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SYSCOM Interim / Quarterly Report 2018
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Interim / Quarterly Report
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凌群電腦股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 107 及 106 年第 2 季
地址:台北市萬華區峨眉街115號6樓 電話: (02)2191-6066
§目 錄§
$\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2$
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次附註編 | 號 | |||||||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 二、目 | 銯 | $\overline{2}$ | ||||||||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |||||||||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | |||||||||||
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | |||||||||||
| 六、合併權益變動表 | 8 | |||||||||||
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |||||||||||
| 八、合併財務報表附註 | ||||||||||||
| (一)公司沿革 | 11 | |||||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | $=$ | ||||||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 16$ | $\equiv$ | ||||||||||
| 用 | ||||||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $17 - 25$ | 四 | ||||||||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 26 | E | ||||||||||
| 定性之主要來源 | ||||||||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $26 - 49$ | 六〜ニハ | ||||||||||
| (七) 關係人交易 | $49 - 51$ | 二九 | ||||||||||
| (八) 質抵押之資產 | 51 | 三十 | ||||||||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 51 | $\equiv$ $-$ | ||||||||||
| 承諾 | ||||||||||||
| (十)重大之災害損失 | ||||||||||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||||||||||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 | $51 - 53$ | $\Xi \simeq$ | ||||||||||
| 資訊 | ||||||||||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $53 \cdot 56 \sim 58$ | 三三 | ||||||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $53 \cdot 59$ | 三三 | ||||||||||
| 3. 大陸投資資訊 | $53 - 54 \cdot 60$ | E E | ||||||||||
| (十四) 部門資訊 | $54 - 55$ | 三四 |
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
凌群電腦股份有限公司 公鑒:
前 言
凌群電腦股份有限公司及其子公司(以下簡稱「凌群公司及其子公司」) 民國 107年及 106年6月30日之合併資產負債表,暨民國 107年及 106年4 月1日至6月30日,以及民國107年及106年1月1日至6月30日之合併 綜合損益表、民國107年及106年1月1日至6月30日合併權益變動表、合 併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會 計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併 財務報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報 表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包 括 查 詢 (主 要 向 負 責 財 務 與 會 計 事 務 之 人 員 查 詢 )、 分 析 性 程 序 及 其 他 核 閲 程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺 所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十五所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司 之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國107年及106年6月30日之資產 總 額 分 別 為 新 台 幣 ( 以 下 同 )430,108 仟 元 及 552,068 仟 元 , 分 別 佔 合 併 資 產
總額之14%及19%;負債總額分別為163,112仟元及243,503仟元,分別佔合 併負債總額之11%及20%;其民國107年及106年4月1日至6月30日與民 國107年及106年1月1日至6月30日之綜合損益分別為損失19,984仟元、 利益 5,440 仟元、損失 47,567 仟元及損失 1,008 仟元,分別佔合併綜合損益總 額之(123%)、49%、(188%)及(5%)。又如合併財務報表附註十六所述,民國 107年及106年6月30日採用權益法之投資餘額分別為132,024仟元及132,733 仟元,暨民國107年及106年4月1日至6月30日與民國107年及106年1 月1日至6月30日採用權益法認列之關聯企業及合資損益份額分別為損失170 仟元、利益1,866仟元、損失1,640仟元及利益512仟元,係以該等被投資公 司 同 期 間 未 經 會 計 師 核 閲 之 財 務 報 表 認 列 。 另 合 併 財 務 報 表 附 註 三 三 所 述 與 前述子公司及被投資公司有關之資訊亦未經會計師核閱。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述非重要子公司、關聯企 業 及 合 資 之 財 務 報 表 倘 經 會 計 師 核 閲 , 對 合 併 財 務 報 表 可 能 有 所 調 整 之 影 響 外,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報 告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號 「期中財務報導」編製,致無法允當表達凌群公司及其子公司民國 107 年及 106年6月30日之合併財務狀況,暨民國107年及106年4月1日至6月30 日之合併財務績效,以及民國107年及106年1月1日至6月30日之合併財 務績效及合併現金流量之情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050號 台財證六字第 0920123784號
107 民 國 年 8 月 9 $\Box$ ቀ 蚕
翠位:新台幣仟元
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經核関) | (經查核) | (經核関) | |||||||
| 代 碍 |
à | 產金 | 頛 | 96 | 全 | 额 | 96 | 金 額 |
96 |
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ | 315,183 | 10 | \$ | 368,566 | 10 | 360,842 \$ |
12 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | 1,404 | $\ddot{\phantom{0}}$ | ||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註四及十) | $\overline{\phantom{a}}$ | 190,008 | 5 | 703 | ||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註四、九及三十) | 108,217 | 3 | ||||||
| 1140 | 合约资產一流動(附註四及二三) | 334,481 | 11 | ||||||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註四、十二及三十) | $\blacksquare$ | 103,946 | 3 | 104.769 | 4 | |||
| 1150 | 應收票據 | 2,867 | 1,459 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 6,401 | ||||
| 1172 | 應收帳款 (附註十三及二九) | 794,361 | 25 | 1,422,628 | 39 | 980,918 | 33 | ||
| 1175 | 應收租賃款一流動 | 83 | ÷, | 125 | 620 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 14,714 | 1 | 17,403 | $\overline{\phantom{a}}$ | 12.388 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 265 | 263 | 1,916 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||
| 130X | 存貨(附註十四) | 458,834 | 15 | 346,813 | 10 | 388,282 | 13 | ||
| 1410 | 預付款項 | 172,089 | 5 | 167,888 | 5 | 168,922 | 6 | ||
| 1479 | 其他流動資產 | 75,050 | $\overline{2}$ | 71,668 | $\overline{2}$ | 51,508 | $\overline{2}$ | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,277,548 | $-72$ | 2,690,767 | 74 | 2,077,269 | 70 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值街量之金融資產一非流動(附註 | ||||||||
| 四及八) | 3,401 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四及十) | 1,462 | 1,391 | ||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動(附註四、九及三十) | 215,620 | 7 | ||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及十一) | 1,595 | 3,150 | ||||||
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註四、十二及三十) | 207,274 | 6 | 140,518 | 5 | ||||
| 1550 | 採權益法之長期股權投資(附註十六) | 132,024 | $\bf{4}$ | 136,598 | 4 | 132,733 | 5 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十七及三十) | 465,856 | 14 | 495,372 | 14 | 513,244 | 17 | ||
| 1821 | 無形資產(附註十八) | 20,649 | $\mathbf{1}$ | 20,780 | ä. | 20,421 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 36,714 | 1 | 33,771 | $\mathbf 1$ | 36,530 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1935 | 應收租賃款一非流動 | 1,522 | 1,192 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 1,342 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||
| 1990 | 其他非流動資產 | 27,664 | $\overline{1}$ | 29,924 | $\mathbf{1}$ | 25,112 | $\mathbf{1}$ | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 903,450 | $\frac{28}{2}$ | 927,968 | 26 | 874,441 | 30 | ||
| 1XXX | 産 總 資 차 |
\$ 3,180,998 | 100 | \$ 3,618.735 | 100 | \$2.951.710 | 100 | ||
| 代 碼 |
債 及 糂 頁 益 |
||||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十九及三十) | \$ | 306,869 | 10 | \$ | 311,574 | 9 | \$ 225,222 |
8 |
| 2110 | 應付短期累券 (附註十九) | 49,964 | 1 | ||||||
| 2130 | 合约負債一流動(附註四及二三) | 10,463 | $\ddot{\phantom{0}}$ | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 641 | 652 | ۰ | 696 | ||||
| 2170 | 應付帳款 (附註二九) | 793,481 | 25 | 1,013,263 | 28 | 696,566 | 24 | ||
| 2200 | 其他應付款(附註二十) | 144,783 | 5 | 230,943 | 6 | 118,160 | 4 | ||
| 2230 | 本期所得税負債 | 15,965 | 9,573 | 7,211 | |||||
| 2310 | 預收款項 | 21,882 | 1 | 59,101 | $\overline{a}$ | 15,280 | |||
| 2399 | 其他流動負債 | 15,286 | 17,677 | 1 | 17,213 | 1 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,309,370 | 41 | 1,692,747 | 47 | 1,080,348 | 37 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2572 | 遥延所得税负债 | 13,702 | 1 | 12,495 | 13,017 | ||||
| 2640 | 净確定福利負債一非流動(附註四) | 130,988 | 4 | 143,255 | 4 | 136,339 | 5 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 8,121 | 9,674 | Ŀ. | 10,685 | ÷. | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 152,811 | ٿ | 165,424 | __4 | 160,041 | __5 | ||
| 2XXX | 負債總計 | ||||||||
| 1,462,181 | $-46$ | 1,858,171 | $\overline{-51}$ | 1,240,389 | _________ | ||||
| 歸屬於本公司冀主之權益(附註二二) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,000,000 | $\sqrt{31}$ | 1,000,000 | 27 | 1,000,000 | $\frac{34}{2}$ | ||
| 保留盈餘 | - | 99 | $\overline{\phantom{a}}$ | 99 | $\equiv$ | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | ||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 243,926 | 8 | 234,824 | 7 | 234,824 | 8 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 17,619 | $\overline{\phantom{a}}$ | 17,619 | $\overline{\phantom{a}}$ | 17,619 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 444.309 | $\frac{14}{2}$ | 498,889 | 14 | 443,111 | 15 | ||
| 3400 | 其他權益 | 705,854 | $\overline{22}$ | 751,332 | 21 | 695,554 | $\overline{23}$ | ||
| 31XX | 本公司紫主之權益總計 | 8,786) | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,032) | $\overline{z}$ | 11,084) | |||
| 1,697,068 | 53 | 1,739,399 | 48 | 1,684,569 | 57 | ||||
| 36XX | 非控制權益(附註二二) | 21,749 | $\mathbf{-1}$ | 21,165 | |||||
| _________ | 26,752 | $\equiv$ | |||||||
| 3XXX | 椎益媳计 | 1,718,817 | __54 | 1,760,564 | 49 | 1,711,321 | |||
| __58 | |||||||||
| 負債與權益總計 | \$ 3,180,998 | 100 | \$ 3,618,735 | 100 | \$2951.710 | $\overline{100}$ | |||
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(请参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國107年8月9日會計師核閱報告)
董事長:
| 凌群電 | 112週子 公 司 |
|---|---|
| 民國 107年及 106年4月1日至6號 | PDP 年及 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
| (僅經核閱 | 準則 查核) |
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 107年4月1日至6月30日 | 106年4月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
額 金 |
96 | 額 金 |
% | 金 额 |
% | 金 额 |
$\%$ | |
| 營業收入(附註四、二三及 二九) |
|||||||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$775,168 | 74 | 651,707 \$ |
74 | \$1,563,799 | 76 | \$1,501,744 | 77 |
| 4600 | 勞務收入 | 256,174 | 25 | 217,867 | 25 | 483,737 | 23 | 419,498 | 22 |
| 4300 | 租赁收入 | 9,002 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 9,366 | $\mathbf{\perp}$ | 18,847 | $\mathbf{1}$ | 16,904 | $\mathbf{1}$ |
| 4000 | 營業收入合計 | 1,040,344 | 100 | 878,940 | 100 | 2,066,383 | 100 | 1,938,146 | 100 |
| 營業成本(附註十四、二一、 二四及二九) |
|||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 566,991 | 54 | 462,425 | 53 | 1,165,792 | 56 | 1,127,583 | 58 |
| 5600 | 勞務成本 | 199,892 | 19 | 180,726 | 20 | 384,512 | 18 | 345,664 | $18\,$ |
| 5300 5000 |
租賃成本 | 6,030 | $\overline{1}$ | 6,189 | $\mathbf{1}$ | 12,629 | $\mathbf{1}$ | 10,989 | $\mathbf{1}$ |
| 營業成本合計 | 772,913 | 74 | 649,340 | 74 | 1,562,933 | $-75$ | 1,484,236 | 77 | |
| 5900 | 營業毛利 | 267,431 | $-26$ | 229,600 | - 26 | 503,450 | $-25$ | 453,910 | $\frac{23}{2}$ |
| 營業費用(附註二一、二四 及二九) |
|||||||||
| 6100 | 銷管費用 | 182,514 | 18 | 169,419 | 19 | 353,200 | 17 | 313,041 | 16 |
| 6300 | 研究發展費用 | 64,777 | 6 | 60,170 | 7 | 120,225 | 6 | 121,818 | 6 |
| 6450 6000 |
预期信用減損損失 營業費用合計 |
78 247,369 |
24 | 229,589 | 26 | 18 | 23 | ||
| 473,443 | 434,859 | 22 | |||||||
| 6900 | 營業淨利 | 20,062 | $\overline{\phantom{0}2}$ | 11 | 30,007 | $\equiv$ 2 | 19,051 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7010 | 其他收入(附註二四及 | ||||||||
| 二九) | 5,094 | 10,884 | 1 | 12,237 | 19,496 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註 | ||||||||
| 二四) | 3,913) | 90) | 3,706) € |
668 | |||||
| 7050 | 財務成本 (附註二四) | 1,767) | 1,659) | 3,458) € |
$\overline{a}$ | 2,573) € |
|||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業 | ||||||||
| 及合資損失份額(附 | |||||||||
| 7000 | 註十六) 營業外收入及支出 |
170) | 1,866 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,640) | 512 | |||
