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SYSCOM Annual Report 2018

Jun 24, 2019

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Annual Report

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(附件一)

凌羣電腦股份有限公司 一0七年度營業報告書

一、 前言

回顧一0七年全球政經發展充滿謎樣變化,除了中國經濟成長明顯放緩,在中美 貿易戰持續及新興市場資金外流壓力下,全球經濟成長率陸續下修。新的一年,物聯網、 大數據、人工智慧等各式軟硬體創新服務改變了顧客體驗,數位科技觸發的各種轉型挑 戰是企業必須面對的新一波競爭。

以下茲將依序說明本公司一0七年度經營績效,及一0八年度之營運展望。

二、一0七年度營業概況及獲利能力

凌群電腦在系統整合本業持續耕耘,提供全方位的軟硬體創新服務,透過資訊再 造並融入物聯網、大數據、人工智慧等技術應用,提供創新智慧應用,滿足客戶未來營 運需求。凌群電腦嚴格控管集團的軟體研發品質,持續擴展海外市場,並榮獲「第 25 - 屆國家品質獎 製造品質典範獎」肯定,堪稱資訊服務業典範。

本公司一0七年度個體營業收入淨額新台幣 4,385,609 仟元,較一0六年度增加 3.35% ;個體稅後淨利新台幣 62,912 仟元,較一0六年度減少 30.89% 。

本公司一0七年度合併營業收入淨額新台幣 4,726,730 仟元,較一0六年度減少 1.59% ;合併稅後淨利新台幣 60,231 仟元,較一0六年度減少 30.75% 。

三、一0八年度營運計畫及展望

(一)營運計劃

1. 市場趨勢

對於一0八年臺灣 ICT 市場發展,多數調查機構認為人工智慧 (Artificial Intelligence; AI) 是一大關鍵核心。 AI 技術的演進為產業運行的方式帶來轉變,臺灣企業應以創新面 對快節奏變化的產業環境。人工智慧 (AI) 與物聯網 (IoT) 快速匯流進化為 AIoT ,驅動智慧 應用大鳴大放。整體而言金融科技、保險、銷售與客戶關係管理、資安、商務、醫療、 工業物聯網等,是未來幾年主要採用 AI 行業,促動新創業者積極步局相關利基領域解 決方案。

一0七年五月,號稱史上最嚴格個資法 GDPR ( General Data Protection Regulation, 一般資料保護規則)正式施行,台灣的《資通安全管理法》也於一0八年一月一日正式【★】 施行。個資保護與資通安全攸關之準則作業與 ICT 防禦投資,也勢必在法令要求如火如 荼地展開。新型態的安全威脅與物聯網的快速普及,也促使 AI 與資安的結合,轉變企 業防護概念強化在偵測與反應的投資。數位轉型 AI 化需求漸增,前瞻計畫、大數據和 雲端運算應用普及,加上洗錢防制和資安法令要求帶動,可望帶動資訊服務廠商本業營 業成長。

2. 發展方向

  • (1) 『智慧凌群』應用發展,展現軟硬整合實力。

  • (2) 發展智慧營運平台,創造客戶資訊應用價值。

  • (3) 整合多元應用,佈建資訊安全整合服務。

  • (4) 擴大國際合作,以軟實力拓展海外市場。

3. 重要產銷政策

  • (1) 擴大核心產品與核心服務的應用服務推廣。

  • (2) 落實標準作業流程,完善系統整合專案品質。

  • (3) 發展 AI 、 AIoT 、資安、大數據與雲端應用服務。

  • (4) 智慧型機器人運用在金融、警政、醫療、教育

  • (5) 結合國內外資訊夥伴,共同致力海外市場發展。

() 未來展望

展望一0八年,全球政經情勢紛擾不明,許多不確定因素如美中貿易協商、英國 脫歐及中國成長動能放緩的衝擊等,全球經濟景氣表現可能不如一0七年。在我國經濟 展望方面,前瞻基礎建設計畫持續進行,有助於擴增公共建設支出與國公營事業投資。 凌群電腦展現「卓越中堅企業」及「國家品質獎」得獎廠商實力,跨入人工智慧和各式 前瞻應用服務的研發,未來一年,除持續耕耘既有市場外,將運用凌群卓越創新能力, 積極搶攻全球SI跨國商機,開發新成長動能,為公司開創更美好的一年。

董事長:劉瑞復

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總經理:劉瑞隆 會計主管:杜麗雀

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(附件二)

凌群電腦股份有限公司

監察人審查報告書

凌群電腦股份有限公司監察人審查報告書

茲准

董事會造送本公司一0七年度財務報表暨合併財務報表,業經勤業眾信聯合 會計師事務所戴信維會計師與郭俐雯會計師共同查核完竣,連同營業報告書、盈 餘分配議案,復經本監察人等審查,認為尚無不合,爰依照公司法第二百一十九條 之規定,繕具報告,敬請 鑒核。

此致

本公司一0八年股東常會

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游 鳳 秋

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中 華 民 國 一 0 八 年 三 月 二 十 二 日

(附件三)

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93)
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18,589)
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107��
$ 83,947
88,339
59,631
(
2,686)
2,479
1,842
1,021
752
(
258)
200
(
170)
(
43)
-
-
140,074
(
1,613)
97,714
8,774
8,950
(
62,552)
(
732)
(
116)
3,090
12,717
(
68,629)
106��
$ 109,959
86,825
13,769
(
1,978)
2,633
2,425
(
277)
(
2,687)
-
8
-
(
17
1,555
(
212)
-
2,540
(
146,214)
1,031
(
74,383)
21,585
845
1,649
-
(
12,235)
110,365

�����

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A32180
�����
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B00040
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B02700
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B03700
�������
B05000
������������
B02800
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B04500
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B00300
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B00400
������������
B00600
��������������
BBBB
�������������
����������
C00100
����������
C04500
����
C00500
������������
C03000
�������
C03100
�������
CCCC
�������������
107��
($ 20,599)
3,790
(
2,171)
(
17,455)
336,296
2,686
43
(
2,014)
(
17,975)
319,036
520,178
(
330,000)
(
68,633)
45,222
(
38,279)
(
33,460)
7,364
423
(
300)
-
-
-
102,515
(
229,900)
(
70,000)
(
15,203)
2,330
-
(
312,773)
106��
$ 38,461
36,557
2,905
(
9,982)
185,127
1,978
17
(
2,267)
(
6,211)
178,644
-
-
(
19,988)
-
(
52,500)
(
27,698)
-
417
(
1,000)
(
750,000)
561,212
(
79,035)
(
368,592)
130,000
(
50,000)
49,901
-
(
18)
129,883

�����

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DDDD
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E00100
�����������
E00200
�����������
107��
$ 596
109,374
201,333
$ 310,707
【★】
106��
($ 193)
(
60,258)
261,591
$ 201,333
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(附件四)

凌群電腦股份有限公司 盈餘分配表 民國一0七年度

單位:新台幣元
期初未分配盈餘 $419,786,884
追溯適用及追溯重編之影響數–IFRS 9 開帳影響數 1,685,303
──────
調整後期初未分配盈餘 421,472,187
精算(損)益列入保留盈餘 146,064
因採用權益法之投資調整保留盈餘 ( 2,762,921)
──────
調整後未分配盈餘 $418,855,330
加:本年度稅後淨利
62,911,469
減:提列法定盈餘公積 6,291,147
──────
可供分配盈餘 $475,475,652
分配項目
股東現金股利〈每股0.5 元〉 50,000,000
──────
期末未分配盈餘 $425,475,652
=============
附註:本次優先分配107 年度之盈餘。
董事長:
經理人:
會計主管:

(附件五)

凌群電腦股份有限公司

公司章程修訂條文對照表

原 條文 修 訂 後條文 修 訂 後條文 說 明
第一條:
本公司依照公司法規定組織之,定名為凌群電
腦股份有限公司。
第一條:
本公司依照公司法規定組織之,定名為凌群電
腦股份有限公司。英文名稱為SYSCOM COMPUTER
ENGINEERING COMPANY。

