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SYSCOM — AGM Information 2013
Jun 25, 2013
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AGM Information
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凌群電腦股份有限公司 一0二年股東常會議事錄
時間:中華民國一0二年六月十一日(星期二)上午九時整
地點:台北市峨眉街115 號B1(本公司簡報室)
出席:出席股東及股東委託代理人代表股數共計五三、六六一、二三七股。
(佔本公司已發行股份總數一00、000、000股之五三‧六六%)
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- 主席:劉瑞復 記錄:陳嘉容
開會程序:
-
一、主席宣佈開會
-
二、主席致詞:略。 三、報告事項:
-
(一)本公司一0一年度營業報告。 ( 請參閱附件一 )
-
(二)監察人審查本公司一0一年度決算表冊報告。 ( 請參閱附件二 )
-
(三)本公司首次採用國際財務報導準則對保留盈餘之影響及提列特別盈餘 公積數額之報告。 ( 請參閱議事手冊 )
四、承認事項:
第一案:
-
案 由:一0一年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。(董事會提)
-
說 明:1、本公司一0一年度之營業報告書及財務報表(含合併財務報表), 業經董事會決議通過,其中財務報表(含合併財務報表)業經勤 業眾信聯合會計師事務所戴信維會計師及范有偉會計師查核完 竣,併同營業報告書業經監察人審查竣事。
-
2、營業報告書、會計師查核報告及財務報表(含合併財務報表)請 參閱附件一至附件三。
-
3、敬請鑒核並予以承認。
-
決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第二案:
-
案 由:一0一年度盈餘分配案,提請 承認。(董事會提)
-
說 明:1、本公司一0一年度稅後純益為80,869,208 元,依規定提撥法定盈 餘公積8,086,921 元,擬提撥股東現金股利50,000,000 元。
-
2、擬分配股東現金股利每股 0.5 元,計算至元為止,元以下捨去, 提請本次股東常會授權董事會另訂除息基準日、發放日及其他相 關事宜。
-
3、一0一年度盈餘分配表,請參閱附件四。
-
4 、提請 承認。
決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
- 五、討論事項:
第一案:
-
案 由:本公司『資金貸與他人作業程序』修訂案,提請 討論。(董事會提) 說 明:1、配合法令修訂,擬修訂本公司『資金貸與他人作業程序』部份條 文。
-
2、『資金貸與他人作業程序』修訂條文對照表請參閱附件五。 3、提請 公決。
-
決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第二案:
-
案 由:本公司『背書保證作業辦法』修訂案,提請 討論。(董事會提)
-
說 明:1、配合法令修訂,擬修訂本公司『背書保證作業辦法』部份條文。 2、『背書保證作業辦法』修訂條文對照表請參閱附件六。 3、提請 公決。
-
決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
-
六、臨時動議:無。
-
七、散會。
(附件一)
凌羣電腦股份有限公司 一0一年度營業報告書
一、 前言
回顧 2012 年,由於全球經濟不穩定,企業減少支出,就連新興經濟體的經濟成長 也明顯趨緩;直到年底,歐美情勢回穩,加上中國經濟加速成長,科技業的發展才展現 曙光。台灣經濟更是面臨民間消費與投資力道疲弱的局面,凌羣電腦在全體同仁的共同 努力下,隨著時代的轉變而不斷地轉型,並堅持對的方向貫徹執行,方得以在激烈市場 中昂然屹立。
以下茲將依序說明本公司一0一年度經營績效,及一0二年度之營運展望。
二、一0一年度營業概況及獲利能力
儘管 2012 年受到經濟景氣影響,台灣 ICT 市場仍保持動能,其中 IT 硬體市場成長最 高。雲端運算持續發光發熱為企業投資重要驅力,電信業者更是廣泛投入基礎雲建設與 服務,儼然為台灣 IT 服務市場的主要趨動者。而《個人資料保護法》已於 2012 年 10 月上 路實施,企業雖有合規壓力,但多數仍持觀望態度,需求尚未具體顯現。凌羣電腦深耕 金融、電信、政府、交通運輸與製造業等應用領域,更聚焦於核心產品與服務的強化與 推廣,致力強化獲利項目,業務成長陸續顯見具體成效。
本公司一0一年度營業收入淨額新台幣 3,809,154 仟元,較一00年度成長 12.94% ,稅後淨利新台幣 80,869 仟元,較一00年度成長 26.00% 。
三、一0二年度營運計畫及展望
(一)營運計劃
1. 市場趨勢
雖然 2013 年全球經濟充滿不確定性,東亞開發中經濟體之經濟成長仍保有活力, 成為全球經濟主要動能,而中國大陸經濟預估穩健成長,更有助於台灣經濟溫和復甦。 為因應成長需求, 2013 年企業仍將持續增加 IT 預算及支出,但面對景氣與市場的高度不 確定性,對於 ICT 的導入與投資將更為謹慎,並且更關注 IT 投資帶來的實質效益。 IDC 預期台灣 ICT 市場成長達 3.9% ,相較 2012 年略為下滑;各研究也指出市場主要成長動能
將來自雲端運算,行動化,巨量資料 (Big data) 以及商業智慧、資料整合和資料品質管 理等因資訊管理需求帶動的 IT 軟體及服務市場。
2. 發展方向
-
(1) 聚焦核心產品與核心服務的強化與推廣,提升整體獲利量能。
-
(2) 建構凌羣雲端系統整合及個資安全防護,提供專業滿意服務。
-
(3) 強化專業技術服務能量及高科技的資訊應用,擴大產品服務及營運規模。
-
(4) 引進整合國內外技術,提高公司國際競爭力。
-
(5) 嚴選國內資訊應用典範,結合台灣ICT 硬體優勢進軍國際巿場。
3. 重要產銷政策
-
(1) 擴大公司代理與自行開發之核心產品及其相關服務的市場佔有率。
-
(2) 以『專業雲端系統整合服務』協助客戶導入各類雲端環境與應用。
-
(3) 結合資安解決方案廠商,協助客戶建立完整的個資安全保護機制。
-
(4) 拓展多元的金融資訊服務,協助客戶國際化與兩岸三地交易需求。
-
(5) 推廣雲端服務、醫療、資料庫、電子傳輸等應用典範,進軍海外新興市場。
( 二 ) 未來展望
