TECH SEMICONDUCTORS CO., LTD. — Audit Report / Information 2009

Dec 28, 2009

地址:福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003

计 报 告

闽华兴所(2009) 审字 H-023 号

湖北台基半导体股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的湖北台基半导体股份有限公司(以下简称贵公司)财务 报表,包括2009年6月30日、2008年12月31日、2007年12月31日、2006 年12月31日的资产负债表, 2009年1-6月、2008年度、2007年度、2006年 度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任 包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策; (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

宙计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制、以设计恰当的审计程序、但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性, 以及评价财务报表的总体列报。

地址: 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为, 青公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重 大方面公允反映了 2009年6月30日、2008年12月31日、2007年12月31 日、2006年12月31日的财务状况以及2009年1-6月、2008年度、2007年度、 2006年度的经营成果和现金流量。

二〇〇九年七月二十六日

$3 - 2 - 1 - 3$

编制单位 将选人 编制单位 错并台基半最体联的置度 美国体质学	资	负 ላ	表 (二) 债
哑					金额单位: 人民币元
成殿校校 越新者权 负债	注释	$2009 - 6 - 30$	$2008 - 12 - 31$	$2007 - 12 - 31$	$2006 - 12 - 31$
流动负债:
♦ 短期借				12,000,000.00
$6^{18}$ 交易性金属
应付票据
应付账款	$\overline{1}$ $\dot{\varphi}$	28, 171, 313.46	21, 146, 354. 90	32, 679, 708. 74	30, 172, 860. 36
预收款项	$\frac{1}{2}$ , 15	8,721,289.76	10, 763, 199. 22	10, 313, 106. 38	1,570,870.26
应付职工薪酬	$\frac{1}{2}$ , 16	7,583,866.88	7, 869, 664. 65	8, 878, 218.68	10, 313, 853. 49
应交税费	七、17	6, 489, 335. 30	1,777,216.74	8,778,514.22	5, 877, 114.86
应付利息
应付股利
其他应付款	$\overline{8}$ ÷,	9,006,304.35	877, 329.73 5,	8, 092, 363. 11	9, 924, 128. 37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		59, 972, 109. 75	47, 433, 765. 24	80,741,911.13	57, 858, 827.34
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	20 $\acute{\varphi}$		80, 244.61	58, 300. 51	67, 458.28
其他非流动负债	$\overline{19}$ ئېد	5,700,000.00	5,750,000.00	5,470,000.00	2,350,000.00
非流动负债合计		5,700,000.00	5, 830, 244.61	5,528,300.51	2, 417, 458. 28
负债合计		65, 672, 109.75	53, 264, 009.85	54 86, 270, 211.	60, 276, 285. 62
所有者权益(或股东权益
实收资本 (或股本	$\overline{21}$ بُد	44,200,000.00	44,200,000.00	39, 200, 000. 00	25,000,000.00
资本公积	22 $\frac{1}{2}$	72, 387, 771. 11	72, 387, 771. 11	15, 099, 887.56	15,099,887.56
减:库存股
盈余公积	23 $\acute{\phi}$	2,891,280.27	2,891,280.27	13, 823, 455.87	11, 116, 833.86
未分配利润	24 غ	35, 905, 408. 73	26, 021, 522. 42	308, 516.48 37	34, 408, 918. 44
合计 (或股东权益) 所有者权益		155, 384, 460.11	145, 500, 573.80	105, 431, 859.91	85, 625, 639.86
负债和所有者权益(或股东权益)总计		221, 056, 569.86	198, 764, 583. 65	191, 702, 071.55	145, 901, 925.48
coulder 法定代表人		主管会计工作的负责人	J. Whorsen $\sim$	金井机构黄人: 子母书

$\widehat{\langle k \rangle}$

$\bar{\nu}$

半导体般份有限函商 《家导体释》 納頓的 编制单位:		渓 闲	表		单位: 人民币元
天津 废	释 浏	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
$\sharp$ È 营业履	25 ئېـ	109, 976, 647. 59	198, 060, 435.42	5 168, 057, 788.	116, 809, 904. 30
e's No croots 刻机 减	25 ئېد	73, 294, 978. 52	134, 808, 459. 40	126, 028, 506.78	80, 990, 166. 52
营业税金及附加
销售费用	26 $\dot{\varphi}$	3, 334, 966. 58	5,764,879.92	5, 328, 875. 98	4,703,428.95
管理费用	$\overline{27}$ $\acute{\varphi}$	7, 965, 640. 06	15, 048, 051. 01	9, 101, 172. 33	12, 515, 374.84
财务费用	28 ئېد	$-851, 644.36$	$-419,996.19$	$-1, 269, 523.80$	$-958, 593.61$
资产减值损失	29 $\dot{\varphi}$	540, 769.25	1, 438, 040. 42	232, 517.64	176, 586. 02
号填列) 公允价值变动收益(损失以"-" $\frac{1}{2}$
投资收益 (损失以"一"号填列)	$30\,$ نې	$-108, 801.72$	247, 577. 97	2, 228, 885. 87	66, 188. 46
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-120, 978.43$	87, 776. 39	$-36, 631, 07$	50, 188. 46
号填列) 营业利润 (亏损以"-" ١Í		25, 583, 135.82	41, 668, 578.83	30, 865, 125.85	19, 449, 130. 04
加:营业外收入	$\overline{5}$ ئېد	366, 494.20	296, 097.32	726, 580.80	1,076,880.00
营业外支出 减	32 ئې	292, 149. 57	75, 355. 31	15, 330. 78	2,747.00
非流动资产处置损失 其中:		292, 049.57	74, 955.31	13, 130.78
号填列) $\frac{1}{n}$ 利润总额(亏损总额以 ۱ıÍ		25, 657, 480. 45	41, 889, 320.84	31, 576, 375.87	20, 523, 263.04
减:所得税费用	33 $\acute{\varphi}$	4, 723, 594. 14	4, 828, 967. 45	4,510,155.82	2,798,077.74
号填列 $\frac{1}{2}$ 净利润(净亏损以 g.		20, 933, 886. 31	37, 060, 353. 39	27, 066, 220. 05	30 17, 725, 185.
每股收益: Ł,
(一)基本每股收益		0.47	0.86	0.78	0.55
(二)稀释每股收益		0.47	86 c,	78 $\dot{\circ}$	0.55
六、其他综合收益	35 ئېد				400,000.00
综合收档鸡糕 غ		20, 933, 886. 31	37, 060, 353. 39	27, 066, 220. 05	18, 125, 185. 30
WWW.tr 法定代表人:		5 主管会计工作的负责人:	J. WARAMA	会计机构负责人: 子母

$3-2-1-5$

z
b $\overline{5}$

	变 쎪 枚 杰 股
一个小学院大学	Alla

动表(一)

$\bar{\omega}$

第制单位: 图北省基平哥 网络有限发展		反斥受胃风多久				单位: 人民币元
			2009年1-6月
不安 面面 機	资本 (或股本) 实收	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末斜	44,200,000.00	72, 387, 771.11		2, 891, 280. 27	26, 021, 522. 42	145, 500, 573.80
会计成果建建00201 he:
前期差错更正
本年年初余额	44, 200, 000. 00	72, 387, 771.11		2,891,280.27	26, 021, 522. 42	145, 500, 573.80
号填列) $\ddot{\texttt{r}}$ $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ ä 本年增减变动金额(减少以 ۱ij					9, 883, 886. 31	9, 883, 886.31
(一)净利润					20, 933, 886. 31	20, 933, 886. 31
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
与计入所有者权益项目相关的所得税影响 $\ddot{3}$
4、其他
上述(一)和(二)小计					20, 933, 886. 31	20, 933, 886. 31
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配					$-11,050,000.00$	$-11,050,000.00$
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分配					$-11,050,000.00$	$-11,050,000.00$
3、其他 (提取职工奖励及福利基金
(五)所有者权益内部结转
、资本公积转增资本(或股本)
未分配利润转增资本 (或股本) 2、盈余公积、
3、盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额	44, 200, 000. 00	72, 387, 771.11		2,891,280.27	35,905,408.73	155, 384, 460.11
Pold 法定代表人		主管会计工作的负责人: ¢	2) Women		斜着笑的

Ç

THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE ST 一家早年生命		股东权益变动表 (二)
编制单位:						单位: 人民币元
			2008年度
谷家 项目	资本 (或股本) 实收	資本公积	库存股 道	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
Change 上年年末余额	39, 200, 000. 00	15, 099, 887.56		13, 823, 455.87	37, 308, 516.48	105, 431, 859. 91
$-92000$ 加:会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额	39,200,000.00	15,099,887.56		13, 823, 455.87	37, 308, 516. 48	105, 431, 859. 91
号填列) $\mathbf{r}$ ٠ a, 本年增减变动金额(减少以	5,000,000.00	57, 287, 883. 55		$-10, 932, 175.60$	$-11, 286, 994.06$	40, 068, 713.89
一)净利润					37, 060, 353, 39	37, 060, 353. 39
二)直接计入所有者权益的利得和损失
可供出售金融资产公允价值变动净额
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
与计入所有者权益项目相关的所得税影响
其他
$\frac{1}{2}$					37, 060, 353.39	37, 060, 353.39
三)所有者投入和减少资本	5,000,000.00	15,008,360.50				20,008,360.50
所有者投入资本	5,000,000.00	15,008,360.50				20,008,360.50
股份支付计入所有者权益的金额
其他
四)利润分配				2,891,280.27	$-19, 891, 280.27$	$-17,000,000.00$
提取盈余公积				2,891,280.27	$-2, 891, 280.27$
对所有者(或股东)的分配					$-17,000,000.00$	$-17,000,000.00$
其他 (提取职工奖励及福利基金)
五) 所有者权益内部结转		42, 279, 523. 05		$-13, 823, 455. 87$	$-28,456,067.18$
资本公积转增资本 (或股本)
(或股本) 未分配利润转增资本 盈余公积、		42, 279, 523.05		$-13, 823, 455, 87$	$-28,456,067.18$
盈余公积弥补亏损
其他
四、本年年末余额	44,200,000.00	72, 387, 771. 11		2, 891, 280. 27	26, 021, 522.42	145, 500, 573.80
MAG 法定代表人:		主管会计工作的负责人:	J.Wh gart		金井青春 化电导
		S

ğ

$\mathbb{R}^3$

单位: 人民币元		所有者权益合计	85, 625, 639.86			85, 625, 639.86	19, 806, 220. 05	27, 066, 220. 05						27,066,220.05	7,000,000.00	7,000,000.00			$-14, 260, 000.00$		$-14, 260, 000.00$							105, 431, 859. 91	" 我的人
		未分配利润	34, 408, 918.44			34, 408, 918, 44	2, 899, 598. 04	27,066,220.05						27, 066, 220.05					$-16, 966, 622.01$	$-2, 706, 622, 01$	$-14, 260, 000.00$		$-7, 200, 000.00$				$-7, 200, 000.00$	37, 308, 516.48
	2007年度	盈余公积	11, 116, 833.86			11, 116, 833.86	2,706,622.01												2,706,622.01	2,706,622.01								13, 823, 455.87
		库存股 i.																											HARRYWE
股东权益变动表 (三)		资本公积	15, 099, 887.56			15,099,887.56																						15, 099, 887.56	主管会计工作的负责人:
		实收资本 (或股本)	25,000,000.00			25,000,000.00	14, 200, 000, 00								7,000,000.00	7,000,000.00											7,200,000.00	39, 200, 000. 00
第北台基半导体联份有限公司 一次品体学 扁制单位:		谷 買取 柳	上年年末余额	会计政策定更0002010 ħа:	前期差错更正	本年年初余额	"-"号填列) 本年增减变动金额 (减少以	-)净利润	二)直接计入所有者权益的利得和损失	可供出售金融资产公允价值变动净额	权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	与计入所有者权益项目相关的所得税影响	其他	1道(一)和(二)	(三)所有者投入和减少资本	所有者投入资本	股份支付计入所有者权益的金额	其他	四)利润分配	提取盈余公积	对所有者(或股东)的分配	其他 (提取职工奖励及福利基金)	五)所有者权益内部结转	资本公积转增资本 (或股本)	盈余公积、未分配利润转增资本(或股本)	盈余公积弥补亏损	其他	日、本年年末余额	ANDMA お定代表人:

