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SYSCOM — Interim / Quarterly Report 2023
Dec 22, 2023
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 2453
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 112 及 111 年第 2 季
地址：台北市萬華區峨眉街 115 號 6 樓 電話： (02)2191-6066
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§ 目 錄 §
項目一、封 面二、目 錄三、 會計師核閱報告四、 合併資產負債表五、 合併綜合損益表六、 合併權益變動表七、 合併現金流量表八、 合併財務報表附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計項目之說明( 七)關係人交易( 八)質抵押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)其他事項( 十二)重大之期後事項( 十三)具重大影響之外幣資產及負債資訊( 十四)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊4. 主要股東資訊( 十五)部門資訊 |
頁次1 2 3 ～45 6 ～78 9 ～1011 11 11 ～1212 ～1414 14 ～3636 ～3939 39 - - - 39 ～4040 ～41、43～4540 ～41、4641 、4741 、4842 |
財務報告附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四五六～二五二六二七二八- - - 二九三十三十三十三十三一 |
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會計師核閱報告
凌群電腦股份有限公司 公鑒：
前 言
凌群電腦股份有限公司及其子公司（以下簡稱「凌群公司及其子公司」） 民國 112 年及 111 年 6 月 30 日之合併資產負債表，暨民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併 綜合損益表、民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併權益變動表、合 併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會 計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之合併 財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報 表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務 報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主 要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工 作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由 查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 保留結論之基礎
如合併財務報表附註十二所述，列入上開合併財務報表之非重要子公司 之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國 112 年及 111 年 6 月 30 日之資產 總額分別為新台幣（以下同） 377,872 仟元及 416,796 仟元，分別佔合併資產 總額之 9% 及 11% ；負債總額分別為 255,919 仟元及 257,878 仟元，分別佔合 併負債總額之 11% 及 13% ；其民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民
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國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損失分別為 12,985 仟元、 25,982 、 、 仟元、 25,352 仟元及 37,033 仟元，分別佔合併綜合損益總額之 (26%) (92%) (19%) 及 (35%) 。又如合併財務報表附註十三所述，民國 112 年及 111 年 6 月 30 日採用權益法之投資餘額分別為 67,431 仟元及 65,369 仟元，暨民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日採用權益法認列之關聯企業損益份額分別為損失 140 仟元、利益 320 仟元、 損失 787 仟元及利益 1,911 仟元，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱 之財務報表認列。另合併財務報表附註三十所述與前述子公司及被投資公司 有關之資訊亦未經會計師核閱。 保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述非重要子公司、關聯企 業及合資之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響 外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報 告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號 「期中財務報導」編製，致無法允當表達凌群公司及其子公司民國 112 年及 111 年 6 月 30 日之合併財務狀況，暨民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日之合併財務績效，以及民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併財 務績效及合併現金流量之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1080321204 號
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凌群電腦股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國 112 年 6 月 30 日暨民國 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
代碼 1100 1110 1136 1140 1150 1172 1200 1220 130X 1410 1479 11XX 1517 1535 1550 1600 1755 1821 1840 1990 15XX 1XXX 代碼 2100 2130 2150 2170 2200 2230 2280 2399 21XX 2572 2580 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX |
資產 流動資產現金及約當現金（附註六）透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註九及二七） 合約資產－流動（附註二一）應收票據應收帳款（附註十及二六）其他應收款本期所得稅資產存貨（附註十一）預付款項其他流動資產流動資產總計非流動資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註八）按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註九及二七） 採用權益法之投資（附註十三）不動產、廠房及設備（附註十四、二六及二七）使用權資產（附註十五及二六）無形資產（附註十六）遞延所得稅資產（附註四）其他非流動資產非流動資產總計資 產 總 計負債及權益 流動負債短期借款（附註十七）合約負債－流動（附註二一）應付票據應付帳款（附註二六）其他應付款（附註十八）本期所得稅負債租賃負債－流動（附註十五及二六）其他流動負債流動負債總計非流動負債遞延所得稅負債（附註四）租賃負債－非流動（附註十五及二六）淨確定福利負債－非流動（附註四）存入保證金非流動負債總計負債總計歸屬於本公司業主之權益（附註二十）普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘總計其他權益本公司業主之權益總計非控制權益（附註二十）權益總計負 債 與 權 益 總 計 |
112年6月30日額 ％$ 569,612 13 454 - 177,690 4 521,665 12 2,702 - 964,905 23 4,563 - 312 - 662,332 16 438,238 10 137,038 3 3,479,511 81 38,050 1 174,861 4 67,431 2 357,460 8 119,248 3 2,625 - 10,545 - 55,730 1 825,950 19 $ 4,305,461 100 $ 173,178 4 252,555 6 1,329 - 1,268,300 29 399,689 9 32,696 1 48,693 1 21,062 1 2,197,502 51 10,709 - 71,325 2 41,941 1 14,524 - 138,499 3 2,336,001 54 1,000,000 23 1,399 - 330,483 8 17,619 - 598,150 14 946,252 22 18,079 1 1,965,730 46 3,730 - 1,969,460 46 $ 4,305,461 100 |
111年12月31日額 ％$ 600,941 13 19,956 - 202,721 5 486,381 11 2,598 - 1,489,172 34 6,054 - 265 - 453,997 10 383,124 9 119,540 3 3,764,749 85 25,737 1 129,195 3 69,518 2 357,328 8 20,655 - 2,410 - 13,665 - 51,683 1 670,191 15 $ 4,434,940 100 $ 180,922 4 238,583 6 16,026 - 1,400,023 32 392,297 9 33,097 1 8,513 - 14,796 - 2,284,257 52 11,130 - 12,426 - 54,658 1 17,656 1 95,870 2 2,380,127 54 1,000,000 22 1,547 - 303,977 7 17,619 1 722,955 16 1,044,551 24 3,747 - 2,049,845 46 4,968 - 2,054,813 46 $ 4,434,940 100 |
111年6月30日 |
111年6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $ 569,612 454 177,690 521,665 2,702 964,905 4,563 312 662,332 438,238 137,038 3,479,511 38,050 174,861 67,431 357,460 119,248 2,625 10,545 55,730 825,950 $ 4,305,461 $ 173,178 252,555 1,329 1,268,300 399,689 32,696 48,693 21,062 2,197,502 10,709 71,325 41,941 14,524 138,499 2,336,001 1,000,000 1,399 330,483 17,619 598,150 946,252 18,079 1,965,730 3,730 1,969,460 $ 4,305,461 |
金 |
額 |
金 |
額 $ 663,374 277,326 216,633 449,370 4,867 752,097 21,124 266 461,077 342,451 90,479 3,279,064 29,772 120,022 65,369 352,858 42,757 2,455 18,060 39,215 670,508 $ 3,949,572 $ 167,547 232,666 883 1,096,697 364,688 28,563 27,777 21,165 1,939,986 11,148 16,421 74,331 16,703 118,603 2,058,589 1,000,000 1,547 303,977 17,619 553,672 875,268 5,263 1,882,078 8,905 1,890,983 $ 3,949,572 |
％ |
||
| $ 600,941 19,956 202,721 486,381 2,598 1,489,172 6,054 265 453,997 383,124 119,540 3,764,749 25,737 129,195 69,518 357,328 20,655 2,410 13,665 51,683 670,191 $ 4,434,940 $ 180,922 238,583 16,026 1,400,023 392,297 33,097 8,513 14,796 2,284,257 11,130 12,426 54,658 17,656 95,870 2,380,127 1,000,000 1,547 303,977 17,619 722,955 1,044,551 3,747 2,049,845 4,968 2,054,813 $ 4,434,940 |
