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SUNTY Interim / Quarterly Report 2015
52309_rns_2015-11-12_dc42277e-de21-4f0c-b1ef-56004e4fcfcd.pdf
Interim / Quarterly Report
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昇陽建設企業股份有限公司 (原昇陽開發股份有限公司)及其子公司
合併財務季報告
民國一〇四年及一〇三年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:臺北市大安區忠孝東路4段289號11樓 雷 話: (02)2777-1355
$\mathbf{B}$ 錄
| 目 項 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{c}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 11$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 12$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 13 |
| (六)重要會計項目之說明 | $13 - 28$ |
| (七)關係人交易 | $28 - 30$ |
| (八)質押之資產 | 30 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $30 - 31$ |
| (十)重大之災害損失 | 31 |
| (十一)重大之期後事項 | 31 |
| $(+) =$ 其 他 |
$31 - 32$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $32 - 33$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $33 - 34$ |
| 3. 大陸投資資訊 | 34 |
| (十四)部門資訊 | $34 - 35$ |
$\sim$ 2 $\sim$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F. TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
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計師核閱報告
昇陽建設企業(原昇陽開發)股份有限公司董事會 公鑒:
昇陽建設企業(原昇陽開發)股份有限公司及其子公司民國一〇四年及一〇三年六月三十日 之合併資產負債表,暨民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一〇四年及一〇三年 一月一日至六月三十日之合併綜合損益表、民國一○四年及一○三年一月一日至六月三十日之 合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管 理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導 」而須作修正之情事。
$\widehat{\mathcal{C}}$
安侯建業聯合會計師事務所
師: 計 會
證券主管機關 在管證六字第0940129108號 核准簽證文號 金管證審字第1020000737號 民國一〇四年八月七 $\mathsf{H}$
| 單位:新台幣千元 | 103.6.30 103.12.31 104.6.30 |
$\sigma_{\rm c}$ 颖 쉐 $\delta_0'$ 邈 섺 $\sigma_{\rm A0}$ 簿 셲 |
$\overline{5}$ 1,342,923 $\frac{6}{2}$ 1,621,413 20 2,046,923 S |
19,989 19,991 29,988 |
8,687 3,593 23,888 |
S 471,120 $\circ$ 588,421 4 418,040 |
$\blacksquare$ 16,320 8,185 4,432 |
25,855 28,836 $\tilde{c}$ 173,945 |
2 221,109 4 375,789 $\overline{ }$ 691,843 |
32,365 3,147 47,115 |
5,522 2,752 2,752 |
S 332,945 4 448,587 $\mathcal{S}$ 550,159 |
6,334 1,807 5,645 |
25 2,483,169 30 3,102,52 38 3,994,730 |
72,200 85,073 84,638 |
1,640 11,734 6,419 |
17,367 5,414 5,843 |
4,498 1,200 2,629 |
95,705 103,421 99,529 |
26 2,578,874 $\overline{\mathbf{3}}$ 3,205,942 39 4,094,259 |
36 3,523,143 34 3,523,143 33 3,523,143 |
$\infty$ 802,339 $\infty$ 802,339 $^{\circ}$ 802,339 |
$\overline{9}$ 1,868,271 $\overline{5}$ 1,515,606 $\overline{0}$ 1,058,111 |
(6, 577) 57,289 31,336 |
63 6,187,176 58 5,898,377 51 5,414,929 |
Ξ 1,062,190 $\equiv$ 1,113,997 $\overline{0}$ 1,062,541 |
74 7,249,366 69 7,012,374 $\overline{61}$ 6,477,470 |
$\frac{100}{2}$ 9,828,240 $\frac{100}{2}$ 10,218,316 $\frac{100}{2}$ \$10,571,729 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ,未依一般公認審計準則查核 限公司及其子公司 |
月三十一日及六月三十日 | 负债及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(十二)及(廿三)) 2100 |
應付短期票券(附註六(十三)及(廿三)) 2110 |
應付票據 2150 |
應付帳款 2170 |
應付帳款-關係人(附註七) 2180 |
應付建造合約款(附註六(四)) 2190 |
其他應付款(附註七) 2200 |
本期所得税負債 2230 |
負債準備-流動(附註六(十四)) 2250 |
预收款项 2310 |
其他流動負債-其他 2399 |
非流動負債: | 負債準備-非流動(附註六(十四)) 2550 |
遞延所得稅負債 2570 |
淨確定福利負債-非流動 2640 |
存入保證金 2645 |
負債總計 | 歸屬母公司業主之權益:(附註六(十八)) | 股本 3100 |
資本公積 3200 |
保留盈餘 3300 |
其他權益 3400 |
母公司業主權益小計 | 非控制權益 36XX |
權益總計 | 負債及權益總計 | ||||
| 三十日西海家 中国語 |
神神館院 YUF |
$\frac{96}{6}$ | $\infty$ | $\mathbf{z}$ | 60 | 5 | ï | 78 | $\circ$ | 2 | $\equiv$ | $\mathbf{z}$ | 22 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||
| (原 $\ddot{\tilde{}}$ |
ш $^{+}$ |
103.6.30 | 霸 | 753,789 | 194,952 | 51,181 | 105,469 | 31,629 | 24,751 | ×, | 5,898,757 | 137,332 | 487,702 | 1,543 | ,687,105 | 611,378 | 182,833 | ,107,964 | 292 | 35,175 | 8,056 | 195,437 | 2,141,135 | 9,828,240 | ||||||||
| $\frac{1}{2}$ $\frac{96}{6}$ |
5 | 2 | 64 | $\overline{7}$ $\overline{7}$ |
$\circ$ | 2 | $\overline{2}$ | $\mathfrak{c}$ | 23 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||||||
| 昇陽建設企業 民國一〇四年及一〇三年 |
民國一〇四年六月三 | 103.12.31 | 颖 $\blacktriangleleft$ |
542,362 | 220,552 | 42,950 | 122,602 | 142,014 | 24,985 | 12,723 | 6,460,917 | 139,533 | 325,143 | 618 | 8,034,399 | 645,137 | 181,571 | 1,097,112 | 744 | 60,526 | 5,382 | 193,445 | 2,183,917 | 10,218,316 | ||||||||
| $\frac{96}{5}$ | $\tilde{\epsilon}$ | $\mathbf{c}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{c}$ | 2 | 99 | 2 | 79 | $\circ$ | 2 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2 | $\overline{2}$ | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||
| 104.6.30 | 邋 쉐 |
357,685 S |
218,973 | 93,005 | 264,128 | 17,442 | 202,635 | 12,316 | 6,938,293 | 138,711 | 175,858 | 959 | 8,420,005 | 620,680 | 187,652 | 1,086,012 | 567 | 59,466 | 5,894 | 191,453 | 2,151,724 | \$10,571,729 | ||||||||||
| 產 流動資產: 瓢 |
現金及約當現金(附註六(一)及(廿三)) 1100 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1110 |
(附註六(二)及(廿三) | 應收票據淨額(附註六(三)及(廿三)) 1150 |
應收帳款淨額(附註六(三)、(廿三)及七) 1170 |
應收建造合約款(附註六(四)) 1190 |
其他應收款(附註六(三)、(廿三)及七) 1200 |
本期所得稅資產 1220 |
存貨(建設業適用)(附註六(五)及八) 1320 |
预付款项 1410 |
其他金融資產-流動(附註六(廿三)及八) 1476 |
其他流動資產-其他 1479 |
非流動資產: | 採用權益法之投資(附註六(六)) 1551 |
不動產、廠房及設備(附註六(九)及八) 1600 |
投資性不動產淨額(附註六(十)及八) 1760 |
無形資產 1780 |
遞延所得稅資產 1840 |
其他金融資產-非流動(附註六(廿三)及八) 1980 |
長期預付租金(附註六(十一)) 1985 |
資產總計 | |||||||||||
【湖南省
日2日
日日日】
【三日】
經理人:
$\overline{\mathfrak{p}}$
會計主管:
董事長:
$\tilde{\gamma}$
僅經核閱, 未依一般经認審計準則查核 昇陽建設企業(原昇陽開發)般檢有限公司及其子公司
キロント
|全相論|
||朝||秦||1||〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日 民國一〇四年及一〇三年四月一日至六日
單位:新台幣千元
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||
| 4000 | 誉業收入(附註六(二十)及七) | S | 335,986 | 100 | 434,637 | 100 | 486,398 | 100 | 4,464,797 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註七) | 312,987 | 93 | 285,836 | 66 | 451,319 | 93 | 2,285,821 | 52 | |
| 營業毛利 | 22,999 | $7\phantom{.0}$ | 148,801 | 34 | 35,079 | 7 | 2,178,976 | 48 | ||
| 營業費用(附註七): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 7,875 | 2 | 19,437 | $\overline{4}$ | 10,371 | 2 | 127,090 | 3 | |
| 6200 | 管理費用 | 49,401 | 15 | 58,252 | 13 | 101,197 | 21 | 176,101 | 4 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 1,393 | $\blacksquare$ | 1,348 | $\blacksquare$ | 2,427 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,579 | ||
| 58,669 | 17 | 79,037 | 17 | 113,995 | 23 | 305,770 | $\overline{7}$ | |||
| 營業淨(損)利 | (35,670) | (10) | 69,764 | 17 | (78,916) | (16) | 1,873,206 | 41 | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7100 | 利息收入(附註六(廿二)) | 1,747 | 1 | 3,526 | 1 | 2,362 | 4,267 | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(廿二)及七) | 24,830 | 7 | (8, 417) | (2) | 26,538 | 5 | (10, 451) | ||
| 7050 | 財務成本(附註六(廿二)) | (3, 415) | (1) | (3,778) | (1) | (7,080) | (1) | (5,207) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 | (5,359) | (2) | (7, 327) | (2) | (9,617) | (2) | (17,190) | ||
| 份額(附註六(六)) | ||||||||||
| 17,803 | $\overline{5}$ | (15,996) | (4) | 12,203 | 2 | (28, 581) | ||||
