TECOM GROUP PJSC — Interim / Quarterly Report 2023

May 3, 2023

مجموعة تيكوم ش.م.ع.

وشركاتها التابعة

تقرير المراجعة والبيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة

لفترة الثالثة أشهر المنتهية في

31 مارس 2023

البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023

	صفحات
املوحدة لية املوجزة املالية املرح عة البيانات تقرير مراج	1
املوحدة لية املوجزة مومية املرح امليزانية الع	3 - 2
جز املوحد املرحلي املو بيان الدخل	4
ز املوحد رحلي املوج الشامل امل بيان الدخل	5
حقوق املوحد لياملوجز امللكيةاملرح التغيراتفي بيان	6
جز املوحد املرحلي املو ات النقدية بيان التدفق	7
حول حدة املوجزة املو لية املرحلية البيانات املا إيضاحات	28 - 8

ديلويت آند توش )الشرق األوسط( بناية ،3 الطابق 6 إعمار سكوير داون تاون دبي ص.ب: 4254 دبي اإلمارات العربية املتحدة

هاتف: 8888 376 4 )0( +971 فاكس: 8899 376 4 )0( +971 www.deloitte.com

تقرير مراجعة البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة

السادة املساهمين مجموعة تيكوم ش.م.ع.

مقدمة

ً لقد قمنا بمراجعة امليزانية العمومية املرحلية املوجزة املوحدة املرفقة ملجموعة تيكوم ش.م.ع. ) ا "الشركة"( وشركاتها التابعة )مع ، "املجموعة"(، كما في 31 مارس 2023 و بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد ذي الصلة،و بيان الدخل الشامل املرحلي املوجز املوحد و بيان التغيرات في حقوق امللكية املرحلي املوجز املوحد و بيان ً التدفقات النقدية املرحلي املوجز املوحد لفترة الثالثة أشهر املنتهية بذلك التاريخ، ا للسياسات املحاسبية الجوهرية وإيضاحات تفسيرية أخرى وملخص . إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه املعلومات املالية ا ً املرحلية وفق للمعيار املحاسبي الدولي رقم 34 "إعداد التقارير املالية املرحلية". إن مسؤوليتنا هي إبداء استنتاج ً بشأن هذه املعلومات املالية املرحلية على مراجعتنا. بناء

نطاق املراجعة

ً ا للمعيار الدولي بشأن عمليات املراجعة رقم لقد أجرينا مراجعتنا وفق ،2410 "مراجعة املعلومات املالية املرحلية التي يجريها مدقق الحسابات املستقل للمنشأة". وتشتمل مراجعة املعلومات املالية املرحلية على إجراء استفسارات، باألساس من املسؤولين عن األمور املالية واملحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات ً مراجعة أخرى. وحيث أن إجراءات املراجعة تقل ا في جوهري نطاقها عن إجراءاتاملراجعة التي نفذ ُ ت ا للمعايير الدولية للتدقيق ً وفق ،فإنها ال تمكننا من الحصول ً على تأكيد بأننا سنكون على دراية بجميع األمور الجوهرية التي يمكن تحديدها في سياق عملية التدقيق. و وفقا لذلك، فإننا ال نبدي رأيا حول املعلومات املالية املرحلية.

االستنتـاج

ً على مراجعتنا ً بناء ، لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد أن املعلومات املالية املرحليةلم يتم إعدادها، ا من جميع النواحي الجوهرية، وفق للمعيار املحاسبي الدولي رقم .34

ديلويت آند توش )الشرق األوسط(

أكبر أحمد رقم القيد: 1141 2 مايـو 2023 دبي اإلمارات العربية املتـحدة

السادة أكبر أحمد ) 1141(، سينتيا كوربي ) 995(، جورج نجم )809(، جزلة حمد ) 1267(، محمد جالد ) 1164(، محمد خميس التح ) 717(، موس ى الرمحي ) 872(، معتصم موس ى الدجاني ) 726(، عباده محمد وليد القوتلي )1056(، راما بادمانابها أشاريا )701(، سمير مدبك )386( مدققو حسابات قانونيون مقيدون بجداول مدققي الحسابات بوزارة االقتصاد، دولة اإلمارات العربية املتـحدة.

امليزانية العمومية املرحلية املوجزة املوحدة

كما في 31 مارس2023

		2023 31 مارس	2022 31 ديسمبر
	إيضاحات	ألف درهم	ألف درهم
املوجودات		)مراجعة(	)مدققة(
ر املتداولة املوجوداتغي
ات ممتلكات ومعد	5	95,877	96,995
ملموسة موجودات غير		17,639	18,944
رية استثمارات عقا	6	11,856,195	11,873,927
شتقة أدوات مالية م	7	273,523	315,519
رى ذمم مدينة أخ	8	16,827	17,024
ة غير مفوترة ينة وذمم مدين ذمم تجارية مد	9	749,218	726,421
		13,009,279	13,048,830
داولة املوجوداتاملت
رى ذمم مدينة أخ	8	80,759	65,575
ينة ذمم تجارية مد	9	129,972	150,515
ة راف ذات عالق مستحق من أط	10	28,198	29,899
ى البنوك نقد وأرصدة لد	11	1,367,435	1,260,514
		1,606,364	1,506,503
دات مجموع املوجو		14,615,643	14,555,333

		۳۱ مارس ۲۰۲۳	۳۱ دیسمبر ۲۰۲۲
	إيضاحات	ألف درهم	ألف درهم
		(مراجعة)	(مدققة)
حقوق الملكية والمطلوبات
حقوق الملكية العائدة إلى مالكي الشركة الأم
رأس المال	$\mathcal{N}$	$0 \ldots, \ldots$	$0 \ldots, \ldots$
احتياطي قانوني	$\mathcal{N}$	557, 571	ET7, T71
احتياطي تحوط		197,119	TT7,75V
أرباح مستبقاة		$2, y_0, 0.04$	2,790,217
مجموع حقوق الملكية		0,91,029	0,971,712
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
قروض	$\lambda$	2.720,291	2.721.9AY
مقدمات من العملاء	$\lambda$	777,7.9	720,777
مطلوبات أخرى	17	$\Lambda\Lambda$ ., $\Gamma$ $\Lambda$ .	179,771
أدوات مالية مشتقة	$\mathsf{v}$	$T, Y \wedge$ 9	1,41V
مكافأة نهاية الخدمة للموظفين		EE, VOA	25,9.9
مخصص المطلوبات والرسوم الأخرى	$\mathcal{N}$	AA1,112	AA1,172
		7, 197, 171	$7, Y \wedge 2, 279$
المطلوبات المتداولة
ذمم تجارية دائنة وذمم دائنة أخرى	١Ā	TOE, E1Y	21.77
توزيعات أرباح مستحقة	$\lambda$	$\gamma$ o,	÷,
مقدمات من العملاء	$\lambda$	Y92,Y10	Y1Y, Y. Y
مطلوبات أخرى	$\mathcal{L}$	211,177	2.1.2V
مستحق لأطراف ذات علاقة	$\lambda$ .	YT7, 1 YA	Y.7791
مخصصات المطلوبات والرسوم الأخرى	$\lambda\lambda$	$Y.,$ $0Y9$	$Y.,$ $0Y9$
		1, 127, 907	$1, \lambda$ . $\gamma, \delta \gamma$ .
مجموع المطلوبات		A, 710, .92	A, OAT, 9.59
مجموع حقوق الملكية والمطلوبات		12,710,721	$12,000, \text{TTT}$

بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد

لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023

		فترة الثالثة أ	ي 31 مارس شهر املنتهية ف
		2023	2022
	إيضاحات	ألف درهم	ألف درهم
		)مراجعة(	)مراجعة(
اإليرادات	20	513,784	485,111
رة تكاليف مباش		)171,181(	)188,290(
إجمالي الربح		342,603	296,821
يةأخرى إيرادات تشغيل		3,325	11,705
		345,928	308,526
املصاريف
ة عموميةوإداري		)37,982(	)54,255(
ع التسويق والبي		)6,662(	)6,843(
		)44,644(	)61,098(
ي الربح التشغيل		301,284	247,428
إيرادات تمويل		11,870	60,950
تكاليف تمويل		)58,021(	)118,116(
ل- صافي تكاليف تموي		)46,151(	)57,166(
الربح للفترة		255,133	190,262
لكي الشركة العائدةإلىما ربحيةالسهم
( فض)بالدرهم األساس يواملخ	21	0.05	0.04

