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SYSCOM — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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股票代碼：2453
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年前三季
地址：台北市中正區中華路一段四十一號十樓
電話：（○二）二一九一六○六六
§目 錄§
| 項目 | 頁次 | 合併財務報 表附註編號 |
| 一、 封 面 | 1 | - |
| 二、 目 錄 | 2 | - |
| 三、 會計師核閱報告 | 3～4 | - |
| 四、 合併資產負債表 | 5 | - |
| 五、 合併損益表 | 6～7 | - |
| 六、 合併股東權益變動表 | - | - |
| 七、 合併現金流量表 | 8～9 | - |
| 八、 合併財務報表附註 | ||
| (一) 重要會計政策之彙總說明 | 10～11 | 一 |
| (二) 會計原則變動之理由及其影響 | 11～12 | 二 |
| (三) 重要會計科目之說明 | 12～19 | 三～十三 |
| (四) 關係人交易 | 19～20 | 十四 |
| (五) 質抵押資產 | 21 | 十五 |
| (六) 重大承諾事項及或有事項 | 21 | 十六 |
| (七) 重大災害損失 | - | - |
| (八) 重大期後事項 | - | - |
| (九) 金融商品資訊之揭露 | 21～23 | 十七 |
| (十) 營運部門財務資訊 | 24 | 十八 |
| (十一) 其 他 | ||
| 1. 外幣金融資產負債之匯率資訊 | 24～25 | 十九 |
| 2. 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項 | 25～33 | 二一 |
| (十二) 附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | - | - |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | - | - |
| 3. 大陸投資資訊 | - | - |
| 4. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 | 25，34～38 | 二十 |
會計師核閱報告
凌群電腦股份有限公司 公鑒：
凌群電腦股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年九月三十日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註一所述，列入合併財務報表之非重要子公司財務報表皆未經會計師核閱，其民國一○一年及一○○年九月三十日之資產總額分別為新台幣（以下同）498,397仟元及512,385仟元，分別佔合併資產總額之18%及19%；其負債總額分別為150,167仟元及180,371仟元，分別佔合併負債總額之14%及17%；其民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之營業收入淨額分別為1,235,654仟元及589,365仟元，分別佔合併營業收入淨額之33%及21%；其純益分別為34,381仟元及7,930仟元，分別佔合併總純益之59%及19%。又如合併財務報表附註八所述，民國一○一年及一○○年九月三十日採權益法之長期股權投資餘額分別為90,166仟元及88,383仟元，及其民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日認列之投資收益淨額分別為153仟元及5,139仟元，暨合併財務報表附註二十及二一所揭露之相關資訊，係以前述子公司及被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。
依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第0960064020號令暨一般公認會計原則而須作修正之情事。
| 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師戴信維 | 會 計 師范有偉 |
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0930128050號 | 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 |
中 華 民 國 一○一 年 十 月 二十二 日
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國一○一年及一○○年九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：除每股面額為新台幣
元外，係新台幣仟元
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 代碼 | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金（附註三） | $ 307,545 | 11 | $ 269,680 | 10 | 2100 | 短期借款（附註十一及十五） | $ 51,408 | 2 | $ 207,241 | 8 | |||||||||||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金融資產－淨額（附註 | 2120 | 應付票據 | 161 | - | 14,655 | 1 | |||||||||||||||
| 四） | 6 | - | - | - | 2140 | 應付帳款（附註十四） | 658,924 | 24 | 608,856 | 22 | ||||||||||||
| 1320 | 備供出售金融資產－流動（附註五） | 101,749 | 4 | 13,407 | 1 | 2160 | 應付所得稅 | 6,704 | - | 2,563 | - | |||||||||||
| 1120 | 應收票據－係減備抵呆帳54仟元後之淨額 | 1,442 | - | 2,549 | - | 2170 | 應付費用 | 56,983 | 2 | 36,322 | 1 | |||||||||||
| 1143 | 應收帳款－係分別減備抵呆帳1,004仟元及4,806 | 2261 | 預收貨款（附註十四） | 177,595 | 7 | 67,649 | 3 | |||||||||||||||
| 仟元後之淨額（附註十四） | 801,540 | 29 | 1,064,762 | 39 | 2280 | 其 他（附註十四） | 34,915 | 1 | 23,501 | 1 | ||||||||||||
| 1146 | 一年內到期之應收租賃款－淨額（附註六） | 1,545 | - | 1,775 | - | 21XX | 流動負債合計 | 986,690 | 36 | 960,787 | 36 | |||||||||||
| 120X | 存貨（附註七） | 695,935 | 25 | 536,101 | 20 | |||||||||||||||||
| 1260 | 預付款項 | 105,141 | 4 | 110,475 | 4 | 其他負債 | ||||||||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產－流動淨額 | 9,712 | - | 6,920 | - | 2810 | 應計退休金負債 | 113,450 | 4 | 113,975 | 4 | |||||||||||
| 1291 | 質押定期存單（附註十五） | 167,383 | 6 | 148,772 | 5 | 2820 | 存入保證金 | 4,771 | - | 4,390 | - | |||||||||||
| 1298 | 其他（附註十四） | 40,527 | 2 | 15,906 | 1 | 28XX | 其他負債合計 | 118,221 | 4 | 118,365 | 4 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,232,525 | 81 | 2,170,347 | 80 | |||||||||||||||||
| 2XXX | 負債合計 | 1,104,911 | 40 | 1,079,152 | 40 | |||||||||||||||||
| 長期投資 | ||||||||||||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資（附註八） | 90,166 | 4 | 88,383 | 3 | 股東權益（附註十二） | ||||||||||||||||
| 1450 | 備供出售金融資產－非流動（附註五） | 1,487 | - | 1,604 | - | 母公司股東權益 | ||||||||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產－非流動（附註九） | 4,788 | - | 7,605 | 1 | 31XX | 股本－每股面額10元，額定157,000仟股；發 | |||||||||||||||
| 14XX | 長期投資合計 | 96,441 | 4 | 97,592 | 4 | 行100,000仟股 | 1,000,000 | 36 | 1,000,000 | 37 | ||||||||||||
| 32XX | 資本公積 | - | - | 831 | - | |||||||||||||||||
| 固定資產（附註十及十五） | 保留盈餘 | |||||||||||||||||||||
| 成 本 | 3310 | 法定盈餘公積 | 194,349 | 7 | 187,932 | 7 | ||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 128,388 | 5 | 128,867 | 5 | 3350 | 未分配盈餘 | 433,610 | 16 | 407,409 | 15 | |||||||||||
| 1521 | 建 築 物 | 105,201 | 4 | 106,090 | 4 | 33XX | 保留盈餘合計 | 627,959 | 23 | 595,341 | 22 | |||||||||||
| 1531 | 電腦設備 | 222,268 | 8 | 213,240 | 8 | 股東權益其他項目 | ||||||||||||||||
| 1681 | 維護設備 | 171,018 | 6 | 172,971 | 6 | 3420 | 累積換算調整數 | 7,470 | - | 14,508 | - | |||||||||||
| 1545 | 研發設備 | 21,830 | 1 | 28,799 | 1 | 3430 | 未認列為退休金成本之淨損失 | ( 277 ) | - | ( 235 ) | - | |||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 11,590 | - | 10,016 | - | 3450 | 金融商品未實現損失 | ( 491 ) | - | ( 488 ) | - | |||||||||||
| 1561 | 生財器具 | 9,843 | - | 9,692 | - | 34XX | 股東權益其他項目合計 | 6,702 | - | 13,785 | - | |||||||||||
| 1631 | 其他設備 | 229 | - | 225 | - | 母公司股東權益合計 | 1,634,661 | 59 | 1,609,957 | 59 | ||||||||||||