| 7900 | 税前淨損 | (17, 867) | (5) | 53,768 | 13 | $(66,713)$ $(14)$ | 1,844,625 | 41 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十七)) | 48,120 | 14 | 7,244 | $\overline{2}$ | 48,120 | 10 | 63,871 | $\mathbf{1}$ | |
| 本期(淨損)淨利 | (65,987) | (19) | 46,524 | 11 | (114, 833) | (24) | 1,780,754 | 40 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | (114) | ||||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||||||
| 不重分類至損益之項目合計 | $\blacksquare$ | (114) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (28, 144) | (8) | (8, 551) | (2) | $(47,054)$ $(10)$ | (18, 545) | |||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | 3,189 | 1 | 5,316 | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (24,955) | (7) | (8, 551) | (2) | (41, 738) | (9) | (18, 545) | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (24, 955) | (7) | (8,551) | (2) | (41, 852) | (9) | (18, 545) | $-$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (90, 942) | (26) | 37,973 | 9 | (156, 685) | (33) | 1,762,209 | 40 | |
| 本期(淨損)淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | $(61,924)$ $(18)$ | 53,995 | 13 | $(105, 101)$ $(22)$ | 1,776,115 | 40 | ||
| 8620 | 非控制權益 | $(4,063)$ (1) | (7, 471) | (2) | $(9, 732)$ (2) | 4,639 | ||||
| Э. | $(65,987)$ (19) | 46,524 | 11 | $(114,833)$ $(24)$ $1,780,754$ | 40 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | $(77, 493)$ $(22)$ | 49,403 | 11 | $(131, 134)$ $(27)$ 1,761,529 | 40 | |||
| 8720 | 非控制權益 | $(13, 449)$ (4) | (11, 430) | (2) | $(25,551)$ (6) | 680 | $-$ | |||
| S | $(90, 942)$ $(26)$ | 37,973 | $\overline{9}$ | $(156,685)$ $(33)$ $1,762,209$ | $\overline{40}$ | |||||
| 每股(虧損)盈餘(元)(附註六(十九)) | ||||||||||
| 基本每股(虧損)盈餘(元) | S. | (0.18) | 0.15 | (0.30) | 5.04 | |||||
| 稀释每股盈餘(元) | S | 0.15 | 5.02 |
| ш | ||
|---|---|---|
| $+$ | ||
| 冚 | $\mathbf{U}$ | |
| $\overline{\mathcal{L}}$ | 月 | |
| H | $\frac{1}{2}$ | |
| 其 | 刚 | |
| 及 | Ш | |
| 審計準則查核 | 叵 | |
| 4 | ||
| 年及 | ||
| 核閲 | 建 | 囝 |
| 纂 | 陽 | Ō |
| 垫 | 昧 | |
| 圈 | ||
| 叱 |
單位:新台幣千元
$\bar{a}$
歸屬於母公司業主之權益
其他權益項
| 權益總額 | 1,780,754 4,510,093 |
(18, 545) | 1,762,209 | 977,064 | 7,249,366 | 7,012,374 | (114, 833) | (41, 852) | 156,685 | (378.219 | 6,477,470 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非控制 益 權 |
4,639 84,446 |
(3,959) | 680 | 977,064 | 1,062,190 | 1,113,997 | (9, 732) | (15, 819) | (25, 551) | (25,905) | 1,062,541 | |
| 歸屬於母 權益總計 公司 |
1,776,115 4,425,647 |
(14, 586) | 1,761,529 | I | 6,187,176 | 5,898,377 | (105, 101) | (26, 033) | (131, 134) | (352.314) | 5,414,929 | |
| 籟 構財務報表 换算之兒換 國外營運機 Ē 姜 |
8,009 | (14, 586) | (14, 586) | (6,577) | 57,289 | (25, 953) | (25.953) | 1.336 | ||||
| $\frac{1}{10}$ 令 |
92,156 1,776,115 |
1,776,115 | ı | 1,868,27 | 1,515,606 | (105, 101) | (80) | (105, 181) | (352, 314) | 1,058,111 | ||
| 保留盈餘 未分配 樂 盈 |
1,776,115 (395, 335) |
.776.1 | ı | 1,380,780 | 1,028,115 | (105, 101) | (80) | (105.181) | (102, 812) | (352.314) | 467,808 | |
| 餘公積 法定盈 |
487.49 | 1 | 487.49 | 487,49 | ı | 1 | 102,812 | ı | 590,303 | |||
| 資本公積 | 802,339 | 802,339 | 802,339 | 802,339 | ||||||||
| $\overline{\mathcal{K}}$ 股本 普通股 股 |
3,523,143 | ı | 3,523,143 | $\frac{1}{2}$ , 3,523,143 | ı | ٠ | $\frac{3,523,143}{2}$ | |||||
| 民國一○三年一月一日餘額 本期淨利 |
本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 非控制權益 | 民國一〇三年六月三十日餘額 | 民國一〇四年一月一日餘額 | 本期淨損 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配: |
提列法定盈餘公積 | 普通股現金股利 | 民國一〇四年六月三十日餘額 |
砸
會計主管:
(請詳聞後隔帝併財務季報告附註)
1人: 目ened
經理人:
DENETOR
董事長:
$~10~$
僅經核閱,未依言般公認審計準則查核
昇陽建設企業(原昇降現結)提份有限公司及其子公司 合用界容和量表 民國一〇四年及一日日第三月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨(損)利 | \$ (66, 713) |
1,844,625 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 14,574 | 13,154 |
| 攤銷費用 | 2,500 | 1,231 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (5, 138) | (2,245) |
| 利息費用 | 7,080 | 5,207 |
| 利息收入 | (2,362) | (4,289) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 9,617 | 17,190 |
| 處分投資利益 | (29) | |
| 收益費損項目合計 | 26,271 | 30,219 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 交易目的金融資產減少(增加) | 6,717 | (88, 430) |
| 應收票據(增加)減少 | (50, 055) | 17,100 |
| 應收帳款(增加)減少 | (141, 526) | 110,359 |
| 應收建造合約款減少 | 124,572 | 29,780 |
| 其他應收款減少 | 584 | 6,185 |
| 存貨(增加)減少 | (503, 164) | 152,483 |
| 預付款項(增加)減少 | (381) | 205,766 |
| 其他金融資產一流動增加 | (29,006) | (57, 891) |
| 其他流動資產(增加)減少 | (140) | 11,658 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (592, 399) | 387,010 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據增加 | 20,295 | 6,263 |
| 應付帳款減少 | (167, 623) | (245, 553) |
| 應付帳款一關係人減少 | (3,753) | (33,908) |
| 應付建造合約款增加 | 145,109 | 25,855 |
| 其他應付款項減少 負債準備(減少)增加 |
(60, 140) | (409, 744) |
| 預收款項增加(減少) | (435) | 3,356 |
| 其他流動負債增加(減少) | 111,745 | (1,289,776) |
| 淨確定福利負債增加 | 3,701 315 |
(19, 114) 2,493 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 49,214 | (1,960,128) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (543, 185) | (1, 573, 118) |
| 調整項目合計 | (516, 914) | (1, 542, 899) |
| 營運產生之現金流(出)入 | (583, 627) | 301,726 |
| 收取之利息 | 2,371 | 4,267 |
| 支付之利息 | (41, 326) | (35,510) |
| 支付之所得稅 | (3,931) | (136,000) |
| 營業活動之淨現金流(出)入 | (626, 513) | 134,483 |
$\sim$ 7 $\sim$
僅經核閱,未在一般公認審計準則查核
昇陽建設企業(原昇開発教授的有限公司及其子公司 合併現金流量表(續) 民國一〇四年及一日北京西日一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (9, 596) | (1,231) |
| 存出保證金(增加)減少 | (530) | 43,757 |
| 取得子公司現金影響數 | (174,982) | |
| 投資活動之淨現金流出 | (10, 126) | (132, 456) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 償還短期借款 | (362,000) | (1, 721, 963) |
| 舉借短期借款 | 805,360 | 630,000 |
| 應付短期票券增加 | 30,000 | 70,000 |
| 應付短期票券減少 | (20,000) | (50,000) |
| 存入保證金增加 | 1,479 | 3,922 |
| 子公司發放現金股利 | (24,210) | |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 454,839 | (1,092,251) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (2,877) | (2,922) |
| 本期現金及約當現金減少數 | (184, 677) | (1,093,146) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 542,362 | 1,846,935 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 357,685 | 753,789 |
經理人:
民國一〇四年及一〇三年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
昇陽建設企業(原昇陽開發)股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇四年及一〇三年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
昇陽開發股份有限公司(原弘如洋生技股份有限公司,以下稱昇陽開發)設立於民國八 十二年三月,經營各種西藥、醫療器材等買賣業務,自民國九十七年度起增加住宅及大樓 開發租售及不動產買賣等業務。於民國九十三年十月十八日起於財團法人中華民國櫃檯買 賣中心掛牌買賣,又於民國一〇三年十二月二十四日轉於台灣證券交易所掛牌交易。
昇陽建設企業股份有限公司(以下稱昇陽建設)於民國七十六年九月二十四日奉准設立 ,係以委託營造廠商興建商業大樓之出租出售為主要業務。
昇陽開發與昇陽建設為響應政府鼓勵企業併購經營之政策,暨提升整體資源運用效益 、擴大經營規模, 考依「企業併購法」進行企業合併;於民國一〇一年十一月九日分別經 雙方股東臨時會通過在案,並奉金管會函示依法於民國一〇二年一月二十四日申報生效。 依雙方合併契約書所約載之換股比例為每1.7股昇陽開發普通股換發1股昇陽建設普通股; 合併基準日定為民國一〇二年三月二十一日。合併後,法律上以昇陽開發為存續公司,昇 陽建設為消滅公司;存續公司並於一〇二年四月三日經經濟部核准變更名稱為「昇陽建設 企業股份有限公司」(以下稱本公司),註冊地址為臺北市大安區忠孝東路四段289號11樓
本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為住宅及大樓開發租售業、都 市更新重建業及土木建築工程承攬業等,請詳附註四。
二、诵過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇四年八月七日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融 工具」)編製合併財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則理事 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 | 2010年7月1日 |