17 7 5 11 - 19 1 - 12 9 2 83 1 3 2 9 1 - - 1 17 100 4 6 - 28 9 1 1 - 49 - - 2 1 3 52 26 - 8 - 14 22 - 48 - 48 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
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董事長：
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 112 年 8 月 9 日會計師核閱報告）
經理人：
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會計主管：
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凌群電腦股份有限公司及子公司 合併綜合損益表
民國 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
代碼營業收入（附註二一及二六） 4100 銷貨收入4600 勞務收入4300 租賃收入4000 營業收入合計營業成本（附註十一、十九、二二及二六）5110 銷貨成本5600 勞務成本5300 租賃成本5000 營業成本合計5900 營業毛利營業費用（附註十、十九、二二及二六）6100 銷管費用6300 研究發展費用6450 預期信用減損損失（迴轉利益）6000 營業費用合計6900 營業淨利營業外收入及支出7100 利息收入（附註二二） 7010 其他收入（附註二二及二六）7020 其他利益及損失（附註二二）7050 財務成本（附註二二及二六）7060 採用權益法之關聯企業及合資損益份額（附註十三）7000 營業外收入及支出合計7900 稅前淨利7950 所得稅費用（附註四及二三） 8200 本期淨利 |
112年4月1日至6月30日 金額 ％$ 1,057,569 74 369,706 26 4,378 - 1,431,653 100 790,970 55 248,965 18 3,243 - 1,043,178 73 388,475 27 287,366 20 55,641 4 27 - 343,034 24 45,441 3 3,008 - 5,095 - ( 4,763 ) - ( 3,919 ) - ( 140) - ( 719) - 44,722 3 8,091 1 36,631 2 |
111年4月1日至6月30日 金額 ％$ 907,325 71 366,072 29 4,479 - 1,277,876 100 678,697 53 263,006 21 3,248 - 944,951 74 332,925 26 252,704 20 57,848 4 ( 24) - 310,528 24 22,397 2 1,022 - 16,511 1 ( 6,197 ) - ( 1,678 ) - 320 - 9,978 1 32,375 3 6,238 1 26,137 2 |
112年1月1日至6月30日 金額 ％$ 1,961,260 73 708,499 27 8,815 - 2,678,574 100 1,460,109 55 488,958 18 7,363 - 1,956,430 73 722,144 27 464,986 18 108,947 4 23 - 573,956 22 148,188 5 5,513 - 9,067 - ( 2,464 ) - ( 7,764 ) - ( 787) - 3,565 - 151,753 5 31,131 1 120,622 4 |
111年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 1,057,569 369,706 4,378 1,431,653 790,970 248,965 3,243 1,043,178 388,475 287,366 55,641 27 343,034 45,441 3,008 5,095 ( 4,763 ) ( 3,919 ) ( 140) ( 719) 44,722 8,091 36,631 |
金額 $ 907,325 366,072 4,479 1,277,876 678,697 263,006 3,248 944,951 332,925 252,704 57,848 ( 24) 310,528 22,397 1,022 16,511 ( 6,197 ) ( 1,678 ) 320 9,978 32,375 6,238 26,137 |
金額 $ 1,961,260 708,499 8,815 2,678,574 1,460,109 488,958 7,363 1,956,430 722,144 464,986 108,947 23 573,956 148,188 5,513 9,067 ( 2,464 ) ( 7,764 ) ( 787) 3,565 151,753 31,131 120,622 |
金額 $ 1,849,564 636,122 9,083 2,494,769 1,395,503 461,246 7,080 1,863,829 630,940 423,400 123,354 ( 38) 546,716 84,224 1,744 40,056 ( 5,533 ) ( 2,944 ) 1,911 35,234 119,458 25,456 94,002 |
％ |
|
| 74 26 - 100 56 19 - 75 25 17 5 - 22 3 - 2 - - - 2 5 1 4 |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
代碼 其他綜合損益8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益（附註二十）8360 後續可能重分類至損益之項目8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額（附註二十）8370 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益份額（附註二十）8300 本期其他綜合損益（稅後淨額）合計8500 本期綜合損益總額淨利歸屬於：8610 本公司業主8620 非控制權益8600 綜合損益總額歸屬於：8710 本公司業主8720 非控制權益8700 每股盈餘（附註二四）9710 基 本9810 稀 釋 |
112年4月1日至6月30日 金額 ％$ 9,172 1 3,753 - ( 153) - 12,772 1 $ 49,403 3 $ 37,270 3 ( 639) - $ 36,631 3 $ 49,962 3 ( 559) - $ 49,403 3 $ 0.37 $ 0.37 |
111年4月1日至6月30日 金額 ％( $ 1,125 ) - 3,408 - ( 200) - 2,083 - $ 28,220 2 $ 27,007 2 ( 870) - $ 26,137 2 $ 29,139 2 ( 919) - $ 28,220 2 $ 0.27 $ 0.27 |
112年1月1日至6月30日 金額 ％$ 12,313 1 2,283 - ( 193) - 14,403 1 $ 135,025 5 $ 121,701 4 ( 1,079) - $ 120,622 4 $ 136,033 5 ( 1,008) - $ 135,025 5 $ 1.22 $ 1.22 |
111年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 9,172 3,753 ( 153) 12,772 $ 49,403 $ 37,270 ( 639) $ 36,631 $ 49,962 ( 559) $ 49,403 $ 0.37 $ 0.37 |
金額 ( $ 1,125 ) 3,408 ( 200) 2,083 $ 28,220 $ 27,007 ( 870) $ 26,137 $ 29,139 ( 919) $ 28,220 $ 0.27 $ 0.27 |
金額 $ 12,313 2,283 ( 193) 14,403 $ 135,025 $ 121,701 ( 1,079) $ 120,622 $ 136,033 ( 1,008) $ 135,025 $ 1.22 $ 1.22 |
金額 $ 7,324 5,195 ( 260) 12,259 $ 106,261 $ 95,778 ( 1,776) $ 94,002 $ 107,962 ( 1,701) $ 106,261 $ 0.96 $ 0.96 |
％ |
|
( ( ( |
( ( ( |
( ( ( |
- - - - 4 4 - 4 4 - 4 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 112 年 8 月 9 日會計師核閱報告）
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經理人：會計主管：
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董事長：
- 7 -
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----- Start of picture text -----
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併權益變動表
----- End of picture text -----
民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元，惟
每股股利為元
代碼 A1 111 年1月1日餘額110 年度盈餘指撥及分配B1 法定盈餘公積B5 現金股利－每股1.9元D1 111 年1月1日至6月30日淨利（損）D3 111 年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益 D5 111 月1日至6月30日綜合損益總額O1 子公司現金股利Z1 111 年6月30日餘額A1 112 年1月1日餘額111 年度盈餘指撥及分配B1 法定盈餘公積B5 現金股利－每股2.2元D1 112 年1月1日至6月30日淨利（損）D3 112 年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益 D5 112 年1月1日至6月30日綜合損益總額M5 實際取得子公司部分權益O1 子公司現金股利Z1 112 年6月30餘額董事長： |
歸屬 |
歸屬 |
於 |
本公司業 |
本公司業 |
本公司業 |
主 |
之 |
之 |
權益 |
非控制權益 |
權益總額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
普通股股本 |
資本公積 |
保留盈餘 |
其他權 |
益項目 |
總計 |
|||||||
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之 金融資產 未實現損益 |
|||||||||||
法定盈餘公積 |
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
||||||||||
| $ 1,000,000 - - - - - - $ 1,000,000 $ 1,000,000 - - - - - - - $ 1,000,000 |
$ 13,429 - - - 7,324 7,324 - $ 20,753 $ 14,339 - - - 12,313 12,313 - - $ 26,652 |
$ 1,964,116 - ( 190,000 ) 95,778 12,184 107,962 - $ 1,882,078 $ 2,049,845 - ( 220,000 ) 121,701 14,332 136,033 ( 148 ) - $ 1,965,730 |
$ 10,641 - - ( 1,776 ) 75 ( 1,701) ( 35) $ 8,905 $ 4,968 - - ( 1,079 ) 71 ( 1,008) ( 202 ) ( 28) $ 3,730 |
$ 1,974,757 - ( 190,000 ) 94,002 12,259 106,261 ( 35) $ 1,890,983 $ 2,054,813 - ( 220,000 ) 120,622 14,403 135,025 ( 350 ) ( 28) $ 1,969,460 |
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
單位：新台幣仟元
代碼 營業活動之現金流量A10000 本期稅前淨利A20010 收益費損項目：A20100 折舊費用A20200 攤銷費用A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20400 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益A20900 財務成本A21200 利息收入A22300 採用權益法認列之關聯企業及合資損益份額A23800 存貨跌價（回升利益）損失A24100 外幣兌換淨損失A29900 租賃修改利益A30000 營業資產及負債之淨變動數A31125 合約資產A31130 應收票據A31150 應收帳款A31180 其他應收款A31200 存 貨A31230 預付款項A31240 其他流動資產A32125 合約負債A32130 應付票據A32150 應付帳款A32180 其他應付款A32230 其他流動負債A32240 淨確定福利負債A33000 營運產生之現金流入A33100 收取之利息A33300 支付之利息A33500 支付之所得稅AAAA 營業活動之淨現金流入 |
