Stalprofil S.A. — Audit Report / Information 2021

Apr 29, 2022

Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 2 Spis treści I. WYBRANE DANE FINANSOWE. .............................................................................................................. 4 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. ....................................................................... 5 1. INFORMACJE OGÓLNE. ....................................................................................................................................... 5 2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ................................................................................... 6 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................................... 6 2. Nowe standardy MSSF, interpretacje i ich zmiany .......................................................................................................... 7 3. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................................... 8 4. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych .......................................................................................................... 10 5. Rzeczowe aktywa trwałe .............................................................................................................................................. 11 6. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................ 12 7. Inwestycje ..................................................................................................................................................................... 12 8. Zapasy ........................................................................................................................................................................... 12 9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................................... 13 10. Aktywa finansowe ........................................................................................................................................................ 13 11. Utrata wartości ............................................................................................................................................................. 14 12. Instrumenty pochodne .................................................................................................................................................. 15 13. Kapitał własny .............................................................................................................................................................. 15 14. Zobowiązania finansowe .............................................................................................................................................. 15 15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................. 15 16. Rezerwy ........................................................................................................................................................................ 16 17. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ...................................................................................................................... 16 18. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................................................ 17 19. Przychody ...................................................................................................................................................................... 17 20. Koszty ............................................................................................................................................................................ 19 21. Koszty finansowania zewnętrznego .............................................................................................................................. 20 22. Leasing .......................................................................................................................................................................... 20 23. Dywidendy .................................................................................................................................................................... 21 24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów .................................................................................................................... 21 25. Sprawozdanie z całkowitych dochodów........................................................................................................................ 21 26. Szacunki i osądy księgowe ............................................................................................................................................ 21 3. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA. ..................................................... 22 1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą STALPROFIL S.A. ................................................................... 22 2. Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej w związku z pandemią COVID-19 na wycenę innych aktywów i zobowiązań Spółki. .............................................................................................................................................................. 23 4. WPŁYW WOJNY NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA. ......................................................................... 25 III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE. ...................................................................... 28 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................ 28 2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW................................................................ 30 3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................................... 31 4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................................. 32 5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – NOTA NR 1 ........................................................................................................... 33 6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE – NOTA NR 2 ............................................................................................................ 35 7. AKTYWA FINANSOWE – NOTA NR 3 ..................................................................................................................... 37 8. ZAPASY – NOTA NR 4 ....................................................................................................................................... 38 9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 5 ................................................................................... 39 10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY – NOTA NR 6 .............................................................................................. 40 11. KAPITAŁ PODSTAWOWY – NOTA NR 7 ................................................................................................................. 40 12. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY – NOTA NR 8 ................................................... 40 13. REZERWY – NOTA NR 9 .................................................................................................................................... 41 14. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI – NOTA NR 10 ...................................................................................................... 42 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 11 ............................................................................. 44 16. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – NOTA NR 12 ......................................................................................... 45 17. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO – NOTA NR 13 ...................................................................................... 46 18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – NOTA NR 14 .................................................... 47 19. KOSZTY RODZAJOWE – NOTA NR 15 .................................................................................................................... 47 20. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY – NOTA NR 16 ................................................................................................... 48 21. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE – NOTA NR 17 .................................................................................................. 49 22. PODATEK DOCHODOWY – NOTA NR 18 ............................................................................................................... 50 23. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – NOTA NR 19 ...................................................................... 52 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 3 24. DYWIDENDY – NOTA NR 20 .............................................................................................................................. 56 25. UMOWY O BUDOWĘ – NOTA NR 21 .................................................................................................................... 56 26. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI – NOTA NR 22 ..................................................................................... 57 27. ZYSK NA AKCJĘ – NOTA NR 23............................................................................................................................ 59 28. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZABEZPIECZENIA – NOTA NR 24 .................................................................................. 59 29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE – NOTA NR 25....................................................................................................... 63 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 4 I. WYBRANE DANE FINANSOWE. WYBRANE DANE FINANSOWE STALPROFIL SA w tys. zł w tys. EUR rok 2021 rok 2020 rok 2021 rok 2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 1 040 219 759 379 227 246 169 724 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 128 662 14 189 28 107 3 171 Zysk (strata) brutto 130 878 16 962 28 592 3 791 Zysk (strata) netto 106 419 13 894 23 248 3 105 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 21 744 84 506 4 750 18 887 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (24 096) (9 737) (5 264) (2 176) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (22 603) (32 146) (4 938) (7 185) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów (24 955) 42 623 (5 452) 9 526 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 575 592 451 440 125 145 97 824 Zobowiązania długoterminowe 17 580 30 890 3 822 6 694 Zobowiązania krótkoterminowe 203 803 171 544 44 311 37 173 Kapitał własny 354 209 249 006 77 012 53 958 Kapitał zakładowy 1 750 1 750 380 379 Liczba akcji 17 500 000 17 500 000 17 500 000 17 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 6,08 0,79 1,33 0,18 Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób: Pozycje dotyczące jednostkowego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz jednostkowego zysku przypadającego na jedną akcję za rok 2021 r. (rok 2020) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,5775 zł (1 EURO = 4,4742 zł). Pozycje dotyczące jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31 grudnia 2021 r. - 1 EURO = 4,5994 zł (na 31 grudnia 2020 r. - 1 EURO = 4,6148 zł). Dane bilansowe dotyczące okresu poprzedniego prezentowane są na koniec roku obrotowego 2020. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 5 II. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. 1. INFORMACJE OGÓLNE. „STALPROFIL” S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ul. Roździeńskiego 11 a, jest spółką akcyjną powstałą w wyniku przekształcenia w 1998 roku z PHU STALPROFIL sp. z o.o. Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od 26 kwietnia 2000 roku. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000113043. Podstawowym zakresem działalności Emitenta, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest sprzedaż hurtowa metali i rud metali (4672Z) oraz budowa i remont sieci gazociągowych (42.21Z), a w szczególności: 1) prowadzenie obrotu wszelkimi wyrobami przemysłowymi, a w szczególności: wyrobami hutniczymi, surowcami i przetworami, wyrobami elektromaszynowymi, materiałami i urządzeniami budowlanymi oraz energetycznymi, jak również wyrobami rolno - spożywczymi, 2) przetwarzanie i uszlachetnianie wyrobów przemysłowych i rolno - spożywczych, 3) świadczenie usług transportowych, 4) prowadzenie działalności produkcyjnej w zakresie wyrobów przemysłowych i rolno – spożywczych, 5) prowadzenie działalności usługowej związanej z obrotem oraz produkcją wyrobów, o których mowa w pkt. 1, 2 i 4, 6) prowadzenie analiz rynku i prognozowanie potrzeb rynkowych w zakresie prowadzonego obrotu, 7) świadczenie usług finansowych nie zastrzeżonych dla banków i nie wymagających koncesji, 8) prowadzenie działalności finansowej i inwestycyjnej nie wymagającej koncesji, 9) prowadzenie eksportu i importu w zakresie wyrobów i usług, o których mowa w pkt. 1, 10) budowa i remont sieci gazociągowych, 11) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, sieci wodno- kanalizacyjnych, naftociągów i ropociągów, linii elektromagnetycznych, elektrotrakcyjnych i telekomunikacyjnych – przesyłowych, 12) wykonanie robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych – lokalnych, 13) wykonanie instalacji gazowych, 14) wykonanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, 15) wykonanie instalacji rurociągowych, 16) budowa przemysłowych obiektów kubaturowych. Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Skład Zarządu Spółki STALPROFIL S.A. na 31.12.2021 r. przedstawia się następująco: − Henryk Orczykowski - Prezes Zarządu − Sylwia Potocka-Lewicka - Wiceprezes Zarządu − Zenon Jędrocha - Wiceprezes Zarządu Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 6 Skład Rady Nadzorczej Spółki STALPROFIL S.A. na dzień 31.12.2021 r.: − Stefan Dzienniak - przewodniczący − Jacek Zub - wiceprzewodniczący − Jerzy Goiński - członek − Krzysztof Lis - członek − Andrzej Młynarczyk - członek − Henryk Szczepaniak - członek − Tomasz Ślęzak - członek W ramach Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu w składzie: − Andrzej Młynarczyk -Przewodniczący − Henryk Szczepaniak -Członek − Tomasz Ślęzak -Członek W trakcie trwania roku obrotowego 2021 nastąpiła jedna zmiana w składzie Zarządu. W dniu 26 lutego 2021 roku zmarł nagle Jerzy Bernhard, pełniący funkcję Prezesa Zarządu Spółki nieprzerwanie od dnia 30 października 1998 roku. W związku z wygaśnięciem mandatu Prezesa Zarządu Spółki Jerzego Bernharda, w wyniku jego śmierci, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu odbytym w dniu 1 marca 2021 r. postanowiła powołać - spośród obecnie funkcjonującego, trzyosobowego składu Zarządu Spółki - Pana Henryka Orczykowskiego, do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu STALPROFIL S.A. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 1 stycznia 2022 roku zmarł Jerzy Goiński, pełniący funkcję Członka Rady Nadzorczej. W związku z wygaśnięciem mandatu Członka Rady Nadzorczej Jerzego Goińskiego, w wyniku jego śmierci, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie na posiedzeniu odbytym w dniu 31 stycznia 2022 r. postanowiło powołać Pana Lecha Majchrzaka do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej na okres trwania kadencji obecnej Rady Nadzorczej tj. do dnia odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2024. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności emitenta. Nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 2. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego nie uległy zmianie w stosunku do stosowanych w analogicznym okresie roku ubiegłego. 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r., wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 7 Spółka posiada walutę funkcjonalną taką samą jak waluta wyceny tj. złoty. 2. Nowe standardy MSSF, interpretacje i ich zmiany 2.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021. W roku 2021 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2021 roku: • Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 opublikowane 28 sierpnia 2020 roku. • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” • Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu czerwca 2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.). Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. 2.2. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy. • Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.). • Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). • Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). • Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.). • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. 2.3. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: • Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku. • Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). • Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 8 • Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). • Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.). • MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces przyjęcia został odroczony przez EU. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. 3. Instrumenty finansowe 3.1. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych Zgodnie z MSSF 9, klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. Zgodnie z tym standardem, Spółka posiada następujące kategorie instrumentów finansowych: a. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione oba poniższe warunki: • celem Jednostki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, oraz • dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Spółka, jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii, po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Spółka, jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. b. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka, do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 9 wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń, Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. c. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka, jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, klasyfikuje akcje i udziały w spółkach zależnych. Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ujmuje się w innych całkowitych dochodach. 3.2. Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji tzw. „strat oczekiwanych” w odróżnieniu od wcześniej stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji „strat poniesionych”. Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości: • Stopień 1 – salda dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy; • Stopień 2 – salda dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania; • Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości. W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu. Spółka zaklasyfikowała należności handlowe do Stopnia 2, za wyjątkiem należności, dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zaliczono do Stopnia 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Spółka zaklasyfikowała do Stopnia 1. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega nowym zasadom kalkulacji „szacowanych strat kredytowych”, są należności handlowe. Dla ustalenia odpisów aktualizujących „z tytułu szacowanych strat kredytowych”, Jednostka wyodrębniła następujące grupy należności handlowych: • należności handlowe podlegające ubezpieczeniu, • pozostałe należności handlowe (tj. nie objęte ubezpieczeniem). Przed ustaleniem odpisów aktualizujących „z tytułu szacowanych strat kredytowych”, Jednostka dokonuje indywidualnej analizy poszczególnych należności handlowych, które są nieobsługiwane. Na tej podstawie dokonywane są odpisy aktualizujące wartość każdej należności. Następnie dokonuje się analizy pozostałych należności netto, pod kątem „szacowanych strat kredytowych”. Analizę „należności handlowych podlegających ubezpieczeniu”, przeprowadza się w oparciu o ostrożne założenia i zasady analizy. Ustala się udział strat poniesionych na należnościach powstałych w okresie trzech ostatnich pełnych latach obrotowych, do wartości należności znajdujących się w portfelu na koniec tych lat obrotowych. Średni arytmetyczny wskaźnik z tych trzech okresów przyjmuje się jako „wskaźnik szacowanych Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 10 strat kredytowych” na portfelu należności wg stanu na koniec okresu sprawozdawczego. Wskaźnik ten jest korygowany, jeżeli sytuacja gospodarcza odbiega istotnie od sytuacji panującej w okresie analizowanych trzech lat obrotowych. Jeżeli wartość, wyliczona jako iloczyn ww. „wskaźnik szacowanych strat kredytowych” i należności handlowych netto (tj. pomniejszonych o odpisy aktualizujące) posiadanym na koniec okresu sprawozdawczego, przekracza przyjęty próg istotności, wówczas dokonuje się odpisu aktualizującego wartość należności handlowych z tytułu szacowanych strat kredytowych. Aktualnie, zdecydowana większość należności handlowych segmentu stalowego, to należności podlegające ubezpieczeniu. Na koniec okresu sprawozdawczego, bardzo niska wartość „szacowanych strat kredytowych”, znacznie poniżej progu istotności, nie dawała podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących z tytułu „szacowanych strat kredytowych” w portfelu „należności podlegających ubezpieczeniu”. Analizę „pozostałych należności handlowych” tj. niepodlegających ubezpieczeniu (za wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane), od głównych kontrahentów przeprowadza się indywidualnie dla każdego kontrahenta, w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na podstawie dotychczasowego doświadczenia współpracy z kontrahentem, publicznie dostępnych danych np. sprawozdań finansowych i raportów z wywiadowni gospodarczych), a następnie obliczana jest oczekiwana strata w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku. Należności handlowe segmentu infrastruktury, to należności zawierające się w grupie pozostałych należności. Na koniec okresu sprawozdawczego nie było podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących z tytułu „szacowanych strat kredytowych” w portfelu „pozostałych