بيان الدخل الشامل املرحلي املوجز املوحد

لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2023

	مارس في 31 شهر املنتهية فترة الثالثة أ
	2023	2022
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مراجعة(
الربح للفترة	255,133	190,262
ً والخسارة ا إلىالربح ا ها الحق يعادتصنيف البنود التي قد
دية دفقاتالنق تحوطاتالت لةمن القيمةالعاد /ربح )خسارة(	)42,968(	154,157
النقدية ت التدفقات ج عن تحوطا التراكمي النات الربح : ناقصا
والخسارة إلىالربح فها املعادتصني	-	)44,008(
اآلخر للفترة الشامل /الدخل )الخسارة(	)42,968(	110,149
للفترة خل الشامل مجموع الد	212,165	300,411

بيان التغيرات في حقوق امللكيةاملرحلياملوجزاملوحد

لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2023

		ركة مالكي الش العائد إلى
		رأساملال	قانوني احتياطي	تحوط احتياطي	مستبقاة أرباح	حقوق امللكية مجموع
	إيضاحات	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف
)مدقق( 2022 يناير في 1		300	171,518	7,441	5,434,003	5,613,262
ة الربح للفتر		-	-	-	190,262	190,262
للفترة امل اآلخر الدخل الش		-	-	110,149	-	110,149
مل للفترة دخل الشا مجموع ال		-	-	110,149	190,262	300,411
ع املالكين معامالت م
ملال زيادةرأسا		499,700	-	-	( )499,700	-
ساملال مساهمةرأ	10)د(	-	-	-	404,293	404,293
املعلنة األرباح	19	-	-	-	)53,997(	)53,997(
		499,700	-	-	)149,404(	350,296
)مراجعة( 2022 مارس في 31		500,000	171,518	117,590	5,474,861	6,263,969
)مدققة( يناير 2023 في 1		500,000	436,321	336,647	4,695,416	5,968,384
ة الربح للفتر		-	-	-	255,133	255,133
رى للفترة شاملةاآلخ الخسارةال		-	-	)42,968(	-	)42,968(
مل للفترة دخل الشا مجموع ال		-	-	)42,968(	255,133	212,165
ع املالكين معامالت م
املعلنة األرباح	19	-	-	-	( )200,000	( )200,000
		-	-	-	)200,000(	)200,000(
)مراجعة( 2023 مارس في 31		500,000	436,321	293,679	4,750,549	5,980,549

بيان التدفقات النقدية املرحلي املوجز املوحد

2023 في 31 مارس	أشهر املنتهية	لفترة الثالثة
--------------------	---------------	---------------

مارس في 31 شهر املنتهية	فترة الثالثة أ
2022	2023
درهم ألف	درهم ألف	إيضاحات
)مراجعة(	)مراجعة(
			شغيلية ألنشطة الت نقدية من ا التدفقات ال
329,211	352,608	22	من العمليات النقد الناتج
-	)279(		ن وعة للموظفي لخدمة املدف مكافأة نهايةا
329,211	352,329		غيلية نشطة التش الناتج من األ صافي النقد
			ستثمارية ألنشطةاال نقدية من ا التدفقات ال
)9,275(	)1,042(	5	ت واملعدات شراء املمتلكا
)294,895(	)52,809(		ئنة حتجزاتالدا املشاريعوامل ذمم من ارية،صافية قاراتاستثم مدفوعاتع
-	)1,536(		سة ات غير ملمو شراء موجود
-	)150,000(		قة طرف ذو عال مستحق إلى
256,087	120,000	11	ثالثة أشهر قاق تزيد عن بآجال استح ودائع الثابتة الحركة في ال
1,537	6,186		ة فائدة مستلم
)46,546(	)79,201(		الستثمارية فياألنشطةا املستخدم صافيالنقد
			ويلية ألنشطة التم نقدية من ا التدفقات ال
)128,972(	)46,207(		ة فوائد مدفوع
77,116	-		القروض تمن صافيالعائدا
)53,997(	-		مدفوعة ح توزيعاتأربا
)150,000(	-	11	ألم إلى الشركة ا أموال محولة
)255,853(	)46,207(		مويلية األنشطة الت املستخدم في صافي النقد
26,812	226,921		يعادله في النقد وما صافي الزيادة
768,183	276,666	11	الفترة دله في بداية النقد وما يعا
794,995	503,587	11	الفترة ادله في نهاية النقد وما يع

تشمل املعامالت غير النقدية الهامة خالل الفترة ما يلي:

• تسويةتوزيعاتاألرباح املعلنةبمبلغ 200.000.000 درهم مقابل الرصيد املستحق الدفعللشركةاألم ]إيضاح 10 )ج([وتوزيعاتاألرباح املستحقة الدفع.

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023

.1 الوضع القانوني واألنشطة

مجموعة تيكوم ش.م.ع )"الشركة"( هي شركةمساهمة عامةبرخصةتجاريةرقم 577858 صادرة عن دائرةاالقتصادوالسياحةفيدبي.

تأسستالشركةفيالبدايةكشركةذات مسؤوليةمحدودة في 14 فبراير .2006 ولقد تم تغيير الشكل القانوني للشركة إلى شركة مساهمة عامة في 30 يونيو 2022 بموجب قرار مساهمي الشركة.

قامت الشركة في 5 يوليو 2022 بإدراج ٪12.5 من أسهمها العاديةفي سوق دبي املالي )"سوق دبي املالي" أو "سوق املال"( من خالل طرح عام أولي )"الطرح العام األولي"(.

يقع مقر الشركة في دولة اإلماراتالعربيةاملتحدةوعنوان مكتبها الرئيس ياملسجل هو ص.ب: ،66000 أم سقيم، دبي، اإلماراتالعربيةاملتحدة.

تتمثل األنشطةالرئيسيةللمجموعةفيتأجيرالعقاراتوالتطوير وإدارةاملرافق والخدمات.

الشركة األم هي دبي القابضةإلدارةاألصولذ.م.م. )"الشركة األم"( والشركة األم النهائية هي دبي القابضة ذ.م.م. )"الشركة األم النهائية"(. كان "املساهم النهائي" في الشركة هو صاحب السمو الشيخ محمد بن راشد آل مكتوم حتى 8 يناير .2023 في 8 يناير 2023 ، أصدر املساهم النهائي وحاكم دبي القانون رقم 1 لسنة 2023 ، بنقل ملكيته املباشرة في الشركة األم النهائية لحكومة دبي. يشار إلى الشركة والشركات التابعة لها مجتمعين باسم املجموعة )"املجموعة"(.

اسم املنشأة	ل طبيعة العم		% نسبة امللكية
		2023	2022
حرةذ.م.م. منطقة لالستثمارات تيكوم	العقاري وتأجيرها التطوير	100	100
م. صناعية ذ.م. مدينة دبي ال	العقاري وتأجيرها التطوير	100	100
حرة ذ.م.م. ميم منطقة حي دبي للتص	العقاري وتأجيرها التطوير	100	100
* تمدين ذ.م.م.	ى ساتالجدو املشاريعودرا هندسةإدارة	100	100
ة ذ.م.م. ة منطقة حر ميم للضياف حي دبي للتص	العقاري والخ ية دماتالعقار ير تأجير و التطو	100	100
م. قة حرة ذ.م. أكسسمنط	بالتأشيرات مات املتعلقة سيس والخد خدمات التأ	100	100
ذ.م.م. منطقة حرة رفالي بيلدنج دي إم س ي بت	قارية الخدماتالع	100	100
ة ذ.م.م. ر منطقة حر مجمع االبتكا	قارية الخدماتالع	100	100
م.م. طقة حرة ذ. إن فايف من	تالعقارية يميةللخدما املقر اتاإلقل	100	100
ذ.م.م. منطقة حرة دي اي س ي 1	العقاري والخ ية دماتالعقار التطوير	100	100
ذ.م.م. منطقة حرة دي اي س ي 2	العقاري والخ ية دماتالعقار التطوير	100	100
ذ.م.م. منطقة حرة دي كي في 1	العقاري والخ ية دماتالعقار التطوير	100	100
رة ذ.م.م. لى منطقة ح ر املرحلة االو مجمع االبتكا	قارية الخدماتالع	100	100
املشروع ذ.م.م. منطقة حرة 1 الرئيس ي	قارية الخدماتالع	100	100

تمتلكاملجموعةاستثماراتفيالشركاتالتابعةالرئيسيةالتالية:

* إن نسبة امللكية تمثل امللكية النفعية للمجموعة في هذه الشركات التابعة.

