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SYNCOMM Interim / Quarterly Report 2018
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Interim / Quarterly Report
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鈺寶科技股份有限公司 財務報告暨會計師核閱報告 民國 107 年及 106 年第二季
(股票代碼 3150)
公司地址:新竹市公道五路二段 101 號 10 樓之 1
電 話:(03)516-9188
鈺 寶 科 技 股 份 有 限 公 司
民國 107 年及 106 年第二季財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 現金流量表 | 10 | ||
| 八、 | 財務報表附註 | 11 ~ 36 | ||
| (一) 公司沿革 |
11 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
11 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
11 ~ 13 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
13 ~ 15 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
15 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
15 ~ 24 | |||
| (七) 關係人交易 |
25 ~ 26 | |||
| (八) 質押之資產 |
26 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
26 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
27 | |
| (十一)重大之期後事項 | 27 | |
| (十二)其他 | 27 ~ 34 | |
| (十三)附註揭露事項 | 35 | |
| (十四)部門資訊 | 36 |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 107 年 6 月 30 日 金 額 |
% | 106 年 12 月 31 日 金 額 |
% | 106 年 6 月 30 日 金 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 69,598 |
24 | \$ 96,265 |
35 | \$ 96,642 |
34 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產- | 六(二) | ||||||
| 流動 | 70,223 | 24 | 45,107 | 16 | 30,021 | 11 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 11,225 | 4 | 8,742 | 3 | 10,932 | 4 |
| 1200 | 其他應收款 | 1,828 | 1 | 1,414 | 1 | 1,913 | 1 | |
| 130X | 存貨 | 六(四) | 36,782 | 13 | 44,823 | 16 | 54,717 | 19 |
| 1410 | 預付款項 | 12,046 | 4 | 2,568 | 1 | 302 | - | |
| 1476 | 其他金融資產-流動 | 六(一) | 65,796 | 23 | 55,782 | 20 | 65,074 | 23 |
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 10 | - | 69 | - | 17 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 267,508 | 93 | 254,770 | 92 | 259,618 | 92 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五) | 3,809 | 1 | 5,361 | 2 | 7,394 | 3 |
| 1780 | 無形資產 | 六(六) | 4,701 | 2 | 7,503 | 3 | 7,907 | 3 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 七 | 11,187 | 4 | 8,932 | 3 | 7,255 | 2 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 19,697 | 7 | 21,796 | 8 | 22,556 | 8 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 287,205 |
100 | \$ 276,566 |
100 | \$ 282,174 |
100 | |
| (續 次 頁) |
單位:新台幣仟元
| 107 年 6 月 30 日 | 106 年 12 月 31 日 | 106 年 6 月 30 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 流動負債 | |||||||||
| 2170 | 應付帳款 | \$ | 38,942 | 14 | \$ 26,589 |
10 | \$ 25,441 |
9 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 106 | - | 8,684 | 3 | 7,006 | 2 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(七) | 12,854 | 4 | 11,279 | 4 | 10,690 | 4 | |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 467 | - | 2,393 | 1 | 26 | - | |
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十三) | 5,090 | 2 | 464 | - | 484 | - | |
| 21XX | 流動負債合計 | 57,459 | 20 | 49,409 | 18 | 43,647 | 15 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 57,459 | 20 | 49,409 | 18 | 43,647 | 15 | ||
| 權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 375,820 | 131 | 375,820 | 136 | 375,820 | 133 | ||
| 資本公積 | 六(十一) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,206 | - | 1,206 | - | 1,223 | 1 | ||
| 保留盈餘 | 六(十二) | ||||||||
| 3350 | 待彌補虧損 | ( | 147,280)( | 51)( | 149,869)( | 54)( | 138,014)( | 49) | |
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | - | - | - | - ( | 502) | - | ||
| 3XXX | 權益總計 | 229,746 | 80 | 227,157 | 82 | 238,527 | 85 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 287,205 | 100 | \$ 276,566 |
100 | \$ 282,174 |
100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 107 年 至 6 |
1 月 1 月 3 0 |
日 106 日 至 |
年 1 月 1 6 月 3 0 |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十三)及十二 | |||||
| (五) | \$ | 136,974 | 100 \$ |
130,952 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(十六)及 | |||||
| 七 | ( | 86,421)( | 63)( | 84,646)( | 65) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 50,553 | 37 | 46,306 | 35 | ||
| 營業費用 | 六(十六)(十七) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 6,743)( | 5)( | 7,183)( | 6) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 12,659)( | 9)( | 12,393)( | 9) | |
| 6300 | 研究發展費用 | 七 | ( | 30,216)( | 22)( | 34,036)( | 26) |
| 6450 | 預期信用減損利益 | 十二(二) | 179 | - | - | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 49,439)( | 36)( | 53,612)( | 41) | |
| 6900 | 營業利益(損失) | 1,114 | 1 ( |
7,306)( | 6) | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十四) | 514 | - | 662 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十五) | 961 | 1 ( |