| 15X1 | 670,367 | 24 | 669,900 | 24 | 3610 | 少數股權 | 18,146 | 1 | 19,818 | 1 | ||||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | 303,352 | 11 | 303,071 | 11 | 3XXX | 股東權益合計 | 1,652,807 | 60 | 1,629,775 | 60 | |||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 367,015 | 13 | 366,829 | 13 | |||||||||||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||||||||||||
| 1750 | 電腦軟體成本 | 3,377 | - | 4,095 | - | |||||||||||||||||
| 其他資產 | ||||||||||||||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 32,120 | 1 | 28,583 | 1 | |||||||||||||||||
| 1830 | 遞延費用 | 6,626 | - | 14,381 | 1 | |||||||||||||||||
| 1846 | 應收租賃款－淨額（附註六） | 210 | - | 45 | - | |||||||||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產－非流動淨額 | 2,857 | - | 11,565 | - | |||||||||||||||||
| 1880 | 什項資產 | 16,547 | 1 | 15,490 | 1 | |||||||||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 58,360 | 2 | 70,064 | 3 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 2,757,718 | 100 | $ 2,708,927 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 2,757,718 | 100 | $ 2,708,927 | 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十二日會計師核閱報告）
董事長：劉瑞復 經理人：劉瑞隆 會計主管：杜麗雀
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：除每股盈餘為新台幣
元外，係新台幣仟元
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 營業收入（附註十四） | ||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 3,389,978 | 89 | $ 2,467,229 | 87 | |||||
| 4671 | 維修收入 | 405,679 | 11 | 379,492 | 13 | |||||
| 4240 | 資本租賃利息收入 | 328 | - | 159 | - | |||||
| 4170 | 減：退回及折讓 | 341 | - | 3,887 | - | |||||
| 4000 | 營業收入淨額 | 3,795,644 | 100 | 2,842,993 | 100 | |||||
| 營業成本（附註七及十四） | ||||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 2,804,883 | 74 | 2,014,362 | 71 | |||||
| 5670 | 維修成本 | 319,312 | 8 | 286,226 | 10 | |||||
| 5000 | 營業成本合計 | 3,124,195 | 82 | 2,300,588 | 81 | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 671,449 | 18 | 542,405 | 19 | |||||
| 營業費用（附註十四） | ||||||||||
| 6100 | 銷管費用 | 494,092 | 13 | 402,552 | 14 | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | 101,047 | 3 | 114,308 | 4 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 595,139 | 16 | 516,860 | 18 | |||||
| 6900 | 營業利益 | 76,310 | 2 | 25,545 | 1 | |||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 2,469 | - | 3,689 | - | |||||
| 7210 | 租金收入（附註十四） | 2,186 | - | 2,496 | - | |||||
| 7140 | 處分投資利益－淨額 | 657 | - | 676 | - | |||||
| 7120 | 採權益法認列之投資收益－淨額（附註八） | 153 | - | 5,139 | - | |||||
| 7480 | 其他（附註四及十六） | 7,278 | - | 16,762 | 1 | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 12,743 | - | 28,762 | 1 |
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||
| 7560 | 兌換損失－淨額 | $ 4,544 | - | $ - | - | |||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | 3,910 | - | 2,711 | - | |||||
| 7510 | 利息費用 | 3,005 | - | 1,439 | - | |||||
| 7880 | 其他 | 726 | - | 3,394 | 1 | |||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | 12,185 | - | 7,544 | 1 | |||||
| 7900 | 稅前利益 | 76,868 | 2 | 46,763 | 1 | |||||
| 8110 | 所得稅費用 | 18,801 | - | 5,418 | - | |||||
| 9600 | 合併總純益 | $ 58,067 | 2 | $ 41,345 | 1 | |||||
| 歸屬予： | ||||||||||
| 9601 | 母公司股東 | $ 60,049 | 2 | $ 41,602 | 1 | |||||
| 9602 | 少數股權 | ( 1,982 ) | - | ( 257 ) | - | |||||
| $ 58,067 | 2 | $ 41,345 | 1 |
| 代碼 | 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 每股盈餘（附註十三） | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ 0.68 | $ 0.60 | $ 0.46 | $ 0.42 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ 0.68 | $ 0.60 | $ 0.46 | $ 0.42 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十二日會計師核閱報告）
董事長：劉瑞復 經理人：劉瑞隆 會計主管：杜麗雀
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
| 一○一年 前三季 | 一○○年 前三季 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 合併總純益 | $ 58,067 | $ 41,345 | ||
| 調整項目 | ||||
| 折 舊 | 53,087 | 51,578 | ||
| 存貨跌價損失 | 6,459 | 3,341 | ||
| 攤 銷 | 5,987 | 5,409 | ||
| 遞延所得稅 | 3,668 | 3,360 | ||
| 處分固定資產損失－淨額 | 3,644 | 2,711 | ||
| 收到自採權益法評價之被投資公司現金股利 | 979 | 627 | ||
| 處分投資利益－淨額 | ( 657 ) | ( 676 ) | ||
| 迴轉呆帳損失 | ( 328 ) | ( 138 ) | ||
| 採權益法認列之投資收益－淨額 | ( 153 ) | ( 5,139 ) | ||
| 營業資產及負債淨變動 | ||||
| 交易目的金融資產 | ( 6 ) | - | ||
| 應收票據 | 5,271 | 2,143 | ||
| 應收帳款 | 187,554 | ( 103,964 ) | ||
| 應收租賃款 | 635 | 1,208 | ||
| 存 貨 | ( 14,263 ) | ( 165,643 ) | ||
| 預付款項 | 35,583 | ( 76,789 ) | ||
| 其他流動資產 | ( 7,461 ) | ( 5,469 ) | ||
| 應付票據 | ( 13,044 ) | 14,135 | ||
| 應付帳款 | ( 170,147 ) | ( 32,662 ) | ||
| 應付費用 | ( 69,441 ) | ( 68,205 ) | ||
| 應付所得稅 | 1,803 | ( 3,142 ) | ||
| 預收貨款 | 120,517 | ( 3,875 ) | ||
| 其他流動負債 | 8,927 | 1,361 | ||
| 應計退休金負債 | 1,225 | 1,188 | ||
| 營業活動之淨現金流入（出） | 217,906 | ( 337,296 ) | ||
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年 前三季 | 一○○年 前三季 | |||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 處分備供出售金融資產價款 | $ 713,924 | $ 996,059 | ||
| 購買備供出售金融資產 | ( 712,500 ) | ( 936,500 ) | ||
| 購置固定資產 | ( 40,233 ) | ( 39,783 ) | ||
| 質押定期存單增加 | ( 19,599 ) | ( 1,979 ) | ||
| 存出保證金（增加）減少 | ( 6,153 ) | 4,029 | ||
| 什項資產增加 | ( 1,065 ) | ( 6,562 ) | ||
| 遞延費用增加 | ( 509 ) | ( 2,696 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 433 | 143,217 | ||
| 投資活動之淨現金流（出）入 | ( 65,702 ) | 155,785 | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款（減少）增加 | ( 79,270 ) | 193,080 | ||
| 發放現金股利 | ( 50,000 ) | - | ||
| 存入保證金增加 | 1,051 | 1,354 | ||
| 少數股權（減少）增加 | ( 597 ) | 891 | ||
| 融資活動之淨現金流（出）入 | ( 128,816 ) | 195,325 | ||
| 匯率影響數 | ( 7,865 ) | 13,239 | ||
| 本期現金淨增加數 | 15,523 | 27,053 | ||
| 期初現金餘額 | 292,022 | 242,627 | ||