配合公司業
務需要增修。
第八條:
本公司股票概為記名式,由董事三人以上簽名
或蓋章並依法簽證後發行之;亦得採免印製股
票方式發行股份,並應洽證券集中保管事業機
構登錄。
第八條:
本公司股票概為記名式,由代表公司之董事簽
名或蓋章並依法簽證後發行之;亦得採免印製
股票方式發行股份,並應洽證券集中保管事業
機構登錄。
配合公司法
修訂。
第十四條:
本公司設董事五人,監察人三人,任期三年,
由股東會就有行為能力之人選任,連選得連任。
本公司上述董事名額中,獨立董事人數不得少
於二人,且不得少於董事席次五分之一,採候
選人提名制度,由股東會就獨立董事候選人名
單中選任之。
有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、
提名與選任方式及其他應遵行事項,依證券主
管機關之相關規定。
第十四條:
本公司設董事五人,監察人三人,任期三年,
由股東會就有行為能力之人選任,連選得連任。
本公司上述董事名額中,獨立董事人數不得少
於二人,且不得少於董事席次五分之一,董事
(含獨立董事)及監察人採候選人提名制度,由
股東會就董事(含獨立董事)及監察人候選人名
單中選任之。
有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、
提名與選任方式及其他應遵行事項,依證券主
管機關之相關規定。
配合公司治
理及公司實
際作業需要
修訂。
第廿一條:
本公司年度如有獲利,應提撥不低於百分之三
為員工酬勞,由董事會決議以股票或現金分派
發放,其發放對象包含符合一定條件之從屬公
司員工。員工酬勞分派案應提股東會報告。但
公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,
再依前項比例提撥員工酬勞。
第廿一條:
本公司年度如有獲利,應提撥不低於百分之三
為員工酬勞,由董事會決議以股票或現金分派
發放,其發放對象包含符合一定條件之控制或
從屬公司員工。員工酬勞分派案應提股東會報
告。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補
數額,再依前項比例提撥員工酬勞。
配合公司法
及公司實際
作業需要修
訂。
第廿三條:
本章程訂立於民國六十四年六月十九日。
第一次修正於民國六十四年七月三日。
第二次修正於民國六十七年六月十三日。
第三次修正於民國六十八年五月五日。
第四次修正於民國六十九年九月廿五日。
第五次修正於民國六十九年十月廿五日。
第六次修正於民國七十二年二月十八日。
第廿三條:
本章程訂立於民國六十四年六月十九日。
第一次修正於民國六十四年七月三日。
第二次修正於民國六十七年六月十三日。
第三次修正於民國六十八年五月五日。
第四次修正於民國六十九年九月廿五日。
第五次修正於民國六十九年十月廿五日。
第六次修正於民國七十二年二月十八日。




增列修訂日
第七次修正於民國七十七年十二月廿七日。
第八次修正於民國七十八年十一月六日。
第九次修正於民國七十九年四月八日。
第十次修正於民國七十九年十一月五日。
第十一次修正於民國八十年二月廿二日。
第十二次修正於民國八十年七月廿日。
第十三次修正於民國八十一年二月廿二日。
第十四次修正於民國八十二年五月一日。
第十五次修正於民國八十三年六月廿五日。
第十六次修正於民國八十四年六月廿四日。
第十七次修正於民國八十五年十一月二日。
第十八次修正於民國八十八年四月十五日。
第十九次修正於民國八十九年一月七日。
第廿次修正於民國八十九年四月廿九日。
第廿一次修正於民國九十年四月廿四日。
第廿二次修正於民國九十一年五月三十一日。
第廿三次修正於民國九十二年五月十五日。
第廿四次修正於民國九十四年六月十四日。
第廿五次修正於民國九十五年六月十四日。
第廿六次修正於民國九十七年六月十三日。
第廿七次修正於民國九十八年六月十日。
第廿八次修正於民國九十九年六月十七日。
第廿九次修正於民國一0一年六月十五日。
第三十次修正於民國一0三年六月二十三日。
第三十一次修正於民國一0四年六月十五日。
第三十二次修正於民國一0五年六月十六日。
第三十三次修正於民國一0七年六月十二日。


第七次修正於民國七十七年十二月廿七日。
第八次修正於民國七十八年十一月六日。
第九次修正於民國七十九年四月八日。
第十次修正於民國七十九年十一月五日。
第十一次修正於民國八十年二月廿二日。
第十二次修正於民國八十年七月廿日。
第十三次修正於民國八十一年二月廿二日。
第十四次修正於民國八十二年五月一日。
第十五次修正於民國八十三年六月廿五日。
第十六次修正於民國八十四年六月廿四日。
第十七次修正於民國八十五年十一月二日。
第十八次修正於民國八十八年四月十五日。
第十九次修正於民國八十九年一月七日。
第廿次修正於民國八十九年四月廿九日。
第廿一次修正於民國九十年四月廿四日。
第廿二次修正於民國九十一年五月三十一日。
第廿三次修正於民國九十二年五月十五日。
第廿四次修正於民國九十四年六月十四日。
第廿五次修正於民國九十五年六月十四日。
第廿六次修正於民國九十七年六月十三日。
第廿七次修正於民國九十八年六月十日。
第廿八次修正於民國九十九年六月十七日。
第廿九次修正於民國一0一年六月十五日。
第三十次修正於民國一0三年六月二十三日。
第三十一次修正於民國一0四年六月十五日。
第三十二次修正於民國一0五年六月十六日。
第三十三次修正於民國一0七年六月十二日。
第三十四次修正於民國一0八年六月十三日。







(附件六)

凌群電腦股份有限公司

取得或處分資產處理程序修訂條文對照表

原 條文 修 訂 後條文 修 訂 後條文 修 訂 後條文 修 訂 後條文 說 明
第三條:
本程序所稱資產適用範圍如下:
一、 股票、公債、公司債、金融債券、表彰
基金之有價證券、存託憑證、認購 (售)
權證、受益證券及資產基礎證券等投資。
二、 不動產(含土地、房屋及建築、投資性不
動產、土地使用權、營建業之存貨)及設
備。
三、 會員證。
四、 專利權、著作權、商標權、特許權等無
形資產。
五、 金融機構之債權(含應收款項、買匯貼
現及放款、催收款項)。
六、 衍生性商品。
七、 依法律合併、分割、收購或股份受讓而
取得或處分之資產。
八、 其他重要資產。
本公司取得或處分資產,有關有價證券投資及
衍生性商品交易之執行單位為財務部門,屬不
動產及其他固定資產之執行單位為使用單位
及相關權責單位。非屬有價證券投資、不動產
及其他固定資產之其他資產,則由相關單位評
估後方得為之。


第三條:
本程序所稱資產適用範圍如下:
一、 股票、公債、公司債、金融債券、表彰
基金之有價證券、存託憑證、認購 (售)
權證、受益證券及資產基礎證券等投資。
二、 不動產(含土地、房屋及建築、投資性不
動產、營建業之存貨)及設備。
三、 會員證。
四、 專利權、著作權、商標權、特許權等無
形資產。
五、使用權資產。
六、 金融機構之債權(含應收款項、買匯貼
現及放款、催收款項)。
七、 衍生性商品。
八、 依法律合併、分割、收購或股份受讓而
取得或處分之資產。
九、 其他重要資產。
本公司取得或處分資產,有關有價證券投資及
衍生性商品交易之執行單位為財務部門,屬不
動產及其他固定資產之執行單位為使用單位
及相關權責單位。非屬有價證券投資、不動產
及其他固定資產之其他資產,則由相關單位評
估後方得為之。