5,223)( | 4) | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 1,475 | 1 ( |
4,561)( | 3) | ||
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | 2,589 | 2 ( |
11,867)( | 9) | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十八) | - | - | - | - | |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | \$ | 2,589 | 2 (\$ |
11,867)( | 9) | |
| 8500 | 本期綜合利益(損失)總額 | \$ | 2,589 | 2 (\$ |
11,867)( | 9) | |
| 每股盈餘(虧損) | 六(十九) | ||||||
| 9750 | 基本及稀釋每股盈餘(虧 |
損) \$ 0.07 (\$ 0.32)
單位:新台幣仟元
| 附 | 註 | 普通股股本 | 資 發 |
行 | 本 溢 價 |
公 積 限制員工權利股票 |
待彌補虧損 | 其 | 他 員 工 未 賺 得 酬 勞 |
權 | 益 | 權 | 益 總 |
額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
|||||||||||||||||||
| 106 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 375,900 | \$ | 3,930 | (\$ | 2,371) | (\$ | 127,706) | (\$ | 665) | \$ | 249,088 | |||||||
| 本期淨損 | - | - | - | ( | 11,867) | - | ( | 11,867) | |||||||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | ( | 11,867) | - | ( | 11,867) | |||||||||||
| 資本公積彌補虧損 | 六(十一) | - | ( | 1,559) | - | 1,559 | - | - | |||||||||||
| 股份基礎給付 | ( | 80) | - | 1,223 | - | 163 | 1,306 | ||||||||||||
| 106 年 6 月 30 日餘額 |
\$ | 375,820 | \$ | 2,371 | (\$ | 1,148) | (\$ | 138,014) | (\$ | 502) | \$ | 238,527 | |||||||
| 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
|||||||||||||||||||
| 107 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 375,820 | \$ | 1,206 | \$ | - | (\$ | 149,869) | \$ | - | \$ | 227,157 | |||||||
| 本期淨利 | - | - | - | 2,589 | - | 2,589 | |||||||||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | 2,589 | - | 2,589 | |||||||||||||
| 107 年 6 月 30 日餘額 |
\$ | 375,820 | \$ | 1,206 | \$ | - | (\$ | 147,280) | \$ | - | \$ | 229,746 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 6 |
107 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
至 6 |
106 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利(淨損) | \$ | 2,589 | (\$ | 11,867 ) | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 預期信用減損利益 | 十二(二) | ( | 179 ) | - | |
| 折舊費用 | 六(五) | 1,806 | 2,040 | ||
| 攤銷費用 | 六(六) | 2,802 | 3,655 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利 | 六(十五) | ||||
| 益 | ( | 116 ) | ( | 21 ) | |
| 利息收入 | 六(十四) | ( | 494 ) | ( | 506 ) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(九) | - | 1,306 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( | 25,000 ) | ( | 30,000 ) | |
| 應收帳款淨額 | ( | 2,304 ) | ( | 1,760 ) | |
| 其他應收款 | ( | 414 ) | ( | 284 ) | |
| 存貨 | 8,041 | ( | 9,119 ) | ||
| 預付款項 | ( | 9,478 ) | 3,688 | ||
| 其他流動資產-其他 | 59 | ( | 17 ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | 12,353 | 7,810 | |||
| 應付帳款-關係人 | ( | 8,578 ) | ( | 75 ) | |
| 其他應付款 | 1,512 | ( | 4,348 ) | ||
| 其他應付款項-關係人 其他流動負債 |
( | 1,926 ) 4,626 |
( ( |
969 ) 2,641 ) |
|
| 營運產生之現金流出 收取之利息 |
( | 14,701 ) 494 |
( | 43,108 ) 506 |
|
| 退還所得稅 | 63 | 172 | |||
| 營業活動之淨現金流出 | ( | 14,144 ) | ( | 42,430 ) | |
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他金融資產-流動增加 | ( | 10,014 ) | ( | 65,074 ) | |
| 取得不動產、廠房及設備價款 | 六(五) | ( | 254 ) | ( | 866 ) |
| 取得無形資產 | 六(六) | - | ( | 454 ) | |
| 其他非流動資產(增加)減少 | ( | 2,255 ) | 816 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 12,523 ) | ( | 65,578 ) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 26,667 ) | ( | 108,008 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 96,265 | 204,650 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 69,598 | \$ | 96,642 |
(僅經核閱 ,未依 一般公 認審計 準則查 核 )
單位:新 台幣仟 元
(除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
鈺寶科技 股份有 限公司 (以下簡 稱「本公 司」)於民國 87 年 1 月於 中華民 國設立,原 名凌源 通訊股 份有限 公司,於民國 92 年 12 月更名。本公司 主 要營業項 目為 無 線影音 IC 晶片 之研發 設 計、模組製 造與業 務行銷 等。本 公司股票 自民國 99 年 10 月起經 財團法 人中華民 國證券 櫃檯買 賣中心 核 准,於該 中心之 興櫃 股 票櫃檯 買賣。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本個別財 務報告 已於民國 107 年 7 月 27 日提報董 事會後 發布。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱 「 金管會」 )認可之 新發布 、 修正後國 際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 107 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發 布、修正 及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 | 民國107年1月1日 |
| 及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適 | |
| 用」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產 | 民國106年1月1日 |
| 之認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 | 民國107年1月1日 |
| 採用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 | 民國107年1月1日 |
| 企業及合資」 | |
| 本公司對 於國際 財務報 導準則 第 9 號 (以下簡稱 「IFRS 9」 |
)及國 際 |
| 財務報導 準則第 15 號(以下簡 稱「 IFRS 15」)係採 用不重編 前期財 |
|
| 務報表(以 下簡稱 「修正 式 追溯 」), 對 民國 107 年 1 |
月 1 日無重 大 |
| 影響。 | |
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 108 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發 布、修正 及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與財務績 效並無 重大影 響:
國際財務 報導準 則第 16 號「租 賃」
國際財務 報導準 則第 16 號「租 賃」取 代國際會 計準則 第 17 號 「租 賃」及其相 關解釋 及解釋 公告。此 準則規 定承租人 應認列 使用權 資產 及租賃負 債( 除租賃 期間短於 12 個 月或 低價值標 的資產 之租賃 外); 出租人會 計處理 仍相同,按營業 租賃及 融資租賃 兩種類 型處理,僅增 加相關揭 露。
本公司於 民國 107 年第 1 季報 告董事 會,國 際財務 報導準 則第 16 號 對本公司 之影響 係屬不 重大。
(三)國際會計 準則理 事會已 發布但 尚未經 金 管會認可 之國際 財務報 導準 則之影響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財務報導 準則之 新發布 、修正 及修訂 之 準則 及解 釋:
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 待國際會計準則理事 會決定 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國110年1月1日
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大影響。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編製 基礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民國 106 年度 個別財 務報表 附註四 相 同。除另有說 明外,此等政 策在所 有報導期 間一致 地適用 。
- (一)遵循聲明
- 1.本 個 別 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可之國際 會計準 則第 34 號「期 中財務 報 導」編製 。
2.本個別 財務報 告應併 同民國 106 年 度 個別財務 報告閱 讀。
(二)編製基礎
- 1.除 按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包括衍生 工具 )外,本 個別財 務報告 係 按歷史成 本編製 。
- 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及 解 釋 公 告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務 報 告 需 要 使 用 一 些 重 要 會 計 估 計,在 應用本 公司的 會計政 策過程 中亦 需要管理 階層運 用其判 斷, 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 個 別 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及估計之 項目, 請詳附 註五說 明。
- 3.本公司 於民國 107 年 1 月 1 日初次 適 用 IFRS 9 及 IFRS 15,係 採 用修正式 追溯將 轉換差 額認列 於民國 107 年 1 月 1 日 之保留 盈餘 或其他權 益,並未重編 民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之財務報 表及附註。民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日係依據 國際會計 準則 第 39 號(以下簡 稱「IAS 39」)、國際 會 計準則第 11 號(以下簡 稱 「IAS 11」)、國 際會計 準則第 18 號(以 下簡稱「IAS 18」)及其 相 關 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製 , 所 採 用 之 重 大 會 計 政 策 及 重 要 會 計 項 目 之說明, 請詳附 註十二 、 (四)及(五)說 明。
(三)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
民國 107 年度適 用
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係採用交 易日會 計。
- 3.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相關 交易成 本認列 於損益, 後續按公 允價值 衡量, 其利益 或損失 認 列於損益 。
- (四)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金額權利 之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本集團 係以 原始發票 金額衡 量 。
(五)金融資產 減損
本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 , 就 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 與 包 含 重 大 財 務 組 成部分之 應收帳 款或合 約資產,考量所 有合理且 可佐證 之資訊 (包括 前瞻性者)後,對 自原始認 列後信 用 風險 並未顯著 增加者,按 12 個 月 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵 損 失 ; 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 已 顯 著 增加者,按 存續期 間預期 信用損 失金額 衡量備抵 損失;就 不包含 重大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 或 合 約 資 產 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額衡量備 抵損失 。
(六)金融資產 之除列
當本公司 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 時 , 將 除 列 金融資產 。
(七)收入認列
1.本公司 製造並 銷售無 線影音 IC 晶片 相 關產品,銷 貨收入 於產品 之 控制移轉 予客戶 時認列,即當 產品被交 付予客戶,客戶 對於產 品銷 售 之 通 路 及 價 格 具 有 裁 量 權 , 且 本 公 司 並 無 尚 未 履 行 之 履 約 義 務 可能影響 客戶接 受 該產 品時。當產品被 運送至指 定地點,陳舊 過時 及滅失之 風險已 移轉顧 客,且 客戶依據 銷售合約 接受產 品,或 有客 觀證據證 明所有 接受標 準皆已 滿足時 , 商品交付 方屬發 生。
- 2.銷售收 入以合 約價格 扣除營 業稅、銷 貨退回、數 量折扣 及折讓 之淨 額 認 列 。 收 入 認 列 金 額 以 未 來 高 度 很 有 可 能 不 會 發 生 重 大 迴 轉 之 部分為限,並於 每ㄧ資 產負債 表日更新 估計。銷 貨交易 之收款 條件 為出貨日 月結 30~60 天 到期,與市場實 務一致,故判斷 合約中 並未 包含重大 財務組 成部分 。
- 3.應 收 帳 款 於 商 品 交 付 予 客 戶 時 認 列 , 因 自 該 時 點 起 本 公 司 對 合 約 價款具無 條件權 利,僅 須時間 經過即 可 自客戶收 取對價 。
- 五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 106 年 度 個別財務 報表附 註五。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 251 |
\$ 331 |
\$ 337 |
| 活期及支票存款 | 58,831 | 66,709 | 87,333 |
| 定期存款 | 10,516 | 29,225 | 8,972 |
| \$ 69,598 |
\$ 96,265 |
\$ 96,642 |
-
- 本公司於 民國 107 年 6 月 30 日、106 年 12 月 31 日及 106 年 6 月 30 日持有 之原始 到期日 超過三 個月定 期 存款金額 分別為 \$65,796、 \$55,782 及\$65,074,因 其係屬 不具高 度 流動性之 投資,已分類至 其他金融 資產 -流 動。
- 2.本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往來以分 散信用 風險, 預期發 生違約 之 可能性甚 低。
- 3.本公司 未有將 現金及 約當現 金提供 質 押之情形 。
- (二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
| 民國 107 年度適 用 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目 | 107年6月30日 |
| 流動項目: | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 受益憑證 | \$ | 70,000 |
| 評價調整 | 223 | |
| \$ | 70,223 | |
- 1.本公司 之受益 憑證 於 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日 認列之淨 利 益計\$116。
-
2.本 公 司 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 之 情 形。
-
3.相 關 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 十二、(二 )。
- 4.民國 106 年 12 月 31 日及 106 年 6 月 30 日之資訊請 詳附註 十二 、 (四)說明 。
- (三)應收帳款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 減:備抵呆帳 |
\$ 11,225 - |
\$ ( |
8,921 179) |
\$ | 10,932 - |
|
| \$ 11,225 |
\$ | 8,742 | \$ | 10,932 |
- 應收帳款 之帳齡 分析如 下 :。
