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SYSCOM Annual Report 2015
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Annual Report
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凌群電腦股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國 104 及 103 年度
地址:台北市萬華區峨眉街115號6樓 電話: (02)2191-6066
$\mathcal{L}^{\text{max}}$
$\sim$ $\sim$
$S =$ 錄 $S$
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、關係企業合併財務報告聲明書 | 3 | ||||
| 四、會計師查核報告 | $4\sim$ 5 | ||||
| 五、合併資產負債表 | 6 | ||||
| 六、合併綜合損益表 | $7\sim9$ | ||||
| 七、合併權益變動表 | 10 | ||||
| 八、合併現金流量表 | $11 - 12$ | ||||
| 九、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 13 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 13 | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 18$ | $\equiv$ | |||
| (四) 重大會計政策之說明 | $18 - 30$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | $30 - 31$ | $\emph{\emph{L}}$ | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $31 - 55$ | 六~二五 | |||
| (七)關係人交易 | $55 - 56$ | 二六 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 56 | ニセ | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承 | 57 | 二八 | |||
| 諾 | |||||
| (十)重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其他 | 57 | 二九 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $58 \cdot 61 \sim 64$ | 三十 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $58 \cdot 65$ | 三十 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $58 - 59 \cdot 66$ | 三十 | |||
| (十四)部門資訊 | $59 - 60$ | $\Xi$ - |
本公司104年度(自104年1月1日至104年12月31日止)依「關係 企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入 編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製 母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭露相 關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業 合併財務報告。
特此聲明
Deloitte 勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
凌群電腦股份有限公司 公鑒:
凌群電腦股份有限公司及其子公司民國104年及103年12月31日之合 併資產負債表,暨民國104年及103年1月1日至12月31日之合併綜合損 益表、合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合 併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對 上開合併財務報表表示意見。列入上開財務報表之非重要子公司財務報表係 由其他會計師查核,因此,本會計師對上開財務報表所表示之意見中,其有 關該非重要子公司之財務報表所列示之金額,係依據其他會計師之查核報告 認列。民國 104年及 103年12月 31日上開子公司資產總額分別為新台幣(以 下同) 274,290 仟元及 314,658 仟元,分别佔合併資產總額之8%及9%;民國 104 及 103 年度之營業收入淨額分別為 230,383 仟元及 273,254 仟元,估合併 營業收入淨額均為6%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執 行 查 核 工 作 , 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 。 此 項 查 核 工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
$-4-$
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編 製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告編製,足以允當表達凌群電腦股份有限公司及其子公司民國 104年及103年12月31日之合併財務狀況,暨民國104年及103年1月1日 至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
凌群電腦股份有限公司業已編製民國 104 及 103 年度之個體財務報表, 並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案,備供參考。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
| 中 華 民 國 105 年 3 月 23 日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | ------------------------ | -- | -- | -- | -- | -- |
單位;新台幣仟元
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 產 蕡 |
金 | % 額 |
金 | $\overline{\frac{96}{5}}$ 額 |
|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$ 444,036 |
13 | 437,254 \$ |
12 | ||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註四及七) | 302,722 | 9 | 135,946 | 4 | ||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註四、九及二七) | 136,432 | 4 | 125,279 | 4 | ||
| 1150 | 應收票據(附註四) | 1,644 | $\overline{a}$ | 10,850 | $\blacksquare$ | ||
| 1172 | 應收帳款(附註四、五、十及二六) | 1,175,453 | 36 | 1.452,622 | 42 | ||
| 1175 | 應收租賃款(附註四) | 18 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 22,414 | $\mathbf{1}$ | 13,478 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四及二一) | 640 | |||||
| 130X | 存貨(附註四、五及十一) | 287,068 | 9 | 372,284 | 11 | ||
| 1410 | 預付款項 | 107,036 | 3 | 119,520 | 3 | ||
| 1479 | 其他流動資產 | 33,982 | 1 | 22,473 | $\mathbf{1}$ | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 2,511,427 | 76 | 2,689,724 | 77 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四及七) | 1,521 | 1,580 | ||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及八) | 3,150 | 3,617 | ||||
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註四、九及二七) | 92,187 | 3 | 79,907 | 2 | ||
| 1550 | 採權益法之長期股權投資(附註四及十三) | 137,595 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 144,784 | $\overline{\mathbf{4}}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十四及二七) | 492,333 | 15 | 505,779 | 15 | ||
| 1821 | 無形資產(附註四、五及十五) | 22,990 | $\mathbf 1$ | 11,950 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四、五及二一) | 38,785 | $\mathbf{1}$ | 32,718 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1990 | 其他非流動資產(附註四) | 15,242 | 7,529 | ||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 803,803 | 24 | 787,864 | 23 | ||
| 1XXX | 產 總 計 資 |
3.315.230 | $-100$ | 3,477,588 | 100 | ||
| 代 | 碼 | 摧 益 債 及 負 |
|||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十六及二七) | \$ 151,164 |
5 | \$ 158,087 |
5 | ||
| 2150 | 應付票據 | 13,884 | $\mathbf{1}$ | 378 | |||
| 2170 | 應付帳款(附註二六) | 968,917 | 29 | 1,120,760 | 32 | ||
| 2200 | 其他應付款 (附註十七) | 209,051 | 6 | 235,956 | 7 | ||
| 2230 | 本期所得税負債(附註四及二一) | 12,502 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 11,204 | $\ddot{\phantom{a}}$ | ||
| 2310 | 預收款項 | 27,362 | 1 | 27,945 | 1 | ||
| 2399 | 其他流動負債 | 10,076 | $\overline{\phantom{a}}$ | 10,631 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,392,956 | 42 | 1,564,961 | 45 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2572 | 遞延所得稅負債(附註四及二一) | 16,419 155,113 |
5 | 16,392 130,002 |
4 | ||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 (附註四、五及十八) | 6,931 | 6,623 | ||||
| 2645 2670 |
存入保證金 其他非流動負債 |
1,447 | |||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 178,463 | 5 | 154,464 | 4 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,571,419 | 47 | 1,719,425 | 49 | ||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註四及十九) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,000,000 | 30 | 1,000,000 | 29 | ||
| 3200 | 資本公積 | 511 | 511 | ||||
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 221,635 | 7 | 211,917 | 6 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 17,619 | $\mathbf{1}$ | 17,619 | $\mathbf{1}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 468,329 | 14 | 492,087 | 14 | ||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 707,583 | $\mathbf{22}$ | 721,623 | 21 | ||
| 3400 | 其他權益 | 10,242 | $\equiv$ | 9,587 | |||
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 1,718,336 | 52 | 1,731,721 | 50 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 25,475 | $\mathbf{\perp}$ | 26,442 | $\overline{\mathbf{1}}$ | ||
| 3XXX | 摧益總計 | 1,743,811 | 53 | 1,758,163 | 51 | ||
| 負債與權益總計 | \$3,315,230 | 100 | \$ 3,477,588 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年3月23日會計師查核報告)
$-6$
經理人:
$\overline{\phantom{a}}$
| 及子公司 雷 凌群 |
|
|---|---|
| 作至12月31日 104年及 民國 ᆋ |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\%$ | 全 | 額 | % | |
| 營業收入 (附註四、五及二六) | |||||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$ | 3,188,171 | 82 | \$ | 3,988,002 | 86 |
| 4600 | 勞務收入 | 701,957 | 18 | 641,286 | 14 | ||
| 4800 | 租賃收入 | 13,593 | 15 | ||||
| 4000 | 營業收入合計 | 3,903,721 | 100 | 4,629,303 | 100 | ||
| 營業成本(附註四及十一、二 | |||||||
| 十及二六) | |||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 2,356,499 | 61 | 3,088,541 | 67 | ||
| 5300 | 租賃成本 | 11,312 | |||||
| 5600 | 勞務成本 | 586,933 | 15 | 522,277 | 11 | ||
| 5000 | 營業成本合計 | 2,954,744 | 76 | 3,610,818 | 78 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 948,977 | 24 | 1,018,485 | 22 | ||
| 營業費用 (附註十九及二五) | |||||||
| 6100 | 銷管費用 | 694,865 | 17 | 716,239 | 16 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 189,990 | 5 | 221,691 | $\overline{5}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 884,855 | 22 | 937,930 | 21 | ||
| 6900 | 營業利益 | 64,122 | $\overline{2}$ | 80,555 | $\mathbf{1}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入(附註四、二十 | ||||||
| 及二六) | 33,311 | $\mathbf{1}$ | 48,453 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註四 及二十) |
||||||
| 7050 | 財務成本 (附註二十) | 3,922) 4,878) |
3,780) 2,993) |
||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及 | ||||||
| 合資(損)益份額(附 | |||||||