配合法令修
訂。
第四條:
本程序用詞定義如下:
一、衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯
率、指數或其他利益等商品所衍生之遠期
契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證
金契約、交換契約,及上述商品組合而成
之複合式契約等。所稱之遠期契約,不含
保險契約、履約契約、售後服務契約、長
期租賃契約及長期進(銷)貨合約。
第四條:
本程序用詞定義如下:
一、衍生性商品:指其價值由特定利率、金融
工具價格、商品價格、匯率、價格或費率
指數、信用評等或信用指數、或其他變數
所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契
約、槓桿保證金契約、交換契約,上述契
約之組合,或嵌入衍生性商品之組合式契
約或結構型商品等。所稱之遠期契約,
特定利率、金融 配合法令修
訂。
價格或費率
約或結構型商品等。所稱之遠期契約,
二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取
得或處分之資產:指依企業併購法、金融
控股公司法、金融機構合併法或其他法律
進行合併、分割或收購而取得或處分之資
產,或依公司法第一百五十六條第八項規
定發行新股受讓他公司股份者。
三、關係人、子公司:應依證券發行人財務報
告編製準則規定認定之。
四、專業估價者:指不動產估價師或依法律得
從事不動產、設備估價業務者。
五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委
託成交日、過戶日、董事會決議日或其他
足資確定交易對象及金額之日等日期孰
較前者。但屬需經主管機關核准之投資
者,以上述日期或接獲主管機關核准之日
孰較前者為準。
六、大陸地區投資:指從事經濟部投資審議委
員會在大陸地區從事投資或技術合作許
可辦法規定之大陸投資。
七、所稱「一年內」係以本次取得或處分資產
之日為基準,往前追溯推算一年,已公告
部份免再計入。
八、所稱「最近期財務報表」係指公司於取得
或處分資產前依法公開經會計師查核簽
證或核閱之財務報表。
不含保險契約、履約契約、售後服務契
約、長期租賃契約及長期進(銷)貨契約。
二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取
得或處分之資產:指依企業併購法、金融
控股公司法、金融機構合併法或其他法律
進行合併、分割或收購而取得或處分之資
產,或依公司法第一百五十六條之三規定
發行新股受讓他公司股份者。
三、關係人、子公司:應依證券發行人財務報
告編製準則規定認定之。
四、專業估價者:指不動產估價師或依法律得
從事不動產、設備估價業務者。
五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委
託成交日、過戶日、董事會決議日或其他
足資確定交易對象及金額之日等日期孰
較前者。但屬需經主管機關核准之投資
者,以上述日期或接獲主管機關核准之日
孰較前者為準。
六、大陸地區投資:指從事經濟部投資審議委
員會在大陸地區從事投資或技術合作許
可辦法規定之大陸投資。
七、證券交易所:國內證券交易所,指臺灣證
不含保險契約、履約契約、售後服務契
約、長期租賃契約及長期進(銷)貨契約。
二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取
得或處分之資產:指依企業併購法、金融
控股公司法、金融機構合併法或其他法律
進行合併、分割或收購而取得或處分之資
產,或依公司法第一百五十六條之三規定
發行新股受讓他公司股份者。
三、關係人、子公司:應依證券發行人財務報
告編製準則規定認定之。
四、專業估價者:指不動產估價師或依法律得
從事不動產、設備估價業務者。
五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委
託成交日、過戶日、董事會決議日或其他
足資確定交易對象及金額之日等日期孰
較前者。但屬需經主管機關核准之投資
者,以上述日期或接獲主管機關核准之日
孰較前者為準。
六、大陸地區投資:指從事經濟部投資審議委
員會在大陸地區從事投資或技術合作許
可辦法規定之大陸投資。
七、證券交易所:國內證券交易所,指臺灣證
券交易所股份有限公司;外國證券交易
所,指任何有組織且受該國證券主管機關
管理之證券交易市場。
八、證券商營業處所:國內證券商營業處所,
券交易所股份有限公司;外國證券交易
所,指任何有組織且受該國證券主管機關
指依證券商營業處所買賣有價證券管理
辦法規定證券商專設櫃檯進行交易之處
所;外國證券商營業處所,指受外國證券
主管機關管理且得經營證券業務之金融
機構營業處所。
九、所稱「一年內」係以本次取得或處分資產
之日為基準,往前追溯推算一年,已公告
部份免再計入。
十、所稱「最近期財務報表」係指公司於取得
或處分資產前依法公開經會計師查核簽
證或核閱之財務報表。
指依證券商營業處所買賣有價證券管理
辦法規定證券商專設櫃檯進行交易之處
所;外國證券商營業處所,指受外國證券
主管機關管理且得經營證券業務之金融
第七條:
本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券
承銷商之意見書,其專業估價者及其估價人
員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人
不得為關係人。
第七條:
本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券
承銷商之意見書,其專業估價者及其估價人
員、會計師、律師或證券承銷商應符合下列規
定:
一、未曾因違反本法、公司法、銀行法、保險
第七條:
本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券
承銷商之意見書,其專業估價者及其估價人
員、會計師、律師或證券承銷商應符合下列規
定:
一、未曾因違反本法、公司法、銀行法、保險
第七條:
本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券
承銷商之意見書,其專業估價者及其估價人
員、會計師、律師或證券承銷商應符合下列規
定:
一、未曾因違反本法、公司法、銀行法、保險
配合法令修
訂。
法、金融控股公司法、商業會計法,或有
詐欺、背信、侵占、偽造文書或因業務上
犯罪行為,受一年以上有期徒刑之宣告確
定。但執行完畢、緩刑期滿或赦免後已滿
三年者,不在此限。
二、與交易當事人不得為關係人或有實質關係
法、金融控股公司法、商業會計法,或有
詐欺、背信、侵占、偽造文書或因業務上
犯罪行為,受一年以上有期徒刑之宣告確
定。但執行完畢、緩刑期滿或赦免後已滿
人之情形。
三、公司如應取得二家以上專業估價者之估價
報告,不同專業估價者或估價人員不得互
為關係人或有實質關係人之情形。
前項人員於出具估價報告或意見書時,應依下
報告,不同專業估價者或估價人員不得互
列事項辦理:
一、承接案件前,應審慎評估自身專業能力、
實務經驗及獨立性。
二、查核案件時,應妥善規劃及執行適當作業
流程,以形成結論並據以出具報告或意見
書;並將所執行程序、蒐集資料及結論,
詳實登載於案件工作底稿。
三、對於所使用之資料來源、參數及資訊等,
流程,以形成結論並據以出具報告或意見
書;並將所執行程序、蒐集資料及結論,
應逐項評估其完整性、正確性及合理性,
以做為出具估價報告或意見書之基礎。
四、聲明事項,應包括相關人員具備專業性與
應逐項評估其完整性、正確性及合理性,
獨立性、已評估所使用之資訊為合理與正
確及遵循相關法令等事項。
第八條:
本公司取得或處分不動產或設備,除與政府機
關交易、自地委建、租地委建或取得、處分供
營業使用之設備外,交易金額達公司實收資本
額百分之二十或新台幣三億元以上者,應於事
實發生日前取得專業估價者出具之估價報
告,並符合下列規定:
第八條:
本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資
產,除與國內政府機關交易、自地委建、租地
委建,或取得、處分供營業使用之設備或其使
用權資產外,交易金額達公司實收資本額百分
之二十或新台幣三億元以上者,應於事實發生
日前取得專業估價者出具之估價報告,並符合
下列規定:
或其使用權資 配合法令修
訂。

一、 因特殊原因須以限定價格、特定價格或 一、 因特殊原因須以限定價格、特定價格或 特殊價格作為交易價格之參考依據 特殊價格作為交易價格之參考依據 時,該項交易應先提經董事會決議通 時,該項交易應先提經董事會決議通 過,未來交易條件變更者,亦應比照上 過;其嗣後有交易條件變更時,亦同。 開程序辦理。 二、 交易金額達新臺幣十億元以上者,應請 二、 交易金額達新臺幣十億元以上者,應請 二家以上之專業估價者估價。 二家以上之專業估價者估價。 三、 專業估價者之估價結果有下列情形之 三、 專業估價者之估價結果有下列情形之 一者,除取得資產之估價結果均高於交 一者,除取得資產之估價結果均高於交 易金額,或處分資產之估價結果均低於 易金額,或處分資產之估價結果均低於 交易金額外,應洽請會計師依財團法人 交易金額外,應洽請會計師依財團法人 中華民國會計研究發展基金會(以下簡 中華民國會計研究發展基金會(以下簡 稱會計研究發展基金會)所發布之審計 稱會計研究發展基金會)所發布之審計 程序公報第二十號規定辦理,並對差異 程序公報第二十號規定辦理,並對差異 原因及交易價格之允當性表示具體意 原因及交易價格之允當性表示具體意 見: 見: (一)估價結果與交易金額差距達交易金 (一)估價結果與交易金額差距達交易金 額之百分之二十以上。 額之百分之二十以上。 (二)二家以上專業估價者之估價結果差 (二)二家以上專業估價者之估價結果差 距達交易金額百分之十以上。 距達交易金額百分之十以上。 四、 專業估價者出具報告日期與契約成立日 四、 專業估價者出具報告日期與契約成立日 期不得逾三個月。但如其適用同一期公 期不得逾三個月。但如其適用同一期公 告現值且未逾六個月者,得由原專業估 告現值且未逾六個月者,得由原專業估 價者出具意見書。 價者出具意見書。 第十條: 第十條: 配合法令修 本公司取得或處分會員證或無形資產交易金 本公司取得或處分無形資產或其使用權資產 訂。 額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三 或會員證交易金額達公司實收資本額百分之 億元以上者,除與政府機關交易外,應於事實 二十或新臺幣三億元以上者,除與國內政府機 發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表 關交易外,應於事實發生日前洽請會計師就交 示意見,會計師並應依會計研究發展基金會所 易價格之合理性表示意見,會計師並應依會計 發佈之審計準則公報第二十號規定辦理。 研究發展基金會所發佈之審計準則公報第二 十號規定辦理。 第十三條: 第十三條: 配合法令修 本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係 本公司向關係人取得或處分不動產或其使用 訂。 人取得或處分不動產外之其他資產且交易金 權資產,或與關係人取得或處分不動產或其使 額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分 用權資產外之其他資產且交易金額達公司實 之十或新臺幣三億元以上者,除買賣公債、附 收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺 買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券 幣三億元以上者,除買賣國內公債、附買回、