112年1月1日至6月30日$ 151,753 55,572 339 23 ( 2,306 ) 7,764 ( 5,513 ) 787 ( 140 ) 3,428 - ( 35,284 ) ( 104 ) 525,186 1,445 ( 210,794 ) ( 55,142 ) ( 8,662 ) 13,972 ( 14,697 ) ( 131,425 ) ( 212,549 ) 6,266 ( 12,717) 77,202 5,532 ( 7,639 ) ( 28,914) 46,181 |
111年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|
| $ 119,458 54,932 322 ( 38 ) ( 679 ) 2,944 ( 1,744 ) ( 1,911 ) 240 8,784 ( 146 ) ( 90,212 ) ( 1,827 ) 827,112 ( 11,339 ) ( 170,666 ) ( 47,083 ) ( 3,039 ) 24,426 815 ( 225,938 ) ( 202,479 ) 4,667 ( 3,164) 283,435 1,766 ( 2,628 ) ( 29,255) 253,318 |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
代碼 投資活動之現金流量B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產B00200 出售透過損益按公允價值衡量之金融資產B02700 購置不動產、廠房及設備B03700 存出保證金增加B04500 購置無形資產B06000 長期應收租賃款增加BBBB 投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量C00100 短期借款（減少）增加C03000 存入保證金（返還）收取C04020 租賃本金償還C05400 取得子公司股權CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響EEEE 現金及約當現金淨（減少）增加E00100 期初現金及約當現金餘額E00200 期末現金及約當現金餘額 |
112年1月1日至6月30日( $ 20,635 ) ( 4,500 ) 26,308 ( 28,054 ) ( 12,792 ) ( 586 ) ( 91) ( 40,350) ( 9,796 ) ( 3,132 ) ( 24,301 ) ( 350) ( 37,579) 419 ( 31,329 ) 600,941 $ 569,612 |
111年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|
| ( $ 4,045 ) ( 707,950 ) 666,312 ( 11,549 ) ( 8,644 ) - - ( 65,876) 20,033 2,973 ( 22,947 ) - 59 7,773 195,274 468,100 $ 663,374 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 112 年 8 月 9 日會計師核閱報告）
董事長：
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經理人：
==> picture [49 x 48] intentionally omitted <==
會計主管：
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- 10 -
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
凌群電腦股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 64 年 7 月成立， 主要從事於電腦系統之出租與銷售、電腦軟體系統之設計工程、電腦 硬體修護及電腦資訊系統整合等業務。本公司股票自 90 年 5 月 22 日 起於台灣證券交易所掛牌交易。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
本公司及其子公司以下合稱「合併公司」。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 112 年 8 月 9 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
一 -
( )
適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國 際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及 解釋公告（SIC）（以下稱「IFRSs」） -
適用修正後之金管會認可並發布生效之IFRSs將不致造成合併 公司會計政策之重大變動。 -
(
二)國際會計準則理事會（IASB）已發布但尚未經金管會認可並發布生 效之IFRSs -
新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋IASB發布之生效日（註1）IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或 未 定 合資間之資產出售或投入」
IFRS 16 之修正「售後租回中之租賃負債」 2024 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 －比 2023 年 1 月 1 日 較資訊」
（接次頁）
- 11 -
（承前頁）
新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2024 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「具合約條款之非流動負債」 2024 年 1 月 1 日 IAS 7 及 IFRS 7 之修正「供應商融資安排」 2024 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「國際租稅變革－支柱二規則範本」 註 3
-
註1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。 -
註2： 賣方兼承租人應對初次適用IFRS 16日後 簽訂之售後租回交 易追溯適用IFRS 16之修正。 -
註3： 於此等修正發布後，例外規定及揭露已適用之事實，立即適 用，並依IAS 8之規定追溯適用；其他揭露規定於2023年1月1日以後開始之年度報導期間適用，期中期間結束日為2023年12月31日以前者之期中財務報導不適用該等其他揭 露規定。
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估
完成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。 ( 二 ) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫
資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史
成本基礎編製。
- 12 -
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
-
第1等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。 -
第2等級輸入值：係指除第1等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。 -
第3等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
( 三 ) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）
之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併
公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、
帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係
歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘
額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係
作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，
以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支
付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本
公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二、附表四及
附表五。
( 四 ) 其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 111 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
-
確定福利退職後福利 -
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之 重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。 -
13 -
-
所 得 稅 -
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用 之稅率，就期中稅前利益予以計算。 -
遞延所得稅 -
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。非屬企業合併之資 產及負債原始認列當時既不影響課稅所得亦不影響會計利潤， 且交易當時並未產生相等之應課稅及可減除暫時性差異，其產 生之暫時性差異不認列遞延所得稅資產及負債。此外，原始認 列商譽產生之應課稅暫時性差異不認列遞延所得稅負債。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
合併公司於發展重大會計估計值時，將新型冠狀病毒肺炎疫情近
期之發展及對經濟環境可能之影響，納入對現金流量推估、成長率、
折現率、獲利能力等相關重大會計估計之考量，管理階層將持續檢視
估計與基本假設。若估計之修正僅影響當期，則於修正當期認列；若
會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間
認列。
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之 主要來源與 111 年度合併財務報告一致。
六、 現金及約當現金
庫存現金及週轉金銀行支票及活期存款約當現金（原始到期日在3 個月以內之投資）銀行定期存款商業本票 |
112年6月30日 $ 710 239,850 75,772 253,280 $ 569,612 |
111年12月31日 $ 707 297,539 71,704 230,991 $ 600,941 |
111年6月30日 |
111年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 572 308,573 73,918 280,311 $ 663,374 |
- 14 -
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產
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八、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
112 年 6 月 30 日 111 年 12 月 31 日 111 年 6 月 30 日
==> picture [409 x 75] intentionally omitted <==
合併公司依中長期策略目的投資上述國內股票，並預期透過長期
投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動
列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為
透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司於 109 年 1 月購買騰雲科技服務股份有限公司普通股， 因屬中長期策略目的投資而指定為透過其他綜合損益按公允價值衡 量。該公司普通股於 110 年 11 月 26 日登陸興櫃戰略新板開始為櫃檯 買賣，並自 111 年 2 月 15 日起開始於興櫃一般板櫃檯買賣。
九、 按攤銷後成本衡量之金融資產
質押定存單原始到期日超過3個月之定期存款流 動非 流 動合 計 |
112年6月30日 $ 245,741 106,810 $ 352,551 $ 177,690 174,861 $ 352,551 |
111年12月31日 $ 231,060 100,856 $ 331,916 $ 202,721 129,195 $ 331,916 |
111年6月30日 |
111年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 225,172 111,483 $ 336,655 $ 216,633 120,022 $ 336,655 |
按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，請參閱附註二七。
合併公司評估上述按攤銷後成本衡量之金融資產之預期信用風險
不高，原始認列後其信用風險並未增加。合併公司不預期上述按攤銷
- 15 -