系統整合業是 IT 產業的火車頭,扮演著國內企業 E 化的火車頭角色,帶領整個 IT 產 業的發展。正如 IDC 的 CIO 調查結果,台灣企業在選擇廠商或是解決方案的標準上,超 過五成仍依賴系統整合商的技術與建議。凌羣電腦三十餘年來持續不斷地透過先進 IT 技術及加值產品的發展,提供客戶最佳的諮詢建議與完備解決方案及快速技術支援,持 續深化軟體和專業資訊服務能量,成為客戶提升企業競爭力的最佳合作夥伴,並積極與 國內外產業策略聯盟、分工合作,加強國際市場的拓展。我們深信不管外在環境的好壞, 唯有堅實自己的能力條件,才是決勝一切的關鍵!
董事長:劉瑞復
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總經理:劉瑞隆
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會計主管:杜麗雀
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(附件二)
凌群電腦股份有限公司
監察人審查報告書
凌群電腦股份有限公司監察人審查報告書
茲准
董事會造送本公司一0一年度營業報告書、盈餘分配議案及業經勤業眾信聯 合會計師事務所戴信維會計師與范有偉會計師共同查核完竣之資產負債表、損益
-
表、股東權益變動表、現金流量表等,復經本監察人等詳予審查,認為尚無不合
-
,爰依照公司法第二百一十九條之規定,繕具報告,敬請 鑒核。
此致
本公司一0二年股東常會
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陳 崑 山
潘 承 玲
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(附件三)
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1,421 - 75,838 3 2120 ���� 594 - 13,107 - |
14,879 - 4,595 - 2140 ���������� 874,220 30 685,731 26 |
2160 ������������� 6,163 - 1,658 - |
1,035,720 36 815,211 31 2170 ���� 50,018 2 92,240 4 |
1,104 - 2,015 - 2261 ���� 56,434 2 22,463 1 |
483,522 17 427,513 17 2280 �� 31,438 1 16,633 1 |
106,091 4 130,314 5 21XX ������ 1,118,867 39 831,832 32 |
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8,392 - 6,923 - |
175,467 6 143,299 6 ���� |
9,781 - 44,174 2 2810 ��������������� 110,716 4 111,575 5 |
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2,061,601 71 1,812,250 70 2820 ����� 12,644 - 3,702 - |
2860 ��������������� 848 - - - |
2840 ��������������� 4,895 - 5,573 - |
421,433 15 400,444 16 28XX ������ 129,103 4 120,850 5 |
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1,450 - 1,470 - |
4,356 - 4,356 - 2XXX ���� 1,247,970 43 952,682 37 |
4,356 - 4,356 - 2XXX ���� 1,247,970 43 952,682 37 |
427,239 15 406,270 16 |
������������ | 31XX �������10����157,000����� |
100,000�� 1,000,000 35 1,000,000 39 |
116,553 4 116,553 5 ���� |
83,229 3 83,229 3 3310 ������ 194,349 7 187,932 7 |
170,132 6 168,208 7 3350 ����� 454,430 15 429,978 17 |
147,945 5 148,063 6 33XX ������ 648,779 22 617,910 24 |
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10,317 1 25,244 1 �������� |
3,385 - 3,709 - 3420 ������� 4,931 - 17,619 - |
8,802 - 8,037 - 3430 ������������� ( 303 ) - ( 525 ) - |
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540,363 19 553,043 22 3450 ��������� ( 540 ) - ( 325 ) - |
540,363 19 553,043 22 3450 ��������� ( 540 ) - ( 325 ) - |
198,199 7 225,597 9 34XX ���������� 4,088 - 16,769 - |
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40,620 1 - - 3XXX ������ 1,652,867 57 1,634,679 63 |
40,620 1 - - 3XXX ������ 1,652,867 57 1,634,679 63 |
382,784 13 327,446 13 |
26,130 1 24,351 1 |
3,083 - 10,062 - |
- - 375 - |
- - 6,607 - |
29,213 1 41,395 1 |
$ 2,900,837 100 $2,587,361 100 ��������� $2,900,837 100 $2,587,361 100 |
���������������� | ����������������������������������� | ���� ����� |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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1320 ������������������ |