należności”. Szacowana strata kredytowa jest szacowana i aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy. Nowym zasadom kalkulacji „szacowanych strat kredytowych” podlegają również: pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe. W przypadku pojawienia się ryzyka niewypłacalności, Spółka przeprowadzi szacunek odpisów na środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe, w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków, w których utrzymywane są środki pieniężne oraz publicznie dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności i obliczy oczekiwaną stratę w oparciu o te prawdopodobieństwa, horyzont ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku. W przypadku pojawienia się pożyczek udzielonych podmiotom nie powiązanym kapitałowo ze Spółką, Spółka przeprowadzi szacunek odpisów z tytułu „szacowanych strat kredytowych” z tytułu udzielonych pożyczek, indywidualnie dla każdego pożyczkobiorcy, w oparciu o: prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na podstawie dotychczasowego doświadczenia współpracy z kontrahentem, publicznie dostępnych danych np. sprawozdań finansowych i raportów z wywiadowni gospodarczych), a następnie obliczy oczekiwaną stratę w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku (z uwzględnieniem zaspokojenia się z posiadanych zabezpieczeń spłaty). W przypadku pożyczek udzielanych podmiotom zależnym, prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalane jest na podstawie sytuacji ekonomiczno-finansowej pożyczkobiorcy, a następnie obliczana jest oczekiwana strata w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku (z uwzględnieniem zaspokojenia się z posiadanych zabezpieczeń spłaty). Na dzień bilansowy STALPROFIL S.A. w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmuje tylko jedną pożyczkę udzieloną spółce zależnej. Jej spłata nie jest zagrożona. 4. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych a. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 11 Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Wszystkie dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z zaokrąglaniem do pełnych tysięcy złotych możliwe są różnice prezentowania tych samych danych w poszczególnych notach w odchyleniu +/- 1. b. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji, kursu z dnia poprzedzającego dzień transakcji lub kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w zależności od charakteru zawartej transakcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, salda rozrachunków i środków pieniężnych wyceniane są według kursu średniego NBP obowiązującego w danym dniu. Zyski i straty z tytułu rozliczenia transakcji oraz wyceny księgowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają, o ile nie odracza się ich w pozostałych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenia przepływów pieniężnych. 5. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, to środki trwałe: − które są utrzymywane przez Jednostkę w celu wykorzystania ich przy dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych, − którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok, − w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe (np.: w celu zwiększenia przydatności składnika, zamiany części) uwzględniania się w wartości bilansowej danego środka trwałego. W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania w Spółce danego środka trwałego. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania z użytkowania. Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące: Budynki i budowle 2,5% - 14% Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 12 Maszyny i urządzenia 7% - 33% Środki transportu 14% - 50% Pozostałe środki trwałe 10% - 50% Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Spółkę na podstawie zawartych umów leasingu ze względu na ich charakter, wykazywane są w bilansie w pozycji rzeczowy majątek trwały, we właściwej grupie rodzajowej i podlegają tym samym zasadom, co inne środki trwałe będące własnością Spółki (zgodnie z MSSF 16). Środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu ich przekazania do użytkowania. Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w następnych latach obrotowych. Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazane są w gruntach. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych w budowie lub wymagających montażu i są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. 6. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte są aktywowane według ceny ich nabycia. Okres użytkowania wartości niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieograniczony. W przypadku naliczania amortyzacji od aktywów o ograniczonym okresie użytkowania (licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe), koszty te są wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „koszty ogólnego zarządu”. Aktywowane koszty odpisywane są przez okres 2 lat. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Składniki wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania. Zyski lub straty na wykreśleniu składnika wartości niematerialnych z ewidencji bilansowej ustala się jako różnice pomiędzy przychodami netto ze zbycia, a wartością bilansową tych wartości niematerialnych i ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 7. Inwestycje Udziały w jednostkach są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne. W późniejszych okresach są one ujmowane w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Spółka wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie tych odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Spółki do otrzymania płatności. 8. Zapasy Zapasy wyceniane są wg kosztu nabycia lub po koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 13 Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania, podlegają także zapasy towarów, które utraciły swoje cechy użytkowe. Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty w zapasach są ujmowane w działalności podstawowej, jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Wartość rozchodu ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło” (FIFO). W związku z dużymi wahaniami cen wyrobów hutniczych oferowanych na rynku, Spółka w ciągu roku obrotowego 2021 oraz na dzień 31.12.2021 r. dokonała przeceny zapasów wyrobów hutniczych (towarów) do poziomu cen tych wyrobów oferowanych na rynku. W STALPROFIL S.A. Oddział Zabrze materiały pozostałe po zakończeniu budowy, wycenia się do wartości godziwej. Utrata wartości jest ujmowana w ciężar wyniku na kontrakcie, na którym nastąpiła utrata, czyli na poziome wyniku „z działalności podstawowej” (a nie wyniku „z pozostałej działalności operacyjnej”). 9. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Spółka w rachunku przepływów pieniężnych i w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje kredyty w rachunkach bieżących jako składniki krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Do środków pieniężnych wykazywanych zarówno w bilansie jak i w rachunku przepływów pieniężnych nie zalicza się środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie – więcej informacji w punkcie 3. 10. Aktywa finansowe Klasyfikacja – instrumenty finansowe Spółka określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia aktywów finansowych. Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich przeznaczenia oraz wymogów określonych w MSSF 9 – szczegółowe informacje w pkt 3. Pożyczki i należności Pożyczki i inne należności, to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności są ujmowane w bilansie jako „należności handlowe”, tj. należności z tytułu dostaw i usług (należności powstałe w wyniku podstawowej działalności Spółki) oraz „pozostałe należności”, w tym: − pożyczki udzielone, − inne należności finansowe – tj. należności spełniające definicję aktywów finansowych, Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 14 − inne należności niefinansowe w tym m.in. zaliczki na dostawy, należności od pracowników, należności budżetowe, − rozliczenia międzyokresowe czynne. Należności - w momencie powstania – ujmuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości faktycznie należnej od dłużnika. Na dzień bilansowy stan należności wynikający z zapisów księgowych wykazuje się w wielkości pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Informacje o zasadach szacowania odpisów aktualizujących wartość należności zgodnie z MSSF 9 przedstawiono w punkcie 3. Ujmowanie i wycena Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzonych transakcji tj. na dzień, w którym jednostka zobowiązuje się zakupić lub sprzedać dany składnik aktywów i wycenia się je według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które są bezpośrednio przypisywane do nabycia lub sprzedaży składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Pożyczki i należności wykazuje się według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braków istotnych różnic w kwocie wymagającej zapłaty. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, o ile nie są zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 są ujmowane i wykazywane w wartości godziwej. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach zalicza się do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Spółka wycenia akcje i udziały w jednostkach zależnych w wartości godziwej przez kapitały własne. Wartość godziwa długoterminowych aktywów finansowych takich jak akcje oparta jest na notowaniach rynkowych na dzień bilansowy. Notowaniem rynkowym wykorzystywanym w odniesieniu do akcji posiadanych przez jednostkę jest bieżąca cena zakupu. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z ksiąg, gdy Spółka traci kontrolę nad danym aktywem, tj. gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione. Aktywa finansowe testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości”. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka dokonała wyceny do wartości godziwej długoterminowych aktywów finansowych tj. posiadanych akcji, z wyjątkiem udziałów w Spółce STF Dystrybucja Sp. z o.o., z uwagi na niski poziom istotności. 11. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 15 W sytuacji odwrócenia utraty wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości. 12. Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają. Spółka na bieżąco podejmuje działanie mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu zmian kursowych na wyniki Spółki. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna. 13. Kapitał własny Kapitał własny Spółki stanowią: a. kapitał podstawowy, b. pozostałe kapitały, na które składają się kapitały zapasowe i kapitał z aktualizacji wyceny, c. zyski zatrzymane, w tym: − niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych, − wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. 14. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe obejmują leasingi, kredyty bankowe i pożyczki. Ujmuje się je początkowo w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki, a na dzień bilansowy są one ujmowane w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braku istotnych różnic, w kwocie wymagającej zapłaty. 15. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do zobowiązań Spółka zalicza: − zobowiązania z tytułu dostaw i usług, − zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznych, − zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, − zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek od kontrahentów, − pozostałe zobowiązania. Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 16 określającej wartość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się. Pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane (wykonane), ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. 16. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Jednostce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Zgodnie z wymogami MSR1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” rezerwy w bilansie ujmowane są odpowiednio jako krótko lub długoterminowe. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów: − przyszłe świadczenia pracownicze – odprawy emerytalno-rentowe, inne świadczenia, − przewidywane skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych, − potencjalne koszty usunięcia wad lub usterek, w okresie objętym gwarancją, − odroczony podatek dochodowy. Zgodnie z obowiązującym systemem wynagradzania pracownicy mają prawo do, odpraw emerytalnych i rentowych. Odprawy emerytalne (rentowe) są wypłacane jednorazowo w momencie przejścia na emeryturę (rentę). Wysokość odpraw emerytalnych, rentowych wynika z uregulowań w regulaminie wynagradzania lub zapisów kodeksowych. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec roku okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Rezerwy na toczące się postępowanie sądowe są tworzone po uwzględnieniu wszystkich dostępnych dowodów, w tym opinii prawników jeżeli występowanie obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego jest bardziej prawdopodobne niż jego brak. Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzy się w związku z: (a) ryzykiem pojawienia się ewentualnych, potencjalnych usterek w okresie gwarancji i rękojmi, jak również na (b) koszty usunięcia usterek, które zostały stwierdzone w wyniku przeglądów w okresie obowiązywania gwarancji. Wysokość rezerw na potencjalne naprawy gwarancyjne zależy od stopnia skomplikowania zakończonego zadania oraz od wcześniejszych doświadczeń Spółki z realizacji podobnych kontraktów. Natomiast wysokość rezerw na naprawy usterek stwierdzonych w okresie gwarancji, pokrywa koszt ich usunięcia, jeżeli jest on znany w momencie tworzenia rezerw. W przypadkach, w których określenie takiego kosztu nie jest możliwe, szacunek rezerw jest uzależniony od zdiagnozowanych ryzyk i prawdopodobieństwa ich wystąpienia. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Rezerwę zmniejsza powstanie straty lub zobowiązania, na które została utworzona, zaś niewykorzystane rezerwy (z uwagi na ustanie lub zmniejszenie ryzyka strat, na które zostały utworzone) rozwiązuje się na dobro kont, w ciężar których zostały utworzone. 17. Podatek dochodowy bieżący i odroczony Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje: − podatek bieżący, − podatek odroczony. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 17 Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku podatkowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. Spółka nie ujmuje aktywów z tytułu podatku odroczonego od udziałów w jednostkach zależnych. 18. Zobowiązania warunkowe Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przyszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przyszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania warunkowe nie są ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale są opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego. 19. Przychody Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej, bądź należnej ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty. Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki: − przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów i produktów, − Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanych towarów w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli, Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 18 − kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, − istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną uzyskane korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją można wycenić w wiarygodny sposób. Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych. W przypadku kontraktów długoterminowych – umów o usługę budowlaną - ich wycena na dzień bilansowy, uwzględniająca regulacje MSSF 15, odbywa się następująco: Co 3 miesiące, na koniec okresów sprawozdawczych, dokonuje się szczegółowej analizy poszczególnych, niezakończonych kontraktów na usługi budowlano-montażowe i oszacowania ich przychodów i kosztów, czyli wyniku o usługę budowlaną. Do analizy kwalifikowane są kontrakty, dla których: a. wartość przychodów z umowy przekracza kwotę mniejszą z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów osiągniętych w poprzednim roku obrotowym, b. wartość przychodów z umowy nie przekracza kwoty mniejszej z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów osiągniętych w poprzednim roku obrotowym, ale czas realizacji kontraktu przekracza 6 miesięcy. Szacunki te opierają się o zaplanowane budżety realizacji robót, wykorzystując założenia techniczne i konstrukcyjne projektu oraz ceny rynkowe materiałów i usług, koniecznych do wykonania kolejnych etapów budowy. Spółka wycenia kontrakty otwarte według MSSF 15, metodą stopnia zaawansowania, mierząc stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia: a. (MSSF 15.39) Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu, ujmuje się przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Spółki do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia). b. (MSSF 15.40) Spółka stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu, oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, ocenia się stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu. c. (MSSF 15.B18) Spółka stosuje metody oparte na nakładach, do pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu. Zgodnie z metodami opartymi na nakładach, przychody ujmuje się w oparciu o działania lub nakłady, poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania całego świadczenia. d. (MSSF 15.42) Stosując metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania, wyłącza się z pomiaru wszelkie dobra lub usługi, w odniesieniu do których Spółka nie przenosi kontroli, na rzecz klienta. Natomiast jeśli wraz ze spełnieniem zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą na rzecz klienta, wówczas uwzględnia takie dobra lub usługi w pomiarze stopnia spełnienia zobowiązania. e. (MSSF 15.43) W przypadku zmiany okoliczności zachodzących w miarę upływu czasu, Spółka aktualizuje swój pomiar stopnia spełnienia zobowiązania tak, aby odzwierciedlić zmiany zachodzące w wyniku spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia. Jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawia się Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 19 umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę, a płatnością dokonywaną przez klienta. Spółka prezentuje: a. Nadwyżkę przychodów szacowanych nad należnościami zafakturowanymi – w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji Aktywa – rozliczenia międzyokresowe czynne – wycena budów. b. Nadwyżkę przychodów zafakturowanych nad przychodami szacowanymi – w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji Pasywa – rozliczenia międzyokresowe przychodów – wycena budów. c. Wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia są prezentowane oddzielnie jako należność. Ponadto przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są: a. pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym: • zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, • rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, • odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów, • nadwyżki inwentaryzacyjne, • inne przychody nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością, a wpływające na wynik finansowy. b. przychody finansowe, stanowiące przychody związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym: • zyski z tytułu różnic kursowych netto powstałe na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności Spółki (pożyczki, kredyty), • dywidendy otrzymane, • zyski z realizacji oraz wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych, • odsetki od należności i udzielonych pożyczek. 20. Koszty Spółka ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności. a. koszt własny sprzedaży – obejmuje koszt własny sprzedaży towarów i usług, b. koszty sprzedaży – obejmują koszty handlowe, koszty reklamy, c. koszty ogólnego zarządu – obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółki. Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są: − pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym: • straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, • utworzone rezerwy na sprawy sporne, • niedobory inwentaryzacyjne, • odpisy aktualizujące wartość należności. − koszty finansowe, związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym: • odsetki oraz prowizje od kredytów, zobowiązań, • różnice kursowe. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 20 21. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego przyporządkowane są nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów i ujmuje się je jako część nabycia lub koszt wytworzenia. 22. Leasing Od dnia 01.01.2019 rozliczanie umów leasingowych w Spółce następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. Każda umowa leasingowa (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) jest ujmowana w księgach rachunkowych Jednostki jak leasing finansowy. Spółka zalicza do leasingu umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Spółka ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Umowy najmu zawarte na czas nieokreślony, jako niespełniające definicji umowy leasingu, Spółka nie rozlicza wg zasad ustalonych w MSSF 16. Dokonując klasyfikacji umów, Spółka odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu Jednostka otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Jednostka nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Spółka rozdziela leasing od świadczenia usługi , a uregulowania MSSF 16 stosuje wyłącznie do leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów będą: − wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu; − opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu; − początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, np. związane z montażem; − szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie jednostka (chyba że koszty te dotyczą kosztów wytworzenia zapasów). W następnych okresach Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego (MSR 16). W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy prawo do korzystania ze składnika aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSR 16, wówczas Spółka prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach. W związku z tym, że Spółka stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej zgodnie z MSR 40, to ten model wyceny analogicznie stosuje także do wyceny prawa do korzystania ze składnika aktywów stanowiącego nieruchomość inwestycyjną. Dla umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, a są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka za podstawę oceny „niskiej” wartości nowego składnika aktywów uznaje Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 21 kwotę wynosząca mniej, niż 5 000,00 USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Spółka prezentuje w tej samej pozycji, w której przedmiot umowy leasingu byłby wykazywany, gdyby był jej własnością, a także ujawnia w informacjach dodatkowych, które pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują prawa do użytkowania składników aktywów. 