| 註四) | $7,369$ ) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | $5,957$ ) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 17,142 | 35,723 | 1 |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 81,264 | $\overline{2}$ | \$ | 116,278 | $\boldsymbol{2}$ |
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二一) | 16,382 | 18,042 | ||||
| 8200 | 本年度淨利 | 64,882 | $\overline{2}$ | 98,236 | $\overline{2}$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡 量數 |
24,120) | 1) $\left($ |
$\sqrt{2}$ | 11,968) | ||
| 8320 | 採用權益法認列之關 聯企業及合資之其 |
||||||
| 他綜合損益之份額 | 670 | 105) | |||||
| 8349 | 與不重分類之項目相 關之所得稅(附註 |
||||||
| 四及二一) | 3,855 | 1,935 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 項目: |
||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 | ||||||
| 表換算之兌換差額 | 1,814 | 14,450 | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產未 | ||||||
| 實現評價損益 | 8 | 316 | |||||
| 8370 | 採用權益法認列關聯 | ||||||
| 企業及合資之其他 | |||||||
| 綜合損益之份額 | |||||||
| (附註四及十九) | 775) | 920 | |||||
| 8399 | 與可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目相關之所得 | |||||||
| 税(附註四、十九 | |||||||
| 及二一) | 686) | 408) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後 | ||||||
| 淨額)合計 | 19,234 ) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}1\right)$ | 5,140 | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 45,648 | $\overline{P}$ | 103,376 | $\overline{2}$ | |
| 本年度淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 65,417 | 2 | \$ | 97,177 | 2 |
| 8620 | 非控制權益 | 535) | 1,059 | ||||
| 8600 | \$ | 64,882 | \$ | 98,236 | $\overline{2}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 本年度綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 46,615 | \$ | 101,638 | 2 | |
| 8720 | 非控制權益 | 967) | 1,738 | ||||
| 8700 | 45,648 | 103,376 | |||||
| 每股盈餘 (附註二一) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
0.65 | 0.97 | ||||
| 9810 | 釋 稀 |
0.65 | 0.97 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年3月23日會計師查核報告)
$\ddot{\phantom{0}}$
會計主管:
| lίβ | Ø 51 呎 |
|---|---|
| ł | |
| 黄檗 | 53 104 年 民國 |
單位:係新台幣仟元
| 簽 Đ. 챼 楧 |
1,714,787 ÷, |
60,000) | 98,236 | 5,140 | 103,376 | 1,758,163 | 60,000) | 64,882 | 19,234 | 45,648 | \$1,743.811 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 챼 黄 辅 共转 |
24,704 ↔ |
1,059 | 679 | 1,738 | 26,442 | 535) | $\frac{432}{2}$ | 967 | 25,475 ایی |
||||||||
| *4 樺 |
\$ 鬆 |
\$1,690,083 | 60,000) | 97,177 | 4,461 | 101,638 | 1,731,721 | 60,000) | 65,417 | 18,802 | 46,615 | \$1,718,336 | |||||
| Ŋ | m 筷 뺴 |
鬱 Ŧ 靟 |
地 体 兼 毁 |
*1 H 殿 ł. ₩ |
23) $\mathbf{e}$ |
316 | 316 | 88 | ∞ | ∞ | ধ্ব ₩ |
||||||
| 써 | 其 他 植 國外管運機構 |
财務报表换算 | 籇 之兄换差 |
4,770) $\mathbf{e}$ |
14.269 | 14,269 | 9,499 | 647 | 647 | 10,146 en. |
|||||||
| ₩ | 插 | 傘 嚩 k, 仒 ₩ |
474,515 G) |
9,481) 60,000) |
97,177 | 10,124 | 87,053 | 492,087 | 9,718) 60,000) |
65,417 | 19,457 | 45,960 | 468.329 еŃ |
||||
| 65 ∢ |
嘲 ŞD |
棕公镇 叫 买 \$ |
17,619 €Ą |
17,619 | 17,619 | ||||||||||||
| ₩, | 保 | 盈餘公積 法定 |
202,436 s, |
ষ্ | ı | 517 ដ |
9,718 | 41 | Ч | 1,635 $\frac{27}{2}$ |
|||||||
| 奈 | * ∜ 4 1911. |
51 tA |
511 | ı | 1 | $\overline{51}$ e۹ |
|||||||||||
| 岷 鸷 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 늱 |
\$1,000,000 | 1,000,000 | 1 | 1.000,000 | ||||||||||||
| 103年1月1日徐额 | 102年度盈餘分配 | 现金股利一每股0.6元 法定盈餘公積 |
103年度净利 | 103年度税後其他綜合損益 | 103年度综合损益稳额 | 103年12月31日徐額 | 现金股利一每股0.6元 103年度盈餘指接及分配 法定盈餘公積 |
104年度净利 | 104年度税後其他綜合損益 | 104年度综合損益總額 | 104年12月31日除額 | ||||||
| $\frac{4}{2}$ | ដ ង |
ដ | B | BS. | Ŋ | ដ ង |
Z | යි | B, | $\overline{\mathsf{N}}$ |
( 诸李阅勤案况信聘合曾計師事務所民國 105 年 3 月 23 日曾計師查核報告 ) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。
最新
董事長:
經理人:
Company 合計 土 管
$-10-$
| 及子公司 電 腦 凌群 |
||
|---|---|---|
| 氏. 颲 |
旧至12月31日 104 年及 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度稅前淨利 | \$ 81,264 |
\$ 116,278 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 84,089 | 77,455 |
| A20200 | 攤銷費用 | 1,248 | 1,193 |
| A20300 | 呆帳費用 (回升利益) | 1,324 | 338) |
| A20900 | 財務成本 | 4,878 | 2,993 |
| A21200 | 利息收入 | $5,209$ ) | 6,190) |
| A21300 | 股利收入 | 73) | 52) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及 | ||
| 合資損失之份額 | 7,369 | 5,957 | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 786 | 1,728 |
| A23100 | 處分備供出售金融資產淨利益 | 1,548) | 1,819) |
| A23700 | 存貨(回升利益)跌價損失 | 1,417) | 4,412 |
| A24100 | 外幣兌換損失 | 11,902 | 5,071 |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動 | ||
| 數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 9,206 | 18,825 |
| A31150 | 應收帳款 | 277,799 | 39,745 |
| A31180 | 其他應收款 | 9,155) | 3,024) |
| A31200 A31230 |
存貨 | 82,371 | 79,838) 31,190 |
| A31240 | 預付款項 其他流動資產 |
12,484 35) |
1,200 |
| A31990 | 應收租賃款 | 43 | 117 |
| A32130 | 應付票據 | 13,506 | 4,027) |
| A32150 | 應付帳款 | 158,590) | 67,880 |
| A32180 | 其他應付款 | 26,336) | 27,745 |
| A32210 | 預收款項 | 583) | 93,664) |
| A32230 | 其他流動負債 | 555) | 1,187 |
| A32240 | 應計退休金負債 | 1,117 | 633) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 385,885 | 213,391 |
| A33100 | 收取之利息 | 5,272 | 6,159 |
| A33200 | 收取之股利 | 73 | 52 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|---|
| A33300 | 支付之利息 | $($ \$ 4,888) |
$($ \$ 2,982) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 18,630) | 30,031) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 367,712 | 186,589 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 1,420,800) | 1,375,500) |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 1,255,612 | 1,316,563 |
| B00700 | 無活絡市場之債券投資 (增加) 減 | ||
| 少 | 23,467) | 12,363 | |
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產價款 | 495 | 40 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 66,626) | 63,049) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 214 | 281 |
| B03800 | 存出保證金增加 | 19,338) | 8,172) |
| B04500 | 取得無形資產 | 12,030) | 119) |
| B06700 | 其他非流動資產減少 | 484 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 285,940) | $117,109$ ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00200 | 短期借款(減少)增加 | 11,865) | 79,091 |
| C03000 | 存入保證金增加 (減少) | 308 | 3,750) |
| C04300 | 其他非流動負債(減少)增加 | 1,447) | 352 |
| C04500 | 發放現金股利 | $60,000$ ) | 60,000) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流(出)入 | 73,004) | 15,693 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,986 ) | 10,720 |
| EEFE | 本年度現金及約當現金增加數 | 6,782 | 95,893 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 437,254 | 341,361 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 444,036 SS. |
437,254 S. |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年3月23日會計師查核報告)
凌群電腦股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 104年及 103年1月1日至12月31日
(除另予註明者外,金額係以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司係於64年7月成立,主要從事於電腦系統之出租與銷售、 電腦軟體系統之設計工程、電腦硬體修護及電腦資訊系統整合等業 務。本公司股票自90年5月22日起於台灣證券交易所掛牌交易。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年3月23日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及第 1030010325 號函,合併公司應自 104 年起 開始適用業經國際會計準則理事會(IASB)發布且經金管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)及相關證券 發行人財務報告編製準則修正規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
IFRS 12 針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報 表之結構型個體之權益規定應揭露內容。合併公司適用IFRS12 之揭露,請參閱附註十三。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外,
該準則規定之揭露內容較為廣泛,例如,適用 IFRS 13 前,準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露,而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須 提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。 3. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。
合併公司於 104年追溯適用上述修正規定,不重分類至損 益之項目包含確定福利計書再衡量數及採權益法認列之關聯企 業(與合資)精算損益份額。後續可能重分類至損益之項目包 含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產 未實現利益(損失)、現金流量避險、採用權益法之關聯企業及 合資之其他綜合損益份額 (除確定福利計書再衡量數外)及採 權益法認列之關聯企業(與合資)精算損益份額。惟適用上述 修正並不影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度 綜合損益總額。
- IAS 19「員工福利」
「淨利息」取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之 預期報酬,並以淨確定福利負債 (資產) 乘以折現率決定淨利 息。修訂後 IAS 19 除了改變確定福利成本之表達,並規定更廣 泛之揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。金管會於 105年3月10日公布自 106年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍,為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布,並於 106 年 1 月1日生效之 IFRSs (不含 IFRS 9「金融工具」及 IFRS 15「客戶合 約之收入 | 等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs)。此外,金管
