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SYSCOM — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 12, 2013
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股票代碼：2453
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國102及101年第2季
地址：台北市萬華區峨眉街115號6樓
電話：(02)2191-6066
§目 錄§
| 項目 | 頁次 | 財務報告 附註編號 |
| 一、封 面 | 1 | - |
| 二、目 錄 | 2 | - |
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - |
| 四、合併資產負債表 | 5 | - |
| 五、合併綜合損益表 | 6～7 | - |
| 六、合併權益變動表 | 8 | - |
| 七、合併現金流量表 | 9～10 | - |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一) 公司沿革 | 11 | 一 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～12 | 三 |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 12～14 | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | 五 |
| (六) 重大會計科目之說明 | 14～28 | 六～二二 |
| (七) 營業租賃協議 | 28～29 | 二三 |
| (九) 資本風險管理 | 29 | 二四 |
| (十) 金融工具 | 29～31 | 二五 |
| (十一) 關係人交易 | 31～32 | 二六 |
| (十二) 質抵押資產 | 32 | 二七 |
| (十三) 重大承諾及或有事項 | 32 | 二八 |
| (十四) 重大災害損失 | - | - |
| (十五) 重大期後事項 | - | - |
| (十六) 外幣金融資產及負債之匯率資訊 | 33～34 | 二九 |
| (十七) 附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 34、42～45 | 三十 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 34、46 | 三十 |
| 3. 大陸投資資訊 | 34～35、47 | 三十 |
| 4. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 | 35、48～51 | 三十 |
| (十八) 部門資訊 | 35 | 三一 |
| (十九) 首次採用國際財務報導準則 | 36～41 | 三二 |
會計師核閱報告
凌群電腦股份有限公司 公鑒：
凌群電腦股份有限公司及其子公司民國102年及101年6月30日之合併資產負債表、民國101年12月31日及1月1日之合併資產負債表，暨民國102年及101年4月1日至6月30日與民國102年及101年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國102年及101年1月1日至6月30日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四所述，列入上開合併財務報表之非重要子公司財務報表未經會計師核閱，該等子公司民國102年6月30日暨民國101年12月31日、6月30日及1月1日之資產總額分別為新台幣（以下同）742,632仟元、582,714仟元、728,554仟元及681,218仟元，分別佔合併資產總額之24%、18%、25%及23%，負債總額分別為392,733仟元、233,815仟元、391,662仟元及358,436仟元，分別佔合併負債總額之28%、15%、30%及27%；民國102年及101年4月1日至6月30日與民國102年及101年1月1日至6月30日之綜合損益分別為利益5,465仟元、損失4,031仟元、損失8,504仟元及利益10,665仟元，分別佔合併綜合利益之10%、(10%)、(13%)及24%。又如合併財務報表附註十三所述，民國102年6月30日暨民國101年12月31日、6月30日及1月1日採權益法之長期股權投資餘額分別為156,294仟元、90,263仟元、90,415仟元及92,120仟元，及民國102年及101年4月1日至6月30日與民國102年及101年1月1日至6月30日其相關採用權益法認列之關聯企業及合資綜合損益分別為利益1,040仟元、利益154仟元、利益1,030仟元及損失725仟元，係依據該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。另合併財務報表附註三十及三二所述與前述子公司有關之資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果，除上段所述子公司及被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
| 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師戴信維 | 會 計 師郭俐雯 |
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0930128050號 | 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 |
中 華 民 國 102 年 8 月 12 日
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國102年6月30日暨民國101年12月31日、6月30日及1月1日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金（附註六） | $ 258,968 | 9 | $ 398,470 | 12 | $ 196,278 | 7 | $ 287,986 | 10 | |||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產－流動（附註七） | 72,286 | 2 | 3,907 | - | 8,908 | - | 102,452 | 3 | |||||||||
| 1147 | 無活絡市場之債券投資－流動（附註九及二七） | 103,222 | 3 | 200,528 | 6 | 157,187 | 5 | 147,784 | 5 | |||||||||
| 1150 | 應收票據（附註十） | 3,948 | - | 17,710 | 1 | 2,733 | - | 6,713 | - | |||||||||
| 1172 | 應收帳款（附註十及二六） | 1,003,759 | 33 | 1,271,974 | 40 | 1,187,077 | 40 | 988,766 | 33 | |||||||||
| 1175 | 應收租賃款（附註十一） | 1,059 | - | 1,104 | - | 2,004 | - | 2,015 | - | |||||||||
| 1200 | 其他應收款（附註十） | 3,060 | - | 6,241 | - | 8,796 | - | 17,706 | 1 | |||||||||
| 130X | 存貨（附註十二） | 709,290 | 23 | 581,523 | 18 | 631,132 | 22 | 709,502 | 24 | |||||||||
| 1410 | 預付款項 | 155,994 | 5 | 185,617 | 6 | 114,771 | 4 | 140,724 | 5 | |||||||||
| 1479 | 其他流動資產 | 28,132 | 1 | 9,645 | - | 22,967 | 1 | 15,360 | 1 | |||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,339,718 | 76 | 2,676,719 | 83 | 2,331,853 | 79 | 2,419,008 | 82 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產－非流動（附註七） | 1,580 | - | 1,450 | - | 1,407 | - | 1,470 | - | |||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產－非流動（附註八） | 4,798 | - | 4,784 | - | 4,796 | - | 4,802 | - | |||||||||
| 1546 | 無活絡市場之債券投資－非流動（附註九及二七） | 89,045 | 3 | - | - | - | - | 4,036 | - | |||||||||
| 1550 | 採權益法之長期股權投資（附註十三） | 156,294 | 5 | 90,263 | 3 | 90,415 | 3 | 92,120 | 3 | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備（附註十四及二七） | 406,468 | 13 | 380,156 | 12 | 369,344 | 13 | 374,817 | 13 | |||||||||
| 1821 | 無形資產（附註十五） | 12,935 | - | 12,976 | - | 12,901 | - | 13,505 | - | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產（附註二一） | 16,016 | 1 | 18,200 | 1 | 22,296 | 1 | 22,621 | 1 | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 | 46,426 | 2 | 32,439 | 1 | 103,862 | 4 | 33,689 | 1 | |||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 733,562 | 24 | 540,268 | 17 | 605,021 | 21 | 547,060 | 18 | |||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 3,073,280 | 100 | $ 3,216,987 | 100 | $ 2,936,874 | 100 | $ 2,966,068 | 100 | |||||||||
| 代碼 | 負債及權益 | |||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||
| 2100 | 短期借款（附註十六及二七） | $ 172,516 | 6 | $ 196,908 | 6 | $ 272,991 | 9 | $ 130,678 | 4 | |||||||||
| 2150 | 應付票據 | 8,938 | - | 718 | - | 215 | - | 13,205 | - | |||||||||
| 2170 | 應付帳款（附註二六） | 685,083 | 22 | 924,250 | 29 | 642,343 | 22 | 828,907 | 28 | |||||||||
| 2230 | 當期所得稅負債（附註二一） | 13,602 | - | 13,060 | - | 9,604 | 1 | 3,612 | - | |||||||||
| 2200 | 其他應付款（附註十七） | 137,026 | 5 | 85,968 | 3 | 97,245 | 3 | 139,413 | 5 | |||||||||
| 2399 | 其他流動負債（附註十七） | 235,639 | 8 | 197,886 | 6 | 144,135 | 5 | 76,647 | 3 | |||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,252,804 | 41 | 1,418,790 | 44 | 1,166,533 | 40 | 1,192,462 | 40 | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||
| 2640 | 應計退休金負債（附註十八） | 118,714 | 4 | 118,985 | 4 | 107,310 | 4 | 107,701 | 4 | |||||||||
| 2572 | 遞延所得稅負債（附註二一） | 6,534 | - | 6,749 | - | 10,171 | - | 7,036 | - | |||||||||
| 2670 | 其他非流動負債 | 21,613 | 1 | 15,834 | - | 4,370 | - | 3,720 | - | |||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 146,861 | 5 | 141,568 | 4 | 121,851 | 4 | 118,457 | 4 | |||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,399,665 | 46 | 1,560,358 | 48 | 1,288,384 | 44 | 1,310,919 | 44 | |||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益（附註十九） | ||||||||||||||||||
| 3110 | 普 通 股 | 1,000,000 | 33 | 1,000,000 | 31 | 1,000,000 | 34 | 1,000,000 | 34 | |||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 202,436 | 7 | 194,349 | 6 | 194,349 | 7 | 187,932 | 6 | |||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 17,619 | - | 17,619 | - | 17,619 | - | 17,619 | 1 | |||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 440,444 | 14 | 436,533 | 14 | 423,000 | 14 | 429,852 | 14 | |||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 660,499 | 21 | 648,501 | 20 | 634,968 | 21 | 635,403 | 21 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( 5,233 ) | - | ( 13,189 ) | - | ( 5,188 ) | - | ( 573 ) | - | |||||||||
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 1,655,266 | 54 | 1,635,312 | 51 | 1,629,780 | 55 | 1,634,830 | 55 | |||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 18,349 | - | 21,317 | 1 | 18,710 | 1 | 20,319 | 1 | |||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,673,615 | 54 | 1,656,629 | 52 | 1,648,490 | 56 | 1,655,149 | 56 | |||||||||
| 負 債 與 權 益 總 計 | $ 3,073,280 | 100 | $ 3,216,987 | 100 | $ 2,936,874 | 100 | $ 2,966,068 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國102年8月12日會計師核閱報告）
董事長：劉瑞復 經理人：劉瑞隆 會計主管：杜麗雀
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國102年及101年4月1日至6月30日與民國102年及101年1月1日至6月30日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 102年4月1日至6月30日 | 101年4月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | 101年1月1日至6月30日 | |||||||||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||||||
| 營業收入（附註二六） | ||||||||||||||||||
| 4100 | 銷貨收入 | $ 1,065,894 | 87 | $ 1,400,251 | 91 | $ 1,904,093 | 86 | $ 2,340,815 | 90 | |||||||||
| 4600 | 勞務收入 | 160,600 | 13 | 140,556 | 9 | 299,178 | 14 | 269,909 | 10 | |||||||||
| 4000 | 營業收入合計 | 1,226,494 | 100 | 1,540,807 | 100 | 2,203,271 | 100 | 2,610,724 | 100 | |||||||||
| 營業成本（附註十二及二十） | ||||||||||||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 833,903 | 68 | 1,194,325 | 77 | 1,518,229 | 69 | 1,970,659 | 75 | |||||||||
| 5600 | 勞務成本 | 115,860 | 9 | 105,265 | 7 | 225,524 | 10 | 198,391 | 8 | |||||||||