1120 ����������� |
1143 �����������769�������� |
�������� | 1146 ��������������������� |
120X ��������� |
1260 ���������� |
1286 �������������������� |
1291 ������������ |
1298 �������� |
11XX ������ |
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1450 ����������������� |
1480 ������������������� |
14XX ������ |
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1531 ���� |
1681 ���� |
1545 ���� |
1561 ���� |
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15X1 | 15X9 ������ |
1670 ����� |
15XX ������ |
���� | 1820 ����� |
1830 ��������� |
1846 ��������������� |
1860 ��������������������� |
18XX ������ |
1XXX ���� |
���� |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � $3,286,533 523,284 78 741 3,809,154 2,642,775 438,834 3,081,609 727,545 498,712 176,299 675,011 52,534 33,161 2,506 2,237 615 |
� | � $2,860,092 516,325 173 3,946 3,372,644 2,342,102 369,652 2,711,754 660,890 482,784 146,690 629,474 31,416 23,078 4,469 2,357 2,030 |
� | |||
| 85 15 - - 100 69 11 80 20 14 5 19 1 1 - - - |
������
������
| ����� | ||||
|---|---|---|---|---|
�� 7160 ���������� �� 7480 �������� 7100 �������� �� �������� 7530 ���������� ��� 7560 ���������� �� 7510 ���� 7880 �� 7500 �������� �� 7900���� 8110������������� 9600�� �� ���������� 9750 ������ 9850 ������ |
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| � | ||||
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$ - 18,583 57,102 8,866 5,283 963 1,015 16,127 93,509 12,640 $ 80,869 � � $ 0.94 $ 0.93 |
|||
� $ 0.94 $ 0.93 |
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100,000 $ 1,000,000 $ 323 $ 182,055 $ 371,683 $ 553,738 $ 449 ( $ 235 ) $ 223 $ 1,554,498 |
- - - 5,877 ( 5,877 ) - - - - - |
- - - 5,877 ( 5,877 ) - - - - - |
100,000 1,000,000 323 187,932 365,806 553,738 449 ( 235 ) 223 1,554,498 |
- - - - 64,180 64,180 - - - 64,180 |
- - - - - - - - ( 819 ) ( 819 ) |
- - ( 323 ) - ( 8 ) ( 8 ) - ( 290 ) 271 ( 350 ) |
- - - - - - 17,170 - - 17,170 |
100,000 1,000,000 - 187,932 429,978 617,910 17,619 ( 525 ) ( 325 ) 1,634,679 |
- - - 6,417 ( 6,417 ) - - - - - - - - - ( 50,000 ) ( 50,000 ) - - - ( 50,000 ) |
- - - 6,417 ( 6,417 ) - - - - - - - - - ( 50,000 ) ( 50,000 ) - - - ( 50,000 ) |
100,000 1,000,000 - 194,349 373,561 567,910 17,619 ( 525 ) ( 325 ) 1,584,679 |
- - - - 80,869 80,869 - - - 80,869 |
- - - - - - - - 62 62 |
- - - - - - - 222 ( 277 ) ( 55 ) |
- - - - - - ( 12,688 ) - - ( 12,688 ) |
- - - - - - ( 12,688 ) - - ( 12,688 ) |
100,000 $1,000,000 $ - $ 194,349 $ 454,430 $ 648,779 $ 4,931 ( $ 303 ) ( $ 540 ) $1,652,867 |
100,000 $1,000,000 $ - $ 194,349 $ 454,430 $ 648,779 $ 4,931 ( $ 303 ) ( $ 540 ) $1,652,867 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | ��������� | ������ | ����� | ������� | ������������������ | ������������������ | ����������� | ������������� | ��������� | ������ �������0.5� |