| 合計 | 756) | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,001 | $\mathbf{1}$ | 3,433 | 18,103 | 1 | ||
| 7900 | 税前淨利 | 19,306 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 11,012 | $\mathbf{1}$ | 33,440 | $\overline{2}$ | 37,154 | $\overline{2}$ |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二五) | 8,894 | -1 | 560 | 14,825 | -1 | 6,537 | ||
| 8200 | 本期淨利 | 10,412 | 10,452 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 18,615 | 1 | 30,617 | ≚ | |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項 目: |
||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||||||
| 按公允價值衡量 | |||||||||
| 之權益工具投資 | |||||||||
| 未實現評價損益 | |||||||||
| (附註二二) | 260 | 344 | |||||||
(接次頁)
$\label{eq:1} \frac{1}{|F|} \leq \frac{1}{|F|} \sum_{i=1}^n \frac{1}{|F|2^2} \leq \frac{1}{|F|_2^2} \sum{i=1}^n \frac{1}{|F|2^2} \leq \frac{1}{|F|_2^2} \sum{i=1}^n \frac{1}{|F|2^2} \leq \frac{1}{|F|_2^2} \sum{i=1}^n \frac{1}{|F|2^2} \leq \frac{1}{|F|_2^2} \sum{i=1}^n \frac{1}{|F|_$
(承前頁)
| 107年4月1日至6月30日 | 106年4月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\overline{\%}$ | 金 | 額 | % | |
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||||||||
| 相關之所得稅 | |||||||||||||
| (附註二五) | \$ | \$ | \$ | 1,762 | \$ | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||||||||
| 之項目: | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||||||||
| 差額(附註二二) | 5,110 | $\mathbf{1}$ | 2,171 | 3,995 | 9,814) | 1) $\left($ |
|||||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||||||||
| 未實現損益(附 | |||||||||||||
| 註二二) | 182) | 171) | |||||||||||
| 8370 | 採用權益法之關聯 | ||||||||||||
| 企業及合資之其 | |||||||||||||
| 他綜合損益份額 (附註四及二 |
|||||||||||||
| $=$ ) | |||||||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 464 | 1,439) | 611 | 1,488) | ||||||||
| (稅後淨額) | 5,834 | $\overline{1}$ | 550 | 6,712 | 11,473) | ||||||||
| $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | |||||||||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$. | 16,246 | $\overline{2}$ | \$ | 11,002 | $\mathbf{1}$ | \$ | 25,327 | 19,144 | |||
| 淨利歸屬於: | |||||||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 11,815 | 1 | \$ | 10,303 | 1 | \$ | 22,791 | $\mathbf{1}$ | \$ | 28,910 | $\overline{2}$ |
| 8620 | 非控制權益 | 1,403) | 149 | 4,176) | 1,707 | ||||||||
| 8600 | \$ | 10.412 | $\mathbf{1}$ | 10,452 | $\overline{1}$ | 18,615 | $\blacksquare$ | \$ | 30,617 | $\overline{\phantom{2}}^2$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 17,690 | $\overline{2}$ | \$ | 10,581 | 1 | \$ | 29,484 | 1 | \$ | 17,320 | 1 |
| 8720 | 非控制權益 | 1,444) | 421 | 4,157) | 1,824 | ||||||||
| 8700 | 16,246 | $\overline{2}$ | 11,002 | $\mathbf 1$ | \$ | 25,327 | $\overline{1}$ | 19,144 | $\mathbf{\mathbf{\mathbf{1}}}$ | ||||
| 每股盈餘 (附註二六) | |||||||||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 0.12 | 0.10 | 0.23 | 0.29 | |||||||
| 9810 | 稀 釋 |
\$ | 0.12 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 0.10 | \$ | 0.23 | 0.29 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年8月9日會計師核閱報告)
會計主管:
| 营蚁 | 9ľ | GP | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SERVICES पु ነኞ 医 Ω (住起林岡 明 天圆 107 |
$\sigma$ and ⊞ா CONSUL Ŧ I. |
Œ 則 壹 核 ) 30 щ. |
$\ddot{\phantom{0}}$ 草草 |
쭈 ・火 新台幣仟元 每股股利為 |
||||||||
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⊞ √≏ $\star$ 横 -N 虢 ⊲ 卛 Ķ€ ₹. ₩, # 戔 ۳ ×d 쐑 ¦©, ₩ 損債 41 |
||||||||
| 雩 $\frac{1}{2}$ |
106年1月1日徐額 | $\frac{1}{2}$ $6 - 1,000,000$ 普通股股 |
$\frac{4\pi}{3}$ 51 勽 ₩. $\boldsymbol{\theta}$ $\frac{1}{2}$ |
保 法定盈餘公積 228,177 s, |
特别盈餘公積 17,619 Ų. |
築 471,900 配置 ÷, *∣ |
篇 868 蝴 幣 $\mathcal{R}$ g, $\boldsymbol{\lambda}$ |
362) 墨 ӊ ⊭ లి -*∣ |
41 $\cdot$ 等 咸 G) -⊀ |
\$ 1,718,713 U) 靉 |
43 20,592 Ŗ $\overline{x}$ 씾 œ $\frac{\mu \nu}{m}$ |
震 1,739,305 $\mathbb{R}$ 꼒 ₩ 築 |
| E E | 現金股利一每股 0.5元 105年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 |
$\ddot{\phantom{a}}$ | $\mathbf{t} = \mathbf{0}$ | $6,647$ | $6,647$ ) 50,000) |
$\rightarrow$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | 50,000) | ٠ $\mathbf{I}$ |
50,000) | ||
| E, | 106年1月1日至6月30日净利 | 1 | $\mathbf{I}$ | 28,910 | 28,910 | $1.707\,$ | 30,617 | |||||
| ន | 6月30日税後其他綜合 106年1月1日至 損益 |
11,419) | $\Xi$ | 11,590 | $\frac{17}{2}$ | 11,473 | ||||||
| B5 | 106年1月1日至6月30日综合根益總額 | 28,910 | 11,419 | $\widehat{\Xi}$ | 17,320 | 1,824 | 19,144 | |||||
| Z, | 對子公司所有推推益變動 | $\overline{42}$ | $1,052$ ) | 1,464) | 4,336 | 2,872 | ||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 106年6月30餘額 | 1,000,000 | ଖ еl |
234.824 ed |
17,612 e٠ |
443.111 ക് |
$10,551$ ) ٣ |
533) 옌 |
e. | 1.684.562 ᇜ |
26.752 u٦ |
1.711.321 ⊌d |
| $\mathbf{A}$ | 107年1月1日餘額 | 1,000,000 u, |
S, $\leftrightarrow$ |
234,824 $\Theta$ |
17,619 $\Theta$ |
498,889 $\bullet$ |
$11,577$ ) $\mathfrak{S}$ |
455) $\mathfrak{S}$ |
٠ en- |
1,739,399 ₩ |
21,165 $\Theta$ |
1,760,564 tĄ. |
| $\lambda3$ | 追溯通用及追溯重编之影響數 | 1,685 | $\blacksquare$ | 455 | 2.140) | |||||||
| $\lambda5$ | 107年1月1日重编後餘額 | 1,000,000 | æ | 234,824 | 17,619 | 500,574 | 11,577 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 2,140) | 1,739,399 | 21,165 | 1,760,564 |
| 瓦路 | 法定盈餘公積 現金股利一每股0.7元 106年度盈餘指撥及分配 |
$\mathbf{r}$ | 9,102 | $1 - 1$ | $9,102$ ) 70,000) |
$\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ |
$1 - 1$ | $\cdot$ | 70,000) ◡ |
$\blacksquare$ | 70,000) | |
| Z | 107年1月1日至6月30日净利(报) | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 22,791 | $\,$ 1 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 22,791 | 4,176) | 18,615 | |||
| $\mathbbmss{B}$ | 6月30日税後其他綜合 107年1月1日至 摄益 |
1.762 | 4,587 | अँ | 6.693 | 의 | 6.712 | |||||
| å | 107年1月1日至6月30日綜合損益總額 | 24,553 | 4,587 | 뉇 | 29,484 | 4,157) | 25.327 | |||||
| $\Xi$ | 對子公司所有權權益變動 | $\widehat{\mathfrak{g}}$ | $1,716$ ) | $1,815$ ) | 4.741 | 2,926 | ||||||
| $\overline{\mathbf{N}}$ | 107年6月30日除額 | \$1,000,000 | 44 | 243.926 إين |
17,619 બ |
44.302 4. |
$6.990$ ) لیته |
e÷l | 1.796) 뗑 |
\$1,697.068 | 21.742 ఱ |
\$1.718.817 |
| 後附之附註係本合併財務報告之 | $\mathbf{I}$ | 部分 | ||||||||||
| 殿 | (精李阅勤案眾信 | 鵀 ¢ ↭ 毒 |
叹 事務所民國 107年8 |
9日會計師核閱報告) | ||||||||
| 董事長 | 翡 $\widehat{\mathfrak{a}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ |
经理人 | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\bullet$ $\bullet$ $\eta_{\rm ph}$ 써 $\frac{1}{4}$ |
SHEINILL |
$-8-$
扁猴 |
單位:新台幣仟元
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 33,440 |
\$ 37,154 |
|
| A20010 | 收益費損項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 44,732 | 45,753 | |
| A20900 | 財務成本 | 3,458 | 2,573 | |
| A21200 | 利息收入 | 2,851) | 1,823) | |
| A24100 | 外幣淨兌換損失 (利益) | 2,610 | 4,972) | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合 | |||
| 資損益份額 | 1,640 | 512) | ||
| A23200 | 處分採用權益法投資之利益 | 497) | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 374 | 490 | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備淨利益 | 278) | 17) | |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯 (回升利益)損 | |||
| 失 | 171) | 1,501 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | |||
| 資產淨利益 | 115) | |||
| A20300 | 預期信用減損損失 | 18 | ||
| A23100 | 處分備供出售金融資產利益 | 229) | ||
| A20300 | 呆帳費用 | 150 | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31125 | 合約資產 | 115,352 | ||
| A31130 | 應收票據 | 1,408) | 2,428 | |
| A31150 | 應收帳款 | 179,929 | 243,161 | |
| A31180 | 其他應收款 | 2,717 | 9,321 | |
| A31200 | 貨 存 |
114,066) | 109,238) | |
| A31230 | 預付款項 | 4,201) | 21,671 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 4,467) | 4,369) | |
| A31990 | 應收租賃款 | 288) | 1,004 | |
| A32125 | 合約負債 | 37,847) | ||
| A32130 | 應付票據 | 11) | 12,192) | |
| A32150 | 應付帳款 | 172,920) | 200,127) | |
| A32180 | 其他應付款 | 156,353) | 123,929) | |
| A32210 | 預收款項 | 37,219) | 2,744) |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A32230 | 其他流動負債 | (\$ 2,391) |
\$ 4,749 |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 12,267) | 9,463) |
| A33000 | 營運支出之現金 | 163,080) | 99,660) |
| A33100 | 收取之利息 | 2,898 | 1,879 |
| A33300 | 支付之利息 | 3,550) | 2,658) |
| A33500 | (支付)退還之所得稅 | 8,452) | 417 |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 172,184) | 100,022) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00200 | 出售透過損益按公允價值衡量之金融 | ||
| 資產價款 | 262,419 | ||
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融 | ||
| 資產 | 73,700) | ||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | 12,617) | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 12,568) | 31,074) |
| B01900 | 處分關聯企業之淨現金流入 | 4,587 | |
| B03700 | 存出保證金減少 (增加) | 3,345 | 1,301) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 402 | 2,767 |
| B00400 B00300 |
出售備供出售金融資產價款 | 592,978 | |
| B00600 | 取得備供出售金融資產 取得無活絡市場之債務工具投資 |
578,400) | |
| BBBB | 13,339) | ||
| 投資活動之淨現金流入 (出) | 171,868 | 28,369 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00600 | 應付短期票券減少 | 50,103) | |
| C00100 | 短期借款(減少)增加 | 6,682) | 30,286 |
| C05800 | 非控制權益變動 | 2,926 | 2,872 |
| C03100 | 存入保證金返還 | 1,553 ) | 341) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流 (出)入 | 55,412) | 32,817 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 2,345 | 8,956 ) |
| EEEE | 現金及約當現金淨減少 | ( 53,383) |
104,530) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 368,566 | 465,372 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$315,183 | \$360,842 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年8月9日會計師核閱報告)
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 107年及 106年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
凌群電腦股份有限公司(以下稱「本公司」)係於64年7月成立, 主要從事於電腦系統之出租與銷售、電腦軟體系統之設計工程、電腦 硬體修護及電腦資訊系統整合等業務。本公司股票自90年5月22日 起於台灣證券交易所掛牌交易。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於107年8月9日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及由本公司所控 制個體(以下稱「合併公司」)會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」, 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相 關會計政策請參閱附註四。
金融資產之分類、衡量與減損
合併公司依據107年1月1日所存在之事實及情況,於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編
比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS 39及IFRS 9所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 衠 | 量 | 種 | 频 | 帳 | fin | 全 | 额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薋 產 類 金 融 |
別 | IAS 39 | IFRS 9 | IAS 39 | IFRS 9 | 說 明 |
||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$ | 368,566 | \$ 368,566 |
$\tilde{\phantom{a}}$ | ||||
| 股票投資 | 備供出售金融資產 | 透過其他綜合損益按公允 | 3,057 | 3,057 | (1) | |||||
| 音 | 價值衡量之權益工具投 | |||||||||
| 基金受益憑證 | 備供出售金融資產 | 強制透過損益按公允 價值衡量 |
190,008 | 190,008 | (2) | |||||
| 原始到期日超過3個月之定期 存款(含質押部分) |
放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 311,220 | 311,220 | ||||||
| 應收票據、應收帳款、其他應 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 1,442,807 | 1,442,807 | (3) | |||||
| 收款及應收租賃款 | 99,601 | 99,601 | ||||||||
| 存出保證金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | (3) | |||||||
| 107年1月1日 帳面金額 |
107年1月1日 帳面金額 |
107年1月1日 留盈餘 保 |
107年1月1日 其他權益 |
|||||||
| (IAS 39) | 重 分 |
類 再 衡 |
(IFRS 9) 量 |
影 颦 數 |
影 | 攣 | 數 說明 |
|||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 加: 自備供出售 (IAS 39) 重分類 - 強制重分類 |
\$ | 190,008 | S | 190,008 | \$ 8 |
(\$ | 8) | (2) | ||
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 青產 一權益工具 加:自備供出售金融資 產 (IAS 39) 重分類 |
3,057 | 3,057 | 1,677 | 1,677 | (1) | |||||