| 5000 | 營業成本合計 | 949,763 | 77 | 1,299,590 | 84 | 1,743,753 | 79 | 2,169,050 | 83 | |||||||||
| 5900 | 營業毛利 | 276,731 | 23 | 241,217 | 16 | 459,518 | 21 | 441,674 | 17 | |||||||||
| 營業費用（附註二十） | ||||||||||||||||||
| 6100 | 銷管費用 | 165,554 | 14 | 165,537 | 11 | 311,770 | 14 | 308,222 | 12 | |||||||||
| 6300 | 研究發展費用 | 60,924 | 5 | 32,736 | 2 | 97,842 | 5 | 68,935 | 2 | |||||||||
| 6000 | 營業費用合計 | 226,478 | 19 | 198,273 | 13 | 409,612 | 19 | 377,157 | 14 | |||||||||
| 6900 | 營業利益 | 50,253 | 4 | 42,944 | 3 | 49,906 | 2 | 64,517 | 3 | |||||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||||||
| 7010 | 其他收入（附註二十） | 7,984 | 1 | 3,549 | - | 20,979 | 1 | 8,963 | - | |||||||||
| 7020 | 其他利益及損失（附註二十） | 653 | - | 249 | - | ( 594 ) | - | ( 6,960 ) | - | |||||||||
| 7050 | 財務成本（附註二十） | ( 564 ) | - | ( 889 ) | - | ( 784 ) | - | ( 2,351 ) | - | |||||||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及合資（損）益份額（附註十三） | ( 761 ) | - | 556 | - | 1,596 | - | 459 | - | |||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 7,312 | 1 | 3,465 | - | 21,197 | 1 | 111 | - | |||||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 57,565 | 5 | 46,409 | 3 | 71,103 | 3 | 64,628 | 3 | |||||||||
| 7950 | 所得稅費用（附註二一） | 8,714 | 1 | 9,700 | - | 12,420 | - | 16,235 | 1 | |||||||||
| 8200 | 本期淨利 | 48,851 | 4 | 36,709 | 3 | 58,683 | 3 | 48,393 | 2 | |||||||||
| 其他綜合損益 | ||||||||||||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 3,702 | - | 2,716 | - | 10,569 | - | ( 3,331 ) | - | |||||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現評價利益 | ( 189 ) | - | ( 398 ) | - | 186 | - | ( 106 ) | - | |||||||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合（損）益之份額 | 1,801 | - | ( 402 ) | - | ( 566 ) | - | ( 1,184 ) | - | |||||||||
| 8399 | 與其他綜合（損）益組成部分相關之所得稅（附註二一） | ( 543 ) | - | - | - | ( 1,886 ) | - | - | - | |||||||||
| 8300 | 其他綜合損益（稅後淨額）合計 | 4,771 | - | 1,916 | - | 8,303 | - | ( 4,621 ) | - | |||||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 53,622 | 4 | $ 38,625 | 3 | $ 66,986 | 3 | $ 43,772 | 2 | |||||||||
（接次頁）
（承前頁）
| 102年4月1日至6月30日 | 101年4月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | 101年1月1日至6月30日 | |||||||||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||||||
| 本期淨利歸屬於： | ||||||||||||||||||
| 8610 | 本公司業主 | $ 49,238 | 4 | $ 36,618 | 2 | $ 61,998 | 3 | $ 49,565 | 2 | |||||||||
| 8620 | 非控制權益 | ( 387 ) | - | 91 | - | ( 3,315 ) | - | ( 1,172 ) | - | |||||||||
| 8600 | $ 48,851 | 4 | $ 36,709 | 2 | $ 58,683 | 3 | $ 48,393 | 2 | ||||||||||
| 本期綜合（損）益總額歸屬於： | ||||||||||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | $ 53,839 | 4 | $ 38,391 | 3 | $ 69,954 | 3 | $ 44,950 | 2 | |||||||||
| 8720 | 非控制權益 | ( 217 ) | - | 234 | - | ( 2,968 ) | - | ( 1,178 ) | - | |||||||||
| 8700 | $ 53,622 | 4 | $ 38,625 | 3 | $ 66,986 | 3 | $ 43,772 | 2 | ||||||||||
| 每股盈餘（附註二二） | ||||||||||||||||||
| 9710 | 基 本 | $ 0.49 | $ 0.37 | $ 0.62 | $ 0.50 | |||||||||||||
| 9810 | 稀 釋 | $ 0.49 | $ 0.37 | $ 0.62 | $ 0.50 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國102年8月12日會計師核閱報告）
董事長：劉瑞復 經理人：劉瑞隆 會計主管：杜麗雀
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國102年及101年1月1日至6月30日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：係新台幣仟元
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||||||||||||||||
| 其他權益項目 | ||||||||||||||||||||
| 國外營運機構 | 備供出售 | |||||||||||||||||||
| 保留盈餘 | 財務報表換算 | 金融資產 | ||||||||||||||||||
| 代碼 | 股本 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 之兌換差額 | 未實現損益 | 總計 | 非控制權益 | 權益總額 | |||||||||||
| A1 | 101年1月1日餘額 | $ 1,000,000 | $ 187,932 | $ 17,619 | $ 429,852 | $ - | ( $ 573 ) | $ 1,634,830 | $ 20,319 | $ 1,655,149 | ||||||||||
| 100年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | 6,417 | - | ( 6,417 ) | - | - | - | - | - | ||||||||||
| B5 | 現金股利－每股0.5元 | - | - | - | ( 50,000 ) | - | - | ( 50,000 ) | - | ( 50,000 ) | ||||||||||
| D1 | 101年1月1日至6月30日淨利 | - | - | - | 49,565 | - | - | 49,565 | ( 1,172 ) | 48,393 | ||||||||||
| D3 | 101年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | ( 4,515 ) | ( 100 ) | ( 4,615 ) | ( 6 ) | ( 4,621 ) | ||||||||||
| D5 | 101年1月1日至6月30日綜合損益總額 | - | - | - | 49,565 | ( 4,515 ) | ( 100 ) | 44,950 | ( 1,178 ) | 43,772 | ||||||||||
| O1 | 非控制權益減少 | - | - | - | - | - | - | - | ( 431 ) | ( 431 ) | ||||||||||
| Z1 | 101年6月30日餘額 | $ 1,000,000 | $ 194,349 | $ 17,619 | $ 423,000 | ( $ 4,515 ) | ( $ 673 ) | $ 1,629,780 | $ 18,710 | $ 1,648,490 | ||||||||||
| A1 | 102年1月1日餘額 | $ 1,000,000 | $ 194,349 | $ 17,619 | $ 436,533 | ( $ 12,650 ) | ( $ 539 ) | $ 1,635,312 | $ 21,317 | $ 1,656,629 | ||||||||||
| 101年度盈餘指撥及分配 | ||||||||||||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | - | 8,087 | - | ( 8,087 ) | - | - | - | - | - | ||||||||||
| B5 | 現金股利－每股0.5元 | - | - | - | ( 50,000 ) | - | - | ( 50,000 ) | - | ( 50,000 ) | ||||||||||
| D1 | 102年1月1日至6月30日淨利 | - | - | - | 61,998 | - | - | 61,998 | ( 3,315 ) | 58,683 | ||||||||||
| D3 | 102年1月1日至6月30日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | 7,770 | 186 | 7,956 | 347 | 8,303 | ||||||||||
| D5 | 102年1月1日至6月30日綜合損益總額 | - | - | - | 61,998 | 7,770 | 186 | 69,954 | ( 2,968 ) | 66,986 | ||||||||||
| Z1 | 102年6月30日餘額 | $ 1,000,000 | $ 202,436 | $ 17,619 | $ 440,444 | ( $ 4,880 ) | ( $ 353 ) | $ 1,655,266 | $ 18,349 | $ 1,673,615 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國102年8月12日會計師核閱報告）
董事長：劉瑞復 經理人：劉瑞隆 會計主管：杜麗雀
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國102年及101年1月1日至6月30日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | ||||
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 71,103 | $ 64,628 | |||
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 39,438 | 38,491 | |||
| A24100 | 外幣兌換損失（利益） | 5,813 | ( 133 ) | |||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 4,375 | 3,959 | |||
| A22300 | 採用權益法之關聯企業及合資損益份額 | ( 1,596 ) | ( 459 ) | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 1,022 | 3,492 | |||
| A23100 | 處分備供出售金融資產淨利益 | ( 1,021 ) | ( 524 ) | |||
| A20300 | 呆帳費用 | 345 | 2,483 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 608 | 420 | |||
| A20900 | 財務成本 | 784 | 2,351 | |||
| A21300 | 股利收入 | - | 979 | |||
| A30000 | 與營業活動相關之資產／負債變動數 | |||||
| A31130 | 應收票據減少 | 13,762 | 3,980 | |||
| A31150 | 應收帳款減少（增加） | 267,831 | ( 200,812 ) | |||
| A31180 | 其他應收款減少 | 3,181 | 8,910 | |||
| A31200 | 存貨（增加）減少 | ( 152,362 ) | 56,151 | |||
| A31230 | 預付款項減少 | 29,623 | 25,953 | |||
| A31240 | 其他流動資產增加 | ( 18,476 ) | ( 7,602 ) | |||
| A32130 | 應付票據增加（減少） | 8,220 | ( 12,990 ) | |||
| A32150 | 應付帳款減少 | ( 239,167 ) | ( 186,564 ) | |||
| A32180 | 其他應付款項增加（減少） | 1,058 | ( 42,168 ) | |||
| A32230 | 其他流動負債增加 | 37,753 | 17,488 | |||
| A32240 | 應計退休金負債減少 | ( 271 ) | ( 390 ) | |||
| A33000 | 營運產生之現金流入（流出） | 72,023 | ( 222,357 ) | |||
| A33300 | 支付之利息 | ( 1,592 ) | ( 2,661 ) | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 9,920 ) | ( 6,788 ) | |||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入（出） | 60,511 | ( 231,806 ) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | ||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | ( $ 762,800 ) | ( $ 306,000 ) | |||
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 695,511 | 400,031 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | ( 65,000 ) | - | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 45,557 ) | ( 19,064 ) | |||
| B06700 | 其他非流動資產增加 | ( 29,905 ) | ( 69,594 ) | |||
| B03700 | 存出保證金減少（增加） | 15,938 | ( 419 ) | |||
| B00700 | 無活絡市場之債券投資減少（增加） | 8,261 | ( 5,367 ) | |||
| B04500 | 取得無形資產 | ( 161 ) | - | |||
| B06100 | 長期應收租賃款減少（增加） | 25 | ( 35 ) | |||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | - | 305 | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 183,688 ) | ( 143 ) | |||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| C00200 | 短期借款（減少）增加 | ( 24,392 ) | 142,313 | |||
| C04300 | 其他非流動負債增加 | 6,454 | 1 | |||
| C03000 | 存入保證金（減少）增加 | ( 675 ) | 648 | |||
| C05800 | 非控制權益增加（減少） | 347 | ( 431 ) | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金（流出）流入 | ( 18,266 ) | 142,531 | |||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,941 | ( 2,290 ) | |||