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�������� ����� ����� $ 80,869 $ 64,180 66,778 65,369 ( 33,161 ) ( 23,078 ) 8,600 3,119 8,420 6,277 7,656 5,247 5,986 3,500 1,726 627 ( 615 ) ( 2,030 ) ( 10,284 ) ( 2,731 ) ( 220,509 ) 4,228 1,286 638 ( 85,049 ) ( 186,856 ) 24,223 ( 106,989 ) 34,394 ( 25,504 ) ( 12,513 ) 12,735 188,489 118,779 ( 42,222 ) 13,209 4,505 ( 1,462 ) 33,971 ( 38,570 ) 14,805 3,893 ( 859) ( 593) 76,496 ( 86,012) 755,614 1,220,798 ( 680,500 ) ( 1,236,000 ) ( 109,767 ) ( 45,343 ) ( 32,168 ) ( 743 ) ( 2,975 ) ( 700 ) |
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������
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( 325 ) - |
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� $ 0.94 $ 0.93 |
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�����������������������������������
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- - |
19,184 1,573,682 |
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- - |
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- ( 50,000 ) |
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- ( 55 ) |
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634 ) ( 634 ) |
634 ) ( 634 ) |
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||||||||||||||||||
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323 ) - ( 8 ) ( 8 ) ( 290 ) - 271 ( 350 ) |
- - - - - 17,170 - 17,170 |
- - - - - - - - |
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- 6,417 ( 6,417 ) - - - - - |
- - ( 50,000 ) ( 50,000 ) - - - ( 50,000 ) |
- 194,349 373,561 567,910 ( 525 ) 17,619 ( 325 ) 1,584,679 |
- - 80,869 80,869 - - - 80,869 |
- - - - - - 62 62 ( |
- - - - 222 - ( 277 ) ( 55 ) |
- - - - - ( 12,688 ) - ( 12,688 ) |
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- $ 194,349 $ 454,430 $ 648,779 ( $ 303 ) $ 4,931 ( $ 540 ) $ 1,652,867 $ |
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|---|---|---|
| $ 64,685 70,551 7,692 3,448 5,247 5,608 ( 6,236 ) 627 ( 2,116 ) ( 163 ) ( 2,021 ) ( 27,956 ) 638 ( 349,006 ) ( 107,038 ) ( 22,629 ) 12,685 187,389 21,897 ( 804 ) ( 14,446 ) 3,848 ( 562) ( 148,662) 1,389,251 ( 1,418,500 ) ( 48,084 ) ( 991 ) |
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| ( $ 6,554 ) ( 1,870 ) 6,645 144,207 4,052 68,156 116,517 - 684 - 1,043 118,244 11,657 49,395 242,627 $ 292,022 $ 5,148 $ 4,375 |
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(附件四)
凌群電腦股份有限公司
盈餘分配表 民國一0一年度 單位:新台幣元 期初未分配盈餘 $373,560,782 加:本年度稅後淨利 80,869,208 減:提列法定盈餘公積 8,086,921 ────── 可供分配盈餘 $446,343,069 分配項目 股東現金股利〈每股0.5 元〉 50,000,000 ────── 期末未分配盈餘 $396,343,069
附註:
-
1、本次優先分配101 年度之盈餘。
-
2、本年度配發員工現金紅利1,000,000 元,董監酬勞0 元。
-
3、擬議配發員工紅利及董監酬勞金額與101 年度認列費用估列金額其差異數、原因及 處理情形:無差異。
董事長: 經理人: 會計主管:
(附件五)
凌群電腦股份有限公司
資金貸與他人作業程序修訂條文對照表
| 原 條文 | 修 訂 後條文 | 說 明 |
|---|---|---|
| 第二條:資金貸與之對象: 本作業 程序之貸與對象除有下列各款情形 外,不得貸與股東或任何他人: 一、與本公司有業務往來之公司或行號(與本 公司有進貨或銷貨行為者)。 二、有短期融通資金必要之公司或行號(本公 司直接或間接轉投資之公司)。 融通資金金額之累計餘額不得超過本公司淨 值之百分之四十。前項所稱短期,係指一年, 但公司之營業週期長於一年者,以營業週期為 準。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百 之國外公司間, 從事資金貸與,不受前項限 制,每次 資金貸與期限最長不超過五年。 |