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 7,780 |
\$ 8,496 |
\$ | 10,074 | |
| 30天內 | 3,445 | - | - | ||
| 91天-180天 | - | 170 | 858 | ||
| 181天-365天 | - | 255 | - | ||
| \$ 11,225 |
\$ 8,921 |
\$ | 10,932 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
2.本公司 未有將 應收帳 款提供 質押之 情 形。
3.相關信 用風險 資訊請 詳附註 十二、 (二 )。
(四)存貨
| 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 21,341 |
(\$ | 2,254) | \$ 19,087 |
| 在製品 | 13,039 | ( | 5,125) | 7,914 |
| 製成品 | 47,271 | ( | 37,490) | 9,781 |
| \$ 81,651 |
(\$ | 44,869) | \$ 36,782 |
|
| 106年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 14,130 |
(\$ | 1,835) | \$ 12,295 |
| 在製品 | 28,452 | ( | 5,160) | 23,292 |
| 製成品 | 47,542 | ( | 38,306) | 9,236 |
| \$ 90,124 |
(\$ | 45,301) | \$ 44,823 |
| 106年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 17,004 |
(\$ | 8,094) | \$ 8,910 |
| 在製品 | 27,563 | ( | 1,656) | 25,907 |
| 製成品 | 49,815 | ( | 29,915) | 19,900 |
| \$ 94,382 |
(\$ | 39,665) | \$ 54,717 |
1.本公司 當期認 列為費 損之存 貨成本 :
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 86,853 | \$ 79,233 |
| (回升利益)跌價損失 | ( | 432) | 5,413 |
| \$ | 86,421 | \$ 84,646 |
|
本公司民 國 107 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日 產生回升 利益係 本公司 積 極處理呆 滯存貨 所致。
2.本公司 未有將 存貨提 供質押 之情形 。
(五)不動產、 廠房及 設備
| 機器設備 | 辦公設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 320 | \$ | 3,505 | \$ | 5,342 | \$ | 8,159 | \$ 17,326 | |
| 累計折舊 | ( | 287) | ( | 2,112) | ( | 4,750) | ( | 4,816) | ( | 11,965) |
| \$ | 33 | \$ | 1,393 | \$ | 592 | \$ | 3,343 | \$ | 5,361 | |
| 107年 | ||||||||||
| 1月1日 | \$ | 33 | \$ | 1,393 | \$ | 592 | \$ | 3,343 | \$ | 5,361 |
| 增添 | - | 155 | 99 | - | 254 | |||||
| 折舊費用 | ( | 33) | ( | 405) | ( | 489) | ( | 878) | ( | 1,806) |
| 6月30日 | \$ | - | \$ | 1,143 | \$ | 202 | \$ | 2,465 | \$ | 3,809 |
| 107年6月30日 | ||||||||||
| 成本 | \$ | 320 | \$ | 3,660 | \$ | 5,441 | \$ | 8,159 | \$ 17,580 | |
| 累計折舊 | ( | 320) | ( | 2,517) | ( | 5,239) | ( | 5,694) | ( | 13,771) |
| \$ | - | \$ | 1,143 | \$ | 202 | \$ | 2,465 | \$ | 3,809 |
| 機器設備 | 辦公設備 | 試驗設備 | 其他設備 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 706 | \$ 3,480 |
\$ | 5,260 | \$ | 7,400 | \$ 16,846 | |
| 累計折舊 | ( | 576) ( |
1,352) | ( | 3,267) | ( | 3,083) | ( | 8,278) |
| \$ | 130 | \$ 2,128 |
\$ | 1,993 | \$ | 4,317 | \$ | 8,568 | |
| 106年 | |||||||||
| 1月1日 | \$ | 130 | \$ 2,128 |
\$ | 1,993 | \$ | 4,317 | \$ | 8,568 |
| 增添 | - | 25 | 81 | 760 | 866 | ||||
| 折舊費用 | ( | 57) ( |
378) | ( | 749) | ( | 856) | ( | 2,040) |
| 12月31日 | \$ | 73 | \$ 1,775 |
\$ | 1,325 | \$ | 4,221 | \$ | 7,394 |
| 106年6月30日 | |||||||||
| 成本 | \$ | 706 | \$ 3,505 |
\$ | 5,341 | \$ | 8,160 | \$ 17,712 | |
| 累計折舊 | ( | 633) ( |
1,730) | ( | 4,016) | ( | 3,939) | ( | 10,318) |
| \$ | 73 | \$ 1,775 |
\$ | 1,325 | \$ | 4,221 | \$ | 7,394 |
本公司未 有將不 動產、 廠房及 設備提 供 質押之情 形。
(六)無形資產
| 專門技術 | 電腦軟體 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | ||||
| 成本 | \$ | 15,753 \$ |
1,649 \$ |
17,402 |
| 累計攤銷 | ( | 8,597) ( |
1,302) ( |
9,899) |
| \$ | 7,156 \$ |
347 \$ |
7,503 | |
| 107年 | ||||
| 1月1日 | \$ | 7,156 \$ |
347 \$ |
7,503 |
| 攤銷費用 | ( | 2,583) ( |
219) ( |
2,802) |
| 6月30日 | \$ | 4,573 \$ |
128 \$ |
4,701 |
| 107年6月30日 | ||||
| 成本 | \$ | 15,753 \$ |
1,649 \$ |
17,402 |
| 累計攤銷 | ( | 11,180) ( |
1,521) ( |
12,701) |
| \$ | 4,573 \$ |
128 \$ |
4,701 |
| 專門技術 | 電腦軟體 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 21,889 | \$ | 2,412 | \$ | 24,301 |
| 累計攤銷 | ( | 11,703) | ( | 1,490) | ( | 13,193) |
| \$ | 10,186 | \$ | 922 | \$ | 11,108 | |
| 106年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 10,186 | \$ | 922 | \$ | 11,108 |
| 增添 | 454 | - | 454 | |||
| 攤銷費用 | ( | 3,354) | ( | 301) | ( | 3,655) |
| 6月30日 | \$ | 7,286 | \$ | 621 | \$ | 7,907 |
| 106年6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 22,343 | \$ | 2,412 | \$ | 24,755 |
| 累計攤銷 | ( | 15,057) | ( | 1,791) | ( | 16,848) |
| \$ | 7,286 | \$ | 621 | \$ | 7,907 | |
| 1.無形資 產攤銷 明細如 下: | ||||||
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |||||
| 管理費用 | \$ | 94 | \$ | 115 | ||
| 研究發展費用 | 2,708 | 3,540 | ||||
| \$ | 2,802 | \$ | 3,655 | |||
| 2.本公司 未有將 無形資 產提供 擔保之 情 形。 | ||||||
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||||
| 應付薪資及獎金 | \$ | 9,006 | \$ | 7,749 | \$ | 7,798 |
| 應付勞務費 | 1,327 | 1,540 | 1,042 | |||
| 應付保險費 | 870 | 735 | 1,152 | |||
| 其他 | 1,651 | 1,255 | 698 | |||
| \$ | 12,854 | \$ | 11,279 | \$ | 10,690 | |
| 1.(1)本公 司依據「勞 動基準 法」之 規定,訂有確定福利 之退休 辦法, | ||||||
| 適用於民國 | 94 年 7 月 |
1 | 日實 施「勞 工 退休金條 例」前 所有正 | |||
| 式員工之 服務年 資,以及 於實施「 勞工 退休金條 例」後選 擇繼 | ||||||
| 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 員 工 符 合 退 休 條 件 | ||||||