8

$\circ$

$\neq$

Hold Me

美国体系 医产生 编制单位:湖北岩基长		股东权益变动表 (四)				单位: 人民币元
			2006年度
公分 yŀ. COLLEGE	、(或股本) 实收资本	資本公积	库存股 感	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	25,000,000.00	14, 699, 887. 56		7,506,806.78	24, 273, 823. 65	71, 480, 517.99
加:会计政策变更2000200020				64,990.02	227, 465.08	292, 455.10
前期差错更正
本年年初余额 11	25,000,000.00	14, 699, 887. 56		7,571,796.80	24, 501, 288. 73	71, 772, 973.09
号填列) $\pmb{\pi}$ $\frac{1}{n}$ 本年增减变动金额(减少以 $\mathbf{u}$		400,000.00		3, 545, 037.06	9,907,629.71	13, 852, 666. 77
四年(一					17, 725, 185. 30	17, 725, 185. 30
二)直接计入所有者权益的利得和损失		400,000.00				400,000.00
可供出售金融资产公允价值变动净额
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 $\ddot{2}$
与计入所有者权益项目相关的所得税影响 $\ddot{3}$
其他 $\ddot{4}$		400,000.00				400,000.00
上述 (一)和(二)小计		400,000.00			17, 725, 185.30	18, 125, 185. 30
(三) 所有者投入和减少资本
所有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金额 $\overline{2}$
其他 $\ddot{3}$
(四)利润分配				3, 545, 037.06	$-7, 817, 555.59$	$-4, 272, 518.53$
提取盈余公积				3,545,037.06	$-3, 545, 037.06$
对所有者(或股东)的分配 $\overline{2}$					$-2, 500, 000.00$	$-2, 500, 000.00$
其他 (提取职工奖励及福利基金) $\ddot{\phantom{0}}$					$-1, 772, 518.53$	$-1, 772, 518.53$
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
盈余公积、未分配利润转增资本 (或股本) 2.
盈余公积弥补亏损 $\overline{ }$
其他 $\frac{4}{4}$
四、本年年末余额	25,000,000.00	15, 099, 887.56		11, 116, 833.86	34, 408, 918. 44	85, 625, 639, 86
Pull OF. 法定代表人:		王管会计工作的负责人: ŗ	3 Wooder		斜普尔子名

一个学生性学		现金流量表
编制单位:湖北台基半导供股份有限公司					人民币无 单位:
皿	注释	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		81, 920, 698.73	138, 907, 729.64	24 124, 667, 801.	124, 597, 535. 57
收到的税额钱
收到其他与经营者面有的乳畜	36 ý.	1, 167, 363.87	1,465,131.92	7,905,611.67	5,718,651.14
经营活动现金流入小计		83, 088, 062.60	140, 372, 861. 56	132, 573, 412.91	130, 316, 186. 71
购买商品、接受劳务支付的现金		7,087,788.76	88, 925, 844. 50	99, 038, 114. 22
支付给职工以及为职工支付的现金		7, 814, 497.89	15, 482, 539.93	13, 818, 517.04	81, 306, 559. 06 10, 420, 032. 94
支付的各项税费		10, 763, 743. 96	23, 494, 293.74	8,504,126.19	8,507,263.41
支付其他与经营活动有关的现金	57 ķ	5,699,046.75		8, 055, 894. 27	10, 667, 437. 47
经营活动现金流出小计		31, 365, 077. 36	14, 638, 565.86 142, 541, 244.03	129, 416, 651. 72	110, 901, 292.88
经营活动产生的现金流量净额		51, 722, 985.24	$-2, 168, 382.47$	3, 156, 761.19	19, 414, 893.83
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金	38 ý.	1,010,000.00			1,000,000.00
取得投资收益收到的现金	39 خ.	12, 176. 71	159, 801.58	2,265,516.94	48,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		128, 737.95	24,600.00
处置于公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
提賣活动现金流入小计		1,150,914.66	184,401.58	2, 265, 516. 94	1,048,000.00
无形资产和其他长期资产支付的现金 购建固定资产、		7, 462, 492.80	12, 520, 540. 58	13,017,952.86	1, 223, 036. 76
投资支付的现金		6,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		13, 462, 492.80	12, 520, 540. 58	13, 017, 952.86	1, 223, 036.76
投资活动产生的现金流量净额		$-12, 311, 578.14$	$-12, 336, 139.00$	$-10, 752, 435, 92$	$-175,036.76$
筹资活动产生的现金流量: нÍ
吸收投资收到的现金			20,008,360.50	7,000,000.00
取得借款收到的现金			12,000,000.00	12,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
算资活动现金流入小计			32,008,360.50	19,000,000.00
偿还债务支付的现金			24,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,050,000.00	17, 362, 848.50	14, 260, 000. 00	2,520,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		11,050,000.00	41, 362, 848.50	14,260,000.00	2,520,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		$-11,050,000.00$	$-9, 354, 488.00$	4,740,000.00	$-2, 520, 000.00$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物净增加额 £,		28, 361, 407. 10	$-23, 859, 009, 47$	$-2,855,674.73$	16,719,857.07
加:期初现金及现金等价物余额		45, 098, 742.61	68, 957, 752. 08	71, 813, 426. 81	55, 093, 569.74
六、期末现金及现金等价物余额		13,460,149.71 主管会计工作的负责人:	45, 098, 742.61	68, 957, 752. 08	71, 813, 426.81
OUR DAR 法定代表人				会计机构负责人:
		$\infty$	HARRYTS

财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司概况

湖北台基半导体股份有限公司是2008年7月10日经中华人民共和国商务部以商资 批(2008)852 号批复同意, 由原襄樊台基半导体有限公司(以下简称"台基有限") 整体变更设立的外商投资股份有限公司,公司干 2008 年 7 月 14 日取得了商务部核发的 《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》(商外资资审 A 字 (2008) 0135 号), 2008年8月8日,公司完成工商变更登记。公司现注册资本为4.420万元,实收资本 为 4,420万元, 注册地址: 湖北省襄樊市襄城区胜利路186号, 法定代表人: 邢雁。

(二)公司历史沿革及股份制改制情况

襄樊台基半导体有限公司系 2004 年1月2日经襄樊高新技术产业开发区经济发展 局《关于鄂港合资组建襄樊台基半导体有限公司合同、章程的批复》(襄高经(2003) 23号)以及襄樊市对外经济贸易合作局 "外经贸鄂审字(2004)07621号文批准、由襄 樊新仪元半导体有限公司(以下简称新仪元)和富华远东有限公司(以下简称香港富华) 共同出资组建的有限责任公司。公司注册资本为 2,000 万元, 其中新仪元出资 1,500 万元、占注册资本的 75%, 香港富华出资 500 万元、占注册资本的 25%; 实收资本 0 元。 公司于2004年1月2日取得了襄樊市工商局签发的注册号为"企合鄂襄总字第00230 号"《企业法人营业执照》。

2004年 3月 31日, 新仪元和香港富华分别按照公司章程缴纳认缴出资人民币 1,500 万元、500万元,合计出资2,000万元。该事项业经襄樊众信会计师事务有限公司以"众 信验字 (2004) 第03号"《验资报告》审验。

2005年7月,根据台基有限一届五次董事会决议以及襄樊高新技术产业开发区经 济发展局《关于襄樊台基半导体有限公司增加投资总额和注册资本的批复》( 襄高经 (2005)4号)、"外经贸鄂审字 (2004)07621号"《中华人民共和国台港澳投资企业 批准证书》,公司注册资本由 2,000 万元变更为 2,500 万元, 其中: 新仪元以现金增资 375 万元, 出资额由原 1,500 万元变更为 1,875 万元; 香港富华以现汇增资 15.103 万

美元, 折合人民币 125 万元, 出资额由原 500 万元变更为 625 万元。该事项业经襄樊众 信会计师事务有限公司以"众信验字(2005)第 17 号"《验资报告》审验。

2007年8月,根据台基有限二届一次董事会决议、襄樊高新技术产业开发区经济 发展局"襄高经(2007)22号"《关于襄樊台基半导体有限公司增加投资的批复》、"外 经贸鄂审字(2004)07621号"《中华人民共和国台港澳投资企业批准证书》,公司注册 资本由原 2,500 万元增加到 3,200 万元, 其中: 新仪元出资额为 2,400 万元, 仍占注册 资本的 75%;香港富华出资额为 800 万元,仍占注册资本的 25%。该事项业经襄樊众信 会计师事务有限公司以"众信验字(2007)第054号"《验资报告》审验。

2007年9月18日,根据台基有限二届二次董事会决议,襄樊高新技术产业开发区 经济发展局"襄高经(2007)47号"《关于襄樊台基半导体有限公司增加投资的批复》, 以及"外经贸鄂审字(2004)07621号"《中华人民共和国台港澳投资企业批准证书》, 公司以未分配利润转增注册资本人民币720万元,其中:新仪元按其投资比例(75%) 以未分配利润转增注册资本人民币 540 万元;香港富华按其投资比例(25%)以未分配 利润转增注册资本人民币 180 万元。转增资本后, 台基有限注册资本为人民币 3,920 万元。该事项业经襄樊众信会计师事务有限公司 以"众信验字 (2007)第 060号"《验 资报告》审验。

2008年4月15日,根据台基有限二届五次、六次董事会决议,襄樊高新技术产业开 发区经济贸易发展局襄高经〔2008〕17号文批复、"外经贸鄂审字(2004)07621号"的 《中华人民共和国台港澳投资企业批准证书》,公司新增投资总额 2,000 万元,形成新 增注册资本500万元、资本公积1,500万元。其中:香港富华以外汇出资折人民币500 万元, 新增注册资本 125 万元; 武汉新华运资产投资管理有限公司以现金出资 800 万元, 新增注册资本 200 万元;福州实盛投资管理有限公司以现金出资 700 万元, 新增注册资 本人民币175万元。该事项业经福建华兴有限责任会计师事务所于2008年4月16日以 "闽华兴所(2008)验字 H-001 号"《验资报告》审验。

2008年5月6日,台基有限二届七次董事会决议将台基有限依法整体变更为股份 有限公司,并于2008年7月10日经中华人民共和国商务部商资批(2008)852号批复 同意确定以经福建华兴有限责任会计师事务所审计确定的 2008 年 4 月 30 日净资产

116.587.771.11元为基础,按照1:0.379113517折为股本4.420万元,折股后的净资 产余额 72,387,771.11 元列入股份公司资本公积, 整体变更为外商投资股份有限公司。 该事项业经福建华兴有限责任会计师事务所干 2008 年 7 月 25 日以"闽华兴所(2008) 验字 H-002 号"《验资报告》审验。

2008年8月8日,公司取得了420600400000096号营业执照。变更后公司股本结 构如下

股东名称	股份数 (万股)	占总股份数比例(%)
襄樊新仪元半导体有限责任公司	2,940	66.5158
富华远东有限公司	1,105	25.0000
武汉新华运资产投资管理有限公司	200	4.5249
福州实盛投资管理有限公司	175	3.9593
合 サ	4,420	100.00

(三)公司行业性质、经营范围及提供的主要产品

公司行业性质: 大功率半导体器件制造业

公司经营范围:功率晶闸管、整流管、电力半导体模块等大功率半导体元器件及其 功率组件、汽车电子、电力半导体用散热器、各种电力电子装置的研制、生产、销售。

主要产品:公司提供的主要产品包括功率晶闸管、整流管、电力半导体模块等大功 率半导体元器件及其功率组件, 电力半导体用散热器。

(四)公司目前的基本组织架构

公司的最高权力机构是股东大会,股东大会下设董事会和监事会,董事会和监事会 向股东大会负责。公司董事会聘任了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级 管理人员,同时设立了10个主要职能部门,分别为:审计部、证券部、人力资源部、公 司办、销售部、生产部、技术开发部、质量部、供应部、财务部。

(五)财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日

公司财务报告业经公司2009年7月26日第一届董事会第八次会议批准。

二、财务报表的编制基础

公司 2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》,自2007年1 月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则 (财会[2006]3号)及其后 续规定。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则 》、中国证

监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号一新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)等的规定,对要求追溯调整的项目 在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述。

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则一基本准 则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量, 在此基础上 编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计 和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费 用.