第二條:資金貸與之對象: 本程序之貸與對象除有下列各款情形外,不得 貸與股東或任何他人: 一、與本公司有業務往來之公司或行號(與本 公司有進貨或銷貨行為者)。 二、有短期融通資金必要之公司或行號(本公 司直接或間接轉投資之公司)。 融通資金金額之累計餘額不得超過本公司淨 值之百分之四十。前項所稱短期,係指一年, 但公司之營業週期長於一年者,以營業週期為 準。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百 之國外公司間從事資金貸與,不受前項限制, 資金貸與限額不超過本公司淨值百分之二 |
配合法令修 訂。 |
| 十 ,貸與期限最長不超過五年。 |
||
| 第五條:資金貸與他人之評估標準及辦理程 序: 一、本公司將公司資金貸與他人前,應審慎評 估是否符合相關法令及本程序之規定。併 同評估結果及審查程序,提報董事會決議 後辦理,董事會不得授權其他人決行。 本公司與子公司間,或其子公司間之資金 貸與,應依前項規定提董事會決議,並得 授權董事長對同一貸與對象於董事會決 議之一定額度及不超過一年之期間內分 次撥貸或循環動用。 前項所稱一定額度,本公司或其子公司對 單一企業之資金貸與之授權額度不得超 過該公司最近期財務報表淨值百分之十。 本公司已設置獨立董事時,於將資金貸與 他人時,應充分考量各獨立董事之意見, 並將其同意或反對之明確意見及反對之 理由列入董事會紀錄。 |
第五條:資金貸與他人之評估標準及辦理程 序: 一、本公司將公司資金貸與他人前,應審慎評 估是否符合相關法令及本程序之規定。併 同評估結果及審查程序,提報董事會決議 後辦理,董事會不得授權其他人決行。 本公司與子公司間,或其子公司間之資金 貸與,應依前項規定提董事會決議,並得 授權董事長對同一貸與對象於董事會決 議之一定額度及不超過一年之期間內分 次撥貸或循環動用。 前項所稱一定額度,本公司或其子公司對 單一企業之資金貸與之授權額度不得超 過該公司最近期財務報表淨值百分之十。 本公司已設置獨立董事時,於將資金貸與 他人時,應充分考量各獨立董事之意見, 並將其同意或反對之明確意見及反對之 理由列入董事會紀錄。 |
配合法令修 訂。 |
二、審查程序包含:
二、審查程序包含:
-
(一) 資金貸與他人之必要性及合理性。
-
(一) 資金貸與他人之必要性及合理性。
-
(二) 貸與對象之徵信及風險評估。
-
(二) 貸與對象之徵信及風險評估。
-
(三) 對公司之營運風險、財務狀況及股 東權益之影響。
-
(三) 對公司之營運風險、財務狀況及股 東權益之影響。
-
(四) 應否取得擔保品及擔保品之評估價 值。
-
(四) 應否取得擔保品及擔保品之評估價 值。
-
三、辦理程序:
三、辦理程序:
-
(一)本公司資金貸與事項,應由借款人先 檢附必要之財務及保證資料向本公 司申請。
-
(一)本公司資金貸與事項,應由借款人先 檢附必要之財務及保證資料向本公 司申請。
-
(二)經由本公司經辦部門徵信評估其信 用狀況後,呈總經理提報董事會核 定。
-
(二)經由本公司經辦部門徵信評估其信 用狀況後,呈總經理提報董事會核 定。
-
(三)借款人在貸放案件核定後,應依公司 規定完成相關程序以憑撥款。
-
(三)借款人在貸放案件核定後,應依公司 規定完成相關程序以憑撥款。
-
(四)貸放案件如有擔保品者,借款人應提 供擔保品,並辦理質權或抵押權設定 手續,本公司亦應評估擔保品價值, 以確保本公司之債權。
-
(四)貸放案件如有擔保品者,借款人應提 供擔保品,並辦理質權或抵押權設定 手續,本公司亦應評估擔保品價值, 以確保本公司之債權。
-
(五)擔保品中除土地及有價證券外,均應 投保相關險種,保險金額以不低於擔 保品質押為原則,保險單應註明本公 司為受益人,保單內容應與本公司原 核貸內容相符。
-
(五)擔保品中除土地及有價證券外,均應 投保相關險種,保險金額以不低於擔 保品質押為原則,保險單應註明本公 司為受益人,保單內容應與本公司原 核貸內容相符。
-
(六)貸款撥放後,應經常注意借款人及保 證人之財務、業務及信用狀況,如有 提供擔保品者,並應注意其擔保價值 有無變動情形,於放款到期一個月 前,應通知借款人屆期清償本息。
-
(六)貸款撥放後,應經常注意借款人及保 證人之財務、業務及信用狀況,如有 提供擔保品者,並應注意其擔保價值 有無變動情形,於放款到期一個月 前,應通知借款人屆期清償本息。
-
(七)借款人於貸放案到期前,如有展期需 要,應於借款到期日前一個月申請展 期續約,經本公司提報董事會通過 後,重新辦理相關手續。
-
(七)借款人於貸放案到期前,如有展期需 要,應於借款到期日前一個月申請展 期續約,經本公司提報董事會通過 後,重新辦理相關手續。
-
(八)借款人於貸款到期或申請展期未經 核准者,於原貸款期限到期逾三個月 未能清償者,本公司得就其所提供之 擔保品依法逕行處分或向連帶保證 人依法逕行追償。
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(八)借款人於貸款到期或申請展期未經 核准者,於原貸款期限到期逾三個月 未能清償者,本公司得就其所提供之 擔保品依法逕行處分或向連帶保證 人依法逕行追償。
| 四、本公司應依一般公認會計原則規定, 評估 資金貸與情形並提列適足之備抵呆帳,且 於財務報告中適當揭露有關資訊,並提供 相關資料予簽證會計師執行必要查核程 序。 五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核資 金貸與他人作業程序及其執行情形,並作 成書面記錄,如發現重大違規情事,應即 以書面通知各監察人。 六、本公司因情事變更,致貸與對象不符規定 或餘額超限時,應訂定改善計畫,將相關 改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成 改善。 |
四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之 備抵呆帳,且於財務報告中適當揭露有關 資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行 必要之 查核程序。 五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核資 金貸與他人作業程序及其執行情形,並作 成書面記錄,如發現重大違規情事,應即 以書面通知各監察人。 六、本公司因情事變更,致貸與對象不符規定 或餘額超限時,應訂定改善計畫,將相關 改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成 改善。 |