| 者,退休 金之支 付係根 據服務 年資及 退 休前 | 6 | 個月之平 均薪資 | ||||
| 計算。本公 司按月 就薪資 總額 | 2%提撥 退 休基金,以 勞工退 休準 | |||||
| 備金監督 委員會 之名義 專戶儲 存於台 灣 銀行。另 本公司 於每年 | ||||||
| 年度終了 前,估 | 算前項 勞工退 休準備 金 專戶餘額,若該 餘額不 |
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 管理費用 | \$ 94 |
\$ | 115 | |
| 研究發展費用 | 2,708 | 3,540 | ||
| \$ 2,802 |
\$ | 3,655 |
(七)其他應付 款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 9,006 |
\$ 7,749 |
\$ 7,798 |
| 應付勞務費 | 1,327 | 1,540 | 1,042 |
| 應付保險費 | 870 | 735 | 1,152 |
| 其他 | 1,651 | 1,255 | 698 |
| \$ 12,854 |
\$ 11,279 |
\$ 10,690 |
(八)退休金
足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休金數額 ,本公 司將於 次年度 三月底 前 一次提撥 其差額 。
- (2)民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本 公司依 上述退 休金辦法 認列之 退休金 利益皆 為 \$0。
- (3)本公司 自民國 104 年 度起因 退休準 備金均已 足額而 停止提 撥。
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公司 依據「 勞工退 休金條 例」,訂 有確定提 撥之退 休辦法,適用 於本國 籍 之員工。本公司 就員工 選擇適用「 勞工退 休金條 例」所定 之勞 工退休金 制度部 分,每 月按薪資之 6%提繳勞 工退休 金至勞 保局 員工個人 帳戶,員工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退休金或 一次退 休金方 式領取 。
- (2)民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本 公司依 上開退 休金辦法 認列之 退休 金 成本分 別為 \$1,250 及\$1,408。
- (九)股份基礎 給付
- 1.本公司 股份基 礎給付 協議如 下:
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 限制員工權利新股計畫 | 104.8.10 | 1,815仟股 | 2年 | 註2 |
| (註1) |
- 註 1: 本公司發 行之限 制員工 權利新 股 ,於既得 期間內 不得轉 讓 且 無參與 股利分 配之 權利, 惟未 限制投 票 權 ,員 工於既 得期 間 內離職, 須返還 股票。
- 註 2: 自獲配限 制員工 權利新 股後任 職 屆滿一年 並達成 績效目 標取 得 60%,任職 屆滿二 年並達 成績效 目標 取得 40%。
- 2.上述股 份基礎 給付協 議之詳 細資訊 如 下:
| 107年 | 106年 | |
|---|---|---|
| 數量(仟股) | 數量(仟股) | |
| 1月1日限制員工權利新股 | - | 456 |
| 本期失效股數 | - | ( 8) |
| 6月30日限制員工權利新股 | - | 448 |
3.本公司 給與之 限制員 工權利 新股 使 用 Black-Scholes 選擇 權評價 模式估計 限制員 工權利 新股 之 公允價 值 ,相關資 訊如下 :
協議之 履約 預期 預期存 預期 無風險 類型 給與日 股價 價格 波動率(註1) 續期間 股利 利率 限制員工 權利新股 計畫 104.8.10 6.37元 6.37元 (註2) 44.65~44.32% 1~2年 0% 0.58 ~0.62%
- 註 1:預期波 動率係 採用 與 本公司類 似之 上市櫃企 業最近 期與 認 股 選擇權預 期存續 期間約 當之期 間作為 樣 本區間之 股價,並以 該期間內 股票報 酬率之 標準差 估計而 得 。
- 註 2:係加權 平均股價 6.37 元加上 發行 價格 0 元。
- 4.本公司 因上述 股份基 礎給付 交易於 民 國 107 年及 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日認列之酬勞 成本為 \$0 及\$1,306。
- (十)股本
- 1.民國 107 年 6 月 30 日,本 公司額 定 資本額為 \$600,000,分 為 60,000 仟股,實收 資本額 為 \$375,820,每股面額 10 元。本公 司 已發行股 份之股 款均已 收訖。
本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 調節如下 (單位:仟 股):
| 107年 | 106年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 37,582 | 37,590 | |
| 限制員工權利新股註銷 | - | ( | 8) |
| 6月30日 | 37,582 | 37,582 |
- 2.本公司 為吸引 及留任 專業人 才,以創 造公司及 股東最 大利益,於 民國 104 年 6 月 30 日經股 東會決 議通過 無償發行 限制員 工權利 新股,並業 經主管 機關核 准後,以 104 年 8 月 10 日為發行基準 日,總額為 1,815 仟股,以 獲配員 工個人 留任年資 及年度 績效考 評標準皆 達成為 既得條 件,若 未達既 得 條件者,本公司 有權無 償 收回其股 份並辦 理註銷。截至民國 1 07 年 6 月 30 日止,業已既 得 1,282 仟股 、已註 銷 533 仟股 。該次 發行新股 之權利 義務及 相關資訊 請詳附 註六 (九 )。
- (十一)資本公積
- 1.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時,按股 東原有 股份之 比例發 給新股 或 現金。另 依證券 交易法 之 相關規定,以上 開資本 公積撥 充資本 時,每年以其 合計數 不超過 實收資本額 10%為限。公司 非於盈 餘公積 填補資本 虧損仍 有不足 時,不得 以資本 公積補 充之 。
- 2.本公司 於民國 106 年 6 月 26 日業經 股 東會決議 通過,以資本 公 積─股票 發行溢 價 \$1,559 彌 補虧損 。
(十二)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定,年度決算 如有本 期稅後淨 利,應 先彌補 累積 虧 損 (包 括 調 整 未 分 配 盈 餘 金 額 ), 次 依 法 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈餘公積,但法 定盈餘 公積累 積已達 本 公司實收 資本總 額時,不 在此限,並依法 令或主 管機關 規定提 撥 或迴轉特 別盈餘 公積,如 尚 有 盈 餘 時 , 再 加 計 期 初 未 分 配 盈 餘 (包 括 調 整 未 分 配 盈 餘 金 額),由董 事會擬 具股東紅 利分配 議案,提請股東 會決議 後分派 之。
- 2.本 公 司 股 利 政 策 如 下 : 本 公 司 基 於 目 前 產 業 及 因 應 未 來 資 金 需 求及長期 營運規 劃,股 東紅利 分派得 以 現金或股 票方式 發放,股 票 或 現 金 股 利 之 比 例 得 視 當 年 度 實 際 獲 利 及 資 金 狀 況 , 由 董 事 會擬具議 案,經 股東會 決議後 分配之 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股或現金 外,不得使 用之,惟發 給新股 或現金者,以 該項公 積超 過實收資 本額百 分之二 十五之 部分為 限 。
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 俟 後 其 他 權 益項目借 方餘額 迴轉時 ,迴轉 金額得 列 入可供分 派盈餘 中。
- 5.有關員 工酬勞 及董監 酬勞資 訊,請 詳 附註六 (十 七)說 明。
- (十三)營業收入
- 1.本公司 之收入 皆源於 某一時 點移轉 之 商品及勞 務,明 細如下 :
107年1月1日至6月30日
| 客戶合約之收入 | |
|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 136,974 |
- 2.本公司 民國 107 年 6 月 30 日認列 合 約收入相 關之合 約負債 -預 收貨款計\$2,646,帳列 其他流 動負債 。
- 3.民國 106 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日營 業 收入之相 關揭露 請詳附 註 十二(五)。
(十四)其他收入
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 494 |
\$ 506 |
| 其他收入 | 20 | 156 |
| \$ 514 |
\$ 662 |
(十五)其他利益 及損失
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | \$ 116 |
\$ | 21 |
| 量之金融資產淨利益 | |||
| 淨外幣兌換利益(損失) | 845 | ( | 5,244) |
| \$ 961 |
(\$ | 5,223) |
(十六)費用性質 之額外 資訊
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 33,431 |
\$ 34,285 |
| 折舊及攤銷費用 | 4,608 | 5,695 |
| 勞務費用 | 4,178 | 5,079 |
| 委託研究費 | 15 | 1,169 |
| 營業租賃租金 | 3,567 | 3,478 |
| 其他成本及費用 | 90,061 | 88,552 |
| 營業成本及營業費用 | \$ 135,860 |
\$ 138,258 |
(十七)員工福利 費用