三、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、主要会计政策、会计估计

1、会计制度及准则

自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部颁发的《企业会计准则》(2006),即《企业 会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则。

2、记账基础和计价原则

公司会计核算以权责发生制为基础、采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行 计量时, 一般采用历史成本, 在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况 下,采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

3、会计年度

公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物, 是指公司持有的期限短(一般是指 从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。

6、外币业务核算方法

发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率(中国人民银行授权中国外汇 交易中心公布的中间价)折算为记账本位币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目 和外币非货币性项目进行处理·

(1) 外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益。

(2) 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇 兑损益, 在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本 外, 其余均计入当期损益。

7、金融工具的确认与计量

(1) 分类: 金融工具分为下列五类

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金 融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债:

B、持有至到期投资;

C、贷款和应收款项:

D、可供出售金融资产;

E、其他金融负债。

(2) 初始确认和后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的 公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现 金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益。

B、持有至到期投资: 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照实际利 率法确认利息收入, 计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的, 可按票面利率计 算利息收入, 计入投资收益。处置持有至到期投资时, 将所取得价款与该投资账面价值 之间的差额计入投资收益。

C、应收款项: 按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重 大的应收款项持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

D、可供出售金融资产: 按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的, 单独确认为应收项 目。持有期间取得的利息或现金股利, 计入投资收益。期末, 可供出售金融资产以公允 价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

处置可供出售金融资产时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入 当期损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出, 计入当期损益。

E、其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,除《企 业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊余 成本进行后续计量。

(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场的报价确定其公允价值, 活跃市场的报价包 括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易额的价格:不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

(4) 金融资产转移的确认依据和计量方法

$\frac{1}{2}$
	情形	确认结果
	已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬	终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
	既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产控制
融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬	未放弃对该金融资产控制	按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬		继续确认该金融资产,并将收益确认为负债

全融资产转移的确认

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

$3 - 2 - 1 - 16$

A、金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期 损益: 所转移金融资产的账面价值: 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和。

B、金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价 值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将 下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值:终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到 的对价确认为一项余融负债。

(5) 金融资产减值的处理

期末对持有至到期投资、有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失:计提后如有证据表明其价值已恢复,原 确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

期末对应收款项的减值处理见附注四、9

期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相 关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产已发生减值, 并确认减值损失。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出, 计入当期损失。

8、衍生金融工具及套期保值

公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍 生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量,并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的衍生金融工具 确认为一项负债。

公司根据政策管理衍生金融工具的应用,并以书面方式列明与公司风险管理策略一 致的衍生金融工具应用原则。

衍生金融工具后续计量时,因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。

对于符合套期会计处理的衍生金融工具,确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目 的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产及金融负债。

9、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法

(1) 坏账确认的标准

因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回的应收款项:

因债务人死亡, 既无遗产可供清偿, 又无义务承担人, 确定无法收回的应收款项; 因债务人逾期三年未履行偿债义务,并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性

不大的应收款项。

(2) 坏账损失的核算方法

采用备抵法, 计提坏账准备。

在资产负债表日, 对干单项金额重大的应收款项( 指单项金额超过期末应收款项余 额的 30%或单项金额超过 200 万元人民币)单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生 了减值的,应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提 坏账准备;对于单项金额不重大的应收款项(指单项金额未超过期末应收款项余额的 30%, 或单项金额未超过200 万元人民币)若按类似信用风险特征组合不能合理确定减 值损失的(除归类为其他不重大款项外),亦应单独进行减值测试,计提坏账准备;对 单项测试未减值的应收款项, 汇同单项金额不重大的应收款项, 按类似信用风险特征划 分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失, 计提坏账准备。具体如下:

应收款项账龄	计提比例
单项金额重大	个别认定
单项金额不重大但按帐龄信用风险特征组合后该组合的风险较大
其中: 1年以内 (含1年)	5%
1至2年(含2年)	10%
2至3年(含3年)	30%
3至5年(含5年)	50%
5年以上	100%
其他不重大

10、存货核算方法

(1) 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售, 或者仍然处在生产过程, 或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、包装物、低值易 耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。

(2) 存货计量: 按照成本进行计量, 其中产成品、在产品按照实际成本法进行计 量,其他存货按照计划成本法进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用, 按照《企业会计准则第17号---借款费用》处理。投资 者投入存货的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公 允的除外。

发出存货的计价方法:原材料等采用计划成本法核算,产成品采用加权平均法核算。

(3) 存货的盘存制度: 采用永续盘存制。

(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法: 采用"一次摊销法"核算。

(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价, 存货期末可变现净值低于账面成本 的, 按差额计提存货跌价准备。可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的 确定依据及存货跌价准备计提方法

A、存货可变现净值的确定依据: 为生产而持有的材料等, 用其生产的产成品的可 变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计 算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一 般销售价格为基础计算。

B、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存 货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

11、长期股权投资的核算方法

(1) 长期股权投资的初始计量

A、企业合并形成的长期股权投资:

a、同一控制下的企业合并, 以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

$3 - 2 - 1 - 19$

并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得的被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时的资产、负债评估 价值调整帐面价值的,母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股 权投资的成本,该成本与支付对价的差额调整所有者权益。

b、非同一控制下的企业合并,购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

B、除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下 列规定确定其初始投资成本

a、以支付现金取得的长期股权投资, 应当按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

c、投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本,但合同或协议价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计 准则第7号——非货币性资产交换》确定。

e、通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。

f、企业进行公司制改造, 对资产、负债的帐面价值按照评估价值调整的, 长期股 权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。

(2) 长期股权投资的核算方法

A、成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不 具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资,采用成本法核算。采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。该确认的投资收 益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资,采用成本 法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

B、权益法核算: 对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法 核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份,相应减少长期股权投资的账 面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢 复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。如 果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整、并据以确认投资损益。

(3) 长期股权投资的减值准备

采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资发生减值时, 公司将该长期股权投资的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

其他的长期股权投资, 公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备, 当 长期投资可收回金额低于账面价值时, 则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损 失一经确认, 在以后会计期间均不再转回。

(4) 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款差额, 计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

12、投资性房地产的确认、计价政策

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及 已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资

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性房地产的成本能够可靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建 筑物,如董事会或类似机构作出书面决议,明确表明将其用于经营租出且持有意图短期 内不再发生变化的, 即使尚未签定租赁协议, 也应视为投资性房地产。这里的空置建筑 物,是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物,以及不再用于日常生 产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下, 公司按照本会计政策之第13项固定资产及折旧和第15项无形资产的规定,对投资性房 地产进行计量, 计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置, 或者永久退出使用且预计不 能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报 废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。

期末,公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资性房地 产可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备。 资产减值损失 一经确认,在以后会计期间均不再转回。

13、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策

(1) 固定资产的确认标准是指同时具有下列特征的有形资产

A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

B、使用寿命超过一个会计年度。

(2) 固定资产分为房屋及建筑物、构筑物、生产用机器设备、电子设备、器具及 家俱、办公设备、交通及运输设备。

(3) 固定资产的计价方法

固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本, 按照投资合同或协 议约定的价值加上应支付的相关税费确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。企业 对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等,符合固定资产确认条件 的, 计入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值扣除, 不符合固定资产确认条 件的计入当期损益。

非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别 按照《企业会计准则第7号 -- 非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号 -- 债务 重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确 定。

(4) 固定资产的折旧方法

固定资产按照成本进行初始计量、除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价 入账的土地外, 公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次 月起,采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按该 项固定资产的账面价值,即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧 率如下

固定资产类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	10	4.5
构筑物	10	$0 - 10$	$9 - 10$
生产用机器设备	10	10	9
电子设备、器具及家俱		10	18
办公设备		10	18
交通及运输设备		10	18

公司于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与 原先估计数有差异的, 调整预计净残值; 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重 大改变的、改变固定资产折旧方法。

(5)公司租赁资产符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁固定资产

A、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。

B、承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权。

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C、即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。

D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值。

E、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认融资费用。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

(6) 固定资产减值准备

期末,公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当固定资产可收回 金额低于账面价值时,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。

可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。

固定资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该资产处置费用的金额确定: 不存在销售协议但存在资产活跃市场的,按照 该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定:在不存在销售协议和资产活跃市场的情 况下,以可取得的最佳信息为基础,估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,该净 额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法 可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未来现金流量的 现值作为其可收回金额。

固定资产预计未来现金流量的现值,按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量,以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

14、在建工程核算方法

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算 差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。

$3 - 2 - 1 - 24$

在建工程在达到预计使用状态之日起,不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对 于未办理竣工决算手续的,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值确定 转入固定资产的成本,并计提折旧,待办理竣工决算后,按实际成本调整原来的暂估价 值,但不调整原计提的折旧额。

期末,公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当在建工程可收回 金额低于账面价值时,则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资 产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。

15、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

(1) 无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产,其实际成本按实际支付的价 款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益。

公司内部自行开发的无形资产, 在研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当 期损益。开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 应当证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能 力使用或出售无形资产:

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

(2) 无形资产摊销

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产 可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。 对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的

无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前 估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的, 估计其使用 寿命,并按上述规定处理。

(3) 无形资产减值准备

期末, 公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备, 当无形资产可收回 金额低于账面价值时, 则按其差额提取无形资产减值准备。 资产减值损失一经确认, 在 以后会计期间均不再转回。

16、资产组的认定

资产组,是指企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于 其他资产或者资产组产生的现金流入。

公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据作为资产组的认定标准。同时,在认定资产组时,充分考虑公司管理层管理生产经 营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的 产品 (或者其他产出) 存在活跃市场的, 即使部分或者所有这些产品 (或者其他产出) 均供内部使用, 在符合资产组认定标准的前提下, 均将这几项资产的组合认定为一个资 产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响, 则按照公司管理层在公平交易中 对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

资产组一经确定,各个会计期间均保持一致,不得随意变更。

17、主要资产减值准备的确定

在资产负债表日,公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象,可能发生资产减值 的迹象包括

(1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌。

(2) 经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化, 从而对企业产生不利影响。

(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低。

(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

(7) 企业所有者权益的账面价值远高于其市值。

(8) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的, 公司估计其可 收回金额。可收回金额低于其账面价值的,按差额计提资产减值准备。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。

18、商誉

商誉是指在非同一控制下的企业合并下,购买方的合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉、以其成本扣除累计减值准 备后的余额计量。

公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减 值迹象的,则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉 的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的,则就其差额确认减值损失,资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不 再转回。

19、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用 在相关项目的受益期内平均摊销。

20、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款

而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用、可直接归属干符合资本化条件的资产的购建 或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本:其他借款费用,在发生时根据其发生 额确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产, 包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件, 开始资本化

A、资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

B、借款费用已发生:

C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用, 满足上述资本化条件的, 在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的, 计入该资产的成本, 若资产的购 建或者生产活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过3个月, 暂停借款费用的资本 化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的 资产达到预定可使用或者销售状态时, 停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或 者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用。

(3) 借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内, 每一会计期间的利息 ( 包括折价或溢价的摊销 ) 资本化金额, 按 照下列规定确定

A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实 际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。

21、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 则将其确认为负债: (1)该义

务是公司承担的现时义务:(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出:(3)该义务的 金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,或者补偿金额在基本 确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预 计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日, 公司对预计负债的账面价值进行复核, 有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22、收入实现的确认原则

(1) 销售商品

在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方:公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制: 收入的金额能够可 靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时,确认销售商品收入的实现。

(2) 提供劳务

在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳 务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同的金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 应当将已经发生的劳务成本计入 当期损益,不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权: 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的, 予以确认:

A、相关的经济利益很可能流入企业:

B、收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额: 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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23、职工薪酬

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出,包括职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保险、工伤保险 等社会保险费; 住房公积金; 工会经费和职工教育经费; 非货币性福利; 因解除与职工 的劳动关系给予的补偿: 其他与获得职工提供的服务相关支出。

(1) 以股份为基础的薪酬

公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付, 按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。在完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期 取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本 或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日以公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最 佳估计为基础, 按照公司承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值 重新计量, 其变动计入当期损益。

(2) 辞退福利

公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议,当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减 建议)并即将实施,且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解 除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益。

(3) 其他方式的职工薪酬

公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 除辞退福利外, 根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

24、政府补助

(1) 确认原则

公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产、当同时满足下列条件时,予以确认 A、企业能够满足政府补助所附条件:

B、企业能够收到政府补助。

(2) 计量: 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的,按照公允价值计量:公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(3)会计处理: 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿 命内平均分配, 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。与 收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关 费用的期间, 计入当期损益。

B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

25、所得税

所得税按资产负债表债务法核算。

公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

26、会计政策变更的内容及其影响

公司按照中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的 通知》和《企业会计准则第38号一首次执行企业会计准则》规定,对原采用应付税款 法进行所得税的会计处理, 从 2007 年 1 月 1 日起改为采用资产负债表债务法进行所得 税的会计处理, 对报告期内资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的, 按照规定 确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。此项会计政策变更采用追溯调整法, 对报告期的比较财务报表已重新表述。2006 年期初运用新会计政策追溯计算的会计政 策变更累计影响数为 324,950.11 元。调增 2006 年的期初留存收益 292,455.10 元 (其 中:调增未分配利润 227.465.08 元)及应付职工薪酬(税后计提的职工奖励及福利基 余) 32, 495, 01 元

五、主要税项

(一)企业所得税

2008年1月1日以前, 公司根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得 税法》第八条以及襄国税直发【2005】4号《襄樊市国家税务直属分局关于对 2004年 度襄樊台基半导体有限公司获利年度的批复》, 按33%的税率征收外商投资企业和外国 企业所得税,并从获利年度 2004 年度开始享受"两免三减半"的税收优惠政策。优惠 期间及优惠税率如下: 2004年度、2005年度为免税期; 2006年度、2007年度减半征收, 所得税税率为15%。

2008年1月1日以后,根据《中华人民共和国企业所得税法》、《国务院关于实 施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发〔2007〕39号)以及《财政部 国家税务总 局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税 [2008]21号), 2008年按25%税率计算的应纳税额,并实行减半征税。

根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于 2009年2月26日发布的《关于公布湖北省2008年第二、三批高新技术企业认定结果 的通知》(鄂科技发计【2009】5号),公司从2008年起被认定为高新技术企业,发 证日期为 2008 年 12 月 30 日,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及 其实施条例, 2009年度所得税实际执行税率为15%。

(二)流转税及附加

1、增值税

公司为一般规模纳税人, 按销售收入的17%计算应缴增值税, 扣除当期允许抵扣的 进项税额后的余额计算缴纳。公司 2006年--2009年度对于享受出口退税产品按国家规 定执行"免、抵、退"出口退税政策,出口退税率为5%-17%。