| 按撤銷後成本衡量之 金融資產 |
||||||||||
| 加;自放款及應收款 (IAS 39) 重分類 |
311,220 | 311,220 | ||||||||
| 計 合 |
S. | 504,285 | S. | 504.285 | 1,685 \$_ |
$$^{\circ}$ | 1,685) |
(1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資 1,462 仟 元,因非持有供交易,合併公司選擇全數依IFRS9指定為 透過其他綜合損益按公允價值衡量,並將相關其他權益一 備供出售金融資產未實現損益(463)仟元重分類為其他權益 一透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損 益。
其中原依 IAS 39 以成本衡量之未上市(櫃)股票投資, 依 IFRS 9 分類為指定透過其他綜合損益按公允價值衡量, 並應按公允價值再衡量,因而107年1月1日之透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產調整增加1,595仟元。
合併公司原依 IAS 39 已認列以成本衡量之股票投資減 損損失並累積於保留盈餘。因該等股票依IFRS9指定為透 過其他綜合損益按公允價值衡量而不再評估減損,因而107 年1月1日之其他權益一透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現損益之帳面金額調整減少 1,677 仟 元,保留盈餘調整增加1,677 仟元。
- (2) 基金受益憑證原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產。因其 現金流量並非完全為支付本金及流通在外本金金額之利 息,且非屬權益工具,故依IFRS9強制分類為透過損益按 公允價值衡量。因追溯適用,107年1月1日之其他權益一 備供出售金融資產未實現損益調整減少 8 仟元,保留盈餘 調整增加8仟元。
- (3) 應收票據、應收帳款、其他應收款、應收租賃款及存出保 證金原依 IAS 39 分類為放款及應收款,依 IFRS 9 則分類為 以攤銷後成本衡量之金融資產,並評估預期信用損失。
-
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。相關會 計政策請參閱附註四。
合併 公 司 與 客 户 簽 訂 之 專 案 合 約 , 包 含 硬 體 及 軟 體 之 銷 售,惟本公司主要係提供重大服務將該等軟硬體依客製化規格 作系統整合,且該等商品或勞務彼此間為高度相互關聯。依IFRS 15 判斷該專案合約僅有一項履約義務。適用 IFRS 15 前, 專案 合約亦係整體視為單一組成部分。
收入認列金額、已收及應收金額之淨結果係認列為合約資 產 (負債)。適用 IFRS 15 前, 專案合約之進度請款、已認列成 本與利潤之淨結果依IAS11 係認列為應收(付)專案合約款。
合併公司選擇僅對107年1月1日尚未完成之合約追溯適 用 IFRS 15,相關累積影響數調整於該日保留盈餘。
資產、負債及權益項目之本期影響
| 107年1月1日 | 首次 適 用 |
107年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 重編前金額 | 整 調 之 |
重編後金額 | |
| 應收帳款一專案 | |||
| 合約款 | \$ 449,833 |
$($ \$ 449,833) |
\$ |
| 合約資產一流動 | 449,833 | 449,833 | |
| 資產影響 | \$449,833 | \$ | \$449,833 |
| 應付帳款一專案 | |||
| 合約款 | \$ 48,310 |
$($ \$ 48,310) |
\$ |
| 合約負債一流動 | 48,310 | 48,310 | |
| 負債影響 | \$ 48,310 |
\$ | \$ 48,310 |
| 107年6月30日 | |||
| 應收帳款一專案合約款減少 | (\$334,481) | ||
| 合約資產一流動增加 | 334,481 | ||
| 資產增加 (減少) | \$ | ||
| 合約負債一流動增加 | $($ \$ 10,463) |
||
| 應付帳款一專案合約款減少 | 10,463 | ||
| 負債增加 (減少) | \$ |
合併公司之權益、綜合損益及現金流量等並無影響。
(二) 108年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | $IASB$ 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS 9 之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於107年1月1日適用此項 修正。
-
註3:2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
租賃定義
首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包 含) 租賃, 目前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不 予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。
合併公司為承租人
首次適用 IFRS 16 時,除低價值標的資產租賃及短期租賃 選擇按直線基礎認列費用外,其他租賃將於合併資產負債表認 列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表將分別表達使用權 資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。 於合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額將表達為籌資 活動,支付利息部分將列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類 為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金流量 於合併現金流量表係表達於營業活動。
合併 公 司 預 計 選 擇 將 追 溯 適 用 IFRS 16 之 累 積 影 響 數 調 整 於108年1月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於108年1月1日 租賃負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利 率折現,全部使用權資產將以該日之租賃負債金額衡量。除預 計適用下述權宜作法者外,所認列之使用權資產均將適用 IAS 36 評估減損。
合併公司預計將適用下列權宜作法:
- (1) 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃 負債。
- (2)進行租賃負債之衡量時,對諸如租賃期間之決定將使用後 見之明。
合併公司為出租人
於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整,且自108年1 月1日起始適用 IFRS 16。
- IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」
IFRIC 23 釐清當存有所得稅務處理之不確定性時,合併公 司須假設稅務機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其 申報之稅務處理很有可能被稅務機關接受,合併公司對於課稅 所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率之 決定必須與申報所得稅時所採用之稅務處理一致。若稅務機關 並非很有可能接受申報之稅務處理,合併公司須採最可能金額 或 預 期 值 (應 採 兩 者 中 較 能 預 測 不 確 定 性 最 終 結 果 之 方 法 ) 評 估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其判斷與估計。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三)國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生 放之 IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入; IFRS $17$ 「 保 險 合 約 」 2021年1月1日
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估相關 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計書 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值: 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3 等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 (子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調 整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非 控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬於本 公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十五、附表四及 附表五。
(四)其他重大會計政策
除金融工具及收入認列相關會計政策及下列說明外,請參閱106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產自債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
(1) 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
A.衡量種類
107 年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產、 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產,係不符合分類為按 攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量 之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資 產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價 值之決定方式請參閱附註二八。
b. 按攤銷後成本衡量之余融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- (a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金 融資產以收取合約現金流量;及
- (b)合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流 量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當 現金、按攤銷後成本衡量之債務工具投資、應收票據、 應收帳款、應收租賃款、其他應收款及存出保證金) 於原始認列後,係以有效利息法決定之總帳面金額減 除任何減損損失之攤銷後成本衡量,任何外幣兌換損 益則認列於損益。
利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額 計算。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款及商業本票,係用於滿足短期現金承諾。
c. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選 擇,將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有 對價之權益工具投資,指定透過其他綜合損益按公允 價值衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他 綜合損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累 積 損 益 直 接 移 轉 至 保 留 盈 餘 , 並 不 重 分 類 為 損 益 。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益 中,除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
106年
合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資 產與放款及應收款。
a. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售 貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與 以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投 資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳 面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利 確立時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報 價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生 工具,後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並 單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於 後續能可靠衡量公允價值時,係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損 益,若有減損時,則認列於損益。
b. 放款及應收款
放款及應收款 (包括現金及約當現金、應收帳款、 應收租賃款、其他應收款及無活絡市場之債務工具投 資)係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後 之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性 之情況除外。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、
可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存
款,係用於滿足短期現金承諾。
B. 金融資產之減損
107 年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估 按攤銷後成本衡量之金融資產 (含應收帳款)、應收租賃 款及合約資產之減損損失。
應收帳款、應收租賃款及合約資產均按存續期間預 期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原 始認列後信用風險是否顯著增加,若未顯著增加,則按 12個月預期信用損失認列備抵損失,若已顯著增加,則 按存續期間預期信用損失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權 平均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失, 存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續 期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳 面金額,惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益,並不減少其 帳面金額。
106年
合併公司係於每一資產負債表日評估金融資產是否 有減損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始 認列後發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資 產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減 損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司
過去收款經驗、集體超過平均授信期間30天至120天之 延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全 國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失 金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事 項有關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成 本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大 幅或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其 他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不 得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升 金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加 , 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損失認列於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並 認列於損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間 不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面 金額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原 先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收 帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之 變動認列於損益。
C. 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風 險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 106年 (含)以前,於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之 任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107 年起,於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列 時,其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。 於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 整體除列時,累積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分 類為捐益。
(2) 金融負債
A.後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。 B. 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含 任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列 為損益。
- 收入認列
107 年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至 各履約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
(1) 銷貨收入
專案合約收入
專案合約收入來自軟硬體系統整合服務。
隨 合 併 公 司 提 供 之 軟 硬 體 系 統 整 合 服 務 , 客 户 同 時 取 得並耗用履約效益,軟硬體之系統整合服務仰賴技術人員
之投入及硬體設備之完成,合併公司係按已投入成本佔預 計總成本衡量完成進度。客戶係依合約約定分期付款,合 併公司於提供服務過程逐步認列合約資產,於開立帳單時 將其轉列為應收帳款。若已收取之款項超過認列收入之金 額,差額係認列為合約負債。
總合約成本若很有可能超過總合約收入,所有預期損 失則立即認列為費用。
商品銷售收入
商品銷售收入來自電腦軟硬體設備、電腦週邊之銷 售,於滿足合約各履約義務時或客戶對商品已取得控制及 使用之權利並承擔商品風險時,合併公司於該時點認列收 入及應收帳款。
(2) 勞務收入
勞務收入係為提供維修服務,係於合約期間內提供軟 硬體設備之後續維修,合併公司係隨時間逐步認列收入。 106年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗 及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
(1) 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買 方;
- B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未 維持有效控制;
C.收入金額能可靠衡量;
- D. 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 : 及
- E.與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
具體而言,銷售商品收入係於商品交付且法定所有權 移轉時認列。
(2) 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
(3) 專案合約收入
合約之結果若能可靠估計,於資產負債表日係參照合 約活動之完成程度分別認列收入及成本,並以累計已發生 合約成本占估計總合約成本之比例衡量完成程度。
總合約成本若很有可能超過總合約收入,所有預期損 失則立即認列為費用。
(4) 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認 列,惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併 公司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間 之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之 稅 率 , 就 期 中 稅 前 利 益 予 以 計 算 。 期 中 期 間 因 稅 法 修 正 發 生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致,於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權 益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之 主要來源與106年度合併財務報告一致。
六、現金及約當現金
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | S | 1.046 | \$ 892 |
\$ 1,022 |
| 銀行支票及活期存款 | 211,224 | 262,812 | 227,054 | |
| 約當現金(原始到期日在 | ||||
| 3個月以內之投資) | ||||
| 銀行定期存款 | 97,914 | 98,862 | 131,766 | |
| 商業本票 | 4,999 | 6,000 | 1,000 | |
| \$ 315,183 | 368,566 | 360,842 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產-107年
107年6月30日
SS.