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 29,531 |
\$ 28,637 |
| 股份基礎給付 | - | 1,306 |
| 勞健保費用 | 1,925 | 2,202 |
| 退休金費用 | 1,250 | 1,408 |
| 其他用人費用 | 725 | 732 |
| \$ 33,431 |
\$ 34,285 |
- 1.依本公 司章程 規定,本公 司依當 年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後, 如尚有餘 額,應 提撥員 工酬勞 不低於 5%,董事酬 勞不高於 3%。
- 2.本公司 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日為累積虧損 , 無盈餘可 供分配 , 故未 估列員 工酬勞 及 董事酬勞 。
經股東會 決議之 民國 106 年 度員工 酬勞 及董事酬 勞與民國 106 年度財務 報告認 列金額 一致。
本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊可至公 開資訊 觀測站 查詢。
(十八)所得稅
1.所得稅 費用組 成部分 :
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ - |
\$ - |
| 所得稅費用 | \$ - |
\$ - |
| 2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 | 105 年 度。 |
3.台灣所 得稅法 修正案 於民國 107 年 2 月 7 日公布 生效, 營利事 業所得稅 之稅率自 17%調增至 20%,此修 正自民國 107 年 度開始 適用。本 公司業 已就此 稅率變 動評估 相 關之所得 稅影響 。
(十九)每股盈餘(虧損)
| 107年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本及稀釋每股盈餘 | |||||
| 本期淨利 | \$ 2,589 |
37,582 | \$ 0.07 |
||
| 106年1月1日至6月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本及稀釋每股虧損 | |||||
| 本期淨損 | (\$ 11,867) |
37,134 | (\$ 0.32) |
(二十)營業租賃
本公司以 營業租 賃承租 辦公室,租賃 期 間介於 1 至 3 年,民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分別 認列\$3,567 及\$3,478 之租 金費用於 當期損 益。截 至民國 107 年 6 月 30 日 、106 年 12 月 31 日及 106 年 6 月 30 日止 不可取 消合約 之 未來最低 租賃給 付總額 如 下:
| 106年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| \$ 8,511 |
\$ | 8,657 | \$ | 8,459 |
| 2,827 | 7,066 | 10,906 | ||
| \$ | \$ | 15,723 | \$ | 19,365 |
| 107年6月30日 11,338 |
106年12月31日 |
七、 關係人交 易
(一)母公司與 最終控 制者
本公司由 安國國 際科技 股份有 限公司 控 制,民 國 107 年 6 月 3 0 日 、 106 年 12 月 31 日及 106 年 6 月 30 日皆持有本公司 27.99%。本 公司 之最終母 公司 及 最終控 制者為 安國國 際 科技股份 有限公 司 。
(二)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 | |
|---|---|---|
| 安國國際科技股份有限公司 | 最終母公司 | |
| 展顥科技股份有限公司 | 兄弟公司 | |
| (三)與關係人 間之重 大交易 事項 | ||
| 1.進貨 | ||
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |
| 最終母公司 | \$ 3,402 |
\$ 9,512 |
| 本公司對 關係人 之進貨,其 交易價 格由 雙方議價 決定;其 付款條件 採月結 45 天方式 處理。 |
||
| 2.加工成 本 | ||
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |
| 最終母公司 | \$ - |
\$ 13,024 |
3.研發費 用
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 最終母公司 | \$ 952 |
\$ 510 |
| 4.應付關 係人款 項 |
| 應付帳款 | 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 最終母公司 | \$ 106 |
\$ 8,684 |
\$ 7,006 |
| 其他應付款 | |||
| 最終母公司 | \$ 304 |
\$ 1,921 |
\$ 26 |
| 兄弟公司 | 163 | 472 | - |
| \$ 467 |
\$ 2,393 |
\$ 26 |
5.預付款 項
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 最終母公司 | \$ 1,279 |
\$ 1,279 |
\$ 1,279 |
| 兄弟公司 | 1,463 | - | - |
| \$ 2,742 |
\$ 1,279 |
\$ 1,279 |
- (1)本公司 自民 國 106 年 12 月起向 兄弟 公司 -展顥 科技委 託開發 系 統軟體,交 易價格 總計為 \$1,463,截至 民國 107 年 6 月 30 日, 已全數支 付。
- (2)本公司 於民國 104 年 度向最 終母公 司 購買專門 技術 ,交易 價格 總計為美金 70 仟 元(未 稅),截至民國 107 年 6 月 30 日止,已 支付美金 40 仟元 (未稅),計新 台幣\$1,279(未稅)。
- 6.財產交 易
- (1)取得不 動產、 廠房及 設備
本公司於 民國 107 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日向 兄弟公 司取得 辦 公設備, 交易價 格總計 \$155(未 稅)。
- (2)取得其 他資產
- A.本公司 於民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日向最終母 公司取 得光罩 ,交 易價 格總 計 \$362(未 稅),帳 列其他 非流 動資 產 。 B.本公司 於民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日向最終母 公司取 得專利授 權,交易價 格總計 為美金 30 仟 元 (未稅 ),已支付 美金 18 仟元(未稅), 計新台 幣\$554(未 稅),帳列 其他非 流 動資產。
- (四)主要管理 階層薪 酬資訊
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 3,965 |
\$ 3,445 |
| 退職後福利 | 103 | 103 |
| 股份基礎給付 | - | 90 |
| \$ 4,068 |
\$ 3,638 |
八、 質押之資 產
無此情形 。
- 九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
- 1.本公司 截至民國 107 年 6 月 30 日止,除附註六 (二十)外,尚無 其他重 大未認列 之合約 承諾。
- 2.本公司 與 最 終 母 公 司 簽 訂 專 利 權 授 權 合 約 , 約 定 本 公 司 自 採 購 授 權 產 品之日起至 108 年 10 月止,依採 購授權 產品價格 之一定 比例支 付權利 金。
十、 重大之災 害損失
無此情形 。
十一、 重大之期 後事項
無此情形 。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本公司之 資本管 理目標,係為 保障 公司 能繼續經 營,維 持最佳 資本 結構以降 低資金 成本,並為股 東提供報 酬。為了 維持或 調整資 本結 構,本公司可能 會調整 支付予 股東之 股 利金額、退還資 本予股 東、 發行新股 或出售 資產 等 方式調 整至最 適 資本結構 。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | \$ 70,223 |
\$ 45,107 |
\$ 30,021 |
| 按攤銷後成本衡量之 | |||
| 金融資產及應收款 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 69,598 |
\$ 96,265 |
\$ 96,642 |
| 應收帳款 | 11,225 | 8,742 | 10,932 |
| 其他應收款 | 1,828 | 2,828 | 1,913 |
| 其他金融資產 | 65,796 | 55,782 | 65,074 |
| 存出保證金 (帳列其他非流動資產) |
3,342 | 1,896 | 1,896 |
| \$ 148,447 |
\$ 163,617 |
\$ 174,561 |
|
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之 | |||
| 金融負債 | |||
| 應付帳款(含關係人) | \$ 39,048 |
\$ 35,273 |
\$ 32,447 |
| 其他應付帳款(含關係人) | 13,321 | 13,672 | 10,716 |
| 存入保證金 | |||
| (帳列其他流動負債) | 350 | 350 | 350 |
| \$ 52,719 |
\$ 49,295 |
\$ 43,513 |
2.風險管 理政策
本期無重 大變動,請參閱 民國 106 年度 個別財務 報表附 註十二。 3.重大財 務風險 之性質 及程度
除以下說 明者外,本期 無重大 變動,請參 閱民國 106 年度 個別財 務報表附 註十二 。
- (1)市場風 險
- 匯率風險