$3 - 2 - 1 - 32$

2、城市维护建设税

公司为外商投资企业,根据国家税务总局国税发〔1994〕38号《国家税务总局关 于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》,不缴纳城 市维护建设税。

3、教育费附加

公司为外商投资企业,根据国家税务总局国税发〔1994〕38号《国家税务总局关于 外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》,不缴纳教育费 附加。

4、地方教育发展费

公司按营业收入的 0.1%计算缴纳。

六、企业合并及合并财务报表

公司报告期内均没有子公司, 故不存在编制合并财务报表。

七、财务报表主要项目注释(如无特别注明,以下货币单位为人民币元)

1、货币资金

项目	2009年6月30日	2008年12月31日
现金	547.55	203.99
银行存款	73, 459, 602. 16	45, 098, 538. 62
其他货币资金
合计	73, 460, 149. 71	45, 098, 742. 61

备注:

1货币资金期末数中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风 险的款项。

②2009年6月30日期末数比2008年末数增加62.89%,主要原因系公司本期货款 回笼资金增加。

③2008年末数比2007年末数减少34.60%,主要原因系2008年度固定资产购建支 出增加。

2、交易性余融资产

项目	2009年6月30日	2008年12月31日
其他交易性金融资产	5,000,000.00
合计	5,000,000.00

备注: 2009年6月30日, 交易性金融资产系公司购买的工商银行 0701CDOB 无固 定期限超短期理财产品,其变现不存在重大限制。

3、应收票据

票据种类	2009年6月30日	2008年12月31日
银行承兑汇票	13, 024, 729, 14	8, 498, 382, 45
合计	13, 024, 729. 14	8, 498, 382. 45

备注:

1)期末银行承兑汇票不存在对外质押的情况。

②期末已经背书但尚未到期的银行承兑汇票 21,564,560.00 元, 到期日为 2009 年 7月4日至2009年12月12日。

③期末应收票据中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位以及关联方单位 出具的票据。

402009年6月30日期末数比 2008年末数增加 53.26%。主要原因系 2009年1-6 月背书支付票据数少于收到数。

52008年末数比 2007年末数增加 27.76%, 2007年末数比 2006年末数增加 100%, 主要原因系随着收入的增长,大量采用票据结算方式。

6期末,未发现应收票据存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

⑦期末无应收外币票据。

4、应收账款

(1) 应收账款按账龄结构列示如下

		2009年6月30日		2008年12月31日
账龄结构	金额	比例	坏账准备计提 金额	金额	比例	坏账准备计提 金额
单项金额重大的应收款
单项金额非重大具有类似 风险特征的其他应收款	17, 162, 529. 21	100.00%	872, 479. 53	10, 087, 079, 26	100.00%	524, 561. 28
其中:1年以内(含1年)	16, 875, 467, 93	98.33%	843, 773, 40	9,682,933.00	95.99%	484, 146. 65
1-2年 (含2年)	287, 061.28	1.67%	28, 706. 13	404, 146, 26	4.01%	40, 414. 63
合计	17, 162, 529. 21	100.00%	872, 479. 53	10, 087, 079, 26	100.00%	524, 561. 28

备注:

①本期不存在单项金额重大的应收款项。

2对于单项金额非重大的应收款项, 按账龄分析法计提坏账准备。

(2)期末,应收账款中无持有公司5%(会5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

(3) 期末, 应收账款中应收关联方单位尼尔国际整流器有限公司 47,167.70 元, 占应收账款总额 0.27%。

(4) 期末, 应收账款未用于担保。

(5) 期末, 应收账款前 5 名欠款金额合计 6,655,881.31 元, 占应收账款总额 38.78%, 账龄均为1年以下,具体明细如下:

名称	期未余额	占比
湖北万洲电气集团有限公司	1,799,079.82	10.49%
上海兆力电器制造有限公司	1,651,862.00	9.62%
乐清市林兴电子有限公司	1,548,942.62	9.03%
西安开天电力电子技术有限	922, 380.00	5.37%
上海雷诺尔科技股份有限公	733, 616.87	4.27%
合计	6, 655, 881. 31	38.78%

(6) 应收账款期末数中以外币计价的金额为54,655.42 美元, 按期末汇率 6.8319 折合人民币。

(7)2009年6月30日期末数比2008年末数增加70.14%,主要原因系随着收入的 增长,应收账款相应增长。

(8) 2008 年末比 2007 年末数增加 15.29%, 主要原因系随着收入的增长, 应收帐 款相应增长。

(9) 2007 年末数比 2006 年末数减少 11.50%, 主要原因系本年度回款率较高, 收 回应收帐款造成。

5、预什款项

	2009年6月30日		2008年12月31日
账龄结构	金额	比例	金额	比例
1年以内 (含1年)	22, 060, 373. 11	99.75%	31, 616, 719. 92	99.99%
1年至2年 (含2年)	51, 830.00	0.23%	3, 885. 02	0.01%
2年至3年 (含3年)	3,885.02	0.02%
3年以上	0.00
合计	22, 116, 088. 13	100.00%	31, 620, 604. 94	100.00%

(1) 预付款项按账龄列示如下

(2) 期末, 预付款项中无账龄超过一年的重要预付账款。

(3)期末,预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

(4) 期末, 预付款项中无预付关联方单位款项。

(5) 期末, 未发现预付款项存在明显减值迹象, 故未计提坏账准备。

(6) 期末, 预付款项中预付金额前 5 名合计 21,863,296.16 元, 占预付款项总额 的 98.86%, 账龄均为1年以下, 具体明细如下:

供应商名称	期末余额本币	占比
成都青洋电子材料有限公司	13, 926, 720. 44	62.97%
洛阳鸿泰电子技术公司	5, 655, 413.16	25.58%
北京七星华创电子股份有限公司	1, 915, 000. 00	8.66%
陕西美泰电气科技有限公司	286, 400.00	1.29%
上海文迪电子科技发展有限	79, 762. 56	0.36%
合计	21, 863, 296. 16	98.86%

(7) 期末, 无预付外币账款。

(8) 2009年6月30日期末数比2008年末数降低30.06%, 主要原因系本期工程已 完工以及本期原材料采购已结算。

(9)2008年末数比2007年末数增长98.50%,且2008年末数占资产总额的15.91%, 主要原因系 2008年增加预付原材料采购款以及预付工程款增加等。

6、其他应收款

		2009年6月30日		2008年12月31日
账龄结构	金额	比例	坏账准备计提 金额	金额	比例	坏账准备计提 金额
单项金额重大的其他应收款
单项金额非重大具有类似风 险特征的其他应收款	293, 614.80	100.00%	18, 180. 74	262, 594. 74	100.00%	13, 329. 74
其中:1年以内 (含1年)	239, 614.80	81.61%	11, 980. 74	258, 594. 74	98.48%	12, 929. 74
1年至2年 (含2年)	50,000.00	17.03%	5,000.00	4,000.00	1.52%	400.00
2年至3年(含3年)	4,000.00	1.36%	1,200.00
3年以上
合计	293, 614.80	100.00%	18, 180. 74	262, 594. 74	100.00%	13, 329. 74

(1) 其他应收款按账龄结构列示如下

(2)期末,其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

(3) 期末, 其他应收款中无关联单位欠款。

(4) 期末应收账款未用于担保。

(5) 期末其他应收款前 5 名欠款金额合计 136,208.10 元, 占其他应收款总额 46.39%, 具体明细如下:

单位	金额	占比	账龄
市劳动保障工资	50,000.00	17.02%	$1 - 2 + 1$
何平安	48, 980. 00	16.68%	1年以下
康进	16, 139, 10	5.50%	1年以下
徐遵立	11,089.00	3.78%	1年以下
陈中富	10,000.00	3.41%	1年以下
合计	136, 208. 10	46.39%

(6) 期末, 无帐龄超过三年的大额其他应收款。

(7)2009年6月30日期末数比2008年末数增加11.81%,主要原因系员工备用金 的增加。

(8) 2007 年末数比 2006 年末数减少 86.71%, 主要原因系收回福州君科生物工程 有限公司200万的往来款。

7、存货及存货跌价准备

			2009年6月30日		2008年12月31日
存货种类	余额	其中: 借款 费用资本化 金额	存货跌价准备	净额	余额	其中:借款 费用资本化 含额	存货跌价准备	净额
1. 原材料	20, 688, 007. 17		1, 109, 071, 32	19, 578, 935, 85	27, 966, 111. 43		1, 334, 626. 27	26, 631, 485. 16
2. 产成品	8, 993, 330. 25			8, 993, 330. 25	18, 127, 594.84			18, 127, 594, 84
3. 在产品	5, 525, 602. 48			5, 525, 602.48	4, 249, 481. 94			4, 249, 481.94
4. 材料成本差异	$-1, 220, 864, 20$			$-1, 220, 864, 20$	$-730, 641.65$			$-730, 641.65$
合计	33, 986, 075. 70	$\overline{\phantom{0}}$	1, 109, 071.32	32, 877, 004. 38	49, 612, 546. 56		1, 334, 626. 27	48, 277, 920. 29

(1) 存货明细情况列示如下

				(2)存货跌价准备
--	--	--	--	-----------

			本期减少额
存货种类	2008年12月31日	本期计提额	转回	转销	2009年6月30日
原材料	1, 334, 626. 27			225, 554. 95	1, 109, 071.32
合计	1, 334, 626. 27			225, 554. 95	1, 109, 071.32

备注: 2008 年末, 对原材料按照可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准 备,2009年上半年对其中已生产领用的原材料转销其已计提的存货跌价准备。

(3) 期末存货未用于担保。

(4) 2009年6月30日期末数比2008年末数降低31.90%,主要原因系: A、原材 料价格下降导致原材料金额下降; B、销售规模增长导致原材料及商品的库存下降。

(5) 2007 年末数比 2006 年末数增长 106.31%, 主要原因系销售规模增长以及 2007 年末新生产综合楼拟投入使用进行生产搬迁、增加备货所致。

8、长期股权投资

(1) 长期股权投资明细

被投资单位	2009年6月30日	· 2008年12月31日
中国浦发机械工业股份有限公司	300, 000, 00	300, 000. 00
湖北神电汽车电机股份有限公司	188,000.00	188,000.00
裏樊伏龙人才服务有限公司		10,000.00
襄樊华中数控系统有限公司		1, 120, 978, 43
湖北江山华科数字设备科技有限公司	1,000,000.00
减:长期投资减值准备	188,000.00
合计	1,300,000.00	1, 618, 978. 43

(2) 按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资

被投资单位	与本公 司关系	投資 辧	占被投资公 司注册资本 比例	初始投资 金额		2009年6月30日 2008年12月31日 本期輸入情况		累计权益增减 愉況	本期 分得 现金 紅利	累计分得 现金红利	长期投资 减值准备
一、权益法核算单位
累奖华中数拉系统有限公司	联营公司		21.83%	1,000,000.00		1, 120, 978, 43	$-1, 120, 978, 43$
二、成本法核算单位
湖北江山华特铁宇设备科技有限公司	参股公司		10.00%	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
中国消发机械工业股份有限公司	参股公司		0.15%	300, 000, 00	300, 000, 00	300,000.00				22, 262, 52
湖北神电汽车电机股份有限公司	参股公司		0.6%	188,000.00	188,000.00	188,000.00					188,000.00
展樊伏龙人才服务有限公司	参股公司		2.00%	10,000.00		10,000.00	$-10,000.00$
餅					1,488,000.00	1, 618, 978. 43	$-130,978.43$	۰		22, 262, 52	188,000.00

备注:

1 襄樊华中数控系统有限公司执行原企业会计准则。鉴于对该公司持股比例较低且 该公司盈利低,在按照权益法对其核算时未对其财务报表进行调整。

②襄樊华中数控系统有限公司已于2009年6月26日办理了工商注销手续,本期公 司根据《襄樊华中数控系统有限公司剩余财产分配协议》已收回清算款100万元。

3.裹樊伏龙人才服务有限公司已经注销,本期公司根据《襄樊伏龙人才服务有限公 司清算财产分配协议》已收回1万元清算款。

4期末, 公司根据湖北神电汽车电机股份有限公司财务状况全额计提了减值准备。

ハ ロヘスノ , ホリッ! 1H
项目	2008年12月31日	本期增加额	本期减少额	2009年6月30日
一、原价合计	51, 725, 291. 36	4,070,070.19	1,026,582.99	54, 768, 778. 56
其中: 房屋及建筑物	21, 834, 599. 00	935, 000.00		22, 769, 599. 00
构筑物		2, 341, 000. 00		2, 341, 000. 00
机器设备	27, 220, 647. 72	339, 781.88	890, 262. 70	26, 670, 166. 90
交通及运输设备	1, 953, 801.00	325, 353.00	93, 975.00	2, 185, 179.00
电子设备等	716, 243.64	128, 935. 31	42, 345. 29	802, 833.66
二、累计折旧合计	13, 964, 072. 45	1, 904, 668. 44	574, 580.47	15, 294, 160. 42
其中: 房屋及建筑物	3, 613, 598. 52	615, 864.24		4, 229, 462. 76
构筑物		28, 365. 00		28, 365.00
机器设备	8, 999, 606. 31	1, 091, 733. 60	521, 510.88	9, 569, 829. 03
交通及运输设备	1, 158, 150.06	100, 323. 22	18, 157.50	1, 240, 315. 78
电子设备等	192, 717.56	68, 382. 38	34, 912.09	226, 187.85
固定资产减值准备合计 Ξ.
其中:房屋及建筑物
构筑物
机器设备
交通及运输设备
电子设备等
四、固定资产账面价值合计	37, 761, 218. 91	2, 165, 401. 75	452, 002. 52	39, 474, 618.14
其中: 房屋及建筑物	18, 221, 000. 48	319, 135. 76		18, 540, 136. 24
构筑物		2, 312, 635.00		2, 312, 635. 00
机器设备	18, 221, 041. 41	$-751, 951, 72$	368, 751.82	17, 100, 337.87
交通及运输设备	795, 650.94	225, 029.78	75, 817.50	944, 863. 22
电子设备等	523, 526.08	60, 552. 93	7, 433.20	576, 645.81