  • 投資信託事業發行之貨幣市場基金外,應將下 賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信 列資料,提交董事會通過及監察人承認後,始 託事業發行之貨幣市場基金外,應將下列資 得簽訂交易契約及支付款項: 料,提交董事會通過及監察人承認後,始得簽 一、 取得或處分資產之目的、必要性及預計 訂交易契約及支付款項: 效益。 一、 取得或處分資產之目的、必要性及預計

  • 二、 選定關係人為交易對象之原因。 效益。 三、 向關係人取得不動產,依第十三條及第 二、 選定關係人為交易對象之原因。 十四條規定評估預定交易條件合理性 三、 向關係人取得不動產 或其使用權資 之相關資料。 產,依第十四條及第十四條之一規定評

  • 四、 關係人原取得日期及價格、交易對象及 估預定交易條件合理性之相關資料。 其與公司及關係人之關係等事項。 四、 關係人原取得日期及價格、交易對象及

  • 五、 預計訂約月份開始之未來一年各月份 其與公司及關係人之關係等事項。 現金收支預測表,並評估交易之必要性 五、 預計訂約月份開始之未來一年各月份 及資金運用之合理性。 現金收支預測表,並評估交易之必要性

  • 六、 依前條規定取得之專業估價者出具之 及資金運用之合理性。 估價報告,或會計師意見。 六、 依前條規定取得之專業估價者出具之

  • 七、 本次交易之限制條件及其他重要約定 估價報告,或會計師意見。 事項。 七、 本次交易之限制條件及其他重要約定事

  • 前項交易金額之計算,應依第二十四條第二項 項。 規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發 前項交易金額之計算,應依第二十四條第二項 生之日為基準,往前追溯推算一年,已依規定 規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發 提交董事會通過及監察人承認部分免再計入。生之日為基準,往前追溯推算一年,已依規定 已依本法規定設置獨立董事者,依第一項規定 提交董事會通過及監察人承認部分免再計入。 提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之 本公司與其母公司、子公司,或其直接或間接 意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應 持有百分之百已發行股份或資本總額之子公 ,

  • 於董事會議事錄載明。 司彼此間從事下列交易 董事會得授權董事長 一 ,

  • 在 定額度內先行決行 事後再提報最近期之 董事會追認: 一、 取得或處分供營業使用之設備或其使用 。

  • 權資產

  • 二、 取得或處分供營業使用之不動產使用權 。

  • 資產

  • 依第一項規定提報董事會討論時,應充分考量 各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或 保留意見,應於董事會議事錄載明。

  • 第十四條: 第十四條: 配合法令修 本公司向關係人取得不動產應依下列方法評 本公司向關係人取得不動產或其使用權資 訂。 估交易成本之合理性,並應洽請會計師覆核及 產,應依下列方法評估交易成本之合理性:

表示具體意見:
一、 按與關係人交易價格加計必要資金利息
成本及買方依法應負擔之成本。必要資
金利息成本,以購入資產年度所借款項
之加權平均利率設算之,惟不得高於財
政部公布之非金融業最高借款利率。
二、 關係人如曾以該標的物向金融機構設定
抵押借款者,按金融機構對該標的物之
貸放評估 總值。惟金融機構對該標的
物之實際貸放累計值,應達貸放評估總
值之70%以上及貸放期間逾一年以上。
向關係人取得不動產,有下列情形之一者,得
不適用本條規定,但仍應依本程序第十三條規
定辦理:
一、 關係人係因繼承或贈與而取得不動產。
二、 關係人訂約取得不動產時間距本交易
訂約日已逾五年。
三、 與關係人簽訂合建契約,或自地委建、
租地委建等委請關係人興建不動產而
取得不動產。
一、 按與關係人交易價格加計必要資金利息
成本及買方依法應負擔之成本。必要資
金利息成本,以購入資產年度所借款項
之加權平均利率設算之,惟不得高於財
政部公布之非金融業最高借款利率。
二、 關係人如曾以該標的物向金融機構設定
抵押借款者,按金融機構對該標的物之
貸放評估 總值。惟金融機構對該標的
物之實際貸放累計值,應達貸放評估總
值之70%以上及貸放期間逾一年以上。
合併購買或租賃同一標的之土地及房屋者,得
一、 按與關係人交易價格加計必要資金利息
成本及買方依法應負擔之成本。必要資
金利息成本,以購入資產年度所借款項
之加權平均利率設算之,惟不得高於財
政部公布之非金融業最高借款利率。
二、 關係人如曾以該標的物向金融機構設定
抵押借款者,按金融機構對該標的物之
貸放評估 總值。惟金融機構對該標的
物之實際貸放累計值,應達貸放評估總
值之70%以上及貸放期間逾一年以上。
合併購買或租賃同一標的之土地及房屋者,得
一、 按與關係人交易價格加計必要資金利息
成本及買方依法應負擔之成本。必要資
金利息成本,以購入資產年度所借款項
之加權平均利率設算之,惟不得高於財
政部公布之非金融業最高借款利率。
二、 關係人如曾以該標的物向金融機構設定
抵押借款者,按金融機構對該標的物之
貸放評估 總值。惟金融機構對該標的
物之實際貸放累計值,應達貸放評估總
值之70%以上及貸放期間逾一年以上。
合併購買或租賃同一標的之土地及房屋者,得