- A.本公司 係跨國 營運,因此 受多種 不同 貨幣所產 生之匯 率風 險,主要 為美 金及 人民幣。相關 匯率風 險來自未 來之商 業 交易及已 認列之 資產與 負債 。
- B.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能 性貨幣為 新台幣),故 受匯率 波動之 影響,具重 大匯率 波動 影響之外 幣資產 及負債 資訊如 下 :
| 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 1,349 |
30.46 | \$ 41,087 |
| 人民幣:新台幣 | 887 | 4.59 | 4,073 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 682 |
30.46 | \$ 20,782 |
| 106年12月31日 | |||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 1,654 |
29.76 | \$ 49,225 |
| 人民幣:新台幣 | 934 | 4.57 | 4,264 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ 886 |
29.76 | \$ 26,360 |
| 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 3,078 |
30.42 | \$ 93,634 |
| 人民幣:新台幣 | 3,459 | 4.49 | 15,515 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 594 |
30.42 | \$ 18,073 |
- C.有關外 幣匯率 風險之 敏感性 分析,主 要係針對 財務報 導 期 間結束日 之外幣 貨幣性 項目計 算。當新 台幣兌美 金升值 或 貶值 3%, 本公司 於民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之淨利(損)將分 別增加 或減少 \$609 及\$2,267。
- D.本公司 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於 民 國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認 列之全 部兌 換利益 (損 失)(包 括已實現 及未實 現 )彙總 金額分 別為 \$845 及(\$5,244)。
- 價格風險
- A.本公司 暴露於 價格風 險的權 益工具,係所持有 帳列於 透過 損益按公 允價值 衡量之 金融資 產。為管 理權益工 具投資 之 價格風險,本集團 將其投 資組合 分散,其分散之 方式係 根 據本集團 設定之 限額進 行。
- B.本公司 主要投 資於開 放型基 金,此等 權益工具 之價格 會因 該投資標 的未來 價值之 不確定 性而受 影 響。若該等 權益工 具 價 格 上 升 或 下 跌 1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下,對民 國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅 後 淨 利 (損 )因 來 自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利益或損 失將分 別增加 或減少 \$702 及\$300。
- (2)信用風 險
- A.本 公 司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履行合約 義務而 導致本 公司財 務損失 之 風險,主要 來自交 易 對 手 無 法 清 償 按 收 款 條 件 支 付 之 應 收 帳 款 的 合 約 現 金 流量。
-
B.本公司 依內部 明定之 授信政 策,與每 一新客戶 於訂定 付款 及提出交 貨之條 款與條 件前,須 對其進 行管理及 信用風 險 分析。內 部風險控 管係透 過考慮 其財務 狀況、過 往經驗及 其他因素,以評估 客戶之 信用品 質。個 別風險之 限額係 董 事會依內 部或外 部之評 等而制 訂,並定 期監控信 用額度 之 使用。
-
C.本公司 採用 IFRS 9 提供 以下之 前提 假設,作 為判斷 自原 始認列後 金融工 具之信 用風險 是否有 顯 著增加之 依據: 當合約款 項按約 定之支 付條款 逾期超 過 30 天,視 為金融 資產自原 始認列 後信用 風險已 顯著增 加 。
- D.當設定 獨立信 評等級 之投資 標的調 降 二個級數 時,本公司 判斷該投 資標的 係屬信 用風險 已顯著 增 加。
- E.本公司 採用 IFRS 提供前 提假設 ,當 合約款項 按約定 之支 付條款逾 期超過 180 天 ,視為 已發生 違 約。
- F.本公 司按 貿易 信用 風險 之特 性將 對客 戶之應 收帳 款分 組 , 採用簡化 作法以 準備矩 陣為基 礎估計 預 期信用損 失。
- G.本 公 司 納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現時資訊 所建立 之損失 率,以估 計應收 帳款備抵 損失,本 公司未逾期及 已 逾 期 之 應 收 帳 款 之 預 期 損 失 率 介 於 0.01%~0.03%,民國 107 年 6 月 30 日之備抵損 失非屬 重 大。
H.本公司 採簡化 做法之 應收帳 款備抵 損 失變動表 如下:
| 107年度 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 1月1日 | \$ | 179 |
| 減損損失迴轉 | ( | 179) |
| 6月30日 | \$ | - |
J.民國 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之 信用風險 資訊請 詳附 註十二(四 )說明 。
(三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定義如下 :
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之報價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率及數 量 之 資 產 或 負 債 交 易 發 生 , 以 在 持 續 基 礎 上 提 供 定 價 資 訊 之 市 場 。 本 公 司 投 資 之 受 益 憑 證 的 公 允 價 值 屬之。
- 第 二 等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於 第一等級 之報價 者除外 。
- 第三等級 :資產 或負債 之不可 觀察輸 入 值。
2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
包括現金 及約當 現金、應收票 據、應 收 帳款、其 他應收 款、應 付 票 據 、 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 的 帳 面 金 額 係 公 允 價 值 之 合 理 近 似值。
3.以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 及 非 金 融 工 具 , 本 公 司 依 資 產 及 負 債 之 性質、特性及 風險及 公允價 值等級 之基 礎分類,相關 資訊如 下:
107年6月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 受益憑證 \$ 70,223 \$ - \$ - \$ 70,223 106年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 受益憑證 \$ 45,107 \$ - \$ - \$ 45,107 106年6月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 受益憑證 \$ 30,021 \$ - \$ - \$ 30,021
4.本公司 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
本公司採 用市場 報價 作 為公允 價輸入 值 (即第一等 級)者, 例如 開放型基 金係以 淨值為 市場報 價。
- 5.民國 107 年 及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無 第一等 級與第 二等 級間之任 何移轉 。
-
6.民國 1 07 年 及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無 自第三 等級轉 入及 轉出之情 形。
-
(四)初次適用 國際 財 務報導 準則第 9 號之 影 響及民國 106 年 度適用 國 際會計準則 39 號 之資訊
- 1.民國 106 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日所 採 用之重大 會計政 策 說明 如 下:
- (1)透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產
- A.係指持 有供交 易之金 融資產。金 融資 產若在取 得時主 要係 為短期內 出售,則 分類為 持有供 交易之 金融資產。衍生工 具除依避 險會計 被指定 為避險 項目外,均分類為 持有供 交 易之金融 資產。
- B.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金融資產 係採 用 交易日 會計。
- C.於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相關 交易成本 則認列 為當 期損益。後續按公 允價值 衡量,其公允 價值之變 動認列 於 當期損益 。
- (2)應收款
- 係屬原始 產生之 放款及 應收款 ,係在 正 常營業過 程中就 商品 銷售或服 務提供 所產生 之應收 客戶款 項 。於原始 認列時 按公 允價值衡 量,後 續採有 效利息 法按攤 銷 後成本扣 除減損 後之 金額衡量。惟屬未 付息之 短期應 收帳款,因折現影 響不重 大, 後續以原 始發票 金額衡 量。
- (3)金融資 產減損