1,404
強制透過損益按公允價值衡量一非衍生金融資產 一基金受益憑證
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一107年
107年6月30日
| 權益工具投資一非流動 | |
|---|---|
| 國內投資 | |
| 上市 (櫃) 股票 | 1,806 S. |
| 未上市 (櫃)股票 | 1,595 |
| 3,401 |
合併 公司依中長期策略目的投資上述國內股票,並預期透過長期 投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動 列入捐益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為 透過其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資原依IAS39係分類為備 供出售金融資產及以成本衡量之金融資產,其重分類及106年資訊, 請參閱附註三、附註十及附註十一。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產-107年
| 107年6月30日 | |
|---|---|
| 質押定存單 | \$228,522 |
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | 95,315 |
| \$ 323,837 | |
| 流 動 |
\$108,217 |
| 非流 動 |
215,620 |
| 合 計 |
\$323,837 |
原始到期日超過3個月之定期存款及質押定存單原依 IAS 39 分類 為無活絡市場之債務工具投資,其重分類及106年資訊,請參閱附註 三及附註十二。
按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊,參閱附註三十。
合併公司評估上述按攤銷後成本衡量之金融資產之預期信用風險 不高,原始認列後其信用風險並未增加。合併公司不預期上述按攤銷 後成本衡量之金融資產於財務報表日後12個月內可能發生違約事項而 產生信用損失,故於107年6月30日未有認列備抵損失。
十、備供出售金融資產一106年
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 國內投資 基金受益憑證 上市 (櫃) 股票 合 計 |
\$190,008 1,462 \$191,470 |
\$ 703 1,391 2.094 |
| 流 動 非 流 動 合 計 |
\$190,008 1,462 191,470 |
\$ 703 1,391 |
十一、以成本衡量之金融資產-106年
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 國內未上市 (櫃)股票 | 1.595 | 3,150 |
| 依衡量種類區分 | ||
| 備供出售 | 1.595 | 3.150 |
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於報導期間結束 日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大 且無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價 值無法可靠衡量。
十二、無活絡市場之債務工具投資-106年
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 質押定存單 | \$251,390 | \$177,467 |
| 原始到期日超過3個月之定期 | ||
| 存款 | 59,830 | 67,820 |
| \$311,220 | \$245,287 | |
| 流 動 |
\$103,946 | \$104,769 |
| 非 動 流 |
207,274 | 140,518 |
| 合 計 |
\$ 311,220 | \$245,287 |
無活絡市場之債務工具投資質押之資訊,參閱附註三十。 十三、應收帳款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 應收帳款 | \$795,899 | \$974,310 | 639,026 |
| 採用完工百分比法認列 | |||
| 之應收專案合約款 | $\overline{\phantom{0}}$ | 449,833 | 343,367 |
| 減:備抵損失 | 1,538) | 1,515) | 1,475) |
| 794,361 | \$1,422,628 | 980,918 |
107年1月1日至6月30日
合併公司對商品銷售之平均授信期間為30至120天,應收帳款不 予計息。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收帳款之回收已採取 適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可 回收金額以確保無法回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此,本 公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀 錄、現時財務狀況與過去收款經驗、與應收款有關之可觀察全國性或 區域性經濟情勢變化以及債務人所屬產業指標。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額,例如交易對方正在進行清算,合併公司直接沖銷相關 應收帳款,惟仍會持續追索活動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併 公司綜合上述考量,以應收帳款帳齡區間 (以立帳日為基準) 為基礎,並評估個別客戶之信用風險,衡量應收帳款之備抵損失如下: 107年6月30日
| $1 \sim 60$ 天 61~90天 91~120天 121天以上 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 總帳面金額 | \$658,015 | \$68.955 | \$19.237 | \$49,692 | \$795.899 |
| 備抵損失(存續期間 | |||||
| 預期信用損失) | - | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,538) | 1,538) | |
| 攤銷後成本 | \$658,015 | 68.955 | \$19,237 | \$48.154 | \$794,361 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年1月1日 | ||
|---|---|---|
| 至6月30日 | ||
| 期初餘額(IAS39) | S 1,515 |
|
| 追溯適用 IFRS 9 調整數 | ||
| 期初餘額(IFRS9) | 1,515 | |
| 加:本期提列減損損失 | 18 | |
| 外幣換算差額 | 5 | |
| 期末餘額 | 1,538 | |
106年1月1日至6月30日
合併公司於 106年之授信政策與前述 107年授信政策相同。於應 收帳款之備抵呆帳評估,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠 記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於 資 產 負 債 表 日 已 逾 期 但 合 併 公 司 尚 未 認 列 備 抵 呆 帳 之 應 收 帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其
金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| $0 \sim 60$ 天 | \$804,722 | \$488,404 |
| $61{\sim}90$ $\overline{x}$ | 48,567 | 62,293 |
| $91 - 120$ 天 | 40.998 | 41,685 |
| 121 天以上 | 80,023 | 46,644 |
| 合 計 |
\$974,310 | 639,026 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 91 $\sim$ 120 $\pm$ | $\sim$ | \$11,877 |
| 121 天以上 | 78.722 | 45,875 |
| 計 今 |
57,752 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 群 | 組 | 評 | 佔 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 合 | 計 | ||
| 106年1月1日餘額 | 795 | \$ | 532 | 1,327 | ||||||
| 本期提列呆帳費用 | 150 | - | 150 | |||||||
| 外幣換算差額 | ||||||||||
| 106年6月30日餘額 | 943 | -532 |
十四、存鱼货
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 商 品 |
231,426 | \$157,590 | 125,910 |
| 專案存貨 | 162,561 | 185,231 | 229,403 |
| 在途存貨 | 64,357 | 3,635 | 32,361 |
| 維護材料 | 490 | 357 | 608 |
| 計 合 |
458.834 | 346,813 | 388,282 |
商品主要係待銷售之電腦主機及週邊軟硬體設備。
專案存貨主要係已投入專案但尚未認列收入之硬體、軟體商品及 勞務成本。
107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日 至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 566,991 仟元、462,425 仟 元、1,165,792 仟元及 1,127,583 仟元。銷貨成本包括存貨跌價損失(回 升利益)1,462 仟元、38 仟元、(171)仟元及1,501 仟元。存貨淨變現價 值回升係因出售先前提列跌價損失之存貨所致。
十五、子公司
(一)列入合併財務報告之子公司
本合併財務報表編製主體如下:
| 持 所 |
摧 股 百 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年 | 106年 | 106年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名 稱 |
業 務 性 質 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說 明 |
| 本公司 | 美商 Casemaker Inc. | 電腦軟硬體及相關產品之銷 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | (1) |
| 售。 | ||||||
| SYSCOM INTERNA- TIONAL INC. |
轉投資業務。 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | (1) | |
| 可取科技管理股份有 | 企業管理之診斷諮詢、國內外 | 97.50% | 97.50% | 97.50% | (1) | |
| 限公司 (可取科技 公司) |
投資之引介及電腦化之設計 諮詢顧問等業務。 |
|||||
| 凌群電腦(泰國)有 限公司 |
經營開發及維修軟件等業務。 | 89.77% | 89.77% | 89.77% | (1) | |
| 數美科技股份有限公 司(數美科技公司) |
電腦軟硬體及相關產品之銷 售。 |
98.68% | 98.68% | 98.68% | (1) | |
| 網美科技股份有限公 司(網美科技公司) |
資訊軟體、資料處理及電子資 訊供應服務等業務。 |
76.00% | 76.00% | 76.00% | $(1) \cdot (3)$ | |
| SYSCOM VIETNAM Co. Ltd. |
電腦諮詢科技服務及電腦系統 管理。 |
100.00% | 100.00% | 100.00% | (1) | |
| 可取科技管理股份 有限公司 |
凌群電腦(泰國)有 限公司 |
經營開發及維修軟件等業務。 | 0.57% | 0.57% | 0.57% | (1) |
| Casemaker Inc. 及 SYSCOM INTERNA- TIONAL INC. |
凌群電腦 (深圳) 有 限公司 |
開發、生產電腦設備及電腦軟 件(涉及許可證管理按有關 規定辦理),銷售自產產品, 提供售後技術服務。 |
97.40% | 97.40% | 97.40% | (1) |
| 西安凌安電腦有限公 司公司(西安凌安 公司) |
開發、生產電腦設備及電腦軟 件,從事電腦系統集成網路 施工,銷售自產產品,提供 售後技術服務。 |
74.38% | 67.39% | 67.39% | $(1) \cdot (2)$ |
- (1) 係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
- (2) 西安凌安公司分別於 107 年及 106 年 3 月辦理現金增資發行新 股,總額分別為美金800仟元及750仟元,本公司透過SYSCOM INTERNATIONAL INC.增加對西安凌安公司之投資分別計美 金 700 仟元及 650 仟元,增資後持股比例分別變更為 74.38%及 67.39%。
- (3) 本公司於 106 年 6 月以新台幣 165 仟元向非關係人取得網美科 技公司16仟股,取得後持股比例變更為76.00%。
(二) 未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)具重大非控制權益之子公司:無。
十六、採用權益法之投資
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | \$81,843 | 84.991 | \$81,998 |
| 投資合資 | 50.181 | 51,607 | 50,735 |
| \$132,024 | \$136,598 | \$132,733 |
(一)投資關聯企業
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 上市(櫃)公司 |
|||
| 訊達電腦股份有限 公司 |
67,953 | 72,363 | 68,795 |
| 非上市 (櫃)公司 | |||
| DBMaker Japan Inc. | 13,890 | 12,628 | 13,203 |
| 81,843 | 84,991 | 81,998 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所持股權及表決權比例 如下:
| 公 | $\overline{z}$ | 稱 107年6月30日 | 106年12月31日 | $106$ 年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 訊達電腦股份有限公司 | 16.68% | 17.69% | 17.81% | ||
| DBMaker Japan Inc. | 49.89% | 49.89% | 49.89% |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表四「被投資公司相關資訊」。
關聯企業具公開市場報價之第1等級公允價值資訊如下:
| 司 公 訊達電腦股份有限公司 |
稱 Z |
107年6月30日 72.948 |
106年12月31日 80,761 |
106年6月30日 72,429 |
|---|---|---|---|---|
| (二) 投資合資 | ||||
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||
| 個別不重大之合資 雲碼股份有限公司 |
50,181 | 51,607 | 50,735 |
合併公司於資產負債表日對合資之所持股權及表決權比例如 $F:$