會並宣布我國公開發行公司應自107年起開始適用 IFRS 15。截至本 合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布前述新發布/修正/ 修訂準則及解釋以外之其他準則生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 9 $\lceil \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac{1}{2} \cdot \frac$ | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\sqrt{4}$ 種賃 | 2019年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋: | |
| IAS16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \sqrt{2 \cdot 3} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9 $\lceil$ 金融工具 $\lceil$
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之年度改善
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產 定 期 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 時 , 始 應 揭 露 應 報 導 部 門 資 產 總 額至企業資產總額之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- IFRS 15「客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 倩。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體之財務報 告。子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司之會 計政策一致。於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、 收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公 司業主及非控制權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額 , 係 直 接 認 列 為 權 益 且 歸 屬 於 本 公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十二、附表四及 附表五。
(五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 。 因 交 割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合捐益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構 (包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分 公司)之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益 及費損項目係以當期平均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜 合損益,並分別歸屬予本公司業主及非控制權益。
(六)存 貨
存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 , 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 係 以 同 類 別 存 貨 為 基 礎 , 另 預 付 專 案 合 約 成 本 則 以 個 別 專 案 為 基 礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入 之估計成本及完成出售所需之估計銷售費用後之餘額。存貨成本之 計算係採移動平均法。
(七)投資關聯企業及及合資
關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合資之 企業。合資係指合併公司與他公司具有聯合控制且對淨資產具有權 利之聯合協議。
合併公司對投資關聯企業及合資係採用權益法。
權 益 法 下 , 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 依 原 始 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面金額係隨合併公司所享有之關聯企業及合資損益及其他綜合損益 份額與利潤分配而增減。此外,針對關聯企業權益及合資之變動係 按持股比例認列。
取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業及合資可辨認 資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投 資之帳面金額且不得攤銷;合併公司於取得日所享有關聯企業及合 資可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期 損益。
關聯企業及合資發行新股時,合併公司若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其 增減數調整資本公積一採權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變 動數及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關 聯 企 業 及 合 資 之 所 有 權 權 益 減 少 者 , 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關聯企業及該合資有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基 礎係與關聯企業及合資若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基 礎相同;前項調整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生 之資本公積餘額不足時,其差額借記保留盈餘。
當合併公司對關聯企業及合資之損失份額等於或超過其在該關 聯企業及合資之權益(包括權益法下投資關聯企業及合資之帳面金 額 及 實 質 上 屬 於 合 併 公 司 對 該 關 聯 企 業 及 該 合 資 淨 投 資 組 成 部 分 之 其他長期權益)時,即停止認列進一步之損失。合併公司僅於發生 法定義務、推定義務或已代關聯企業及合資支付款項之範圍內,認 列額外損失及負債。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 。 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉 , 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
合 併 公 司 與 關 聯 企 業 及 合 併 公 司 與 合 資 間 之 逆 流 、 順 流 及 側 流 交易所産生之損益,僅在與合併公司對關聯企業權益及對合資權益 無關之範圍內,認列於合併財務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對每一重大部分 單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、 殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(九)商 譽
企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成 本,後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。
為減損測試之目的,商譽分攤至合併公司預期因該合併綜效而 受益之各現金產生單位或現金產生單位群組(簡稱「現金產生單 位」)。
受攤商譽之現金產生單位每年(及有跡象顯示該單位可能已減 損時)藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較,進 行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業 合併所取得,則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商 譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額,減損損失係先減 少 該 現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額 , 次 就 該 單 位 內 其 他 各 資 產 帳 面 金 額 之 比 例 減 少 各 該 資 產 帳 面 金 額 。 任 何 減 損 損 失 直 接 認 列 為 當期損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。
處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時,與該被處分營運 有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分損益。
(十) 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用 年限內按直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐 用年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影 響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報。
(十一)有形及無形資產 (商譽除外)之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 可 能 已 減 損 。 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則 估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產可依合 理一致之基礎分攤至現金產生單位時,則分攤至個別之現金產生單 位,反之,則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位 群組。
針 對 非 確 定 耐 用 年 限 及 尚 未 可 供 使 用 之 無 形 資 産 , 至 少 每 年 及 有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十二)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產 與放款及應收款。
A. 備 供 出 售 金 融 資 產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時 重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減除 減損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金 融資產 ,。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額 認列於其他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
B.放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收票據及 帳款、其他應收款及無活絡市場之債務工具投資)係採 用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡 量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括高度流動性、可隨時轉換成定額現金 且價值變動風險甚小之定期存款,係用於滿足短期現金 承諾。
(2) 金融資產之減損
合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是 否有減損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始 認列後發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來 現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。應 收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款 經驗、集體超過平均授信期間30天至120天之延遲付款增 加情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性 經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖
銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
2. 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十三)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
具體而言,銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉 時認列。
- 勞務收入
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
- 專案合約收入
合約之結果若能可靠估計,於資產負債表日係參照合約活 動之完成程度分別認列收入及成本,並以累計已發生合約成本 占估計總合約成本之比例衡量完成程度。
總合約成本若很有可能超過總合約收入,所有預期捐失則 立即認列為費用。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十四)應收/付專案合約款
當專案合約累計已發生成本加計已認列利潤並減除已認列損失 超過合約進度請款金額時,該差額係列示為應收專案合約款。當專 案合約之合約進度請款金額超過累計已發生成本加計已認列利潤並 減除已認列損失時,該差額係列示為應付專案合約款。於相關工作 進行前所收到之款項帳列預收款項。依照已完成工作開立帳單而客 戶尚未付款之金額帳列應收帳款。
(十五)租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 合併公司為出租人
融資租賃下,應向承租人收取之款項係按合併公司之租賃 投資淨額認列為應收租賃款。融資收益係分攤至各會計期間,
以反映合併公司未到期之租賃投資淨額於各期間可獲得之固定 報酬率。
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十六)政府補助
政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
若政府補助係用於補償已發生之費用或損失,或係以給與合併 公司立即財務支援為目的且無未來相關成本,則於其可收取之期間 認列於損益。
(十七)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員工 福利費用。再衡量數(含精算損益、資產上限影響數之變動及 扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜合損益並 列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債(資產)係確定福利退休計書之提撥短絀 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之
重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
(十八)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遮延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。遞延所得稅負債一 般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而遞延所得稅資產則 於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異或購置機器設 備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認 列。
與投資子公司、關聯企業及聯合協議相關之應課稅暫時性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 , 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴轉之時點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴 轉者除外。與此類投資有關之可減除暫時性差異,僅於其很有 可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異,且於可預見之未來 預期將迴轉的範圍內,予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遮延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合 併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)應收帳款之減損評估
當有容觀證據顯示減損跡象時,合併公司會考量未來現金流量 之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流 量按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來 實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