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.1 الوضع القانوني واألنشطة)تتمة(

أصدرت وزارة املاليةبدولةاإلمارات في 9 ديسمبر 2022 املرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لعام 2022 بشأن فرض الضرائب على الشركات واألعمال التجارية)قانونضرائبالشركاتأوالقانون( لسن نظامضرائباتحادية علىالشركاتفيدولةاإلماراتالعربيةاملتحدة.

ً لقد تم نشر ا في القانونسابق 10 أكتوبر 2022 ، ثم ا بعد ً أصبح قانون 15 ا. ً يوم وسيدخل قانونالضريبة على الشركات حيز النفاذ للفترات املحاسبية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو .2023 بعد نشر قرارمجلسالوزراءفي 16 يناير 2023 ، على أن تخضع املجموعة ملعدل ضريبة الشركات بنسبة ٪9 على الدخل الخاضعللضريبةفوق حدود 375.000 درهم للفترات التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023 ا على تقييم التأثيراملحتمل ً . تعمل املجموعة حالي على بياناتها املالية وذلك في ظل الضرائب الحالية واملؤجلة.

2 ملخص ألهم السياسات املحاسبية

1-2 بيان االمتثال

تم ا ملتطلبات معيار املحاسبة الدولي رقم ً إعداد البيانات املالية املرحلية املوحدة املوجزة للمجموعة وفق 34 "التقارير املالية املرحلية" )"معيار املحاسبة الدولي 34"(،كما أنها تستوفيمعمتطلباتالقوانين املعمول بها فيدولةاإلماراتالعربيةاملتحدة.

لم يتم قيد أي دخل ذي طبيعة موسمية في البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس .2023 إضافة إلى ذلك، فإن نتائج فترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2023 ليستبالضرورةمؤشرا علىالنتائج التيقد تتوقع للسنة املالية املنتهية في 31 ديسمبر .2023

2-2 أساس اإلعداد

تم عرض البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة بدرهم اإلمارات العربيةاملتحدة )الدرهم اإلماراتي(وهي العملةالوظيفيةللشركةوعملةالعرض للمجموعة. تم تقريبجميعاملبالغإلىأقربألفدرهم،ما لم يذكر خالفذلك.

تم إعداد البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة على أساس التكلفةالتاريخية، باستثناء إعادة تقييم األدوات املاليةاملقاسة بالقيمة العادلة في نهايةكل فترةتقرير. تستند التكلفةالتاريخيةبشكل عام علىالقيمةالعادلةللمقابل املقدم مقابل السلعوالخدمات.

ويقض ي إعداد البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة استخدام بعض التقديرات املحاسبية الجوهري،كما يتطلب من اإلدارة ممارسة حكمها في سياق عملية تطبيق السياسات املحاسبية للمجموعة. لقد تم اإلفصاح عن املجاالتالتيتنطوي علىدرجة عاليةمن الحكم أوالتعقيد، أو املجاالت التيتكون فيها االفتراضاتوالتقديرات جوهرية للبيانات املالية املرحلية املوجزة املقتطعةفي إيضاح رقم .4

يتم اتباع نفسالسياساتاملحاسبيةوطرقاملحاسبة واألحكام املحاسبية والتقديرات واالفتراضات الجوهرية في هذه البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدةمقارنةبأحدثالبياناتاملاليةالسنويةاملوحدة، وذلك باستثناء املعايير والتعديالت الجديدة املطبقة خالل الفترة الحالية.

تم إعادةتصنيفبعضأرقام املقارنةلتتوافق مع طريقةالعرضاملستخدمةفي هذهالبياناتاملاليةاملرحليةاملوجزةاملوحدة.

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

• 2 ملخص ألهم السياسات املحاسبية)تتمة(
• 3-2 تطبيق املعاييرالدولية إلعدادالتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة

)أ( املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدةواملعدلةاملطبقةبدون تأثيرجوهري على البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة

تم تطبيق املعاييرالدوليةللتقارير املاليةالجديدةواملعدلةالتالية،والتيأصبحتساريةللفتراتالسنويةالتيتبدأ فيأوبعد 1 يناير ،2023 في هذه البيانات املالية. لم يكن لتطبيق هذه املعاييرالدوليةللتقارير املاليةاملعدلةأي تأثير جوهري على املبالغاملدرجةللسنوات الحاليةوالسابقة، ولكن قد يترتب على اعتمادها تأثيرات على محاسبة املعامالت أو الترتيبات املستقبلية.

• تعديالت على معيار املحاسبة الدوليرقم 8 السياسات املحاسبية والتغييرات في التقديرات واألخطاء املحاسبية
• تعديالت على معيار املحاسبة الدوليرقم 1 عرض البيانات املالية املتعلقة بتصنيف املطلوبات على أنها متداولة أو غير متداولة
• تعديل علىاملعيارالدوليللتقارير املاليةرقم 17 عقود التأمين
• تعديالتعلىاملعيارالدوليللتقارير املاليةرقم 4 عقود التأمين املتعلقةبتمديد اإلعفاءاملؤقتمن تطبيق املعيارالدوليللتقارير املاليةرقم 9
• تعديالت على معيار املحاسبة الدوليرقم 1 عرض البيانات املاليةوبيان املمارسة 2 للمعاييرالدولية إلعدادالتقارير املالية
• تعديالت على معيار املحاسبة الدولي رقم 12 ضرائب الدخل املتعلقة بالضرائب املؤجلة املتعلقة باملوجودات واملطلوبات الناشئة عن معاملة واحدة

)ب( املعاييرالدولية إلعدادالتقاريراملاليةالجديدةواملعدلةقيد اإلصدارولكنها لم تصبح ساريةاملفعول بعد

ً لم تعتمد املجموعة ا ا مسبق ملعايير الجديدة واملعدلة التالية التي تم إصدارها ولكنها لم تصبح سارية املفعول بعد. إن اإلدارة بصدد تقييم تأثير املتطلبات الجديدة.

تسنوية ساريةلفترا
د تبدأ في أو بع	عدلة لجديدةوامل اريراملاليةا إلعدادالتق الدولية
يناير 2024 1	16 املاليةرقم ير لدوليللتقار علىاملعيارا تعديل عقود اإليجا ر
يناير 2024 1	املالية دالتقارير دوليةإلعدا 2 للمعاييرال ة ياناملمارس ت املالية وب رقم 1 عر اسبة الولي ى معيار املح تعديالت عل ض البيانا
السريان تاريخ إرجاء تم	28 االستثما الدولي رقم ر املحاسبة حدة ومعيا 10 البيانات املالية للتقارير الدولي املعيار على تعديل املالية املو رات في
سمى. أل جل غير م	رين من املستثم ساهمة بها ودات أو امل ة بيع املوج علق بمعالج كةفيما يت اريعاملشتر زميلةواملش الشركاتال

تتوقعاإلدارة اعتماد هذه املعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة في البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة للمجموعة في فترة التطبيق األولي، كما تتوقع أال يسفر اعتماد هذه املعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة عن أي تأثير جوهري على البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة للمجموعةفي فترةالتطبيق األولي

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

-3 إدارةاملخاطراملالية

1-3 عوامل املخاطر املالية

تتعرض املجموعةمن وراء عملياتها وقروضها ملجموعةمتنوعةمن املخاطر املالية: مخاطر السوق )بما في ذلك مخاطر العمالت، ومخاطر أسعار الفائدة بالقيمة العادلة،ومخاطر معدل الفائدة للتدفقات النقدية ومخاطر األسعار(،ومخاطر االئتمان ومخاطر السيولة.

تدير املجموعة مخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية باستخدام مقايضات أسعار الفائدة املتغيرة إلى الثابتة والتي لها تأثير اقتصادي على تحويل القروضمن معدالتمعومةإلى معدالت ثابتة.

ال تتضمن البيانات املالية املرحلية املوحدة املوجزة كافة املعلومات واإلفصاحات إل دارةاملخاطر املاليةاملطلوبةفي البيانات املالية السنوية املوحدة.