0 固定资产 累计折旧

备注:

①本期, 从在建工程完工转入固定资产的金额为 683,500.00元。

②2008年末数比 2007年末数增加 144.01%,主要原因系 2008年度生产综合楼及其 附属车间和机器设备投入使用,从在建工程转入固定资产。

③期末, 固定资产不存在担保的情况。

④无融资租入固定资产和经营租出固定资产。

5期末,不存在未取得产权证书的固定资产。

6期末, 固定资产不存在减值情形, 故未计提固定资产减值准备。

10、在建工程

工程名称			本期减少额			资金
	2008年12月31日	本期增加额	转入固定资产额	其他 减少额	2009年6月30日	来源
生产用房	233, 500. 00		233, 500.00			自筹
路面改造	350,000.00	100,000.00	450,000.00			自筹
合计	583, 500.00	100,000.00	683, 500.00

备注:

①报告期内在建工程无利息资本化金额。

②2008 年末数比 2007 年末数减少 91.68%, 2007 年末数比 2006 年末数增加 13,929.88%, 主要原因系 2007年度开始生产综合楼建设及其配套设备采购, 并于 2008 年度完工结转固定资产。

11、无形资产

		无形资产账面价值

项目	2008年12月31日	本期增加额	本期减少额	2009年6月30日
一、原价合计	14, 592, 117.00	2, 358, 153. 00		16, 950, 270.00
1、土地使用权	14, 496, 367.00	2, 358, 153.00		16, 854, 520.00
2、用友软件	95,750.00			95,750.00
二、累计摊销额合计	1, 446, 824. 04	152, 720.91		1, 599, 544. 95
1、土地使用权	1, 386, 154.87	148, 893. 92		1, 535, 048.79
2、用友软件	60, 669. 17	3,826.99		64, 496. 16
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、用友软件
四、无形资产账面价值合计	13, 145, 292. 96	2, 205, 432.09		15, 350, 725. 05
1、土地使用权	13, 110, 212. 13	2, 209, 259. 08		15, 319, 471. 21
2、用友软件	35, 080.83	$-3,826.99$		31, 253.84

(2) 期末, 无形资产不存在抵押、质押等担保事项。

土地使用证号	地点	地类用 涂	原值	面积(平方 米)	2008年12月31 B	本期增加	本期摊销	累计摊销	2009年6月30日	剩余掉 销期 $($ $)$
襄樊国用(2008)字第 310386012-1号	襄城胜 利街	工业用 地	10, 667, 904, 00	41, 671. 50	9, 645, 453. 11	۰	107, 408, 22	1, 129, 859, 11	9, 538, 044.89	537
裏樊国用(2008)字第 310387001号	裏城胜 利街	工业用 地	3, 737, 940, 00	14, 212, 70	3, 382, 835, 70	۰	36, 633, 21	391, 737, 51	3, 346, 202. 49	537
裏樊国用(2008)字第 310386012-6号	襄城胜 利街	工业用 地	49, 866.00	197.10	45, 128, 73	۰	508.02	5, 245.29	44, 620. 71	537
襄樊国用(2008)字第 310386012-5号	襄城胜 利街	工业用 地	40, 657.00	160, 70	36, 794, 59	÷,	414.20	4, 276, 61	36, 380, 39	537
泉樊国用(2009)字第 310386012-10号	襄城胜 利街	工业用 地	664, 402, 00	1,640.50		664, 402.00	1, 107, 34	1, 107, 34	663, 294.66	599
襄樊国用(2009)字第 310386012-4号	襄城胜 利街	工业用 地	1, 693, 751.00	4, 182.10		1, 693, 751, 00	2, 822.92	2, 822.92	1,690,928.08	599
合计			16, 854, 520.00	62, 064, 60	13, 110, 212, 13	2, 358, 153, 00	148, 893. 92	1, 535, 048.79	15, 319, 471, 21

(3) 土地使用权明细项目如下·

备注: 本期新增地块系 2009年6月公司通过竞拍取得, 2009年7月13日已取得 国有土地使用权证书。

(4) 期末, 无形资产未发生明显减值情形, 故未计提减值准备。

12、递延所得税资产

(1) 递延所得税资产明细
---------------	--	--

项目	2009年6月30日	2008年12月31日
应收帐款坏账准备	130, 871.93	131, 140. 32
其他应收款坏账准备	2, 727.11	3, 332.44
预提费用	484, 409.85	168, 980. 75
应付职工薪酬--工资	220, 201.98	358, 550.00
递延收益 (政府补助)	855,000.00	1, 352, 500.00
存货跌价准备	166, 360. 70	333, 656. 57
长期股权投资减值准备	28, 200.00
合计	1,887,771.57	2, 348, 160.08

(2)2009年6月30日期末数比2008年末数减少19.61%,主要原因系公司于2009 年2月被认定为高新技术企业的通知,2009年6月30日和2008年末确定递延所得税 资产时的所得税税率分别为15%和25%。

(3) 2008年末数比 2007年末数增加 36.77%, 主要原因系 2008年末存货计提了跌 价准备而导致存货账面价值低于计税价值、产生暂时性差异。

(4) 2007 年末数比 2006 年末数增加 92.21%, 主要原因系 2007 年度收到与资产相 关的政府补助而导致专项应付款账面价值高于计税价值、产生暂时性差异。

项目			本期减少额		2009年6月30日
	2008年12月31日	本期计提额	转回	转销
一、坏账准备	537, 891.02	352, 769. 25			890, 660. 27
其中: 应收账款	524, 561.28	347, 918.25			872, 479.53
其他应收款	13, 329, 74	4,851.00			18, 180. 74
二、存货跌价准备	1, 334, 626. 27			225, 554. 95	1, 109, 071. 32
三、长期股权投资减 值准备		188,000.00			188,000.00
合计	1, 872, 517.29	540, 769. 25		225, 554. 95	2, 187, 731. 59

13、资产减值准备

14、应付账款

(1) 应付账款按账龄结构列示如下

账龄	2009年6月30日	2008年12月31日 20, 304, 495.89
1年以内	27, 156, 357. 95
1-2年	250, 198. 63	140, 631. 64
2-3年	174, 420.81	434, 412.64
3年以上	590, 336.07	266, 814.73
计 合	28, 171, 313.46	21, 146, 354. 90

(2)期末,应付账款中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

(3) 期末, 应付账款中无欠关联方款项。

(4) 期末无账龄超过1年的大额应付账款。

(5) 期末无应付外币款项。

(6) 期末, 应付账款前 5 名合计 10, 593, 842. 33 元, 占应付账款总额的 37. 61%,

具体明细如				Ъ

$\cdots$

供应商名称	期末余额本币	占比
无锡精科电子有限公司	2, 474, 401. 39	8.79%
无锡陶都电力器件厂	2, 462, 145. 61	8.74%
宜兴市兴达合金材料厂	2, 193, 569. 91	7.79%
宜兴市东昊合金材料有限公	1, 860, 156. 27	6.60%

供应商名称	期末余额本币	占比
宜兴市南泰陶瓷管壳厂	1, 603, 569. 15	5.69%
合计	10, 593, 842, 33	37.61%

(7) 2009年6月30日期末数比2008年末数增加33.22%, 2008年末数比2007年 末数减少35.29%, 主要原因系2008年公司与部分供应商的货款结算方式变更为预付货 款。

15、预收款项

(1) 预收款项按账龄结构列示如下

账龄	2009年6月30日	2008年12月31日
1年以内	8, 595, 769. 34	10, 677, 028.10
1年-2年	109, 117.92	70, 450.92
$2 - 34$	3,056.30	15, 720, 20
3年以上	13, 346. 20
计 合	8, 721, 289. 76	10, 763, 199. 22

(2) 期末, 预收款项中无欠持公司 5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位款项。

(3)期末,预收款项中无欠关联方的款项。

(4) 期末无账龄超过一年的大额预收款项。

(5) 期末无预收外币款项。

(6) 期末, 预收账款前 5 名合计 2, 758, 933. 60 元, 占预收账款总额的 31. 64%, 具体明细如下:

供应商名称	期末余额本币	占比
济南富龙电力电子有限公司	632, 010.50	7.25%
温州市延兴中频电器厂	575, 314.00	6.60%
泰州市科健电炉电器有限公	534, 040.00	6.13%
成都襄元机电有限公司	530, 636.90	6.08%
襄樊市安得尔电气设备有限	486, 932. 20	5.58%
合计	2,758,933.60	31.64%

(7) 2007 年末数比 2006 年末数大幅增加 (绝对额增加 874 万元), 主要原因系随 着收入的增长以及2007年末价格政策改变,整机客户等常年客户预付定金。

$3 - 2 - 1 - 44$

$y = 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + 1 + $
项 目	2008年12月31日	本期增加额	本期支付额	2009年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴	1, 434, 200.00	5, 910, 688. 02	5, 876, 874.82	1,468,013.20
二、职工福利费	4, 658, 556. 70		408, 998. 65	4, 249, 558. 05
三、社会保险费		1, 344, 627. 16	1, 338, 312. 14	6, 315.02
其中: 1. 医疗保险费		401, 489.00	396, 989.00	4,500.00
2. 基本养老保险费		794, 694. 72	794, 694. 72
失业保险费 3.		80, 822. 65	80, 822. 65
4. 工伤保险费		41, 217.07	41, 217.07
5. 生育保险费		26, 403. 72	24, 588. 70	1,815.02
四、住房公积金		274, 452.00	274, 452.00
五、工会经费和职工教育经费	1,776,907.95	257, 323.86	174, 251, 20	1, 859, 980. 61
六、辞退福利		132, 480.00	132, 480.00
合计	7, 869, 664. 65	7, 919, 571.04	8, 205, 368. 81	7, 583, 866. 88

1. 应付职工薪酬

备注:

①期末, 应付职工薪酬的余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。

②期末,福利费项目是台基有限根据净利润计提的职工奖励及福利基金结余。

17、应交税费

税 项	2009年6月30日	2008年12月31日
企业所得税	1, 537, 835.99	1, 657, 851.48
增值税	3, 250, 989. 08	$-1, 349, 420.28$
印花税	$-0.04$	96, 615. 36
土地使用税
房产税	18, 215. 68	9,627.79
车船使用税		540.00
堤防费	883, 509. 48	673, 193. 92
地方教育费	798, 785. 11	688, 808. 47
计 合	6, 489, 335. 30	1, 777, 216. 74

$3 - 2 - 1 - 45$

备注:

①2009年6月30日期末数比2008年末数增加265%,2008年末数比2007年末数减少 79.75%, 主要原因系 2008 年末增值税预缴入库。

②2007年末数比 2006年末数增加 49.37%, 主要原因系 2007年末未交所得税增加。 18、其他应付款

(1) 其他应付款按账龄结构列示如下

账 龄	2009年6月30日	2008年12月31日
1年以内	4, 499, 502. 49	1, 067, 632.57
1-2年(包含2年)	220, 779.83	282, 841.83
2-3年(包含3年)
3年以上	4, 286, 022. 03	4, 526, 855. 33
计 合	9, 006, 304. 35	5, 877, 329. 73

单位名称	期末数	占比	性质或内容
职工安置费	2, 571, 239.84		28.55% 代发放职工安置费
预提经费	2, 384, 399. 00	26.47%	预提销售经费
惠勇实业有限公司	1,080,000.00	11.99%	往来款
明景科技股份有限公司	900, 000. 00	9.99%	技术服务费
销售人员考核经费	500, 000.00	5.55%	预提销售人员考核经费
合计	7, 435, 638.84	82.55%

(2) 其中金额较大的其他应付款

(3) 期末账龄超过1年的大额其他应付款, 主要是应付代发放安置费 2,571,239.84 元、 应付惠勇实业有限公司的往来款1,080,000.00元。

(4) 期末, 其他应付款中无欠持有公司 5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位款 项情况。