(二)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計 係 依 目 前 市 場 狀 況 及 類 似 產 品 之 歷 史 銷 售 經 驗 評 估 , 市 場 情 況 之 改變可能重大影響該等估計結果。
(三) 商譽之減損評估
決定商譽是否減損時,須估計分攤到商譽之現金產生單位之使 用價值。為計算使用價值,管理階層應估計預期自現金產生單位所 產生之未來現金流量,並決定計算現值所使用之適當折現率。若實 際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
104年及103年12月31日止,商譽帳面金額為10,021仟元及 9,684 仟元。合併公司104 年及103 年度未針對商譽認列減損損失。
(四)確定福利計畫之認列
確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使 用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包括折現率、 員工離職率及長期平均調薪率之估計,若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用與負債金額。 (五)收入認列
合併公司依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予 以認列。合約完成程度係藉由已提供勞務所發生之成本計入當期勞 務成本,且按投入成本計算完工比例,按合約總價依完工比例認列 勞務收入。為計算完工比例,合併公司於合約簽訂時同時估計預計 總成本,嗣後預計總成本若有變動,於變動當期修改完工比例並調 整勞務收入之認列。
(六)所得稅
截至104年及103年12月31日止,與未使用課稅損失有關之 遞延所得稅資產帳面金額分別為 38,785 仟元及 32,718 仟元。由於未 來獲利之不可預測性,合併公司於104年及103年12月31日皆尚 有1,505 仟元之課稅損失並未認列為遞延所得稅資產,遞延所得稅資 產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而 定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產生重大遞延所得稅 資產之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為損益。
六、現金及約當現金
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行支票及活期存款 | \$247,600 | \$200,679 |
| 原始到期日在3個月以內之定期 | ||
| 存款 | 195,524 | 235.493 |
| 庫存現金及週轉金 | 912 | 1,082 |
| \$444,036 | \$437,254 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行活期存款 | $0.01\%$ ~ $0.8\%$ | $0.01\% \sim 0.5\%$ |
| 原始到期日在3個月以內之定期 | ||
| 存款 | $0.01\% \sim 5\%$ | $0.01\% \sim 4\%$ |
104年及103年12月31日止,原始到期日超過3個月之定期存款 分別為72,366仟元及55,155仟元,係分類為無活絡市場之債券投資(參 閱附註九)。
七、備供出售金融資產
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內投資 | ||
| 基金受益憑證 | \$302,722 | \$135,946 |
| 上市 (櫃)股票 | 1,521 | 1,580 |
| 計 合 |
\$304,243 | \$137,526 |
| 流 動 |
\$302,722 | \$135,946 |
| 非 動 流 |
1,521 | 1,580 |
| 合 計 |
\$304,243 | \$137,526 |
八、以成本衡量之金融資產一非流動
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內未上市 (櫃)股票 | \$3,150 | \$3,617 |
| 依金融資產衡量種類區分備供 | ||
| 出售金融資產 | \$ 3,150 | \$ 3,617 |
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於報導期間結束 日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大 且無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價 值無法可靠衡量。
九、無活絡市場之債務工具投資
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 質押定存單 (附註二七) | \$156,253 | \$150,031 |
| 原始到期日超過3個月之定期存 | ||
| 款 | 72,366 | 55,155 |
| \$228,619 | \$205,186 | |
| 流 動 |
\$136,432 | \$125,279 |
| 非流動 | 92,187 | 79,907 |
| 合 計 |
\$228,619 | \$205,186 |
截至104年及103年12月31日止,原始到期日超過3個月之定 期存款利率區間分別為年利率 0.94%~5%及 0.7%~7%。
無活絡市場之債券投資質押之資訊,參閱附註二七。
十、應收帳款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,017,330 | \$1,207,725 |
| 採用完工百分法認列之應收專 | ||
| 案合約款 | 160,851 | 246,253 |
| 減:備抵呆帳 | 2,728) | 1,356) |
| \$1,1/5,453 | 452,622, |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為30至120天。於決定應收 帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表 日信用品質之任何改變。其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及 分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| $0 \sim 60 \text{ K}$ | 887,740 S. |
\$1,052,854 | ||
| $61 - 90 \times$ | 40,145 | 49,911 | ||
| 91 $\sim$ 120 $\pm$ | 48,001 | 13,157 | ||
| 121 天以上 | 41.444 | 91,803 | ||
| 計 今 |
\$1,017,330 | \$1,207,725 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
已逾期未減損應收款項之帳齡分析如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 91至120天 | \$27,094 | 964 .S |
| 121 天以上 | 40,065 | 90,502 |
| \$67,159 | \$91,466 |
以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 103年1月1日餘額 | \$ | 1,154 | \$ | 532 | \$ | 1,686 | ||||
| 本期迴轉呆帳費用 | 338) | 338) | ||||||||
| 外幣換算差額 | 8 | 8 | ||||||||
| 103年12月31日餘額 | 824 | 532 | 1,356 | |||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 824 | \$ | 532 | \$ | 1,356 | ||||
| 本期提列呆帳費用 | 1,324 | 1,324 | ||||||||
| 外幣換算差額 | 48 | 48 | ||||||||
| 104年12月31日餘額 | 2,196 | 532 | 2,728 |
十一、存 貨
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 專案存貨 | \$151,757 | \$180,534 |
| 商 品 |
68,161 | 183,788 |
| 在途存貨 | 65,659 | 6,672 |
| 維護材料 | 1,491 | 1,290 |
| 計 合 |
\$287,068 | 572 284 |
專案存貨主要係已投入專案但尚未認列收入之硬體、軟體商品 及勞務成本。
商品主要係待銷售之電腦主機及週邊軟硬體設備。
104 及 103 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 2,356,499 仟元及 3,088,541 仟元。104 及 103 年度之銷貨成本包括存貨回升利益 1,417 仟元及存貨跌價損失 4,412 仟元。存貨淨變現價值回升係因出售先前已 提列跌價損失之存貨所致。
十二、子公司
(一)列入合併財務報告之子公司
本合併財務報表編製主體如下:
| rл াক |
лχ 惟 |
ᄇ π |
ᄄ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | ||||||
| 投資公司名稱 | 子公司名 稱 |
茶 務 |
質 性 |
12月31日 | 12月31日 | 說 | 明 |
| 本公司 | 美商 Casemaker Inc. | 電腦軟體及相關產品之銷售。 | 100.00% | 100.00% | (1) | ||
| SYSCOM | 轉投資業務。 | 100.00% | 100.00% | ||||
| INTERNA- | |||||||
| TIONAL INC. | |||||||
| 可取科技管理股份有 | 企業管理之診斷諮詢、國內外 | 97.50% | 97.50% | (1) | |||
| 限公司 | 投資之引介及電腦化之設計 | ||||||
| 諮詢顧問等業務。 | |||||||
| 凌群電腦(泰國)有 | 經營開發及維修軟件等業務。 | 89.77% | 89.77% | (1) | |||
| 限公司 | |||||||
| 数美科技股份有限公 | 電腦軟體及相關產品之銷售。 | 98.68% | 98.68% | (1) | |||
| 司 | |||||||
| 網美科技股份有限公 | 資訊軟體、資料處理及電子資 | 75.50% | 75.50% | (1) | |||
| 司 | 訊供應服務等業務。 | ||||||
| SYSCOM VIETNAM0Co., |
電腦諮詢科技服務及電腦系統 | 100.00% | 100.00% | (1) | |||
| Ltd. | 管理。 | ||||||
| CASEMaker Inc. | 凌群電腦(深圳)有 | 開發、生產電腦設備及電腦軟 | 97.40% | 97.40% | |||
| A SYSCOM | 限公司 | 件(涉及許可證管理按有關 | |||||
| INTERNA- | 規定辦理),銷售自產產品, | ||||||
| TIONAL INC. | 提供售後技術服務。 | ||||||
| 西安凌安電腦有限公 | 開發、生產電腦設備及電腦軟 | 48.11% | 48.11% | (2) | |||
| 司 | 件,從事電腦系統集成網路 | ||||||
| 施工,銷售自產產品,提供 | |||||||
| 售後技術服務。 | |||||||
- (1) 係非重要子公司,且其財務報表所列示之金額係依據其他會計 師之查核報告認列。104年及103年12月31日該等子公司資產 總額分別為 274,290 仟元及 314,658 仟元,分別佔合併資產總額 之 8%及 9%;104 及 103 年度之營業收入淨額分別為 230,383 仟 元及 273,254 仟元,分別佔合併營業收入淨額之6%及6%。
- (2)合併公司對西安凌安公司之持股為48.11%,惟西安凌安公司之 董事均由合併公司之代表選任,故將其列為子公司。
(二)未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)具重大非控制權益之子公司:無。
十三、採用權益法之投資
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資關聯企業 | \$87.983 | \$90,395 |
| 投資合資 | 49.612 | 54,389 |
| \$137.595 | \$144.784 |
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | ||
| 上市 (櫃) 公司 | ||
| 訊達電腦股份有限公司 | \$78,590 | \$81,916 |
| 非上市 (櫃) 公司 | ||
| DBMaker Japan Inc. | 9,393 | 8,479 |
| \$87,983 | 90,395 |
關聯企業具公開市場報價之第1等級公允價值資訊如下:
| ਕ | 稱 | 104年12月31日 | 103年12月31日 _________ |
|---|---|---|---|
| 訊達電腦股份有限公司 |
以下彙總性財務資訊係以各關聯企業 IFRSs 合併財務報告為基 礎編製,並已反映採權益法時所作之調整。
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 合併公司享有之份額 | ||||
| 繼續營業單位本年度淨損 | $($ \$ 2,451) | 834) 15 |
||
| 其他綜合損益 | 39 | 636 | ||
| 綜合損益總額 | 2.412 | 198. |
104 及 103 年度採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損 益及其他綜合損益份額,除 DBMaker Japan Inc.係按未經會計師查核 之財務報告計算外,其餘係按經會計師查核之財務報告計算;惟合 併公司管理階層認為上述被投資公司財務報告未經會計師查核,尚 不致產生重大之影響。
(二) 投資合資
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 個別不重大之合資 | ||||
| 雲碼股份有限公司 | \$49,612 | \$54,389 |
合併公司於資產負債表日對合資個體之所有權權益及表決權百 分比如下:
| 公 | - o. |
稱 | 104年12月31日 | 103年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 雲碼股份有限公司 | 50.00% | 50.00% |
以下彙總性財務資訊係以合資 IFRSs 合併財務報告為基礎編 製,並已反映採權益法時所作之調整。
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 合併公司享有之份額 | ||
| 繼續營業單位本年度淨損 | $($ \$ 4,918) | $($ \$ 5,122) |
| 其他綜合損益 | 141 | 440) |
| 綜合損益總額 | 4,777) | 5,562) |
合併公司於102年3月與日商公司以合資方式經投資審議委員 會核准投資雲碼股份有限公司 50%之股權,該公司從事資訊軟體、 資料處理及電子資訊供應服務。依據合資協議約定內容,雲碼股份 有限公司之董事會及股東會均採二分之一以上之多數決模式決議, 惟合併公司擔任該公司之董事席次未過半數,且依該公司實際營運 之管理權限規範,重大核決事項及重大決策事項均須經雙方股東同 意,合併公司無法直接決定取得另一方股東無法取得之其他變動報 酬,亦無直接能力影響參與該公司投資而取得之報酬,故合併公司 對雲碼股份有限公司並未具控制能力。
104 及 103 年度採用權益法之聯合控制個體之損益及其他綜合損 益份額,係依據合資個體同期間經會計師查核之財務報告認列。
十四、不動產、廠房及設備
| 地 Ŧ |
築 建 物 |
謹 備 維 設 |
電 腦 設 備 |
賃 改 良 租 |
其 他 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 103年1月1日餘額 | \$128,594 | 105,584 \$ |
152,422 S. |
\$183,026 | 87,078 \$ |
\$ 21,199 |
677,903 S. |
| 添 增 |
13,031 | 46,703 | 1,138 | 1,938 | 62,810 | ||
| 重 分 類 |
8,159 | 799 | 56,560 | 65,518 | |||
| 分 虞 |
499) | 12,858) | 319) | 870 | 14,546) | ||
| 净兑换差额 | 746 | 1,383 | 1,046 | 39 | 163 | 3,377 | |
| 103年12月31日餘額 | \$129,340 | 106,967 | \$173,113 | \$217,917 | 88,735 \$ |
78,990 \$ |
\$795,062 |
| 累積折舊 | |||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | \$ 39,583 |
75,427 \$ |
82,729 \$ |
\$ 14,827 |
\$ 9,904 |
222,470 £. |
| 分 虔 |
444) | 10,951) | 319) | 823) | 12,537) | ||
| 折舊費用 | 1,969 | 28,761 | 35,142 | 8,553 | 3,030 | 77,455 | |
| 重分類 | 10) | 311 | 301 | ||||
| 淨兒換差額 | 674 | 744 | 28 | 148 | 1,594 | ||