2-3 مخاطر السيـولة

ٍفمن التسهي ٍفوأوراقماليةقابلةللتداول،وتوافر التمويل من خالل مبلغكا تعنياإلدارةالحكيمة ملخاطر السيولةاالحتفاظبنقد كا الت االئتمانية ا للطبيعةالديناميكيةلألعمال األساسية، تهدفاملجموعةإلىالحفاظعلىاملرونةفيالتمويل من خالل الح ً امللتزم بها. نظر فاظ على خطوط االئتمان املتاحة. تقوم اإلدارةبمراجعةالتدفقاتالنقدية علىفتراتمنتظمة.

3-3 تقدير القيمة العادلة

يحلل الجدول أدناهاألدواتاملاليةاملدرجةبالقيمةالعادلة حسبطريقةالتقييم. تم تحديد املستوياتاملختلفة علىالنحو التالي:

• األسعار املعلنة)غيراملعدلة( فياألسواق النشطةملوجوداتأومطلوباتمماثلة)املستوى 1(.
• املدخالت بخالف األسعار املدرجة ضمن املستوى 1 والتي يمكن مالحظتها لألصل أو االلتزام، إما بشكل مباشر )أي، كأسعار( أو بشكل غير مباشر )أي مشتقةمن األسعار( )املستوى 2(.
• مدخالت األصل أواملطلوباتالتي ال تستند إلىبياناتالسوق التييمكن مالحظتها )أي املدخالتغيرالقابلةللرصد( )املستوى 3(.

يعرضالجدول التاليموجوداتومطلوباتاملجموعةاملقاسةبالقيمة العادلة في 31 مارس :2023

املستوى 2
درهم ألف
)مراجعة(	املوجودات
273,523	ات نقدية وطات تدفق صنفة كتح املشتقات امل
	املطلوبات
3,789	ات نقدية وطات تدفق صنفة كتح املشتقات امل
	دول :2022 ديسمبر لة في 31 لقيمة العاد ةاملقاسةبا اتاملجموع داتومطلوب التاليموجو يعرضالج
املستوى 2
درهم ألف
)مدققة(	املوجودات
315,519	ات نقدية وطات تدفق صنفة كتح املشتقات امل
	املطلوبات

املشتقات املصنفة كتحوطات تدفقات نقدية 2,817

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.4 التقديرات واألحكام املحاسبية الهامة

يتطلب إعداد هذه البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة من اإلدارة اتخاذ األحكام والتقديرات واالفتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات املحاسبيةواملبالغاملعلنةللموجوداتواملطلوباتواإليراداتواملصروفات.قد تختلفالنتائج الفعلية عن هذهالتقديرات. تتم إجراء تعديالت على التقديرات واالفتراضات األساسية باستمرار و يتم االعتراف بذلك في الفترة التي يتم فيها إجراء التعديل وكذلك في أي فترات مستقبلية تتأثر بذلك.

إن األحكام الجوهرية التياتخذتها اإلدارةفيتطبيق السياساتاملحاسبيةللمجموعةواملصادرالرئيسيةللتقديراتغيراملؤكدةكانت مطابقة لتلك األحكام املعتمدة على البيانات املالية املوحدة للمجموعة للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر ،2022 باستثناء ما تم اإلفصاح عنه فيما يلي.

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.5 ممتلكات ومعدات

		خلية املباني الدا تحسينات		قيد رأسمالية أعمال
	املباني	تجهيزات واألثاث وال	وتر برامج كمبي	سيارات	أخرى موجودات	التنفيذ	املجموع
	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف
2023
التكلفة
)مدققة( يناير 2023 كما في 1	137,840	124,873	45,415	1,364	14,137	390	324,019
إضافات	-	922	89	3	28	-	1,042
ضاح 6( عقارية)إي استثمارات ن تحويالت م	-	1,664	-	-	-	-	1,664
ات عالقة ى أطراف ذ تحويالت إل	-	-	)18(	-	-	-	)18(
)مراجعة( 2023 مارس كما في 31	137,840	127,459	45,486	1,367	14,165	390	326,707
املتراكم االستهالك
)مدققة( يناير 2023 كما في 1	52,115	118,611	43,997	456	11,845	-	227,024
للفترة الستهالك مصاريفا	875	735	136	134	267	-	2,147
ضاح 6( عقارية)إي استثمارات ن تحويالت م	-	1,664	-	-	-	-	1,664
ات عالقة ى أطراف ذ تحويالت إل	-	-	)5(	-	-	-	)5(
)مراجعة( 2023 مارس كما في 31	52,990	121,010	44,128	590	12,112	-	230,830
)مراجعة( 2023 مارس ة في 31 مة الدفتري صافي القي	84,850	6,449	1,358	777	2,053	390	95,877

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.5 ممتلكات ومعدات )تتمة(

		املباني الدا تحسينات	خلية	قيد رأسمالية أعمال
	املباني	تجهيزات واألثاث وال	وتر برامج كمبي	سيارات	أخرى موجودات	التنفيذ	املجموع
	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف
2022
التكلفة
)مدققة( 2022 يناير كما في 1	135,056	127,705	44,625	1,379	10,824	5,926	325,515
إضافات	-	3,169	938	-	7	5,157	9,271
ضاح 6( عقارية)إي ت ىاستثمارا تحويالتإل	-	)74(	-	-	-	)10,693(	)10,767(
صنيف إعادة الت	2,784	)5,927(	)148(	)15(	3,306	-	-
)مدققة( 2022 ديسمبر كما في 31	137,840	124,873	45,415	1,364	14,137	390	324,019
املتراكم االستهالك
)مدققة( 2022 يناير كما في 1	46,631	119,764	41,834	469	8,521		217,219
للفترة الستهالك مصاريفا	2,700	4,774	2,311	2	18	- -	9,805
صنيف إعادة الت	2,784	)5,927(	)148(	)15(	3,306	-	-
)مدققة( 2022 ديسمبر كما في 31	52,115	118,611	43,997	456	11,845	-	227,024
)مدققة( 2022 ديسمبر ة في 31 مة الدفتري صافي القي	85,725	6,262	1,418	908	2,292	390	96,995

يتم االعتراف بتكاليفاالستهالك للفترةضمن املصاريفالعموميةواإلداريةبقيمة 2.147.000 درهم )لفترةالثالثةأشهر املنتهيةفي 31 مارس:2022 2.310.000 درهم(.

إيضاحات حول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.6 استثماراتعقارية

					رأسمالية أعمال
		أراض ي	مباني	حتية البنية الت	ذ قيد التنفي	املجموع
	إيضاحات	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف
2023
التكلفة
)مدققة( يناير 2023 كما في 1		3,687,468	10,355,799	3,244,663	3,405,743	20,693,673
إضافات		-	-	-	75,013	75,013
ومعدات ى ممتلكات تحويالت إل	5	-	)1,664(	-	-	)1,664(
خرى تالعقارية لالستثمارا مسمياتأ ضمن تحويالت		-	42,683	20	)42,703(	-
)مراجعة( 2023 مارس كما في 31		3,687,468	10,396,818	3,244,683	3,438,053	20,767,022
القيمة وانخفاض املتراكم االستهالك
)مدققة( يناير 2023 كما في 1		1,946,344	4,303,841	1,043,833	1,525,728	8,819,746
للفترة الستهالك مصاريفا		-	78,225	14,520	-	92,745
ومعدات ى ممتلكات تحويالت إل	5	-	)1,664(	-	-	)1,664(
)مراجعة( 2023 مارس كما في 31		1,946,344	4,380,402	1,058,353	1,525,728	8,910,827
)مراجعة( 2023 مارس 31 ة كما في مة الدفتري صافي القي		1,741,124	6,016,416	2,186,330	1,912,325	11,856,195

.6 استثمار ات عقارية)تتمة(

					رأسمالية أعمال
		أراض ي	مباني	حتية البنية الت	ذ قيد التنفي	املجموع
	إيضاحات	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف
2022
التكلفة
)مدققة( 2022 يناير كما في 1		3,941,421	9,635,273	4,686,963	4,365,430	22,629,087
إضافات		-	287,371	1,174	210,345	498,890
ات عالقة ى أطراف ذ تحويالت إل	10	( )253,953	)112(	( 1,923,437 )	995,053	( 1,182,449 )
معدات ممتلكات و ن تحويالت م	5	-	74	-	10,693	10,767
خرى تالعقارية لالستثمارا مسمياتأ ضمن تحويالت		-	433,193	479,963	( )913,156	-
تكلفة تعديالت ال		-	-	-	( 1,262,622 )	( 1,262,622 )
)مدققة( 2022 ديسمبر كما في 31		3,687,468	10,355,799	3,244,663	3,405,743	20,693,673
القيمة وانخفاض املتراكم االستهالك
)مدققة( 2022 يناير كما في 1		1,946,344	4,006,242	1,321,753	1,986,588	9,260,927
للفترة الستهالك مصاريفا		-	297,599	60,277	-	357,876
ات عالقة ى أطراف ذ تحويالت إل	10	-	-	( )338,197	( )460,860	( )799,057
)مدققة( 2022 ديسمبر كما في 31		1,946,344	4,303,841	1,043,833	1,525,728	8,819,746
)مدققة( 2022 مارس 31 ة كما في مة الدفتري صافي القي		1,741,124	6,051,958	2,200,830	1,880,015	11,873,927

تشمل األعمال الرأسماليةقيد التنفيذ مباني قيد اإلنشاءوأرضوبنيةتحتيةقيد اإلنشاءللعقاراتاالستثمارية.