| EEEE | 本期現金及約當現金減少數 | ( 139,502 ) | ( 91,708 ) | |||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 398,470 | 287,986 | |||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 258,968 | $ 196,278 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國102年8月12日會計師核閱報告）
董事長：劉瑞復 經理人：劉瑞隆 會計主管：杜麗雀
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國102年及101年1月1日至6月30日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
本公司係於64年7月成立，主要從事於電腦系統之出租與銷售、電腦軟體系統之設計工程、電腦硬體修護及電腦資訊系統整合等業務。本公司股票自90年5月22日起於台灣證券交易所掛牌交易。
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報表於102年8月12日經董事會核准並通過發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋
除102年第1季合併財務報告附註三所述者外，本公司及由本公司所控制個體（以下簡稱「合併公司」）亦未適用下列業經國際會計準則理事會（IASB）發布之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIS）及解釋公告（SIC）。截至本合併財務報告通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未認可亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。
| 新／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日 （註） | |||
| IAS 36之修正 | 「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 | ||
| IAS 39之修正 | 「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」 | 2014年1月1日 | ||
| IFRIC 21 | 「徵收款」 | 2014年1月1日 |
註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效。
(二) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明
除102年第1季合併財務報告附註三所述者外，首次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動。
(三) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報表影響之說明
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明
依據金管會於98年5月14日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自102年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「IFRSs」）編製財務報告。合併公司轉換至IFRSs日為101年1月1日。轉換至IFRSs對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註三二。
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有IFRSs揭露資訊。
(二) 合併基礎
本合併財務報告之編製原則與102年第1季合併財務報告相同，相關說明請參閱102年第1季合併財務報告附註四。
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報表編製主體如下：
| 所持股權百分比 | ||||||||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 102年 6月30日 | 101年 6月30日 | 說明 | |||||
| 本公司 | 美商Casemaker, Inc. | 電腦軟體及相關產品之銷售。 | 100.00% | 100.00% | － | |||||
| SYSCOM INTERNA- TIONAL INC. | 轉投資業務。 | 100.00% | 100.00% | － | ||||||
| 可取科技公司 | 企業管理之診斷諮詢、國內外投資之引介及電腦化之設計諮詢顧問等業務。 | 97.50% | 97.50% | － | ||||||
| 凌群泰國公司 | 開發、生產製造、變更及更換統一連線維修軟體等業務。 | 89.77% | 89.77% | － | ||||||
| 數美科技公司 | 電腦軟體及相關產品之銷售。 | 98.68% | 98.68% | － | ||||||
| 網美科技公司 | 資訊軟體、資料處理及電子資訊供應服務業等業務。 | 75.50% | 75.50% | － | ||||||
| SYSCOM VIETNAM Co., Ltd. | 電腦諮詢與電腦系統管理、諮詢科技服務及其他相關電腦服務。 | 100.00% | 100.00% | － | ||||||
| 美商Casemaker, Inc.及SYSCOM INTERNA- TIONAL INC. | 凌群深圳公司 | 開發、生產電腦設備及電腦軟件（涉及許可證管理按有關規定辦理），銷售自產產品，提供售後技術服務。 | 97.40% | 97.40% | － | |||||
| 西安凌安公司 | 開發、生產電腦設備及電腦軟件，從事電腦系統集成網路施工，銷售自產產品，提供售後技術服務。 | 55.51% | 55.51% | － |
上述列入合併財務報告之非重要子公司102年1月1日至6月30日之財務報表均未經會計師核閱，其102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日之資產總額分別為742,632仟元、582,714仟元、728,554仟元及681,218仟元，分別佔合併資產總額之24%、18%、25%及23%，負債總額分別為392,733仟元、233,815仟元、391,662仟元及358,436仟元，分別佔合併負債總額之28%、15%、30%及27%；其102年及101年4月1日至6月30日與102年及101年1月1日至6月30日之綜合損益分別為利益5,465仟元、損失4,031仟元、損失8,504仟元及利益10,665仟元，分別佔合併綜合利益之10%、(10%)、(13%)及24%。
- 未列入合併財務報告之子公司：無。
(三) 其他重大會計政策說明
本合併財務報告所採用之會計政策與102年第1季合併財務報告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱102年第1季合併財務報告附註四。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源與102年第1季合併財務報告相同，相關說明參閱102年第1季合併財務報告附註五。
六、 現金及約當現金
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 活期及支票存款 | $ 117,998 | $ 385,425 | $ 177,763 | $ 276,079 | ||||
| 原始到期日在三個月以內之定期存款 | 140,254 | 12,065 | 17,522 | 5,918 | ||||
| 庫存現金 | 643 | 391 | 334 | 5,400 | ||||
| 零 用 金 | 73 | 589 | 659 | 589 | ||||
| $ 258,968 | $ 398,470 | $ 196,278 | $ 287,986 |
102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日止，原始到期日超過3個月之定期存款分別為34,985仟元、20,547仟元、20,537仟元及4,036仟元，係分類為無活絡市場之債券投資（參閱附註九及附註三二「首次採用國際財務報導準則」）。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。
現金及約當現金其他相關資訊參閱102年第1季合併財務報告附註六。
七、 備供出售金融資產
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 國內投資 | ||||||||
| －基金受益憑證 | $ 72,286 | $ 3,907 | $ 8,908 | $ 102,452 | ||||
| －上市（櫃）股票 | 1,580 | 1,450 | 1,407 | 1,470 | ||||
| 合 計 | $ 73,866 | $ 5,357 | $ 10,315 | $ 103,922 | ||||
| 流 動 | $ 72,286 | $ 3,907 | $ 8,908 | $ 102,452 | ||||
| 非 流 動 | 1,580 | 1,450 | 1,407 | 1,470 | ||||
| 合 計 | $ 73,866 | $ 5,357 | $ 10,315 | $ 103,922 |
八、 以成本衡量之金融資產－非流動
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 國內未上市（櫃）股票 | $ 4,798 | $ 4,784 | $ 4,796 | $ 4,802 | ||||
| 依金融資產衡量種類區分備供出售金融資產 | $ 4,798 | $ 4,784 | $ 4,796 | $ 4,802 |
合併公司所持有之上述未上市櫃股票投資，於報導期間結束日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
九、 無活絡市場之債券投資
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 原始到期日超過三個月之定期存款 | $ 34,985 | $ 20,547 | $ 20,537 | $ 4,036 | ||||
| 質押定存單（附註二七） | 157,282 | 179,981 | 136,650 | 147,784 | ||||
| $ 192,267 | $ 200,528 | $ 157,187 | $ 151,820 | |||||
| 流 動 | $ 103,222 | $ 200,528 | $ 157,187 | $ 147,784 | ||||
| 非 流 動 | 89,045 | - | - | 4,036 | ||||
| 合 計 | $ 192,267 | $ 200,528 | $ 157,187 | $ 151,820 |
無活絡市場之債券投資質押之資訊，參閱附註二七。
無活絡市場之債券投資其他相關資訊參閱102年第1季合併財務報告附註九。
十、 應收票據、應收帳款及其他應收款
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 應收票據 | ||||||||
| 應收票據－因營業而發生 | $ 3,948 | $ 17,710 | $ 2,787 | $ 6,767 | ||||
| 減：備抵呆帳 | - | - | ( 54 ) | ( 54 ) | ||||
| $ 3,948 | $ 17,710 | $ 2,733 | $ 6,713 | |||||
| 應收帳款 | ||||||||
| 應收帳款 | $ 1,006,301 | $ 1,274,132 | $ 1,190,572 | $ 989,760 | ||||
| 減：備抵呆帳 | ( 2,542 ) | ( 2,158 ) | ( 3,495 ) | ( 994 ) | ||||
| $ 1,003,759 | $ 1,271,974 | $ 1,187,077 | $ 988,766 | |||||
| 其他應收款 | ||||||||
| 其 他 | $ 3,060 | $ 6,241 | $ 8,796 | $ 17,706 |
應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為60至120天。於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法回收之金額。
中華電信數據通信分公司為合併公司之最大客戶，此外，並無其他客戶之應收帳款超過應收帳款合計數之5%。於資產負債表日對該公司之應收帳款如下：
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 中華電信數據通信分公司 | $ 249,471 | $ 360,395 | $ 280,464 | $ 182,578 |
於資產負債表日但已逾期合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款（參閱下列帳齡分析），因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其金額，合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。
資產負債表日已逾期未減損應收帳款之帳齡分析如下：
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 121天以上 | $ 61,011 | $ 111,346 | $ 66,071 | $ 58,401 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：
| 102年6月30日 | 101年6月30日 | |||
| 年初餘額 | $ 2,158 | $ 994 | ||
| 加：本年度提列呆帳 | 345 | 2,483 | ||
| 外幣換算差額 | 39 | 18 | ||
| 年底餘額 | $ 2,542 | $ 3,495 |
十一、 應收租賃款
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 租賃投資總額 | ||||||||
| 1年以內 | $ 1,154 | $ 1,134 | $ 2,050 | $ 2,093 | ||||
| 超過1年但不超過5年 | 85 | 137 | 450 | 406 | ||||
| 1,239 | 1,271 | 2,500 | 2,499 | |||||
| 減：未賺得融資收益 | 30 | 38 | 77 | 109 | ||||
| 應收最低租賃給付現值 | $ 1,209 | $ 1,233 | $ 2,423 | $ 2,390 |
（接次頁）
（承前頁）
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 應收租賃款 | ||||||||
| 1年以內 | $ 1,059 | $ 1,104 | $ 2,004 | $ 2,015 | ||||
| 超過1年但不超過5年 | 150 | 129 | 419 | 375 | ||||
| 應收最低租賃給付現值 | $ 1,209 | $ 1,233 | $ 2,423 | $ 2,390 | ||||
| 流 動 | $ 1,059 | $ 1,104 | $ 2,004 | $ 2,015 | ||||
| 非 流 動 | 150 | 129 | 419 | 375 | ||||
| $ 1,209 | $ 1,233 | $ 2,423 | $ 2,390 |
102年及101年4月1日至6月30日並無重大新增融資租賃協議，合併公司之融資租賃協議請參閱102年第1季合併財務報告附註十一。
十二、 存 貨
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 預付專案合約成本 | ||||||||
| －硬 體 | $ 153,421 | $ 96,309 | $ 118,081 | $ 222,321 | ||||
| －軟體及服務 | 114,518 | 85,349 | 56,365 | 84,797 | ||||
| －完工百分比法認列利益 | 77,322 | 20,320 | 2,128 | 55,062 | ||||
| 預付專案合約成本合計 | 345,261 | 201,978 | 176,574 | 362,180 | ||||
| 商 品 | 246,909 | 358,205 | 433,073 | 315,827 | ||||
| 維護材料 | 1,070 | 21,340 | 21,485 | 21,184 | ||||
| 在途存貨 | 116,050 | - | - | 10,311 | ||||
| 合 計 | $ 709,290 | $ 581,523 | $ 631,132 | $ 709,502 |
商品主要係待銷售之電腦主機及週邊軟硬體設備。
102年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日之銷貨成本包括存貨跌價損失4,197仟元及4,375仟元，101年4月1日至6月30日及1月1日至6月30日之銷貨成本包括存貨跌價損失1,005仟元及3,959仟元。
十三、 採權益法之長期股權投資
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 投資關聯企業 | $ 92,596 | $ 90,263 | $ 90,415 | $ 92,120 | ||||
| 投資聯合控制個體 | 63,698 | - | - | - | ||||
| $ 156,294 | $ 90,263 | $ 90,415 | $ 92,120 |
(一) 投資關聯企業
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 上市（櫃）公司 | ||||||||
| 訊達電腦股份有限公司 | $ 81,662 | $ 80,583 | $ 79,869 | $ 82,903 | ||||
| 非上市（櫃）公司 | ||||||||
| DBMaker Japan Inc. | 10,934 | 9,680 | 10,546 | 9,217 | ||||
| $ 92,596 | $ 90,263 | $ 90,415 | $ 92,120 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分比如下：