(5) 期末, 其他应付款中欠关联方单位惠勇实业有限公司 1,080,000.00 元, 占其 他应付款总额 11.99%。

19、其他非流动负债 (政府补助)

(1) 明细情况

项目	2008年12月31日	本期增加额	本期减少额	2009年6月30日
光电子信息专项资金	800, 000. 00			800, 000. 00
科技三项费	150,000.00			150,000.00
企业技术进步和产业升级专项资金	3,600,000.00			3,600,000.00
特大功率KK系列快速晶闸管	150,000.00			150,000.00
高新技术出口产品项目资金	850,000.00		50,000.00	800,000.00
信息产业专项资金	200, 000. 00			200,000.00
合计	5,750,000.00		50,000.00	5,700,000.00

备注:

①光电子信息资金:依据湖北省发展和改革委员会和湖北省财政厅鄂发改高技 【2005】666 号文件、公司"特大功率晶闸管项目"被确定为 2005 年湖北省光电子信 息专项第一批项目。项目资金80万元,资金于2005年到位,项目尚未验收。

2科技三项费:

依据襄樊市财政局襄财企发【2004】199号文件,公司"特大功率晶闸管项目"被 确定为 2004 年湖北省第四批科技三项费产业化项目。项目资金10 万元, 资金于 2005 年到位,项目尚未验收。

依据襄樊市科学技术局和襄樊市财政局襄科计(2006)3号文件, 公司"特大功率 晶闸管"被确定为2006年湖北省科技三项费拨款科技兴贸项目。专项资金总额5万元, 资金于2006年到位,项目尚未验收。

③企业技术进步和产业升级专项资金: 见附注"政府补助"注释②。

4特大功率 KK 系列快速晶闸管: 见附注"政府补助"注释⑦。

⑤高新技术出口产品项目资金: 见附注"政府补助"注释⑤。

⑥信息产业专项资金: 见附注"政府补助"注释③。

(2)2007年末数比2006年末数增加132.77%,主要原因系2007年度收到信息产 业企业技术进步和产业升级专项拔款 240 万元, 以及高新技术出口产品项目资金。

$3 - 2 - 1 - 47$

20、递延所得税负债

目 功	2009年6月30日	2008年12月31日
以权益法核算的长期股权投资		80, 244. 61
计 合		80, 244. 61

备注: 本期递延所得税负债减少100%,原因在于该项长期股权投资已收回。

21、股本

(1) 截至 2009 年 6 月 30 日, 股东持股情况 (单位: 元)

股东名称	年末数	占总股本比例(%)
裏樊新仪元半导体有限责任公司	29,400,000.00	66.5158
富华远东有限公司	11,050,000.00	25.0000
武汉新华运资产投资管理有限公司	2,000,000.00	4.5249
福州实盛投资管理有限公司	1,750,000.00	3.9593
计 合	44, 200, 000, 00	100.00

(2) 报告期股本变动情况

目 项	2009年6月30日	2008年12月31日	2007年12月31日	2006年12月31日
期初余额	44, 200, 000. 00	39, 200, 000, 00	25,000,000.00	25, 000, 000. 00
当期增加额		5,000,000.00	14, 200, 000. 00
本期减少
期末余额	44, 200, 000. 00	44, 200, 000. 00	39, 200, 000. 00	25, 000, 000. 00

备注: 股本历年变动情况, 详见本附注"一、公司基本情况"。

项目	2006年12月31日	本期 增减额	2007年12月31日	本期管咸额	2008年12月31日	本期增 减额	2009年6月30日
股本溢价	12, 264, 839. 71			12, 264, 839. 71 60, 122, 931. 40	72, 387, 771.11		72, 387, 771. 11
原制度资 本公积转	2, 835, 047.85		2, 835, 047.85	$-2, 835, 047, 85$
合计	15, 099, 887. 56			15, 099, 887, 56 57, 287, 883, 55	72, 387, 771.11		72, 387, 771. 11

22、资本公积

备注: 资本公积 2008年度增减变化,主要原因系公司于 2008年8月根据发起人 协议和中华人民共和国商务部商资批[2008]852 号文批准整体变更为外商投资股份有 限公司,以台基有限截止2008年4月30日的净资产折股投入导致。

23、盈余公积

项目	2006年12月31日	本期增减额	2007年12月31日	本期 增减额	2008年12月31日	本期 增咸额	2009年6月30日
企业储备基金	5, 558, 416. 93	1, 353, 311. 00	6, 911, 727. 93	$-6, 911, 727.93$
企业发展基金	5, 558, 416. 93	1, 353, 311. 01	6, 911, 727. 94	$-6, 911, 727, 94$
法定盈余公积				2, 891, 280. 27	2, 891, 280. 27		2, 891, 280. 27
合计	11, 116, 833. 86	2, 706, 622. 01	13, 823, 455. 87	$-10, 932, 175, 60$	2, 891, 280. 27		2, 891, 280. 27

(1) 明细情况

(2) 报告期内变动原因

2008年末数比 2007年末数减少 79.08%, 主要原因系: ①公司于 2008年8月根据 发起人协议和中华人民共和国商务部商资批[2008]852 号文批准整体变更为外商投资 股份有限公司,以台基有限截止2008年4月30日的净资产折股投入,从而增加资本公 积、减少盈余公积;②根据2008年度5-12月净利润提取10%的法定盈余公积。

2007年末数比 2006年末数增加 24.35%, 主要原因是根据 2007年度净利润分别提 取5%的企业储备基金、企业发展基金。

24、未分配利润

项目	2009年6月30日	2008年12月31日	2007年12月31日	2006年12月31日
期初未分配利润	26, 021, 522. 42	37, 308, 516. 48	34, 408, 918. 44	24, 501, 288. 73
加:报告期净利润	20, 933, 886. 31	37, 060, 353. 39	27, 066, 220. 05	17, 725, 185, 30
减:提取储备基金			1, 353, 311.00	1, 772, 518. 53
提取企业发展基金			1, 353, 311.01	1, 772, 518. 53
提取职工奖励及福利基金				1, 772, 518. 53
提取法定盈余公积		2, 891, 280. 27
应付普通股股利	11,050,000.00	17,000,000.00	14, 260, 000. 00	2,500,000.00
本期转增股本			7, 200, 000. 00
本期转增资本公积		28, 456, 067.18
其他
报告期末未分配利润	35, 905, 408. 73	26, 021, 522. 42	37, 308, 516. 48	34, 408, 918. 44

(1) 未分配利润

备注: 公司 2006年度按照外商投资企业相关法律规定按照净利润的10%分别计提企 业发展基金、储备基金、职工奖励及福利基金;2007年度按照净利润的5%分别计提企 业发展基金,储备基金;2008年经中华人民共和国商务部批准依法整体变更为股份有限 公司后,公司按章程规定按净利润的10%计提法定盈余公积。2008年度按照5-12月(即 改制基准日后)净利润计提盈余公积。

(2) 报告期内股利分配情况

2006年2月28日,台基有限第一届董事会第八次会议审议通过2005年度利润分配 方案, 分配 2005年度现金股利 250 万元。

2007年1月20日,台基有限第一届十一次董事会审议通过2006年度利润分配方案, 分配 2006 年度现金股利 250 万元。

2007年7月20日,台基有限第二届二次董事会决议,以未分配利润转增注册资本 720万元。

2007年12月22日,台基有限第二届三次董事会审议通过《关于以前年度未分配 利润的分配方案》,分配现金股利1.176万元。

2008年3月15日,台基有限二届董事会2008年第一次临时会议审议通过2007年 度利润分配方案, 分配 2007年度现金股利 1,700 万元。

2009年1月21日, 第一届董事会第三次会议审议通过2008年度利润分配方案, 分配 2008年度现金股利1,105万元。

(3)根据公司2009年7月26日召开的2009年第一次临时股东大会决议,公司在 本次公开发行股票前滚存的未分配利润由发行后的新老股东共享。

25、营业收入与营业成本

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
主营业务收入	109, 937, 903. 98	195, 767, 133. 36	167, 185, 146.89	116, 525, 180. 06
其他业务收入	38, 743. 61	2, 293, 302. 06	872, 642. 02	284, 724. 24
合计	109, 976, 647. 59	198, 060, 435.42	168, 057, 788. 91	116, 809, 904. 30

(1) 营业收入

(2) 营业成本

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
主营业务成本	73, 280, 585, 31	134, 580, 647. 11	126, 028, 506. 78	80, 990, 166. 52
其他业务成本	14, 393, 21	227, 812.29
合计	73, 294, 978. 52	134, 808, 459. 40	126, 028, 506. 78	80, 990, 166, 52

项目	$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$	2009年1-6月
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
晶闸管	83, 917, 675. 93	55, 476, 543. 93	28, 441, 132. 00
模块	20, 090, 131.49	13, 729, 841.24	6, 360, 290. 25
散热器	3, 737, 229. 38	2, 592, 842.87	1, 144, 386. 51
其他	2, 192, 867. 18	1, 481, 357.27
合计	109, 937, 903. 98 73, 280, 585. 31		36, 657, 318.67
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
晶闸管	142, 880, 610. 39	95, 209, 385. 45	47, 671, 224. 94
模块	37, 162, 588. 97	26, 955, 809. 56	10, 206, 779. 41
散热器	6, 803, 666.87	4, 885, 032.81	1, 918, 634.06
其他	8, 920, 267. 13	7, 530, 419.29	1, 389, 847.84
合计	195, 767, 133. 36	134, 580, 647. 11	61, 186, 486. 25
	2007年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
晶闸管	121, 228, 447. 43	92, 358, 623. 34	28, 869, 824. 09
模块	33, 507, 667. 91	24, 857, 833.61	8, 649, 834. 30
散热器	5, 707, 565. 27	4, 292, 298. 19	1, 415, 267.08
其他	6, 741, 466. 28	4, 519, 751. 64	2, 221, 714.64
合计	167, 185, 146.89	126, 028, 506. 78	41, 156, 640. 11
		2006年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
晶闸管	80, 804, 968. 30	55, 688, 927.03	25, 116, 041.27
模块	26, 549, 422. 14	19, 650, 709. 07	6, 898, 713.07
散热器	3, 545, 871.67	2, 322, 274. 21	1, 223, 597. 46
其他	5, 624, 917.95	3, 328, 256. 21	2, 296, 661. 74
合计	116, 525, 180.06	80, 990, 166. 52	35, 535, 013.54

(3) 主营业务收入/主营业务成本(按照产品类别)

区域	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
华南区	6, 905, 393. 36	12, 178, 968. 93	12, 122, 252. 76	10, 084, 523. 83
西北区	8, 196, 178. 35	15, 653, 534. 75	14, 088, 400. 76	10, 346, 127. 10
华中区	11, 308, 884. 42	19, 956, 269. 16	17, 360, 371. 77	13, 111, 673. 81
西南区	6, 488, 419.86	17, 636, 875.84	15, 448, 027. 14	10, 769, 707. 25
华北区	5, 589, 585. 49	16, 281, 202. 29	12, 417, 880. 67	10, 037, 209. 43
东南区	3, 832, 922. 11	7, 970, 209.84	5, 918, 329. 38	2, 413, 801. 30
华东区	57, 219, 940. 69	88, 041, 324. 65	74, 405, 945. 91	46, 981, 966. 35
陕西省	6, 698, 863. 31	10, 951, 737. 57	8, 427, 400.68	5, 850, 975.44
间接出口	2, 216, 441. 35	3, 045, 854. 69	3, 687, 133. 15	3, 077, 345.40
直接出口	1, 481, 275.04	4, 051, 155.65	3, 309, 404. 67	3, 851, 850.15
合计	109, 937, 903. 98	195, 767, 133. 36	167, 185, 146.89	116, 525, 180. 06

(4) 分区域的主营业务收入情况

(5) 各年度前五名销售的客户情况如下

度	其中前五名客户销售额合计	占全部主营业务收入的比重
2009年1-6月	29, 403, 009. 01	26.74%
2008年度	44, 374, 174. 90	22.67%
2007年度	37, 228, 253. 31	22.27%
2006年度	26, 413, 527. 46	22.67%

26、销售费用

销售费用 2008年度发生额比 2007年度发生额上升 8.18%, 2007年度发生额比 2006 年度发生额上升13.30%,主要原因是随着收入的增长,销售费用相对上升。

27、管理费用

2008年度发生额比 2007年度发生额增加 65.34%, 主要原因系 2007年度按《企业 会计准则》的要求将应付福利费的余额冲减了管理费用,并且2008年度上市进程的加 快导致管理费用中办公费用和中介费用的大幅增加。

2007年度发生额比 2006年度发生额减少 27.28%, 主要原因系 2007年度按《企业 会计准则》的要求将应付福利费的余额冲减了管理费用。

28、财务费用

2009年1-6月发生额比2008年度发生额减少103%,主要原因系贷款利息减少。 2008年度发生额比2007年度发生额增加66.92%,主要原因系贷款利息增加和定期 存单利息收入减少。