يتم االعتراف بتكاليف االستهالك للفترة ضمن التكاليف املباشرة بقيمة 92.745.000 درهم )لفترةالثالثةأشهر املنتهيةفي 31 مارس :2022 93.733.000 درهم(.

كما في 31 مارس 2023 ، بلغتالقيمةالعادلةاملقدرةلالستثماراتالعقاريةللمجموعة 21.289.000.000 درهم )31 ديسمبر :2022 21.289.000.000 درهم(

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.6 استثمار اتعقارية)تتمة(

تم االعتراف باملبالغ التالية في بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد فيما يتعلق باالستثماراتالعقارية:

	فترة الثالثة أ	مارس في 31 شهر املنتهية
	2023	2022
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مراجعة(
20( )إيضاح ريةتشغيلية إيراداتإيجا	456,984	427,945
حققت العقاريةالتي االستثمارات عن الناتجة هالك( فيذلكاالست شرة)بما تكاليفمبا
ريةتشغيلية إيرادات إيجا	152,198	159,066
شتقة ات مالية م .7 أدو
مية القيمة اإلس	املوجودات	املطلوبات
درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف
)مراجعة( مارس2023 في 31
ة قات النقدي وطات للتدف مصنفة كتح
4,826,322 ئدة ة أسعار الفا عقود مقايض	273,523	3,789
)مدققة( 2022 ديسمبر في 31
ة قات النقدي وطات للتدف مصنفة كتح
4,907,871 ئدة ة أسعار الفا عقود مقايض	315,519	2,817

تستخدم املجموعة املشتقات فقط ألغراض التحوط االقتصادي وليس كاستثمارات مضاربة. و بالرغم من ذلك، عند عدم استيفاء املشتقات ملعايير التحوطبموجباملعاييرالدولية إلعدادالتقارير املالية، يتم تصنيفها علىأنها "محتفظ بها للتداول ا ً " لألغراضاملحاسبيةوفق ملقتض ى متطلبات املعايير الدولية إلعدادالتقارير املالية.و على وجه الخصوص، تستخدم املجموعة مقايضات أسعار الفائدةلتقليل تأثيرتقلباتأسعارالفائدة علىقروضها. إن العقود التي أبرمتها املجموعة مقومة بالدرهم اإلماراتي، وتقيد القيمة العادلة لهذه العقود في امليزانية العمومية املرحلية املوجزة املوحدة وتحددبالرجوع إلىالتقييماتمن املؤسساتاملاليةالخارجيةذات السمعة ال جيدة .

تعد مقايضات أسعار الفائدة التزامات لتبادل مجموعة من التدفقات النقدية مقابل مجموعة أخرى. تؤدي املقايضات إلى تبادل اقتصادي ألسعار الفائدة،وال يتم تبادل رأس املال. إن معامالت املقايضة هذهتخول املجموعة الستالم أودفعاملبالغاملستمدةمن فروق أسعارالفائدةبين معدل فائدة ثابت متفق عليه وسعر متغير قابل للتطبيق السائد في بداية كل فترة من فترات الفائدة.

ً في 31 مارس ،2023 تتراوح معدالت الفائدة الثابتة من ٪1.52 إلى 4.37 ا ) ٪ سنوي 31 ديسمبر :2022 ٪1.52 إلى ٪4.37 ا(. ترتبط األسعار املتغيرة ً سنوي بالسعر املعروضبين بنوكاإلمارات)"إيبور"(.

يتم قيد التغيرات في القيمة السوقية العادلة ملقايضات أسعار الفائدة التي تعتبر فعالة واملصنفة كتحوطات للتدفقات النقدية في احتياطي التحوط في الدخل الشامل اآلخر. ويعاد تصنيف املبالغ إلى الربح أو الخسارة عندما تؤثر معاملة التحوط ذات الصلة على الربح أو الخسارة. لم يكن هناك عدم فاعلية من تحوطات التدفقات النقدية. بلغ التغير في القيمة العادلة ملقايضات أسعار الفائدة املصنفة كتحوطات للتدفقات النقدية لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 خسارةقدرها 42.968.000 درهم )لفترةالثالثةأشهر املنتهيةفي 31 مارس :2022 ربح قدره 154.157.000 درهم(.

خالل الفترة السابقة، تمت تسوية بعض املشتقات املصنفة كأدوات تحوط، وبالتالي يتم إيقاف محاسبة التحوط بأثر مستقبلي على هذه البنود. تم إعادة تدوير مبلغ 59.413.000 درهم متراكم فياحتياطي التحوطمن خالل بيان الدخل املرحلياملوجز املوحد.

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.8 الذمم املدينةاألخرى

	مارس2023 31	2022 ديسمبر 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة(
قاولين مقدمات للم	32,016	25,730
جار مدينة ذمم عقود إي	20,948	21,146
ا دفعاتمقدم	26,124	22,837
مدينةأخرى ذمم	18,498	12,886
	97,586	82,599
ملتداولة ناقص: غير ا	)16,827(	)17,024(
املتداولة	80,759	65,575

.9 ذمم تجاريةمدينةوذمم مدينة غيرمفوترة

	مارس 2023 31	2022 ديسمبر 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة(
نة التجاريةاملدي الذمم	242,871	270,298
رة صصالخسا ناقص:مخ	)112,899(	)119,783(
	129,972	150,515
ملتداولة ناقص: غير ا	-	-
املتداولة	129,972	150,515
شغيلية عقود إيجار ت ير مفوترة – ذمم مدينة غ	920,935	893,186
ة صصخسار ناقص:مخ	)171,717(	)166,765(
	749,218	726,421
ملتداولة ناقص: غير ا	)749,218(	)726,421(
املتداولة	-	-
غيرمفوترة مدينة ةوذمم تجاريةمدين ذمم
املتداولة	129,972	150,515
غير املتداولة	749,218	726,421
	879,190	876,936

تقاربالقيم العادلةللذمم التجاريةاملدينةوالذمم املدينة غير املفوترة قيمتها الدفترية.

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.9 ذمم تجاريةمدينةوذمم مدينة غيرمفوترة)تتمة(

تنشأ الذمم املدينة غير املفوترة عند االعتراف باإليرادات على أساس تثبيتاألقساطاإليجارية التي تستمد بشكل أساس ي من فترات اإليجار املجانية وزيادةالقيمة اإليجاريةبموجبالعقود.

تمتلك املجموعةقاعدة عريضةمن العمالء مع عدم وجود تركيز ملخاطر االئتمان ضمن الذمم التجاريةاملدينةفي 31 مارس 2023 و .2022 كان الحد األقص ى للتعرض ملخاطر االئتمان فيتاريخ التقرير هو القيمةالدفتريةلكل فئةمن الذمم املدينة.

يعكس املخصص مقابل ذمم مدينة لم تتخط استحقاقهامخصصخسارة لعمالء محددين يعتبرون لديهم احتمالية بالغة بشأن التعثر في السداد.

تم إدراج إنشاءوتحرير مخصصالخسارة علىالذمم املدينةفيبيان الدخل املرحلياملوجز املوحدضمن املصاريفالعموميةواإلدارية. يتم شطب املبالغ املحملة على حساب املخصصات بشكل عام عندما ال يتوقع استرداد نقود إضافية. إن معظم الذمم التجاريةاملدينةوالذمم املدينة غير املفو ترة للمجموعةمقومةبالدرهم اإلماراتي.

.10 أرصدةومعامالتمع أطراف ذاتعالقة

تشتمل األطراف ذات العالقة من املساهمين والشركةاألم النهائيةوالشركةاألم والشركاءوموظفي اإلدارةالرئيسيين والشركاتالتييسيطر عليها املساهمين أوموظفي اإلدارةالرئيسيين بشكل مباشر.