| 公司名稱 | 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | ||||
| 訊達電腦股份有限公司 | 17.62% | 17.62% | 17.62% | 17.62% | ||||
| DBMaker Japan Inc. | 49.89% | 49.89% | 49.89% | 49.89% |
採用權益法之上市公司股權投資於資產負債表日依股票收盤價計算之市價資訊如下：
| 公司名稱 | 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | ||||
| 訊達電腦股份有限公司 | $ 79,755 | $ 69,617 | $ 70,854 | $ 67,263 |
(二) 投資聯合控制個體
| 102年6月30日 | ||
| 雲碼股份有限公司 | $ 63,698 |
合併公司於資產負債表日對投資聯合控制個體之所有權權益及表決權百分比如下：
| 公司名稱 | 102年6月30日 | |
| 雲碼股份有限公司 | 50.00% |
本公司於102年3月以合資方式經投資審議委員會核准投資雲碼股份有限公司50%之股權，該公司未來將從事資訊軟體、資料處理及電子資訊供應服務。依據合資協議約定內容，雲碼股份有限公司之董事會及股東會均採二分之一以上之多數決模式決議，惟本公司擔任該公司之董事席次未過半數，且日常營運及管理皆由另一方股東負責，故本公司對雲碼股份有限公司並未具有控制能力。
十四、 不動產、廠房及設備
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 每一類別之帳面金額 | ||||||||
| 土 地 | $ 128,673 | $ 128,285 | $ 128,625 | $ 128,784 | ||||
| 建 築 物 | 67,047 | 67,648 | 69,001 | 70,178 | ||||
| 維護設備 | 81,310 | 74,368 | 66,676 | 75,304 | ||||
| 電腦設備 | 83,168 | 83,012 | 72,866 | 66,459 | ||||
| 辦公設備 | 12,024 | 12,579 | 13,869 | 11,807 | ||||
| 其他設備 | 34,246 | 14,264 | 18,307 | 22,285 | ||||
| $ 406,468 | $ 380,156 | $ 369,344 | $ 374,817 |
除認列折舊費用外，合併公司之不動產、廠房及設備於102年及101年4月1日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱102年第1季合併財務報告附註十四。
十五、 無形資產
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 每一類別之帳面金額 | ||||||||
| 商 譽 | $ 9,210 | $ 8,934 | $ 9,175 | $ 9,289 | ||||
| 電腦軟體成本 | 3,725 | 4,042 | 3,726 | 4,216 | ||||
| $ 12,935 | $ 12,976 | $ 12,901 | $ 13,505 |
除認列攤銷費用外，合併公司之無形資產於102年及101年4月1日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。請參閱102年第1季合併財務報告附註十五。
十六、 短期借款
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 擔保借款（附註二七） | ||||||||
| －銀行借款 | $ 172,516 | $ 84,113 | $ 35,879 | $ 123,692 | ||||
| 無擔保借款 | ||||||||
| －銀行信用借款 | - | 112,795 | 237,112 | 6,986 | ||||
| $ 172,516 | $ 196,908 | $ 272,991 | $ 130,678 |
銀行週轉性借款之利率於102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日分別為1.60%-5.50%、1.40%-5.50%、1.26%-5.05%及2.80%-6.00%。
十七、 其他負債
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 應付薪資及獎金 | $ 46,611 | $ 43,408 | $ 10,034 | $ 79,989 | ||||
| 應付休假給付 | 5,560 | 1,506 | 6,434 | 3,587 | ||||
| 應付股利 | 50,000 | - | 50,000 | - | ||||
| 預收款項 | 200,658 | 164,811 | 119,594 | 57,842 | ||||
| 暫 收 款 | 1,745 | 2,921 | 2,414 | 1,222 | ||||
| 代 收 款 | 9,639 | 10,521 | 9,343 | 6,614 | ||||
| 其 他 | 58,452 | 60,687 | 43,561 | 66,806 | ||||
| $ 372,665 | $ 283,854 | $ 241,380 | $ 216,060 | |||||
| 流 動 | ||||||||
| －其他應付款 | $ 137,026 | $ 85,968 | $ 97,245 | $ 139,413 | ||||
| －其他負債 | $ 235,639 | $ 197,886 | $ 144,135 | $ 76,647 |
十八、 退職後福利計畫
合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用101年12月31日及1月1日精算決定之退休金成本率分別認列102年及101年1月1日至6月30日之退休金費用。確定福利退休金計畫資訊請參閱102年第1季合併財務報告附註十八。
確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 營業成本 | $ 44 | $ 42 | $ 88 | $ 85 | ||||
| 營業費用 | $ 449 | ( $ 84 ) | $ 899 | $ 128 |
十九、 權 益
(一) 普通股股本
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 額定股數（仟股） | 157,000 | 157,000 | 157,000 | 157,000 | ||||
| 額定股本 | $ 1,570,000 | $ 1,570,000 | $ 1,570,000 | $ 1,570,000 | ||||
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||||
| 已發行股本 | $ 1,000,000 | $ 1,000,000 | $ 1,000,000 | $ 1,000,000 |
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
(二) 盈餘分配及股利政策
本公司章程規定，年終結算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，應先提百分之十為法定盈餘公積，必要時並得提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，依股東會決議分派之，但員工紅利不得少於分派數額之千分之一。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥充資本外，尚得以現金分配。
本公司股利政策，股利之發放採現金股利與股票股利適度搭配為原則，並視當年度實際獲利、資本預算規劃及資金狀況，決定本公司股利發放之種類、金額及時機。本公司盈餘之分派，每年發放之現金股利不低於當年度所配發股利總額的百分之十，惟若盈餘及資金較為充裕時，得提高發放比例。
102年及101年1月1日至6月30日員工紅利係按稅後淨利（已扣除員工分紅之金額）依公司章程規定之比例計算列入當年度費用。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定，股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。
本公司於分配101年度以前之盈餘時，必須依(89)台財證(一)字第100116號函及金管證一字第0950000507號函令等相關規定，就其他股東權益減項淨額（如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現損益等累計餘額）提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
自102年起，本公司依金管會於101年4月6日發布之金管證發字第1010012865號函令及「採用國際財務報導準則（IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定，於首次採用IFRSs時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用IFRSs產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次採用IFRSs所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損；嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前，應就不足數額補足提列特別盈餘公積，始得分派盈餘。
若分配屬於86及以前年度未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於87及以後年度未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東可依所得稅法第73條之2規定辦理外，其餘股東可按股利盈餘分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。
本公司分別於102年6月11日及101年6月15日舉行股東常會，決議通過101年度及100年度盈餘分配案如下：
| 盈餘分配案（仟元） | 每股股利（元） | |||||||
| 101年度 | 100年度 | 101年度 | 100年度 | |||||
| 法定盈餘公積 | $ 8,087 | $ 6,417 | ||||||
| 現金股利 | 50,000 | 50,000 | $ 0.5 | $ 0.5 | ||||
| $ 58,087 | $ 56,417 |
另分別決議配發101及100年度員工紅利如下：
| 101年度 | 100年度 | |||
| 員工紅利 | 員工紅利 | |||
| 股東會決議配發金額 | $ 1,000 | $ 1,000 | ||
| 各年度財務報表認列金額 | 1,000 | 1,000 | ||
| $ - | $ - |
101年度之盈餘分配案及員工紅利係按本公司依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所編製之101年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財務報告編製準則及IFRSs所編製之101年12月31日資產負債表作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。
有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分配情形暨相關員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(三) 首次採用IFRSs應提列之特別盈餘公積
本公司首次採用IFRSs所應提列之特別盈餘公積如下：
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 特別盈餘公積 | $ 17,619 | $ - | $ - | $ - |
前述特別盈餘公積之提列資訊如下：
| 102年1月1日 至6月30日 | ||
| 101年12月31日、6月30日及1月1日餘額 | $ - | |
| 102年1月1日提列數 | 17,619 | |
| 102年6月30日餘額 | $ 17,619 |
本公司首次採用IFRSs時，帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為17,619仟元，已予以提列相同數額之特別盈餘公積。
(四) 其他權益
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||
| 期初餘額 | ( $ 12,650 ) | $ - | ||
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 10,222 | ( 3,331 ) | ||
| 採用權益法之關聯企業及合資之換算差額之份額 | ( 566 ) | ( 1,184 ) | ||
| 換算國外營運機構淨資產所產生利益之相關所得稅 | ( 1,886 ) | - | ||
| 期末餘額 | ( $ 4,880 ) | ( $ 4,515 ) |
國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣（即新台幣）所產生之相關兌換差額，係直接認列為其他綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。先前累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額，於處分國外營運機構時，重分類至損益。
- 備供出售金融資產未實現損益
| 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||
| 期初餘額 | ( $ 539 ) | ( $ 573 ) | ||
| 備供出售金融資產未實現損益 | 186 | ( 100 ) | ||
| 期末餘額 | ( $ 353 ) | ( $ 673 ) |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。
(五) 非控制權益
| 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||
| 期初餘額 | $ 21,317 | $ 20,319 | ||
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||||
| 本年度淨損 | ( 3,315 ) | ( 1,172 ) | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 347 | - | ||
| 備供出售金融資產未實現損益 | - | ( 6 ) | ||
| 其他－非控制權益滅少 | - | ( 431 ) | ||
| $ 18,349 | $ 18,710 |
二十、 繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目：
(一) 其他收入
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 政府補助收入 | $ - | $ 1,160 | $ 8,000 | $ 1,160 | ||||
| 租金收入 | 1,443 | 971 | 2,233 | 1,942 | ||||
| 利息收入－銀行存款 | 722 | 682 | 1,367 | 1,909 | ||||
| 其 他 | 5,819 | 736 | 9,379 | 3,952 | ||||
| $ 7,984 | $ 3,549 | $ 20,979 | $ 8,963 |
(二) 其他利益及損失
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 處分不動產、廠房及設備利益（損失） | ( $ 80 ) | $ 228 | ( $ 1,022 ) | ( $ 3,492 ) | ||||
| 處分備供出售金融資產利益 | 872 | 273 | 1,021 | 524 | ||||
| 淨外幣兌換損失 | ( 5 ) | ( 120 ) | ( 273 ) | ( 3,570 ) | ||||
| 其他利益（損失） | ( 134 ) | ( 132 ) | ( 320 ) | ( 422 ) | ||||
| $ 653 | $ 249 | ( $ 594 ) | ( $ 6,960 ) |
(三) 財務成本
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 銀行借款利息 | $ 564 | $ 889 | $ 784 | $ 2,351 |
(四) 折舊及攤銷
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 不動產、廠房及設備 | $ 19,681 | $ 20,675 | $ 39,438 | $ 38,491 | ||||
| 無形資產（包含於營業成本／營業費用） | 307 | 209 | 608 | 420 | ||||
| 合 計 | $ 19,988 | $ 20,884 | $ 40,046 | $ 38,911 | ||||
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||||||
| 營業成本 | $ 232 | $ 376 | $ 602 | $ 798 | ||||
| 營業費用 | 19,449 | 20,299 | 38,836 | 37,693 | ||||
| $ 19,681 | $ 20,675 | $ 39,438 | $ 38,491 | |||||
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||||||||
| 營業成本 | $ 20 | $ - | $ 20 | $ - | ||||
| 營業費用 | 287 | 209 | 588 | 420 | ||||
| $ 307 | $ 209 | $ 608 | $ 420 |