| 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採 | 2011年7月1日 |
| 用者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國除會計平則埋事 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產及金融負債 | 2013年1月1日 |
| 之互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於 | |
| 2014年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正」金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本 | 2013年1月1日 |
MEXICAN HOLD WAY
除下列項目外,適用2013年版國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大變 動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第十號「合併財務報表」
國際財務報導準則第十號取代原國際會計準則第二十七號「合併及單獨財務報 表」有關合併財務報告之規定,將原國際會計準則第二十七號更名為「單獨財務報 表」,並廢止解釋公告第十二號「合併:特殊目的個體」之規定,對控制重新定義 ,當合併公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權 利,且透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時,合併公司控制該個體。
合併公司已依上述規定改變用以決定是否取得對被投資公司之控制而須將被投 資公司納入合併所採用之會計政策。
2.國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」
合併公司依該準則增加有關子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併財務季 報告之結構型個體之資訊揭露。
3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則改變公允價值之定義,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量 相關揭露。合併公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露(請詳附註六(廿三)),並 已按照該準則之過渡規定,推延適用新準則之公允價值衡量規定,惟針對新增之揭 露規定無須提供比較期資訊。雖然已自民國一〇四年起推延適用新衡量規定,但對 合併公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響。
4.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 会併公司已依該準則改變綜合捐益表之表達方式,比較期亦已配合重編。
- 國際會計準則第十九號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取代 準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」或 發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定確定福利計畫之再衡量數(含精算損 益)應於發生時列入其他綜合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於 符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用,另企業係於不再能撤銷離 職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承諾 相關離職事件時,始應認列離職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭 露規定。
合併公司已依上述規定改變淨確定福利負債、退休金成本及精算損益之衡量及 表達之相關會計政策,將未認列之前期服務成本全數認列,及配合「緩衝區法」之 刪除將未認列之確定福利計畫之再衡量數全數認列。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會自最近一年度報導期間結束日後已發布,惟截至本 財務季報告之報導日止尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋;
non mar 스스트 애 pulinon da
| 医除胃 矿牛则 注字 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 2016年1月1日 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 | 2016年1月1日 |
| 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則理事 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受 | 2016年1月1日 |
| 之折舊及攤銷方法」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| ,2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
除上開說明外,合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估,與民 國一〇三年度合併財務報告附註三(二)之揭露一致。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露 之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註四。另自民國一〇 四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則之相關變動情 形請詳附註三(一)。
(二)合併基礎
除附註三(一)所述外,合併財務報告編製原則與民國一〇三年度合併財務報告一 致,相關資訊請詳民國一〇三年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名称 | 業務性質 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | 明 识. |
| 本公司 | 新東陽營造股份有限公司(以下 稱新東陽營造) |
综合營造業等 | 70.11 % | 70.11 % | 70.11 % 直接持有普通股股權超 過50%之子公司 |
|
| 本公司 | 昇陽國際置地股份有限公司(以 下稱昇陽國際) |
住宅、大樓開發租售 業及一般旅館業 |
100.00 % | 100.00% | $100.00 \%$ | 直接持有普通股股權超 過50%之子公司 |
| 本公司 | 昇陽置地股份有限公司(以下稱 昇陽置地) |
住宅、大樓開發租售 業及一般旅館業 |
100.00 % | 100.00 % | $100.00\%$ | 直接持有普通股股權超 過50%之子公司 |
| 本公司 | Great Harbor Limited(以下稱G.H.) 控股 | 51.00 % | 51.00 % | 51.00% 直接持有普通股股權超 過50%之子公司(註) |
||
| 新東陽營造 上陽建設股份有限公司(以下稱 上陽建設) |
住宅及大樓開發租售 業及建材零售業等 |
50.00 % | 50.00 % | 50.00 % 直接持有普通股股權超 過50%之子公司 |
||
| G.H. | 成都盛陽房地產開發有限公司 (以下稱成都盛陽) |
房地產開發 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % 直接持有普通股股權超 過50%之子公司(註) |
註:為配合集團業務發展,於民國一〇三年四月透過投資第三地區公司G.H.以間接赴大陸地區參與投資成都 盛陽,於民國一〇三年四月起陸續匯出投資款,並已全數支付。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率 , 以年初至當期期末為基礎計算, 並針對該報導日後之重大市場波動, 及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
除下列所述外,編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之 重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一〇三年度合併財務報告附註五一致。 (一)評價流程
合併公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融、非金融資產及負債。 合併公司公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係 獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格,並定期校準評價模型、進行回溯 測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價 結果係屬合理。投資性不動產則由合併公司依金管會公告之評價方法及參數假設定期 評價或委由外部估價師鑑價。
合併公司在衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之 等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
• 第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價 (未經調整)。
• 第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接 (即價格) 或間接(即由僧格推導而得)可觀察。
• 第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 (二)各等級間移轉政策
若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況,合併公司係於報導日認列該移轉。 衡量公允價值所採用假設之相關資訊請詳下列附註:
1.附註六(十), 投資性不動產
2.附註六(廿三),金融工具
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇三年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | 1.130 | 1.094 | 1,270 |
| 活期存款 | 302,559 | 463,463 | 687,234 |
| 支票存款 | 18.794 | 2.582 | 4,033 |
| 定期存款 | 35,202 | 75,223 | 61,252 |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | 357,685 | 542,362 | 753,789 |
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 104,6.30 103,12.31 103,6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 非衍生性金融資產 | $\frac{194,952}{218,973}$ 220,552 194,952 | ||
| 截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,合併公 |
司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | S | 93,005 | 42,950 | 51,181 |
| 應收帳款 | 264,128 | 122,602 | 105,469 | |
| 其他應收款 | 364,398 | 24,985 | 24,751 | |
| 減:備抵呆帳 | (161,763) | $\bullet$ | ||
| S | 559,768 | 190,537 | 181,401 |
合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期91~360天 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 10,000 | |
| 逾期超過一年 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 13,833 | |
| ιO | $\overline{\phantom{a}}$ | 23,833 |
合併公司民國一〇四年一月一日至六月三十日之應收票據、應收帳款及其他應收 款備抵呆帳變動表如下:
| 减損損失 | ||
|---|---|---|
| 1月1日餘額 轉入數 |
104年1月至6月 | |
| S | $\bullet$ | |
| 161,763 | ||
| 6月30日 餘額 | \$ | 161,763 |
- 1.合併公司於民國九十九年度,因原與他人就數筆土地簽訂合作興建契約,而依約支 付存出及預付保證金計340,000千元。於民國一〇四年三月,該等土地地主因財務狀 況為他債權人查封經臺灣士林地方法院執行拍賣完畢或拍賣中,致前述合作興建契 約之土地所有權人已無可履約標的。合併公司除提起必要之法律程序外並將該等保 證金轉列其他應收款項下。另,合併公司業於民國一〇三年度就上述應收回保證金 評估提列減損損失計161,763千元。前揭部分執行案件已於民國一〇四年六月接獲法 院通知債權分配,並於同年八月十三日實行分配,合併公司此次分配金額計44,752 千元。
- 2.合併公司參與上述公開拍賣取得部分之土地計217,900千元,已於民國一○四年四月 完成過戶登記。
(四)建造合約
合併公司係依完工百分比法認列在建合約之合約收入,並按迄今已完成工作所發 生之合約成本佔估計合約總成本之比例決定合約之完成程度,當估計總合約成本很有 可能超過總合約收入時,立即將預期捐失認列為費用。
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期認列為收入之合約 | |||||
| 收入金額 | S 330,260 |
219,118 | 475,766 | 431,063 | |
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |||
| 累計已發生成本(含與未來活動有關之合約成本)。 | 1,867,599 | 1,393,964 | 1,062,852 | ||
| 加:累計已認列工程總(損)益 | 204,069 | 201,257 | 117,991 | ||
| 累計已發生成本及已認列利潤(減除已認列損失) | 2,071,668 | 1,595,221 | 1,180,843 | ||
| 減:累計工程進度請款金額 | 2,228,171 | 1,482,043 | 1,175,070 | ||