)أ( يتكون املستحق من أطراف ذات عالقة من:

	مارس 2023 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة(
أخرى للشركةاألم شركاتتابعة	6,825	925
عالقةأخرى أطرافذات	21,373	28,974
	28,198	29,899

تم تصنيف املبالغ املستحقة من األطراف ذات العالقة كما في 31 مارس 2023 و 31 ديسمبر 2022 كمتداولة في امليزانية العمومية املرحلية املوحدة املوجزة. الذمم املدينة غير مضمونة بطبيعتها وال تحمل أي فائدة. ويمثل الحد األقص ى للتعرض ملخاطر االئتمان فيتاريخ التقرير القيمة العادلة لكل مبلغ مستحق من األطراف ذات العالقة.

إن القيم العادلة للمستحق من األطراف ذاتالعالقةتقاربقيمها الدفتريةوتعمل بالكامل في 31 مارس2023 و 31 ديسمبر .2022

يتم إجراء تسوية بين املبالغ املستحقة من طرف ذي عالقة واألرصدة املستحقةله، ويتم قيد املبلغ الصافي في امليزانية العمومية املرحلية املوجزة املوحدة عند وجود ا ً حق واجبالنفاذقانون لتسوية املبالغ املعترف بها مع وجود نية للتسوية على أساس الصافي أو االعتراف باملستحق من األرصدةواملستحقةلها في نفس الوقت.

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.10 أرصدةومعامالتمع أطرافذاتعالقة)تتمة(

)ب( مستحق إلى أطراف ذات عالقة

	مارس 2023 31	2022 ديسمبر 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة(
لنهائية الشركة األم ا	19,062	7,358
الشركة األم	174,368	149,368
أخرى للشركةاألم شركاتتابعة	22,701	11,108
أطرافأخرى ذاتعالقة	19,997	35,857
	236,128	203,691

تنشأ الذمم الدائنة لأل طراف ذاتالعالقةبشكل رئيس يمن معامالت الشراء وال تحمل فائدة.

)ج( معامالت مع طرف ذو عالقة

فيما يلي تفاصيل املعامالتالهامةاألخرى معاألطراف ذات العالقة في سياق األعمال االعتيادية:

	مارس في 31 شهر املنتهية فترة الثالثة أ
	2023	2022
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مراجعة(
برمة بين األ لعالقة: طراف ذات ا املعامالت امل
توزيعاتأربا )إيضاح 19( ةاألم معلنةللشرك ح	175,000	53,997
دةالهيكلة دةنتيجةإعا تسويةاألرص	-	404,293
ألم إلى الشركة ا تاستثمارية تحويل عقارا	-	369,835
املخصصات( افيمن عمالء)بالص من تجاريةمدينة ذمم تحويل	-	20,481
قدمةإلىاأل دات: رجةفياإليرا لعالقةاملد طراف ذاتا الخدماتامل
األخرى بعةوالزميلة الشركاتالتا من ريةتشغيلية إيراداتإيجا	8,265	3,986
يف سترداد التكال إيرادات من ا	2,157	2,569
عة الزميلة شركات التاب ركة األم وال مات من الش إيرادات الخد	1,356	-
بل األطراف ةباملصاري ةواملتضمن ذاتالعالق الخدماتامل قدمةمن ق ف:
ل والصيانة يف التشغي باشرة - تكال التكاليف امل
طرة مشتركة خاضعة لسي - املنشآت ال	25,429	25,183
خرى ذاتالعالقة - األطرافاأل	9,386	6,438
- تكلفة معاد تحميلها وميةوإدارية مصاريفعم
لنهائية الشركة األم ا -
الشركة األم -	1,531	8,606
	11,529	-

تكبدت املجموعة تكاليف تتعلق بالخدمات املشتركة وتم إعادة تحميلها إلى األطراف ذات العالقةاملرتبطة بها.

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.10 أرصدةومعامالتمع أطراف ذاتعالقة)تتمة(

)د( مساهمةرأسمالية

تمثل مساهمةرأساملال فيالفترةالسابقةاملنتهيةفي 31 مارس 2022 والبالغة 404،293،000 درهم توزيعاتأرباح معلنةمن قبل شركاتتابعة اولكن تم تحويلها لغرضاالكتتابالعام ويتم تعديلهامقابل الرصيد املستحق الدفعلألطرافذات ً للمجموعة سابق العالقة

	2023 مارس 31	2022 ديسمبر 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة (
ق فيالصندو نقد	650	650
نوك نقد لدى الب
جارية حسابات -	502,937	336,016
ودائع ألجل	863,848	923,848
	1,367,435	1,260,514
وحد: لي املوجز امل نقدية املرح لتدفقات ال راض بيان ا ه ما يلي ألغ د وما يعادل يشتمل النق
	2023 مارس 31	2022 ديسمبر 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة(
البنوك ى وأرصدةلد نقد	1,367,435	1,260,514

.11 نقد وأرصدةلدى البنوك

ا. تحمل الودائعالثابتةفائدة ً يتم االحتفاظ بالحسابات املصرفيةلدى البنوك املؤسسةمحلي تتراوح من ٪3.15 إلى ٪5.25 )31 ديسمبر :2022 ٪0.85 إلى ً 1.25 ا. ٪( سنوي

276,666 503,587

ودائعثابتةبتواريخ استحقاق ألكثرمن 3 أشهر )803,848( )923,848( نقد مقيد مقابل تسهيل بنكي )60,000( )60,000(

.12 رأساملال

يتكون إجماليرأسمال الشركةاملصرح بهواملصدرمن 5.000.000 سهم ) 31 ديسمبر :2022 5.000.000 سهم( بقيمة 0.01 درهم للسهم. تم دفع جميع األسهم بالكامل.

.13 احتياطي قانوني

ا للقانون االتحادي لدولةاإلمارات العربيةاملتحدة رقم ) ً وفق 32( لسنة 2021 والنظام األساس ي ، يتم تحويل ٪10من ربح سنةالشركةاملساهمةالعامة إضافة إلى ٪5من ربح السنة لكل شركةإماراتية مسجلة ذات مسؤوليةمحدودة إلى احتياطي قانوني غير قابل للتوزيع. ويتعين إجراء التحويالت إلى هذا االحتياطي حتى يساوي 50 ا لذ ً ٪ على األقل من رأس املال املدفوع للشركات املعنية.وفق لك، تم إجراء التحويالت إلى االحتياطي القانوني من قبل الكيانات الفردية داخل املجموعة.

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.14 قروض

	مارس 2023 31	2022 ديسمبر 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة(
بنكية قروض	4,400,000	4,400,000
ة ار غير مطفأ تكاليف إصد	)54,502(	)58,018(
جة القيمةاملدر	4,345,498	4,341,982
ملتداولة ناقص: غير ا	( 4,345,498 )	( 4,341,982 )
املتداولة	-	-

قامت املجموعة في 30 مارس2022 بإعادة تمويل وتوحيد تسهيالتها املصرفية الحالية من خالل تسهيل جديد يبلغ إجمالي 7.600.000.000 درهم بشرائح متعددة من اتحاد بنوك، مقابل تسوية االلتزامات الحالية املشار إليها أعاله. على حساب التسوية، ألغت املجموعة االعتراف بااللتزام القائم مما أدى إلى صرف تكاليف اإلصدار غير املطفأة بمبلغ 50,078,000 درهم من تكلفة التمويل. تبلغ تكاليف اإلصدار غير املطفأة املتكبدة على التسهيل الجديد 69.798.000 درهم ويبلغ الجزء غير املطفأ منها 54,502,000 درهم.

ويتمثل الغرض من تسهيل القرض الجديد في سداد التسهيالت الحالية وألغراض عامة للشركة. يتم سداد التسهيل الجديد على قسطين في عامي 2026 و .2027

كما في 31 مارس ،2023 كان لدى املجموعة قرض بسعر فائدة متغير غير مسحوب بمبلغ 3.200.000.000 درهم من التسهيل أعاله )31 ديسمبر :2022 3.200.000.000 درهم(.