後成本衡量之金融資產於財務報表日後 12 個月內可能發生違約事項而 產生信用損失，故截至 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，均未認列備抵損失。
十、應收帳款
==> picture [425 x 76] intentionally omitted <==
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 120 天，應收帳款不 予計息。
為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度
之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已採取
適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可
回收金額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此，本
公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存
續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄、現時財務狀況與過去
收款經驗、與應收款有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化以及
債務人所屬產業指標。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預
期可回收金額，例如交易對方正在進行清算，合併公司直接沖銷相關
應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司綜合上述考量，以應收帳款帳齡區間（以立帳日為基準） 為基礎，並評估個別客戶之信用風險，衡量應收帳款之備抵損失如下： 112 年 6 月 30 日
==> picture [425 x 63] intentionally omitted <==
- 16 -
111 年12 月31 日 |
1 ～6 0 天 |
1 ～6 0 天 |
6 1 ～9 0 天 $ 157,786 - $ 157,786 6 1 ～9 0 天 $ 73,127 - $ 73,127 |
6 1 ～9 0 天 $ 157,786 - $ 157,786 6 1 ～9 0 天 $ 73,127 - $ 73,127 |
9 1～1 2 0天 |
9 1～1 2 0天 |
1 2 1天以上 |
1 2 1天以上 |
合計 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
總帳面金額備抵損失（存續期間預期信用損失）攤銷後成本111 年6 月30 日總帳面金額備抵損失（存續期間預期信用損失）攤銷後成本 |
||||||||||
| $ 1,231,408 - $ 1,231,408 1 ～6 0 天 |
$ 22,655 - $ 22,655 9 1 ～1 2 0天 |
$ 78,806 ( 1,483) $ 77,323 1 2 1 天以上 |
$ 1,490,655 ( 1,483) $ 1,489,172 合計 |
|||||||
| $ 611,210 - $ 611,210 |
$ 73,127 - $ 73,127 |
$ 17,393 - $ 17,393 |
( |
$ 51,800 1,433) $ 50,367 |
( |
$ 753,530 1,433) $ 752,097 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
期初餘額本期提列（迴轉）減損損失外幣換算差額期末餘額 |
112年1月1日至6月30日$ 1,483 23 3 $ 1,509 |
111年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|
| $ 1,460 ( 38 ) 11 $ 1,433 |
十一、存 貨
商 品專案存貨在途存貨維護材料合 計 |
112年6月30日 |
112年6月30日 |
111年12月31日 $ 220,735 226,770 5,862 630 $ 453,997 |
111年6月30日 |
111年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 346,292 260,696 54,619 725 $ 662,332 |
$ 197,060 168,546 94,212 1,259 $ 461,077 |
商品主要係待銷售之電腦主機及週邊軟硬體設備。
專案存貨主要係已投入專案但尚未認列收入之硬體、軟體商品及
勞務成本。
112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 112 年及 111 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 790,970 仟元、 678,697 仟 元、 1,460,109 仟元及 1,395,503 仟元。銷貨成本包括存貨跌價（回升 利益）損失分別為 (40) 仟元、 515 仟元、 (140) 仟元及 240 仟元。存貨淨 變現價值回升係因出售先前提列跌價損失之存貨所致。
- 17 -
十二、 子 公 司
一 ( ) 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
投資公司名稱 本 公 司可取科技管理股份有限公司美商CasemakerInc. 及SYSCOMINTERNATIO- NAL INC. |
子公司名稱 美商Casemaker Inc.SYSCOM INTERNA- TIONAL INC. 可取科技管理股份有限公司凌群電腦（泰國）有限公司數美科技股份有限公司（數美科技公司）網美科技股份有限公司（網美科技公司）凌群電腦（泰國）有限公司凌群電腦（深圳）有限公司西安凌安電腦有限公司 |
業務性質 電腦軟硬體及相關產品之銷售。轉投資業務。企業管理之診斷諮詢、國內外投資之引介及電腦化之設計諮詢顧問等業務。經營開發及維修軟件等業務。 電腦軟硬體及相關產品之銷售。資訊軟體、資料處理及電子資訊供應服務等業務。經營開發及維修軟件等業務。 電腦設備軟件開發、銷售自主開發的技術成果服務、計算機系統集成及網絡佈線工程。開發、生產電腦設備及電腦軟件，從事電腦系統集成網路施工，銷售自產產品，提供售後技術服務。 |
所持股權百分比 112 年6 月30日 111 年12 月31日 111 年6 月30日 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 97.50% 97.50% 97.50% 91.80% 91.40% 91.40% 99.04% 98.72% 98.72% 86.60% 86.60% 86.60% 0.54% 0.54% 0.54% 98.27% 98.27% 98.27% 74.38% 74.38% 74.38% |
所持股權百分比 112 年6 月30日 111 年12 月31日 111 年6 月30日 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 97.50% 97.50% 97.50% 91.80% 91.40% 91.40% 99.04% 98.72% 98.72% 86.60% 86.60% 86.60% 0.54% 0.54% 0.54% 98.27% 98.27% 98.27% 74.38% 74.38% 74.38% |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|
112 年6 月30日 100.00% 100.00% 97.50% 91.80% 99.04% 86.60% 0.54% 98.27% 74.38% |
111 年12 月31日 100.00% 100.00% 97.50% 91.40% 98.72% 86.60% 0.54% 98.27% 74.38% |
||||
| (1) (1) (1) (1) 、(3)(1) 、(2)(1) (1) (1) (1) |
-
(1)
係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。 -
(2)
本公司於112年1月及2月合計以310仟元向非關係人取得數 美科技公司共9仟股，取得後持股比例變更為99.04%。 -
(3)
本公司於112年6月以40仟元向非關係人取得凌群電腦（泰國） 有限公司15仟股，取得後持股比例變更為91.80%。 -
(
二)未列入合併財務報告之子公司：無。 -
(
三)具重大非控制權益之子公司：無。
十三、採用權益法之投資
採用權益法之投資 |
||||
|---|---|---|---|---|
投資關聯企業投資合資 |
112年6月30日 $ 13,375 54,056 $ 67,431 |
111年12月31日 $ 15,486 54,032 $ 69,518 |
111年6月30日 |
|
| $ 11,987 53,382 $ 65,369 |
- 18 -
一 ( ) 投資關聯企業
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於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如
下：
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上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資
訊，請參閱附表四「被投資公司相關資訊」。
( 二 ) 投資合資
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合併公司於資產負債表日對合資之所有權權益及表決權百分比
如下：
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上述合資之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊，
請參閱附表四「被投資公司相關資訊」。
合併公司於 102 年 3 月與日商公司以合資方式經投資審議委員 會核准投資雲碼股份有限公司 50% 之股權，該公司從事資訊軟體、 資料處理及電子資訊供應服務。依據合資協議約定內容，雲碼股份 有限公司之董事會及股東會均採二分之一以上之多數決模式決議， 惟合併公司擔任該公司之董事席次未過半數，且依該公司實際營運 之管理權限規範，重大核決事項及重大決策事項均須經雙方股東同 意，合併公司無法直接決定取得另一方股東無法取得之其他變動報 酬，亦無直接能力影響參與該公司投資而取得之報酬，故合併公司 對雲碼股份有限公司並未具控制能力。
- 19 -
合併公司採用權益法之投資及對其所享有之損益及其他綜合損
益份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算。
、
十四、不動產廠房及設備
不動產、廠房及設備 |
||||
|---|---|---|---|---|
自 用營業租賃出租 |
112年6月30日 $ 336,192 21,268 $ 357,460 |
111年12月31日 $ 333,516 23,812 $ 357,328 |
111年6月30日 |
|
| $ 326,380 26,478 $ 352,858 |
一 ( ) 自 用
土 地電腦設備建 築 物維護設備租賃改良其 他 |
112年6月30日 $ 122,887 106,209 45,950 47,463 5,438 8,245 $ 336,192 |
111年12月31日 $ 122,714 112,492 46,804 35,641 6,850 9,015 $ 333,516 |
111年6月30日 |
111年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 122,314 107,563 47,492 32,829 7,717 8,465 $ 326,380 |
除認列折舊費用外，合併公司之自用不動產、廠房及設備於 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情 形。折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
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設定作為借款擔保之自用不動產、廠房及設備金額，請參閱附
註二七。
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合併公司以營業租賃出租機器設備，租賃期間為 1 ～ 3 年。承租 人於租賃期間結束時，對該資產不具有優惠承購權。
- 20 -
營業租賃之未來將收取之租賃給付總額如下：
第1年第2年第3年第4年 |
112年6月30日 $ 17,143 16,897 8,325 - $ 42,365 |
111年12月31日 $ 17,323 16,831 16,740 - $ 50,894 |
111年6月30日 |
111年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 17,661 17,029 16,830 8,325 $ 59,845 |
除認列折舊費用外，合併公司之租賃資產於 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。
營業租賃資產係以直線基礎按 1 ～ 6 年耐用年數計提折舊費用。 十五、 租賃協議
一 ( ) 使用權資產
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使用權資產之增添使用權資產之折舊費用 建 築 物 |
112年4月1日至6月30日$ 12,395 |