| 合約工作列報為資產之應收客戶帳款 | S | 17,442 | 142,014 | 31,629 | |
| 合約工作列報為負債之應付客戶帳款 | S | 173,945 | 28,836 | 25,855 | |
| 累計已收取之預收款 | S | ||||
| 建造合約之工程保留款 | S | 77,843 | 62,455 | 44,674 | |
(五)存貨-建設業
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 營建用地 | 1,282,774 | 2,497,207 | 2,624,853 |
| 在建房地 | 5,349,621 | 3,766,811 | 3,077,005 |
| 待售房地 | 305,898 | 196,899 | 196,899 |
| 6,938,293 | 6,460,917 | 5,898,757 |
- 1.於民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一〇四年及一〇三年一月一日 至六月三十日,合併公司認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為零元、136,327千 元、零元及1,930,027千元。
- 2.於民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一〇四年及一〇三年一月一日 至六月三十日,均無因存貨沖減至淨變現價值而認列之存貨跌價損失及因淨變現價 值增加而減少認列之銷貨成本。
- 3.於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日,合併公司在建房地分別依 1.79%~8.70%及1.79%~8.92%之資本化利率計算,其利息資本化之金額,請詳附註六 $(+-)$ 。
- 4.截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 之存貨已提供作為借款質押擔保之情形請詳附註八。
(六)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | S 19,939 |
19,931 | 9,945 |
| 合資 | 600.741 | 625,206 | 601,433 |
| 620,680 ٦Đ |
645,137 | 611,378 |
1.關聯企業
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:
| 個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額3 | 104.6.30 19,939 |
103.12.31 19,931 |
103.6.30 9,945 |
|
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額: | 104年4月至6月 | 103年4月至6月 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
| 繼續營業單位本期淨利 | ||||
| 綜合損益總額 |
2.合 音
合併公司之合資投資標的為MASQUE ENTERPRISES LIMITED (B.V.I.) (下稱 MASQUE), 合併公司持有60%之股權。
合併公司並無任何因合資權益而發生之或有負債、與其他合資控制者共同發生 之或有負債,及應承擔合資本身之或有負債,且合併公司並無義務承擔合資中其他 合資控制者應承擔之負債。
合併公司採用權益法之合資屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 管訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:
| 個別不重大合資之權益之期末彙總帳面金額 | 104.6.30 600,741 |
103.12.31 625,206 |
103.6.30 601.433 |
|
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額: | 104年4月至6月 | 103年4月至6月 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
| 繼續營業單位本期淨損 | S (5,367) |
(7,328) | (9,625) | (17, 191) |
| 其他綜合損益 | (6, 468) | (8.551) | (12,317) | (18, 545) |
| 綜合損益總額 | S (11, 835) |
(15,879) | (21, 942) | (35,736) |
3.於民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,合併公司上 述採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(七)取得子公司
合併公司於民國一〇三年四月向MARRICH TECHNOLOGY LIMITED (B.V.I.)購 買所持有之Great Harbor Limited (SAMOA)51%之股權,並於民國一〇三年第二季完成 法定程序,而取得對該公司之控制。
上述子公司股權收購之移轉對價為現金,其交易金額及所取得淨資產收購日依公 允價值認列情形如下:
| 取得之可辨認資產與承擔之負債 | 公允價值 | |
|---|---|---|
| 現金及約當現金 | S | 869,130 |
| 應收帳款、其他應收款及預付款項 | 94,709 | |
| 貨 存 |
2,495,611 | |
| 不動產、廠房及設備 | 2,856 | |
| 其他非流動資產 | 53. | |
| 長短期借款 | (726, 088) | |
| 應付帳款、應付費用及其他應付款 | (692,856) | |
| 可辨認淨資產之公允價值 | 2,043,415 | |
| 取得股權百分比 | 51% | |
| 取得股權淨值 | 1,042,142 | |
| 移轉對價一現金 | 1,044,112 |
若於收購日起一年內取得於收購日已存在之事實及環境相關之新資訊,可辨識出 對以上負債準備之調整,或於收購日存在有任何額外之負債準備,則將修改收購之會 計處理。截至民國一〇四年六月三十日止,合併公司並未取得有關前述可能調負債準 備之新資訊。
上述收購交易所發生之外部法律費用及實地實查成本計114千元。該等費用皆認 列為當期綜合損益表之管理費用。
(八)具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下:
| 主要營業場所/ | 非控制權益之所有權權益及表決權之比例 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 公司註冊之國家 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
| Great Harbor Limited | 薩摩亞 | 49 % | 49 % | 49 % |
上述子公司之彙總性財務資訊如下,該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務 報導準則所編製,並已反映合併公司於收購日所作之公允價值調整及就會計政策差異 所作之調整,且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$2,637,090 | 2,684,408 | 2,381,529 |
| 非流動資產 | 46,467 | 47,232 | 28.939 |
| 流動負債 | $(1,355,468)$ $(1,345,311)$ $(1,107,693)$ | ||
| 淨資產 | \$1,328,089 | 1,386,329 | 1,302,775 |
| 非控制權益期末帳面金額 | \$1,001,905 | 1,030,442 | 989,501 |
$\sim$ 17 $\sim$
| 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業收入 | |||
| 本期淨損 | \$ | (26, 025) | (109, 038) |
| 其他綜合損益 | (32.215) | (8.079) | |
| 綜合損益總額 | (58,240) | (117, 117) | |
| 歸屬於非控制權益之本期淨損 | (12,752) | (7,814) | |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | (28,538) | (11, 773) | |
| 營業活動現金流量 | S | (9,066) | 410,083 |
| 投資活動現金流量 | (385, 771) | ||
| 現金及約當現金(減少)增加數 | (9,066) | 24,312 |
(九)不動產、廠房及設備
| 帳面價值: | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 生財設備 | 未完工程 | 總 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國104年1月1日 | 127,639 | 42,377 | 814 | 4,683 | 6,058 | 181,571 |
| 民國104年6月30日 | 127,639 S |
40,000 | 746 | 3.693 | 15,574 | 187,652 |
| 民國103年1月1日 | 127,639 | 46,604 | 411 | 3.743 | 3.730 | 182,127 |
| 民國103年6月30日 | 127,639 S |
44,986 | 2.407 | 4,067 | 3.734 | 182,833 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日 均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二(一), 其他相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(八)。
於民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 已提供部分不動產作為借款及融資額度擔保之情形請詳附註八。
(十)投資性不動產
合併公司投資性不動產之變動明細如下:
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 總 낡 |
||
|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 57,745 | 1,070,595 | 1,128,340 |
| 民國104年6月30日餘額 | S | 57,745 | 1,070,595 | 1,128,340 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 58,752 | 17,865 | 76,617 |
| 自存貨轉入 | 1,060,361 | 1,060,361 | ||
| 其他轉出(入) | (1,007) | (7,631) | (8,638) | |
| 民國103年6月30日餘額 | S | 57,745 | 1,070,595 | 1,128,340 |
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 10,071 | 21,157 | 31,228 |
| 本年度折舊 | 11,100 | 11,100 | ||
| 民國104年6月30日餘額 | S | 10,071 | 32,257 | 42,328 |
$\sim$ 18 $\sim$
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 總 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 10,071 | 10,533 | 20,604 | |
| 本年度折舊 | 8,410 | 8,410 | |||
| 其他轉出(入) | (8,638) | (8.638) | |||
| 民國103年6月30日餘額 | 10,071 | 10,305 | 20,376 | ||
| 帳面金額: | |||||
| 民國104年1月1日 | S | 47,674 | 1,049,438 | 1,097,112 | |
| 民國104年6月30日 | \$ | 47,674 | 1,038,338 | 1,086,012 | |
| 民國103年1月1日 | Ъ | 48,681 | 7,332 | 56,013 | |
| 民國103年6月30日 | 47,674 | 1,060,290 | 1,107,964 | ||
本期折舊金額請詳附註十二(一)。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇三年度合併財務報告附註六(九)所 揭露音訊無重大差異。
民國一〇三年三月「昇陽寓見」完工,採地上權戾屋租賃方式,期間約47年, 予轉列投資性不動產。另該案地上權係於民國一〇〇年八月與財政部國有財產局簽訂 「新北市板橋區光環段5地號之國有土地設定地上權開發案」契約,存續期間至民國 一五〇年十月止,共五十年,每年需支付之地租依公告地價計算,並每三年依公告地 價調整。
投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備經認可之相關專業資格)或由合 併公司以比較法(參酌房屋仲介成交行情及內政部實價登錄等資訊)綜合考量後之評價 為基礎。
截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,合併公 司之投資性不動產因業務需要而信託他人分別為18,407千元、18,507千元及18,802千元 ;另,前述部分投資性不動產作為借款及融資額度擔保之情形請詳附註八。
(十一)長期預付租金
| $104.6.30$ $103.12.31$ $103.6.30$ | |||
|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | $\frac{191,453}{2}$ 193,445 195,437 |
合併公司於民國一〇二年七月與財政部國有財產署取得「屏東縣屏東市香揚段1 小段25地號之國有土地設定地上權開發案;及「台南市中西區建興段538地號之國 有土地設定地上權開發案」,存續期間皆至一五二年七月止,共五十年,每年需支 付之地租,依國有非公用土地設定地上權審議小組評定地價調整之。於民國一〇四 年六月三十日,前述開發案目前已取得台南案之建照,多將已付權利金未攤銷餘額 191,453千元列於長期預付租金。
(十二)短期借款
1.合併公司短期借款明細如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 690,000 | 444,340 | 246,000 |
| 擔保銀行借款 | 1,356,923 | 1,177.073 | 1,096,923 |
| 計 合 |
2,046,923 | 1,621,413 | 1,342,923 |
| 尚未使用額度 | 2,930,448 | 3,225,808 | 3,318,700 |
| 利率區間 | 1.76%~8.338% | 1.76%~8.918% | $1.58\% - 8.92\%$ |