- A.本公司 於每一 資產負 債表日,評 估是 否已經存 在減損 之任 何客觀證 據,顯示 某一或 一組金 融資產 於原始認 列後發 生 一項或多 項事項( 即「損失事 項」),且 該損失事 項對一 金 融 資 產 或 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 具 有 能 可 靠 估計之影 響。
- B.本 公 司 用 以 決 定 是 否 存 在 減 損 損 失 之 客 觀 證 據 的 政 策 如 下:
- (A)發行人 或債務 人之重 大財務 困難;
- (B)違約, 諸如利 息或本 金支付 之延滯 或 不償付;
- (C)本 公 司 因 與 債 務 人 財 務 困 難 相 關 之 經 濟 或 法 律 理 由 , 給予債務 人原不 可能考 量之讓 步;
- (D)債務人 將進入 破產或 其他財 務重整 之 可能性大 增;
- (E)由於財 務困難 而使該 金融資 產之活 絡 市場消失 ;
C.本公司 經評估 當已存 在減損 之客觀 證 據,且已發生 減損損 失時,按 以下各 類別處 理:
係 以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原始有效 利率折 現之現 值間之 差額,認 列減損損 失於當 期 損益。當 後續期間 減損損 失金額 減少,且該減少 能客觀 地 與認列減 損後發 生之事 項相連 結,則先 前認列之 減損損 失 在 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 之 限 額 內於當期 損益迴 轉。認列 及迴轉 減損 損 失之金額 係藉由 備 抵帳戶調 整資產 之帳面 金額。
- 2.金融資 產帳面 價值自 民國 106 年 12 月 31 日依據 IAS 39 編 製轉 換至民國 107 年 1 月 1 日依據 IFRS9 編 製並無需 調節之 項目。
- 3.民國 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日 及民國 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之重要會 計項目 之說明 如下:
透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
| 項 | 目 | 106年12月31日 | 106年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 受益憑證 | \$ 45,000 |
\$ 30,000 |
|
| 評價調整 | 107 | 21 | |
| \$ 45,107 |
\$ 30,021 |
- (1)本公司 持有供 交易之 金融資 產於民 國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之 淨利益為 \$21。
- (2)本 公 司 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押之情形 。
- 4.民國 106 年 6 月 30 日 及民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之 信 用風險資 訊說明 如下:
-
(1)信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而 產生財 務損失 之風險。本 公司 依內部明 定之授 信政 策,於 訂定付款 及提出 交貨之 條款與 條 件前,須就其每 一新 客戶進行 管理及 信用風 險分析。內 部風 險控管係 透過考 慮其 財務狀況 、過往 經驗及 其他因 素,以 評 估客戶之 信用品 質。 個別風險 之限額 係董事 會依內 部或外 部 之評等而 制訂,並定 期監控信 用額度 之使用。主 要信用 風險 來自現金 及約當 現金 及存放於 銀行與 金融機 構之存 款,亦有 來自於顧 客之信 用風 險,並包 括尚未 收現之 應收帳 款。
-
(2)於民 國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ,並無超 出信用 限額之 情事,且管理 階層不 預期會 受交易 對手 之不履約 而產生 任何 重大損失 。
- (3)本 公 司 未 逾 期 且 未 減 損 之 應 收 帳 款 均 符 合 依 據 交 易 對 手 之 產業特性 、營業 規模及 獲利狀 況所訂 定 之授信標 準。
- (4)已逾期 但未減 損之金 融資產 之帳齡 分 析如下:
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ | - | \$ 3,612 |
| 31-90天 | - | 1,091 | |
| 91天-180天 | 170 | - | |
| 181天-365天 | 255 | - | |
| \$ | 425 | \$ 4,703 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
- (五)初次適用 國際財 務報導 準則第 15 號之 影 響及民國 106 年 度適用 國際會計 準則 11 號與國 際會計 準則 18 號之資訊
- 1.民國 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日所 採 用之收入 認列重 大會計 政 策說明如 下:
- 銷貨收入
本公司製 造並銷 售無線 影音 IC 晶片相 關產品。 收入係 正常營 業 活 動 中 對 公 司 外 顧 客 銷 售 商 品 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 , 以扣除營 業稅、銷貨 退回、數量 折扣及 折讓之淨 額表達。商 品銷 售 於 商 品 交 付 予 買 方 、 銷 貨 金 額 能 可 靠 衡 量 且 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 企 業 時 認 列 收 入 。 當 與 所 有 權 相 關 之 重 大 風 險 與 報 酬 已 移 轉 予 顧 客 , 本 公 司 對 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 亦 未 維 持 有 效 控 制 且 顧 客 根 據 銷 售 合 約 接 受 商 品 , 或 有 客 觀 證 據 顯 示 所 有 接受條款 均已符 合時, 商品交 付方屬 發 生。
2.本公司 於 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 適用前述 會計政 策所認 列 之收入如 下:
| 106年1月1日至6月30日 | |
|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 130,952 |
3.本公司 若於 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日繼續 適用上 述會計 政 策,對本 期資產 負債表 及綜合 損益表 單 行項目並 無重大 影響。
十三、 附註揭露 事項
(一)重大 交易事 項相關 資訊
- 1.資金貸 與他人 :無。
- 2.為他人 背書保 證:無 。
- 3.期末持 有有價 證券情 形(不包 含投資 子公司、關聯企 業及合 資控 制部分): 附表一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本額百分 之二十 以上: 無。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二十以上 :無。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無。
- 9.從事衍 生性金 融商品 交易: 無。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形及金額 :無。
(二)轉投 資事業 相關資 訊
被投資公 司名稱、所 在地區 等相關 資訊( 不包含大 陸被投 資公司): 無。
(三)大陸 投資資 訊
1.基本資 料:無 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生之重大 交易事 項: 無 。
十四、 部門資訊
(一)一般 性資訊
本公司僅經營單一產 業,且公司董事會係以公司整體評估績效及 分配資源 ,經辨 認本公 司為單 一報導 部 門。
(二)部門 資訊
提供與主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
| 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 136,974 |
\$ | 130,952 |
| 部門利益(損失) | \$ 1,114 |
(\$ | 7,306) |
| 營業外收入及支出 | 1,475 | ( | 4,561) |
| 稅前淨利(損) | 2,589 | ( | 11,867) |
| 所得稅費用 | - | - | |
| 本期淨利(損) | \$ 2,589 |
(\$ | 11,867) |
| 其他綜合損益 | - | - | |
| 本期綜合損益 | \$ 2,589 |
(\$ | 11,867) |
(三)部門 損益之 調節 資 訊
向主要營運決策者呈報之 部 門損益 , 與 損 益 表 採 用 一 致 之 衡 量 方 式。
鈺寶科技股份有限公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國107年6月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 末 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 | |||||
| 鈺寶科技股份有限公司 | 保德信貨幣市場基金 | 無 | 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動 |
2,868,899 | \$ 45,205 |
- | \$ | 45,205 | |
| 〞 | 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 | 〞 | 〞 | 2,002,435 | 25,018 | - | 25,018 |