| 103年12月31日餘額 | 42,226 | \$103,734 | \$107,664 | \$ 23,400 |
12,259 - \$ |
\$289.283 | |
| 103年12月31日淨額 | \$129,340 | 64,741 | 69,379 | \$110,253 | 65,335 S. |
66,731 | \$505,779 |
(接次頁)
(承前頁)
| 地 | 築 建 物 |
镬 設 備 維 |
電 腦 設 備 |
賃 租 改 良 |
其 他 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 104年1月1日餘額 | \$129,340 | \$106,967 | \$173,113 | \$217,917 | \$ 88,735 |
78,990 \$ |
795,062 \$ |
| 添 増 |
74 | 3,105 | 53,020 | 5,367 | 5,060 | 66,626 | |
| 重 類 分 |
8,182 | 550) | 3,422) | 4,210 | |||
| 分 處 |
39,419) | 17,107) | 1,382) | 57,908) | |||
| 淨兒換差額 | 474 | 887 | 453 | 37) | 24 | 895 | |
| 104年12月31日餘額 | \$129,814 | 107,928 | \$144.981 | \$252,827 | 94,065 | 79,270 | \$ 808,885 |
| 累積折舊 | |||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 42,226 | \$103,734 | \$107,664 | \$ 23,400 |
12,259 \$ |
\$ 289,283 |
| 分 庩 |
38,533) | 17,101) | 1,274) | 56,908) | |||
| 折舊費用 | 2,003 | 24,001 | 36,125 | 9,255 | 12,705 | 84,089 | |
| 重 分 類 |
52) | 52) | |||||
| 淨兒換差額 | 456 | 323 | 19) | 26 | 140 | ||
| 104年12月31日餘額 | 44.685 | \$89,202 | 126,313 \$ |
32,636 | \$23,716 | \$ 316,552 | |
| 104年12月31日淨額 | \$129,814 | 63,243 | 55,779 | \$126,514 | 61,429 | 55.554 | \$492,333 |
除認列折舊費用及購置電腦設備外,合併公司之不動產、廠房及 設備於104及103年度並未發生重大增添、處分及減損情形。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | 39至60年 |
|---|---|
| 維護設備 | 3至6年 |
| 電腦設備 | 3至9年 |
| 租賃改良 | 5至10年 |
| 其 他 |
|
| 一研發設備 | 3年 |
| 一生財器具 | 3至8年 |
| 一運輸設備 | 5年 |
| 一出租設備 | 6年 |
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱附註二六。 十五、無形資產
| 電 | 軟 腦 體 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 商 | 譽 | 客 戶 |
關 係 |
合 | 計 | |
| 103年1月1日淨額 | \$ | 3,207 | \$ | 9,154 | $\mathfrak{S}$ | \$ | 12,361 | |
| 增 添 |
119 | 119 | ||||||
| 攤銷費用 | 1,193) | 1,193) | ||||||
| 淨兌換差額 | 133 | 530 | 663 | |||||
| 103年12月31日淨額 | $\mathfrak{L}$ | 2,266 | \$ | 9,684 | \$ | 11,950 | ||
| 104年1月1日淨額 | $\mathfrak{S}$ | 2,266 | \$ | 9,684 | \$ | \$ | 11,950 | |
| 增 添 |
5,030 | 7,000 | 12,030 | |||||
| 攤銷費用 | 1,248) | 1,248) | ||||||
| 淨兌換差額 | 79) | 337 | 258 | |||||
| 104年12月31日淨額 | \$ | 5,969 | 10,021 | 7,000 | \$ | 22,990 |
電腦軟體成本係以直線基礎按2至10年耐用年數計提攤銷費用。 除認列攤銷費用及取得客戶關係外,合併公司之其他無形資產於 104 及 103 年度並未發生其他重大增添、處分及減損情形。
十六、短期借款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二七) | ||
| 一銀行借款 | \$40,047 | $\bullet$ |
| 無擔保借款 | ||
| 一銀行信用借款 | 111,117 | 158,087 |
| \$151,164 | \$158,087 |
銀行週轉性借款之利率於 104 年及 103 年 12 月 31 日分別為 $1.5\%$ ~4.75%及 1.50%~3.48%。
十七、其他應付款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$142,671 | \$155,717 |
| 應付保險費 | 11,259 | 10,730 |
| 應付退休金費用 | 10,303 | 9.792 |
| 應付休假給付 | 2.927 | 3,637 |
| 應付設備款 | 3,169 | |
| 其 他 |
41,891 | 52,911 |
| \$209,051 | \$235,956 |
十八、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
合併公司之本公司、可取科技公司、數美科技公司及網美科技 公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管理之確 定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個 人專戶。
(二)確定福利計畫
合併公司之本公司、可取科技公司、數美科技公司及網美科技 公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理之確定 福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日 前6個月平均工資計算。該等公司按員工每月薪資總額2%提撥員工 退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該專 戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,合併公司並無影響投資管理 策略之權利。
列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$217,877 | \$194,005 |
| 計畫資產公允價值 | 62,764) | 64,128) |
| \$155,113 | \$129,877 | |
| 淨確定福利資產 (帳列其他非 | ||
| 流動資產) | 125 | |
| 淨確定福利負債 | \$155,113 | \$130,002 |
淨確定福利負債 (資產)變動如下:
| 確 利 定 福 |
畫 計 資 產 |
淨確定福利 | |
|---|---|---|---|
| 義 務 值 現 |
價 允 值 公 |
負債 (資產) |
|
| 103年1月1日餘額 | \$ 180,977 |
$\frac{6}{5}$ 62,877) |
\$ 118,100 |
| 當期服務成本 | 682 | 682 | |
| 利息費用 (收入) | 3,181 | 1,076) | 2,105 |
| 認列於損益 | 3,863 | 1,076) | 2,787 |
| 再衡量數 | |||
| 計畫資產報酬(除包含於淨 | |||
| 利息之金額外) | 424) | 424) | |
| 精算損失一人口統計假設 | |||
| 變動 | 56 | 56 | |
| 精算損失一財務假設變動 | 1,950 | 1,950 | |
| 精算損失一經驗調整 | 10,386 | 10,386 | |
| 認列於其他綜合損益 | 12,392 | 424) | 11,968 |
| 雇主提撥 | 2,978) | 2,978) | |
| 福利支付 | 3,227) | 3,227 | |
| 103年12月31日餘額 | 194,005 | 64,128) | 129,877 |
| 當期服務成本 | 700 | 700 | |
| 利息費用(收入) | 3,222 | 1,036) | 2,186 |
| 認列於損益 | 3,922 | 1,036) | 2,886 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 義 |
定 務 |
福 現 |
利 值 |
計 公 |
畫 允 |
資 價 |
產 值 |
淨確定福利 負債 (資產) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於淨 | ||||||||||
| 利息之金額外) | \$ | (\$ | 667) | (\$ | 667) | |||||
| 精算損失一財務假設變動 | 12,843 | 12,843 | ||||||||
| 精算損失一經驗調整 | 11,944 | 11,944 | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 24,787 | 667 | 24,120 | |||||||
| 雇主提撥 | 1,770) | 1,770) | ||||||||
| 福利支付 | 4,837 | 4,837 | ||||||||
| 104年12月31日餘額 | 217,877 | \$ | 62,764 | 155,113 |
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 138 | 155 | ||
| 銷管費用 | 2.748 | 2,632 | ||
| 2.886 | 2 787 |
合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟合併公司之計畫資產得分配金額係以 不低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。 合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量
日之重大假設如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $0.05\% \sim 1.50\%$ | $1.00\% \sim 2.20\%$ |
| 薪資預期增加率 | 2.00% | 2.00% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加 (減少)之金額如下: 104年12月31日
| 現 率 折 |
|
|---|---|
| 增加 0.25% | `\$ 5,470 ) |
| 減少 0.25% | 5.676 |
| 長期平均調薪率 | |
| 增加 0.25% | 5,583 |
| 減少 0.25% | 5,409 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | 494 | 481 |
| 確定福利義務平均到期期間 | $44 - 10 +$ | $64 - 104$ |
十九、權益
(一)普通股股本
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 157,000 | 157,000 |
| 額定股本 | \$1,570,000 | \$1,570,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 100,000 | 100,000 |
| 已發行股本 | \$1,000,000 | \$1,000,000 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
因採用權益法之投資而產生之資本公積,不得作為任何用途。 (三)盈餘分配及股利政策
本公司章程規定,年終結算如有盈餘,於完納一切稅捐及彌補 以前年度虧損後,應先提10%為法定盈餘公積,必要時並得提列特 別盈餘公積,如尚有盈餘,依股東會決議分派之,但員工紅利不得 少於分派數額之0.1%。
本公司股利政策,股利之發放採現金股利與股票股利適度搭配 為 原 則 , 並 視 當 年 度 實 際 獲 利 、 資 本 預 算 規 劃 及 資 金 狀 況 , 決 定 本 公司股利發放之種類、金額及時機。本公司盈餘之分派,每年發放 之現金股利不低於當年度所配發股利總額之 10%,惟若盈餘及資金 較為充裕時,得提高發放比例。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司已於104年11月10 日董事會擬議之修正公司章程,尚待於105年6月16日召開之股東 常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形,參閱附註 二十之(五)員工福利費用。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後 其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於104年6月15日及103年6月23日舉行股東常 會,決議通過103年度及102年度盈餘分配案如下:
| 盈餘分配案 (仟元) | 每股股利 | (元) | ||
|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$9.718 | \$ 9.481 | ||
| 現金股利 | 60,000 | 60,000 | \$0.6 | \$0.6 |
| \$69,718 | 69,481 |
本公司105年3月23日董事會擬議104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | ||
|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$6,542 | |||
| 現金股利 | 50,000 | 0.5 |
有關104年度之盈餘分配案尚待預計於105年6月16日召開之 股東會決議。
(四) 特別盈餘公積
合併公司於首次採用 IFRSs 時,帳列累積換算調整數轉入保留 盈餘之金額為17,619仟元,已予以提列相同數額之特別盈餘公積。 (五)其他權益
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | 9,499 S |
4,770) ΄\$ |
||
| 換算國外營運機構財務報 | ||||
| 表所產生之兌換差額 | 2,108 | 13,757 | ||
| 採用權益法之關聯企業及 | ||||
| 合資之換算差額之份額 | 775) | 920 | ||
| 换算國外營運機構財務報 | ||||
| 表所產生利益之相關所 | ||||
| 得稅 | 686 | 408) | ||
| 年底餘額 | 146. |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 年初餘額 | 228) | ||
| 備供出售金融資產未實現 | |||
| 損益 | 316 | ||
| 年底餘額 |
(六) 非控制權益
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$26,442 | \$ 24,704 |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本年度淨利 | 535) | 1,059 |
| 國外營運機構財務報表換算 | ||
| 之兌換差額 | 294) | 693 |
| 確定福利計畫之再衡量數 | 138 ) | 14 |
| 年底餘額 | 25.475 |
二十、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 104年度 | $103$ 年度 | |
|---|---|---|
| 政府補助收入 | \$7,174 | \$15,317 |
| 租金收入 | 6.825 | 5.917 |
| 銀行存款利息收入 | 5.209 | 6.190 |
| 其 他 |
14,103 | 21,029 |
| \$ 33,311 | 48,453 |
(二) 其他利益及損失
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 處分備供出售金融資產淨利益 | 1.548 | 1,819 |
| 處分不動產、廠房及設備淨損失 | 786) | 1,728) |
| 淨外幣兌換損失 | 886) | 222) |
| 其他淨損失 | 3,798) | 3,649) |
| 3,922) | 3,780) |
(三) 財務成本
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | 4,878 SS. |
\$. 2,993 |
| (四) 折舊及攤銷 | ||
| 104年度 | 103年度 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | ||
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$10,370 | \$ 1,328 |
| 營業費用 | 73,719 | 76,127 |
| \$84,089 | \$77,455 | |
| 無形資產攤銷費用依功能別 | ||
| 彙總 | ||
| 營業費用 | 1,248 | \$ 1,193 |
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | ||
| 薪資費用 | \$ 980,342 |
\$ 946,985 |