2.民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日新增金額分別為805,360千元及 630.000千元,利率分別為1.85%~2.695%及1.98%~8.92%,到期日分別為民國一一 一年十一月及民國一〇八年五月;民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日 償還之金額分別362,000千元及1,721,963千元。
3.有關合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八;有關流動性風險 之暴險資訊,請詳附註六(廿三)。
(十三)應付短期票券
| 6.30 104.6 |
.12.31 | 6.30 n . |
|
|---|---|---|---|
| 期票券 應付短 |
, 029 ጎቡ m __ |
70 QQ | 989 |
-
- 民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日新增金額分別為30,000千元及 70.000千元,到期日分別為民國一〇四年七月及一〇三年七月;償還之金額分別為 20.000千元及50.000千元。
- 2.合併公司以資產設定抵押供應付短期票券之擔保情形請詳附註八;有關流動性風險 資訊請詳附註六(廿三)。
(十四)負債準備
1.保固準備
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動 | \$ | 2,752 | 2.752 | 5,522 |
| 非流動 | 84.638 | 85,073 | 72,200 | |
| 期末餘額 | S | 87,390 | 87,825 | 77,722 |
合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日保固準備變動表如 $F:$
| 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動 | 非流動 | 流動 | 非流動 | |||
| 期初餘額 | \$ | 2.752 | 85,073 | 2,752 | 71,614 | |
| 當期新增 | 600 | 2,770 | 586 | |||
| 當期使用 | (1,035) | |||||
| 期末餘額 | a. | 2.752 | 84,638 | 5,522 | 72,200 | |
| $\sim$ $\sim$ |
民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日合併公司之保固負債準備主要 與銷售房地及承攬工程等相關。保固負債準備係依據類似房地及工程之歷史保固資 料估計,合併公司預期該負債多數係將於銷售或勞務完成之次一年度起陸續發生。
(十五)營業租賃
合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十四)。 (十六)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| ∽ 04 -43 . |
03 至6月 Æ4 |
至6月 104.年1 н |
6 B ⊶. a se |
|
|---|---|---|---|---|
| 14.044 管理 --- Æ, 看 |
- 20 - м. -- |
. | 36O - 200 ------- |
301 ---------- |
2.確定提撥計書
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局;
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 514 | 1.030 | 959 | |
| 管理費用 | 174 | 546 | 2.366 | 2.443 |
(十七)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||||
| 當期產生 | \$ | 1,766 | (278) | 1.766 | 32,086 |
| 土地增值税 | $\sim$ | 24,263 | |||
| 調整前期之當期所得稅 | 1.006 | 7.522 | 1,006 | 7,522 | |
| 未分配盈餘加徵10% | 45,348 | 45,348 | |||
| 所得税費用 | S | 48.120 | 7,244 | 48.120 | 63,871 |
2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○二年度。
3.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 | 10.988 | 10.988 | 10.988 |
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 456,820 | 1,017,127 1,369,792 | |
| 467,808 | 1,028,115 | 1,380,780 | |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | $\frac{\$}{145,832}$ | 145,832 | 108,445 |
| $100 \div \sqrt{100}$ $\sqrt{100}$ $\sqrt{100}$ |
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
103年度(預計) 102年度(實際)
------------------------------------
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十八)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十 七)。
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 750,000 | 750,000 | 750,000 | ||
| 現金增資員工認股 | 2,983 | 2.983 | 2,983 | ||
| 處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 49,356 | 49.356 | 49,356 | ||
| S | 802,339 | 802,339 | 802,339 |
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度決算如有當期淨利,應先彌補虧損,如尚有餘額應依 法提列10%為法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,如尚有盈 餘加計上年度累積未分配盈餘數及當年度未分配盈餘調整數,為累積可分配盈餘, 由董事會提撥適當數額,擬具盈餘分派案,提請股東會決議分派之,惟其中員工紅 利不低於2%、不高於10%及董事、監察人酬勞不高於3%,其餘全部分派股東紅利 ;其中現金股利應不低於股東紅利總額百分之十。
本公司現處於業務擴充階段,董事會對於盈餘分派議案之擬具,應考慮公司未 來之資本支出預算及資金之需求,得優先保留所需資金嗣以後年度有充足資金時再 行分派。
依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不屬 於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥10%為法定 盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定 盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額25%部分為限。 (2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,未有因選擇適用國際 財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,而依規定以轉換 日公允價值作為認定成本而增加保留盈餘之金額之情形,故免依金管會民國101年 4月6日金管證發字第1010012865號令規定提列相同數額之特別盈餘公積。
(3)盈餘分配
本公司民國一〇三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日之員工 紅利估列金額分別為零元及40,018千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為零元 及19.988千元,係以本公司截至各該段期間止之稅後淨利乘上本章程所訂盈餘分 配方式、順序及員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎,並列報為各該段時間 之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計 變動處理將該變動之影響認列為次年度損益。如股東會決議採股票發放員工紅利 ,股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之 影響。
本公司民國一〇三年度員工紅利估列金額為27,000千元,董事及監察人酬勞 估列金額為7,000千元,係以本公司民國一〇三年度稅後淨利及公司章程所訂盈餘 分配方式、順序及員工紅利及董監酬勞分配成數為估列基礎。員工紅利及董事及 監察人酬勞實際配發情形,與本公司民國一〇三年度財務報告認列金額無差異。 另本公司民國一○二年度稅後淨利依章程規定優先彌補虧損後仍為累計虧損,故 未予估列員工紅利及董事及監察人酬勞。前述相關資訊可俟相關會議召開後,至 公開資訊觀測站查詢。
本公司於民國一○四年六月十二日經股東會決議民國一○三年度盈餘分配案 ,有關分派予業主之股利如下:
| 半度 | ||
|---|---|---|
| 配股率(元) | sп | |
| - 00 | 352.314 |
بدائد ومديد
現 金
3.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
|
|---|---|
| 民國104年1月1日 | \$ 57,289 |
| 採權益法之合資公司 | (12,317) |
| 子公司 | (13, 636) |
| 民國104年6月30日 | 31,336 |
| 民國103年1月1日 | \$ 8,009 |
| 採權益法之合資公司 | (18, 545) |
| 子公司 | 3,959 |
| 民國103年6月30日 | (6,577) |
(十九)每股盈餘
本公司基本每股盈餘之計算如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利 |
S (61, 924) |
53,995 | (105, 101) | 1,776,115 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 352,314 | 352,314 | 352,314 | 352,314 |
| (0.18) \$ |
0.15 | (0.30) | 5.04 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利 |
\$ 53,995 |
1,776,115 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 352,314 | 352,314 | ||
| 員工股票紅利之影響 | 1,696 | 1,696 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 354,010 | 354,010 | ||
| S 0.15 |
5.02 |
民國一〇四年一月一日至六月三十日為淨損,尚無稀釋效果,故無須揭露稀釋每 股盈餘。
(二十)收 入
合併公司之收入明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 房地銷售收入 | S | $\blacksquare$ | 210,627 | 4,027,856 | ||
| 工程合約收入 | 330,260 | 219,118 | 475,766 | 431,063 | ||
| 投資性不動產租金收入 | 2.057 | 1,323 | 4,330 | 2,309 | ||
| 其他營業收入 | 2.512 | 3,569 | 4.297 | 3,569 | ||
| 已實現利息收入 | 1.157 | 2.005 | ||||
| S | 335,986 | 434,637 | 486,398 | 4,464,797 |
工程合約收入請詳附註六(四)。
(廿一)員工及董事、監察人酬勞
本公司民國一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日皆為虧損, 故無須估列員工酬勞及董事及監察人酬勞金額,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣 除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及 監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一〇四年四月一日至六月三十日及 一月一日至六月三十日之營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會 計估計變動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益。
(廿二)營業外收入及支出
1.合併公司之其他收入明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息收入 | 3.487 | 1.329 | 4,227 | |||
| 放款及其他利息收入 | 1.032 | 39 | 1.033 | 40 | ||
| S | 1.747 | 3,526 | 2.362 | 4.267 |
2.其他利益及捐失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損益 | \$ (133) |
(2,313) | 1,385 | (2,313) |
| 處分不動產、廠房及設備損 | 2 | 2 | ||
| 益 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | 6.252 | 3,386 | 5,138 | 2,245 |
| 金融資產淨利益 | ||||
| 其他收入 | 19,060 | 399 | 20,752 | 1,036 |
| 其他支出 | (349) | (9, 891) | (737) | (11, 421) |
| \$ 24,830 |
(8, 417) | 26,538 | (10, 451) |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | 22.783 | 4.396 | 44.480 | 35.510 | |
| 滅:利息資本化 | (19.368) | (618) | (37.400) | (30, 303) | |
| 3,415 | 3,778 | 7,080 | 5,207 |
(廿三)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及 市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六( $+ -$ ).