111年4月1日至6月30日$ 11,057 |
112年1月1日至6月30日$ 123,694 $ 24,819 |
111年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 875 $ 21,989 |
除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大轉租及減損情形。 ( 二 ) 租賃負債
112 年 6 月 30 日 111 年 12 月 31 日 111 年 6 月 30 日
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租賃負債之折現率於 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日分別為 0.75% ～ 7.28% 、 0.75% ～ 2.61% 及 0.75% ～ 2.61% 。
- 21 -
( 三 ) 重要承租活動及條款
合併公司承租若干建築物做為辦公室及宿舍使用，租賃期間為 2 ～ 10 年。所有租賃期間超過 5 年之營業租賃均包括每 5 年依市場租 金行情調整租金之檢視條款。於租賃期間終止時，合併公司對所租 賃之建築物並無優惠承購權。
( 四 ) 其他租賃資訊
合併公司以營業租賃出租自有不動產、廠房及設備之協議請參
閱附註十四。
閱附註十四。 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
短期租賃費用不計入租賃負債衡量中之變動租賃給付費用 租賃之現金（流出）總額 |
112年4月1日至6月30日$ 1,706 $ 146 |
111年4月1日至6月30日$ 1,270 ($ 435) |
112年1月1日至6月30日$ 3,332 $ 235 ($ 30,004) |
111年1月1日至6月30日 |
|
( |
( |
( |
$ 2,115 $ 183 $ 25,881) |
合併公司選擇對符合短期租賃之建築物及租賃改良物租賃適用
認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
十六、無形資產
112 年 6 月 30 日 111 年 12 月 31 日 111 年 6 月 30 日
電腦軟體成本商 譽 |
$ 2,032 593 $ 2,625 |
$ 1,817 593 $ 2,410 |
$ 1,862 593 $ 2,455 |
|---|---|---|---|
除認列攤銷費用外，合併公司之無形資產於 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生其他重大增添、處分及減損情形。電腦軟體成 本之攤銷費用係以直線基礎按 1 至 10 年耐用年數計提。
十七、借 款
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銀行週轉性借款之利率於 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日分別為 4.50 ～ 7.69% 、 2.08% ～ 7.08% 及 1.77% ～ 5.16% 。
- 22 -
十八、 其他應付款
應付股利應付薪資及獎金應付保險費應付退休金費用應付員工酬勞應付營業稅應付休假給付其 他 |
112年6月30日 $ 220,031 90,980 29,050 20,427 14,327 7,132 748 16,994 $ 399,689 |
111年12月31日 $ - 288,394 18,507 14,858 9,600 26,275 2,414 32,249 $ 392,297 |
111年6月30日 |
111年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 192,702 79,440 27,382 23,729 12,198 11,589 481 17,167 $ 364,688 |
十九、 退職後福利計畫
112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 112 年及 111 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 111 年及 110 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目：
營業成本營業費用 |
112年4月1日至6月30日 $ 39 233 $ 272 |
111 年4月1日至6月30日 $ 52 196 $ 248 |
112 年1月1日至6月30日 $ 67 477 $ 544 |
111 年1月1日至6月30日 |
111 年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 89 408 $ 497 |
二十、權 益
一 ( ) 普通股股本
普通股股本 |
||||
|---|---|---|---|---|
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本 |
112年6月30日 157,000 $ 1,570,000 100,000 $ 1,000,000 |
111年12月31日 157,000 $ 1,570,000 100,000 $ 1,000,000 |
111年6月30日 |
|
| 157,000 $ 1,570,000 100,000 $ 1,000,000 |
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。
( 二 ) 資本公積
係權益交易下，本公司實際取得或處分子公司股權價格與帳面
價值差額及受贈資產所產生之資本公積。
- 23 -
( 三 ) 保留盈餘及股利政策
本公司已於 112 年 6 月 13 日股東會決議通過修正章程，訂明公 司盈餘分派於會計年度終了後授權董事會特別決議，將應分派股息 及紅利，以發放現金方式為之，並報告股東會。
依本公司修正前章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈 餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積， 但法定盈餘公積已達實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令規 定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘， 由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東紅利。本公 司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二二之 ( 七 ) 員工及 董事酬勞。
本公司股利政策，股利之發放採現金股利與股票股利適度搭配 為原則，並視當年度實際獲利、資本預算規劃及資金狀況，決定本 公司股利發放之種類、金額及時機。本公司盈餘之分派，每年發放 之現金股利不低於當年度所配發股利總額之 10% ，惟若盈餘及資金 較為充裕時，得提高發放比例。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司於分配盈餘時，必須依法令規定就其他權益項目減項淨
額提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項淨額有迴轉時，得就
迴轉部分迴轉特別盈餘公積分派盈餘。
本公司於 112 年 6 月 13 日及 111 年 6 月 15 日舉行股東常會， 決議通過 111 及 110 年度盈餘分配案如下：
法定盈餘公積現金股利每股現金股利（元） |
111年度$ 26,506 $ 220,000 $ 2.2 |
110年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| $ 22,088 $ 190,000 $ 1.9 |
- 24 -
( 四 ) 特別盈餘公積
本公司於首次採用 IFRSs 時，帳列累積換算調整數轉入保留盈 餘之金額為 17,619 仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。
( 五 ) 其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
期初餘額國外營運機構之換算差額 採用權益法之關聯企業及合資之份額期末餘額 |
112年1月1日至6月30日( $ 10,592 ) 2,212 ( 193) ($ 8,573) |
111年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|
| ( $ 20,350 ) 5,120 ( 260) ($ 15,490) |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
期初餘額當期產生之權益工具未實現損益期末餘額 |
112年1月1日至6月30日$ 14,339 12,313 $ 26,652 |
111年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|
| $ 13,429 7,324 $ 20,753 |
( 六 ) 非控制權益
非控制權益 |
||
|---|---|---|
期初餘額本期淨損本期其他綜合損益國外營運機構財務報表換算之兌換差額母公司實際取得子公司部分權益（附註十二） 子公司現金股利期末餘額 |
112年1月1日至6月30日$ 4,968 ( 1,079 ) 71 ( 202 ) ( 28) $ 3,730 |
111年1月1日至6月30日 |
| $ 10,641 ( 1,776 ) 75 - ( 35) $ 8,905 |
- 25 -
二一、收 入
收 入 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
銷貨收入專案合約收入及商品銷售收入勞務收入租賃收入設備租金收入 |
112年4月1日至6月30日$ 1,057,569 369,706 4,378 $ 1,431,653 |
111年4月1日至6月30日$ 907,325 366,072 4,479 $ 1,277,876 |
112年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日$ 1,849,564 636,122 9,083 $ 2,494,769 |
||
| $ 1,961,260 708,499 8,815 $ 2,678,574 |
$ 1,849,564 636,122 9,083 $ 2,494,769 |
一 ( ) 客戶合約之說明
銷貨收入
專案合約收入之客戶合約係為依客製化規格作系統整合服務，
收入係以合約完成程度予以認列，客戶依照合約訂定時程支付合約
對價。
商品銷售收入之合約於滿足合約各履約義務時或客戶對商品已
取得控制及使用之權利並承擔商品風險時認列收入。
勞務收入
勞務收入係於合約期間內提供維修服務予客戶，部分於簽約時
預收對價，後續按直線基礎於合約期間內認列收入。
( 二 ) 合約餘額
應收帳款（附註十）合約資產系統整合服務減：備抵損失合約資產－流動合約負債系統整合服務 |
112年6月30日 $ 964,905 $ 521,665 - $ 521,665 $ 252,555 |
111年12月31日 $ 1,489,172 $ 486,381 - $ 486,381 $ 238,583 |
111年6月30日 |
111年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 752,097 $ 449,370 - $ 449,370 $ 232,666 |
合約資產及合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與
客戶付款時點之差異，本期除依完成程度衡量結果之調整外，無重
大變動。
- 26 -
( 三 ) 客戶合約收入之細分
112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
112 年1 月1 日至6 月30 日 |
30 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
應報導部門本公司營業部門 本公司所控制個體營業部門 總計商品或勞務之類型銷貨收入$ 1,847,596 $ 113,664 $ 1,961,260 勞務收入695,079 13,420 708,499 租賃收入8,757 58 8,815 $ 2,551,432 $ 127,142 $ 2,678,574 111 年1 月1 日至6 月30 日應報導部門本公司營業部門 本公司所控制個體營業部門 總計商品或勞務之類型銷貨收入$ 1,715,473 $ 134,091 $ 1,849,564 勞務收入623,844 12,278 636,122 租賃收入8,929 154 9,083 $ 2,348,246 $ 146,523 $ 2,494,769 本期淨利) 利息收入112 年4月1日至6月30日111 年4月1日至6月30日112 年1月1日至6月30日111 年1月1日至6月30日銀行存款$ 3,008 $ 1,022 $ 5,513 $ 1,744 ) 其他收入112 年4月1日至6月30日111 年4月1日至6月30日112 年1月1日至6月30日111 年1月1日至6月30日政府補助收入$ 434 $ 10,944 $ 434 $ 29,432 客戶行銷獎勵收入2,783 3,332 4,679 4,466 租金收入1,477 1,022 2,953 2,749 其 他401 1,213 1,001 3,409 $ 5,095 $ 16,511 $ 9,067 $ 40,056 |
應報 |
導 |
部門 |
||||
本公司所控制個體營業部門 $ 113,664 13,420 58 $ 127,142 導 |