| 期末現金餘額 | $ 307,545 | $ 269,680 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 3,305 | $ 1,037 | ||
| 支付所得稅 | $ 11,331 | $ 3,847 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十二日會計師核閱報告）
董事長：劉瑞復 經理人：劉瑞隆 會計主管：杜麗雀
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一○一及一○○年前三季
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）
一、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第0960064020號令暨一般公認會計原則編製。除附註二所述之會計變動外，本公司及子公司一○一及一○○年前三季所採用之會計政策分別與一○○及九十九年度合併財務報表相同。
合併概況
(一) 合併報表編製基礎
係以本公司直接或間接持有被投資公司表決權股份比例超過百分之五十之被投資公司或有控制能力之被投資公司為編製主體。編製合併財務報表時，合併個體間之重大交易業已全部沖銷。
(二) 合併財務報表編製主體如下：
| 所持股權百分比 | ||||||||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | 說明 | |||||
| 本公司 | 美商Casemaker, Inc. | 電腦軟體及相關產品之銷售。 | 100.00% | 100.00% | － | |||||
| SYSCOM INTERNA- TIONAL INC. | 轉投資業務。 | 100.00% | 100.00% | － | ||||||
| 可取科技公司 | 企業管理之診斷諮詢、國內外投資之引介及電腦化之設計諮詢顧問等業務。 | 97.50% | 97.50% | － | ||||||
| 凌群泰國公司 | 開發、生產製造、變更及更換統一連線維修軟體等業務。 | 89.77% | 89.77% | － | ||||||
| 數美科技公司 | 電腦軟體及相關產品之銷售。 | 98.68% | 98.68% | － |
（接次頁）
（承前頁）
| 所持股權百分比 | ||||||||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | 說明 | |||||
| 網美科技公司 | 資訊軟體、資料處理及電子資訊供應服務業等業務。 | 75.50% | 75.50% | － | ||||||
| SYSCOM VIETNAM Co., Ltd. | 電腦諮詢與電腦系統管理、諮詢科技服務及其他相關電腦服務。 | 100.00% | 100.00% | － | ||||||
| 美商Casemaker, Inc.及SYSCOM INTERNA- TIONAL INC. | 凌群深圳公司 | 開發、生產電腦設備及電腦軟件（涉及許可證管理按有關規定辦理），銷售自產產品，提供售後技術服務。 | 97.40% | 97.40% | － | |||||
| 西安凌安公司 | 開發、生產電腦設備及電腦軟件，從事電腦系統集成網路施工，銷售自產產品，提供售後技術服務。 | 55.51% | 55.51% | － |
列入合併財務報表之非重要子公司財務報表皆未經會計師核閱，其一○一年及一○○年九月三十日之資產總額分別為498,397仟元及512,385仟元，分別佔合併資產總額之18%及19%；其負債總額分別為150,167仟元及180,371仟元，分別佔合併負債總額之14%及17%；一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之營業收入淨額分別為1,235,654仟元及589,365仟元，分別佔合併營業收入淨額之33%及21%；其純益分別為34,381仟元及7,930仟元，分別佔合併總純益之59%及19%。
(三) 未列入合併財務報表之子公司：無。
本合併財務報表對其他少數股權股東持有上述被投資公司之股份，列於少數股權及少數股權損益項下。
二、會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括(一)將應收租賃款之減損納入公報適用範圍；(二)修訂保險相關合約之會計準則適用規範；(三)將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍；(四)增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及(五)債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年前三季合併總純益無重大影響。
營運部門資訊之揭露
本公司及子公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司及子公司部門別資訊之報導方式產生改變。
三、 現 金
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 活期存款 | $ 255,564 | $ 183,524 | ||
| 定期存款 | 43,755 | 80,344 | ||
| 支票存款 | 6,990 | 2,566 | ||
| 零 用 金 | 659 | 659 | ||
| 庫存現金 | 577 | 2,587 | ||
| $ 307,545 | $ 269,680 |
四、 公平價值變動列入損益之金融資產－流動
| 一○一年 九月三十日 | ||||
| 交易目的金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約 | $ 6 |
本公司從事遠期外匯合約交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成規避大部分市場價格或現金流量風險為目的。截至一○一年九月三十日止，尚未到期之遠匯合約如下：
| 幣別 | 到期期間 | 合約金額（仟元） | ||||
| 一○一年九月底 | ||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 101.10.21 | USD 200/ NTD 5,868 | |||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 101.10.28 | USD 200/ NTD 5,869 | |||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌新台幣 | 101.11.20 | USD 200/ NTD 5,868 |
一○一年前三季交易目的之金融資產產生之淨利益為6仟元。
五、 備供出售金融資產
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||
| 流動 | 非流動 | 流動 | 非流動 | |||||
| 國內上市（櫃）股票 | ||||||||
| 元富證券股份有限公司 | $ - | $ 1,487 | $ - | $ 1,604 | ||||
| 基金受益憑證 | ||||||||
| 元大萬泰貨幣市場基金 | 60,013 | - | - | - | ||||
| 第一金台灣貨幣市場基金 | 25,005 | - | - | - | ||||
| 未來資產所羅門貨幣市場基金 | 10,023 | - | - | - | ||||
| 復華有利貨幣基金 | 2,002 | - | - | - | ||||
| 華南永昌鳳翔債券基金 | 1,204 | - | 501 | - | ||||
| 統一強棒基金 | 1,076 | - | 3,526 | - | ||||
| 華南永昌麒麟貨幣市場基金 | 1,015 | - | - | - | ||||
| 元大台股指數基金 | 902 | - | 829 | - | ||||
| 惠理康和中國點心高收益債券基金 | 509 | - | - | - | ||||
| 日盛貨幣市場基金 | - | - | 5,023 | - | ||||
| 新光吉星基金 | - | - | 3,528 | - | ||||
| 合 計 | $ 101,749 | $ 1,487 | $ 13,407 | $ 1,604 |
六、 應收租賃款－淨額
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||
| 承租人 | 一年內 到期部分 | 一年後 到期部分 | 一年內 到期部分 | 一年後 到期部分 | ||||
| Nokia Taiwan | $ 1,162 | $ - | $ 1,740 | $ - | ||||
| 中華電信股份有限 公司 | 419 | 57 | 75 | 50 | ||||
| 其 他 | - | 172 | - | - | ||||
| 1,581 | 229 | 1,815 | 50 | |||||
| 減：未實現利息收入 | 36 | 19 | 40 | 5 | ||||
| 淨 額 | $ 1,545 | $ 210 | $ 1,775 | $ 45 |
七、 存 貨
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 預付專案合約成本 | ||||
| －硬 體 | $ 243,440 | $ 186,225 | ||
| －軟體及服務 | 125,975 | 116,964 | ||
| －完工百分比法認列利益 | 42,800 | 39,828 | ||
| 預付專案合約成本合計 | 412,215 | 343,017 | ||
| 商 品 | 240,250 | 143,889 | ||
| 維護材料 | 9,321 | 12,383 | ||
| 在途存貨 | 34,149 | 36,812 | ||
| $ 695,935 | $ 536,101 |
商品主要係待銷售之電腦主機及週邊軟硬體設備。
一○一年及一○○年九月三十日之備抵存貨跌價損失分別為47,923仟元及39,527仟元。
一○一及一○○年前三季與存貨相關之銷貨成本分別為2,804,433仟元及2,014,362仟元。一○一及一○○年前三季之銷貨成本分別包括存貨跌價損失6,459仟元及3,341仟元。
八、 採權益法之長期股權投資
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||
| 金額 | 持股 比例％ | 金額 | 持股 比例％ | |||||
| 上市（櫃）公司 | ||||||||
| 訊達電腦股份有限公司 | $ 79,204 | 17.62 | $ 78,781 | 17.62 | ||||
| 未上市（櫃）公司 | ||||||||
| DBMaker Japan Inc. | 10,962 | 49.89 | 9,602 | 49.89 | ||||
| 合 計 | $ 90,166 | $ 88,383 |
採權益法之上市（櫃）公司股權投資依一○一年及一○○年九月三十日股票收盤價計算之市價分別為72,320仟元及75,350仟元。
一○一年及一○○年前三季採權益法認列之投資（損）益，其明細如下：
| 被投資公司 | 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | ||
| 財務報表未經會計師核閱 | ||||
| DBMaker Japan Inc. | $ 2,036 | ( $ 1,028 ) | ||
| 訊達電腦股份有限公司 | ( 1,883 ) | 6,167 | ||
| $ 153 | $ 5,139 |
九、 以成本衡量之金融資產—非流動
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 非上市（櫃）普通股 | ||||
| 瑛聲科技企業股份有限公司 | $ 4,000 | $ 4,000 | ||
| CI Japan | 432 | 449 | ||
| 亞特列士科技股份有限公司 | 356 | 356 | ||