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 송 約 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 +$ | $2 - 54 -$ | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$1,356,923 | 1,431,968 | 563,558 | 300,681 | 26,341 | 531.818 | 9,570 |
| 無擔保銀行借款 | 690,000 | 699,392 | 235,721 | 463,671 | |||
| 應付商業本票 | 29,988 | 30,000 | 30,000 | ||||
| 應付款項 | 885,305 | 885,305 | 862,304 | 13,382 | 9,619 | ||
| \$2,962,216 | 3,046,665 | 1,691,583 | 777.734 | 35,960 | 531,818 | 9,570 | |
| 103年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$1,177,073 | 1,277,312 | 40,150 | 617,247 | 279,026 | 329,209 | 11,680 |
| 無擔保銀行借款 | 444,340 | 450,505 | 108,799 | 341,706 | |||
| 應付短期票券 | 19,991 | 20,000 | 20,000 | ||||
| 應付款項 | 651,453 | 651.453 | 624,898 | 23,536 | 3,019 | ||
| \$2,292,857 | 2,399,270 | 793,847 | 982,489 | 282,045 | 329,209 | 11,680 | |
| 103年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$1,096,923 | 1,195,345 | 68,588 | 36,064 | 761,063 | 329,630 | |
| 無擔保銀行借款 | 246,000 | 249,231 | 97,999 | 151,232 | |||
| 應付商業本票 | 19,989 | 20,000 | 20,000 | ||||
| 應付款項 | 583,721 | 583,721 | 466.066 | 100.121 | 16.534 | 1,000 | |
| \$1,946,633 | 2,048,297 | 652,653 | 287,417 | 777,597 | 330,630 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
2.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
(1.1)金融工具之種類
金融資產
| 1 V4.V.JV | 195.LZ 31 | 10J.V.JV | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量金融資產 | 218,973 | 220,552 | 194,952 |
| 放款及應收款: | |||
| 現金及約當現金 | 357,685 | 542,362 | 753,789 |
| 應收票據、應收帳款及其他應收款 | 559,768 | 190,537 | 181,401 |
| 其他金融資產一流動 | 175,858 | 325,143 | 487,702 |
| 其他金融資產一非流動 | 5,894 | 5,382 | 8,056 |
| 計 小 |
1,099,205 | 1,063,424 | 1,430,948 |
| 計 合 |
S 1,318,178 | 1,283,976 | 1,625,900 |
$104620$ $1021221$ $103620$
金融負債
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 短期借款 | \$2,046,923 | 1,621,413 | 1,342,923 |
| 應付短期票券 | 29,988 | 19.991 | 19.989 |
| 應付款項(含其他應付款) | 885,305 | 651,453 | 583,721 |
| 計 小 |
2,962,216 | 2,292,857 | 1,946,633 |
| 송 計 |
\$2,962,216 | 2,292,857 | 1,946,633 |
(1.2)公允價值
合併公司對於放款及應收款及按攤銷後成本衡量之金融負債因帳面金額 為公允價值之合理近似值,及以成本衡量之金融資產因於活絡市場無報價且 公允價值無法可靠衡量,故無須揭露公允價值資訊;除前述者外,合併公司 金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值列示如下:
| 104.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二级 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍生 金融資產 |
S. 218,973 |
218,973 | 218,973 | ||
| 103.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二级 | 第三级 | 計 승 |
|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 持有供交易之非衍生 金融資產 |
\$ 220,552 |
220,552 | 220,552 | ||
| 103.6.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | 帳面金額 | 第一级 | 第二级 | 第三级 | 計 合 |
| 量之金融資產 | |||||
| 持有供交易之非衍生 金融資產 |
194,952 S. |
194,952 | 194,952 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(2.1)非衍生金融工具
金融工具如有活络市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價 ,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則 該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少,皆為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:
上市(櫃)公司股票等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產 及金融負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他 評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得( 例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。
(3)各等級間的移轉
合併公司持有股票具有活絡市場之公開報價而被歸類於第一等級,於民國 一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日其公允價值之評價技術並無變動,故
於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日並無各等級間移轉之情形。
(廿四)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇三年度合併財務報告附註六(廿二) 所揭露者無重大變動。
(廿五)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(廿三)。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.合併公司發包工程或設計予關係人之金額如下:
| 104年4月至6月 | 性質 | 合約總價 | 本期計價金額 | 已計價金額 | 本期進貨 |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 建築設計 | 32,529 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 11 | 發包工程 | 7,525 | 1.554 | 1,554 | 1,554 |
| 103年4月至6月 | |||||
| 其他關係人 | 建築設計 | 32,529 | m | ||
| П | 發包工程 S | 7,676 | 2.950 | 2,950 | 2,950 |
| 104年1月至6月 | 性質 | 合約總價 | 本期計價金額 | 已計價金額 | 本期進貨 |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 建築設計 | 32,529 | 1,801 | 16,025 | 1,801 |
| $^{\prime\prime}$ | 發包工程 S | 7,525 | 2.467 | 7,525 | 2,467 |
| 103年1月至6月 | |||||
| 其他關係人 | 建築設計 S | 32,529 | $\blacksquare$ | 10,682 | |
| 11 | 水電工程 | 7,676 | 2,950 | 2,950 | 2,950 |
合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不同 。其付款期限為一至二個月,與一般廠商並無顯著不同。
2.應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | .540 | $\rightarrow$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 其他應收款 | 34 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 1,574 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ |
3.應付關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | 4.432 | 8,185 | 16,320 |
| 其他應付款 | 本公司之主要管理階層 | 265 | 257 | 282 |
| 11 | 其他關係人 | 25 | - | - |
| 4.722 | 8,442 | 16,602 |
4.於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日,合併公司與關係人間之租賃情 形如下:
| 104年4月至6月 | 標的物 | 期 | H | 收付方式 | 租金(支出) |
|---|---|---|---|---|---|
| 對本公司具重大影響力者 | 台北市忠孝東路部分辦公室 | 104.01.01~105.12.31 | 一次支付 | (306) | |
| 其他關係人 | 台北市忠孝東路四段289號11樓 104.01.01~105.12.31 | 11 | (566) | ||
| 103年4月至6月 對本公司具重大影響力者 |
台北市忠孝東路部分辦公室 | 102.01.01~103.12.31 | 一次支付 | (306) | |
| 其他關係人 | 台北市忠孝東路四段289號11樓 | 102.07.01~103.12.31 | $\boldsymbol{\mu}$ | (566) | |
| 104年1月至6月 | |||||
| 對本公司具重大影響力者 | 台北市忠孝東路部分辦公室 | 104.01.01~105.12.31 | 一次支付 | (612) | |