就土地及房屋分別按前項所列任一方法評估
交易成本。
本公司向關係人取得不動產或其使用權資

產,依前二項規定評估不動產或其使用權資產
成本,並應洽請會計師複核及表示具體意見。

本公司向關係人取得不動產或其使用權資
產,有下列情形之一者,應依前條規定辦理,
不適用前三項規定:
一、 關係人係因繼承或贈與而取得不動產
或其使用權資產。
二、 關係人訂約取得不動產或其使用權資
產時間距本交易訂約日已逾五年。
三、 與關係人簽訂合建契約,或自地委建、
租地委建等委請關係人興建不動產而
取得不動產。
四、本公司與其母公司、子公司,或其直接
或其使用權資
或間接持有百分之百已發行股份或資
本總額之子公司彼此間,取得供營業使
用之不動產使用權資產。
第十四條之一
本公司依前條第一項及第二項規定評估結果
均較交易價格為低時,應依第十五條規定辦
理。但如因下列情形,並提出客觀證據及取具
不動產專業估價者與會計師之具體合理性意
見者,不在此限:
配合法令修
訂。
一、 關係人係取得素地或租地再行興建者,
得舉證符合下列條件之一者:
(一)素地依前條規定之方法評估,房屋
則按關係人之營建成本加計合理營
建利潤,其合計數逾實際交易價格
者。所稱合理營建利潤,應以最近
三年度關係人營建部門之平均營業
毛利率或財政部公布之最近期建設
業毛利率孰低者為準。
(二)同一標的房地之其他樓層或鄰近地
區一年內之其他非關係人交易案
例,其面積相近,且交易條件經按
不動產買賣或租賃慣例應有之合理
樓層或地區價差評估後條件相當
者。
二、 本公司舉證向關係人購入之不動產或租
賃取得不動產使用權資產,其交易條件
與鄰近地區一年內之其他非關係人交
易案例相當且面積相近者。
前項所稱鄰近地區交易案例,以同一或相鄰街
廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其
公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以
其他非關係人交易案例之面積不低於交易標
的物面積百分之五十為原則;所稱一年內係以
本次取得不動產或其使用權資產事實發生之
日為基準,往前追溯推算一年。
一、 關係人係取得素地或租地再行興建者,
得舉證符合下列條件之一者:
(一)素地依前條規定之方法評估,房屋
則按關係人之營建成本加計合理營
建利潤,其合計數逾實際交易價格
者。所稱合理營建利潤,應以最近
三年度關係人營建部門之平均營業
毛利率或財政部公布之最近期建設
業毛利率孰低者為準。
(二)同一標的房地之其他樓層或鄰近地
區一年內之其他非關係人交易案
例,其面積相近,且交易條件經按
不動產買賣或租賃慣例應有之合理
樓層或地區價差評估後條件相當
者。
二、 本公司舉證向關係人購入之不動產或租
賃取得不動產使用權資產,其交易條件
與鄰近地區一年內之其他非關係人交
易案例相當且面積相近者。
前項所稱鄰近地區交易案例,以同一或相鄰街
廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其
公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以
其他非關係人交易案例之面積不低於交易標
的物面積百分之五十為原則;所稱一年內係以
本次取得不動產或其使用權資產事實發生之
日為基準,往前追溯推算一年。
第十五條:
本公司向關係人取得不動產依前條規定方法
評估結果均較交易金額為低者,應辦理下列事
項:
一、應就不動產交易價格與評估成本間之差
額,依本法第四十一條第一項規定提列特
別盈餘 公積,不得予以分派或轉增資配
股。對公司之投資採權益法評價之投資者
如為公開發行公司,亦應就該提列數額按
持股比例依本法第四十一條第一項規定
提列特別盈餘公積。
第十五條:
本公司向關係人取得不動產或其使用權資
產,如經按前二條規定方法評估結果均較交易
金額為低者,應辦理下列事項:
一、應就不動產或其使用權資產交易價格與評
估成本間之差額,依證券交易法第四十
一條第一項規定提列特別盈餘公積,不
得予以分派或轉增資配股。對公司之投
資採權益法評價之投資者如為公開發行
公司,亦應就該提列數額按持股比例依
證券交易法第四十一條第一項規定提列
特別盈餘公積。
或其使用權資 配合法令修
訂。
二、監察人應依公司法第二百十八條規定辦
理。
三、應將第一款及第二款處理情形提報股東
會,並將交易詳細內容揭露於年報及公開
說明書。
經依前項規定提列特別盈餘公積者,應俟高價
購入之資產已認列跌價損失或處分或為適當
補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理
者,並經金管會同意後,始得動用該特別盈餘
公積。
向關係人取得不動產,若有其他證據顯示交易
有不合營業常規之情事者,亦應依前二項規定
辦理。
二、監察人應依公司法第二百十八條規定辦
理。
三、應將前二款處理情形提報股東會,並將交
易詳細內容揭露於年報及公開說明書。
本公司經依前項規定提列特別盈餘公積者,應
俟高價購入或承租之資產已認列跌價損失或
處分或終止租約或為適當補償或恢復原狀,或
有其他證據確定無不合理者,並經金管會同意
後,始得動用該特別盈餘公積。
本公司向關係人取得不動產或其使用權資
產,若有其他證據顯示交易有不合營業常規之
情事者,亦應依前二項規定辦理。
第二十條:
本公司參與合併、分割或收購除其他法律另有
規定或有特殊因素事先報經金管會同意者
外,應於同一天召開董事會及股東會,決議合
併、分割或收購相關事項。
參與股份受讓之公司除其他法律另有規定或
特殊因素事先報經金管會同意者外,應於同一
天召開董事會。
參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股
票在證券商營業處所買賣之公司,應將下列資
料作成完整書面紀錄,並保存五年,備供查
核。
一、人員基本資料:包括消息公開前所有參與
合併、分割、收購或股份受讓計畫或計畫
執行之人,其職稱、姓名、身分證字號(如
為外國人則為護照號碼)。
二、重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘
錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及董
事會等日期。
三、重要書件及議事錄:包括合併、分割、收
購或股份受讓計畫,意向書或備忘錄、重
要契約及董事會議事錄等書件。
第二十條:
參與合併、分割或收購之公司除其他法律另有
規定或有特殊因素事先報經金管會同意者
外,應於同一天召開董事會及股東會,決議合
併、分割或收購相關事項。
參與股份受讓之公司除其他法律另有規定或
特殊因素事先報經金管會同意者外,應於同一
天召開董事會。
參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股
票在證券商營業處所買賣之公司,應將下列資
料作成完整書面紀錄,並保存五年,備供查
核。
一、人員基本資料:包括消息公開前所有參與
合併、分割、收購或股份受讓計畫或計畫
執行之人,其職稱、姓名、身分證字號(如
為外國人則為護照號碼)。
二、重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘
錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及董
事會等日期。
三、重要書件及議事錄:包括合併、分割、收
購或股份受讓計畫,意向書或備忘錄、重
要契約及董事會議事錄等書件。
配合法令修
訂。
參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股
票在證券商營業處所買賣之公司,應於董事會
決議通過之即日起算二日內,將前項第一款及
第二款資料,依規定格式以網際網路資訊系統
申報本會備查。參與合併、分割、收購或股份
受讓之公司有非屬上市或股票在證券商營業
處所買賣之公司者,上市或股票在證券商營業
處所買賣之公司應與其簽訂協議,並依第三項
及第四項規定辦理。
參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股
票在證券商營業處所買賣之公司,應於董事會
決議通過之即日起算二日內,將前項第一款及
第二款資料,依規定格式以網際網路資訊系統
申報本會備查。
參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非
屬上市或股票在證券商營業處所買賣之公司
者,上市或股票在證券商營業處所買賣之公司
應與其簽訂協議,並依前二項規定辦理。
第二十四條:
本公司取得或處分資產,有下列情形者,應按
性質依規定格式,於事實發生之即日起算二日
內將相關資訊於證期會指定網站辦理公告申
報:
一、 向關係人取得或處分不動產,或與關係
人為取得或處分不動產外之其他資產且
交易金 額達公司實收資本額百分之二
十、總資產百分之十或新臺幣三億元以
上。但買賣公債、附買回、賣回條件之債
券、申購或買回國內證券投資信託事業發
行之貨幣市場基金,不在此限。
二、 進行合併、分割、收購或股份受讓。
三、 從事衍生性商品交易損失達所訂處理程
序規定之全部或個別契約損失上限金額。
四、 取得或處分之資產種類屬供營業使用之
設備,且其交易對象非為關係人,交易金
額達新臺幣五億元以上。
五、 以自地委建、租地委建、合建分屋、合
建分成、合建分售方式取得不動產,公司
預計投入之交易金額達新臺幣五億元以
上。
六、 除前五款以外之資產交易、金融機構處
分債權或從事大陸地區投資,其交易金額
達公司實收資本額百分之二十或新臺幣
三億元以上,但下列情形不在此限:
第二十四條:
本公司取得或處分資產,有下列情形者,應按
性質依規定格式,於事實發生之即日起算二日
內將相關資訊於金管會指定網站辦理公告申
報:
一、 向關係人取得或處分不動產或其使用權
資產,或與關係人為取得或處分不動產或
其使用權資產外之其他資產且交易金額
達公司實收資本額百分之二十、總資產百
分之十或新臺幣三億元以上。但買賣國內
公債、附買回、賣回條件之債券、申購或
買回國內證券投資信託事業發行之貨幣
市場基金,不在此限。
二、 進行合併、分割、收購或股份受讓。
三、 從事衍生性商品交易損失達所定處理程
序規定之全部或個別契約損失上限金額。
四、 取得或處分供營業使用之設備或其使用
權資產,且其交易對象非為關係人,交易
金額達新臺幣五億元以上。
五、 以自地委建、租地委建、合建分屋、合
建分成、合建分售方式取得不動產,且其
交易對象非為關係人,公司預計投入之交
易金額達新臺幣五億元以上。
六、 除前五款以外之資產交易、金融機構處
分債權或從事大陸地區投資,其交易金額
達公司實收資本額百分之二十或新臺幣
三億元以上,但下列情形不在此限:
配合法令修
訂。

(一) 買賣公債。 (一) 買賣國內公債。 (二) 買賣附買回、賣回條件之債券、申 (二) 買賣附買回、賣回條件之債券、申 購或買回國內證券投資信託事業發 購或買回國內證券投資信託事業發 行之貨幣市場基金。 行之貨幣市場基金。 上述交易金額係依下列方式計算: 前項交易金額係依下列方式計算: (一) 每筆交易金額。 (一) 每筆交易金額。 (二) 一年內累積與同一相對人取得或處 (二) 一年內累積與同一相對人取得或處 分同一性質標的交易之金額。 分同一性質標的交易之金額。