| 程曦資訊整合股份有限公司 | - | 2,800 | ||
| $ 4,788 | $ 7,605 |
所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
截至一○一年九月三十日止，本公司對瑛聲科技企業股份有限公司及亞特列士科技股份有限公司認列累積減損損失分別為8,000仟元及10,044仟元。
本公司於一○○年十月出售程曦資訊整合股份有限公司股票，出售價款為4,052仟元，處分利益1,252仟元。
十、 固定資產
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 累積折舊 | ||||
| 建 築 物 | $ 36,948 | $ 35,305 | ||
| 電腦設備 | 139,984 | 136,502 | ||
| 維護設備 | 95,004 | 94,613 | ||
| 研發設備 | 18,337 | 21,426 | ||
| 運輸設備 | 6,044 | 8,339 | ||
| 生財器具 | 6,838 | 6,684 | ||
| 其他設備 | 197 | 202 | ||
| $ 303,352 | $ 303,071 |
十一、 短期借款
| 借款性質 | 年利率 | 最後到期日 | 借款金額 | |||
| 一○一年九月三十日 | ||||||
| 信用借款 | 1.88%-5.05% | 101.10.19 | $ 16,320 | |||
| 擔保借款 | 3.22% | 102.5.10 | 35,088 | |||
| $ 51,408 | ||||||
| 一○○年九月三十日 | ||||||
| 信用借款 | 1.5%-4.95% | 101.2.20 | $ 207,241 |
十二、 股東權益
(一) 盈餘分配及股利政策
本公司章程規定，年終結算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，應先提百分之十為法定盈餘公積，必要時並得提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，依股東會決議分派之，但員工紅利不得少於分派數額之千分之一。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司股利政策，股利之發放採現金股利與股票股利適度搭配為原則，並視當年度實際獲利、資本預算規劃及資金狀況，決定本公司股利發放之種類、金額及時機。本公司盈餘之分派，每年發放之現金股利不低於當年度所配發股利總額的百分之十，惟若盈餘及資金較為充裕時，得提高發放比例。
一○一及一○○年前三季員工紅利係按稅後淨利（已扣除員工分紅之金額）依公司章程規定之比例計算列入當期費用。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。
分配盈餘時，必須依法令規定就當年度股東權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分配盈餘。
若分配屬於八十六及以前年度未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七及以後年度未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東可依所得稅法第七十三條之二規定辦理外，其餘股東可按股利盈餘分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。
本公司分別於一○一年六月十五日及一○○年六月十五日舉行股東常會，決議一○○及九十九年度盈餘分配案如下：
| 盈餘分配案（仟元） | 每股股利（元） | |||||||
| 一○○年度 | 九十九年度 | 一○○年度 | 九十九年度 | |||||
| 提列法定盈餘公積 | $ 6,417 | $ 5,877 | ||||||
| 現金股利 | 50,000 | - | $ 0.5 | $ - | ||||
| $ 56,417 | $ 5,877 |
本公司於一○一年六月十五日之股東常會決議配發一○○年度員工現金紅利1,000仟元，前述配發金額與本公司一○○年度財務報表認列之費用金額並無差異。
一○○年六月十五日董事會決議不配發九十九年度員工紅利，與帳列數之差異依會計估計變動處理，於股東會決議當年度調整入帳。
有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分配情形暨員工分紅及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(二) 金融商品未實現損失
一○一及一○○年前三季金融商品未實現損失之變動組成項目如下：
| 備供出售 金融資產 | 長期股權投資 依持股比例認列 | 合計 | ||||
| 一○一年前三季 | ||||||
| 期初餘額 | ( $ 617 ) | $ 292 | ( $ 325 ) | |||
| 直接認列為股東權益調整項目 | 143 | ( 283 ) | ( 140 ) | |||
| 轉列損益項目 | ( 26 ) | - | ( 26 ) | |||
| 期末餘額 | ( $ 500 ) | $ 9 | ( $ 491 ) | |||
| 一○○年前三季 | ||||||
| 期初餘額 | $ 203 | $ 20 | $ 223 | |||
| 直接認列為股東權益調整項目 | ( 695 ) | - | ( 695 ) | |||
| 轉列損益項目 | - | ( 16 ) | ( 16 ) | |||
| 期末餘額 | ( $ 492 ) | $ 4 | ( $ 488 ) |
(三) 累積換算調整數
一○一及一○○年前三季累積換算調整數之變動組成項目如下：
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||
| 期初餘額 | $ 17,619 | $ 449 | ||
| 外幣財務報表換算所產生之兌換差額 | ( 1,285 ) | 15,053 | ||
| 長期股權投資依持股比例認列 | ( 8,864 ) | ( 994 ) | ||
| 期末餘額 | $ 7,470 | $ 14,508 |
(四) 未認列為退休金成本之淨損失
一○一及一○○年前三季未認列為退休金成本之淨損失之變動組成項目如下：
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||
| 期初餘額 | ( $ 525 ) | ( $ 235 ) | ||
| 長期股權投資依持股比例認列 | 248 | - | ||
| 期末餘額 | ( $ 277 ) | ( $ 235 ) |
十三、 每股盈餘
| 金額（分子） | 股數（分母） | 每股盈餘（元） | ||||||||
| 稅前 | 稅後 | （仟股） | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 一○一年前三季 | ||||||||||
| 本期合併總純益 | $ 76,868 | $ 58,067 | ||||||||
| 減： 少數股權純（損）益 | ( 9,155 ) | 1,982 | ||||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期純益 | 67,713 | 60,049 | 100,000 | $ 0.68 | $ 0.60 | |||||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||||||||
| 員工分紅 | - | - | 62 | |||||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期純益加潛在普通之影響 | $ 67,713 | $ 60,049 | 100,062 | $ 0.68 | $ 0.60 |
（接次頁）
（承前頁）
| 金額（分子） | 股數（分母） | 每股盈餘（元） | ||||||||
| 稅前 | 稅後 | （仟股） | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 一○○年前三季 | ||||||||||
| 本期合併總純益 | $ 46,763 | $ 41,345 | ||||||||
| 減：少數股權純益（損） | ( 799 ) | 257 | ||||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期純益 | 45,964 | 41,602 | 100,000 | $ 0.46 | $ 0.42 | |||||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||||||||
| 員工分紅 | - | - | 103 | |||||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期純益加潛在普通之影響 | $ 45,964 | $ 41,602 | 100,103 | $ 0.46 | $ 0.42 |
若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
十四、 關係人交易
與關係人間之重大交易事項彙總如下：
(一) 關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司及子公司之關係 | |
| DBMaker Japan Inc.（DBMaker） | 採權益法評價之被投資公司 | |
| 訊達電腦股份有限公司（訊達電腦） | 採權益法評價之被投資公司 | |
| 瑛聲科技企業股份有限公司（瑛聲科技） | 本公司為該公司之法人董事 | |
| 創高投資股份有限公司（創高投資） | 本公司董事長為其主要股東 | |
| 富爾利投資股份有限公司（富爾利投資） | 其主要股東為本公司董事長之配偶 | |
| 日盈有限公司（日盈公司） | 西安凌安及深圳之股東 |
(二) 與關係人間之重大交易事項
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||
| 1. 營業收入 | ||||||||
| 日盈公司 | $ 18,982 | 1 | $ 15,703 | - | ||||
| 其 他 | 636 | - | 1,263 | - | ||||
| 合 計 | $ 19,618 | 1 | $ 16,966 | 1 | ||||
| 2. 租金收入 | ||||||||
| 其 他 | $ - | - | $ 29 | - | ||||
| 3. 其他收入 | ||||||||
| 其 他 | $ 366 | 5 | $ 196 | 1 | ||||
| 4. 進貨及轉包工程成本等 | ||||||||
| 日盈公司 | $ 495,815 | 18 | $ 138,443 | 7 | ||||
| 其 他 | - | - | 39 | - | ||||
| $ 495,815 | 18 | $ 138,482 | 7 | |||||
| 5. 營業費用－租金支出 | ||||||||
| 創高投資 | $ 2,160 | 1 | $ 2,160 | 1 | ||||
| 富爾利投資 | 896 | - | 946 | - | ||||
| $ 3,056 | 1 | $ 3,106 | 1 |
與上開公司間之進銷貨，均按一般進、銷貨條件辦理。
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||
| 6. 應收帳款 | ||||||||
| 日盈公司 | $ 39,939 | 5 | $ 37,637 | 4 | ||||
| 其 他 | 389 | - | 244 | - | ||||
| $ 40,328 | 5 | $ 37,881 | 4 | |||||
| 7. 預付費用（帳列其他流動資產） | ||||||||
| 創高投資 | $ 480 | 1 | $ 480 | 3 | ||||
| 其 他 | 208 | - | - | - | ||||
| $ 688 | 1 | $ 480 | 3 | |||||