| 其他關係人 | 台北市忠孝東路四段289號11樓 104.01.01~105.12.31 | Ħ | (1,131) | ||
| 103年1月至6月 | |||||
| 對本公司具重大影響力者 | 台北市忠孝東路部分辦公室 | 102.01.01~103.12.31 | 一次支付 | (612) | |
| 其他關係人 | 台北市忠孝東路四段289號11樓 | $102.07.01 - 103.12.31$ | Ħ | (1,131) | |
| 5 会佯 公司 臨 關 佟 人 签 訂 業 孩 奉 好 經 磬 恝 幼 , 由 会 佯 八 司 派 昌 協 助 甘 啓 建 個 安 ゥ τ 佐 |
5.合併公司與關係人簽訂業務委託經營契約,由合併公司派員協助其營建個案. 事項,並按月以固定酬方式計價。於民國一〇四年四月一日及六月三十日及一月一 日至六月三十日之金額分別為2,200千元及3,667千元。
6.合併公司民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一〇四年及一〇三年一 月一日至六月三十日因銷售房地及管理支付予關係人之推銷及管理費等各項費用分 別為312千元、341千元、663千元及655千元。
7.其他
- (1)合併公司於民國一〇二年十二月間與關係人簽訂合資興建大樓之投資協議書,就 都市更新案中之共同負擔費用,約定雙方各依40%及60%之比例共同負擔。於民 國一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日,合併公司依共同負 擔比例計支付該關係人分別為53,687千元及74,089千元。
- (2)於民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,合併公司 因發包工程予其他關係人而收取之存入保證票據金額分別為35,994千元、28,234千 元及30.180千元。
- (3)合併公司於民國九十八年間委託關係人以其名義代為取得信義區永吉段之不動產 並於同年十二月簽訂信託合約以為保全;截至民國一〇四年六月三十日止,該筆 不動產帳列不動產投資計18.407千元。
- (二)主要管理人員報酬如下:
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 104年1月至6月 103年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$. | 4.372 | 5,016 | 8.386 | 17,873 |
| 退職後福利 | 148 | 352 | 296 | 500 | |
| 4,520 | 5.368 | 8,682 | 18,373 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 存貨-建設業 | 銀行借款 | \$ 3,888,460 | 3,936,067 | 2,958,832 |
| 不動產、廠房及設備 | $^{\prime\prime}$ | 104,689 | 105,155 | 105,620 |
| 投資性不動產 | 11 | 1,101,434 | 1,112,836 | 1,123,551 |
| 其他金融資產(流動及非流動) | 工程履約保固 | |||
| 及定期存款 | 37,500 | 37,500 | 50,119 | |
| \$5,132,083 | 5,191,558 | 4,238,122 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有負債:
1.合併公司為所推出工程與客戶簽訂之預售及成屋之銷售合約價款如下︰
| 104.6.30 | 105.12.51 | 105.6.50 | |
|---|---|---|---|
| 已簽訂之銷售合約價款 | 425.946 | 436,101 | 410,556 |
| 已依約收取金額 | 419.898 | 376,884 | 291,519 |
2.合併公司之工程承攬合約總額及依約收取之款項如下:
| 已簽訂之工程合約價款 | 104.6.30 4,029,817 |
103.12.31 3,671,663 |
103.6.30 3,836,793 |
|---|---|---|---|
| 已依約收取金額 | 2,228,171 S. |
1,482,043 | 1,175,070 |
| 3.合併公司未使用信用狀之額度如下: | |||
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
| 未使用之信用狀 | 50,000 | 50,000 | 70,000 |
| 4.合併公司依工程合建等而提供之存出保證金如下: | |||
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
| 依約已存出之保證金 | 136,536 | 246,370 | 432,394 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
104年4月至6月 | 103年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 者 用 |
計 송 |
屬於營業 者 成 $\ast$ |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 10,097 S |
28,444 | 38,541 | 8,351 | 49,738 | 58,089 |
| 勞健保費用 | 888 | 2,045 | 2,933 | 781 | 357 | 1,138 |
| 退休金費用 | 514 | 1,300 | 1,814 | 959 | 797 | 1,756 |
| 其他員工福利費用 | 603 | 1,504 | 2,107 | 326 | 4,078 | 4,404 |
| 折舊費用 | 5,775 | 1,637 | 7,412 | 6,422 | 2,993 | 9,415 |
| 折耗費用 | ۰. | |||||
| 攤銷費用 | 1,229 | 1,229 | 605 | 605 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}(\mathcal{L}^{\text{max}})$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}$
| 能 別 功 |
104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 송 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 승 |
|
| 質 性 別 |
者 本 成 |
費 考 用 |
成 本者 |
費 用 者 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 21,372 | 59,167 | 80,539 | 18,521 | 140,144 | 158,665 |
| 勞健保費用 | 1,781 | 5,048 | 6,829 | 1,853 | 3,598 | 5,451 |
| 退休金費用 | 1,030 | 2,934 | 3,964 | 959 | 2,744 | 3,703 |
| 其他員工福利費用 | 1,179 | 2,757 | 3,936 | 576 | 9,297 | 9,873 |
| 折舊費用 | 11,292 | 3,282 | 14,574 | 8,576 | 4,578 | 13,154 |
| 折耗費用 | ||||||
| 攤銷費用 | 12 | 2,488 | 2,500 | 1,231 | 1,231 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊:
民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 持 有 |
有價證券 | 與有價證券 | 期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 種類及名稱 | 登行人之關係 | 楼列科目 | 股數/單位(千) | 帳面金額 | 持股比率 公允價值 | 借住 | |
| 昇陽建設 | 环村多元平街基金 | 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
500 IS | 4.983 | %. | 4.983 | ||
| 新柬陽婺造 | 受益憑證-保德信貨幣市場基金 | 2,897 | 45,098 | ℅ | 45 098 | |||
| 受益憑證-台新1699貨幣市場基金 | 2.643 | 35,219 | % | 35,219 | ||||
| 受益憑證-統一強捧貨幣市場基金 | 2.736 | 45.060 | $\%$ | 45,060 | ||||
| 股票-玉山金融控股(股)公司 | 900 | 18,540 | 0.01% | 18.540 | ||||
| 受益憑證-第一金台灣貨幣市場基金 | 1.994 | 30.026 | % | 30,026 | ||||
| 受益憑證-群益安穩貨幣市場基金 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.890 | 30.041 | % | 30.041 | |||
| 受益憑證-9643合庫貨幣市場基金 | 1.000 | 10.006 | % | 10.006 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。 9.從事衍生工具交易;無。
| 典交易 | 交易往来情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 人之 | 佔合併總營業收入 | |||||||||
| 编弦 | 交易人名稱 | 交易往来對象 | 低 M |
科目 | 全额 | 交易條件 | 或鳃资產之比率 | |||
| 0 | 昇陽建設 | 新東陽營造 | 1 | 替業收入 | S. | 1,809 - 年一收 | 0.37 % | |||
| 0 | $\mathbf{H}$ | u. | $\mathbf{1}$ | 投資性不動產 | 14,612 | 0.14% | ||||
| ö | ᡒ | $\overline{u}$ | $\mathbf{1}$ | 存入保證金 | 228 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{9}{6}$ $\mathbf{a}$ |
|||
| 0 | $\overline{ }$ | ╦ | 1 | 應收票據 | 90 | $\overline{\frac{9}{6}}$ $\omega$ . |
||||
| $\bf{0}$ | n | $\overline{a}$ | $\mathbf{1}$ | 其他應收款 | 60,765 | 0.57 % | ||||
| 0 | $\mathbf{u}$ | 昇陽置地 | 1 | 营業收入 | $714 - 1 - 12$ | 0.15 % | ||||
| 0 | $\mu$ | $\mathbf{u}$ | $\mathbf{1}$ | 營業收入 | 9 一次收取 | $\%$ $\omega_{\rm{eff}}$ |
||||
| 0 | n. | $\overline{\mathbf{u}}$ | 1 | 應收帳款 | 250 | ÷. | % $\sim$ |
|||
| 0 | u. | $\overline{a}$ | $\mathbf{1}$ | 预收款項 | 9 | ÷. | $\%$ $\blacksquare$ |
|||
| 0 | p. | 昇陽國際置地 | $\mathbf{1}$ | 營業收入 | 714 一月一收 | 0.15% | ||||
| 0 | $\mathbf{u}$ | n. | $\mathbf{1}$ | 營業收入 | 9 一次收取 | $\frac{9}{6}$ $\Delta \sim 10$ |
||||
| 0 | $\mathbf{u}$ | $\overline{R}$ | $\mathbf{I}$ | 應收帳款 | 250 | $\overline{\phantom{a}}$ | % $\Delta \sim 10^4$ |