23. Dywidendy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez walne zgromadzenie akcjonariuszy Spółki. 24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów Jednostka prezentuje informacje dotyczące segmentów działalności zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Organizacja i zarządzanie Spółką odbywa się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów oraz rodzaj działalności usługowej. Spółka funkcjonuje w dwóch segmentach działalności: 1. Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym (segment stalowy), obejmujący głównie handel wyrobami hutniczymi realizowany przez STALPROFIL S.A., poza Oddziałem w Zabrzu; 2. Działalność związana z infrastrukturą sieci przesyłowych gazu (segment infrastruktury) polegająca na budowie sieci gazowych, realizowana przez Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu. Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu, utworzony został na bazie majątku przejętej w dniu 01.12.2016 r. Spółki ZRUG Zabrze S.A. Strategicznym przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest obrót wyrobami hutniczymi, realizowany przez segment stalowy. Emitent działa w jednym segmencie geograficznym. Większość sprzedaży eksportowej, to sprzedaż do krajów Wspólnoty Państw Europejskich, a więc państw o jednakowym środowisku ekonomicznym i o zbliżonych warunkach politycznych. 25. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w układzie kalkulacyjnym. 26. Szacunki i osądy księgowe Szacunki Zarządu Spółki wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą: − przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, i prawnych, − odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, − dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, − przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy, Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 22 − wyceny kontraktów długoterminowych, − rezerw na prawdopodobne przyszłe koszty (ryzyka). Stosowana metoda ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna, z wymogami MSSF. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. Skutki zmian, w tym spowodowane ich weryfikacją, jednostka uwzględnia, stosując podejście prospektywne i odnosi odpowiednio w ciężar lub na dobro wyniku finansowego lub na kapitał własny: − roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana, jeżeli zmiana dotyczy tylko tego roku, − roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana i lat przyszłych, jeżeli zmiana dotyczy wszystkich tych okresów. Podejście prospektywne wartości szacunkowych oznacza zastosowanie zmienionych wartości szacunkowych od dnia dokonania ich zmian. Wyjątkiem jest okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych, o którym mowa w art.. 32 ust. 3 UoR. Zmiana szacunku kwoty biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych nie wymaga przekształcenia danych porównawczych, ani dodatkowych prezentacji w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący. Spółka tworzy rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Spółka rozdziela rezerwy na świadczenia pracownicze na: − rezerwy związane z kosztami bieżącego i przeszłego zatrudnienia - wykazując je w rachunku zysków i strat − rezerwy związane z kosztami przyszłego zatrudnienia – wykazując je w pozostałych dochodach całkowitych. Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych dokonywane są przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerwy na dzień 31.12.2021 r. aktuariusz przyjął m. in. poniższe założenia: − stopa wzrostu wynagrodzeń – 10% w latach 2022-2027, 2,5% w roku 2028 i kolejnych latach; − stopa dyskontowa – została oszacowana w wysokości 3,1% rocznie i wyznaczona na podstawie rentowności rocznej obligacji skarbowych o stałym oprocentowaniu (według wskaźnika stopy zwrotu w okresie do wykupu) notowanych na GPW w dniu 16.12.2021 roku. 3. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA. 1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą STALPROFIL S.A. W związku z trwającą pandemią COVID-19, Zarząd STALPROFIL S.A. na bieżąco monitoruje sytuację gospodarczą i potencjalny negatywny wpływ pandemii na działalność Spółki Stalprofil S.A. na rynku krajowym i zagranicznym. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, pandemia nie ma istotnego wpływu na utrzymanie ciągłości działalności STALPROFIL S.A. Zarząd STALPROFIL SA nie widzi istotnego zagrożenia dla kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 23 Nie można jednak wykluczyć, że przedłużające się oddziaływanie pandemii na gospodarkę i wystąpienie kolejnej fali zachorowań na COVID-19, może pogorszyć sytuację na rynku, co w konsekwencji może spowodować negatywne skutki finansowe i organizacyjne STALPROFIL S.A. w przyszłości. Według Spółki, czynniki ryzyka związane z pandemią, które na chwilę obecną - w przypadku ich materializacji - mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Emitenta w perspektywie kolejnych okresów, w obu segmentach działalności, to: • ograniczenia w przepływach gotówkowych i zatory płatnicze w całym łańcuchu dostawców i odbiorców, • brak zachowania ciągłości w łańcuchach dostaw, • inne trudne do przewidzenia zdarzenia ("siła wyższa"), • absencja pracowników oraz ograniczenia wprowadzane przez administrację państwową lub instytucje unijne. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie jest możliwe precyzyjne oszacowanie dotychczasowego, jak i potencjalnego przyszłego wpływu pandemii na działalność Stalprofil SA, jej sytuację finansową i wyniki finansowe. Spółka w obszarze swojej działalności podstawowej tj. obszarze obrotu wyrobami hutniczymi, w sposób istotny nie odczuła negatywnych skutków pandemii w roku obrotowym 2021. Nie można jednak wykluczyć osłabienia się aktywności gospodarczej branż konsumujących stal w wyniku kolejnej fali pandemii, które może wpłynąć także na ceny wyrobów hutniczych na rynku, wielkość popytu i poziom cen w najbliższych miesiącach. Wpływy negatywne powyższych czynników będą uzależnione m.in. od: • poziomu aktywności gospodarczej w sektorach zużywających stal (przemysł maszynowy, budownictwo, AGD, branża motoryzacyjna, inne branże zużywające stal); • poziomu aktywności inwestycyjnej sektora prywatnego i państwowego (w tym w zakresie infrastruktury) na rynku krajowym i europejskim; • od sposobu, w jakim globalny łańcuch dostaw dopasuje ceny i koszty do wahającego się popytu i wahającej się podaży na rynku europejskim i światowym. 2. Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej w związku z pandemią COVID-19 na wycenę innych aktywów i zobowiązań Spółki. Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania W segmencie stalowym i w segmencie infrastruktury nie było potrzeby dokonywania w roku obrotowym 2021 odpisów aktualizujących wartość zapasów, w związku z pandemią. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 24 Ocena szacowanej straty kredytowej ECL Spółka dokonała analizy wpływu pandemii koronawirusa na kalkulację szacowanych strat kredytowych pod kątem potencjalnej konieczności modyfikacji przyjętych założeń w zasadach dokonywanych szacunkach i uwzględnienia dodatkowego elementu ryzyka związanego z pandemią. W obszarze obrotu wyrobami hutniczymi ewentualna ponowna fala pandemii i pogorszenie sytuacji gospodarczej może spowodować pogorszenie spływu należności w przyszłości. Natomiast na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie odnotowała istotnego pogorszenia spływu należności handlowych. Spółka spodziewa się, że ściągalność należności wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2021 roku, pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie. Ponadto, należności od podmiotów, które mogą być obarczone największym ryzykiem niewypłacalności w krótkim okresie czasu, są objęte ubezpieczeniem lub zabezpieczeniem. Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Spółka nie jest w stanie ocenić wpływu kolejnej fali pandemii na płynność finansową odbiorców, a tym samym na spływ należności Spółki. Trudno także ocenić, jaki wpływ na płynność finansową odbiorców, będzie miało rozliczenie zwrotnej pomocy publicznej, jaką otrzymali kontrahenci Spółki w ramach wsparcia rządowego w trakcie pandemii. Na bazie przeprowadzonej analizy aktualnego spływu należności i poziomu ich przeterminowania oraz biorąc pod uwagę powyższe argumenty, Spółka nie zidentyfikowała przesłanek do zmodyfikowania założeń przyjętych do oceny szacowanej straty kredytowej na dzień 31.12.2021 roku. Spółka na bieżąco analizuje sytuację na rynkach oraz spływające sygnały od kontrahentów mogące świadczyć o pogorszeniu sytuacji finansowej i w razie konieczności dokona aktualizacji przyjętych szacunków do kalkulacji ECL. Ocena wartości aktywów finansowych oraz aktywów niefinansowych Wybuch pandemii COVID-19 nie spowodował istotnych, trwałych zmian warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej Spółki. W związku z tym, nie nastąpiła utrata wartości aktywów trwałych Spółki, a zatem aktualnie nie ma przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów niefinansowych i finansowych Spółki na dzień 31.12.2021 r. Sytuacja płynnościowa Spółki Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, sytuacja finansowa Spółki jest stabilna. Spółka ocenia, że posiada wystarczające źródła finansowania działalności operacyjnej i inwestycyjnej. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie naruszyła warunków umów kredytowych i leasingowych. Spółka nie identyfikuje także istotnych ryzyk, które mogłyby spowodować w przyszłości złamanie warunków podpisanych umów kredytowych i umów leasingowych. Spółka dąży do utrzymania bezpiecznego poziomu długu netto i dotrzymania kowenantów finansowych. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 25 Inne szacunki księgowe Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania, Grupa nie identyfikuje istotnych ryzyk związanych z potencjalnym złamaniem warunków podpisanych umów z odbiorcami i dostawcami w wyniku zmiany sytuacji gospodarczej w związku z COVID-19. 