總計 |
||||||
| $ 1,961,260 708,499 8,815 $ 2,678,574 部門 |
|||||||
總計 |
|||||||
| $ 1,849,564 636,122 9,083 $ 2,494,769 111 年1月1日至6月30日$ 1,744 111 年1月1日至6月30日 |
|||||||
| $ 5,513 112 年1月1日至6月30日 |
|||||||
| $ 434 4,679 2,953 1,001 $ 9,067 |
$ 29,432 4,466 2,749 3,409 $ 40,056 |
二二、本期淨利
一 ( ) 利息收入
( 二 ) 其他收入
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( 三 ) 其他利益及損失
其他利益及損失 |
||||
|---|---|---|---|---|
淨外幣兌換損失透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 其 他財務成本銀行借款利息租賃負債之利息 |
112年4月1日至6月30日( $ 5,844 ) 1,164 ( 83) ($ 4,763) 112 年4月1日至6月30日$ 3,236 683 $ 3,919 |
111年4月1日至6月30日( $ 6,457 ) 320 ( 60) ($ 6,197) 111 年4月1日至6月30日$ 1,439 239 $ 1,678 |
112年1月1日至6月30日( $ 4,436 ) 2,306 ( 334) ($ 2,464) 112 年1月1日至6月30日$ 6,371 1,393 $ 7,764 |
111年1月1日至6月30日 |
| ( $ 5,692 ) 679 ( 520) ($ 5,533) 111 年1月1日至6月30日 |
||||
| $ 2,422 522 $ 2,944 |
( 四 ) 財務成本
( 五 ) 折舊及攤銷
折舊及攤銷 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
折舊費用依功能別彙總 營業成本營業費用攤銷費用依功能別彙總 營業費用員工福利費用短期員工福利薪資費用勞健保費用其他用人費用退職後福利（附註十九） 確定提撥計畫確定福利計畫合 計依功能別彙總營業成本營業費用 |
112年4月1日至6月30日$ 5,518 21,938 $ 27,456 $ 169 112 年4月1日至6月30日$ 383,523 35,407 12,622 431,552 15,597 272 15,869 $ 447,421 $ 167,222 280,199 $ 447,421 |
111年4月1日至6月30日$ 5,144 22,424 $ 27,568 $ 162 111 年4月1日至6月30日$ 360,668 33,465 11,704 405,837 14,416 248 14,664 $ 420,501 $ 163,356 257,145 $ 420,501 |
112年1月1日至6月30日$ 10,966 44,606 $ 55,572 $ 339 112 年1月1日至6月30日$ 641,234 72,619 24,399 738,252 30,528 544 31,072 $ 769,324 $ 307,498 461,826 $ 769,324 |
111年1月1日至6月30日 |
|
| $ 10,286 44,646 $ 54,932 $ 322 111 年1月1日至6月30日 |
|||||
| $ 617,984 69,314 23,789 711,087 28,632 497 29,129 $ 740,216 $ 302,024 438,192 $ 740,216 |
( 六 ) 員工福利費用
- 28 -
( 七 ) 員工及董事酬勞
依本公司章程之規定，本公司年度如有獲利，應提撥不低於 3% 為員工酬勞。 112 年及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日皆以獲利 3% 提撥員工酬勞分別為 1,403 仟 元、 1,028 仟元、 4,727 仟元及 3,748 仟元， 112 年及 111 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日皆未提撥董事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估
計變動處理，於次一年度調整入帳。
111 及 110 年度員工酬勞於 112 年 3 月 17 日及 111 年 3 月 18 日董事會決議，分別提撥 9,600 仟元及 8,450 仟元， 111 及 110 年度 皆未提撥董事酬勞。
111 及 110 年度員工及董事酬勞之實際配發金額與 111 及 110 年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司 112 及 111 年董事會決議之員工酬勞資訊，請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二三、所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
當期所得稅本期產生者以前年度之調整遞延所得稅本期產生者認列於損益之所得稅費用 |
112年4月1日至6月30日$ 10,683 ( 2,926 ) 334 $ 8,091 |
111年4月1日至6月30日$ 8,420 ( 2,023 ) ( 159) $ 6,238 |
112年1月1日至6月30日$ 31,358 ( 2,926 ) 2,699 $ 31,131 |
111年1月1日至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
( |
( ( |
( |
( |
$ 26,395 1,993 ) 1,054 $ 25,456 |
- 29 -
( 二 ) 所得稅核定情形
本公司及子公司之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關
核定情形如下：
情形如下： |
|
|---|---|
公司名稱 本 公 司網美科技股份有限公司數美科技股份有限公司可取科技管理股份有限公司 |
核定年度 |
| 109 110 110 110 |
二四、 每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
本期淨利 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
用以計算基本每股盈餘之淨利用以計算稀釋每股盈餘之淨利股 數用以計算基本每股盈餘之本公司普通股加權平均股數具稀釋作用潛在普通股之影響：員工酬勞用以計算稀釋每股盈餘之本公司普通股加權平均股數 |
112年4月1日至6月30日$ 37,270 $ 37,270 112 年4月1日至6月30日100,000 69 100,069 |
111年4月1日至6月30日$ 27,007 $ 27,007 111 年4月1日至6月30日100,000 146 100,146 |
112年1月1日至6月30日$ 121,701 $ 121,701 112 年1月1日至6月30日100,000 143 100,143 |
111年1月1日至6月30日 |
|
| $ 95,778 $ 95,778 單位：仟股111 年1月1日至6月30日 |
|||||
| 100,000 288 100,288 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。
- 30 -
二五、 金融工具
-
一 -
( )
公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具 -
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值，故以合併資產負債表之帳面金額為 估計公允價值之合理基礎。 -
(
二)公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 公允價值層級
112 年 6 月 30 日
112 年6 月30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
透過損益按公允價值衡量之金融資產基金受益憑證透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資－國內上市（櫃）股票－國內未上市（櫃）股票 合 計111 年12 月31 日透過損益按公允價值衡量之金融資產基金受益憑證透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資－國內上市（櫃）股票－國內未上市（櫃）股票 合 計 |
第1 等級 $ 454 $ 36,455 - $ 36,455 第1 等級 $ 19,956 $ 24,142 - $ 24,142 |
第2 等級 $ - $ - - $ - 第2 等級 $ - $ - - $ - |
第3 等級 $ - $ - 1,595 $ 1,595 第3 等級 $ - $ - 1,595 $ 1,595 |
合計 |
|
| $ 454 $ 36,455 1,595 $ 38,050 合計 |
|||||
| $ 19,956 $ 24,142 1,595 $ 25,737 |
- 31 -
==> picture [103 x 13] intentionally omitted <==
第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產基金受益憑證透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產權益工具投資－國內上市（櫃）股票－國內未上市（櫃）股票 合 計 |
$ 277,326 $ 28,177 - $ 28,177 |
$ - $ - - $ - |
$ - $ - 1,595 $ 1,595 |
$ 277,326 |
|---|---|---|---|---|
| $ 28,177 1,595 |
||||
| $ 29,772 |
112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第 1 等級與第 2 等級公 允價值衡量間移轉之情形。
( 三 ) 金融工具之種類
金融資產強制透過損益按公允價值衡量之金融資產按攤銷後成本衡量之金融資產（註1）透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資金融負債按攤銷後成本衡量（註2） |
112年6月30日 $ 454 1,894,333 38,050 1,842,496 |
111年12月31日 $ 19,956 2,430,681 25,737 1,989,268 |
111年6月30日 |
|---|---|---|---|
| $ 277,326 1,778,117 29,772 1,629,815 |
-
註1： 餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應 收帳款、其他應收款等按攤銷後成本衡量之金融資產。 -
註2： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款 及其他應付款等按攤銷後成本衡量之金融負債。
( 四 ) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、
應付帳款、借款及租賃負債。合併公司之財務管理部門係為各業務
單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照
風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運
- 32 -
有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風
險）、信用風險及流動性風險。
市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。
- (1)
匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合
併公司產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註二九。
敏感度分析
合併公司公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣 之匯率增加及減少 10% 時，合併公司之敏感度分析。 10% 係為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏 感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範 圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項 目，並將其期末之換算以匯率變動 10% 予以調整。當新台 幣相對於美元升值 10% 時，將使 112 年及 111 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之稅前淨利分別增加 3,533 仟元及 10,315 仟 元。當新台幣相對於各相關外幣貶值 10% 時，其對稅前淨 利之影響將為同金額之負數。上述匯率波動所造成之影 響，主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之外幣現金、應付款項及外幣借款。 (2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資
金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定