四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之 備抵呆帳,且於財務報告中適當揭露有關 資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行 必要之 查核程序。 五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核資 金貸與他人作業程序及其執行情形,並作 成書面記錄,如發現重大違規情事,應即 以書面通知各監察人。 六、本公司因情事變更,致貸與對象不符規定 或餘額超限時,應訂定改善計畫,將相關 改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成 改善。 |
四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之 備抵呆帳,且於財務報告中適當揭露有關 資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行 必要之 查核程序。 五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核資 金貸與他人作業程序及其執行情形,並作 成書面記錄,如發現重大違規情事,應即 以書面通知各監察人。 六、本公司因情事變更,致貸與對象不符規定 或餘額超限時,應訂定改善計畫,將相關 改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成 改善。 |
|
|---|---|---|---|---|
| 第七條:資金貸與他人公告申報程序: 一、本公司應於每月十日前將本公司及子公 司上月份資金貸與餘額公告申報。 二、本公司及子公司資金貸與餘額達應公告 申報之法定標準時,應於事實發生之日 起二日內輸入公開資訊觀測站 公告申 報。 三、公司之子公司非屬國內公開發行公司 者,該子公司有前項各款應公告申報之 事項,應由本公司為之。前項子公司資 金貸與餘額占淨值比例計算,以該子公 司資金貸與餘額佔本公司淨值比例計算 之。 |
第七條:資金貸與他人公告申報程序: 一、本公司應於每月十日前將本公司及子公 司上月份資金貸與餘額公告申報。 二、本公司及子公司資金貸與餘額達應公告 申報之法定標準時,應於事實發生日 之 即 日起算 二日內公告申報。 三、公司之子公司非屬國內公開發行公司 者,該子公司有前款應公告申報之事 項,應由本公司為之。 四、本程序所稱之公告申報,係指輸入金融 |
配合法令修 訂。 |
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| 監督管理委員會指定之資訊申報網站。 五、本程序所稱事實發生日,係指交易簽約 |
||||
| 日、付款日、 董事會決議日或其他足資 確定交易對象及交易金額之日等日期孰 |
決議日或其他足資 | |||
| 前者。 | ||||
| 第八條:對子公司資金貸他人之控管程序: 一、本公司之子公司若擬為將資金貸與他人 者,亦應依「公開發行公司資金貸與及 背書保證處理準則」訂定資金貸與他人 作業程序,並依作業程序辦理。 二、子公司應依本公司規定之期限,每月編 制上月份資金貸與其他公司明細表,並 呈閱本公司。 |
第八條:對子公司資金貸他人之控管程序: 一、本公司之子公司若擬為將資金貸與他人 者,亦應依「公開發行公司資金貸與及 背書保證處理準則」訂定資金貸與他人 作業程序,並依作業程序辦理。 二、子公司應依本公司規定之期限,每月編 制上月份資金貸與其他公司明細表,並 呈閱本公司。 |
配合法令修 訂。 |
| 三、子公司依法令規定或管理需要設立內部稽 核單位或人員者,子公司內部稽核人員應 至少每季稽核資金貸與他人作業程序及 其執行情形,並作成書面記錄,如發現重 大違規情事,應立即書面通知本公司稽核 單位,本公司稽核單位應將書面資料送交 各監察人。 四、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司 進行查核時,應一併了解子公司資金貸與 他人作業程序執行情形,若發現有缺失事 項應持追蹤其改善情形,並作成追蹤報告 呈報總經理。 五、本辦法所稱子公司及母公司,應依財團法 人中華民國會計研究發展基金會發布之 財務會計準則公報第五號及第七號之規 定認定之。 |
三、子公司依法令規定或管理需要設立內部稽 核單位或人員者,子公司內部稽核人員應 至少每季稽核資金貸與他人作業程序及 其執行情形,並作成書面記錄,如發現重 大違規情事,應立即書面通知本公司稽核 單位,本公司稽核單位應將書面資料送交 各監察人。 四、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司 進行查核時,應一併了解子公司資金貸與 他人作業程序執行情形,若發現有缺失事 項應持追蹤其改善情形,並作成追蹤報告 呈報總經理。 五、本程序 所稱子公司及母公司,應依證券發 行人財務報告編製準則之規定認定之。公 開發行公司財務報告係以國際財務報導 準則編製者,本程序所稱之淨值,係指證 券發行人財務報告編製準則規定之資產 負債表歸屬於母公司業主之權益。 |
三、子公司依法令規定或管理需要設立內部稽 核單位或人員者,子公司內部稽核人員應 至少每季稽核資金貸與他人作業程序及 其執行情形,並作成書面記錄,如發現重 大違規情事,應立即書面通知本公司稽核 單位,本公司稽核單位應將書面資料送交 各監察人。 四、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司 進行查核時,應一併了解子公司資金貸與 他人作業程序執行情形,若發現有缺失事 項應持追蹤其改善情形,並作成追蹤報告 呈報總經理。 五、本程序 所稱子公司及母公司,應依證券發 行人財務報告編製準則之規定認定之。公 開發行公司財務報告係以國際財務報導 準則編製者,本程序所稱之淨值,係指證 券發行人財務報告編製準則規定之資產 負債表歸屬於母公司業主之權益。 |
|
|---|---|---|---|
| 開發行公司財務報告係以國際財務報導 | |||
| 準則編製者,本程序所稱之淨值,係指證 | |||
| 券發行人財務報告編製準則規定之資產 | |||
| 負債表歸屬於母公司業主之權益。 |
(附件六)
凌群電腦股份有限公司 背書保證作業辦法修訂條文對照表
| 原 條文 | 修 訂 後條文 | 說 明 |
|---|---|---|