(三) 一年內累積取得或處分(取得、處分 (三) 一年內累積取得或處分(取得、處分 分別累積)同一開發計畫不動產之 分別累積)同一開發計畫不動產或 金額。 其使用權資產之金額。

(四) 一年內累積取得或處分(取得、處分 (四) 一年內累積取得或處分(取得、處分 分別累積)同一有價證券之金額。 分別累積)同一有價證券之金額。 前項所稱一年內係以本次交易事實發生之日 前項所稱一年內係以本次交易事實發生之日 為基準,往前追溯推算一年,已依規定公告部 為基準,往前追溯推算一年,已依規定公告部 分免再計入。 分免再計入。

本公司應按月將本公司及非屬國內公開發行 本公司應按月將公司及非屬國內公開發行公 公司之子公司截至上月底止從事衍生性商品 司之子公司截至上月底止從事衍生性商品交 交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入金 易之情形依規定格式,於每月十日前輸入金管 管會指定之資訊申報網站。 會指定之資訊申報網站。 應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予 依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏 補正時,應於知悉之即日起算二日內將全部項 而應予補正時,應於知悉之即日起算二日內將 目重行公告申報。 全部項目重行公告申報。 公司取得或處分資產,應將相關契約、議事 本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事 錄、備查簿、估價報告、會計師、律師或證券 錄、備查簿、估價報告、會計師、律師或證券 承銷商之意見書備置於本公司,除其他法律另 承銷商之意見書備置於本公司,除其他法律另 有規定者外,至少保存五年。 有規定者外,至少保存五年。 第二十五條: 第二十五條: 配合法令修 本公司之子公司取得或處分資產,應依本程序 本公司之子公司取得或處分資產,應依本程序 訂。 規定辦理。 規定辦理。 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,如 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,其 其取得或處分資產達本程序所規定應公告申 取得或處分資產達本程序所規定應公告申報 報標準者,本公司亦應辦理公告申報。子公司 標準者,本公司亦應辦理公告申報。 之公告申報標準有關達實收資本額百分之二 子公司之公告申報標準有關實收資本額或總 十或總資產百分之十規定,係以母公司之實收 資產規定,係以母公司之實收資本額或總資產 資本額或總資產為準。 為準。

第三十條:修訂歷程
第一次修訂於民國八十八年三月十二日。
第二次修訂於民國八十八年十一月二十二日。
第三次修訂於民國九十二年五月二十七日。
第四次修訂於民國九十四年六月十四日。
第五次修訂於民國九十六年六月十三日。
第六次修訂於民國一0一年六月十五日。
第七次修訂於民國一0三年六月二十三日。
第八次修訂於民國一0六年六月十三日。

第三十條:修訂歷程
第一次修訂於民國八十八年三月十二日。
第二次修訂於民國八十八年十一月二十二日。
第三次修訂於民國九十二年五月二十七日。
第四次修訂於民國九十四年六月十四日。
第五次修訂於民國九十六年六月十三日。
第六次修訂於民國一0一年六月十五日。
第七次修訂於民國一0三年六月二十三日。
第八次修訂於民國一0六年六月十三日。
第九次修訂於民國一0八年六月十三日。

增列修訂日
期。

(附件七)

凌群電腦股份有限公司

從事衍生性商品交易處理程序修訂條文對照表

原 條文 原 條文 修 訂 後條文 說 明
第二條:
適用範圍
一、得從事衍生性商品交易之種類係指其價值
由資產、利率、匯率、指數或其他利益等
商品所衍生之交易種類,包括遠期契約
(不包含保險契約、履約契約、售後服務
契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合
約)、選擇權、期貨、交換,暨上述商品
組合而成之複合式契約等,債券保證金交
易亦比照辦理。
二、交易性質之區分為若以對沖營運風險為目
的即為避險性交易,若為套取利益因而額
外創造之風險即為金融性交易。
第二條:
適用範圍
一、得從事衍生性商品交易之種類係指其價值
由特定利率、金融工具價格、商品價格、
匯率、價格或費率指數、信用評等或信用
指數、或其他變數所衍生之遠期契約、選
擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、
交換契約,上述契約之組合,或嵌入衍生
性商品之組合式契約或結構型商品等。所
稱之遠期契約,不含保險契約、履約契
約、售後服務契約、長期租賃契約 及長
期進(銷)貨契約。
二、交易性質之區分為若以對沖營運風險為目
的即為避險性交易,若為套取利益因而額
外創造之風險即為金融性交易。
配合法令修
訂。
第十一條:
內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內
部控制之允當性,並查核交易部門對「從事衍
生性商品交易處理程序」之遵守情形並分析交
易循環,作成稽核報告。
第十一條:
內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內
部控制之允當性,並按月稽核交易部門對從事
衍生性商品交易處理程序之遵循情形,作成
稽核報告,如發現重大違規情事,應以書面通
知各監察人。
前項通知各監察人事項,應一併書面通知獨立
配合法令修
訂。
並分析交
董事。
第十四條:修訂歷程
第一次修訂於民國一0五年六月十六日。
第二次修訂於民國一0八年六月十三日。
增列修訂歷
程。

(附件八)