| 勞健保費用 | 114,001 | 96,283 |
| 其他用人費用 | 32,926 | 32,787 |
| 1,127,269 | 1,076,055 | |
| 退職後福利 (附註十八) | ||
| 確定提撥計畫 | 40,451 | 38,652 |
| 確定福利計畫 | 2,886 | 2,787 |
| 43,337 | 41,439 | |
| 合 計 |
\$1,170,606 | \$1,117,494 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 511,890 |
\$ 447,404 |
| 營業費用 | 658,716 | 670,090 |
| \$1,170,606 | \$1,117,494 |
依現行章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以不 低於 0.1%分派員工紅利,103年度係估列員工紅利 1,000 仟元。
依104年5月修正後公司法及104年11月經董事會擬議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工酬勞前之稅前利益以不低於 3%提撥員工酬勞。104年度估列員工酬勞 2,460 仟元,該等金額於 105年3月23日董事會決議以現金配發,尚待預計於105年6月16 日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東會。
年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重 大變動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財務報告通過發 布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整 入帳。
本公司於104年6月15日及103年6月23日舉行股東常會, 分別決議通過103及102年度員工紅利及董監事酬勞如下:
| 103年度 | 102年度 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | ||||||||||||||||
| 員工紅利 | \$ 1,000 | - S | $-$ \$ 1.000 | $\sim$ |
104年6月15日及103年6月23日股東常會決議配發之員工紅 利與103及102年度合併財務報告認列之員工分紅金額並無差異。
有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞資訊,及104與103 年股東會決議之員工紅利資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀 測站」查詢。
二一、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
費用主要組成項目:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$22,625 | \$19,835 |
| 未分配盈餘加徵 | 1,982 | 3,248 |
| 以前年度之調整 | 5,354) | 772 |
| 遞延所得稅 | ||
| 本期產生者 | 2,871) | 5,813) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 16,382 | \$18,042 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$81,264 | \$116,278 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 | 3,403 S. |
\$17,487 |
| 稅上不可減除之費損 | 7,580 | 3,876 |
| 免税所得 | 275) | 310) |
| 未分配盈餘加徵 | 1,982 | 3,248 |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 8,584 | 6,893) |
| 未認列之虧損扣抵 | 462 | 138) |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 5,354 ) | 772 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 16,382 | 18.042 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%, 中國地區子公司所適用之稅率為 15%;其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算。
由於 105年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 104年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
$\sim 10^{-10}$
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | ||
| 一國外營運機構財務報表 | ||
| 之換算 | \$ 686 |
\$ 408 |
| 一確定福利之精算損益 | $3,855$ ) | 1,935) |
| $\mathfrak{D}$ $3,169$ ) |
\$ 1,527 ) |
|
| (三)本期所得税資產與負債 | ||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
| 本期所得稅資產 | ||
| 應收退稅款 | 640 | |
| 本期所得稅負債 | ||
| 應付所得稅 | \$12,502 | \$11,204 |
(四) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
104年度
| 年 餘 額 初 |
認列於損益 | 認列於其他 合 損 综 益 |
年 底 餘 額 |
|
|---|---|---|---|---|
| 資 遞 得 產 稅 延 所 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 未實現存貨跌價損失 | \$10,417 | $($ \$ 241) |
\$ | \$10,176 |
| 確定福利再衡量數計畫 | 20,009 | 1,820 | 3,855 | 25,684 |
| 其 他 |
1,346 | 232 | 1,578 | |
| 虧損扣抵 | 946 | 401 | 1,347 | |
| \$32,718 | S 2,212 |
3,855 \$ |
\$38,785 | |
| 得 債 遞 負 ŕћ 稅 延 暫時性差異 |
||||
| 關聯企業或子公司 | (\$ 14,008) |
\$ 624 |
\$ | \$13,384) |
| 國外營運機構兌換差額 | 2,343) | 686) | $3,029$ ) | |
| 其 他 |
41) | 35 | 6) | |
| \$16,392 | \$ 659 |
$\mathbf{\mathfrak{L}}$ 686 |
$$16,419$ ) |
103 年度
| 遞 | 延 暫時性差異 確定福利退休計畫 其 |
所 他 |
得 | 稅 未實現存貨跌價損失 |
資 | 產 | \$12,306 10,693 1,864 |
$($ \$ | 年 初 餘 額 認列於損益 1,889) 7,381 518) |
\$ | 認列於其他 綜合損益 1,935 |
年底 | 餘 額 \$10,417 20,009 1,346 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 虧損扣抵 | 998 \$25,861 |
\$ | 52) 4,922 |
\$ | 1,935 | \$32,718 | 946 | ||||||||||
| 遞 | 延 暫時性差異 關聯企業或子公司 國外營運機構兌換差額 其 |
所 他 |
得 | 稅 | 負 | 債 | ( \$ 14,845 ) 1,935) 95) $(* 16,875)$ |
\$ $\overline{2}$ |
837 54 891 |
\$ $\frac{3}{2}$ |
408) 408) |
(\$14,008) 2,343) 41) $(* 16,392)$ |
|||||
| (五) 兩稅合一相關資訊 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||||||||||||||
| 未分配盈餘 股東可扣抵稅額帳戶餘額 |
86年度以前未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘 |
\$280,351 | 187,978 \$468,329 \$ 30,668 |
\$280,351 211,736 \$492,087 \$27,738 |
|||||||||||||
| 104年度(預計) | 103年度(實際) |
税額扣抵比率
(六)所得税核定情形
本公司、數美科技公司及可取科技公司之營利事業所得稅申報 案件業經稅捐稽徵機關核定至 102 年度;網美科技公司之營利事業 所得稅申報案件業經稅捐稽徵機關核定至103年度。
21.42%
14.54%
二二、每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 104年度 | - 103年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$65,417 | \$97,177 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$65,417 | \$97,177 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之本公 | ||
| 司普通股加權平均股數 | 100,000 | 100,000 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 273 | 112 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之本公 | ||
| 司普通股加權平均股數 | 100,273 | 100,112 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅或員工酬勞,則計 算稀釋每股盈餘時,假設員工分紅或員工酬勞將採發放股票方式,並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算 稀 釋 每 股 盈 餘 。 於 次 年 度 決 議 員 工 分 紅 或 員 工 酬 勞 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二三、營業租賃協議
營業租賃係承租辦公室,租賃期間為1至10年。所有租賃期間超 過5年之營業租賃均包括每5年依市場租金行情檢視條款。於租賃期 間終止時,合併公司對租賃土地並無優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年以内 | \$55,177 | \$49,183 |
| 超過1年但不超過5年 | 196,873 | 179,038 |
| 超過5年 | 75,864 | 112,176 |
| \$327,914 | \$340,397 |
二四、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。合併公 司之整體策略自102年起並無變化。
合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構,其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議,將藉由支付股利、新增或償還借款等方式平衡其整體資本結構。
二五、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值之資訊一按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
104年12月31日
| 第 | 筭 | 級 | 第 | 等级 | 第 | $_{3}$ | 等 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||
| 基金受益憑證 | 302,722 | $\blacksquare$ | 302,722 | |||||||||
| 國內上市(櫃)有價證券一 | ||||||||||||
| 權益投資 | 1.521 | - | 1.521 | |||||||||
| 計 合 |
304,243 | $\overline{\phantom{0}}$ | 304.243 |
103年12月31日
| 第 | 等 | 级 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 级 | 第 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||
| 基金受益憑證 | 135,946 | $\overline{\phantom{a}}$ | 135,946 | |||||||||
| 國內上市(櫃)有價證券一 | ||||||||||||
| 權益投資 | 1,580 | - | 1,580 | |||||||||
| 뉡 合 |
137,526 | ۰ | - | 137,526 |
104 及 103 年度無第1 等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情 形。
(三) 金融工具之種類
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) 備供出售金融資產 (註2) |
\$1,872,166 307,393 |
\$2,119,408 141,143 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 (註3) |
1,343,016 | 1,515,181 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據、應收帳款、應收租賃款、其他應收款等以攤銷後 成本衡量之金融資產。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售及以成本衡量金融資產餘額。
註3:餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款等 以攤銷後成本衡量之金融負債。
$\sim$
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務工具投資、應收帳款及 應付帳款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統 籌 協 調 進 入 國 內 與 國 際 金 融 市 場 操 作 , 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。 該等風險包括市場風險(包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流 動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註二九。
敏感度分析
合併公司公司主要受到美元匯率波動之影響。
以下說明當新台幣 (功能性貨幣)對各攸關外幣之匯 率增加及減少 10%時,合併公司公司之敏感度分析。10% 係為合併公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用 之敏感度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變 動範圍之評估。
敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將 其年底之換算以匯率變動 10%予以調整。當新台幣相對於 美元升值10%時,將使104及103年度之稅前淨利分別增 加 31,205 仟 元 及 15,795 仟 元。當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 貶值 10%時,其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。上 述匯率波動所造成之影響,主要源自於合併公司於資產負 債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之應收、應付款 項及外幣現金。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 一金融資產 | \$348,122 | \$322,564 |
| 一金融負債 | 68,568 | 28,500 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 309,604 | 277,324 |
| 一金融負債 | 82,596 | 129,587 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。
若利率增加(减少)1基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司104及103年度之稅前淨利將增加(減 少)19仟元及15仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義 務 及 合 併 公 司 提 供 財 務 保 證 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,在 接 受 新 客 户 之 前 , 合 併 公 司 係 透 過 內 部 徵 信 及 相 關 銷 售 管 理 部 門評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度,客戶 之信用額度及評等每年檢視一次。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