及浮動利率組合來管理利率風險。
- 33 -
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險 －金融資產－金融負債具現金流量利率風險 －金融資產－金融負債 |
112年6月30日 $ 684,306 120,018 233,346 173,178 |
111年12月31日 $ 633,596 45,439 293,368 156,422 |
111年6月30日 |
|---|---|---|---|
| $ 693,640 44,198 302,608 167,547 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利 率增加或減少 1 基點，此亦代表管理階層對利率之合理可 能變動範圍之評估。
若利率增加／減少 25 基點，在所有其他變數維持不變 之情況下，合併公司 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 之稅前淨利將分別增加／減少 75 仟元及 169 仟元。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務
損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未
履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風
險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金
額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，在
接受新客戶之前，合併公司係透過內部徵信及相關銷售管理部
門評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度，客戶
之信用額度及評等每年檢視一次。
- 34 -
3. 流動性風險
-
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至112年6月30日暨111年12月31日及6月30日止，合併公司 未動用之融資額度，參閱下列(2)融資額度之說明。 -
(1)
非衍生金融負債之流動性及利率風險表 -
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包 含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即 還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行 立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
112 年 6 月 30 日
112 年6 月3 |
0 日 |
0 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
非衍生金融負債無附息負債租賃負債浮動利率工具固定利率工具 |
要求即付或短於1個月 |
1 ～3 個月 |
3個月～1年1～5 年 |
5 年以上 |
||||
| $ - 4,270 7,209 - $ 11,479 |
$ 1,668,104 8,546 66,715 - $ 1,743,365 |
$ - 38,121 104,008 - $ 142,129 |
$ - 72,463 - - $ 72,463 |
$ - - - - $ - |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
==> picture [352 x 29] intentionally omitted <==
111 年 12 月 31 日
111 年12 月 |
31 日 |
31 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
非衍生金融負債無附息負債租賃負債浮動利率工具固定利率工具 |
要求即付或短於1個月 |
1 ～3 個月 |
3個月～1年1～5 年 |
5 年以上 |
||||
| $ - 836 810 6,541 $ 8,187 |
$ 1,807,257 1,672 84,349 18,051 $ 1,911,329 |
$ - 6,497 74,291 - $ 80,788 |
$ - 12,714 - - $ 12,714 |
$ - - - - $ - |
- 35 -
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
==> picture [354 x 28] intentionally omitted <==
111 年 6 月 30 日
==> picture [354 x 76] intentionally omitted <==
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
==> picture [352 x 28] intentionally omitted <==
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。 (2) 融資額度
112 年 6 月 30 日 111 年 12 月 31 日 111 年 6 月 30 日
有擔保銀行融資額度 －未動用金額 $ - $ - $ 40,000 無擔保銀行融資額度 （每年重新檢視） －已動用金額 $ 876,569 $ 610,515 $ 520,653 －未動用金額 1,620,721 1,685,614 1,860,135 $ 2,497,290 $ 2,296,129 $ 2,380,788
二六、關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附
註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下。
- 36 -
一 ( ) 關係人名稱及其關係
關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 富爾利投資股份有限公司 具重大影響之投資者 創高投資股份有限公司 具重大影響之投資者 威利達投資股份有限公司 實質關係人 DBMaker Japan Inc. 關聯企業 雲碼股份有限公司 合 資
( 二 ) 營業收入（含銷貨、勞務及租賃）
==> picture [412 x 63] intentionally omitted <==
( 三 ) 營業成本（含銷貨、勞務及租賃）
==> picture [412 x 63] intentionally omitted <==
( 四 ) 應收關係人款項（不含向關係人放款）
==> picture [412 x 52] intentionally omitted <==
流通在外之應收關係人款項未收取保證。 112 年及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應收關係人款項並未提列備抵損失。
( 五 ) 應付關係人款項（不含向關係人借款）
==> picture [412 x 67] intentionally omitted <==
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
- 37 -
( 六 ) 取得之不動產、廠房及設備
取得之不動產、廠房及設備 |
|||
|---|---|---|---|
關係人類別關聯企業 |
112年1月1日至6月30日$ - |
111年1月1日至6月30日 |
|
| $ 304 |
( 七 ) 承租協議
承租協議 |
|||
|---|---|---|---|
關係人類別／名稱 取得使用權資產創高投資股份有限公司富爾利投資股份有限公司 |
112年1月1日至6月30日$ 68,488 51,843 $ 120,331 |
111年1月1日至6月30日 |
|
| $ - - $ - |
111年12月31日 |
111年12月31日 |
111年12月31日 |
111年6月30日 |
111年6月30日 |
111年6月30日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 5,758 - $ 5,758 112 年1月1日至6月30日 |
$ 17,280 7,724 $ 25,004 111 年1月1日至6月30日 |
||||||||||
| $ | $ 687 492 $ 1,179 112 年1月1日至6月30日$ 2,012 669 - $ 2,681 112 年1月1日至6月30日$ 919 |
$ 161 82 $ 243 111 年1月1日至6月30日 |
|||||||||
| $ | |||||||||||
| $ 1,006 334 - $ 1,340 112 年4月1日至6月30日 |
$ 197 336 18 $ 551 111 年4月1日至6月30日 |
$ 394 673 36 $ 1,103 111 年1月1日至6月30日 |
|||||||||
| $ 441 | $ 324 |
$ 919 | $ 794 |
( 八 ) 租金支出
( 九 ) 租金收入
- 38 -
( 十 ) 主要管理階層薪酬
短期員工福利退職後福利 |
112年4月1日至6月30日$ 74,151 3,256 $ 77,407 |
111年4月1日至6月30日$ 62,142 3,046 $ 65,188 |
112年1月1日至6月30日$ 136,547 6,458 $ 143,005 |
111年1月1日至6月30日 |
111年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 118,020 5,914 $ 123,934 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。
二七、 質抵押之資產
下列資產已提供做為系統設計合約履約、保證額度及銀行借款額
度之擔保品：
度之擔保品： |
||||
|---|---|---|---|---|
質押定存單（帳列按攤銷後成本衡量之金融資產）不動產、廠房及設備－淨額 |
112年6月30日 $ 245,741 - $ 245,741 |
111年12月31日 $ 231,060 - $ 231,060 |
111年6月30日 |
|
| $ 225,172 74,273 $ 299,445 |
二八、 重大或有負債及未認列之合約承諾
截至 112 年 6 月 30 日止，合併公司因取得專案合約所開立之應付 保證票據，以及委由銀行開立保證函分別為 108,214 仟元及 703,391 仟 元。
二九、 具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產及負債資訊如下：
112 年 6 月 30 日
112 年6 月30 日 |
|||
|---|---|---|---|
外幣資產 貨幣性項目美 元非貨幣性項目日 幣外幣負債 貨幣性項目美 元 |
外幣 $ 4,435 62,211 5,570 |
匯率 31.14 0.215 31.14 |
帳面金額 |
| $ 138,106 13,375 173,439 |
- 39 -
111 年 12 月 31 日
111 年12 月31 日 |
|||
|---|---|---|---|
外幣資產 貨幣性項目美 元非貨幣性項目日 幣外幣負債 貨幣性項目美 元111 年6 月30 日外幣資產 貨幣性項目美 元非貨幣性項目日 幣外幣負債 貨幣性項目美 元 |
外幣 $ 3,012 66,636 6,266 外幣 $ 2,248 54,934 5,718 |
匯率 30.71 0.2324 30.71 匯率 29.72 0.2182 29.72 |
帳面金額 |
| $ 92,484 15,486 192,435 帳面金額 |
|||
| $ 66,803 11,987 169,950 |
具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）如下：
==> picture [426 x 153] intentionally omitted <==
三十、附註揭露事項
( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
-
資金貸與他人：無。 -
為他人背書保證。（附表一） -
40 -
-
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分）。（附表二） -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣3億元或實收資 本額20%以上：無。 -
取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上：無。 -
處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上：無。 -
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以 上：無。 -
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上：無。 -
從事衍生工具交易：無。 -
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。（附表三） -
被投資公司資訊。（附表四） -
(
三)大陸投資資訊： -
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表五） -
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：無。-
(1)
進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。 -