(五) 員工福利費用
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 短期員工福利 | ||||||||
| 薪資費用 | $ 301,111 | $ 196,368 | $ 483,426 | $ 374,055 | ||||
| 勞健保費用 | 22,621 | 20,763 | 43,348 | 40,936 | ||||
| 其他用人費用 | 7,117 | 6,545 | 14,417 | 13,138 | ||||
| 330,849 | 223,676 | 541,191 | 428,129 |
（接次頁）
（承前頁）
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 退職後福利（附註十八） | ||||||||
| 確定提撥計畫 | $ 9,507 | $ 8,638 | $ 18,206 | $ 17,022 | ||||
| 確定福利計畫 | 493 | ( 41 ) | 987 | 214 | ||||
| 10,000 | 8,597 | 19,193 | 17,236 | |||||
| 合 計 | $ 340,849 | $ 232,273 | $ 560,384 | $ 445,365 | ||||
| 依功能別彙總 | ||||||||
| 營業成本 | $ 195,814 | $ 92,628 | $ 290,553 | $ 185,372 | ||||
| 營業費用 | 145,035 | 139,645 | 269,831 | 259,993 | ||||
| $ 340,849 | $ 232,273 | $ 560,384 | $ 445,365 |
二一、 所得稅
(一) 認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 當期所得稅費用 | ||||||||
| 當期產生者 | $ 10,015 | $ 6,941 | $ 12,865 | $ 12,871 | ||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 當期產生者 | ( 631 ) | 2,408 | 225 | 3,013 | ||||
| 以前年度所得稅調整 | ( 670 ) | 351 | ( 670 ) | 351 | ||||
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 8,714 | $ 9,700 | $ 12,420 | $ 16,235 |
102年1月1日至6月30日合併公司係以估計之年度平均有效稅率計算各該期中所得稅費用，因全年預估與期中實際之不可減除之費損項目具重大差異，致使期中所得稅費用與當期課稅所得乘以適用稅率並考量遞延所得稅變動所得之結果不同，故不予揭露會計所得與課稅所得之調節。
合併公司101年1月1日至6月30日會計所得與當期所得稅費用之調節如下：
| 101年1月1日 至6月30日 | ||||
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅利益 | $ 18,840 | |||
| 調節項目之所得稅影響數 | ||||
| 永久性差異 | 292 | |||
| 暫時性差異 | ( 4,489) | |||
| 未分配盈餘加徵 | 776 | |||
| 投資抵減 | ( 2,548 ) | |||
| 當期所得稅 | 12,871 | |||
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異 | 3,013 | |||
| 以前年度之當期所得稅費用於本期之調整 | 351 | |||
| 認列於損益之所得稅利益 | $ 16,235 |
(二) 認列於其他綜合損益之所得稅
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( $ 543 ) | $ - | ( $ 1,886 ) | $ - |
(三) 本公司兩稅合一相關資訊
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 86年度以前未分配盈餘 | $ 280,351 | $ 280,351 | $ 280,351 | $ 280,351 | ||||
| 87年度以後未分配盈餘 | 160,093 | 156,182 | 142,649 | 149,501 | ||||
| $ 440,444 | $ 436,533 | $ 423,000 | $ 429,852 | |||||
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | ||||||||
| 本公司 | $ 14,634 | $ 8,619 | $ 11,406 | $ 9,340 |
| 101年度（實際） | 100年度（實際） | |||
| 稅額扣抵比率 | 8.41% | 7.62% |
(四) 所得稅核定情形
除本公司之營利事業所得稅申報案件截至99年度止業經稅捐稽徵機關核定外，網美科技公司、數美科技公司及可取科技公司之營利事業所得稅申報案件截至100年度止業經稅捐稽徵機關核定。
二二、 每股盈餘
單位：每股元
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 基本每股盈餘 | $ 0.49 | $ 0.37 | $ 0.62 | $ 0.50 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | $ 0.49 | $ 0.37 | $ 0.62 | $ 0.50 |
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | $ 49,238 | $ 36,618 | $ 61,998 | $ 49,565 | ||||
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | $ 49,238 | $ 36,618 | $ 61,998 | $ 49,565 |
股 數 單位：仟股
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | ||||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響： | ||||||||
| 員工分紅 | 68 | 83 | 78 | 93 | ||||
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 | 100,068 | 100,083 | 100,078 | 100,093 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二三、 營業租賃協議
營業租賃係承租辦公室，租賃期間為1至10年。所有租賃期間超過5年之營業租賃均包括每5年依市場租金行情檢視條款。於租賃期間終止時，合併公司對租賃土地並無優惠承購權。
截至102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日止，合併公司因營業租賃合約所支付之存出保證金分別為319仟元、2,868仟元、206仟元及9,165仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 1年以內 | $ 38,751 | $ 36,475 | $ 16,249 | $ 29,678 | ||||
| 超過1年但不超過5年 | 152,181 | 144,720 | 2,160 | 2,241 | ||||
| 超過5年 | 170,840 | 180,900 | 2,970 | 3,240 | ||||
| $ 361,772 | $ 362,095 | $ 21,379 | $ 35,159 |
二四、 資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資本結構之組成與102年第1季合併財務報告所述者相同，相關說明參閱102年第1季合併財務報告附註二四。
二五、 金融工具
除以下所述者外，合併公司之金融工具公允價值資訊、種類及財務風險管理目的與政策，與102年第1季合併財務報告所述者無重大變動，相關說明參閱102年第1季合併財務報告附註二五。
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
流動性及利率風險表
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金之現金流量。
合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
102年6月30日
| 加權平均有效利率（％） | 要求即付或短於1個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1至5年 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||
| 無附息負債 | - | $ - | $ 844,649 | $ - | $ - | |||||
| 固定利率工具 | 2.55% | 25,000 | 6,963 | 140,553 | - | |||||
| $ 25,000 | $ 851,612 | $ 140,553 | $ - |
101年12月31日
| 加權平均有效利率（％） | 要求即付或短於1個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1至5年 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||
| 無附息負債 | - | $ - | $ 1,023,996 | $ - | $ - | |||||
| 固定利率工具 | 1.62% | 115,500 | - | 81,408 | - | |||||
| $ 115,500 | $ 1,023,996 | $ 81,408 | $ - |
101年6月30日
| 加權平均有效利率（％） | 要求即付或短於1個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1至5年 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||
| 無附息負債 | - | $ - | $ 749,407 | $ - | $ - | |||||
| 固定利率工具 | 1.80% | 230,000 | 7,222 | 35,769 | - | |||||
| $ 230,000 | $ 756,629 | $ 35,769 | $ - |
101年1月1日
| 加權平均有效利率（％） | 要求即付或短於1個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1至5年 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||
| 無附息負債 | - | $ - | $ 985,137 | $ - | $ - | |||||
| 固定利率工具 | 4.34% | - | - | 130,678 | - | |||||
| $ - | $ 985,137 | $ 130,678 | $ - |
融資額度
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 尚未動用之有擔保銀行透支額度 | ||||||||
| －已動用金額 | $ 63,518 | $ 102,975 | $ 64,259 | $ 65,352 | ||||
| －未動用金額 | 325,642 | 226,704 | 203,024 | 208,444 | ||||
| $ 389,160 | $ 329,679 | $ 267,283 | $ 273,796 | |||||
（接次頁）
（承前頁）
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 尚未動用之無擔保銀行透支額度 | ||||||||
| －已動用金額 | $ 274,754 | $ 308,371 | $ 221,934 | $ 206,959 | ||||
| －未動用金額 | 2,618,746 | 2,353,388 | 2,262,684 | 2,040,562 | ||||
| $ 2,893,500 | $ 2,661,759 | $ 2,484,618 | $ 2,247,521 |
二六、 關係人交易
本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一) 營業交易
| 銷貨 | ||||||||
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 關聯企業 | $ 2,479 | $ 3,094 | $ 3,114 | $ 3,902 | ||||
| 其他關係人 | - | 12,770 | 365 | 14,758 | ||||
| $ 2,479 | $ 15,864 | $ 3,479 | $ 18,660 |
| 進貨 | ||||||||
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 關聯企業 | $ 936 | $ 20 | $ 936 | $ 20 | ||||
| 其他關係人 | - | 277,175 | - | 434,082 | ||||
| $ 936 | $ 277,195 | $ 936 | $ 434,102 |
資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 關聯企業 | $ 219 | $ 14 | $ 259 | $ 171 | ||||
| 其他關係人 | 9,318 | 17,092 | 677 | 947 | ||||
| $ 9,537 | $ 17,106 | $ 936 | $ 1,118 |
資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 關聯企業 | $ - | $ - | $ - | $ 20 | ||||
| 其他關係人 | 12 | 1,018 | 61,305 | 1,032 | ||||
| $ 12 | $ 1,018 | $ 61,305 | $ 1,052 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清償，應收關係人款項未收取保證。應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(二) 對主要管理階層之獎酬
102年及101年1月1日至6月30日對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
| 102年4月1日 至6月30日 | 101年4月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 短期員工福利 | $ 31,944 | $ 28,122 | $ 71,020 | $ 69,704 | ||||
| 退職後福利 | 1,505 | 1,344 | 3,009 | 2,674 | ||||
| $ 33,449 | $ 29,466 | $ 74,029 | $ 72,378 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。
二七、 質抵押資產
下列資產已提供做為系統設計合約履約、保證額度及銀行借款額度之擔保品：
| 102年6月30日 | 101年12月31日 | 101年6月30日 | 101年1月1日 | |||||
| 質押定存單（帳列無活絡市場之債券投資） | $ 157,282 | $ 179,981 | $ 136,650 | $ | $ 147,784 | |||
| 不動產、廠房及設備ー淨額 | 155,105 | 155,698 | 156,292 | 156,885 | ||||
| $ 312,387 | $ 335,679 | $ 292,942 | $ 304,669 |
二八、 重大承諾及或有事項
截至102年6月30日止，合併公司重大承諾事項及或有負債如下：
(一) 因銷售電腦設備予客戶及申請專案補助所開立之應付保證票據之金額共計91,180仟元。
(二) 本公司為子公司背書保證
| 凌群電腦（深圳）有限公司 | $ 192,000 | （美金6,400仟元） | |
| 網美科技股份有限公司 | 110,000 | ||
| 數美科技股份有限公司 | 38,000 | ||
| 美商Casemaker, Inc. | 36,000 | （美金1,200仟元） | |
| 凌群電腦（泰國）有限公司 | 7,450 | （泰銖7,650仟元） | |
| $ 383,450 |
本公司為上述公司之背書保證，已分別依各月背書保證實際動用金額按0.75%-1%之費率收取手續費，帳列其他收入項下。
二九、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
102年6月30日
| 外幣 | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 元 | $ 1,970 | 30.0000 | $ 59,105 | |||
| 人 民 幣 | 50,705 | 4.8770 | 247,290 | |||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 元 | 7,921 | 30.0000 | 237,634 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 元 | 6,117 | 30.0000 | 183,509 | |||
| 人 民 幣 | 28,382 | 4.8770 | 138,418 |
101年12月31日
| 外幣 | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 元 | $ 4,744 | 29.0400 | $ 137,766 | |||
| 人 民 幣 | 31,854 | 4.6200 | 147,165 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 元 | 5,115 | 29.0400 | 148,540 | |||