إن املجموعة لديها احتياطي كافي يمكنها من االمتثال للتعهداتالخاصةبقروضها الحاليةورأساملال العامل الكافيوتسهيالتالتمويل غيراملسحوبةلخدمة أنشطتها التشغيليةواالستثماراتالجاريةكما في 31 مارس2023 و 31 ديسمبر .2022

فيما يلي التعهدات املالية الرئيسية التيتتطلبها شروطالتسهيالت:

• 1( أال تتخطى الرافعة املاليةلكل نسب محددةوفق املبين في اتفاقية التسهيالت
• 2( أال تقل نسبة تغطية خدمة الدين عن :1.20 .1
• 3( أال يقل الحد األدنى من صافي القيمة فيما يتعلق بأي فترة ذات صلة عن 3,673,000,000 درهم )أوما يعادلهبأي عملةأخرى(؛ و
• 4( أن يتم الحفاظ على الحد األدنى للرصيد في الحساب املصرفي للمجموعة املحتفظ به ألغراض التسهيل.

لقد التزمت املجموعة بجميع التعهدات بما يتماش ى مع اتفاقيات تسهيالت القروض في كل فترة تقرير. لم تتخلف املجموعة عن سداد أصل املبلغ أو الفائدة أو مبالغ االسترداد خالل فترات األموال املقترضة. لقد تراوحت أسعار الفائدة على القروض املصرفية املذكورة أعاله من ٪6.39 إلى ٪6.67 )31 ديسمبر ً :2022 من ٪2.74 إلى ٪6.39( ا. سنوي

تخضع إجماليالقروضبمبلغ 4,400,000,000 درهم )31 ديسمبر :2022 4,400,000,000 درهم( إلعادةالتسعيرفي غضون ثالثة أشهر من تاريخ امليزانية العموميةاملرحلية املوجزة املوحدة.

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.15 مقدمات من العمالء

	مارس 2023 31	2022 ديسمبر 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة(
غيلية ودإيجار تش مقدمات عق	1,169,444	1,159,525
ود مقدمات عق	41,514	35,809
ة لالسترداد الودائع القابل	220,366	217,199
	1,431,324	1,412,533
ملتداولة ناقص: غير ا	)636,609(	)645,326(
املتداولة	794,715	767,207

ً تمثل مقدمات عقود اإليجار التشغيلية ومقدمات العقود اوالتي يتم املبالغاملحصلةمن العمالءمقدم قيدها ا في ً الحق بيان الدخل املرحلي املوجز املوحد بمجرد استيفاء معايير االعتراف باإليرادات.

.16 مطلوباتأخرى

	مارس 2023 31	2022 ديسمبر 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة(
مشاريعدائنة ذمم	1,179,267	1,159,426
حتجزة ذمم دائنة م	113,255	110,892
	1,292,522	1,270,318
ملتداولة ناقص: غير ا	)880,360(	)869,271(
املتداولة	412,162	401,047

تتضمن الذمم الدائنة للمشروع املبلغ املتعاقد عليه مع هيئة حكومية لسداد حصتها من تكاليف أعمال الطرق التي تخدم تطورات املجموعة بقيمة حالية تبلغ 981,621,000 درهم )31 ديسمبر :2022 968,099,000درهم(. تسدد هذه التكاليف على أساس األقساط السنوية الثابتة املتفق عليها ويتم قياسها بالقيمة الحالية للتدفقاتالنقديةالخارجةاملتوقعةاملطلوبةلتسويةااللتزام.

.17 مخصصاتمطلوباتورسوم أخرى

	مارس 2023 31	2022 ديسمبر 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة(
لتحتية كلفة البنية ا مخصصات ت	881,124	881,124
انونية املطالبات الق ء الخدمات و مخصص إنها	20,539	20,539
	901,663	901,663
ملتداولة ناقص: غير ا	)881,124(	)881,124(
املتداولة	20,539	20,539

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.18 ذمم تجاريةدائنةوذمم دائنةأخرى

2022 ديسمبر 31	مارس 2023 31
درهم ألف	درهم ألف
)مدققة(	)مراجعة(
252,389	225,929	ستحقة املصاريفامل
94,309	51,695	دائنة ذمم تجارية
63,338	76,788	دائنةأخرى ذمم
410,036	354,412

.19 توزيعاتأرباح

فياجتماع الجمعيةالعموميةالسنوي الذي عقد في 14 مارس 2023 ،وافق املساهمون علىتوصيةمجلساإلدارةبتوزيعأرباح بقيمة 200.000.000 درهم )0.04 درهم للسهم الواحد(.

في 31 مارس2022 ،وافق املساهمون علىتوزيعأرباح بقيمة 53.997.000 درهم.

.20 اإليرادات

		مارس في 31 شهر املنتهية فترة الثالثة أ
	2023	2022
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مراجعة(
6( )إيضاح ريةتشغيلية إيراداتإيجا	456,984	427,945
مات إيرادات الخد	56,800	57,166
	513,784	485,111

ً يتم تحصيل مدفوعات إيرادات الخدمات اوال مقدم تتضمن أي بنودتمويلي جوهرية.

اكما في ً بلغاملبلغاإلجماليلسعر البيعاملخصصاللتزاماتاألداءالتيلم يتم الوفاءبها/تم الوفاءبها جزئي 31 مارس2023 مبلغ 41.514.000 درهم )31 ديسمبر :2022 41.400.000 درهم(. تتوقعاملجموعةاالعترافباإليراداتمن التزاماتاألداء غيراملحققة علىمدى عامين .

.21 العائد للسهم

يتم احتسابمبالغربحيةالسهم األساسيةبتقسيم الربح للفترةالعائد إلى حاملي األسهم العادية للشركة األم على املتوسط املرجح لعدداألسهم العادية القائمة خالل الفترة.

ا لعدم وجود أدوات مخففة قائمة، فإن ربحيةالسهم األساسيةواملخففةمتطابقة. ً نظر يستند احتساب ربحيةالسهم األساسيةواملخففة العائدة إلى مالكي الشركة على البيانات التالية:

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.21 العائد للسهم )تتمة(

	مارس في 31 شهر املنتهية فترة الثالثة أ
	2023	2022
	)مراجعة(	)مراجعة(
العائدات:
مقربة إلى كي الشركة( لعائد إلى مال الربح للفترة ا فف للسهم ) ساس ي واملخ ض الربح األ عائدات لغر
رهم أقربألفد	255,133	190,262
ألسهم رجحلعددا املتوسط امل
ملخففة األساسية وا سهم ضربحيةال العاديةلغر سهم جحلعدداأل املتوسط املر	5,000,000,000	5,000,000,000
ى أقرب فلس ركةمقربة إل ى مالكي الش م العائدة إل خفضةللسه ساسية وامل العائدات األ	0.05	0.04

.22 النقد الناتج من العمليات

	مارس في 31 شهر املنتهية فترة الثالثة أ
	2023	2022
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مراجعة(
الربح للفترة	255,133	190,262
تعديالت لـ:
فاء استهالك وإط	97,521	102,007
وترة ريةوغيراملف املدينةالتجا علىالذمم رة صص الخسا )عكس( / مخ	)1,932(	10,555
األخرى رسوم ملطلوباتوال مخصصاتا	1,128	-
ردة التزامات مست	)288(	)6,431(
ل إيرادات تموي	)11,870(	)60,950(
ل تكاليف تموي	58,021	118,116
	397,713	353,559
شغيلية ملطلوبات الت ملوجودات وا التغيرات في ا
وأخرى ملحذوفات املخصصوا قبل تجاريةمدينة ذمم	)9,625(	)867(
وأخرى ائنة ومحتجزات د مشروع م باستثناءذم تجاريةدائنة ذمم	)44,843(	48,023
عالقة أطراف ذات مستحق من	1,926	296,241
القة طراف ذات ع مستحق إلى أ	7,437	)367,745(
ت من العمليا النقد الناتج	352,608	329,211

إيضاحات حول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.23 التزامات

)أ( التزاماترأسمالية

	مارس 2023 31	2022 ديسمبر 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة(
دات ممتلكاتومع	3,488	2,094
ر ملموسة موجوداتغي	8,420	6,377
مارية عقاراتاستث	262,287	289,554

)ب( ترتيباتعقوداإليجار التشغيلية- املجموعةكمؤجر

تتعلق عقوداإليجارالتشغيلية غير القابلة لإللغاءباالستثماراتالعقارية اململوكة من قبل املجموعةبشروطإيجارتتراو ح بين 1 إلى 5 سنوات لعقود إيجار املباني وما بين 20 إلى 50 سنة لعقودإيجاراألراض ي.