凌群電腦股份有限公司

背書保證作業辦法修訂條文對照表

原 條文 修 訂 後條文 說 明
第四條:
本公司對外背書保證之限額如下:
一、本公司背書保證之總額不得超過本公司最
近期財務報表淨值之百分之五十。本公司
及子公司整體得為背書保證之總額亦不
得超過本公司最近期財務報表淨值之百
分之五十。
二、本公司對單一對象之背書保證金額不得超
過本公司最近期財務報表淨值之百分之
二十。本公司及子公司對單一對象背書保
證之總額不得超過本公司最近期財務報
表淨值之百分之三十。
三、對單一對象之背書保證金額達新台幣一千
萬元以上且對其背書保證,長期投資及
資金貸與餘額合計數不得超過本公司最
近期財務報表淨值之百分之三十。
四、因業務往來關係對企業背書保證,其累積
背書保證金額不得超過最近一年度與其
業務往來交易總額為限。
五、前述最近期財務報表淨值以最近期經會計
師查核或核閱之財務報表淨值為準。
第四條:
本公司對外背書保證之限額如下:
一、本公司背書保證之總額不得超過本公司最
近期財務報表淨值之百分之五十。本公司
及子公司整體得為背書保證之總額亦不
得超過本公司最近期財務報表淨值之百
分之五十。
二、本公司對單一對象之背書保證金額不得超
過本公司最近期財務報表淨值之百分之
二十。本公司及子公司對單一對象背書保
證之總額不得超過本公司最近期財務報
表淨值之百分之三十。
三、對單一對象之背書保證金額達新台幣一千
萬元以上且對其背書保證,採用權益法之
投資帳面金額及資金貸與餘額合計數不
得超過本公司最近期財務報表淨值之百
分之三十。
四、因業務往來關係對企業背書保證,其累積
背書保證金額不得超過最近一年度與其
業務往來交易總額為限。
五、前述最近期財務報表淨值以最近期經會計
師查核或核閱之財務報表淨值為準。
配合法令修
訂。
第五條:
本公司為他人背書或提供保證前,應審慎評估
是否符合相關法令及本辦法之規定,並備有評
估記錄,必要時應取得擔保品,併同審查程
序,提報董事會決議後辦理,董事會得授權董
事長於本辦法所訂之限額內先予決行,事後再
報經最近期之董事會追認。
本公司已設置獨立董事時,其為他人背書保
證,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同
意或反對之明確意見及反對之理由列入董事
會紀錄。
第五條:
本公司為他人背書或提供保證前,應審慎評估
是否符合相關法令及本辦法之規定,並備有評
估記錄,必要時應取得擔保品,併同審查程
序,提報董事會決議後辦理,董事會得授權董
事長於本辦法所訂之限額內先予決行,事後再
報經最近期之董事會追認。
本公司為他人背書保證,應充分考量各獨立董
事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意
見,應於董事會議事錄載明。
配合法令修
訂。
第六條:
背書保證辦理及審查程序:
一、本公司辦理背書保證時,應由經辦部門於
本辦法規定之限額內審慎評估,並擬具報
告書,審查程序包含:
(一) 背書保證之必要性及合理性。
(二) 背書保證對象之徵信及風險評估。
(三) 公司之營運風險、財務狀況及股東
權益之影響。
(四) 應否取得擔保品及擔保品之評估價
值。
二、公司經辦部門將前項相關資料及評估結果
彙整後,依本辦法所訂授權層級送請核准
後,始得辦理背書保證手續。
三、對國外公司為保證行為時,公司所出具之
保證函應由董事會授權之人簽署。
四、財務部門應定期評估並認列背書保證之或
有損失且於財務報告中適當揭露背書保
證資訊,並提供相關資料予簽證會計師執
行必要之查核程序。
五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背
書保證作業程序及其執行情形,並作成書
面記錄,如發現重大違規情事,應即以書
面通知各監察人。
六、本公司因情事變更,致背書保證對象不符
規定或金額超限時,應訂定改善計畫,將
相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程
完成改善。
七、背書保證對象若為淨值低於實收資本額二
分之一之子公司,財務部門應定期評估追
蹤其子公司之營運風險、財務狀況及續保
之必要性及合理性,並提報董事會。子公
司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十
元者,實收資本額應以股本加計資本公積
-發行溢價之合計數為之。
第六條:
背書保證辦理及審查程序:
一、本公司辦理背書保證時,應由經辦部門於
本辦法規定之限額內審慎評估,並擬具報
告書,審查程序包含:
(一) 背書保證之必要性及合理性。
(二) 背書保證對象之徵信及風險評估。
(三) 公司之營運風險、財務狀況及股東
權益之影響。
(四) 應否取得擔保品及擔保品之評估價
值。
二、公司經辦部門將前項相關資料及評估結果
彙整後,依本辦法所訂授權層級送請核准
後,始得辦理背書保證手續。
三、對國外公司為保證行為時,公司所出具之
保證函應由董事會授權之人簽署。
四、財務部門應定期評估並認列背書保證之或
有損失且於財務報告中適當揭露背書保
證資訊,並提供相關資料予簽證會計師執
行必要之查核程序。
五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背
書保證作業程序及其執行情形,並作成書
面記錄,如發現重大違規情事,應即以書
面通知各監察人。
六、本公司因情事變更,致背書保證對象不符
規定或金額超限時,應訂定改善計畫,將
相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程
完成改善。
七、背書保證對象若為淨值低於實收資本額二
分之一之子公司,財務部門應定期評估追
蹤其子公司之營運風險、財務狀況及續保
之必要性及合理性,並提報董事會。子公
司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十
元者,實收資本額應以股本加計資本公積
-發行溢價之合計數為之。
八、依規定通知各監察人事項,應一併書面通
第六條:
背書保證辦理及審查程序:
一、本公司辦理背書保證時,應由經辦部門於
本辦法規定之限額內審慎評估,並擬具報
告書,審查程序包含:
(一) 背書保證之必要性及合理性。
(二) 背書保證對象之徵信及風險評估。
(三) 公司之營運風險、財務狀況及股東
權益之影響。
(四) 應否取得擔保品及擔保品之評估價
值。
二、公司經辦部門將前項相關資料及評估結果
彙整後,依本辦法所訂授權層級送請核准
後,始得辦理背書保證手續。
三、對國外公司為保證行為時,公司所出具之
保證函應由董事會授權之人簽署。
四、財務部門應定期評估並認列背書保證之或
有損失且於財務報告中適當揭露背書保
證資訊,並提供相關資料予簽證會計師執
行必要之查核程序。
五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背
書保證作業程序及其執行情形,並作成書
面記錄,如發現重大違規情事,應即以書
面通知各監察人。
六、本公司因情事變更,致背書保證對象不符
規定或金額超限時,應訂定改善計畫,將
相關改善計畫送各監察人,並依計畫時程
完成改善。
七、背書保證對象若為淨值低於實收資本額二
分之一之子公司,財務部門應定期評估追
蹤其子公司之營運風險、財務狀況及續保
之必要性及合理性,並提報董事會。子公
司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十
元者,實收資本額應以股本加計資本公積
-發行溢價之合計數為之。
八、依規定通知各監察人事項,應一併書面通

配合法令修
訂。
知獨立董事;送各監察人之改善計畫,應
一併送獨立董事。
第九條:背書保證公告申報程序:
一、本公司應於每月十日前將本公司及子公司
上月份背書保證餘額公告申報。
二、本公司及子公司背書保證餘額達應公告申
報之法定標準時,應於事實發生日之即日
起算二日內公告申報。
三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司
者,該子公司有前款應公告申報之事項,
應由本公司為之。
四、本辦法所稱之公告申報,係指輸入金融監
督管理委員會指定之資訊申報網站。
五、本辦法所稱事實發生日,係指交易簽約
日、付款日、董事會決議日或其他足資確
定交易對象及交易金額之日等日期孰前
者。
第九條:背書保證公告申報程序:
一、本公司應於每月十日前將本公司及子公司
上月份背書保證餘額公告申報。
二、本公司及子公司背書保證餘額達應公告申
報之法定標準時,應於事實發生日之即日
起算二日內公告申報。
三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司
者,該子公司有前款應公告申報之事項,
應由本公司為之。
四、本辦法所稱之公告申報,係指輸入金融監
督管理委員會指定之資訊申報網站。
五、本辦法所稱事實發生日,係指簽約日、付
款日、董事會決議日或其他足資確定背書
保證對象及金額之日等日期孰前者。
配合法令修
訂。
第十條:
本公司辦理背書保證因業務需要,而有超過背
書保證作業程序所訂額度之必要且符合公司
背書保證作業程序所訂條件者,應經董事會同
意並由半數以上之董事對公司超限可能產生
之損失具名聯保,並修正背書保證作業程序,
報經股東會追認之;股東會不同意時,應訂定
計畫於一定期限內銷除超限部分。
本公司已設置獨立董事者,於前項董事會討論
時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同
意或反對之明確意見及反對之理由列入董事
會紀錄。
第十條:
本公司辦理背書保證因業務需要,而有超過背
書保證作業程序所訂額度之必要且符合公司
背書保證作業程序所訂條件者,應經董事會同
意並由半數以上之董事對公司超限可能產生
之損失具名聯保,並修正背書保證作業程序,
報經股東會追認之;股東會不同意時,應訂定
計畫於一定期限內銷除超限部分。
本公司於前項董事會討論時,應充分考量各獨
立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留
意見,應於董事會議事錄載明。
配合法令修
訂。
第十三條:
本辦法經董事會通過後,送各監察人並提報股
東會同意,如有董事表示異議且有紀錄或書面
聲明者,公司應將其異議併送各監察人及提報
股東會討論,修正時亦同。本公司如已設置獨
立董事者,依前項規定將背書保證作業程序提
報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意
見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理
由列入董事會紀錄。
第十三條:
本辦法經董事會通過後,送各監察人並提報股
東會同意,如有董事表示異議且有紀錄或書面
聲明者,公司應將其異議併送各監察人及提報
股東會討論,修正時亦同。
依前項規定將背書保證作業程序提報董事會
討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立
董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議
配合法令修
訂。
事錄載明。
第十四條:修訂歷程
第一次修訂於民國九十二年五月二十七日。
第二次修訂於民國九十五年六月十四日。
第三次修訂於民國九十八年六月十日。
第四次修訂於民國九十九年六月十七日。
第五次修訂於民國一0二年六月十七日。
第六次修訂於民國一0八年六月十三日。

增列修訂歷
程。

(附件九)