2007年度发生额比2006年度发生额减少32.44%,主要原因系定期存单利息收入增 加。

29、资产减值损失

(1) 明细情况

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
应收账款计提的坏账准备	347, 918. 25	99, 074. 72	299, 863. 75	199, 738.64
其他应收款计提的坏账准备	4,851.00	4, 339.43	$-67, 346.11$	$-23, 152.62$
存货跌价准备		1, 334, 626. 27
长期股权减值准备	188,000.00
合计	540, 769. 25	1, 438, 040. 42	232, 517.64	176, 586. 02

(2) 2009年1-6月发生额比2008年度发生额减少62%, 2008年度发生额比2007 年度发生额增加519%,主要是由于2008年末对原材料计提了存货跌价准备。

$201.72 \times 10^{-12}$
产生投资收益的来源	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
新股申购投资收益		143, 899. 78	2, 259, 156. 22
国债利息收入				16,000.00
理财收益	12, 176. 71
按成本法确认的投资收益		15, 901.80	6, 360. 72
按权益法确认的投资收益	$-120, 978.43$	87, 776. 39	$-36, 631.07$	50, 188. 46
合计	$-108, 801.72$	247, 577. 97	2, 228, 885.87	66, 188. 46

30 拇寄收送

备注:

①期末, 投资收益均已收回。

②2008年度发生额比2007年度发生额减少88.89%,2007年度发生额比2006年度

发生额增加 3268%, 主要原因系 2007 年度公司进行新股申购产生新股收购投资收益。

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
政府补助	50,000.00	150,000.00	230, 000.00	1,070,300.00
退税分成收入	284, 681. 70	100, 000. 00	$-424, 306.03$
固定资产处置收益	8,785.00	2, 477.32
其他收入	23, 027.50	43, 620.00	72, 274. 77	6,580.00
合计	366, 494. 20	296, 097.32	726, 580.80	1,076,880.00

31、营业外收入

备注:

①2006年度收到政府补助 1,000,000,00元, 系湖北省商务厅于 2006年1月发文 拨付的2004年度高新技术出口产品技术更新改造贷款贴息。

②2007年度收到政府补助 200,000,00元, 系襄樊市财政局于 2007年11月根据襄 财企发【2007】180号文拨付的特大功率快速晶闸管科研经费。

③依据湖北省财政厅鄂财商发 (2007) 15 号文件, 公司 "MTS1200A 半导体模块项 目"被确定为2006年高新技术出口产品研发资助项目。专项资金总额100万元,资金 于 2007年到位 60 万元, 2008年到位 40 万元。项目已验收, 按资产折旧进度计入当期 损益, 2007年计入当期损益 3万元, 2008年计入当期损益 12 万元, 2009年1-6月计 入当期损益5万元,余额80万元列示于其他非流动负债。

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
1. 非流动资产处置损失合计	292, 049.57	74, 955. 31	13, 130.78
其中: 固定资产处置损失	292, 049.57	74, 955. 31	13, 130.78
2. 罚款支出	100.00	400.00	2,200.00	2,747.00
合计	292, 149. 57	75, 355. 31	15, 330.78	2,747.00

32、营业外支出

33、所得税费用

	(1) 所得税费用

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
本期所得税费用	4, 343, 450. 24	5, 438, 288. 40	5, 342, 951. 20	3, 298, 926. 77
递延所得税费用	380, 143. 90	$-609, 320, 95$	$-832, 795, 38$	$-500, 849, 03$
合计	4, 723, 594. 14	4, 828, 967. 45	4, 510, 155.82	2, 798, 077. 74

项目 2009年1-6月 2008年度 2007年度 2006年度 本期会计利润 20, 523, 263. 04 25, 657, 480.45 41, 889, 320.84 31, 576, 375.87 应纳税所得额调整加计项目合计 3, 574, 409. 46 3, 430, 958. 18 2,708,167.06 5, 350, 782.02 应纳税所得额调整减计项目合计 275, 554, 95 1,073,007.19 1,300,000.00 1, 961, 376. 11 本期应纳税所得额 28, 956, 334. 96 43, 524, 480. 71 35, 627, 157, 89 21, 992, 845.11 税率 25% 25% 33% 33% 7, 257, 638.89 本期应计所得税 7, 239, 083. 74 10, 881, 120. 18 11, 756, 962. 10 减免所得税额 2, 895, 633. 50 5, 442, 831. 78 6, 414, 010.90 3, 958, 712. 12 本期所得税 4, 343, 450. 24 5, 438, 288. 40 5, 342, 951. 20 3, 298, 926. 77

(2) 本期所得税费用

备注: 2008年度、2007年度减免所得税额中分别包含境内投资所得抵免税额 2271.69 元、1122.48元。

34、政府补助

各期收到政府补助明细表

		2009年1-6月	2008年度		2007年度		2006年度
项目	金额	其中: 计入当期 损益的金额	金额	其中: 计入当期 损益的金额	金额	其中: 计入当期 损益的金额	金额	其中:计入当期 损益的金额
特大功率快 速晶闸管贷 款贴息							Φ 1,000,000.00	1,000,000.00
特大功率KK 系列快速晶 闹管拔款					2,400,000.00		℗ 1, 200, 000. 00
大功率快软 恢复品闹管 拨款							◑ 200, 000. 00
特大功率快 速晶闸管拨 款							$^{\circ}$ 200, 000. 00
特大功率品 闹管拨款							⊕ 50,000.00
MTS1200A半 导体模块项 目拔款			400,000.00	60,000.00	600, 000. 00 $^{\circ}$	30,000.00
特大功率快 達晶闹管					$^{\circ}$ 200, 000. 00	200,000.00
特大功率KK 系列快速晶 闸管					℗ 150,000.00
特大功率快 迹晶闸管拔 款							◉ 40,000.00
外汇创汇拨 款							1,900.00	1,900.00
中小企业创 新奖							20,000.00	20,000.00
中小企业创 新奖							20,000.00	20,000.00
引进外国专 家项目拨款							20,000.00	20,000.00
引进外国专 家项目拨款							8,400.00	8,400.00
其他			30,000.00	30,000.00
合计	÷.	$\overline{\phantom{0}}$	430, 000. 00	90,000.00	3, 350, 000. 00	230, 000. 00	2,760,300.00	1,070,300.00

各注·

①依据湖北省商务厅2006年1月5日通知, 公司"特大功率快速晶闸管"项目获 得财政部 2004 年度高新技术产品技术更新改造项目贷款贴息资金 100 万元, 资金于 2006年到位, 计入当期损益:

②依据国家发改委发改办高技【2005】1944号文件, 公司"特大功率 KK 系列快速 晶闸管项目"被确定为2005年信息产业企业技术进步和产业升级专项项目。专项资金 总额 360 万元, 资金于 2006 年到位 120 万元, 2007 年到位 240 万元。项目尚未验收。

3依据襄樊市信息产业局和襄樊市财政局襄政信发【2006】64 号文件, 公司"大 功率快软恢复晶闸管项目"被确定为 2006 年度信息产业专项资金支持项目。专项资金 总额 20万元,资金于2006年到位,项目尚未验收。

4依据襄樊市科学技术局和襄樊市财政局襄科计【2006】3号文件,公司"特大功 率快速晶闸管项目"和"特大功率晶闸管"被确定为2006年湖北省科技三项费拨款项 目。"特大功率快速晶闸管项目"专项资金总额 20 万元,资金于 2006 年到位,项目已 验收合格, 因此转入资本公积。"特大功率晶闸管项目"专项资金总额5万元, 资金于 2006年到位,项目尚未验收。

⑤依据湖北省财政厅鄂财商发 (2007) 15号文件, 公司 "MTS1200A 半导体模块项 目"被确定为 2006 年高新技术出口产品研发资助项目。专项资金总额 100 万元,资金 于 2007年到位 60 万元, 2008 年到位 40 万元。项目已验收, 按资产折旧进度计入当期 损益, 2007年计入当期损益 3万元, 2008年计入当期损益 12万元, 2009年 1-6月计 入当期损益5万元,余额80万元列示于其他非流动负债。

⑥依据襄樊市财政局和襄樊市科学技术局襄财企发【2007】180号文件、公司获得 2007 年度科学技术研究与开发资金 20 万元,资金于 2007 年到位,计入当期损益。

⑦依据湖北省财政厅鄂财建发【2007】136号文件, 公司"特大功率 KK 系列快速 晶闸管项目"被确定为2007年湖北省省级预算内基建支出预算项目。项目资金15万元, 资金于2007年到位,项目尚未验收。

⑧依据襄樊市科学技术局和襄樊市财政局襄科计【2005】5号文件,公司"大功率 软恢复高频晶闸管"项目被确定为 2005 年襄樊市科技攻关计划拨款项目, 资金总额 8 万元,于2006年收到4万元,项目验收合格,转入资本公积。

	其他综合收益
35、

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
政府补助				390,000.00
其他				10,000.00
与计入其他综合收 益相关的所得税影 响
合计				400, 000. 00

备注:

①依据湖北省科学技术厅和湖北省财政厅鄂科技发计【2005】86号文件,公司"功 率电力半导体器件制造 ERP"项目被确定为 2005 年湖北省科技三项费拨款项目, 资金 总额15万元于2005年到位,2006年度已验收合格,转入资本公积。

②依据襄樊市科学技术局和襄樊市财政局襄科计【2006】3号文件,公司"特大功 率快速晶闸管"项目被确定为2006年湖北省科技三项费拨款项目,资金总额20万元于 2006年到位,项目已验收合格,转入资本公积。(见34备注4)

3依据襄樊市科学技术局和襄樊市财政局襄科计【2005】5号文件,公司"大功率 软恢复高频晶闸管"项目被确定为 2005 年襄樊市科技攻关计划拨款项目, 资金总额 8 万元, 2006年收到4万元, 项目已验收合格, 转入资本公积。(见34备注⑧)

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
存款利息收入	859, 654. 67	891, 511. 92	1, 381, 231. 55	958, 593. 61
往来款			2,000,000.00	1,600,000.00
政府补助		430, 000. 00	3, 350, 000. 00	2, 760, 300. 00
边料收入		43,620.00	872, 642. 02	284, 727. 24
其他	307, 709, 20	100,000.00	301, 738.10	115, 030.29
合计	1, 167, 363.87	1, 465, 131.92	7,905,611.67	5, 718, 651. 14

36、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
办公费	1, 195, 876. 38	3, 421, 990. 95	1, 516, 732.02	1, 148, 696. 64
技术开发费	121, 894. 32	1, 812, 527.85	1, 060, 669. 66	3, 572, 290. 30
差旅费	663, 722. 74	1, 454, 245.94	1, 166, 958. 12	807, 710.68
运输费	652, 048.85	1, 376, 410. 29	1, 326, 884. 07	839, 058.68
中介费用	300, 000. 00	1, 310, 000. 00
业务招待费	389, 010.00	735, 347.60	650, 409. 45	637, 992. 60
包装费	269, 368.84	583, 111.91	300, 812.90	312, 680.47
劳动保险费	181, 650.00	518, 694.00	352, 590.00	292, 772.80
代发安置费	235, 833. 30	535, 342. 50	689, 750.40	109, 235.00
其他	1, 689, 642. 32	2, 890, 894. 82	991, 087.65	2, 947, 000. 30
合计	5, 699, 046. 75	14, 638, 565.86	8, 055, 894. 27	10, 667, 437.47

37、支付的其他与经营活动有关的现金

38、收回投资收到的现金

2009年1-6月因投资的襄樊华中数控有限公司和襄樊伏龙人才开发中心注销清算 而分别收回投资100万元、1万元。

2006年度收回100万元国债投资。

	39、取得投资收益收到的现金
--	----------------	--	--	--	--

产生投资收益的来源	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
新股中购投资收益		143, 899. 78	2, 259, 156. 22
成本法下投资分红		15, 901.80	6, 360. 72
国债利息收入				48,000.00
理财收益	12, 176. 61
合计	12, 176. 61	159, 801.58	2, 265, 516.94	48,000.00

八、关联方关系及其交易

(一) 母公司及最终控制方

母公司名称	注册地	组织机构代码	经济性质或类型	注册资本	与本公司关系
邢雁					实质控制人
裏樊新仪元半导体有 限责任公司	湖北省襄樊市高新 区追日路2号科技孵 化大楼A座308室	75702157-5	有限责任公司	2400万元	母公司

(二)母公司对本公司的持股比例和表决权比例

母公司名称	2008年12月31日	持股比例		表决权比例 2009年6月30日	持股比例	表决权比例
襄樊新仪元半 导体责任有限 公司	2940万元	66.52%	66.52%	2940万元	66.52%	66.52%

(三)公司的其他关联方情况

关联方名称	主营业务	组织机构代码/ 身份证号码	经济性质 或类型	法定代表人	与本公司关系
惠勇实业有限 公司	进出口贸易、 电子器材	北县商联乙字 第09400849号	有限责任 公司	王立典	关键管理人员控制的其 他企业
尼尔国际整流 器公司	国际贸易、电 子材料批发、 零售	北市商一字第 00468349-2号	有限责任 公司	罗贵香	关键管理人员控制的其 他企业
福州君科生物 工程有限公司	(2007年9月已 注销)	企合闽榕总字 第006440号	有限责任 公司	黄兆辉	关键管理人员控制的其 他企业