فيما يليالحد األدنى لذمم عقوداإليجاراتاملستقبليةبموجبعقوداإليجارالتشغيلية غير القابلةلإللغاء:

	مارس 2023 31	2022 ديسمبر 31
	درهم ألف	درهم ألف
	)مراجعة(	)مدققة(
سنوات بعد 5	12,481,264	11,767,418
سنوات ن 5 ة وال تزيد ع أكثر من سن	2,985,337	2,930,035
دة 1 سنة واح ال يتجاوز	801,405	858,220
	16,268,006	15,555,673

)ج( خطابات االعتماد

تم إصدار خطابات االعتمادبمبلغ 12,145,000 درهم )31 ديسمبر :2022 20.295.000 درهم( الصادرةمقابل تكاليفإنشاءبنيةتحتيةمعينة.

إيضاحاتحول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس2023 )تتمة(

.24 تقاريرالقطاع

وفقـ للمعيـار الـدوليللتقـارير املـاليـة رقم 8 قطـاعـات التشـــــغيـل. يتطلـب ً إن املعلومـات املتعلقـة بـالقطـاعـات التي يتعين اإلبال عنهـا للمجموعـة مبينـة أدنـاه ا املعيـارالـدولي للتقـارير املـاليـةرقم 8 تحـديـد قطـاعـات التشـــــغيـل علىأســـــاس التقـارير الـداخليـة حول مكونـات املجموعـةالتي تتم مراجعتهـا بـانتظـام من قبل الرئيس التنفيذي للمجموعة، بصــفتهصــانعالقرارالتشــغيلي الرئيســ ي، من أجل تخصــيصاملوارد للقطاع وتقييم أدائه. إن املعلومات املقدمةإلى الرئيس التنفيـذي للمجموعـة لغرض توزيع املوارد وتقييم أداء القطـاعـات تركز على األداء املـالي لكـل قطـاع من قطـاعـات األعمـال فقط. ال يتم تقـديم معلومـات تتضمن موجوداتومطلوبات القطاعاتإلىالرئيس التنفيذي للمجموعة.

تم تنظيم املجموعـة فيأربعقطـاعـات يتعين اإلبال عنهـا: )1( التـأجير التجـاري، )2( التـأجير الصـــــنـا ي، )3( تـأجير األراضـ ـ ـ ـ ـ ي و )4( الخـدمـاتوغيرهـا. فيمـا يلي بيان ألنواع العقاراتأواملنتجات أوالخدمات التي تقعضمن كل قطاع من القطاعاتاملالية:

• يتكون التـأجير التجـاري من عقـارات للتـأجيروعقـارات تم بنـااهـا حسـ ـ ـ ـ ـبالطلـب. إن العقـارات املبنيـة حســـــب الطلـب هي عقـاراتنـا التجـاريـة التي يتم ً تطويرها عادة للعديد من املســـــتأجرين ويتم تأجيرها للعمالء،وتشـــــمل املكاتبومســـــاحاتالبيعبالتجزئةومراكز األعمال )تم بنااها للتأجير(. تمثل العقارات املصـــــممة حســـــب الطلب ً عادةالعقاراتالتجاريةوهو األمر الذي يســـــمح لنا بتحديد العمالء قبل البدء في تطوير العقار بهدف بناء عقار مخصـص للمسـتأجر الفردي يلبي متطلباتالعميل، حيث يتم بعد ذلك تأجيرتلكالعقاراتأو عقاراتمماثلةلهؤالء العمالء عند إنجاز عملية البناء )عقاراتمصممة حسبالطلب(.
• يتكون التأجير الصنا يمن مستودعات ومساكن للموظفين )مساكن للشركاتالستخدامها الستيعابعمالها(.
• يتكون تأجيراألراضـ ـ ـ ـ ي من عقودإيجار األراضـ ـ ـ ـ ي. تمثل عقودإيجاراألراضـ ـ ـ ـ ي لدينا األراضـ ـ ـ ـ ي املتاحةداخل مناطقنا التجاريةالتي لديها بالفعل أومن ً املتوقعأن تطورالبنيةالتحتية الالزمة )مثل الطرق املوصــلة واملياهوالكهرباءوالصــرف الصــحي( التي تســمح لنا باســتئجاراألرض. لقد احتفظنا ا عمد بهذهاألرض حتى نتمكن من تأجيرها للعمالء بما يتناسـبمع احتياجاتهم الخاصـة، مثل التصـنيعأو التجارة أو البيعبالتجزئةأواألغراض السـكنية أو األكاديمية.
• تتكون الخـدمـاتمن الرسـ ـ ـ ـ ـوم من الخـدمـاتالتينوفرهـا، بمـا في ذلـك الخـدمـات التي تم إنشـــــااهـا من منصـــــة أكســـــس، خـدمـاتإدارة األمـاكن، إدارة العقاراتواتفاقياتالتأجيرومنصةإن فايـفالخاصةبنا.
• تشـ ـ ـ ـمل القطاعاتاألخرى الشـ ـ ـ ـركاتالتي ال تســــتوفي املعايير بشــــكل فردي ألي من القطاعات التي ينبغي اإلبال عنها. يتضــــمن هذا القطاع العمليات ووظائف الدعم.

تعمل املجموعةبشكل رئيس يفيدولةاإلماراتالعربيةاملتحدة،وبالتاليلم يتم تقديم أي تحليل جغرافيإضافيلإليراداتواألرباح. تمثل اإليراداتالقطاعية املبلغ عنها اإليرادات الناتجة من العمالءو لم تكن هناك مبيعات بين القطاعات.

إن السـياسـات املحاسـبية للقطاعات التي تم إعداد تقرير بشـأنها هي تلك السـياسـات املحاسـبية للمجموعة و تمثل نتائج القطاعاتاألرباح الناتجةمن قبل كـل قطـاع قبـل الفوائـد واالســـــتهالك واإلطفـاء. ويعـد هـذا هو اإلجراء الـذي يتم رفعتقرير بشـ ـ ـ ـ ـأنـه إلىالرئيسالتنفيـذي للمجموعـةلغرض تخصـ ـ ـ ـ ـيصاملوارد وتقييم أداء القطاع.

إيضاحات حول البيانات املالية املرحلية املوجزة املوحدة

لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2023 )تتمة(

.24 تقاريرالقطاع )تتمة(

فيما يلي املعلومات املتعلقة بهذه القطاعات:

	جاري التأجيرالت	ض ي تأجيراألرا	صناعي التأجير ال	وغيرها الخدمات	املجموع
	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف
جعة( 2023 )مرا مارس 31
اإليرادات	275,067	111,679	70,238	56,800	513,784
اشرة التكلفة املب	)45,346(	-	)12,844(	)9,935(	)68,125(
خرى تشغيليةأ إيرادات	3,218	-	76	31	3,325
خرى مصاريفأ	)35,365(	)6,180(	)4,185(	)4,449(	)50,179(
طفاء تهالك واإل ائدة واالس اع قبل الف نتائج القط	197,574	105,499	53,285	42,447	398,805
واإلطفاء االستهالك	)80,007(	-	)16,250(	)1,264(	)97,521(
صة غير املخص ة التمويل صافي تكلف	-	-	-	-	)46,151(
ة الربح للفتر	117,567	105,499	37,035	41,183	255,133
)مراجعة( 2022 مارس 31
اإليرادات	252,734	112,175	63,036	57,166	485,111
اشرة التكلفة املب	)55,862(	-	)10,832(	)14,995(	)81,689(
خرى تشغيليةأ إيرادات	8,867	231	75	2,532	11,705
خرى مصاريفأ	)30,857(	)19,032(	)13,436(	)2,367(	)65,692(
طفاء تهالك واإل ائدة واالس اع قبل الف نتائج القط	174,882	93,374	38,843	42,336	349,435
واإلطفاء االستهالك	)85,324(	-	)15,662(	)1,021(	( )102,007
صة غير املخص ة التمويل صافي تكلف	-	-	-	-	)57,166(
ة الربح للفتر	89,558	93,374	23,181	41,315	190,262

تعتمد اإلدارةبشكل أساس ي علىصافيتكلفةالتمويل، وليس على إجماليدخل التمويل وتكلفةالتمويل فيإدارة جميعالقطاعاتوال يتم تخصيصها للقطاعات.و لذلك، يتم اإلفصاح عن صافي تكلفة التمويل غير املخصصة. ال يوجد أي عميل قد بلغت نسبة مساهمته ٪10أو أكثر في إيرادات املجموعة