| 8. 應付帳款 | ||||||||
| 富爾利投資 | $ 314 | - | $ - | - | ||||
| 日盈公司 | - | - | 11,918 | 2 | ||||
| $ 314 | - | $ 11,918 | 2 | |||||
| 9. 預收貨款 | ||||||||
| 日盈公司 | $ 11,090 | 6 | $ 8,392 | 12 | ||||
| 10. 其他應付款（帳列其他流動負債） | ||||||||
| 日盈公司 | $ - | - | $ 6,498 | 82 |
十五、 質抵押資產
下列資產已提供做為系統設計合約履約、保證額度及銀行借款額度之擔保品：
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 質押定期存單 | $ 167,383 | $ 148,772 | ||
| 固定資產－淨額 | 155,995 | 157,181 | ||
| 帳面價值合計 | $ 323,378 | $ 305,953 |
十六、 重大承諾事項及或有事項
截至一○一年九月三十日止，重大承諾事項及或有事項列示如下：
(一) 因銷售電腦設備予客戶及申請專案補助所開立之應付保證票據之金額共計62,646仟元。
(二) 為聯屬事業背書保證
| 網美科技股份有限公司 | $ 150,000 | ||
| 凌群電腦（深圳）有限公司 | 70,308 | （美金2,400仟元） | |
| 數美科技股份有限公司 | 38,000 | ||
| 美商Casemaker, Inc. | 35,154 | （美金1,200仟元） | |
| 凌群電腦（泰國）有限公司 | 7,320 | （泰銖7,650仟元） | |
| $ 300,782 |
本公司為上述公司之背書保證，已分別依各月背書保證實際動用金額按0.75%-1%之費率收取手續費，帳列其他收入項下。
十七、 金融商品資訊之揭露
(一) 公平價值之資訊
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||
| 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | |||||
| 非衍生性金融商品 | ||||||||
| 資 產 | ||||||||
| 採權益法之長期股權投資 | ||||||||
| －有市價 | $ 79,204 | $ 72,320 | $ 78,781 | $ 75,350 |
(二) 估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎，此方法應用於現金、應收款項、質押定期存單及短期借款暨應付款項及費用。
-
存出及存入保證金因到期收付金額與帳面價值相同，故以帳面價值為公平價值。
-
公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
-
以成本衡量之金融資產及採權益法之長期股權投資為未上市（櫃）公司者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。
-
應收租賃款以其未來現金流量之折現值估計公平價值。折現率為考量信用貼水後之現時利率。
(三) 金融資產之公平價值無同時以活絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計者。
(四) 一○一年前三季以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期淨利益6仟元。
(五) 一○一年及一○○年九月三十日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為211,138仟元及229,116仟元；具利率變動之公平價值風險之金融負債分別為51,408仟元及207,241仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為255,564仟元及183,524仟元。
(六) 財務風險資訊
- 市場價格風險
本公司及子公司所持有金融商品之市場風險包括匯率風險及價格風險。本公司及子公司所持有之外幣資產負債之公平價值，將受匯率風險影響；另本公司及子公司所持有備供出售金融資產公平價值，將受價格風險影響。
- 信用風險
本公司及子公司所持有之金融商品受到交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其影響包括所從事金融商品之信用風險集中程度、組合要素、合約金額及其他應收款。一○一年及一○○年九月三十日信用風險金額，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象；本公司及子公司持有之各種金融商品最大暴險金額係與其帳面價值相同。惟因交易對象均為信譽良好之金融機構，故經評估本公司及子公司之信用風險不重大。
- 流動性風險
本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。另本公司及子公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，具有流動性風險，惟其佔合併總資產比例低，預期對本公司及子公司無重大影響。
- 利率變動之現金流量風險
本公司及子公司從事之短期借款，係屬固定利率之債務，故預期無因市場利率變動而產生之現金流量風險。
(七) 持有性衍生性金融商品之種類、目的及達成該目的之策略
本公司之衍生性金融商品均因非交易目的而持有。訂定遠期外匯合約，主要係為規避外幣淨負債因匯率變動產生之風險。避險策略係以達成能夠規避大部分市場價格風險為目的。以與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具，並作定期評估。截至一○一年及一○○年九月三十日止，尚未到期之衍生性金融商品請參閱附註四。
十八、 營運部門財務資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門為母公司營運部門及其他轉投資營運部門。
(一) 部門收入與營運結果
本公司及子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：
| 部門收入 | 部門損益 | |||||||
| 一○一年 前三季 | 一○○年 前三季 | 一○一年 前三季 | 一○○年 前三季 | |||||
| 應報導部門 | ||||||||
| 母公司營業部門 | $ 2,559,989 | $ 2,265,040 | $ 31,145 | $ 21,622 | ||||
| 其他轉投資營業部門 | 1,277,806 | 612,437 | 43,913 | 3,156 | ||||
| 銷除部門間收入 | ( 42,151 ) | ( 34,484 ) | 1,252 | 767 | ||||
| 應報導部門合計 | $ 3,795,644 | $ 2,842,993 | 76,310 | 25,545 | ||||
| 營業外收入及利益 | 12,740 | 28,762 | ||||||
| 營業外費用及損失 | ( 12,182 ) | ( 7,544 ) | ||||||
| 稅前利益 | $ 76,868 | $ 46,763 |
以上報導之收入係與外部客戶及部門間交易所產生。
(二) 部門資產
| 一○一年 九月三十一日 | 一○○年 九月三十一日 | |||
| 母公司營業部門 | $ 2,594,501 | $ 2,544,046 | ||
| 其他轉投資營業部門 | 163,217 | 164,881 | ||
| $ 2,757,718 | $ 2,708,927 |
十九、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：各外幣／新台幣仟元
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |||||||
| 金融資產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 金 | $ 3,379 | 29.295 | $ 98,995 | $ 3,556 | 30.48 | $ 108,383 | ||||||
| 日 圓 | 8,681 | 0.3777 | 3,279 | 1,517 | 0.3975 | 603 |
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |||||||
| 泰 銖 | $ 2,276 | 0.9569 | $ 2,178 | $ 1,434 | 0.9836 | $ 1,410 | ||||||
| 越 南 盾 | 485,123 | 0.00136 | 660 | 2,804,381 | 0.0014 | 3,968 | ||||||
| 人 民 幣 | 25,939 | 4.6199 | 119,838 | 31,192 | 4.795 | 149,564 | ||||||
| 採權益法之長期股權投資 | ||||||||||||
| 日 圓 | 29,024 | 0.3777 | 10,962 | 24,156 | 0.3975 | 9,602 | ||||||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 金 | 1,208 | 29.295 | 35,388 | 2,140 | 30.48 | 65,221 | ||||||
| 泰 銖 | 7,844 | 0.9569 | 7,506 | 7,910 | 0.9836 | 7,780 | ||||||
| 人 民 幣 | 2,730 | 4.6199 | 12,611 | 5,758 | 4.795 | 27,609 |
二十、 附註揭露事項
母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表一。
二一、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項
合併公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於一○一年前三季合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則之情形如下：
(一) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「IFRSs」）編製合併財務報告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之計畫，該計畫係由財務長統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：
| 計畫內容 | 主要執行單位 （或負責人員） | 目前執行情形 |
| 1. 成立專案小組 | IFRS專案小組 | 已完成（98/11） |
| 1.1指派專案小組人員 | IFRS專案小組 | 已完成（98/12） |
| 1.2專案小組起始會議 | IFRS專案小組 | 已完成（98/11） |
| 2. 訂定採用IFRSs轉換計畫 | IFRS專案小組 | 已完成（98/12） |
| 3. 完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 | IFRS專案小組 | 已完成（99/12） |
| 4. 完成IFRSs合併個體之辨認 | IFRS專案小組 | 已完成（99/06） |
| 5. 完成IFRS 1「首次採用國際會計準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估 | IFRS專案小組 | 已完成（100/05） |
| 6. 完成資訊系統應做調整之評估 | IFRS專案小組 | 已完成（100/12） |
| 7. 完成內部控制應做調整之評估 | IFRS專案小組 | 已完成（100/12） |
| 8. 決定IFRSs會計政策 | IFRS專案小組 | 已完成（100/12） |
| 9. 決定所選用IFRS 1「首次採用國際會計準則」之各項豁免及選擇。 | IFRS專案小組 | 已完成（100/12） |