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 雲碼股份有限公司 | 50.00% | 50.00% | 50.00% |
上述合資之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附表四「被投資公司相關資訊」。
合併公司於102年3月與日商公司以合資方式經投資審議委員 會核准投資雲碼股份有限公司 50%之股權,該公司從事資訊軟體、 資料處理及電子資訊供應服務。依據合資協議約定內容,雲碼股份 有限公司之董事會及股東會均採二分之一以上之多數決模式決議, 惟 合 併 公 司 擔 任 該 公 司 之 董 事 席 次 未 過 半 數 , 且 依 該 公 司 實 際 營 運 之 管 理 權 限 規 範 , 重 大 核 決 事 項 及 重 大 決 策 事 項 均 須 經 雙 方 股 東 同 意,合併公司無法直接決定取得另一方股東無法取得之其他變動報 酬,亦無直接能力影響參與該公司投資而取得之報酬,故合併公司 對雲碼股份有限公司並未具控制能力。
合併公司採用權益法之投資及對其所享有之損益及其他綜合損益 份額,係按未經會計師核閱之財務報告計算。
十七、不動產、廠房及設備
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 地 上 |
128,859 S |
128,576 S. |
128,843 S. |
| 電腦設備 | 100,301 | 108,279 | 117,705 |
| 建築物 | 57,488 | 58,238 | 59,408 |
| 維護設備 | 47.946 | 54,637 | 51,723 |
| 租賃改良 | 43,113 | 47,616 | 46,886 |
| 其 他 |
88,149 | 98,026 | 108,679 |
| 465,856 | 495,372 | 513,244 |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於 107 年及 106年1月1日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 建築物 | 39至60年 |
|---|---|
| 維護設備 | 3至6年 |
| 電腦設備 | 3至6年 |
| 租賃改良 | 5至10年 |
| 其 他 |
|
| 一研發設備 | 3至5年 |
| 一生財器具 | 3至8年 |
| 一運輸設備 | 5年 |
| 一出租設備 | 2至6年 |
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱附註三十。 十八、無形資產
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 商 譽 |
9.342 | 9.141 | 9,330 | ||
| 電腦軟體成本 | 4.307 | 4,639 | 4.091 | ||
| 客戶關係 | 7,000 | 7,000 | 7,000 | ||
| 20,649 | 20,780 | 20,421 |
除認列攤銷費用外,合併公司之其他無形資產於107年及106年1 月1日至6月30日並未發生其他重大增添、處分及減損情形。電腦軟 體成本之攤銷費用係以直線基礎按2至10年耐用年數計提。
客戶關係價值,主要來自於與客戶在未來能有持續性的合作關 係。惟其耐用年限無法估計,故於每年或有跡象顯示產生減損時,進 行減損評估。
十九、借款
(一)短期借款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||
| 一信用額度借款 | \$ 306,869 | \$ 311,574 | \$225,222 |
銀行週轉性借款之利率於107年6月30日暨106年12月31日 及 6 月 30 日分別為 1.25%~5.45%、1.30%~5.45%及 1.52%~5.15%。 (二)應付短期票券
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | 50.000 | |||||
| 減:應付短期票券折價 | 36) | - | ||||
| 49 964 |
尚未到期之應付短期票券如下:
106年12月31日
| 保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 | 率開始日到期 | 8 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | ||||||||||
| 陽信商業銀行 | \$ 50.000 | SS S | 36 \$ 49.964 | 1.358% 2017/11/27 2018/01/19 |
陽信商業銀行之應付商業本票係屬未付息之應付短期票券,因 折現之影響不大,故以原始票面金額衡量。
二十、其他應付款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付股利 | 70,000 \$ |
\$ | \$ 50,000 |
||
| 應付薪資及獎金 | 23,268 | 144,237 | 22,894 | ||
| 應付保險費 | 14,695 | 13,298 | 10,195 | ||
| 應付退休金費用 | 12,743 | 12,256 | 11,063 | ||
| 應付營業稅 | 10,199 | 35,553 | 6,342 | ||
| 應付休假給付 | 1,438 | 2,546 | 5,505 | ||
| 其 他 |
12,440 | 23,053 | 12,161 | ||
| 144,783 | \$ | 230,943 | 118,160 |
二一、退職後福利計畫
107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日 至 6月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以106年及105年 12月31日精算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 營業成本 | 49 | 44 | 86 | -92 | ||||
| 營業費用 | 455 | 611 | 916 | 1,222 | ||||
| 504 | 655 |
二二、權益
(一)普通股股本
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 157,000 | 157,000 | 157,000 |
| 額定股本 | \$1,570,000 | \$1,570,000 | \$1,570,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 已發行股本 | \$1,000,000 | \$1,000,000 | \$1,000,000 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子公司權益變動 認列之權益交易影響數。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘,依法 繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,但法定盈 餘公積已達實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令規定提列或 迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會 擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東紅利。本公司章程規 定之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二四之(六)員工酬勞及董 監事酬勞。
本公司股利政策,股利之發放採現金股利與股票股利適度搭配 為原則,並視當年度實際獲利、資本預算規劃及資金狀況,決定本 公司股利發放之種類、金額及時機。本公司盈餘之分派,每年發放 之現金股利不低於當年度所配發股利總額之 10%,惟若盈餘及資金 較為充裕時,得提高發放比例。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。
本公司於107年6月12日及106年6月13日舉行股東常會, 分別決議通過106及105年度盈餘分配案如下:
| 盈 餘 |
分 | 配 | 案 | 每 | 股股利 | 亢 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | |||||
| 法定盈餘公積 | 9,102 | 6,647 | ||||||
| 現金股利 | 70,000 | 50,000 | $\rm 0.7$ | 0.5 | ||||
| 102 | 56,647 |
(四) 特别盈餘公積
合併公司於首次採用 IFRSs 時,帳列累積換算調整數轉入保留 盈餘之金額為17,619仟元,已予以提列相同數額之特別盈餘公積。 (五)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | 11,577) 8 |
868 S |
| 國外營運機構之換算差額 | 3.976 | 9,931) |
| 採用權益法之關聯企業及 | ||
| 合資之份額 | 611 | 1,488) |
| 期末餘額 | 10.551 |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 106年1月1日餘額 | 65 | 362) |
|---|---|---|
| 當期產生未實現損失 | 171) | |
| 106年6月30日餘額 | 533) | |
| 107年1月1日餘額 (IAS 39) | $($ \$ | 455) |
| 追溯適用 IFRS 9 之影響數 | 455 | |
| 107年1月1日餘額 (IFRS 9) |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
107年1月1日
| 至6月30日 | |
|---|---|
| 期初餘額 (IAS39) | $\sim$ |
| 追溯適用 IFRS 9 之影響數 | 2,140) |
| 期初餘額 (IFRS 9) | 2,140) |
| 當期產生之權益工具未實現利益 | 344 |
| 期末餘額 |
(六) 非控制權益
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | 21,165 S |
20,592 \$ |
| 本期淨 (損)利 | 4,176) | 1,707 |
| 本期其他綜合損益 | ||
| 國外營運機構財務報表 | ||
| 换算之兌換差額 | 19 | 117 |
| 對子公司所有權權益 | ||
| 變動 (附註十五) | 4,741 | 4,336 |
| 期末餘額 | 21,749 | 26,752 |
二三、收入
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 銷貨收入 | ||||
| 專案合約收入及商 | ||||
| 品銷售收入 | 775,168 S. |
651,707 SS. |
\$1,563,799 | \$1,501,744 |
| 勞務收入 | 256,174 | 217,867 | 483,737 | 419,498 |
| 1,031,342 | 869,574 | 2,047,536 | 1,921,242 | |
| 租賃收入 | ||||
| 設備租金收入 | 9,002 | 9,366 | 18,847 | 16,904 |
| \$1,040,344 | 878,940 \$ |
\$2,066,383 | \$1,938,146 |
(一) 客户合约之說明
銷貨收入
專案合約收入之客戶合約係為依客製化規格作系統整合服務, 收入係以合約完成程度予以認列,客戶依照合約訂定時程支付合約 對價。
商品銷售收入之合約於滿足合約各履約義務時或客戶對商品已 取得控制及使用之權利並承擔商品風險時認列收入。
勞務收入係於合約期間內提供維修服務予客戶,部分於簽約時 預收對價,後續按直線基礎於合約期間內認列收入。
(二)合約餘額
| 107年6月30日 | |
|---|---|
| 應收帳款 (附註十三) | \$794,361 |
| 合約資產 | |
| 系統整合服務 | \$334,481 |
| 減:備抵損失 | |
| 合約資產一流動 | \$ 334,481 |
| 合約負債 |
系統整合服務
$$10,463$
合約資產及合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與 客戶付款時點之差異,本期除依完成程度衡量結果之調整外,無重 大變動。
(三) 客户合约收入之细分
107年1月1日至6月30日
| 應 | 報 | 導 | 部 | 門 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 | 公 | 司 | 本公司所控制 | |||
| 誉 | 業 部 |
門 | 個體營業部門 | 總 | 計 | |
| 商品或勞務之類型 | ||||||
| 銷貨收入 | \$1,421,067 | 142,732 \$ |
\$1,563,799 | |||
| 勞務收入 | 473,978 | 9,759 | 483,737 | |||
| 租賃收入 | 18,289 | 558 | 18,847 | |||
| 1,913,334 | 153.049 | 2,066,383 |
二四、本期淨利
(一)其他收入
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 政府補助收入 | \$ 1.531 |
\$ | 4,557 | \$ | 3,065 | \$ | 9.120 | ||
| 銀行存款利息收入 | 983 | 1,031 | 2.851 | 1,823 | |||||
| 租金收入 | 1.329 | 1.189 | 2.502 | 2,898 | |||||
| 客戶行銷獎勵收入 | 1.106 | 2,992 | 1,415 | 3,561 | |||||
| 其 他 |
145 | 1.115 | 2.404 | 2,094 | |||||
| 5,094 | 10,884 | 12.237 | 19,496 |
(二)其他利益及損失
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 淨外幣兌換損益 | -\$ | 4,394) | \$ | 339 | (\$ | 2,759) | \$ 1,102 |
| 處分採權益法投資之利 | |||||||
| 益 | 387 | 497 | |||||
| 處分不動產、廠房及設 | |||||||
| 備淨利益 | 278 | 17 | 278 | 17 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||
| 量之金融資產淨利益 | 3 | 115 | |||||
| 處分備供出售金融資產 | |||||||
| 利益 | 113 | 229 | |||||
| 其 他 |
187 ° | 559) | 1,837 | 680) | |||
| \$ | 3,913 | Я | 90 | 3,706 | 668 |
(三) 財務成本
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 銀行借款利息 | 1.767 | 1.659 | 3.458 | 2.573 |
(四) 折舊及攤銷
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
5,909 \$ 16,642 22,551 |
\$ 5,813 17,000 22,813 |
\$ 11.744 32,988 44.732 |
\$ 11,626 34,127 45,753 |
| 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 |
171 | 242 | 374 ፍ |
490 |
(五)員工福利費用
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ | \$ | \$ | \$ |