| 人 民 幣 | 13,046 | 4.6200 | 60,273 |
101年6月30日
| 外幣 | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 元 | $ 4,459 | 29.8800 | $ 133,223 | |||
| 人 民 幣 | 38,617 | 4.7010 | 181,540 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 元 | 5,112 | 29.8800 | 152,736 | |||
| 人 民 幣 | 4,826 | 4.7010 | 22,688 |
101年1月1日
| 外幣 | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 元 | $ 3,823 | 30.2750 | $ 115,741 | |||
| 人 民 幣 | 48,916 | 4.8049 | 235,036 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 元 | 9,448 | 30.2750 | 286,038 | |||
| 人 民 幣 | 11,781 | 4.8049 | 56,607 |
三十、 附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
-
資金貸與他人：附表一。
-
為他人背書保證：附表二。
-
期末持有有價證券情形：附表三。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表四。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
被投資公司資訊：附表五。
-
從事衍生性商品交易：無。
(三) 大陸投資資訊
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表六。
-
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。
-
與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書保證或提供擔保品情形：無。
-
與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。
-
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
(四) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表七之一及七之二。
三一、 部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依國際財務報導準則第8號「營運部門」之規定，合併公司之應報導部門為本公司營運部門及本公司所控制個體營運部門。
(一) 部門收入與營運結果
| 部門收入 | 部門損益 | |||||||
| 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | 102年1月1日 至6月30日 | 101年1月1日 至6月30日 | |||||
| 應報導部門 | ||||||||
| 本公司營業部門 | $ 1,825,125 | $ 1,537,167 | $ 64,739 | $ 20,820 | ||||
| 本公司所控制個體營業部門 | 403,391 | 1,089,626 | ( 15,528 ) | 43,763 | ||||
| 銷除部門間收入 | ( 25,245 ) | ( 16,069 ) | 695 | ( 66 ) | ||||
| 應報導部門合計 | $ 2,203,271 | $ 2,610,724 | 49,906 | 64,517 | ||||
| 營業外收入及利益 | 21,197 | 111 | ||||||
| 稅前利益 | $ 71,103 | $ 64,628 |
以上報導之收入係與外部客戶及部門間交易所產生。
(二) 部門總資產
| 102年6月30日 | 101年6月30日 | |||
| 本公司營業部門 | $ 2,674,198 | $ 2,685,199 | ||
| 本公司所控制個體營業部門 | 399,082 | 251,675 | ||
| 合 計 | $ 3,073,280 | $ 2,936,874 |
三二、 首次採用國際財務報導準則
(一) IFRSs資訊之編製基礎
合併公司102年第2季之合併財務報表之編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之規定。
(二) 轉換至IFRSs之影響
除以下所揭露之額外資訊外，轉換至IFRSs後，對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱102年第1季合併財務報告附註三二。
- 101年6月30日合併資產負債表項目之調節
| 中華民國一般公認會計原則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |||||
| 資 產 | ||||||||
| 現 金 | $ 216,815 | ( $ 20,537 ) | $ 196,278 | 5.(6) | ||||
| 無活絡市場之債券投資－流動 | - | 157,187 | 157,187 | 5.(6) | ||||
| 應收帳款 | 1,173,998 | 13,079 | 1,187,077 | 5.(4) | ||||
| 存 貨 | 624,141 | 6,991 | 631,132 | 5.(4) | ||||
| 預付款項 | 108,182 | 6,589 | 114,771 | 5.(4) | ||||
| 遞延所得稅資產─流動 | 10,453 | ( 10,453 ) | - | 5.(1) | ||||
| 不動產、廠房及設備 | 361,161 | 8,183 | 369,344 | 5.(5) | ||||
| 遞延費用 | 8,443 | ( 8,443 ) | - | 5.(5) | ||||
| 其他應收款 | 9,543 | ( 747 ) | 8,796 | 5.(4) | ||||
| 電腦軟體（帳列無形資產） | 3,466 | 260 | 3,726 | 5.(5) | ||||
| 遞延所得稅資產─非流動 | 2,941 | 19,355 | 22,296 | 5.(1) | ||||
| 質押定存單 | 136,650 | ( 136,650 ) | - | 5.(6) | ||||
| 預付退休金（帳列其他非流動資產） | 1,767 | ( 614 ) | 1,153 | 5.(3) | ||||
| 負 債 | ||||||||
| 應付帳款 | 660,780 | ( 18,437 ) | 642,343 | 5.(4) | ||||
| 應付費用（帳列其他應付款） | 32,954 | 6,595 | 39,549 | 5.(2) | ||||
| 預收款項（帳列其他流動負債） | 83,702 | 35,892 | 119,594 | 5.(4) | ||||
| 應計退休金負債 | 113,601 | ( 6,291 ) | 107,310 | 5.(3) | ||||
| 遞延所得稅負債－非流動 | - | 10,171 | 10,171 | 5.(1)、(2)、(3)及(4) | ||||
（接次頁）
（承前頁）
| 中華民國一般公認會計原則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |||||
| 權 益 | ||||||||
| 累積換算調整數／國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $ 13,087 | ( $ 17,602 ) | ( $ 4,515 ) | 5.(2)及(7) | ||||
| 未分配盈餘 | 416,575 | 6,425 | 423,000 | 5.(2)、(3)及(4) | ||||
| 特別盈餘公積 | - | 17,619 | 17,619 | 5.(7) | ||||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | ( 277 ) | 277 | - | 5.(3) | ||||
| 非控制權益 | 19,159 | ( 449 ) | 18,710 | 5.(2)、(3)及(4) |
- 101年1月1日至6月30日合併綜合損益表之調節
| 中華民國一般公認會計原則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |||||
| 營業收入 | $ 2,558,581 | $ 52,143 | $ 2,610,724 | 5.(4) | ||||
| 營業成本 | 2,125,363 | 43,687 | 2,169,050 | 5.(4) | ||||
| 營業費用 | 375,821 | 1,336 | 377,157 | 5.(2) | ||||
| 所得稅費用 | 15,618 | 617 | 16,235 | 5.(4) | ||||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( 3,331 ) | 註 | ||||||
| 備供出售金融資產未實現評價利益 | ( 106 ) | 註 | ||||||
| 確定福利之精算損益 | ||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | ( 1,184 ) | 註 |
- 101年4月1日至6月30日合併綜合損益表之調節
| 中華民國一般公認會計原則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |||||
| 營業收入 | $ 1,510,737 | $ 30,070 | $ 1,540,807 | 5.(4) | ||||
| 營業成本 | 1,270,071 | 29,519 | 1,299,590 | 5.(4) | ||||
| 營業費用 | 197,608 | 665 | 198,273 | 5.(2) | ||||
| 所得稅費用 | 9,688 | 12 | 9,700 | 5.(2) | ||||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 2,716 | 註 | ||||||
| 備供出售金融資產未實現評價利益 | ( 398 ) | 註 | ||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | ( 402 ) | 註 |
註： 僅係中華民國一般公認會計原則損益表與IFRSs綜合損益表之表達差異。
- 國際財務報導準則第1號之豁免選項
101年1月1日合併公司採用之主要豁免選項與102年第1季合併財務報告所述相同，相關說明參閱102年第1季合併財務報告附註三二。
- 轉換至IFRSs之重大調節說明
合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依IFRSs編製合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：
(1) 遞延所得稅資產／負債
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至IFRSs後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至IFRSs後，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目。
中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至IFRSs後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體（或不同納稅主體，但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額為基礎清償，或同時實現資產及清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。
截至101年6月30日，合併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額為10,453仟元；另因遞延所得稅資產及負債不互抵而將原列於遞延所得稅資產－非流動之金額減項重分類至遞延所得稅負債－非流動之金額為8,902仟元。
(2) 員工福利－短期可累積帶薪假
中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至IFRSs後，對於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用。
截至101年6月30日，合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理調整增加應付費用6,595仟元；調整減少遞延所得稅負債114仟元；未分配盈餘調整減少6,079仟元；國外營運機構財務報表換算之兌換差額調整增加17仟元；非控制權益調整減少419仟元。另101年1月1日至6月30日及4月1日至6月30日薪資費用調整增加1,336仟元及增加665仟元。
(3) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。轉換至IFRSs後，由於不適用國際會計準則第19號「員工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下。轉換至IFRSs後，依照國際會計準則第19號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至101年6月30日，合併公司因依國際會計準則第19號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」規定，應計退休金負債調整減少6,291仟元；遞延所得稅負債調整增加891仟元；預付退休金調整減少614仟元；未分配盈餘調整增加4,627仟元；未認列為退休金成本之淨損失調整減少277仟元；非控制權益調整減少118仟元。
(4) 1年以內完成之工程合約
中華民國一般公認會計原則下，若工程損益無法合理估計或1年以內之工程合約，係採用全部完工法。轉換至IFRSs後，國際會計準則第11號「建造合約」之適用範圍不僅限於工期在1年以上之建造合約，此外，該準則不允許採用全部完工法。
截至101年6月30日，合併公司因上述工程短於1年之工期合約改採完工比例法之會計處理調整應收帳款增加13,079仟元；調整增加存貨6,991仟元；預付款項增加6,589仟元；其他應收款調整減少747仟元；應付帳款調整減少18,437仟元；預收款項增加35,892仟元；未分配盈餘增加7,877仟元；非控制權益調整增加88仟元及遞延所得稅負債增加492仟元。另101年1月1日至6月30日及4月1日至6月30日營業收入分別調整增加52,143仟元及增加30,070仟元，營業成本分別調整增加43,687仟元及29,519仟元；所得稅費用調整增加617仟元及增加12仟元。
(5) 遞延費用之重分類
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資產項下。轉換至IFRSs後，應將遞延費用依性質重分類至不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費用。
截至101年6月30日，合併公司因遞延費用重分類之會計處理調整增加電腦軟體260仟元；不動產、廠房及設備調整增加8,183仟元。
(6) 存款期間超過三個月以上之定期存款
中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列於現金項下。轉換至IFRSs後，定期存款原始到期日超過三個月者，通常不列為現金及約當現金。該存款因無活絡市場之公開報價，且具有固定或可決定收取金額，故須分類為無活絡市場之債券投資。
截至101年6月30日，合併公司定期存款原始到期日超過三個月以上重分類至無活絡市場之債券投資－流動之會計處理調整增加無活絡市場之債券投資－流動20,537仟元。質押定存單超過三個月以上重分類至無活絡市場之債券投資－非流動之會計處理分別調整增加無活絡市場之債券投資－非流動136,650仟元。
(7) 依金管會於101年4月6日發布之金管證發字第一○一○○一二八六五號函令規定，首次採用IFRSs時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用IFRSs產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
承上所述，於101年1月1日首次採用IFRSs時，本公司帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為17,619仟元，將予以提列相同數額之特別盈餘公積。
凌群電腦股份有限公司及其轉投資公司
資金貸與他人明細表
民國102年6月30日
| 附表一 | 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 |
| 編號 | 貸出資金 之公司 | 貸與對象 | 往來科目 | 本期最高餘額 （註一） | 期末餘額 （註二） | 實際動支金額 | 利率區間 | 資金貸與 性質 | 業務往來 金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提列備抵 呆帳金額 | 擔保品 | 對個別對象 資金貸與限額 | 資金貸與總 限額 | |
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 0 | 本公司 | 美商Casemaker Inc. | 其他應收款 | $ 150,000 ( 美金 5,000仟元 ) | $ 150,000 ( 美金 5,000仟元 ) | $ - | 2.47% | 短期融通資金 | $ - | 營業週轉 | $ - | － | - | 本公司最近期財務報表淨值10% $ 165,527 | 本公司最近期財務報表淨值20% $ 331,053 |
註一：本期最高餘額係102年1月1日至6月30日資金貸與他人之最高餘額。