| 10. 完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 | IFRS專案小組 | 已完成（101/03） |
| 11. 完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊之編製。 | IFRS專案小組 | 進行中（每季） |
| 12. 完成相關內部控制（含財務報導流程及相關資訊系統）之調整。 | IFRS專案小組 | 已完成（101/06） |
(二) 合併公司評估現行會計政策與未來依IFRSs編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：
- 一○一年一月一日資產負債表項目之調節
| 中華民國一般公認會計原則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |||||
| 資 產 | ||||||||
| 現 金 | $ 292,022 | ( $ 4,036 ) | $ 287,986 | 6.(6) | ||||
| 遞延所得稅資產─流動 | 7,461 | ( 7,461 ) | - | 6.(1) | ||||
| 其他流動資產 | 33,066 | 4,036 | 37,102 | 6.(6) | ||||
| 不動產、廠房及設備 | 363,388 | 11,429 | 374,817 | 6.(5) | ||||
| 遞延費用 | 11,735 | ( 11,735 ) | - | 6.(5) | ||||
| 無形資產 | 3,910 | 306 | 4,216 | 6.(5) | ||||
| 遞延所得稅資產─非流動 | 8,776 | 13,963 | 22,739 | 6.(1) | ||||
| 什項資產 | 17,249 | ( 614 ) | 16,635 | 6.(3) | ||||
（接次頁）
（承前頁）
| 中華民國一般公認會計原則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |||||
| 負 債 | ||||||||
| 應付費用 | $ 126,424 | $ 5,280 | $ 131,704 | 6.(2) | ||||
| 遞延所得稅負債─非流動 | - | 7,203 | 7,203 | 6.(1)、(2)及(3) | ||||
| 應計退休金負債 | 113,992 | ( 6,588 ) | 107,404 | 6.(3) | ||||
| 權 益 | ||||||||
| 累積換算調整數 | 17,619 | ( 17,619 ) | - | 4.及5.(3) | ||||
| 保留盈餘 | 617,910 | 17,733 | 635,643 | 4、5(3)、6.(2)及(3) | ||||
| 未認列累積精算損益 | ( 277 ) | 277 | - | 5.(2)及6.(3) | ||||
| 非控制權益 | 20,725 | ( 398 ) | 20,327 | 5.(3)、6(2)及(3) |
- 一○一年九月三十日資產負債表項目之調節
| 中華民國一般公認會計原則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |||||
| 資 產 | ||||||||
| 現 金 | $ 307,545 | ( $ 18,362 ) | $ 289,183 | 6.(6) | ||||
| 應收帳款 | 801,540 | 24,010 | 825,550 | 6.(4) | ||||
| 存 貨 | 695,935 | 15,567 | 711,502 | 6.(4) | ||||
| 預付款項 | 105,141 | ( 3,023 ) | 102,118 | 6.(4) | ||||
| 遞延所得稅資產─流動 | 9,712 | ( 9,712 ) | - | 6.(1)、(4) | ||||
| 其他流動資產 | 40,527 | 18,362 | 58,889 | 6.(6) | ||||
| 不動產、廠房及設備 | 367,015 | 6,392 | 373,407 | 6.(5) | ||||
| 遞延費用 | 6,626 | ( 6,626 ) | - | 6.(5) | ||||
| 無形資產 | 3,377 | 234 | 3,611 | 6.(5) | ||||
| 遞延所得稅資產─非流動 | 2,857 | 18,744 | 21,601 | 6.(1)、(4) | ||||
| 什項資產 | 16,547 | ( 614 ) | 15,933 | 6.(3) | ||||
| 負 債 | ||||||||
| 應付帳款 | 658,924 | ( 19,846 ) | 639,078 | 6.(4) | ||||
| 應付所得稅 | 6,704 | ( 138 ) | 6,566 | 6.(2)、(3)及(4) | ||||
| 應付費用 | 56,983 | 7,214 | 64,197 | 6.(2) | ||||
| 預收款項 | 177,595 | 47,932 | 225,527 | 6.(4) | ||||
| 應計退休金負債 | 113,450 | ( 4,912 ) | 108,538 | 6.(3) | ||||
| 遞延所得稅負債－非流動 | - | 10,696 | 10,696 | 6.(1)、(2)、(3)及(4) | ||||
（接次頁）
（承前頁）
| 中華民國一般公認會計原則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |||||
| 權 益 | ||||||||
| 累積換算調整數／國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $ 7,470 | ( $ 17,563 ) | ( $ 10,093 ) | 4.、5.(3)及6.(2) | ||||
| 保留盈餘 | 627,959 | 21,756 | 649,715 | 4.、5.(3)、6.(2)、(3)及(4) | ||||
| 未認列累積精算損益 | ( 277 ) | 277 | - | 5.(2)及6.(3) | ||||
| 非控制權益 | 18,146 | ( 444 ) | 17,702 | 5.(3)、6(2)、(3)及(4) |
- 一○一年前三季綜合損益表之調節
| 中華民國一般公認會計原則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |||||
| 營業收入 | $ 3,795,644 | $ 50,018 | $ 3,845,662 | 6.(4) | ||||
| 營業成本 | 3,124,195 | 41,552 | 3,165,747 | 6.(4) | ||||
| 營業費用 | 595,139 | 3,679 | 598,818 | 6.(2)、(3) | ||||
| 所得稅費用 | 18,801 | 824 | 19,625 | 6.(2)、(3)及(4) | ||||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 10,149 | |||||||
| 備供出售金融資產未實現評價利益 | 167 |
- 轉換日提列之特別盈餘公積
依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○一二八六五號函令規定，首次採用IFRSs時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用IFRSs產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為17,619仟元，將予以提列相同數額之特別盈餘公積。
- 國際財務報導準則第1號之豁免選項
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」係說明當企業首次採用IFRSs作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，本公司應建立IFRSs下之會計政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至IFRSs日（一○一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項。本公司採用之主要豁免選項說明如下：
(1) 企業合併
本公司對轉換至IFRSs日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用國際財務報導準則第3號「企業合併」。因此，於一○一年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依一○○年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示。
上述豁免亦適用於本公司過去取得之投資關聯企業。
(2) 員工福利
本公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至IFRSs日認列於保留盈餘。
(3) 累積換算差異數
本公司於轉換至IFRSs日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。
- 轉換至IFRSs之重大調節說明
本公司現行會計政策與未來依IFRSs編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：
(1) 遞延所得稅資產／負債
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至IFRSs後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至IFRSs後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。
中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至IFRSs後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體（或不同納稅主體，但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額為基礎清償，或同時實現資產及清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，合併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為9,712仟元及7,461仟元；另因遞延所得稅資產及負債不互抵而將原列於遞延所得稅資產─非流動之金額減項重分類至遞延所得稅負債─非流動之金額分別為8,804仟元及6,502仟元。
(2) 員工福利－短期可累積帶薪假
中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至IFRSs後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應付費用7,214仟元及5,280仟元；應付所得稅分別調整減少90仟元及0仟元；遞延所得稅負債分別調整減少51仟元及239仟元；保留盈餘分別調整減少6,651仟元及4,753仟元；國外營運機構財務報表換算之兌換差額分別調整增加56仟元及0仟元；非控制權益分別調整減少478仟元及288仟元。另一○一年前三季薪資費用及所得稅費用分別調整增加2,003仟元及90仟元。