| 薪資費用 | 263,502 | 245,616 | 514,678 | 470,712 |
| 勞健保費用 其他用人費用 |
32,371 10,236 306,109 |
30,458 9,133 285,207 |
66,105 20,490 601,273 |
63,790 17,915 552,417 |
| 退職後福利(附註二一) | 12,391 | 11,563 | 24,727 | 22,752 |
| 確定提撥計畫 | 504 | 655 | 1,002 | 1,314 |
| 確定福利計畫 | 12,895 | 12,218 | 25,729 | 24,066 |
| 計 合 依功能別彙總 |
319,004 | 297,425 | 627,002 \$ |
576,483 |
| 營業成本 營業費用 |
\$ 129,330 189,674 319,004 |
\$ 124,636 172,789 297,425 |
\$ 261,911 365,091 627,002 |
\$ 247,584 328,899 576,483 |
(六)員工酬勞及董監事酬勞
依本公司章程之規定,本公司年度如有獲利,應提撥不低於3% 為員工酬勞。107年及106年4月1日至6月30日與107年及106 年1月1日至6月30日皆以獲利3%提撥員工酬勞,分別為611仟 元、356仟元、1,132仟元及1,075仟元,107年及106年1月1日至 6月30日皆未估列董監事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
106 及 105 年度員工酬勞於 107 年 3 月 26 日及 106 年 3 月 22 日經董事會決議,分別提撥 3,410 仟元及 2,250 仟元,106 及 105 年 度董監事酬勞皆為0仟元。
106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 106 及105年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞資訊,請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 當期所得稅 | ||||||
| 本期產生者 | \$ 7,870 |
(\$ | 565) | \$ 13,209 |
\$ | 4,887 |
| 未分配盈餘加徵 | 834 | 533 | 834 | 533 | ||
| 以前年度之調整 | 755 | 485 | 755 | 103) | ||
| 遞延所得稅 | ||||||
| 本期產生者 | 565) | 107 | 7,785) | 1,220 | ||
| 税率變動 | 7,812 | |||||
| 認列於損益之所得稅費 | ||||||
| 用 | 8,894 | ዳ | 560 | \$ 14,825 |
ፍ | 6,537 |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅損失已 於稅率變動當期全數認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率 將由10%調降為5%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 稅率變動 | ||||
| 一確定福利計畫再 | ||||
| 衡量數 | 1.762 \$. |
|||
(三)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報截至 104 年度以前之申報案件業 經稅捐稽徵機關核定。網美科技股份有限公司、數美科技股份有限 公司及可取科技管理股份有限公司之營利事業所得稅申報截至 105 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二六、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下: 本期淨利
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 淨利 | 11.815 | 10.303 | 22.791 | 28,910 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 淨利 | 11.815 | 10.303 | 22,791 | 28.910 |
股 數
單位:仟股
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 本公司普通股加權平均 | ||||
| 股數 | 100,000 | 100.000 | 100.000 | 100,000 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 員工酬勞 | 81 | 89 | 193 | 174 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 本公司普通股加權平均 | ||||
| 股數 | 100,081 | 100,089 | 100.193 | 100.174 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二七、營業租賃協議
營業租賃係承租辦公室,租賃期間為1至10年。所有租賃期間超 過5年之營業租賃均包括每5年依市場租金行情檢視條款。於租賃期 間終止時,合併公司對承租辦公室並無優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 44.047 | 54.847 | 52.365 |
| $1 - 5$ 年 | 165.114 | 187.012 | 181,880 |
| 超過5年 | 5,590 | 6,367 | 20,560 |
| 214.751 | 248,226 | \$254,805 |
二八、金融工具
(一)公允價值資訊-非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 债之帳面金額趨近其公允價值,故以合併資產負債表之帳面金額為 估計公允價值之合理基礎。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
107年6月30日
| 第 | 1 | 等級 | 第 | 2 | 等級 | 第 | -3 | 等級 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 基金受益憑證 |
$\mathfrak{D}$ | 1,404 | \$ | $\mathfrak{P}$ | \$ | 1,404 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 權益工具投資 |
|||||||||||
| 一國內上市 (櫃)股票 | \$ | 1,806 | \$ | \$ | \$ | 1,806 | |||||
| 一國內未上市 (櫃)股票 | \$ | 1,806 | \$ | \$ | 1,595 1,595 |
\$ | 1,595 3,401 |
||||
| 106年12月31日 | |||||||||||
| 第 | 1 | 等級 | 第 2 | 等級 | 第 3 | 等級 | 合 | 計 | |||
| 備供出售金融資產 基金受益憑證 國內上市 (櫃)股票 合 計 |
\$ \$ |
190,008 1,462 191,470 |
\$ \$ |
\$ \$ |
\$ \$ |
190,008 1,462 191,470 |
|||||
| 106年6月30日 | |||||||||||
| 備供出售金融資產 | 第 | 1 | 等级 | 第 | $\overline{2}$ | 等级 | 第 | $\mathfrak{Z}$ | 等級 | 合 | 計 |
| 基金受益憑證 | \$ | 703 | \$ | \$ | \$ | 703 | |||||
| 國內上市 (櫃)股票 合 計 |
\$ | 1,391 2,094 |
\$ | \$ | \$ | 1,391 2,094 |
107年及106年1月1日至6月30日無第1等級與第2等級公 允價值衡量間移轉之情形。
(三)金融工具之種類
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||||
| 強制透過損益按公允 | ||||||
| 價值衡量之金融資產 | S | 1,404 | \$ | \$ | ||
| 放款及應收款 (註1) | 2,122,593 | 1,607,798 | ||||
| 備供出售金融資產(註2) | 193,065 | 5,244 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之 | ||||||
| 金融資產 (註3) | 1,452,567 | |||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||||
| 公允價值衡量之權益 | ||||||
| 工具投資 | 3,401 | |||||
金融負債
按攤銷後成本衡量(註4) 1,245,774 1,606,396 1,040,644
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據、應收帳款、應收租賃款、其他應收款等按攤銷後 成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售及以成本衡量之金融資產餘額。
- 註3:餘額係包含現金及約當現金、債務工具投資、應收票據、應 收帳款、應收租賃款、其他應收款等按攤銷後成本衡量之金 融資產。
- 註4:餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款 及其他應付款等按攤銷後成本衡量之金融負債。
- (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款、 應付帳款、借款及應付短期票券。合併公司之財務管理部門係為各 業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由 依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司 營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險及利 率風險)、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三二。
敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 10%時,合併公司之敏感度分析。10% 係為合併公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用 之敏感度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變 動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性 項目,並將其期末之換算以匯率變動 10%予以調整。當新 台幣相對於美元升值10%時,將使107年及106年1月1 日至 6 月 30 日之稅前淨利分別增加 11,795 仟元及 14,796 仟元。當新台幣相對於各相關外幣貶值 10%時,其對稅前 淨利之影響將為同金額之負數。上述匯率波動所造成之影 響,主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之外幣現金、應付款項及外幣借款。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體以固定及浮動利率借入資金,因 而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率組合,以管理利率風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||
| 一金融資産 | 419,245 | 401,116 | Ж. | - 357,439 | |
| 一金融負債 | 267.898 | 249.098 | 194.727 | ||
| 具現金流量利率風險 | |||||
| 一金融資産 | 214,623 | 273.461 | 241.324 | ||
| 一金融負債 | 38.971 | 112,440 | 30.495 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率 為利率增加或減少 1 基點,此亦代表管理階層對利率之合 理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少1基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司107年及106年1月1日至6月30日 之稅前淨利將分別減少/增加9仟元及11仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風 險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金 額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,在 接受新客户之前,合併公司係透過內部徵信及相關銷售管理部 門評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度,客戶 之信用額度及評等每年檢視一次。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 107年6月30日暨106年12月31日及6月30日止,合併公司 未動用之融資額度,參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
107年6月30日
要求即付或
| 短於 1 | 個月 | 1 $\sim$ 3 月 個 |
3 個月~1 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | \$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 949.217 | S | - |
| 浮動利率工具 | 6,245 | 16,333 | 17,036 | ||
| 固定利率工具 | 179,688 | 49,638 | 39,553 | ||
| 185,933 | \$1,015,188 | 56,589 |
106年12月31日
| 短於 1 | 要求即付或 個月 |
$1 \sim 3$ | 個 月 | 3 個月~1 年 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | \$ | $\overline{\phantom{m}}$ | \$1,244,615 | ||
| 浮動利率工具 | 80,142 | 32,615 | 88 | ||
| 固定利率工具 | 108,333 | 100,384 | 41,310 | ||
| 188 475 | \$1377614 | 41.398 |
106年6月30日
| 要求即付或 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短於 1 | 個月 | $1 \sim 3$ | 個 月 3個月~1年 | |
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$ | 815,532 S |
\$ | |
| 浮動利率工具 | 114 | 227 | 30,829 | |
| 固定利率工具 | 484 | 1,137 | 196,116 | |
| 598 | 816,896 | 226,945 |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額,將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 有擔保銀行融資額度 | ||||
| 一已動用金額 | \$ | \$ | \$ | |