(四)关联方交易

1、公司与关联方发生的关联交易定价政策如下

如该交易事项有政府定价的,直接适用此价格;如该交易事项实行政府指导价的, 应在政府指导价的范围内合理确定交易价格;如该交易事项无政府定价或政府指导价, 但有可比的市场价格或收费标准的, 优先参考该价格或标准确定交易价格; 如交易事项 无可比的市场价格或收费标准的,交易定价应参考关联人与独立于关联人的第三方发生 的非关联交易价格确定;既无市场价格、也无独立的非关联交易价格可供参考的,则应 以合理的成本费用加合理利润(按行业的通常成本毛利率计算)作为定价的依据。

2、公司与其他关联方在报告期内的交易如下

(1) 采购货物

关联方名称	2009年1-6月		2008年度		2007年度		2006年度
	金额	占同期购 货的比例	金额	占同期购 货的比例	金额	占同期购 货的比例	金额	占同期购 货的比例
患勇实业有限 公司	54, 638. 60	0.10%	96, 852.00	0.06%	93, 130.00	0.06%	0.00	0.00%

公司 2006年度至 2009年6月30日向关联方采购货物有关明细资料如下(单位:元)

(2) 销售货物

公司 2006年度至 2009年6月30日向关联方销售货物有关明细资料如下(单位:元)

	2009年1-6月		2008年度		2007年度		2006年度
关联方名称	金额	占同期 销售产 品的比 例	金额	占同期 销售产 品的比 例	金额	占同期 销售产 品的比 例	金额	占同期 销售产 品的比 例
尼尔国际整流 器公司	294, 520.93	0.27%	1, 563, 937.98	0.79%	1, 704, 557. 42	1.01%	2, 484, 652.18	2.13%

(3) 关联方应收应付款项余额

		2009年6月30日		2008年12月31日
企业名称	期末余额	计提坏账 准备	占应收(付) 款项余额的 比重(%)	期末余额	计提坏账 准备	占应收(付) 款项余额的 比重(%)
应收账款:
尼尔国际整流器有限公司	47, 167, 70	2, 358. 39	0.28%	137, 350.71	6, 867. 54	1.36%
其他应收款:
福州君科生物工程有限公司
应付账款:
台湾惠勇有限公司				141.40		0.0007%
其他应付款:
台湾惠勇有限公司	1,080,000.00		11.99%	1,080,000.00		18.38%

		2007年12月31日			2006年12月31日
企业名称	期末余额	计提坏账 准备	占应收(付) 款项余额的 比重(%)	期末余额	计提坏账 准备	占应收(付) 款项余额的 比重(%)
应收账款:
尼尔国际整流器有限公司	352, 649. 22	17, 632.46	4.03%	375, 050.64	18, 752. 53	3.79%
其他应收款:
福州君科生物工程有限公司				2,000,000.00		82.12%
应付账款:
台湾惠勇有限公司
其他应付款:
台湾惠勇有限公司	1,080,000.00		13.35%	1,080,000.00		10.88%

(4) 关键管理人员薪酬

• 1

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
董事	91, 300. 00	146, 600. 00	184, 807. 09	99, 504.00
监事	83, 643, 91	153, 071.00	131, 809. 73	104, 950.00
高级管理人员	248, 650, 00	430, 700. 00	177, 730.00	176, 909. 00
独立董事	77, 998.00	67,000.00
合计	501, 591. 91	797, 371.00	494, 346.82	381, 363.00

注: 上述董事薪酬均系因其与公司具体职务取得的薪酬。

九、或有事项

截至2009年6月30日,公司不存在需要披露的或有事项。

十、承诺事项

截至2009年6月30日,公司不存在需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

经公司 2009年7月26日召开的2009年第一次临时股东大会审议通过,公司在本 次发行前滚存的未分配利润由发行后的新老股东共享。

除上述事项外, 截至2009年6月30日, 公司不存在需披露的重大资产负债表日后 事项。

十二、其他重要事项

截至2009年6月30日,公司不存在需要披露的其他重要事项。

十三、补充资料

1、非经常性损益

$\rightarrow$

根据 2008 年10 月 31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号一一 非经常性损益(2008)》(证监会公告〔2008〕43号),本公司非经常性损益项目如

项目	2009年1-6月	2008年度	2007年度	2006年度
1. 非流动资产处置损益	$-404, 243, 00$	$-72, 477.99$	$-13, 130, 78$
2. 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3. 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	50,000.00	150, 000. 00	230, 000. 00	1, 070, 300. 00
4. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5. 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小子取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益
6. 非货币性资产交换损益
7.委托他人投资或管理资产的损益
8. 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
9. 债务重组损益
10. 企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
11. 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12. 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益
13. 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 持有长期投资产生的收益,以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产以及长期投资取得的投资收益	12, 176. 71	247, 577. 97	2, 228, 885. 87	66, 188. 46
15. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16. 对外委托贷款取得的损益
17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
18. 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响			2, 885, 717. 32
19. 受托经营取得的托管费收入
20. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出	307, 609. 20	143, 220.00	494, 380.80	3, 833.00
21. 其他符合非经常性损益定义的损益项目	$-188,000.00$
小计	$-222, 457, 09$	468, 319, 98	5, 825, 853, 21	1, 140, 321. 46
22. 所得税影响额	$-36, 353, 56$	49, 046. 68	869, 422, 39	151, 384.88
非经常性损益净额	$-186, 103.53$	419, 273, 30	4, 956, 430.82	988, 936. 58
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	$-186, 103.53$	419, 273. 30	4, 956, 430.82	988, 936. 58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	21, 119, 989. 84	36, 641, 080. 09	22, 109, 789. 23	16, 736, 248. 72
非经常性损益净额对净利润的影响	$-0.89%$	1.13%	18.31%	5.58%

2、每股收益和净资产收益率

根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露(2007年修订)》的规定,公司净资产收益率和每股收益计算列示如下

		2009年1-6月			2008年
报告期 利润	净资产收益率(%)		每股收益(元)		净资产收益率(%)		每股收益(元)
	全面摊薄	加权平均	基本每 股收益	稀释每 股收益	全面摊 薄	加权平 均	基本每 股收益	稀释每 股收益
归属于公 司普通股 股东的净 利润	13.47%	14.26%	0.4736	0.4736	25.47%	29.36%	0.8629	0.8629
扣除非经 常性损益 后归属于 公司普通 股股东的 净利润	13.59%	14.39%	0.4778	0.4778	25.18%	29.03%	0.8531	0.8531
		2007年				2006年
报告期利		净资产收益率(%)	每股收益(元)		净资产收益率(%)		每股收益(元)
润	全面摊薄	加权平均	基本每 股收益	稀释每 股收益	全面摊 薄	加权平 均	基本每 股收益	稀释每 股收益
归属于公 司普通股 股东的净 利润	25.67%	27.28%	0.7838	0.7838	20.70%	22.45%	0.5505	0.5505

计算过程如下:

净资产收益率和每股收益的计算公式如下:

(1) 全面摊薄净资产收益率=P÷E

其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润; E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

(2)加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei × Mi ÷ M0 - Ej × Mj ÷ M0+ EK $\times$ MK ÷ M0)

其中: P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润; NP 为归属于公司普通股股东的净利润; E0 为归属于公司普

通股股东的期初净资产: Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产; Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产; M0 为报告期月份数; Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数; Mj 为 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数: EK 为因其他交易或事项引起的净资产 增减变动: MK 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

(3) 基本每股收益=P÷S

$S = S0 + S1 + S1 \times Mi \div MO - S1 \times Mi \div MO - SK$

其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润: S 为发行在外的普通股加权平均数: S0 为期初股份总数: S1 为报告 期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数; Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数: Si 为报告期因回购等减少股份数: SK 为报告期缩股数; MO 报告期月 份数; Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数; Mj 为减少股份下一月份起至 报告期期末的月份数。

此外, 普通股数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少, 但不影响所有者权益金额的, 按调整后的股数重新计算每股收益。上述变化发生于资产 负债表日至财务报告批准报出日之间的,按调整后的股数重新计算每股收益。故公司 2006年度每股收益已按照2007年7月20日台基有限二届二次董事会决议通过的未分 配利润转增后的股数重新计列。

(4) 稀释每股收益

公司不存在稀释性潜在普通股。

3、现金流量表相关信息

(1) 现金流量表补充资料

料 资 补 充	$2009 - 6 - 30$	2008年度	2007年度	2006年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	20, 933, 886. 31	37, 060, 353. 39	27, 066, 220. 05	17, 725, 185. 30
加: 资产减值准备	540, 769. 25	1, 438, 040. 42	232, 517.64	176, 586.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧	1, 904, 668. 44	2, 818, 539. 55	2, 587, 527. 41	2, 436, 061.38
无形资产摊销	152, 720.91	304, 612. 51	303, 823. 34	303, 823. 34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失(收益以"-"号填列)	25, 015.00	$-2, 477.32$

补 资 充 料	$2009 - 6 - 30$	2008年度	2007年度	2006年度
固定资产报废损失(收益以"一" 号填列)	258, 249.57	74, 955. 31	13, 130.78
公允价值变动损失(收益以"-" 号填列)
财务费用 (收益以"-"号填列)		362, 848.50
投资损失(收益以"-"号填列)	108, 801. 72	$-247, 577.97$	$-2, 228, 885.87$	$-66, 188.46$
递延所得税资产减少(增加以"-" 号填列)	460, 388.51	$-631, 265, 05$	$-823, 637.61$	$-508, 596.15$
递延所得税负债增加(减少以"-" 号填列)	$-80, 244.61$	21, 944. 10	$-9, 157.77$	7, 747. 12
存货的减少(增加以"-"号填列)	15, 400, 915. 91	2, 763, 660. 31	$-26,988,820.17$	$-7, 975, 323.62$
经营性应收项目的减少(增加以 "-"号填列)	$-1, 178, 440.29$	$-25, 918, 474.12$	$-10, 999, 040.30$	1, 172, 404. 22
经营性应付项目的增加(减少以 "-"号填列)	13, 246, 254. 52	$-20, 213, 542, 10$	14, 003, 083. 69	5, 743, 194. 68
其他	$-50,000.00$			400, 000. 00
经营活动产生的现金流量净额	51, 722, 985.24	$-2, 168, 382, 47$	3, 156, 761. 19	19, 414, 893. 83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

(2) 现金和现金等价物

$\frac{1}{2}$

项目	$2009 - 6 - 30$	2008年12月31日	2007年12月31日	2006年12月31日
一、现金	73, 460, 149. 71	45, 098, 742. 61	68, 957, 752. 08	71, 813, 426.81
其中: 库存现金	547.55	203.99	22, 351.80	449.14
可随时用于支付的银行存款	73, 459, 602. 16	45, 098, 538, 62	46, 620, 368. 35	71, 812, 977.67
可随时用于支付的其他货币资金			22, 315, 031.93
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	73, 460, 149. 71	45, 098, 742.61	68, 957, 752. 08	71, 813, 426.81
其中: 母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物

4、比较期间的备考利润表

(1) 编制基础

备考利润表系根据中国证券监督管理委员会于2007年2月15日发布的证监会计字 [2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》文件的相关规定,假定自申报财务报表比较期初即 2006年1月1日开始全面执行新企业会计准则而编制的、与申报财务报表有关项目的 差异系按新企业会计准则的规定,对所得税费用重新确认计量产生的。公司自2007年 1月1日起已执行新企业会计准则,故仅需编制2006年度备考利润表。

项 目	2006年度
营业收入	116, 809, 904. 30
减:营业成本	80, 990, 166. 52
营业税金及附加
销售费用	4, 703, 428. 95
管理费用	12, 515, 374.84
财务费用	$-958, 593.61$
资产减值损失	176, 586.02
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	66, 188.46
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	50, 188. 46
营业利润 (亏损以"-"号填列) ニ、	19, 449, 130.04
加:营业外收入	1, 356, 880.00
减:营业外支出	2,747.00
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	20, 803, 263. 04
减:所得税费用	2,780,827.74
四、净利润(净亏损以"一"号填列)	18, 022, 435. 30
五、每股收益;
(一) 基本每股收益	0.5597
(二)稀释每股收益	0.5597
六、其他综合收益
七、综合收益总额	18, 022, 435. 30

(2) 公司 2006年冬冬利润表

申报表之净利润金额	17, 725, 185. 30
差异调整:
调整政府补助收入计入营业外收入	270,000.00
调整债务重组收益计入营业外收入	10,000.00
调整递延所得税资产	17, 250.00
备考利润表之净利润金额	18, 022, 435. 30

(3) 申报净利润与备考利润表之净利润差异调整表·

公司法定代表人:1999年第20日,主管会计工作负责人:310万元》为了会计机构负责人:英 持 湖 5)