(3) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至IFRSs後，由於不適用國際會計準則第19號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至IFRSs後，依照國際會計準則第19號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，合併公司因依國際會計準則第19號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」規定，應計退休金負債分別調整減少4,912仟元及6,588仟元；遞延所得稅負債分別調整增加941仟元及 940仟元；什項資產均調整減少614仟元；應付所得稅分別調整減少167仟元及0仟元；保留盈餘分別調整增加3,356仟元及4,867仟元；未認列累積精算損益均調整增加277仟元；非控制權益分別調整減少111仟元及110仟元；另一○一年前三季退休金費用及所得稅費用分別調整增加1,676仟元及167仟元。
(4) 一年以內完成之工程合約
中華民國一般公認會計原則下，若工程損益無法合理估計或一年以內之工程合約，係採用全部完工法。轉換至IFRSs後，國際會計準則第11號「建造合約」之適用範圍不僅限於工期在一年以上之建造合約，此外，該準則不允許採用全部完工法。
截至一○一年九月三十日，本公司因上述工程短於一年之工期合約改採完工比例法之會計處理調整增加應收帳款24,010仟元；調整增加存貨15,567仟元；預付款項減少3,023仟元；遞延所得稅資產調整增加228仟元；應付帳款調整減少19,846仟元；應付所得稅調整增加119仟元；預收款項增加47,932仟元；保留盈餘增加7,432仟元；非控制權益調整增加143仟元及遞延所得稅負債增加1,002仟元。另一○一年前三季營業收入及成本分別調整增加50,018仟元及41,552仟元；所得稅費用調整減少1,081仟元。
(5) 遞延費用之重分類
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。轉換至IFRSs後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，合併公司因遞延費用重分類之會計處理分別調整增加無形資產234仟元及306仟元；不動產、廠房及設備分別調整增加6,392仟元及11,429仟元。
(6) 存款期間超過三個月以上之定期存款
中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列於現金項下。轉換至IFRSs後，定期存款期間超過三個月以上者，通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取金額，故存款期間超過三個月以上者，須分類為其他金融資產。
截至一○一年九月三十日及一○一年一月一日，合併公司定期存款超過三個月以上重分類至其他金融資產之會計處理分別調整增加其他流動資產18,362仟元及4,036仟元。
(三) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會認可之二○一○年IFRSs版本以及金管會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用IFRSs相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用IFRSs修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。
凌群電腦股份有限公司及其轉投資公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○一年前三季
| 附表一之一 | 單位：新台幣仟元 |
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 （註一） | 交易往來情形 | |||
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 | ||||
| 0 | 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 應付帳款 | $ 3,072 | 一般交易條件 | - |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 應收帳款 | 6,894 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 其他應收款 | 11 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 預付貨款 | 99 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 維修成本 | 5,597 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 銷貨成本 | 406 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 銷貨收入 | 11,355 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 維修收入 | 2,172 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 其他收入 | 129 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 其他應收款 | 338 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 應付帳款 | 6,947 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 預付貨款 | 560 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 維修成本 | 7,605 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 租金收入 | 729 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 銷貨成本 | 16,109 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 維修收入 | 11 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 其他收入 | 104 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 應收帳款 | 381 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 其他應收款 | 5 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 其他收入 | 111 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 2 | 維修收入 | 1,143 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 營業費用－雜費 | 34 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 美商Casemaker Inc. | 1 | 其他收入 | 78 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | SYSCOM VIETNAM | 1 | 暫付款 | 2,324 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 凌群電腦（泰國）有限公司 | 1 | 其他應收款 | 22 | 一般交易條件 | - | |
| 1 | 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 應付費用 | 381 | 一般交易條件 | - |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 應付帳款 | 5 | 一般交易條件 | - | |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 租金支出 | 100 | 一般交易條件 | - | |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 34 | 一般交易條件 | - | |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 1,154 | 一般交易條件 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 （註一） | 交易往來情形 | |||
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 | ||||
| 2 | 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | $ 6,317 | 一般交易條件 | - |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付帳款 | 95 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付費用 | 243 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修收入 | 7,635 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 租金支出 | 828 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 5 | 一般交易條件 | - | |
| 3 | 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | 1,874 | 一般交易條件 | - |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付帳款 | 2,549 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付費用 | 1,500 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修收入 | 5,520 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 678 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨成本 | 8,343 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修成本 | 588 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 1,543 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 3 | 營業費用－郵電費 | 130 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 租金支出 | 52 | 一般交易條件 | - | |
| 美商Casemaker Inc. | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 78 | 一般交易條件 | - | |
| 5 | SYSCOM VIETNAM | 本公司 | 2 | 其他應付款 | 2,324 | 一般交易條件 | - |
| 6 | 凌群電腦（泰國）有限公司 | 本公司 | 2 | 其他應付款 | 22 | 一般交易條件 | - |
| 7 | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 西安凌安電腦有限公司 | 3 | 銷貨成本 | 2,058 | 一般交易條件 | - |
| 凌群電腦（深圳）有限公司 | 西安凌安電腦有限公司 | 3 | 應付帳款 | 1,584 | 一般交易條件 | - | |