| 一未動用金額 | 200,000 | 200,000 | 242,588 | |
| 200,000 | 200,000 | 242,588 | ||
| 無擔保銀行融資額度 (每年重新檢視) |
||||
| 一已動用金額 | \$ 454,628 |
\$ 528,048 |
\$ 381,887 |
|
| 一未動用金額 | 1,187,672 | 666,870 | 722,801 | |
| 1,642,300 | 1,194,918 | 1,104,688 |
二九、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | Z | 稱 | 與 | 合 | 併 | 公 | 司 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 富爾利投資股份有限公司 | 具重大影響之投資者 | ||||||||||
| 創高投資股份有限公司 | 具重大影響之投資者 | ||||||||||
| 威利達投資股份有限公司 | 具重大影響之投資者 | ||||||||||
| DBMaker Japan Inc. | 關聯企業 | ||||||||||
| 訊達電腦股份有限公司 | 關聯企業 | ||||||||||
| 雲碼股份有限公司 | 合 | 資 | |||||||||
| Cloud Master Japan Co., Ltd. | 其他關係人 (註) |
註:合資公司之子公司。
(二)營業收入(含銷貨、勞務及租賃)
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 關 係人類別 |
至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 關聯企業 | 4.797 | 5.328 | 5,462 | 8.031 |
| 其他關係人 | 4,287 | 4,758 | ||
| 資 今 |
187 | 1,241 | 374 | 3,133 |
| 9,271 | 6,569 | 10,594 | 11,164 |
(三)營業成本(含銷貨、勞務及租賃)
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 關 類 別 係 人 |
至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 資 合 |
474 | 46 | 474 | 92 |
| 關聯企業 | - | 420 | $\overline{\phantom{0}}$ | 420 |
| 474 | 466 | 474 | 512 |
(四)應收關係人款項(不含向關係人放款及合約資產)
| 帳列項目 | 關 | 係 | 三人一 | 類 | 別 | 107年6月30日 | 105年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | \$1,245 | \$1,380 | \$2,095 | |||||
| 今 | 資 | 130 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 1,375 | 1,380 | 2,095 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。107年及106年1月1 日至6月30日應收關係人款項並未提列備抵損失。
(五)應付關係人款項(不含向關係人借款及合約負債)
| 帳 項 列 目 |
別 關 係 類 |
107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 關聯企業 | 6,510 S |
6,200 | 23 |
| 資 今 |
76 | 2,155 | 76 | |
| 具重大影響之投資者 | 38 | |||
| 6,588 | 8.356 | 137 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(六) 租金支出
| 關係人類別 | 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 帳 列 項 目 |
稱 名 |
至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 營業費用 | 創高投資股 | \$ 5,949 |
6,020 \$ |
11,911 \$ |
11,610 \$ |
| 份有限公 | |||||
| 司 | |||||
| 富爾利投資 | 3,960 | 3,747 | 7,929 | 7,585 | |
| 股份有限 | |||||
| 公司 | |||||
| 具重大影響 | 17 | 17 | 34 | 34 | |
| 之投資者 | |||||
| \$ 9,926 |
9,784 | 19,874 | 19,229 |
(七) 租金收入
| 關係人類別 | 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目/ | 稱 $\mathcal{Z}$ |
至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 其他收入 | 雲碼股份有 | 367 | 234 | 589 | |
| 限公司 |
(八) 主要管理階層獎酬
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | 46.847 | 40.673 | 91.781 | 80.239 |
| 退職後福利 | 2,312 | 2,065 | 4.605 | 3,990 |
| 49.159 | 42.738 | 96.386 | 84.229 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三十、質抵押之資產
下列資產已提供做為系統設計合約履約、保證額度及銀行借款額 度之擔保品:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定存單(帳列按攤銷後 成本衡量之金融資產) 不動產、廠房及設備一淨額 |
\$228,522 99.940 |
\$ $\overline{\phantom{a}}$ 100,036 |
Ъ 101,100 |
| 質押定存單(帳列無活絡 市場之債務投資工具) |
251,390 | 177,467 | |
| \$ 328,462 | \$ 351,426 | \$278,567 |
三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至107年6月30日止,合併公司因取得專案合約及申請專案補 助所開立之應付保證票據,以及委由銀行開立保證函分別為 147,509 仟元及188,224仟元。
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債資訊如下:
107年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 貨幣性項目 |
資 | 產 | ||||||||||
| 美 | 元 | \$ 332 |
30.4600 | \$ | 10,116 | ||||||||
| $\boxminus$ | 非貨幣性項目 圓 |
50,436 | 0.2754 | 13,890 | |||||||||
| 外 美 |
幣 貨幣性項目 元 |
負 | 債 | 4,204 | 30.4600 | 128,062 | |||||||
| 106年12月31日 | |||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
| 外 美 |
幣 貨幣性項目 元 |
資 | 產 | \$ 255 |
29.7600 | \$ | 7,601 | ||||||
| $\boxminus$ | 非貨幣性項目 圓 |
47,797 | 0.2462 | 12,628 | |||||||||
| 外 美 |
幣 貨幣性項目 元 |
負 | 債 | 3,877 | 29.7600 | 115,392 | |||||||
| 106年6月30 | $\Box$ | ||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
| 金 | 融 貨幣性項目 |
資 | 産 | ||||||||||
| 美 | 元 非貨幣性項目 |
\$ 122 |
30.4200 | $\mathfrak{S}$ | 3,703 | ||||||||
| 日 | 圓 | 48,610 | 0.2716 | 13,203 | |||||||||
| 金 | 融 貨幣性項目 |
負 | 債 | ||||||||||
| 美 | 元 | 4,986 | 30.4200 | 151,662 |
| 具重大影響之外幣兌換損益(已實現及未實現)如下: | |||
|---|---|---|---|
| -------------------------- | -- | -- | -- |
| 107年4月1日至6月30日 | 106年4月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 换 兌 浄 |
兌 换 淨 |
|||||
| 外 | 幣 | 匯 率 |
損 益 |
匯 秊 |
損 益 |
|
| 美 | 元 | 29.774 (美元:新台幣) | $($ \$ 399) |
30.256 (美元:新台幣) | $($ \$ 1,044) |
|
| 美 | 元 | 6.3763 (美元:人民幣) | 4,012) | 6.8564 (美元:人民幣) | 1,399 | |
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |||||
| 换 兌. 淨 |
兌 换 淨 |
|||||
| 外 | 幣 | 匯 率 |
益 損 |
匯 率 |
損 益 |
|
| 美 | 元 | 29.537 (美元:新台幣) | $($ \$ 1,647) |
30.675 (美元:新台幣) | 862) ( |
|
| 美 | 元 | 6.3673 (美元:人民幣) | 1,141) | 6.8709 (美元:人民幣) | 1.978 |
三三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證。(附表一)
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分)。(附表二)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表三)
-
- 被投資公司資訊。(附表四)
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附表五)
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
三四、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為 本公司營運部門及本公司所控制個體營運部門。
(一)部門收入與營運結果
| 門 部 |
收 入 |
門 部 |
損 益 |
|
|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 應報導部門 | ||||
| 本公司營業部門 | \$1,915,283 | \$1,636,956 | \$ 69,643 |
\$ 13,063 |
| 本公司所控制個體 | ||||
| 營業部門 | 170,302 | 319,439 | 40,849) | 4,590 |
| 銷除部門間收入 | 19,202) | 18,249 ) | 1,213 | 1,398 |
| 應報導部門合計 | \$2,066,383 | \$1,938,146 | 30,007 | 19,051 |
| 營業外收入及利益 | 3,433 | 18,103 | ||
| 稅前利益 | 33,440 | 37,154 |
以上報導之收入係與外部客戶及部門間交易所產生。
(二)部門總資產與負債
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資 部 門 |
產 | |||
| 本公司營業部門 | \$2,741,548 | \$ 3,167,531 | \$2,390,312 | |
| 本公司所控制個體營業 | ||||
| 部門 | 439,450 | 451,204 | 561,398 | |
| 合 計 |
3,180,998 | \$ 3,618,735 | \$2,951,710 | |
| ٢i 部 負 |
債 | |||
| 本公司營業部門 | \$1,299,069 | \$1,685,379 | \$ 996,886 |
|
| 本公司所控制個體營業 | ||||
| 部門 | 163,112 | 172,792 | 243,503 | |
| 合 計 |
1,462,181 | \$1,858,171 | \$1,240,389 |
$\mathcal{A}^{\pm}$
單位:新台幣及外幣仟元
民國 107年1月1日至6月30日
為他人背書保證
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
凌群電腦股份有限公司及子公司
| 鹩 쒼 $\frac{4}{3}$ ⊀ 霞 蔀 $\left\vert \mathbf{0}_{\mathbf{B}}^{\mathbf{0}}\right\vert$ 地保 嚓 |
뺒 | Ķo | Кσ | Кп | |
|---|---|---|---|---|---|
| 潮 俪 哣 亽 $\prec$ 实 ١ť 母書 咳 對背 |
Кр | Кσ | Кр | Ко | |
| 公理解 宿 亽 母子音 屬對背 |
呶 | 吙 | 吸 | 呶 | |
| 剩 镖 保 堅 |
848,534 | ᅬ | ᅬ | ᅬ | |
| 輜 呃 | 财務報表净值 本公司最近期 50% |
s S |
叵 | 叵 | 叵 |
| 背嵌 書保證 期 財務報表淨值 比率 (%) 累計背書保 站 金額佔最近其 N |
8.97 | 9.43 | 0.88 | 0.88 | |
| ম 颍 쇾 保 榜 鸫 產保 |
ı | 1 | ı | ||
| 寰 榊 Z 背 |
↔ | ||||
| 跞 頴 俐 |
82,669 2,714 仟元) |
43,315 | t | 2,400 | |
| ₩ 實動 |
8 第19 |
||||
| 颖 柳 背餘 $\sqrt{ }$ |
5,000 152,300 仟元 |
160,000 | 15,000 | 15,000 | |
| 未證註 期保 |
要) 美 |
||||
| 書額 $\frac{1}{n}a$ 高徐 |
7,800 237,588 仟元 |
170,000 | 0,000 | 15,000 | |
| 期最 쐚 本保 |
字 美 |
||||
| 茉醛颖 保 $\frac{1}{2}$ |
本公司最近期 财務報表淨值 |
339,414 | $\overline{+}$ | ᅬ | ᅬ |
| $\dagger$ 钟. 對背限 |
20% | $\overline{\text{10}}$ | 匝 | 匣 | |
| 棕 eĶ. |
ίβ, | 俪 | 帘 | ||
| 蔪 | 孫公司 | 小公 | $\hat{\mathcal{A}}$ 4 |
∢ 4 |
|
| 鹽 噩 褝 保 |
|||||
| 辛 鲫 |
|||||
| lin' 튞 |
凌群電腦(深圳)有限 公司 |
網美科技股份有限公司 | 数美科技股份有限公司 | 可取料技管理股份有限 公司 |
|
| 被 晕 |
|||||
| 司 名 稱公 | |||||
| 書保證 | |||||
| 0 本公司 | |||||
| 编 號背 (註1) 公 |
|||||
註一:期末背書保證餘額中屬辦理展期依公司背書保證作業辦法先行通過核准者含網美科技股份有限公司 30,000 仟元。
註二:涉及外幣者,係按107年6月30日之匯率換算成新台幣表達。
$-56-$
附表一
單位:仟股(仟單位)/新台幣仟元
凌群電腦股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 107年6月 30日
附表二