| 第三條:本辦法所稱背書保證之對象如下: 一、與本公司有業務往來之公司。 二、本公司直接及間接持有表決權之股份超 過百分之五十之公司。 三、直接及間接對公司持有表決權之股份超 過百分之五十之公司。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之 九十以上之公司間,得為背書保證,且其金額 不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直 接及間接持有表決權股份百分之百之公司間 背書保證,其金額不得超過本公司淨值之百分 之二十。 公司得基於承攬工程需要之同業間或共同起 造人間依合約規定互保,或因共同投資關係由 全體出資股東依其持股比率對被投資公司背 書保證者,不受前開規定之限制,得為背書保 證。 前項所稱出資,係指本公司直接出資或透過持 有表決權股份百分之百之公司出資。 |
第三條:本辦法所稱背書保證之對象如下: 一、與本公司有業務往來之公司。 二、本公司直接及間接持有表決權之股份超 過百分之五十之公司。 三、直接及間接對公司持有表決權之股份超 過百分之五十之公司。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之 九十以上之公司間,得為背書保證,且其金額 不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直 接及間接持有表決權股份百分之百之公司間 背書保證,其金額不得超過本公司淨值之百分 之二十。 公司得基於承攬工程需要之同業間或共同起 造人間依合約規定互保,或因共同投資關係由 全體出資股東依其持股比率對被投資公司背 書保證,或同業間依消費者保護法規範從事預 售屋銷售合約之履約保證連帶擔保者,不受前 項規定之限制,得為背書保證。 前項所稱出資,係指本公司直接出資或透過持 有表決權股份百分之百之公司出資。 |
配合法令修 訂。 |
| 第六條:背書保證辦理及審查程序: 一、本公司辦理背書保證時,應由經辦部門於 本辦法規定之限額內審慎評估,並擬具報 告書,審查程序包含: (一) 背書保證之必要性及合理性。 (二) 背書保證對象之徵信及風險評估。 (三) 公司之營運風險、財務狀況及股東權 益之影響。 (四) 應否取得擔保品及擔保品之評估價 值。 二、公司經辦部門將前項相關資料及評估結果 彙整後,依本辦法所訂授權層級送請核准 後,始得辦理背書保證手續。 三、對國外公司為保證行為時,公司所出具之 保證函應由董事會授權之人簽署。 |
第六條:背書保證辦理及審查程序: 一、本公司辦理背書保證時,應由經辦部門於 本辦法規定之限額內審慎評估,並擬具報 告書,審查程序包含: (一) 背書保證之必要性及合理性。 (二) 背書保證對象之徵信及風險評估。 (三) 公司之營運風險、財務狀況及股東權 益之影響。 (四) 應否取得擔保品及擔保品之評估價 值。 二、公司經辦部門將前項相關資料及評估結果 彙整後,依本辦法所訂授權層級送請核准 後,始得辦理背書保證手續。 三、對國外公司為保證行為時,公司所出具之 保證函應由董事會授權之人簽署。 |
配合法令修 訂。 |
| 四、財務部應依財務會計準則公報第九號之規 定, 定期評估並認列背書保證之或有損失 且於財務報告中適當揭露背書保證資訊, 並提供簽證會計師 相關資料,以供 會計師 執行必要查核程序。 五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背 書保證作業程序及其執行情形,並作成書 面記錄,如發現重大違規情事,應即以書 面通知各監察人。 六、本公司因情事變更,致背書保證對象不符 規定或金額超限時,應訂定改善計畫,將 相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程 完成改善。 七、背書保證對象若為淨值低於實收資本額二 分之一之子公司,財務部門應定期評估追 蹤其子公司之營運風險、財務狀況及續保 之必要性及合理性,並提報董事會。 |
四、財務部應依財務會計準則公報第九號之規 定, 定期評估並認列背書保證之或有損失 且於財務報告中適當揭露背書保證資訊, 並提供簽證會計師 相關資料,以供 會計師 執行必要查核程序。 五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背 書保證作業程序及其執行情形,並作成書 面記錄,如發現重大違規情事,應即以書 面通知各監察人。 六、本公司因情事變更,致背書保證對象不符 規定或金額超限時,應訂定改善計畫,將 相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程 完成改善。 七、背書保證對象若為淨值低於實收資本額二 分之一之子公司,財務部門應定期評估追 蹤其子公司之營運風險、財務狀況及續保 之必要性及合理性,並提報董事會。 |
依財務會計準則公報第九號之規 | 四、財務部門 應定期評估並認列背書保證之或 有損失且於財務報告中適當揭露背書保證 資訊,並提供相關資料予簽證 會計師執行 必要之 查核程序。 五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背 書保證作業程序及其執行情形,並作成書 面記錄,如發現重大違規情事,應即以書 面通知各監察人。 六、本公司因情事變更,致背書保證對象不符 規定或金額超限時,應訂定改善計畫,將 相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程 完成改善。 七、背書保證對象若為淨值低於實收資本額二 分之一之子公司,財務部門應定期評估追 蹤其子公司之營運風險、財務狀況及續保 之必要性及合理性,並提報董事會。子公 司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元 者,實收資本額應以股本加計資本公積- 發行溢價之合計數為之。 |
四、財務部門 應定期評估並認列背書保證之或 有損失且於財務報告中適當揭露背書保證 資訊,並提供相關資料予簽證 會計師執行 必要之 查核程序。 五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背 書保證作業程序及其執行情形,並作成書 面記錄,如發現重大違規情事,應即以書 面通知各監察人。 六、本公司因情事變更,致背書保證對象不符 規定或金額超限時,應訂定改善計畫,將 相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程 完成改善。 七、背書保證對象若為淨值低於實收資本額二 分之一之子公司,財務部門應定期評估追 蹤其子公司之營運風險、財務狀況及續保 之必要性及合理性,並提報董事會。子公 司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元 者,實收資本額應以股本加計資本公積- 發行溢價之合計數為之。 |