4. WPŁYW WOJNY NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE STALPROFIL SA. Wpływ wojny w Ukrainie na sytuację rynkową Spółki Europejski rynek stali jest w dużym stopniu powiązany ze wszystkimi trzema państwami, zaangażowanymi w zbrojny konflikt (Ukraina, Rosja, Białoruś). Ukraina to znaczący w Europie i na świecie dostawca stali. W 2021 r. zajmowała 13. miejsce pod względem produkcji wyrobów hutniczych z wynikiem 21,4 mln ton. 80% produkcji jest ukierunkowane na eksport, zaś odbiorcami były głównie: kraje Bliskiego Wschodu, Turcja, Unia Europejska i Afryka. Ukraina jest ważnym dostawcą slabów (półwyrobów do dalszego przetworzenia) na wiele rynków. Jest również piątym na świecie eksporterem rudy żelaza. Rosja także jest znaczącym producentem stali w Europie i na świecie. W 2021 r. Rosja wyprodukowała 76 mln ton stali, eksportując około 40 mln ton, z czego prawie 10% trafiło do Unii Europejskiej. Oprócz nabywców z regionu Atlantyku, Jednym z największych odbiorców rosyjskiej stali stały się również Chiny. Rosja jest także największym, po Wietnamie i Indonezji, dostawcą kęsów (półwyrobów do dalszego przetworzenia) do Azji, sprzedając ostatnio głównie na Filipiny. Białoruś ma produkcję roczną stali rzędu ok. 2,5 mln ton. W minionym roku ok. 700 tys. wyrobów gotowych trafiło do UE, z czego blisko połowa do Polski – głównie walcówka i pręty żebrowane (źródło: PUDS). Import wyrobów hutniczych do Polski w 2021 roku z tych trzech obszarów wyniósł około 3 mln ton, co stanowiło ponad 25% całego importu do Polski. Zerwane łańcuchy dostaw z tych kierunków powodują niedobór stali na rynku i wzrost ich cen. Huty ukraińskie obecnie, w okresie działań wojennych nie przyjmują zamówień i nie realizują dostaw. Huty Metinvestu (blisko połowa całej produkcji Ukrainy), czyli Azowstal i Iljicz, umiejscowione w rejonie Mariupola, wstrzymały produkcję, a następnie ogłosiły działanie siły wyższej. ArcelorMittal Krzywy Róg również ograniczył produkcję stali do technicznego minimum (aby utrzymać instalację) oraz całkowicie wstrzymał działalność wydobywczą w kopalniach. Ferrexpo ogłosił działanie siły wyższej, a Interpipe wstrzymał produkcję. (źródło: PUDS). Bezpośredni wpływ wojny w Ukrainie na sytuację Spółki związany jest ze sprzedażą eksportową wyrobów hutniczych do krajów zaangażowanych w konflikt (Rosja, Białoruś i Ukraina) oraz importem wyrobów hutniczych z tego kierunku. Udział ten nie był znaczący. Spółka ilościowo sprzedała do ww. 3 krajów konfliktu w 2021 r. 1,5% łącznego wolumenu wyrobów hutniczych. Zaopatrywała się pośrednio z tamtych kierunków w blachy, przy czym udział tych zakupów w 2021 r. był znikomy i wyniósł 0,9% ilości towaru zakupionego w 2021 r. Stalprofil handluje głównie wyrobami długimi, a blachy stanowią jedynie uzupełnienie oferty. Ekspozycja Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A. w roku 2021 na tych kierunkach, zarówno po stronie zakupów jak i sprzedaży nie przekraczała 1% łącznych obrotów Grupy. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 26 Z chwilą wybuchu konfliktu zbrojnego kontakty handlowe z dostawcami i odbiorcami z w/w krajów zostały wstrzymane, bez istotnie negatywnego wpływu na rozrachunki Spółki z tytułu zakupu i sprzedaży, a także bez negatywnego wpływu na realizację zobowiązań Spółki wobec osób trzecich. Na rynku infrastruktury sieci przesyłowych gazu realizacja kontraktów przebiega terminowo. Nie odnotowuje się zakłóceń w realizacji przez Spółkę dostaw izolowanych rur stalowych oraz istotnych problemów z dotrzymaniem harmonogramów na rynku budowy gazociągów. Oprócz wpływu bezpośredniego, wojna w Ukrainie wywiera również wpływ pośredni na sytuację rynkową Spółki poprzez reperkusje gospodarcze związane z wojną oraz sankcje nałożone na Rosję i Białoruś. Do tych zjawisk można zaliczyć: • zerwanie niektórych łańcuchów dostaw wyrobów hutniczych i surowców do produkcji hutniczej (ruda żelaza, węgiel, złom), co może prowadzić do braków na rynku półwyrobów i wyrobów gotowych, a w ślad za tym do wzrostu cen stali, • fluktuację cen surowców do produkcji hutniczej, • spadek dynamiki wzrostu gospodarczego w Polsce i w Unii Europejskiej, w tym zahamowanie inwestycji, • wzrost wahań na rynku walutowym - osłabienie złotego prowadzi do wzrostu kosztów importu i zwiększa skalę eksportu, w szczególności do krajów strefy euro, • wzrost cen wyrobów hutniczych na rynku europejskim, może spowodować ich napływ z innych, alternatywnych rynków, • zwiększenie inflacji na skutek wzrostu cen surowców i energii, • wzrost stóp procentowych prowadzący do zmniejszenia inwestycji i wzrostu kosztów kredytu, • możliwe pogorszenie spływu należności i utrudnienia w ich odzyskaniu, • możliwe zmniejszenie przez ubezpieczycieli limitów ubezpieczenia należności oraz możliwe utrudnienia w uzyskaniu odszkodowania za nieściągnięte należności handlowe od dłużników dotkniętych skutkami wojny, bezpośrednimi lub pośrednimi. Rosnące ceny wyrobów hutniczych pozwalają aktualnie dystrybutorom realizować wyższe marże, co jest głównie efektem zysków FIFO, tj. sprzedaży towarów zakupionych wcześniej po niższych cenach. Niemniej jest wysoce prawdopodobne, iż bieżące uzupełnianie stanów magazynowych po coraz wyższych cenach dyktowanych przez huty, spowoduje wygaszanie efektu FIFO i stopniowy powrót w II półroczu 2022, do poziomu marż typowego dla branży dystrybucji stali. Spółka ma zabezpieczone ryzyko walutowe poprzez naturalny heading oraz walutowe transakcje terminowe. Wpływ zmiany kursu walut na wielkości wyrażone w walutach obcych zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym przedstawia nota nr 26, w tabeli Instrumenty finansowe-ryzyko walutowe-analiza wrażliwości. Spółka w związku z niewielkim wpływem wojny w Ukrainie na działalność Spółki nie dokonuje korekt wartości przedstawionych w sprawozdaniu finansowym w celu odzwierciedlenia zdarzeń po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację w Spółce oraz w jej otoczeniu i - w odpowiedzi na dynamicznie zmieniającą się sytuację - podejmuje szereg działań zaradczych. Dzięki temu Spółka nie notuje na dzień Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 27 publikacji niniejszego raportu istotnych, ujemnych konsekwencji w obszarze swojej działalności, spowodowanej konfliktem w Ukrainie. Na chwilę obecną nie jest możliwe przedstawienie precyzyjnych danych liczbowych, dotyczących potencjalnego wpływu działań wojennych na Spółkę w średnim i długim terminie. Istnieje ryzyko, że przedłużające się działania wojenne mogą mieć negatywny wpływ na wyniki STALPROFIL S.A. w kolejnych kwartałach roku 2022. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 28 III. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE. 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA (tys. zł) Numer noty Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Aktywa trwałe (długoterminowe) 175 435 174 517 Rzeczowe aktywa trwałe NOTA NR 1 106 016 107 690 Inne wartości niematerialne NOTA NR 2 500 515 Długoterminowe aktywa finansowe NOTA NR 3 55 087 54 010 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA NR 18 13 418 11 752 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe NOTA NR 5 414 550 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 400 157 276 923 Zapasy NOTA NR 4 172 731 119 901 Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe, w tym: NOTA NR 5 182 171 112 521 należności z tytułu dostaw i usług NOTA NR 5 180 321 107 182 należności z tytułu przekazanych zaliczek NOTA NR 5 149 rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów NOTA NR 5 2 3 697 Krótkoterminowe aktywa finansowe 25 852 3 Walutowe kontrakty terminowe NOTA NR 24 1 16 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty NOTA NR 6 19 402 44 482 Aktywa razem 575 592 451 440 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 29 PASYWA (tys. zł) Numer noty Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Kapitał własny 354 209 249 006 Kapitał podstawowy NOTA NR 7 1 750 1 750 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 8 000 8 000 Kapitał zapasowy NOTA NR 8 212 103 201 009 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów NOTA NR 8 25 937 24 353 Zysk / (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego 106 419 13 894 Zobowiązania długoterminowe 17 580 30 890 Rezerwy NOTA NR 9 1 250 885 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA NR 18 4 293 4 394 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki NOTA NR 10 13 421 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe NOTA NR 12 11 437 11 570 Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe NOTA NR 11 600 620 Zobowiązania krótkoterminowe 203 803 171 544 Rezerwy NOTA NR 9 18 931 7 704 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki NOTA NR 10 2 107 Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek NOTA NR 10 2 328 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe NOTA NR 12 2 690 2 342 Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe, w tym: NOTA NR 11 156 908 152 911 zobowiązania z tytułu dostaw i usług NOTA NR 11 128 864 96 039 zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek NOTA NR 11 378 17 705 rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów NOTA NR 11 16 275 31 423 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 25 272 6 152 Walutowe kontrakty terminowe NOTA NR 24 - - Pasywa razem 575 592 451 440 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 30 2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY (tys. zł) Numer noty Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów NOTA NR 14 1 040 219 759 379 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów NOTA NR 15 859 452 705 804 Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży 180 767 53 575 Pozostałe przychody NOTA NR 16 3 744 2 993 Koszty sprzedaży NOTA NR 15 28 073 21 858 Koszty ogólnego zarządu NOTA NR 15 26 435 19 070 Pozostałe koszty NOTA NR 16 1 341 1 451 Zysk / (strata) z działalności operacyjnej 128 662 14 189 Przychody finansowe NOTA NR 17 3 341 4 358 Koszty finansowe NOTA NR 17 1 125 1 585 Zysk / (strata) brutto 130 878 16 962 Podatek dochodowy NOTA NR 18 24 459 3 068 Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej 106 419 13 894 Zysk / (strata) netto za rok obrotowy 106 419 13 894 Pozostałe dochody całkowite 1 584 (1 852) Pozycje, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków 1 777 (1 777) Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów 1 777 (1 777) Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane (193) (75) Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze (238) (92) Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze NOTA NR 18 45 17 Dochody całkowite razem 108 003 12 042 Numer noty Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Zysk / (strata) na jedną akcję: (w zł) NOTA NR 23 - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej 6,08 0,79 - podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy 6,08 0,79 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 31 3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 130 878 16 962 Korekty o pozycje: (109 134) 67 544 Amortyzacja środków trwałych 6 776 6 037 Amortyzacja wartości niematerialnych 119 55 Zyski / straty z tytułu różnic kursowych (260) 325 Przychody z tytułu odsetek (131) (143) Koszty z tytułu odsetek 962 1 067 Przychody z tytułu dywidend (2 369) (2 171) Zysk / strata z tytułu działalności inwestycyjnej (133) (265) Zmiana stanu rezerw 11 591 5 972 Zmiana stanu zapasów (52 831) 19 439 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (56 718) 49 327 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (8 840) (9 031) Zapłacony / zwrócony podatek dochodowy (7 062) (2 976) Inne korekty (238) (92) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 21 744 84 506 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 211 1 372 Wpływy z tytułu odsetek 86 145 Wpływy z tytułu dywidend 2 369 2 171 Spłaty udzielonych pożyczek 30 700 27 081 Inne wpływy inwestycyjne 448 258 