| 뉣 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 註四 | 니 쎫 |
щ 씼 |
щ 쎫 |
||||||
| 皓 | |||||||||
| $\overline{\mathbf{K}}$ | 值 | ||||||||
| 宾 | 1,614 | 1,806 | 704 | දි | |||||
| $\kappa$ | 69 | ||||||||
| 額持股比率%1公 | 9.09 | C.OI | ï | ł | |||||
| 섞 | 1,595 | 1,806 | 704 | 700 | |||||
| 旧 | G) | ||||||||
| 位帳 | |||||||||
| 며 | |||||||||
| 273 | 168 | \$ | S) | ||||||
| 蕔 | |||||||||
| ш | 昅 | 喇 | 喇 | ||||||
| 其他綜合損益按公允價值衡 | 過其他綜合損益按公允價值衡 | 金融 | 金融 | ||||||
| 秤 | 舜 彰 |
||||||||
| 非流 | |||||||||
| 冢 | 金融資產一非流 全融資產- |
過損益按公允償值衡量之 | 一流動 | 流動 | |||||
| 恻 | Ï | ||||||||
| 9) | ∛ $\sqrt{ }$ |
疯 | 透過損益按公允價值衡量之 | 熳 Ķщ |
|||||
| 關係帳 | 料 | 蚓 | *¤ | ||||||
| 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之 | |||||||||
| Į | I | ł | I | ||||||
| 國信託華盈貨幣市場基金 | |||||||||
| 眯 | 瑛聲科技企業股份有限公司 | 元富證券股份有限公司 | 益感證 | ቀ | 永豐貨幣市場基金 | ||||
| 股 | фK | ||||||||
| 之公 | |||||||||
| 有 一 |
凌群電腦股份有限公司 | 数美科技股份有限公司 | |||||||
| 禁 |
註一:本表所稱有償證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之脫票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註二:公允價值係107年6月30日之收盤價。
註三:公允價值係107年6月30日之基金淨值。
註四:公允價值係按未經會計師核閱之107年6月30日財務報表股權淨值計算。
註五:上述股票或受益憑證並無提供擔保質押之情形。
$\hat{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
民國 107年1月1日至6月30日 $\frac{1}{2}$
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
凌群電腦股份有限公司及子公司
附表三
| 形 | 试 哀 Xю 懲 |
빾 싶 $\sqrt{ }$ e |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ≝ | # 仙 坮 4 |
Ķ. 保 |
|||||||||||||
| 倏 | \$ 易條 仪 |
·易條件 ·易條件 般交。 |
# 易條 $\mathbf{\mathcal{R}}$ |
易條件 $\boldsymbol{\mathsf{R}}$ |
易條件 ₩ |
易條件 | \$ 易條 |
易條件 ₩ |
易條件 $\mathsf{K}$ |
4 易條 ₩ |
4 缲 易 $\aleph$ |
车 嘩 易 $\mathbb{R}$ |
|||
| 暌 | 咽 $\overline{\mathbf{K}}$ |
般 | ť | 一般交 | 一般 | 一般 | 一般 | 一般交 | 一般交 | 般极 $\overline{\mathbf{I}}$ |
ſ | 裝 ſ |
般 l |
般 ſ |
|
| 颍 | 28781125288841252886412528865288641252886528865288652886528865288652886528 | ||||||||||||||
| 纯 | ≮⊭ E |
ᢞ | |||||||||||||
| 必 | |||||||||||||||
| ⊀ | 苹 | 應收帳款 | 预付貨款 | 應付帳款 | 销货收入 | 维修收入 | 维修成本 | 應收帳款 | 應付帳款 | 销货收入 | 销货成本 | 維修成本 | 收帳款 憾 |
ベダ Ŷ. 纂 |
|
| 易人之關係 쎫 ₩ 짴 |
|||||||||||||||
| ₩ 漸 |
|||||||||||||||
| ≪ | 俪 有限公 |
冚 有限公 |
|||||||||||||
| 往 | 哣 | 哣 | 厛 | ΓŪ | ም | ίņ | 丽 | (深圳) | (深圳) | ||||||
| 呱 | 美科技公 耍 |
美科技公 冥 |
美科技公 冨 |
美科技公 雲 |
美科技公 匷 |
美科技公司 霉 |
美科技公 燊 |
美科技公司 淼 |
美科技公司 燊 |
美科技公司 淼 |
數美科技公 | 電腦 群 惚 |
電腦 黄 凌 |
||
| 稱文 | |||||||||||||||
| 46 | IР, 限公 |
厛 限公 |
|||||||||||||
| ≺ | 腦有1 | 有 鹽 電電 |
|||||||||||||
| 喝 | 厛 | 厛 | 四 匝 匝 公公公公公公公公公公公 本本本本本本本本本本本 |
同同同 | 冏 | 四冊 | tk. 安凌 旧 |
体 燮 伙 垉 |
|||||||
| 號交 | c | ||||||||||||||
| 霭 |
註:1.母公司對子公司。
- 子公司對子公司。
被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊 凌群電腦股份有限公司及子公司
民國 107年1月1日至6月30日
單位:除另予註明者外,係
| 씼 術 |
採權益法評價之 | 被投資公司 | 伵 ∜ 4 |
俪 ∢ 4 |
砈 ∜ if |
10 ∜ ተ |
採權益法評價之 | 被投資公司 | $\overline{\mathfrak{h}\mathfrak{p}}$ $\rightsquigarrow$ rf. |
12 ∢ $\pm$ |
Γū チダ |
採權益法評價之 | 被投資公司 | GP ∜ ተ |
採權益法評價之 | 被投資公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\sqrt{ }}$ 피 赠 |
ЖĘ 贵 |
772) | 4,448) | 30,921) | 3,670) | 2,616 | 717 | 866) | 251) | 506) | 1,585) | 不適用 | |||||||||||
| 聚 | tiar. 投 |
G | |||||||||||||||||||||
| 被投資公司本期本 | 額【損】益 (註) | 4,359) | $4,448$ ) 30,921) |
4,533) | 2,651 1,437 |
866) | 258) | 563) | 3,170) | 563) | $4,359$ ) | ||||||||||||
| $\frac{1}{4}$ | $\mathfrak{S}$ | ||||||||||||||||||||||
| 持 | ≰н 庖 |
67,953 G) |
114,038 | 52,891 | 32,800 | 53,674 | 13,890 | 1,851 | 585 | 302) | 50,181 | $\widehat{z}$ | |||||||||||
| 未 | 數持 股 %帳 | 16.68 | $\frac{8}{100}$ | SZ. | 98.68 | 49.89 | 100 | 97.5 | 89.77 | ន | 0.57 | ||||||||||||
| 盥 | 6,399 | 300 | 4,550 | 2,508 | 2,664 | ю | 1,950 | 3,160 | 6,500 | $\overline{20}$ | |||||||||||||
| 額期 | 囤 | 400 | 200 | 299 | |||||||||||||||||||
| 섺 | 4 | 39,284 | 1,300 | 3,850 | 15,265 | 41,675 | 53,260 | 19,200 | 30,894 | 65,000 | |||||||||||||
| 撫 | 4 ∗ 末 |
s | GSD | GSD | Ě | GSD | THB | THB | |||||||||||||||
| 殶 製 |
羃 | 37,192 | 1,300 | 4,550 | 15,265 | 41,675 | 53,260 | $rac{400}{2}$ | 19,200 | 30,894 | 65,000 | 200 | |||||||||||
| 尽 | 聚 | ΘĐ | සි | USD | JΡY | USD | THB | THB | |||||||||||||||
| m 厚 帐 擲 瞅 |
₩ | 務性 資訊軟體、電子材料及事 |
機器設備之批發及零售 | ₩Þ 電腦軟硬體及相關產品之銷 |
轉投資業務 | $\frac{1}{2}$ 卟 資訊軟體、資料處理及電 |
訊供應服務等業務 | Щū 電腦軟硬體及相關產品之銷 |
郡 電腦系統軟硬體開發及銷 |
采税 電腦諮詢科技服務及電腦 |
内外 企業管理之診斷諮詢、國 |
設計 投資之引介及電腦化之 |
諮詢顧問等業務 | 經營開發及維修軟件等業務 | 巡 卟 資訊軟體、資料處理及電 |
机供應服務等業務 | 經營開發及維修軟件等業務 | 資訊軟體、電子材料及事務性 | 機器設備之批發及零售 | ||||
| 써 | 管理 | ||||||||||||||||||||||
| 稱所在地區 | łe- $\ddot{x}$ |
美國加州 | 開曼群島 | 北市 | 市北 | 日本東京 | 恒 | ŧ $\ddot{=}$ |
Ø | € 뉚 |
Ø | ŧ $\ddot{x}$ |
|||||||||||
| 40 | 40 | 40 | 越 | 40 | $\sqrt{0}$ | 桊 | 10 | ||||||||||||||||
| æ | INTERNATIONAL INC. | ||||||||||||||||||||||
| 俪 ∢ |
|||||||||||||||||||||||
| Ķщ | |||||||||||||||||||||||
| 投 | 美商 Casemaker Inc. | NOOSXS | 網美科技股份有限公司 | 数美科技股份有限公司 | DBMaker Japan, Inc. | SYSCOM VIETNAM Co., | ਸ਼ੂ ਸ |
可取料技管理股份有限公司 | 凌群電腦(泰國)有限公司奉 | 雲碼股份有限公司 | |||||||||||||
| 司名稱 被 | |||||||||||||||||||||||
| া Ķщ 投 |
凌群電腦股份有限調達電腦股份有限公司 | 公司 | 可取科技管理股份 夜群電腦 (泰國) 有限公司 | 有限公司 | 数美科技股份有限 訊達電腦股份有限公司 | 公司 |
註:被投資公司損益係以107年1月1日至6月30日平均匯率换算成新台幣表達。
$-59-$
附表四
單位:新台幣仟元/外幣仟元
民國 107年1月1日至6月30日
大陸投資資訊
凌群電腦股份有限公司及子公司
| 씼 | ||
|---|---|---|
| 橋 | ||
| 寶截 至 本 期 止 额已匯回投资收益 |
ı | |
| ↮ | ||
| 24,277 | ||
| 投金 | $(\sharp \equiv)$ | |
| ₩ 唱 |
$(15D - 990)$ (USD 797) | $\begin{array}{cc} 5,021\ 8,039\ 1700\end{array}\bigg)\, \begin{array}{cc} 37,039\ 1,216\ 1,216\end{array}$ (150 1,216) |
| 益帳 列期 |
||
| 夥 蜈 |
29,242) (32.5) |
|
| $\frac{1}{2}$ 橐 |
||
| ، ۶ | ||
| 97.40% | 74.38% | |
| 之持股比例 | ||
| , 投 资 公 司 本公司直接 本 期 损 益 益 ) |
30,010) | $7,237$ ) |
| $\frac{1}{3}$ | $(\pm 1)$ | |
| $\frac{4}{1}$ | ||
| 果棕黄土 聚精散土 |
||
| 灣匯出累積 吟 |
USD $2,670$ $($ (USD $1,016)$ ) 31,328 |
$(150 - 1,518)$ (USD 245) |
| 期匯出或收回投资金额本 期 期 $\frac{1}{2}$ |
||
| 40 æ 奘 |
$\frac{4}{7}$ | |
| 回 | ı | |
| 出卖 | ŧΑ | |
| 700) 21,322 |
||
| USD | ||
| 圈 初本 謆 |
||
| 灣匯出累積 41 |
USD 2,670) 81,328 |
USD 818) 24,916 |
| 期 期 体 |
||
| 式自台 $\frac{1}{2}$ 牧 |
G, | |
| 拱 | 拱 | |
| 目實 收 資 本 額投 資 方 | ||
| USD 3,000) 91.380 |
USD 2,300 70,058 |
|
| 及電腦軟件(涉及 雲 é |
及電腦軟件,從事 西安凌安電腦有限 開發、生產電腦設備 祢 統集成網路 進 |
|
| 禁 案 项 | 可證管理按有 | 提供售後技 |
| 0 | ||
| 咪 | 凌群電腦(深圳)開發、生產電腦設備 產產品,提供售後 規定辦理),銷售 技術服務。 恭 |
施工,销售自產 電腦系 服務 ÷. 명 |
| # 資務 |
||
| 大陸被投 т |
||
| 1分 | 有限公司 | 同 ∢ |
| 砚 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 蜆 | 비 법 |
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| HF | 镖 | |||||||||||
| E | ,018,241 | |||||||||||
| ₩ | ķ. | |||||||||||
| 뜳 | ₩ ڭا |
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| 犊 | ||||||||||||
| S. | 铜赴 大陸地 | |||||||||||
| 會校 | ||||||||||||
| 紳 | 44 | 4,188) $(it-(-))$ | $(1 - 436)$ (asp | |||||||||
| 投資 | 127,566 | 13,281 | ||||||||||
| 耑 | 쒔 | USD | USD | |||||||||
| 慡 | 樊 | |||||||||||
| 出型 | 頭核 | |||||||||||
| e | 41 | |||||||||||
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| 幽 曲 | \$! | 566 | 4,188 | |||||||||
| $\frac{1}{10}$ | 127, ڭا |
|||||||||||
| 뉯 | USD | |||||||||||
| 照 | 버 | |||||||||||
| 覃 雲 |
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| $\ast$ | ₩ | |||||||||||
註一:投资方式係包括以下二種:
$\ddot{\phantom{a}}$ (一) 保透過本公司 100%持有之子公司美商 Casemaker Inc.之自有资金投资及被投资公司资本公積转增资
(二) 係透過本公司100%持有之子公司 SYSCOM INTERNATIONAL INC.問接投资。
註二:係以未經會計師核閱之107年6月30日財務報表為認列基礎。
註三:依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算如下:
净值之百分六十: \$1,697,068*60%=1,018,241。
註四:涉及外幣者,除損益係以107年前2季之平均匯率接算外,係以107年6月30日之匯率换算為新台幣。
附表五
$-60-$