|||
| 0 | H. | n | $\mathbf{I}$ | 預收款項 | 9 | $\blacksquare$ | $\%$ $\sim$ |
|||
| Ó | ä. | Great Harbor Limited |
$\mathbf{1}$ | 應收帳款 | 32,242 | ÷ | 0.30 % | |||
| 0 | $\mathbf{u}$ | $\overline{ }$ | 1 | 營業收入 | 17.505 | $\equiv$ | 3,60 % | |||
| 1 | 新東陽營造 | 昇陽建設 | $\mathbf{r}$ | 營業成本 | 14,612 | $\blacksquare$ | $\frac{a}{2}$ $\Delta \sim 10$ |
|||
| $\mathbf{1}$ | n | $\mathbf{2}$ | 租金支出 | 1.809 - $#$ - $#$ | 0.37 % | |||||
| $\mathbf{1}$ | $\mathbf{H}$ | u | $\overline{2}$ | 其他金融資產一 非流動 |
228 | $\blacksquare$ | % $\Delta \sim 10^{-1}$ |
|||
| $\mathbf{I}$ | $\pmb{\mathsf{m}}$ | $\mathbf{2}$ | 鹿付票掠 | 90 | $\overline{\phantom{0}}$ | % $\frac{1}{2}$ . |
||||
| $\mathbf{I}$ | w. | $\mathbf{r}$ | 其他應付款 | 60,765 | ÷ | 0.57% | ||||
| $\overline{a}$ | 昇陽置地 | u | $\mathbf{z}$ | 營業費用 | 714 | $\overline{\phantom{0}}$ | 0.15 % | |||
| $\overline{2}$ | $\mathbf{H}$ | π | $\overline{a}$ | 租金支出 | 9-次支付 | % $\blacksquare$ |
||||
| $\overline{2}$ | $\overline{a}$ | D | $\overline{\mathbf{z}}$ | 其他應付款 | 250 | % $\bullet$ |
||||
| $\overline{2}$ | $\mathbf{u}$ | $\mathbf{u}$ | $\mathbf{2}$ | 预付款项 | 9 | $\frac{1}{2}$ | $\frac{1}{2}$ $\blacksquare$ |
|||
| 3 | 昇陽國際置地 | н | $\overline{a}$ | 登業費用 | 40 | $\qquad \qquad -$ | % $\mathbf{r}$ |
|||
| $\overline{3}$ | $\blacksquare$ | H. | $\mathbf{z}$ | 不動產、廠房及 設備 |
674 | % $\sim$ |
||||
| 3 | Ħ | u | $\mathbf{z}$ | 租金支出 | 9 一次支付 | $\frac{9}{6}$ $\sim$ 10 $\pm$ |
||||
| 3 | 'n | $\pmb{\mathfrak{m}}$ | $\mathbf{2}$ | 應付帳款 | 250 | $\overline{\phantom{a}}$ | % $\sim$ |
|||
| 3 | $\mathbf{u}$ | n | $\mathbf{z}$ | 预付软項 | 9 | $\overline{\phantom{a}}$ | % $\sim$ |
|||
| 4 | Great Harbor Limited |
$\mathbf{z}$ | 其他應付款 | 32,242 | $\overline{\phantom{0}}$ | 0.30% | ||||
| $\boldsymbol{4}$ | $\bullet$ | p. | $\mathbf{z}$ | 學業費用 | 17.505 | $\overline{\phantom{0}}$ | 3.60 % |
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標識如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三、上列交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 26 |
稱 z |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數/ | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 货註 |
| 單位(千) | (註) | ||||||||||
| 昇陽建設 | 新東陽營造 | 指演 | 上木建築工程承S 批業等 |
108,700 | 108,700 | 11.358 | 70.11 % | 138,330 | 9,690 | 7,085 | |
| 昇陽國際置地 台灣 | 住宅及不動產開 發租售業等 |
180.000 | 180,000 | 18.000 | 100.00 % | 165,750 | (2.285) | (2, 285) | |||
| 昇陽置地 | 自灌 | 住宅及不勤產關 發租售業等 |
70,000 | 70,000 | 7.000 | 100.00 % | 63,365 | (1,696) | (1,696) |
| 投資公司 被投資公司 |
所在 | 主要管 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 籍 z |
释 я |
地区 | 掌項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股款/ 單位(千) |
比半 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 (註) |
備註 |
| 昇陽建設 | 統富開發 | 台灣 | 住宅及不動產開 發租售業等 |
20,000 | 20,000 | 2,000 | 20.00% | 19.939 | 41 | ||
| Masque | 英属维 京群島 |
一般投資業 | 633,875 | 633,875 | 60.00% | 600.741 | (16,042) | (9,625) | |||
| Great Harbor Limited |
隆摩亞 | 一般投資業 | ,044,112 | 1.044.112 | 16 | 51.00% | .042.799 | (26.025) | (13, 273) | ||
| 新柬陽營造 | 上陽建設 | 台灣 | 住宅及不動產關 经租售業等 |
1.250 | 1,250' | 125 | 50.00 % | 1.665 | 149 | 74 |
註:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投资 公司名稱 |
主要管套 項 且 |
收 黄本额 |
投資 | 本期期初自 台灣医出累十 方式 積投資金額 |
本期匯出或 收回投资金额 医出 |
收口 | 本期期末自 台灣國出景 積投資金額 |
被投资公司 本期損益 |
本公司直接 期中最高 或同接投资 之持股比例 出資情形 |
持股或 | 本期期 列投资 搔 益 |
期末投 黄帻面 值 儧 |
拔至本期 止己医回 投资文益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產關發有限公 開發租售業等 | 成都漢飛房地 住宅及不動產 | 1,018,380 (US33,000) |
註1 | 666.576 (US21.600) |
- | 666.576 (US21,600) |
(16, 097) (US(516)) |
60.00 % | 60.00 % | (9,658) (US(310)) |
552.240 (US17,895) |
||
| 成都盛隔房地 房地產開發 產閥發有限公 ١J |
$1.512,140$ $\frac{1}{12}$ $2 \cdot 3$ (US49,000) |
1.064.670 (US34,500) |
1.064.670 | (8.095) (US34,500) (CNY(1,616)) |
51.00 % | 51.00 % | (4, 129) | 701.047 (CNY(824))(CNY140.971) |
註1:係本公司持有之合資公司再轉投資公司。
註2:本公司經由第三地區投資事業Great Harbor Limited間接對大陸投資成都盛陽房地產開發有限 公司。
註3:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| \$1,731,246 | 1,743,281 | 3,248,957 |
| (US56.100) | (US56, 490) |
註:本年所列金額係按民國一〇四年六月三十日匯率US\$1=NT\$30.86,
US\$1=RMB\$0.1611換算。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:無。
十四、部門資訊
合併公司應報導部門即為合併公司之策略經營單位。各策略經營單位提供不同業務與 服務,且因其所需之專業及行銷策略不同而分別管理。合併公司主要營運決策者至少每季 覆核各策略經營單位之內部管理報告。合併公司各應報導部門之營運彙述如下:
(一)房地銷售:包括住宅、不動產之興建及租售等。
(二)工程承攬:包括綜合營造、水電工程及消防安全設備安裝工程業等。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
J.
| 房地銷售 部門 |
工程承攬 部門 |
整 谓 及銷除 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年4月至6月 | |||||
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 5,726 | 330,260 | 335,986 | |
| 利息收入 | 1,611 | 136 | 1,747 | ||
| 收入總計 | \$_ | 7,337 | 330,396 | 337,733 | |
| 應報導部門損益 | $S_{-}$ | (31, 133) | 13,266 | (17, 867) | |
| 103年4月至6月 | |||||
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 215,519 | 219,118 | 434,637 | |
| 利息收入 | 3,388 | 138 | 3,526 | ||
| 收入總計 | \$_ | 218,907 | 219,256 | 438,163 | |
| 應報導部門損益 | $S_{--}$ | 48,668 | 5,100 | 53,768 | |
| 104年1月至6月 | |||||
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 10,632 | 475,766 | 486,398 | |
| 利息收入 | 2,156 | 206 | 2,362 | ||
| 收入總計 | \$ | 12,788 | 475,972 | 488,760 | |
| 應報導部門損益 | $S_{-}$ | (76, 403) | 9,690 | (66, 713) | |
| 103年1月至6月 | |||||
| 收 $\lambda$ : |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 4,033,734 | 431,063 | 4,464,797 | |
| 利息收入 | 3.947 | 320 | 4.267 | ||
| 收入總計 | S 4,037,681 | 431,383 | 4,469,064 | ||
| 應報導部門損益 | \$1,838,523 | 6,102 | 1,844,625 |