(2)
銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。 -
(3)
財產交易金額及其所產生之損益數額。 -
(4)
票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。 -
(5)
資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。 -
(6)
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。
-
-
(
四)主要股東資訊：股權比例達5％以上之股東名稱、持股數額及比例。 （附表六） -
41 -
三一、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為
本公司營運部門及本公司所控制個體營運部門。
一 ( ) 部門收入與營運結果
應報導部門本公司營業部門本公司所控制個體營業部門銷除部門間收入應報導部門合計營業外收入及利益稅前利益 |
部門 |
收入 111 年1月1日至6月30日$ 2,350,032 169,190 ( 24,453) $ 2,494,769 |
部門 |
損益 |
|---|---|---|---|---|
112年1月1日至6月30日$ 2,553,828 142,160 ( 17,414) $ 2,678,574 |
112年1月1日至6月30日$ 151,539 ( 3,870 ) 519 148,188 3,565 $ 151,753 |
111年1月1日至6月30日 |
||
( |
( |
$ 93,165 ( 9,594 ) 653 84,224 35,234 $ 119,458 |
以上報導之收入係與外部客戶及部門間交易所產生。 ( 二 ) 部門總資產與負債
部門總資產與負債 |
||||
|---|---|---|---|---|
部門資產 本公司營業部門本公司所控制個體營業部門合 計部門負債 本公司營業部門本公司所控制個體營業部門合 計 |
112年6月30日 $ 3,926,996 378,465 $ 4,305,461 $ 2,080,082 255,919 $ 2,336,001 |
111年12月31日 $ 4,025,953 408,987 $ 4,434,940 $ 2,097,252 282,875 $ 2,380,127 |
111年6月30日 |
|
| $ 3,532,183 417,389 $ 3,949,572 $ 1,800,711 257,878 $ 2,058,589 |
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單位：新台幣及外幣仟元
凌群電腦股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
附表一
編號 |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證限額 |
本期最高背書保證餘額 |
期末背書保證餘額 |
實際動支金額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率（％） |
背書保證最高限額 |
屬母公司對子公司背書保證 |
屬子公司對母公司背書保證 |
屬對大陸地區背書保證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係 |
||||||||||||
| 0 | 本 公 司 |
凌群電腦（深圳）有限公司西安凌安電腦有限公司網美科技股份有限公司可取科技管理股份有限公司 |
孫 公 司孫 公 司子 公 司子 公 司 |
本公司最近期財務報表淨值20% $ 393,146 同 上同 上同 上 |
$ 339,426 ( USD 10,900 ) 61,502 ( USD 1,975 ) 85,000 15,000 |
$ 286,488 ( USD 9,200 ) 42,818 ( USD 1,375 ) 85,000 15,000 |
$ 156,051 (USD 5,011 ) 17,183 ( USD 552 ) - - |
$ - - - - |
14.57 2.18 4.32 0.76 |
本公司最近期財務報表淨值50% $ 982,865 同 上同 上同 上 |
是是是是 |
否否否否 |
是是否否 |
註：涉及外幣者，係按 112 年 6 月 30 日之匯率換算成新台幣表達。
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凌群電腦股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形
民國 112 年 6 月 30 日
附表二
單位：仟股（仟單位）／新台幣仟元
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位 |
帳面金額 |
持股比率％ |
公允價值或股權淨值 |
|||||
凌群電腦股份有限公司可取科技管理股份有限公司 |
股 票瑛聲科技企業股份有限公司騰雲科技服務股份有限公司新光金融控股股份有限公司訊達電腦股份有限公司受益憑證復華貨幣市場基金 |
－－－－－ |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 |
273 195 166 2 31 |
$ 1,595 34,933 1,478 44 454 |
9.09 1.00 - - - |
$ 1,595 34,933 1,478 44 454 |
註一：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 註二：上述股票或受益憑證並無提供擔保質押之情形。
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凌群電腦股份有限公司及子公司
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
附表三
單位：新台幣仟元
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係（註） |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產之比率 |
||||
| 0 | 本 公 司本 公 司本 公 司本 公 司本 公 司本 公 司本 公 司本 公 司 |
網美科技公司網美科技公司網美科技公司網美科技公司數美科技公司數美科技公司數美科技公司數美科技公司 |
1 1 1 1 1 1 1 1 |
預付貨款維修收入銷貨成本維修成本其他應收款應付帳款銷貨成本維修成本 |
$ 11,786 1,219 5,906 3,666 2,942 3,476 11,690 4,617 |
一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件一般交易條件 |
- - - - - - - - - |
註： 1. 母公司對子公司。
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凌群電腦股份有限公司及子公司
被投資公司資訊、所在地區 … 等相關資訊
民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
附表四
單位：除另予註明者外，係
新台幣仟元／仟股
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期（損）益（註） |
本期認列之投資（損）益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
持股％ |
帳面金額 |
|||||||
凌群電腦股份有限公司可取科技管理股份有限公司 |
可取科技管理股份有限公司 美商Casemaker Inc.SYSCOM INTERNATIONAL INC. 網美科技股份有限公司數美科技股份有限公司DBMaker Japan, Inc. 凌群電腦（泰國）有限公司 雲碼股份有限公司凌群電腦（泰國）有限公司 |
台 北 市 美國加州 開曼群島 台 北 市 台 北 市 日本東京 泰 國 台 北 市 泰 國 |
企業管理之診斷諮詢、國內外投資之引介及電腦化之設計諮詢顧問等業務電腦軟硬體及相關產品之銷售 轉投資業務資訊軟體、資料處理及電子資訊供應服務等業務電腦軟硬體及相關產品之銷售 電腦系統軟硬體開發及銷售經營開發及維修軟件等業務資訊軟體、資料處理及電子資訊供應服務等業務經營開發及維修軟件等業務 |
$ 19,200 USD 1,300 USD 6,050 18,763 42,007 JPY 53,260 THB 33,059 65,000 THB 200 |
$ 19,200 USD 1,300 USD 6,050 18,763 41,697 JPY 53,260 THB 33,014 65,000 THB 200 |
1,950 1,300 6,050 2,858 2,674 5 3,415 6,500 20 |
97.50 100.00 100.00 86.60 99.04 49.89 91.80 50.00 0.54 |
$ 5,242 99,027 ( 77,930 ) 39,247 51,488 13,375 3,030 54,056 18 |
$ 934 ( 1,103 ) ( 8,359 ) ( 28 ) ( 4,058 ) ( 2,012 ) ( 49 ) 434 ( 49 ) |
$ 911 ( 1,103 ) ( 8,359 ) ( 24 ) ( 4,015 ) ( 1,004 ) ( 45 ) 217 不適用 |
子 公 司子 公 司子 公 司子 公 司子 公 司採權益法評價之被投資公司子 公 司採權益法評價之被投資公司子 公 司 |
註：被投資公司損益係以 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日平均匯率換算成新台幣表達。
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單位：新台幣仟元／外幣仟元
凌群電腦股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
附表五
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
被投資公司本期損益 |
本公司直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資損益 |
期末投資帳面金額 |
截至本期止已匯回投資收益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
||||||||||||
凌群電腦（深圳）有限公司西安凌安電腦有限公司 |
電腦設備軟件開發、銷售自主開發的技術成果服務、計算機系統集成及網絡佈線工程。開發、生產電腦設備及電腦軟件，從事電腦系統集成網路施工，銷售自產產品，提供售後技術服務。 |
$ 140,130 ( USD 4,500 ) 71,622 ( USD 2,300 ) |
註一註一 |
$ 129,854 ( USD 4,170 ) 47,271 ( USD 1,518 ) |
$ - - |
$ - - |
$ 129,854 ( USD 4,170 ) 47,271 ( USD 1,518 ) |
( $ 6,406 ) ( (USD 210) ) （註二）( 3,671 ) ( (USD 120) ) （註二） |
98.27% 74.38% |
( $ 6,295 ) ( (USD 206) ) （註二）( 2,731 ) ( (USD 89) ) （註二） |
( $ 77,614 ) ( (USD 2,492) ) （註二）( 5,352 ) ( (USD 172) ) （註二） |
$ - - |
本期期末累計自台灣匯出 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 核 准 投 資 金 額 赴 大陸地區投 資 限額 （ 註三 ） $ 177,124 $ 177,124 ( USD 5,688 ) ( USD 5,688 ) （註一 ( 二 ) ） $ 1,179,438 13,583 ( USD 436 ) （註一 ( 一 ) ）
註一：投資方式係包括以下二種：
( 一 ) 係透過本公司 100% 持有之子公司美商 Casemaker Inc. 之自有資金投資及被投資公司資本公積轉增資。
( 二 ) 係透過本公司 100% 持有之子公司 SYSCOM INTERNATIONAL INC. 間接投資。
註二：係以未經會計師核閱之 112 年 6 月 30 日財務報表為認列基礎。
註三：依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算如下：
淨值之百分六十： $1,965,730*60%=1,179,438
註四：涉及外幣者，除損益係以 112 年上半年度之平均匯率換算外，係以 112 年 6 月 30 日之匯率換算為新台幣。
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凌群電腦股份有限公司
主要股東資訊
民國 112 年 6 月 30 日
附表六
主要股東名稱 |
股份 |
股份 |
|---|---|---|
持有股數（股） |
持股比例 |
|
劉 瑞 復劉 綺 珊楊 素 貞 |
18,346,787 7,598,911 7,256,001 |
18.34% 7.59% 7.25% |
-
註： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股東 持有公司已完成無實體登錄交付之普通股及特別股合計達5%以上資 料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實體登錄交付股 數，可能因編製計算基礎不同或有差異。 -
48 -