة جميعالقطاعاتوال يتم تخصيصها للقطاعات.و لذلك، يتم اإلفصاح عن صافي تكلفة التمويل غير املخصصة. ال يوجد أي عميل قد بلغت نسبة مساهمته ٪10أو أكثر في إيرادات املجموعة