TECH SEMICONDUCTORS CO., LTD. — Audit Report / Information 2017

Mar 19, 2018

证券代码：300046 证券简称：台基股份 公告编号：2018-013

湖北台基半导体股份有限公司 关于 2017 年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。

一、 本次计提资产减值准备情况概述

1、 本次计提资产减值准备的原因

根据《企业会计准则》相关规定的要求，且为了更加真实、准确地反映湖北 台基半导体股份有限公司（以下简称“公司”）截止2017 年12 月31 日的资产 状况和财务状况，公司及下属子公司于2017 年末对存货、应收款项、固定资产、 商誉等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收 款项回收可能性、固定资产的可变性、与商誉形成有关的资产组的可变现性进行 了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间经过公 司及下属子公司对2017 年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括存货、固 定资产、应收款项、可供出售的金融资产及商誉等，进行全面清查和资产减值测 试后，2017 年度拟计提资产减值准备4,071.87 万元，明细如下表：

资产名称	2017 年度计提资产 减值准备金额（元）	占2016 年度经审计归属于母公司 所有者净利润的比例
应收款项	628,012.51	1.63%
存货	216,558.24	0.56%
可供出售的 金融资产	97,881.27	0.25%
商誉	39,776,201.93	103.20%
合计	40,718,653.95	105.64%

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二、 本次计提资产减值准备对公司的影响

关于 2017 年度计提资产减值准备的公告

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本次计提资产减值准备4,071.87 万元，将减少 2017 年度归属于母公司所 有者的净利润4,071.87 万元，相应减少 2017 年末归属于母公司所有者权益 4,071.87 万元。本次计提资产减值准备已经福建华兴会计师事务所(特殊普通合 伙)审计确认。

本次资产减值准备的计提不影响公司于 2018 年2 月27 日披露的《2017 年 度业绩快报》对公司 2017 年度业绩的预计。

三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

（一）计提应收款项减值准备确认标准及计提方法

2017 年度公司计提应收款项减值准备共计 628,012.51 元，其中，计提应收 账款坏账准备613,210.45 元，计提其他应收款坏账准备14,802.06 元。应收款 项减值准备的确认标准及计提方法为：

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依 据或金额标准	单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收 款项余额的30%或单项金额超过200 万元人民币。
单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试 后不存在减值的，包括在具有类似风险组合特征的应 收款项中计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的 计提方法	按组合计提坏账准备的 计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
合并报表范围内公司组合	是否合并报表	公司对合并报表范围内的应 收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款坏账 准备计提比例 其他应收款坏账 准备计提比例 1 年以内（含1 年） 5% 5% 1 至2 年（含2 年） 10% 10%
账龄	应收账款坏账 准备计提比例		其他应收款坏账 准备计提比例
1 年以内（含1 年）	5%		5%
1 至2 年（含2 年）	10%		10%

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关于 2017 年度计提资产减值准备的公告

2 至3 年（含3 年）	30%	30%	30%
3 至5 年（含3 年）	50%		50%
5 年以上	100%		100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由		应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在 显着差异。
坏账准备的计提方法		单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。

（二）计提存货跌价准备确认标准及计提方法

于资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值 低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值， 是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。

1、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成 品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产 成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。

2、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法 计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌 价准备。

（三）计提可供出售的金融资产减值损失

1、可供出售金融资产坏账准备计提依据：根据经《企业会计准则-资产减值》 相关规定，公司于资产负债表日判断该金融资产存在减值迹象，经测试表明资产 的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

2、减值主要原因，公司投资湖北江山华科数字设备科技有限公司的价值按 持股比例折算后，判断可收回的金额低于账面价值，计提减值准备97,881.27 元。

(四) 计提商誉减值准备确认标准及计提方法

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1、本次计提商誉减值准备的确认标准

公司商誉为公司以非统一控制下的企业合并方式购买子公司产生的商誉。资 产负债表日，公司管理层根据会计准则和公司会计政策规定对商誉进行减值测试， 将商誉在所收购子公司的全部资产确定为一个资产组组合，根据预期营业收入、 成本及其他相关费用，采用现金流量预测方法和能够反映相关资产组组合的特定 风险的折现率，以分析资产组组合的可收回金额，然后根据资产组账面价值与其 可收回金额进行比较，以决定是否对其计提相应的减值准备。

2、本次商誉减值准备的计提

2016 年公司全资收购北京彼岸春天影视有限公司，形成商誉35,319.88 万 元。根据交易各方在收购资产时签署的《现金购买资产协议》中的约定业绩承诺， 2017 年度未完成承诺业绩。基于企业实际经营情况及《现金购买资产协议》的 相关约定，公司于2017 年末聘请湖北大维至信资产评估有限公司对商誉进行减 值测试，出具了鄂大维至信评报字[2018]第016 号评估报告，评估基准日 2017 年12 月31 日，评估价值为人民币31,342.26 万元。本期计提商誉减值准备 3,977.62 万元。

四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

依据《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，公司2017 年度计提资产 减值准备共计4,071.87 万元，计提资产减值准备依据充分，公允的反映了公司 资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具合理性。

五、监事会意见

监事会认为：公司本次依照企业会计准则和有关规定进行资产减值计提，符 合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，监事会同意本 次计提资产减值准备。

六、独立董事意见

独立董事对公司 2017 年度计提资产减值准备事项发表如下独立意见：公司 计提资产减值准备事项依据充分，履行了董事会审批程序，符合《企业会计准则》 和公司相关制度的规定，真实、准确的反映了公司相关会计信息，有助于规范运

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关于 2017 年度计提资产减值准备的公告

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作，符合公司整体利益，不存在损害股东利益的情形，符合国家相关法律、法规 等相关规定。同意公司本次计提资产减值准备的议案。

七、审计委员会关于公司计提大额资产减值准备合理性的说明

公司董事会审计委员会召开会议对公司 2017 年度计提大额资产减值准备 合理性进行了核查，认为：本次资产减值准备计提遵照《企业会计准则》和公司 相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，充分、公允的反映了截止2017 年12 月31 日公司财务状况、资产价值及经营成果。

特此公告。

湖北台基半导体股份有限公司

董 事 会

二〇一八年三月十九日

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