凌群電腦股份有限公司

資金貸與他人作業程序修訂條文對照表

原 條文 修 訂 後條文 說 明
第二條:
資金貸與之對象:
本程序之貸與對象除有下列各款情形外,不得
貸與股東或任何他人:
一、與本公司有業務往來之公司或行號(與本
公司有進貨或銷貨行為者)。
二、有短期融通資金必要之公司或行號(本公
司直接或間接轉投資之公司)。
融通資金金額之累計餘額不得超過本公司淨
值之百分之四十。前項所稱短期,係指一年,
但公司之營業週期長於一年者,以營業週期為
準。
本公司直接及間接持有表決權股份百分之百
之國外公司間從事資金貸與,不受前項限制,
資金貸與限額不超過本公司淨值百分之二
十,貸與期限最長不超過五年。
第二條:
資金貸與之對象:
本程序之貸與對象除有下列各款情形外,不得
貸與股東或任何他人:
一、與本公司有業務往來之公司或行號(與本
公司有進貨或銷貨行為者)。
二、有短期融通資金必要之公司或行號(本公
司直接或間接轉投資之公司)。
融通資金金額之累計餘額不得超過本公司淨
值之百分之四十。前項所稱短期,係指一年,
但公司之營業週期長於一年者,以營業週期為
準。
本公司直接及間接持有表決權股份百分之百
之國外公司間從事資金貸與,或直接及間接持
有表決權股份百分之百之國外公司對本公司
配合法令修
訂。
從事資金貸與,不受前項限制,資金貸與限額
不超過本公司淨值百分之二十,貸與期限最長
不超過五年。
第五條:
資金貸與他人之評估標準及辦理程序:
一、本公司將公司資金貸與他人前,應審慎評
估是否符合相關法令及本程序之規定。併同評
估結果及審查程序,提報董事會決議後辦理,
董事會不得授權其他人決行。
本公司與子公司間,或其子公司間之資金貸
與,應依前項規定提董事會決議,並得授權董
事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額
度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動
用。
前項所稱一定額度,本公司或其子公司對單一
企業之資金貸與之授權額度不得超過該公司
最近期財務報表淨值百分之十。
本公司已設置獨立董事時,於將資金貸與他人
時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同
第五條:
資金貸與他人之評估標準及辦理程序:
一、本公司將公司資金貸與他人前,應審慎評
估是否符合相關法令及本程序之規定。併同評
估結果及審查程序,提報董事會決議後辦理,
董事會不得授權其他人決行。
本公司與子公司間,或其子公司間之資金貸
與,應依前項規定提董事會決議,並得授權董
事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額
度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動
用。
前項所稱一定額度,本公司或其子公司對單一
企業之資金貸與之授權額度不得超過該公司
最近期財務報表淨值百分之十。
本公司將資金貸與他人時,應充分考量各獨立
董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留
配合法令修
訂。
意或反對之明確意見及反對之理由列入董事
會紀錄。
二、審查程序包含:
(一) 資金貸與他人之必要性及合理性。
(二) 貸與對象之徵信及風險評估。
(三) 對公司之營運風險、財務狀況及股東權
益之影響。
(四) 應否取得擔保品及擔保品之評估價值。
三、辦理程序:
(一) 本公司資金貸與事項,應由借款人先檢
附必要之財務及保證資料向本公司申請。
(二) 經由本公司經辦部門徵信評估其信用狀
況後,呈總經理提報董事會核定。
(三) 借款人在貸放案件核定後,應依公司規
定完成相關程序以憑撥款。
(四) 貸放案件如有擔保品者,借款人應提供
擔保品,並辦理質權或抵押權設定手續,
本公司亦應評估擔保品價值,以確保本公
司之債權。
(五) 擔保品中除土地及有價證券外,均應投
保相關險種,保險金額以不低於擔保品質
押為原則,保險單應註明本公司為受益
人,保單內容應與本公司原核貸內容相
符。
(六) 貸款撥放後,應經常注意借款人及保證
人之財務、業務及信用狀況,如有提供擔
保品者,並應注意其擔保價值有無變動情
形,於放款到期一個月前,應通知借款人
屆期清償本息。
(七) 借款人於貸放案到期前,如有展期需
要,應於借款到期日前一個月申請展期續
約,經本公司提報董事會通過後,重新辦
理相關手續。
(八) 借款人於貸款到期或申請展期未經核准
者,於原貸款期限到期逾三個月未能清償
者,本公司得就其所提供之擔保品依法逕
行處分或向連帶保證人依法逕行追償。
意見,應於董事會議事錄載明。
二、審查程序包含:
(一) 資金貸與他人之必要性及合理性。
(二) 貸與對象之徵信及風險評估。
(三) 對公司之營運風險、財務狀況及股東權
益之影響。
(四) 應否取得擔保品及擔保品之評估價值。
三、辦理程序:
(一) 本公司資金貸與事項,應由借款人先檢
附必要之財務及保證資料向本公司申請。
(二) 經由本公司經辦部門徵信評估其信用狀
況後,呈總經理提報董事會核定。
(三) 借款人在貸放案件核定後,應依公司規
定完成相關程序以憑撥款。
(四) 貸放案件如有擔保品者,借款人應提供
擔保品,並辦理質權或抵押權設定手續,
本公司亦應評估擔保品價值,以確保本公
司之債權。
(五) 擔保品中除土地及有價證券外,均應投
保相關險種,保險金額以不低於擔保品質
押為原則,保險單應註明本公司為受益
人,保單內容應與本公司原核貸內容相
符。
(六) 貸款撥放後,應經常注意借款人及保證
人之財務、業務及信用狀況,如有提供擔
保品者,並應注意其擔保價值有無變動情
形,於放款到期一個月前,應通知借款人
屆期清償本息。
(七) 借款人於貸放案到期前,如有展期需
要,應於借款到期日前一個月申請展期續
約,經本公司提報董事會通過後,重新辦
理相關手續。
(八) 借款人於貸款到期或申請展期未經核准
者,於原貸款期限到期逾三個月未能清償
者,本公司得就其所提供之擔保品依法逕
行處分或向連帶保證人依法逕行追償。


四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之
備抵呆帳,且於財務報告中適當揭露有關
資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行
必要之查核程序。
五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核資
金貸與他人作業程序及其執行情形,並作
成書面記錄,如發現重大違規情事,應即
以書面通知各監察人。
六、本公司因情事變更,致貸與對象不符規定
或餘額超限時,應訂定改善計畫,將相關
改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成
改善。
四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之
備抵呆帳,且於財務報告中適當揭露有關
資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行
必要之查核程序。
五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核資
金貸與他人作業程序及其執行情形,並作
成書面記錄,如發現重大違規情事,應即
以書面通知各監察人。
六、本公司因情事變更,致貸與對象不符規定
或餘額超限時,應訂定改善計畫,將相關
改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成
改善。
七、依規定通知各監察人事項,應一併書面通
四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之
備抵呆帳,且於財務報告中適當揭露有關
資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行
必要之查核程序。
五、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核資
金貸與他人作業程序及其執行情形,並作
成書面記錄,如發現重大違規情事,應即
以書面通知各監察人。
六、本公司因情事變更,致貸與對象不符規定
或餘額超限時,應訂定改善計畫,將相關
改善計畫送各監察人,並依計畫時程完成
改善。
七、依規定通知各監察人事項,應一併書面通
知獨立董事;送各監察人之改善計畫,應
一併送獨立董事。
第七條:
資金貸與他人公告申報程序:
一、 本公司應於每月十日前將本公司及子公
司上月份資金貸與餘額。
二、 本公司及子公司資金貸與餘額達應公告
申報之法定標準時,應於事實發生日之即
日起算二日內公告申報。
三、 公司之子公司非屬國內公開發行公司
者,該子公司有前款應公告申報之事項,
應由本公司為之。
四、 本程序所稱之公告申報,係指輸入金融
監督管理委員會指定之資訊申報網站。
五、 本程序所稱事實發生日,係指交易簽約
日、付款日、董事會決議日或其他足資確
定交易對象及交易金額之日等日期孰前
者。
第七條:
資金貸與他人公告申報程序:
一、 本公司應於每月十日前將本公司及子公
司上月份資金貸與餘額。
二、 本公司及子公司資金貸與餘額達應公告
申報之法定標準時,應於事實發生日之即
日起算二日內公告申報。
三、 公司之子公司非屬國內公開發行公司
者,該子公司有前款應公告申報之事項,
應由本公司為之。
四、 本程序所稱之公告申報,係指輸入金融
監督管理委員會指定之資訊申報網站。
五、 本程序所稱事實發生日,係指簽約日、
付款日、董事會決議日或其他足資確定資
金貸與對象及金額之日等日期孰前者。
配合法令修
訂。
第十條:
本辦法經董事會通過後,送各監察人並提報股
東會同意,如有董事表示異議且有紀錄或書面
聲明者,公司應將其異議併送各監察人及提報
股東會討論,修正時亦同。本公司已設置獨立
董事者,依前項規定將資金貸與他人作業程序
提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之
第十條:
本程序經董事會通過後,送各監察人並提報股
東會同意,如有董事表示異議且有紀錄或書面
聲明者,公司應將其異議併送各監察人及提報
股東會討論,修正時亦同。
依前項規定將資金貸與他人作業程序提報董
事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,


配合法令修
訂。
意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之
理由列入董事會紀錄。
獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事
會議事錄載明。
第十一條:修訂歷程
第一次修訂於民國九十一年三月五日。
第二次修訂於民國九十二年五月二十七日。
第三次修訂於民國九十八年六月十日。
第四次修訂於民國九十九年六月十七日。
第五次修訂於民國一0二年六月十七日。
第六次修訂於民國一0八年六月十三日。

增列修訂歷
程。