104年12月31日
要求即付或
| 短於 1 | 個月 | 1 至 3 個月 3 個月至1年 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$1,191,852 | \$ |
| 浮動利率工具 | 513 | 3,189 | 79,762 | |
| 固定利率工具 | 13,242 | 457 | 56,307 | |
| 13.755 | 1.195.498 | 136,069 |
103年12月31日
| 短於 1 | 要求即付或 個月 |
1 至 3 個月 3 個月至1年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | \$ | \$1,357,094 | |||
| 浮動利率工具 | 768 | 38,704 | 91,240 | ||
| 固定利率工具 | 28,526 | ||||
| 29 294 | 1,395.798 | 91.240 |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額,將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 有擔保銀行融資額度 | ||
| 一已動用金額 | \$ | \$ |
| 一未動用金額 | 200,000 | 140,000 |
| 200,000 | 140,000 | |
| 無擔保銀行融資額度 | ||
| (每年重新檢視) | ||
| 一已動用金額 | 309,078 S |
\$ 430,044 |
| 一未動用金額 | 823,659 | 1,061,243 |
| \$1.132.737 | \$1,491,287 |
二六、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一) 營業收入
| 關 | 傺 | 類 | 別 | 104年度 | 103年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 2,710 \$ |
2,094 \$ |
|||
| 合 | 資 | 10,553 | 389 | ||
| 13,263 Ч. ◡ |
\$ 2.70 |
(二) 進 貨
| 關 | IЛ | 頬 | 別 - 11 |
()4年度 | 103年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||
| 合 | 資 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
(三)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 悵 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 104年12月31日 | 103年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | 40 | 106 | |||||||
| 兮 | 資 | - | ||||||||
| ነባሩ: |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。104及103年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用。
(四)應付關係人款項 (不含對關係人借款)
| 帳 | 列 項 目 |
關 | 係 | 類 | 別 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 승 | 資 | 119 | 1,010 | |||||
| 關聯企業 | $\overline{\phantom{a}}$ | 98 | |||||||
| 具重大影響之投資者 | 74 | ||||||||
| 143 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清
償。
(五) 租金支出
| 巾毛 | ~ | ≺∸ | ᄇ | 關 | ________ | ste – 臶 |
יני - 1 |
__ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -ale 荟 |
迫 $-1$ |
日 75 |
壹 | - 10 | ,右 ブジ |
(六) 租金收入
| - 帳 |
Æv. v. --------------------------------------- |
True νE. |
ᄂ | 勝 | Iл -------------------------------------- |
光百 ズケ |
~ | ∼ ____ |
∽ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ノンド | ıŀ | - | -- 窅 |
L 1. --------------------------------------- |
_________ |
(七) 主要管理階層獎酬
| 104年度 | $103$ 年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$179,874 | \$157,896 |
| 退職後福利 | 7.628 | 6,788 |
| \$187,502 | \$164,684 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
下列資產已提供做為系統設計合約履約、保證額度及銀行借款額 度之擔保品:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 質押定存單(帳列無活絡市場之 | ||
| 債券投資) | \$156,253 | \$150,031 |
| 不動產、廠房及設備一淨額 | 104,792 | 80,266 |
| \$261,045 | \$230,297 |
二八、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至104年12月31日止,合併公司因取得專案合約及申請專案 補助所開立之應付保證票據,以及委由銀行開立保證函分別為 13,157 仟元及 194,460 仟元。
二九、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。合併公司具重 大影響之外幣資產及負債資訊如下:
104年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 金 融 |
||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 元 |
\$ | 613 | 32.8250 | \$ | 20,108 | |||||
| 非貨幣性項目 圓 $\Box$ |
0.2727 | |||||||||
| 34,443 | 9,393 | |||||||||
| 債 融 負 金 |
||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 元 |
10,119 | 32.8250 | 332,156 | |||||||
| 103年12月31日 | ||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
| 資 融 產 金 |
||||||||||
| 貨幣性項目 元 |
||||||||||
| 美 非貨幣性項目 |
\$ | 725 | 31.6500 | $\mathfrak{S}$ | 22,931 | |||||
| 圓 $\Box$ |
32,043 | 0.2646 | 8,479 | |||||||
| 融 負 債 金 |
||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 元 |
5,715 | 31.6500 | 180,878 |
具重大影響之外幣兌換損益 (已實現及未實現) 如下:
| 104年度 | 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 淨 兌 換 | 淨 | 兌 | 换 | ||||||
| 幣 | 匯 | 率(損)益匯 | 率(損)益 | ||||||
| 美 | 元 | 31.739 (美元:新台幣) \$ | 67 30.3056 (美元:新台幣) \$ | 701 | |||||
| 美 | 元 | 6.2272(美元:人民幣) (761) 6.1424(美元:人民幣) ( | 212) |
三十、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分):附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資 本額百分之二十以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表三。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。附 表五
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
-
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
- 三一、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為 本公司營運部門及本公司所控制個體營運部門。
(一)部門收入與營運結果
| 部 | 門 | 收 | 部 | 門 | 損 | 益 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | |||||
| 應報導部門 | ||||||||
| 本公司營業部門 | \$ 3,287,741 | \$ 3,943,744 | \$ 91,402 |
\$ | 87,320 | |||
| 本公司所控制個 | ||||||||
| 體營業部門 | 759,275 | 762,317 | 30,827) | 11,274) | ||||
| 銷除部門間收入 | 143,295) | 76,758) | 3,547 | 4,509 | ||||
| 應報導部門合計 | \$3,903,721 | \$4,629,303 | 64,122 | 80,555 | ||||
| 營業外收入及利益 | 17,142 | 35,723 | ||||||
| 稅前利益 | 81,264 | \$ | 116,278 |
以上報導之收入係與外部客戶及部門間交易所產生。
(二) 部門總資產與負債
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 資 門 產 部 |
||
| 本公司營業部門 | \$2,655,067 | \$2,832,201 |
| 本公司所控制個體營業部門 | 660,163 | 645,387 |
| 合 計 |
\$3,315,230 | \$3,477,588 |
| 債 門 負 部 |
||
| 本公司營業部門 | \$1,241,816 | \$1,441,168 |
| 本公司所控制個體營業部門 | 329,603 | 278,257 |
| 合 計 |
\$1,571,419 | 1,719,425 |
(三) 地區別資訊
合併公司主要於四個地區營運一台灣、中國、美國及東南亞。 合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與 非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下:
| 來 | 自 | 外 | 部 | 客 | б | 之 | 收 | 非 | 流 | 動 | 資 | 產 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||||||||||||
| 슴 | 灣 | 3,319,824 | 4,114,630 | 493,666 | 492,353 | |||||||||||
| ф | 國 | 428,124 | 456,536 | 10,612 | 6,623 | |||||||||||
| 美 | 國 | 147,430 | 48,813 | 25,425 | 25,032 | |||||||||||
| 東 | 南 | 亞 | 8,343 | 9,324 | 862 | 1,250 | ||||||||||
| 3,903,721 | 4,629,303 | 530,565 | 525,258 |
非流動資產不包括待出售非流動資產、金融工具、遞延所得稅 資產、退職後福利資產。
(四) 主要客户資訊
104 及 103 年度系統設計、整合及維修之收入金額 3,903,721 仟 元及 4,629,303 仟元中,分别有 1,210,885 仟元及 1,666,494 仟元係來 自合併公司之最大客戶。
單位:除另予註明者外
民國 104年1月1日至12月31日
附表一
凌群電腦股份有限公司及子公司 為他人背書保證
| 屬對大陸地 區背書保證 |
背書保證 | 呶 | Кσ | ю | К٥ | Кρ | 呶 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| "司背背" 莉 属子公司 # |
潮 | 否 | 否 | Ко | Кσ | ю | Кσ | |||||||
| 【屬母公司對 【子公司背書 】 【保 |
罐保 | 呶 | 呶 | 呶 | 呶 | 呶 | 呶 | |||||||
| 蘯 账 |
厦 些 |
859,168 | ᅬ | ᅬ | ᆈ | ᅬ | ᆈ | |||||||
| 舯 岖 背 |
最 | 本公司最近期财 | 務報表淨值 | 50% | en. | 叵 | 回 | 叵 | 叵 | 匝 | ||||
| 計背書保證 脈 |
之金額佔最近期 | 額財務報表淨值 之比率(%) |
10.70 | 6.40 | 1.16 | 2.29 | 0.87 | 1.91 | ||||||
| 保 稳 産 玄 |
숶 쎫 柴 $\frac{1}{1-\alpha}$ |
$\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ï | f, | ł, | ı | |||||||
| 季 | 番 | ₩ | ||||||||||||
| 桽 | 扇 쇾 |
98,533 | $3,002$ $(+ 7)$ |
13,000 | ı, | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | 3,000 | 1 | ||||||
| 實動 | # | ↔ | (美金 | |||||||||||
| 颕 軸 背餘 |
$\mathbf{I}$ | 183,820 | 5,600 | 仟元) | 110,000 | 20,000 | 39,390 00Z,1 |
仟元) | 15,000 | 32,825 1,000 |
14元) | |||
| 未證註 期保 |
学 第1 |
(美金 | (美金 | |||||||||||
| 輛 $\frac{\partial}{\partial t}$ 。 柜 |
冩 橡 |
295,425 | 9,000 | 仟元) | 40,000 | 30,000 | $78,780$ 2,400 $\left + \bar{\pi} \right $ |
30,000 | 32,825 | 1,000 | 仟元) | |||
| [本期最 保 保 |
÷Ą | 美金 | 美金 | 美金 | ||||||||||
| 無 ∜ 保 |
證額 | ᅬ | ᅿ | ᆈ | 뇌 | ᆈ | ||||||||
| İ ₩ 떪 芸 |
背限 | 本公司最近期财 | 務報表淨值 | 20% | \$343,667 | 叵 | 回 | 回 | 回 | 回 | ||||
| 睬 蔀 |
蚕 | 孫公司 | 子公司 | 子公司 | 子公司 | 子公司 | 子公司 | |||||||
| 鬻 | 霊 稱 |
|||||||||||||
| 保 | 49 | |||||||||||||
| 輪 | ||||||||||||||
| 溦 被 |
冊 | 凌群電腦 (深圳) 有限 | 公 | 網美科技股份有限公司 | 数美科技股份有限公司 | 美商 Casemaker Inc. | 可取料技管理股份有限 肎 $\bar{\bf{z}}$ |
西安凌群電腦有限公司 | ||||||
| (註1)公司名稱公 | ||||||||||||||
| 書保證者 | ĽD, $\rightsquigarrow$ |
|||||||||||||
| $\frac{2\pi}{\pi}$ 影 |
||||||||||||||
| 雜 | $\circ$ | |||||||||||||
註一:期末背書保證餘額中屬辦理展期依公司背書保證作業辦法先行通過核准者含網美科技股份有限公司 20,000 仟元。
註二:涉及外幣者,係按104年12月31日之匯率換算成台幣表達。
$-61-$
單位:仟股 (仟單位) /新台幣仟元
凌群電腦股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 104年12月31日
附表二
| 肯 持 |
公公 | 俪 | 鞫 債 有 |
鑻 桊 |
及名 频 |
46 噩 稱與有價證券發行人之 |
萍 冡 帳 |
雲 w |
₩ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₿ 삙 燕 寝 |
셲 唱 帳 |
X 하 뇠 毁 额持 |
H 浼 桂 戝 减 債 € |
썼 瑞 |
||||||||
| 凌群電腦股份有限公司 | 貔 1Ş? 썎 呶 |
|||||||||||
| 伞 | 市場基 | 섺 | $\overline{\mathbf{I}}$ | 流動 ı 恻 微 謔 俐 巷 41 实 堰 |
₩, | ₩ | ١I 쎪 |
|||||
| 齿 | 一市場 實際: 、庫貨幣1 F村精選1 |
俐 嚩 |
I | 流動 I e $\frac{1}{2}$ 讙 41 480 田 実 |
۱ļ 씼 |
|||||||
| 聯邦貨幣 | 市場基金 | ı | 流動 ı 檀 金融会 Ë Ŧ 共 |
۱١ 쎪 |
||||||||
| 翁 | 一強棒貨幣市場基 | 섺 | $\mathbf{I}$ | 流動 I 虔 $\log$ 讙 有 出售 其 非 |