| 8 | 西安凌安電腦有限公司 | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 2,058 | 一般交易條件 | - |
| 西安凌安電腦有限公司 | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 3 | 應收帳款 | 1,584 | 一般交易條件 | - | |
| 9 | 網美科技公司 | 數美科技公司 | 3 | 應收帳款 | 40 | 一般交易條件 | - |
| 10 | 數美科技公司 | 網美科技公司 | 3 | 應付帳款 | 40 | 一般交易條件 | - |
註：1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
凌群電腦股份有限公司及轉投資公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國一○○年前三季
附表一之二 單位：新台幣仟元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 （註一） | 交易往來情形 | |||
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 | ||||
| 0 | 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 應付帳款 | $ 5,321 | 一般交易條件 | - |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 應收帳款 | 1,586 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 其他應收款 | 10 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 維修成本 | 8,268 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 銷貨成本 | 2,638 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 銷貨收入 | 9,116 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 維修收入 | 1,863 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 其他收入 | 32 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 租金收入 | 32 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 其他應收款 | 314 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 應收帳款 | 226 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 應付帳款 | 4,793 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 預付貨款 | 831 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 維修成本 | 8,735 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 租金收入 | 684 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 銷貨成本 | 2,137 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 其他收入 | 3 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 維修收入 | 687 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 其他應收款 | 121 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 租金收入 | 122 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 銷貨成本 | 124 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 其他收入 | 10 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 營業費用－勞務費 | 88 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 營業費用－顧問費 | 3,095 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 營業費用－雜費 | 207 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | SYSCOM INTERNATIONAL INC | 1 | 其他應收款 | 21,010 | 一般交易條件 | 1 | |
| 本公司 | 美商Casemaker Inc. | 1 | 其他收入 | 37 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | SYSCOM VIETNAM | 1 | 暫 付 款 | 2,572 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 凌群電腦（泰國）有限公司 | 1 | 其他應收款 | 45 | 一般交易條件 | - |
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| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 （註一） | 交易往來情形 | |||
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 | ||||
| 1 | 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 租金支出 | $ 7 | 一般交易條件 | - |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | 51 | 一般交易條件 | - | |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 2,326 | 一般交易條件 | - | |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 11 | 一般交易條件 | - | |
| 2 | 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | 3,840 | 一般交易條件 | - |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付費用 | 401 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付帳款 | 17 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修收入 | 7,702 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 租金支出 | 563 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 7,775 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 646 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修成本 | 50 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 預收貨款 | 815 | 一般交易條件 | - | |
| 3 | 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | 3,914 | 一般交易條件 | - |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付帳款 | 1,406 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付費用 | 476 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 存出保證金 | 660 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修收入 | 9,276 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 2,508 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨成本 | 7,675 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修成本 | 298 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 1,461 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 租金支出 | 32 | 一般交易條件 | - | |
| 4 | SYSCOM INTERNATIONAL INC | 本公司 | 2 | 短期借款 | 21,010 | 一般交易條件 | - |
| 5 | 美商CasemakerInc. | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 37 | 一般交易條件 | - |
| 6 | SYSCOM INTERNATIONAL INC | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 3 | 其他應收款 | 16,397 | 一般交易條件 | 1 |
| SYSCOM INTERNATIONAL INC | 西安凌安電腦有限公司 | 3 | 其他應收款 | 4,964 | 一般交易條件 | - |
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（承前頁）
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 （註一） | 交易往來情形 | |||
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 | ||||
| 7 | SYSCOM VIETNAM | 本公司 | 2 | 其他應付款 | $ 2,572 | 一般交易條件 | - |
| 8 | 凌群電腦（泰國）有限公司 | 本公司 | 2 | 其他應付款 | 45 | 一般交易條件 | - |
| 9 | 凌群電腦（深圳）有限公司 | SYSCOM INTERNATIONAL INC | 3 | 短期借款 | 16,397 | 一般交易條件 | - |
| 10 | 西安凌安電腦有限公司 | SYSCOM INTERNATIONAL INC | 3 | 短期借款 | 4,964 | 一般交易條件 | - |
| 11 | 網美科技公司 | 數美科技公司 | 3 | 應收帳款 | 40 | 一般交易條件 | - |
| 12 | 數美科技公司 | 網美科技公司 | 3 | 應付帳款 | 40 | 一般交易條件 | - |
註：1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。