註二：期末餘額係為該公司董事會通過之資金貸與額度。
註三：涉及外幣者，係按102年6月30日之匯率換算成台幣表達。
凌群電腦股份有限公司及其轉投資公司
為他人背書保證
民國102年6月30日
| 附表二 | 單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 |
| 背書保證者 公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業背書 保證限額 | 本期最高背書 保證餘額 | 期末背書保證餘額 | 實際動支金額 | 以財產擔保之 背書保證金額 | 累計背書保證金額佔最近期財務報表 淨值之比率 | 背書保證最高限額 | |
| 公司名稱 | 與本公司之 關係 | ||||||||
| 本公司 | 網美科技股份有限公司 | 子公司 | 本公司最近期財務報表淨值20% $ 331,053 | $ 120,000 | $ 110,000 | $ 25,000 | $ - | 6.65% | 本公司最近期財務報表淨值50% $ 827,633 |
| 凌群電腦（深圳）有限公司 | 孫公司 | 同 上 | 192,000 ( 美金 6,400仟元 ) | 192,000 ( 美金 6,400仟元 ) | 108,000 | - | 11.60% | 同 上 | |
| 數美科技股份有限公司 | 子公司 | 同 上 | 38,000 | 38,000 | - | - | 2.30% | 同 上 | |
| 美商Casemaker Inc. | 子公司 | 同 上 | 36,000 ( 美金 1,200仟元 ) | 36,000 ( 美金 1,200仟元 ) | - | - | 2.18% | 同 上 | |
| 凌群電腦（泰國）有限公司 | 子公司 | 同 上 | 7,450 ( 泰銖 7,650仟元 ) | 7,450 ( 泰銖 7,650仟元 ) | 6,963 | - | 0.45% | 同 上 | |
註：涉及外幣者，係按102年6月30日之匯率換算成台幣表達。
凌群電腦股份有限公司及其轉投資公司
期末持有有價證券情形
民國102年6月30日
| 附表三 | 單位：仟股（仟單位）／新台幣仟元 |
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期末（註五） | 備註 | |||
| 股數／單位 | 帳面金額 | 持股比率％ | 市價或股權淨值 | |||||
| 凌群電腦股份有限公司 | 受益憑證 | |||||||
| 元大寶來台股指數基金 | － | 備供出售金融資產－流動 | 100 | $ 929 | - | $ 929 | 註三 | |
| 中國信託華盈貨幣市場基金 | － | 備供出售金融資產－流動 | 2,799 | 30,039 | 30,039 | 註三 | ||
| 瀚亞威寶貨幣市場基金 | － | 備供出售金融資產－流動 | 1,889 | 25,022 | 25,022 | 註三 | ||
| 股 票 | ||||||||
| 訊達電腦股份有限公司 | 採權益法評價之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 6,759 | 81,662 | 17.62 | 79,755 | 註二 | |
| 美商Casemaker, Inc. | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 1,300 | 120,056 | 100.00 | 120,056 | 註一 | |
| SYSCOM INTERNATIONAL INC. | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 3,200 | 118,767 | 100.00 | 118,767 | 註一 | |
| 網美科技股份有限公司 | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 2,492 | 39,274 | 75.50 | 39,274 | 註一 | |
| 數美科技股份有限公司 雲碼股份有限公司 | 子公司 採權益法評價之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 | 2,664 6,500 | 42,526 63,698 | 98.68 50 | 42,526 63,698 | 註一 註一 | |
| DBMaker Japan, Inc. | 採權益法評價之被投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 5 | 10,934 | 49.89 | 10,934 | 註四 | |
| SYSCOM VIETNAM Co., Ltd. | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 7,846 | 100.00 | 7,846 | 註一 | |
| 可取科技管理股份有限公司 | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 1,950 | 1,415 | 97.50 | 1,415 | 註一 | |
| 凌群電腦（泰國）有限公司 | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 3,160 | ( 4,954 ) | 89.77 | ( 4,954 ) | 註一 | |
| 瑛聲科技企業股份有限公司 | 本公司為該公司之法人董事 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 1,000 | 4,000 | 9.09 | 2,884 | 註四 | |
| 亞特列士科技股份有限公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 286 | 356 | 1.01 | 229 | 註四 | |
| 元富證券股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－非流動 | 157 | 1,580 | 0.01 | 1,580 | 註二 | |
| 美商Casemaker, Inc. | 股 票 | |||||||
| 凌群電腦（深圳）有限公司 | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 10,745 | 8.40 | 10,541 | 註一 | |
| 西安凌安電腦有限公司 | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 4,406 | 29.66 | 1,524 | 註一 | |
| CI Japan | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | - | 442 | 19.00 | - | 註四 | |
| 可取科技管理股份有限公司 | 股 票 | |||||||
| 凌群電腦（泰國）有限公司 | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 20 | ( 31 ) | 0.57 | ( 31 ) | 註一 | |
| 數美科技股份有限公司 | 受益憑證 | |||||||
| 統一強棒貨幣市場基金 | － | 備供出售金融資產－流動 | 387 | 6,291 | - | 6,291 | 註三 | |
| 復華有利貨幣市場基金 | － | 備供出售金融資產－流動 | 114 | 1,500 | - | 1,500 | 註三 | |
| 復華貨幣市場基金 | － | 備供出售金融資產－流動 | 107 | 1,505 | - | 1,505 | 註三 | |
| 群益安穩貨幣市場基金 | － | 備供出售金融資產－流動 | 446 | 7,000 | - | 7,000 | 註三 | |
| SYSCOM | 股 票 | |||||||
| INTERNATIONAL INC. | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 112,439 | 89.00 | 111,687 | 註一 |
| 西安凌安電腦有限公司 | 子公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 6,106 | 25.85 | 1,328 | 註一 |
註一：股權淨值係按未經會計師核閱之102年6月30日財務報表帳面淨值計算。
註二：市價係102年6月30日之收盤價。
註三：市價係102年6月30日之基金淨值。
註四：股權淨值係按未經會計師核閱之最近期財務報表計算。
註五：上述股票或受益憑證並無提供擔保質押之情形。
凌群電腦股份有限公司及其轉投資公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國102年1月1日至6月30日
| 附表四 | 單位：新台幣仟元／仟單位／仟股 |
| 買、賣之公司 | 有價證券種類 及名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期初 | 買入 | 賣出 | 期末 | ||||||
| 股數／單位 | 金額 | 股數／單位 | 金額 | 股數／單位 | 售價 | 帳面成本 | 處分利益 | 股數／單位 | 金額 | |||||
| 本公司 | 凱基凱旋貨幣市場基金 | 備供出售金融資產－流動 | － | － | - | $ - | 8,872 | $ 100,000 | 8,872 | $ 100,200 | $ 100,000 | $ 200 | - | $ - （註） |
| 安泰ING貨幣市場基金 | 備供出售金融資產－流動 | － | － | - | - | 6,306 | 100,000 | 6,306 | 100,066 | 100,000 | 66 | - | - （註） | |
註：已調整認列金融資產未實現損益。
凌群電腦股份有限公司及其轉投資公司
被投資公司相關資訊
民國102年6月30日
| 附表五 | 單位：除另予註明者外，係 新台幣仟元／仟股 |
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期（損）益（註） | 本期認列之 投資（損）益 | 備註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 持股％ | 帳面金額 | |||||||
| 凌群電腦股份有限公司 | 訊達電腦股份有限公司 | 台北市 | 資訊軟體、電子材料及事務性機器設備之批發及零售 | $ 39,284 | $ 39,284 | 6,759 | 17.62 | $ 81,662 | ( $ 2,614 ) | ( $ 461 ) | 採權益法評價之被投資公司 |
| 美商Casemaker Inc. | 美國加州 | 電腦軟硬體及相關產品之銷售 | USD 1,300 | USD 1,300 | 1,300 | 100.00 | 120,056 | ( 1,906 ) | ( 1,906 ) | 子公司 | |
| SYSCOM INTERNATIONAL INC. | 開曼群島 | 轉投資業務 | USD 3,200 | USD 3,200 | 3,200 | 100.00 | 118,767 | ( 14,902 ) | ( 14,902 ) | 子公司 | |
| 網美科技股份有限公司 | 台北市 | 資訊軟體、資料處理及電子資訊供應服務等業務 | 15,100 | 15,100 | 2,492 | 75.50 | 39,274 | 905 | ( 683 | 子公司 | |
| 數美科技股份有限公司 | 台北市 | 電腦軟硬體及相關產品之銷售 | 41,675 | 41,675 | 2,664 | 98.68 | 42,526 | 5,104 | 5,037 | 子公司 | |
| DBMaker Japan, Inc. | 日本東京 | 電腦系統軟硬體開發及銷售 | JPY 53,260 | JPY 53,260 | 5 | 49.89 | 10,934 | 4,514 | 2,252 | 採權益法評價之被投資公司 | |
| SYSCOM VIETNAM Co., Ltd. | 越 南 | 電腦諮詢科技服務及電腦系統管理 | USD 400 | USD 400 | - | 100.00 | 7,846 | 1,267 | 1,267 | 子公司 | |
| 可取科技管理股份有限公司 | 台北市 | 企業管理之診斷諮詢、國內外投資之引介及電腦化之設計諮詢顧問等業務 | 19,200 | 19,200 | 1,950 | 97.50 | 1,415 | ( 2,337 ) | ( 2,279 ) | 子公司 | |
| 凌群電腦（泰國）有限公司 | 泰 國 | 經營開發及維修軟件等業務 | THB 30,894 | THB 30,894 | 3,160 | 89.77 | ( 4,954 ) | 52 | 46 | 子公司 | |
| 雲碼股份有限公司 | 台北市 | 資訊軟體、資料處理及電子資訊供應服務等業務 | 65,000 | - | 6,500 | 50.00 | 63,698 | ( 2,605 ) | ( 1,303 ) | 採權益法評價之被投資公司 | |
| 美商Casemaker Inc. | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 深 圳 | 開發、生產電腦設備及電腦軟件（涉及許可證管理按有關規定辦理），銷售自產產品，提供售後技術服務 | USD 263 | USD 263 | - | 8.40 | 10,745 | ( 14,526 ) | 不適用 | 孫公司 |
| 西安凌安電腦有限公司 | 西 安 | 開發、生產電腦設備及電腦軟件、從事電腦系統集成網路施工，銷售自產產品，提供售後技術服務。 | USD 20 | USD 20 | - | 29.66 | 4,406 | ( 7,133 ) | 不適用 | 孫公司 | |
| SYSCOM INTER- NATIONAL INC. | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 深 圳 | 開發、生產電腦設備及電腦軟件（涉及許可證管理按有關規定辦理），銷售自產產品，提供售後技術服務 | USD 2,670 | USD 2,670 | - | 89.00 | 112,439 | ( 14,526 ) | 不適用 | 孫公司 |
| 西安凌安電腦有限公司 | 西 安 | 開發、生產電腦設備及電腦軟件、從事電腦系統集成網路施工，銷售自產產品，提供售後技術服務。 | USD 168 | USD 168 | - | 25.85 | 6,106 | ( 7,133 ) | 不適用 | 孫公司 | |
| 可取科技管理股份有限公司 | 凌群電腦（泰國）有限公司 | 泰 國 | 經營開發及維修軟件等業務 | THB 200 | THB 200 | 20 | 0.57 | ( 31 ) | 52 | 不適用 | 子公司 |
註：被投資公司損益係以102年1月1日至6月30日平均匯率換算成新台幣表達。
凌群電腦股份有限公司及其轉投資公司
大陸投資資訊
民國102年6月30日
| 附表六 | 單位：仟元 |
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初 自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回 投資金額 | 本期期末 自台灣匯出累積投資金額 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列 投資損益 | 期末投資 帳面價值 | 截至本期止已 匯回投資收益 | |
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 凌群電腦（深圳）有限公司 | 開發、生產電腦設備及電腦軟件（涉及許可證管理按有關規定辦理），銷售自產產品，提供售後技術服務。 | USD 3,000 | 註一 | USD 2,670 | USD - | USD - | USD 2,670 | 97.40% | ( USD 477 ) （註二） | USD 4,106 | $ - |
| 西安凌安電腦有限公司 | 開發、生產電腦設備及電腦軟件，從事電腦系統集成網路施工，銷售自產產品，提供售後技術服務。 | USD 650 | 註一 | USD 168 | - | - | USD 168 | 55.51% | ( USD 133 ) （註二） | USD 350 | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會 核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額（註三） |
| USD 2,838 | USD 2,838 （註一(二)） | $ 993,160 |
| - | USD 436 （註一(一)） |
註一：投資方式係包括以下二種：
(一) 係透過本公司100%持有之子公司美商Casemaker Inc.之自有資金投資及被投資公司資本公積轉增資。
(二) 係透過本公司100%持有之子公司SYSCOM INTERNATIONAL INC.間接投資。
註二：係以未經會計師查核之102年6月30日財務報表為認列基礎。
註三：依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算如下：
淨值之百分六十：1,655,266×60%＝993,160。
凌群電腦股份有限公司及轉投資公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國102年1月1日至6月30日
附表七之一 單位：新台幣仟元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 （註一） | 交易往來情形 | |||
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 | ||||