四、財務部門 應定期評估並認列背書保證之或 有損失且於財務報告中適當揭露背書保證 資訊,並提供相關資料予簽證 會計師執行 必要之 查核程序。 五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背 書保證作業程序及其執行情形,並作成書 面記錄,如發現重大違規情事,應即以書 面通知各監察人。 六、本公司因情事變更,致背書保證對象不符 規定或金額超限時,應訂定改善計畫,將 相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程 完成改善。 七、背書保證對象若為淨值低於實收資本額二 分之一之子公司,財務部門應定期評估追 蹤其子公司之營運風險、財務狀況及續保 之必要性及合理性,並提報董事會。子公 司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元 者,實收資本額應以股本加計資本公積- 發行溢價之合計數為之。 |
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|---|---|---|---|---|---|---|
| 者,實收資本額應以股本加計資本公積- | ||||||
| 發行溢價之合計數為之。 | ||||||
| 第九條:背書保證公告申報程序: 一、本公司應於每月十日前將本公司及子公 司上月份背書保證餘額輸入公開資訊觀 測站。 二、本公司及子公司背書保證餘額達應公告 申報之法定標準時,應於事實發生之日 起二日內輸入公開資訊觀測站 公告申 報。 三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司 者,該子公司有前項各 款應公告申報之 事項,應由本公司為之。前項子公司背 書保證餘額占淨值比例計算,以該子公 司背書保證餘額佔本公司淨值比例計算 之。 |
第九條:背書保證公告申報程序: 一、本公司應於每月十日前將本公司及子公 司上月份背書保證餘額公告申報 。 二、本公司及子公司背書保證餘額達應公告 申報之法定標準時,應於事實發生日 之 即 日起算 二日內公告申報。 三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司 者,該子公司有前款應公告申報之事 項,應由本公司為之。 四、本辦法所稱之公告申報,係指輸入金融 |
配合法令修 訂。 |
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| 監督管理委員會指定之資訊申報網站。 五、本辦法所稱事實發生日,係指交易簽約 |
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| 司背書保證餘額佔本公司淨值比例計算 | 日、付款日、董事會決議日或其他足資 | |||||
| 之。 | 確定交易對象及交易金額之日等日期孰 | |||||
| 前者。 | ||||||
| 第十一條:對子公司辦理背書保證之控管程 序: 一、本公司之子公司若擬為他人背書保證者, 亦應依「公開發行公司資金貸與及背書保 證處理準則」訂定背書保證作業程序,並 依作業程序辦理。 |
第十一條:對子公司辦理背書保證之控管程 序: 一、本公司之子公司若擬為他人背書保證者, 亦應依「公開發行公司資金貸與及背書保 證處理準則」訂定背書保證作業程序,並 依作業程序辦理。 |
配合法令修 訂。 |
| 二、子公司應依本公司規定之期限,每月編制 上月份為他人背書保證明細表,並呈閱本 公司。 三、子公司依法令規定或管理需要設立內部稽 核單位或人員者,子公司內部稽核人員應 至少每季稽核背書保證作業程序及其執 行情形,並作成書面記錄,如發現重大違 規情事,應立即書面通知本公司稽核單 位,本公司稽核單位應將書面資料送交各 監察人。 四、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司 進行查核時,應一併了解子公司為他人背 書保證作業程序執行情形,若發現有缺失 事項應持續追蹤其改善情形,並作成追蹤 報告呈報總經理。 五、本公司直接及間接持有表決權股份達百分 之九十以上之子公司依第三條第二項規 定為背書保證前,並應提報本公司董事會 決議後始得辦理。但本公司直接及間接持 有表決權股份百分之百之公司間背書保 證,不在此限。 |
二、子公司應依本公司規定之期限,每月編制 上月份為他人背書保證明細表,並呈閱本 公司。 三、子公司依法令規定或管理需要設立內部稽 核單位或人員者,子公司內部稽核人員應 至少每季稽核背書保證作業程序及其執 行情形,並作成書面記錄,如發現重大違 規情事,應立即書面通知本公司稽核單 位,本公司稽核單位應將書面資料送交各 監察人。 四、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司 進行查核時,應一併了解子公司為他人背 書保證作業程序執行情形,若發現有缺失 事項應持續追蹤其改善情形,並作成追蹤 報告呈報總經理。 五、本公司直接及間接持有表決權股份達百分 之九十以上之子公司依第三條第二項規 定為背書保證前,並應提報本公司董事會 決議後始得辦理。但本公司直接及間接持 有表決權股份百分之百之公司間背書保 證,不在此限。 六、本辦法所稱子公司及母公司,應依證券發 |
二、子公司應依本公司規定之期限,每月編制 上月份為他人背書保證明細表,並呈閱本 公司。 三、子公司依法令規定或管理需要設立內部稽 核單位或人員者,子公司內部稽核人員應 至少每季稽核背書保證作業程序及其執 行情形,並作成書面記錄,如發現重大違 規情事,應立即書面通知本公司稽核單 位,本公司稽核單位應將書面資料送交各 監察人。 四、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司 進行查核時,應一併了解子公司為他人背 書保證作業程序執行情形,若發現有缺失 事項應持續追蹤其改善情形,並作成追蹤 報告呈報總經理。 五、本公司直接及間接持有表決權股份達百分 之九十以上之子公司依第三條第二項規 定為背書保證前,並應提報本公司董事會 決議後始得辦理。但本公司直接及間接持 有表決權股份百分之百之公司間背書保 證,不在此限。 六、本辦法所稱子公司及母公司,應依證券發 |
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| 行人財務報告編製準則之規定認定之。公 | |||
| 開發行公司財務報告係以國際財務報導 | |||
| 準則編製者,本辦法所稱之淨值,係指證 | |||
| 券發行人財務報告編製準則規定之資產 | |||
| 負債表歸屬於母公司業主之權益。 |