3,991 1,664 5,367 3,655 3,494 |
40,041 20,003 20,002 10,003 15,004 15,004 |
40,041 20,003 20,003 20,009 44,2009 44,009 44,009 |
١ļ 씼 |
||||
| 康和多 | 空成長期貨信託基 | 쉒 | I | 流動 I 嬗 撫 出售金融 我 粽 |
۱ļ 꿦 |
|||||||
| 兆豐國門 | 際寶錄貨幣市場基金 | $\mathbf{I}$ | 流動 l 産 $\sqrt{m}$ 謳 ৰী 480 Œ 共 柴 |
۱١ 썲 |
||||||||
| 凯基凯旋货幣市場基 | 俐 | $\mathbf{I}$ | 流動 I 뻬 $\frac{1}{2}$ 鼄 쉐 售 £Ė 求 撫 |
١١ 쎪 |
||||||||
| $\left[ \varepsilon \right]$ | 貨幣市場基 1.邦吉祥 |
섺 | ł | 彰 烺 ı 欆 $\frac{1}{2}$ 謔 쉐 售 ŦI 实 迤 |
۱ļ 씷 |
|||||||
| 峠 些 |
||||||||||||
| 瑛聲科技企業股份有限公司 | ħ. 料 本公司為該公司之法人 |
₩ ł అ 恢 裝 ∢ন 重之 本衡 宴 র |
流動 | и 씼 |
||||||||
| 无 | 富證券股份有限公 | 厛 | I | 寧 熉 쀼 $\mathbf{I}$ 뻱 恢 谴 俐 480 41 我 儁 |
162 162 |
3,150 1,521 |
9.6 0.01 |
1,866 1,521 |
1 씷 |
|||
| 数美科技股份有限公司 | 總總 썐 ৰ্√ |
|||||||||||
| 群益安穩貨幣市場基 | 41 | 燮 烺 I 恻 微 炭 쉐 44D H 宋 搬 |
596 | Ч 씼 |
||||||||
| 永 | ,豐貨幣市場基金 i亞威寶貨幣市場基金 |
I | 流動 ł 癦 撫 讙 俐 巷 41 実 继 |
96 | 9,50 5 1.303 1.303 |
9,503 500 |
Ч 씷 |
|||||
| 緀 | $\overline{\phantom{a}}$ | 流動 I 産 $\frac{1}{2}$ 谑 41 出售 宾 继 |
55 | 303 | $\mathbf{I}$ 첬 |
註一:市價係104年12月31日之收盤價。
註二:市價係104年12月31日之基金淨值。
註三:股權淨值係按未經會計師查核之104年12月31日財務報表計算。
註四:上述股票或受益憑證並無提供擔保質押之情形。
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 104年1月1日至12月31日
凌群電腦股份有限公司及子公司
| 吔 ₩ e, |
往 | ≪ | 奖 | 步 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ·易人之關係 註 一 ) $\mathbin{\bowtie}$ 嚇 蔀 ₩ 往 鸣 ₩ 稱 姎 く 昵 ₩ |
||||||||||||
| 杵 | E | 섂 | 源 | ⊀ | 粢 щB |
堂 寒 $\pm$ |
燃 빢 合併總管收 뀩 $\sqrt{ }$ 產 憮 |
|||||
| 厛 ∢ 美科技 電 בנו בנו בנו בנו בנו בנו בנו בנו בנו בנו 本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本文学会会会会会会会会 |
應付帳款 | ↔ | 6,580 | 一般交易條件 | ||||||||
| 丽 ]美科技公 ]美科技公 雲 |
應收帳款 | 330 | 一般交易條件 | |||||||||
| 冊 雲 |
其他應收款 | 136 | 一般交易條件 | |||||||||
| 美科技公 雲 |
預付貨款 | 289 | 一般交易條件 | |||||||||
| 美科技公 冨 |
維修成本 | 7,828 | 一般交易條件 | |||||||||
| ]美科技公 ]美科技公 屬 |
銷貨成本 | 6,622 | 一般交易條件 | |||||||||
| 震 | 銷貨收入 | 12,451 | 一般交易條件 | |||||||||
| 網美科技公· 網美科技公· |
维修收入 | 1,079 | 一般交易條件 | |||||||||
| 租金收入 | 1,486 | 一般交易條件 | ||||||||||
| 網美科技公司 網美科技公司 |
其他收入 | 334 | 一般交易條件 | |||||||||
| 答案費用一雜費 | $\widehat{+}$ | 一般交易條件 | ||||||||||
| 其他應收款 | 951 | 一般交易條件 | ||||||||||
| 胸数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数数 | 應收帳款 | 3,150 | 一般交易條件 | |||||||||
| 應付帳款 | 7,523 | 一般交易條件 | ||||||||||
| 其他收入 | 219 | 一般交易條件 | ||||||||||
| 維修成本 | 13,398 | 一般交易條件 | ||||||||||
| 租金收入 | $1,493$ | 一般交易條件 | ||||||||||
| 销货成本 | 27,716 | 一般交易條件 | $1\%$ | |||||||||
| 冊 数美科技公 |
维修收入 | 3,000 | -般交易條件 | |||||||||
| 俪 数美科技公 |
销货收入 | 48 | 一般交易條件 | |||||||||
| 冊 数美科技公 |
答案費用一維費 | $\widehat{t}$ | 一般交易條件 | |||||||||
| 可取科技公司 | 其他應收款 | 167 | 一般交易條件 | |||||||||
| ١Ţ 可取料技公 |
其他收入 | 283 | 一般交易條件 | |||||||||
| 可取科技公司 | 维修收入 | 985 | 一般交易條件 | |||||||||
| 四 可取科技公 |
應收帳款 | 522 | 一般交易條件 | |||||||||
| 同取科技公司 可取科技公司 |
應付帳款 | $\overline{\mathbf{d}}$ | 一般交易條件 | |||||||||
| 警業費用一維費 | 103 | 一般交易條件 | ||||||||||
| SYSCOM VIETNAM | 维修收入 | 448 | -般交易條件 | |||||||||
| 哣 有限公 ⊠ 塔 凌群電腦 |
銷貨收入 | 4,200 | 一般交易條件 | |||||||||
| 四 匝 有限公 有限公 囹 塔 凌群電腦 |
维修收入 | 640 | 一般交易條件 | |||||||||
| 岡 泰 凌群電腦 |
應收帳款 | $1,!087$ | 一般交易條件 | |||||||||
| 冊 限公 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 深圳 凌群電腦 ◁ $\frac{1}{2}$ |
其他收入 | 905 | 一般交易條件 |
(接次頁)
附表三
(承前頁)
| 当 鲣 |
或率 Ķ 꾹 40 $\boldsymbol{\gamma}$ $\mathbb{R}^2$ 蓙 护 ķі П ∕⊾ 쓰 禦 4 |
% 2 % 1 2 % |
||
|---|---|---|---|---|
| 倏 易 |
士 昼 般交 |
4 德 森 年 啄 ₩ 缎 |
퐌 继 勾 仪 般 |
|
| 來 | ₩ | 1 | l | ١ |
| 徃 | 嶺 섺 w |
33,31 رن |
61,845 | 60,867 |
| 局 | ||||
| ₩ 條 |
# | लै ĤШ. 謜 |
耧 些 應銷 |
夜氣 賀 夏 |
| 噩 ₩ $\prec$ 冒 ₩ 학 |
I 쎫 a% |
N | Z | N |
| 蔀 | ||||
| 來 | ∢ 땓 |
同同 $\prec$ 堅 |
冚 $\rightsquigarrow$ 堅 |
|
| 徃 | 東 듁 賧 |
有 ন্ন 账 |
有 ন্ন 误 |
|
| щB | 謳 锄 群 |
塑 脚 群 |
諲 嗣 譜 |
|
| ₩ 稱 |
凌 | 怓 | 憾 | |
| 4 | 厛 亽 |
|||
| く | 堅 忧 鬚 ₩ |
نع ä |
||
| 鸣 ₩ |
伙 凌 体 电 |
Rudas 怇 冰 |
桓 冰 |
|
| 嚣 | 1 | $\mathbf{\sim}$ | ||
| 禳 |
註:1.母公司對子公司。
- 子公司對子公司。
$\mathbf i$
ł,
單位:除另予註明者外,係
凌群電腦股份有限公司及子公司
民國 104年12月31日 被投資公司相關資訊
| 핊 | N | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 被投资公司 | 被投资公司 | |||||||||||||||||||
| 備 | 採權益法評價之 | 子公司 | 25,746) 구公司 | 子公司 | 干公司 | 採權益法評價之 | 子公司 | 1,580) 子公司 | 干公司 | 採權益法評價 | 干公司 | ||||||||||
| $\overline{\mathbf{v}}$ | x | $3,081$ ) | 1,935) | 2,771) | 1,826 | 630 | 1,737) | 728 | 4,918) | ||||||||||||
| 認列 | (损) | 不適用 | |||||||||||||||||||
| Ş | $\mathbf{e}$ | ||||||||||||||||||||
| $17,489$ ) | 758) | 25,746) | 3,671) | ,851 | 1,263 | 1,737) | 1,620) | 811 | 9,836) | $\overline{5}$ | |||||||||||
| 有被投资公司本期本 | 铜(损)益(註)段資 | ||||||||||||||||||||
| ಅ | |||||||||||||||||||||
| 숶 | 78,590 | 133,316 | 88,884 | 36,896 | 45,903 | 9,393 | 5,649 | 1,463 | 826 | 49,612 | 5 | ||||||||||
| 唱 | |||||||||||||||||||||
| 持 | G | ||||||||||||||||||||
| 数持 股 %帳 | 17.62 | 100 | 100 | 75.5 | 98.68 | 49.89 | 100 | 97.5 | 89.77 | ິລ | 0.57 | ||||||||||
| ₩ | |||||||||||||||||||||
| 6,759 | 500 | 3,200 | 2,492 | 2,664 | ഗ | 1,950 | 3,160 | 6,500 | ន | ||||||||||||
| 領期 | 底股 | ||||||||||||||||||||
| 셲 | 44 | 39,284 | 1,300 | 3,200 | 15,100 | 41,675 | 53,260 | 400 | 19,200 | 30,894 | 65,000 | 200 | |||||||||
| ĶŒ | 싸 木木 |
₩ | S | යි | ř | SD | Ë | THB | |||||||||||||
| 쎣 | 粟 | 39,284 | 1,300 | 3,200 | 15,100 | 11,675 | 53,260 | 400 | 19,200 | 30,894 | 65,000 | 200 | |||||||||
| 梨 | 羃 | GSL | SD | ř | USD | THB | THB | ||||||||||||||
| Š œ |
₩ | ŧΑ | |||||||||||||||||||
| 慄 | 資訊軟體、電子材料及事務性機 | 售 椰 |
子資訊 | ₩D 検書 |
電腦諮詢科技服務及電腦系統 | 內外投 | 資之引介及電腦化之設計諮 | 資訊軟體、資料處理及電子資訊 | 琮 | ||||||||||||
| 無 | |||||||||||||||||||||
| 40 | |||||||||||||||||||||
| 啷 | 器設備之批發及零售 | 電腦軟硬體及相關產品之 | 轉投資業務 | 資訊軟體、資料處理及電 | 供應服務等業務 | 電腦軟硬體及相關產品之 | 電腦系統軟硬體開發及銷 | 管理 | 企業管理之診断諮詢、國 | 詢顧問等業務 | 經營開發及維修軟件等業務 | 供應服務等業務 | 經營開發及維修軟件等業 | ||||||||
| 名 稱所在地區主 | 台北市 | 美國加州 | 受群島 | 台北市 | 台北市 | 日本東京 | 恒 | 台北市 | 國 | 台北市 | Ø | ||||||||||
| 誕 | 製 | 啭 | 娄 | ||||||||||||||||||
| INTERNATIONAL INC. | |||||||||||||||||||||
| ۲۵. س ∜ |
|||||||||||||||||||||
| 投 | 美商 Casemaker Inc. | NOCSKS | 網美科技股份有限公司 | 数美科技股份有限公司 | DBMaker Japan, Inc. | SYSCOM VIETNAM Co., | rd. Lid |
可取科技管理股份有限公司 | 凌群電腦(泰國)有限公司 | 掌碼股份有限公司 | |||||||||||
| 司名稱 被 | |||||||||||||||||||||
| 演会 | 有限公司 | ||||||||||||||||||||
| 投 | 凌群電腦股份有限訊達電腦股份有限公司 | 公司 | 可取科技管理股份 凌群電腦 (泰國) 有限公司 | ||||||||||||||||||
註:被投資公司損益係以104年度平均匯率换算成新台幣表達。
$-65 -$
單位:新台幣仟元/外幣仟元
民國 104年1月1日至12月31日
大陸投資資訊
凌群電腦股份有限公司及子公司
| 썼 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 術 | ||||
| 资数 至 本 期 止 额已匯回投资收益 |
||||
| e۹ | ||||
| 投金 | 18,119 | |||
| 末面 | ||||
| $( \begin{array}{cc} 4 & 86,625 \ ({\rm USD} & 2,639) \ ({\rm 15D} & 2,639) \ ({\rm 1st}= ) \end{array}$ | $(USD \quad 552)$ $(15D \quad 552)$ |
|||
| 列期 | 益帳 | |||
| 984 | ||||
| Ŗ | 環 | ( \$ 28,692) | (USD 904)) ( $(1.54)$ |
(USD 31) $(221)$ |
| 橐 | $\frac{1}{11}$ | |||
| 司本公司直接 兹司接投资 益之持股比例 |
||||
| 97.40% | 48.11% | |||
| $(45 - 29,454)$ | ||||
| 椝 | $(\pm\pm)$ | (USD $^{27000}_{65}$ ) (1955) 2,063 |
||
| 本期期末自台灣被 投 資 公 | 匯出累積投資金額本 期 | ((USD 928)) | ||
| $$87,643$ (USD 2,670) |
||||
| 87,643 | USD 168) 5,515 |
|||
| 回 | ||||
| ı | ||||
| 눶 | ₩ | |||
| 코 | 1 | |||
| ↮ | ||||
| 潜 本期匯出或收回投資金額 | 뼨 颍 |
|||
| 大 本期期初 自 台 : 大 匯出累積投資金: |
$$87,643$ (USD 2,670) |
5,515 (USD 168) |
||
| $\ddot{\tau}$ | ١ | 1 쳞 |
||
| 4s, | 쳞 | |||
| 24,619 | ||||
| $$98,475$ (USD 3,000) |
(USD 750) | |||
| 實收資本額投 | ||||
| w | 備及電腦軟件 理按有關規定辦 (涉及許可證管 理),销售自產產 |
電腦有限公開發、生產電腦設 從事電腦系統集 成網路施工,銷 售自產產品,提 暖 |
||
| 替案项 | 品,提供售後技 | 備及電腦軟件, 供售後技術 |
||
| 術服務。 | ||||
| 啉 | 桥 | |||
| 公司 | ų, 安顿: |
|||
| 大陸被投資公司名稱主 | 凌群電腦(深圳)有限開發、生產電腦設 | 咽 |
| 杈 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 炅 | $\mathbf{u}$ | ||||
| 씷 | |||||
| ♠ | |||||
| ł‡ | 簿 | ||||
| 뼏 | \$1,031,002 | ||||
| 投資 | |||||
| 罱 | 썫 (28 |
||||
| 横地 | |||||
| 톒 | 大陸 | ||||
| 會額 | |||||
| $(1-1)$ | $(\pm -(-))$ | ||||
| 梯 41 | |||||
| 投資 | 93,157 2,838) |
14,312 | 436) | ||
| 部投 | GSD | GSD | |||
| 濟淮 | |||||
| 出型 | 额核 | ||||
| 뼤 | 쉒 | ||||
| t. | $\langle \alpha$ | ||||
| 40 | |||||
| æ | 섟 | 93,157 | 2,838 | ||
| $\frac{1}{40}$ | 병 | ||||
| 94ć | 뉯 | USD | |||
| $\star$ | ΨĤ | ||||
| Ş | 继 | ||||
| 与 | $\star$ | ||||
| $\star$ | 赵 |
註一:投資方式係包括以下二種:
(一) 保透過本公司100%持有之子公司美商 Casemaker Inc.之自有資金投資及被投資公司資本公積轉增資。
(二) 保透過本公司 100%持有之子公司 SYSCOM INTERNATIONAL INC.問接投資。
註二:係按經會計師查核之104年12月31日財務報表為認列基礎。
註三:依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額計算如下:
净值之百分六十:\$1,718,336x60%=\$1,031,002。
註四:涉及外幣者,除損益係以 104 年度之平均匯率换算外,债以 104 年 12 月 31 日之匯率换算為新台幣。
附表五