| 0 | 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 應付帳款 | $ 5,174 | 一般交易條件 | - |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 應收帳款 | 13,592 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 其他應收款 | 234 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 預收貨款 | 6,991 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 預付貨款 | 1,675 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 維修成本 | 3,320 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 銷貨成本 | 1,449 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 銷貨收入 | 17,724 | 一般交易條件 | 1% | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 維修收入 | 1,306 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 其他收入 | 76 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 其他應收款 | 782 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 應付帳款 | 3,696 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 預付貨款 | 357 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 維修成本 | 5,074 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 租金收入 | 565 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 銷貨成本 | 6,030 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 維修收入 | 5 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 其他收入 | 2 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 應收帳款 | 800 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 其他應收款 | 200 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 預付貨款 | 2,286 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 其他收入 | 7 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 維修收入 | 762 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 營業費用－雜費 | 25 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | SYSCOM VIETNAM | 1 | 暫 付 款 | 1,546 | 一般交易條件 | - | |
| 1 | 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 應付費用 | 962 | 一般交易條件 | - |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | 1,062 | 一般交易條件 | - | |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 其他收入 | 3,918 | 一般交易條件 | - | |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 770 | 一般交易條件 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 （註一） | 交易往來情形 | |||
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 | ||||
| 2 | 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | $ 3,117 | 一般交易條件 | - |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付帳款 | 11 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付費用 | 754 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 14,573 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修收入 | 5,084 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修成本 | 16 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 租金支出 | 565 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 8 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 預收貨款 | 6,672 | 一般交易條件 | - | |
| 3 | 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | 3,899 | 一般交易條件 | - |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付帳款 | 10,140 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付費用 | 847 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修收入 | 3,502 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 2,218 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨成本 | 17,228 | 一般交易條件 | 1% | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修成本 | 727 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－職工福利 | 6 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 25 | 一般交易條件 | - | |
| 4 | SYSCOM VIETNAM | 本公司 | 2 | 其他應付款 | 1,546 | 一般交易條件 | - |
| 5 | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 西安凌安電腦有限公司 | 3 | 銷貨成本 | 349 | 一般交易條件 | - |
| 凌群電腦（深圳）有限公司 | 西安凌安電腦有限公司 | 3 | 應付帳款 | 3,148 | 一般交易條件 | - | |
| 凌群電腦（深圳）有限公司 | 西安凌安電腦有限公司 | 3 | 營業費用－研發費用 | 3,915 | 一般交易條件 | - | |
| 6 | 西安凌安電腦有限公司 | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 4,264 | 一般交易條件 | - |
| 西安凌安電腦有限公司 | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 3 | 應收帳款 | 3,148 | 一般交易條件 | - | |
| 7 | 網美科技公司 | 數美科技公司 | 3 | 維修收入 | 40 | 一般交易條件 | - |
| 8 | 數美科技公司 | 網美科技公司 | 3 | 維修成本 | 40 | 一般交易條件 | - |
註：1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
凌群電腦股份有限公司及轉投資公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國101年1月1日至6月30日
附表七之二 單位：新台幣仟元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 （註一） | 交易往來情形 | |||
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 | ||||
| 0 | 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 應付帳款 | $ 3,266 | 一般交易條件 | - |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 應收帳款 | 5,007 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 其他應收款 | 10 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 預付貨款 | 51 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 維修成本 | 3,668 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 銷貨成本 | 272 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 銷貨收入 | 6,280 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 維修收入 | 1,429 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 網美科技公司 | 1 | 其他收入 | 70 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 應收帳款 | 11 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 其他應收款 | 510 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 應付帳款 | 3,981 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 預付貨款 | 628 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 維修成本 | 5,069 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 租金收入 | 486 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 數美科技公司 | 1 | 其他收入 | 14 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 應收帳款 | 762 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 其他收入 | 22 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 維修收入 | 762 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 可取科技公司 | 1 | 營業費用－雜費 | 34 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | SYSCOM INTERNATIONAL INC | 1 | 其他應收款 | 4,890 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | 美商Casemaker Inc. | 1 | 其他收入 | 1 | 一般交易條件 | - | |
| 本公司 | SYSCOM VIETNAM | 1 | 暫 付 款 | 2,324 | 一般交易條件 | - | |
| 1 | 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 租金支出 | 15 | 一般交易條件 | - |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 34 | 一般交易條件 | - | |
| 可取科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 769 | 一般交易條件 | - | |
| 2 | 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | 2,976 | 一般交易條件 | - |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付費用 | 486 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修收入 | 5,115 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 租金支出 | 497 | 一般交易條件 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 （註一） | 交易往來情形 | |||
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 | ||||
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 預收貨款 | $ 9,226 | 一般交易條件 | - | |
| 數美科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 3 | 一般交易條件 | - | |
| 3 | 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應收帳款 | 2,391 | 一般交易條件 | - |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付帳款 | 239 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 應付費用 | 1,000 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | 422 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修收入 | 3,703 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 銷貨成本 | 2,459 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 維修成本 | 332 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 1,023 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 營業費用－郵電費 | 40 | 一般交易條件 | - | |
| 網美科技公司 | 本公司 | 2 | 租金支出 | 2 | 一般交易條件 | - | |
| 4 | SYSCOM INTERNATIONAL INC | 本公司 | 2 | 短期借款 | 4,890 | 一般交易條件 | - |
| 美商Casemaker Inc. | 本公司 | 2 | 營業費用－雜費 | 1 | 一般交易條件 | - | |
| SYSCOM INTERNATIONAL INC | 西安凌安電腦有限公司 | 3 | 其他應收款 | 4,890 | 一般交易條件 | - | |
| 5 | SYSCOM VIETNAM | 本公司 | 2 | 其他應付款 | 2,324 | 一般交易條件 | - |
| 6 | 凌群電腦（泰國）有限公司 | 本公司 | 2 | 其他應付款 | 22 | 一般交易條件 | - |
| 7 | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 西安凌安電腦有限公司 | 3 | 銷貨成本 | 2,053 | 一般交易條件 | - |
| 凌群電腦（深圳）有限公司 | 西安凌安電腦有限公司 | 3 | 應付帳款 | 3,893 | 一般交易條件 | - | |
| 8 | 西安凌安電腦有限公司 | SYSCOM INTERNATIONAL INC | 3 | 短期借款 | 4,890 | 一般交易條件 | - |
| 西安凌安電腦有限公司 | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 2,053 | 一般交易條件 | - | |
| 西安凌安電腦有限公司 | 凌群電腦（深圳）有限公司 | 3 | 應收帳款 | 3,893 | 一般交易條件 | - | |
| 9 | 網美科技公司 | 數美科技公司 | 3 | 應收帳款 | 83 | 一般交易條件 | - |
| 網美科技公司 | 數美科技公司 | 3 | 銷貨收入 | 159 | 一般交易條件 | - | |
| 10 | 數美科技公司 | 網美科技公司 | 3 | 應付帳款 | 79 | 一般交易條件 | - |
| 數美科技公司 | 網美科技公司 | 3 | 應付帳款 | 159 | 一般交易條件 | - |
註：1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。