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 2 058 13 516 Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych 25 804 - Udzielone pożyczki 30 000 27 209 Inne wydatki 48 39 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (24 096) (9 737) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z kredytów i pożyczek 7 234 Spłata kredytów i pożyczek 15 854 34 305 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 3 016 2 774 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki 2 800 1 225 Zapłacone odsetki 457 793 Inne wydatki 476 283 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (22 603) (32 146) Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (24 955) 42 623 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu 44 482 1 733 Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (125) 126 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu 19 402 44 482 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 32 4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (tys. zł) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk / (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 1 750 8 000 201 009 24 353 13 894 249 006 Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów (akcje i udziały w spółkach zależnych) 1 777 1 777 Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze (238) (238) Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału 45 45 Podział zysku netto 11 094 (11 094) - Zysk / (strata) za rok obrotowy 106 419 106 419 Dywidendy (2 800) (2 800) Saldo na dzień 31.12.2021 roku 1 750 8 000 212 103 25 937 106 419 354 209 Saldo na dzień 01.01.2020 roku 1 750 8 000 187 094 26 204 15 140 238 188 Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów (akcje i udziały w spółkach zależnych) (1 776) (1 776) Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze (92) (92) Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału 17 17 Podział zysku netto 13 915 (13 915) - Zysk / (strata) za rok obrotowy 13 894 13 894 Dywidendy (1 225) (1 225) Saldo na dzień 31.12.2020 roku 1 750 8 000 201 009 24 353 13 894 249 006 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 33 5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – NOTA NR 1 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 (tys. zł) Grunty Budynki i budowle Środki transportu Maszyny i Urządzenia Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 10 406 96 386 9 034 31 082 10 526 157 434 Wartość brutto na początek okresu (po korektach) 10 406 96 386 9 034 31 082 10 526 157 434 Zwiększenia - 215 1 127 3 239 630 5 211 - nabycie - - 325 872 269 1 466 - leasing - 62 735 2 142 318 3 257 - inne - 153 67 225 43 488 Zmniejszenia - - 983 431 56 1 470 - sprzedaż - - 701 273 974 - likwidacja - - 233 158 56 447 - inne - - 49 - 49 Wartość brutto na koniec okresu 10 406 96 601 9 178 33 890 11 100 161 175 Wartość umorzenia na początek okresu 279 25 170 5 322 14 471 4 502 49 744 Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) 279 25 170 5 322 14 471 4 502 49 744 amortyzacja za okres 51 2 736 255 1 423 312 4 777 amortyzacja środków w leasingu za okres 96 112 862 897 32 1 999 inne zwiększenia - - 1 - - 1 zmniejszenia - - 879 427 56 1 362 Wartość umorzenia na koniec okresu 426 28 018 5 561 16 364 4 790 55 159 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 426 28 018 5 561 16 364 4 790 55 159 Wartość netto na koniec okresu 9 980 68 583 3 617 17 526 6 310 106 016 1. Wartość inwestycji rozpoczętych: 206 2. Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych: 66 3. Hipoteki: 45 000 4. Zastaw na środkach trwałych: 12 206 5. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2021r. przedmiotem leasingu, z podziałem na grupy wg KŚT: Grupa wg KŚT wartość brutto umorzenie wartość netto Grupa 0 6 818 275 6 543 Grupa I 185 185 0 Grupa II 0 0 0 Grupa III 0 0 0 Grupa IV 905 442 463 Grupa V 2 754 175 2 579 Grupa VI 5 991 1 783 4 208 Grupa VII 4 645 1 939 2 706 Grupa VIII 318 32 286 Razem 21 616 4 831 16 785 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 34 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł) Grunty Budynki i budowle Środki transportu Maszyny i Urządzenia Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 9 503 94 581 8 627 28 085 4 640 145 436 Wartość brutto na początek okresu (po korektach) 9 503 94 581 8 627 28 085 4 640 145 436 Zwiększenia 903 1 805 852 4 908 5 921 14 389 - nabycie - 24 13 3 885 5 915 9 837 - leasing 903 12 836 994 - 2 745 - inne - 1 769 3 29 6 1 807 Zmniejszenia - - 445 1 911 35 2 391 - sprzedaż - - 441 1 733 2 174 - likwidacja - - 49 35 84 - inne - - 4 129 133 Wartość brutto na koniec okresu 10 406 96 386 9 034 31 082 10 526 157 434 Wartość umorzenia na początek okresu 134 22 476 4 793 13 928 4 259 45 590 Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) 134 22 476 4 793 13 928 4 259 45 590 amortyzacja za okres 50 2 587 225 1 022 278 4 162 amortyzacja środków w leasingu za okres 95 108 745 927 1 875 zmniejszenia - 1 441 1 406 35 1 883 Wartość umorzenia na koniec okresu 279 25 170 5 322 14 471 4 502 49 744 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - - - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 279 25 170 5 322 14 471 4 502 49 744 Wartość netto na koniec okresu 10 127 71 216 3 712 16 611 6 024 107 690 1. Wartość inwestycji rozpoczętych: 361 2. Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych: 0 3. Hipoteki: 56 850 4. Zastaw na środkach trwałych: 993 5. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu finansowego z opcją zakupu, z podziałem na grupy wg KŚT: Grupa wg KŚT wartość brutto umorzenie wartość netto Grupa 0 6 818 178 6 640 Grupa I 195 144 51 Grupa II 0 0 0 Grupa III 0 0 0 Grupa IV 697 237 460 Grupa V 820 82 738 Grupa VI 5 991 1 184 4 807 Grupa VII 4 410 1 341 3 069 Grupa VIII 0 0 0 Razem 18 931 3 166 15 765 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 35 6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE – NOTA NR 2 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 (tys. zł) Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości niematerialne Razem Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe wartości niematerialne Wartość brutto na początek okresu - 1 700 1 700 Wartość brutto na początek okresu (po korektach) - - - 1 700 1 700 Zwiększenia - - - 103 103 - nabycie 103 103 Zmniejszenia - - - 82 82 - likwidacja - 82 82 Wartość brutto na koniec okresu - - - 1 721 1 721 Wartość umorzenia na początek okresu - 1 185 1 185 Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) - - - 1 185 1 185 amortyzacja za okres 99 99 amortyzacja WNiP w leasingu za okres 19 19 zmniejszenia 82 82 Wartość umorzenia na koniec okresu - - - 1 221 1 221 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - 1 221 1 221 Wartość netto na koniec okresu - - - 500 500 1. Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od dwóch do pięciu lat. 2. Nakłady poniesione w okresie i nie oddane do użytkowania: 76 3. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2021r. przedmiotem leasingu: wartość brutto umorzenie wartość netto oprogramowanie komputerowe 60 40 20 RAZEM 60 40 20 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 36 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł) Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Pozostałe wartości niematerialne Razem Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe Pozostałe wartości niematerialne Wartość brutto na początek okresu - 1 184 1 184 Zwiększenia - - - 516 516 - nabycie 482 482 - leasing 34 34 Zmniejszenia - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - 1 700 1 700 Wartość umorzenia na początek okresu 1 130 1 130 amortyzacja za okres 41 41 amortyzacja WNiP w leasingu za okres 14 14 Wartość umorzenia na koniec okresu - - - 1 185 1 185 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - 1 185 1 185 Wartość netto na koniec okresu - - - 515 515 1. Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od dwóch do pięciu lat. 2. Nakłady poniesione w okresie i nie oddane do użytkowania: 42 3. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu: wartość brutto umorzenie wartość netto oprogramowanie komputerowe 59 20 39 RAZEM 59 20 39 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 37 7. AKTYWA FINANSOWE – NOTA NR 3 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Akcje spółek notowanych na giełdzie Wartość na początek okresu 52 308 54 085 Zwiększenia 1 777 - Zmniejszenia - 1 777 wycena wartości godziwej - 1 777 Wartość na koniec okresu 54 085 52 308 Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie Wartość na początek okresu 102 102 Wartość na koniec okresu 102 102 Razem 54 187 52 410 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Obligacje 25 804 Udzielone pożyczki, w tym : 904 1 603 długoterminowe 900 1 600 krótkoterminowe 4 3 Pozostałe należności 44 - Razem 26 752 1 603 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 38 8. ZAPASY – NOTA NR 4 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 (tys. zł) Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia na koniec okresu Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 1 1 2 3 4 5 = 2 - 3 + 4 6 7 = 1 - 5 8 Materiały 1 735 436 394 578 620 7 474 1 115 73 727 Produkty w toku 3 218 - - - - - 3 218 Towary 185 748 2 670 7 310 21 990 17 350 738 578 168 398 RAZEM 190 701 3 106 7 704 22 568 17 970 746 052 172 731 73 727 W roku 2021 Spółka odwróciła, część dokonanego odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 7 704 tys. zł, w związku z ich sprzedażą lub likwidacją (kolumna 3). Wartość zapasów ujętych jako koszt w roku 2021 została wykazana wg cen zakupu, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (kolumna 6). Na zapasach ustanowiony jest zastaw w wys. 73 727 tys. zł na zabezpieczenie kredytów udzielonych Spółce przez banki (kolumna 8). Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł) Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia na koniec okresu Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 1 1 2 3 4 5 = 2 - 3 + 4 6 7 = 1 - 5 8 Materiały 4 929 524 407 319 436 18 225 4 493 101 601 Produkty w toku 1 467 - - - - - 1 467 Towary 116 611 2 710 1 108 1 068 2 670 441 275 113 941 RAZEM 123 007 - 3 234 1 515 1 387 3 106 459 500 119 901 101 601 W roku 2020 Spółka odwróciła, część dokonanego odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 1 515 tys. zł, w związku z ich sprzedażą lub likwidacją (kolumna 3). Wartość zapasów ujętych jako koszt w roku 2020 została wykazana wg cen zakupu, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (kolumna 6). Na zapasach ustanowiony jest zastaw w wys. 101 601 tys. zł na zabezpieczenie kredytów udzielonych Spółce przez banki (kolumna 8). Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 39 9. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 5 (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 183 627 110 977 część długoterminowa 172 172 od pozostałych jednostek 172 172 część krótkoterminowa 183 455 110 805 od jednostek zależnych 45 878 23 338 od jednostek powiązanych 600 184 od pozostałych jednostek 136 977 87 283 Należności z tytułu przekazanych zaliczek - 149 część krótkoterminowa - 149 od pozostałych jednostek 149 Pozostałe należności 12 776 12 486 część krótkoterminowa 12 776 12 486 od pozostałych jednostek 12 776 12 486 Rozliczenia międzyokresowe czynne 1 120 4 886 część długoterminowa 414 550 część krótkoterminowa 706 4 336 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 15 427 15 620 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu (po korektach) 15 427 15 620 Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 491 886 należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 491 427 należność główna 14 29 należność odsetkowa 477 398 pozostałe należności 459 Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości 980 1 079 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym: 14 938 15 427 należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 3 306 3 795 należność główna 2 687 3 110 należność odsetkowa 619 685 pozostałe należności 11 632 11 632 RAZEM 182 585 113 071 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęto w pozostałych kosztach (należności główne) i kosztach finansowych (odsetki) w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów. Spółka, naliczając odsetki dla jednostek niepowiązanych, jednocześnie tworzy na nie odpisy aktualizujące. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 40 10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY – NOTA NR 6 (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Środki pieniężne w banku i w kasie 6 103 6 539 Lokaty krótkoterminowe 13 299 37 943 RAZEM 19 402 44 482 TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego 3 257 2 779 Razem 3 257 2 779 11. KAPITAŁ PODSTAWOWY – NOTA NR 7 LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY (szt.) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł 17 500 000 17 500 000 RAZEM 17 500 000 17 500 000 12. KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY – NOTA NR 8 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 (tys. zł) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Razem Saldo na początek okresu 201 009 24 353 225 362 Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów (akcje i udziały w spółkach zależnych) 1 777 1 777 Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze (238) (238) Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału 45 45 Podział zysku netto 11 094 11 094 Saldo na koniec okresu 212 103 25 937 238 040 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 41 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Razem Saldo na początek okresu 187 094 26 204 213 298 Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów (akcje i udziały w spółkach zależnych) (1 776) (1 776) Zyski / (straty) z tytułu sprzedaży udziałów w spółce zależnej - - Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze (92) (92) Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału 17 17 Podział zysku netto 13 915 13 915 Saldo na koniec okresu 201 009 24 353 225 362 13. REZERWY – NOTA NR 9 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 (tys. zł) Rezerwy dotyczące zakończonych kontraktów Rezerwy na inne naprawy gwarancyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 67 5 196 2 800 526 8 589 - krótkoterminowe na początek okresu 67 5 196 1 915 526 7 704 - długoterminowe na początek okresu - - 885 - 885 Zwiększenia 12 8 675 7 753 1 272 17 712 - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 12 8 675 7 753 1 272 17 712 Zmniejszenia 21 198 5 663 238 6 120 - wykorzystane w ciągu roku 21 136 5 659 238 6 054 - rozwiązane ale niewykorzystane 62 4 66 Wartość na koniec okresu w tym: 58 13 673 4 890 1 560 20 181 - krótkoterminowe na koniec okresu 58 13 673 3 640 1 560 18 931 - długoterminowe na koniec okresu - - 1 250 - 1 250 Zgodnie z MSR 19 Spółka ujawnia analizę wrażliwości dla każdego istotnego założenia aktuarialnego na koniec okresu sprawozdawczego, pokazującą jaki wpływ na zobowiązanie miałyby zmiany odpowiednich założeń aktuarialnych. W związku z powyższym dokonano analizy wrażliwości dla następujących założeń: - zmiana stopy dyskontowej o +/- 0,5 p.p, - zmiana stopy wzrostu przyszłych wynagrodzeń o +/- 0,5 p.p, - zmiana wskaźnika rotacji pracowników o +/- 0,5 p.p. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 42 Wyniki przeprowadzonych kalkulacji kształtują się następująco (w tys. zł): (tys. zł) Wartość bilansowa ANALIZA WRAŻLIWOŚCI stopa dyskontowa stopa wzrostu wynagrodzeń wskaźnik rotacji -0,50% 0,50% -0,50% 0,50% -0,50% 0,50% odprawy emerytalne 1 146 1 201 1 094 1 095 1 200 1 162 1 130 odprawy rentowe 115 120 110 111 119 118 113 RAZEM 1 261 1 321 1 204 1 206 1 319 1 280 1 243 14. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI – NOTA NR 10 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Spółka Linie kredytowe na finansowanie obrotu Limit Zadłużenie na: Dostępny w walucie Oprocentow anie Termin spłaty 2021-12-31 2020-12-31 STALPROFIL S.A. Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. 12 000 - - PLN/EUR WIBOR + marża 2022-01- 31 LIBOR + marża Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. 5 000 - - PLN WIBOR + marża 2022-01- 31 Kredyt obrotowy w mBank S.A. 10 000 - - PLN WIBOR + marża 2022-01- 31 Kredyt obrotowy w mBank S.A. 10 000 - - PLN WIBOR + marża 2023-01- 31 Kredyt obrotowy w mBank S.A. 10 000 - - PLN WIBOR + marża 2023-01- 31 Kredyt w rachunku bieżącym oraz kredyt obrotowy w ramach wielocelowego limitu kredytowego w PKO BP S.A. 95 000 - 100 PLN/EUR/ USD WIBOR (EURIBOR/LI BOR) + marża 2024-07- 02 Kredyt w rachunku bieżącym oraz kredyt obrotowy w ramach wielocelowego limitu kredytowego w Pekao S.A. 44 000 - - PLN/EUR/ USD WIBOR (EURIBOR/LI BOR) + marża 2023-06- 30 Kredyt w rachunku bieżącym w ING Bank S.A. 7 500 - - PLN WIBOR + marża 2023-07- 01 Karty kredytowe - mBank S.A. PLN/EUR 2 7 PLN/EUR 2022-01- 03 Razem 193 500 2 107 Spółka Kredyt inwestycyjny w mBank S.A. Limit Zadłużenie na: Waluta Oprocentow anie Termin spłaty 2021-12-31 2020-12-31 STALPROFIL S.A. krótkoterminowa część kredytu długoterminowego 15 749 0 2 328 PLN WIBOR + marża 2028-06- 30 długoterminowa część kredytu długoterminowego 0 13 421 PLN WIBOR + marża 2028-06- 30 Razem 15 749 0 15 749 Walutę dla kredytów udzielonych w walucie innej niż PLN oznaczono w opisie. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 43 1. Uzgodnienie kwoty kredytów i pożyczek krótkoterminowych z bilansem (tys. zł) 2021-12-31 2020-12-31 Na saldo krótkoterminowych kredytów i pożyczek wykazane w bilansie składa się: - kwota wykorzystanego kredytu 2,00 107,00 - kwota naliczonych odsetek od kredytu 0,00 0,00 2,00 107,00 2. Zabezpieczenia kredytów bankowych (zł) 2021-12-31 2020-12-31 Stalprofil S.A. - hipoteki na nieruchomościach: 45 000 56 850 - zastaw rejestrowy na zapasach: 73 727 101 601 - zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych: 11 752 1 481 - cesje praw z polis ubezpieczeniowych: 876 41 001 - cesje wierzytelności handlowych: 21 273 444 449 Zabezpieczeniem spłaty kredytów zaciągniętych przez Stalprofil S.A. są także: - wystawione przez Spółkę weksle własne in blanco i/lub, - upoważnienie banku do potrącania zadłużenia wymagalnego ze środków zgromadzonych na rachunkach w danym banku i/lub, - pełnomocnictwo dla banku do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunkach bankowych z prawem blokady środków zgromadzonych na rachunku do określonej kwoty zadłużenia, - cesje praw z polis ubezpieczeniowych. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 44 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE – NOTA NR 11 (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 128 864 96 039 część długoterminowa 289 333 wobec pozostałych jednostek 289 333 część krótkoterminowa 128 575 95 706 wobec jednostek powiązanych 74 599 35 028 wobec pozostałych jednostek 53 976 60 678 Zobowiązania z tytułu zaliczek na dostawy 378 17 705 część krótkoterminowa 378 17 705 wobec pozostałych jednostek 378 17 705 Pozostałe zobowiązania 11 083 7 551 część długoterminowa - - część krótkoterminowa 11 083 7 551 wobec pozostałych jednostek 11 083 7 551 Rozliczenia międzyokresowe bierne 287 174 część krótkoterminowa 287 174 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 16 896 32 062 część długoterminowa 600 620 część krótkoterminowa 16 296 31 442 RAZEM 157 508 153 531 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie nr 22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dni. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane ze średnim 14-21 dniowym terminem płatności. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 45 16. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – NOTA NR 12 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat w okresie do 1 roku 3 054 2 690 2 649 2 342 w okresie od 1 roku do 5 lat 5 784 4 899 5 979 5 032 w okresie powyżej 5 lat 13 402 6 538 13 402 6 538 Razem 22 240 14 127 22 030 13 912 w tym dotyczące wieczystego użytkowania gruntów: 14 466 6 723 14 678 6 757 - długoterminowe 14 253 6 688 14 465 6 723 - krótkoterminowe 213 35 213 34 Na dzień 31.12.2021r. Spółka jest stroną umów leasingu samochodów ciężarowych, dostawczych i osobowych oraz maszyn i urządzeń. Wartość netto miesięcznych rat wynosi: 231 tys. zł Płatność ostatniej raty leasingowej przypada na wrzesień 2026 r. Zobowiązania z tytułu naliczonych i niezapłaconych prowizji bankowych od udzielonych kredytów i gwarancji 75 tys. zł Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 46 17. UZGODNIENIE ZADŁUŻENIA FINANSOWEGO – NOTA NR 13 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 (tys. zł) Kredyty bankowe Inne Zobowiązania z tytułu leasingu Razem długotermin owe krótkotermi nowe w rachunku bieżącym Stan na początek okresu 13 421 2 328 107 - 13 912 29 768 Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia - 3 257 3 257 Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) 38 309 65 412 Naliczone odsetki 136 39 317 492 Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: (13 595) (2 734) (141) - (3 333) (19 803) - spłata kapitału (13 421) (2 328) (105) (3 016) (18 870) - zapłacone odsetki (136) (4) (317) (457) - zapłacone prowizje (38) (402) (36) (476) Rezerwa na prowizje bankowe 58 58 Inne zwiększenia / (zmniejszenia) (29) (26) (55) Stan na koniec okresu - - 2 - 14 127 14 129 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł) Kredyty bankowe Pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu Razem długotermin owe krótkotermi nowe w rachunku bieżącym Stan na początek okresu 15 333 4 590 22 857 - 13 906 56 686 Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia 6 785 - 449 2 779 10 013 Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) 38 414 452 Naliczone odsetki 166 246 373 785 Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: (6 575) (4 590) (23 844) - (3 146) (38 155) - spłata kapitału (6 409) (4 590) (23 306) (2 774) (37 079) - zapłacone odsetki (166) - (255) (372) (793) - zapłacone prowizje - (283) (283) Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych 41 - 116 157 Rezerwa na prowizje bankowe (39) - (131) (170) Inne zwiększenia / (zmniejszenia) (2 328) 2 328 - - - Stan na koniec okresu 13 421 2 328 107 - 13 912 29 768 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 47 18. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – NOTA NR 14 (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży usług, w tym: 154 176 282 609 przychody zafakturowane 142 723 314 112 przychody z wyceny realizowanych kontraktów 11 453 (31 503) Przychody ze sprzedaży materiałów 153 41 Przychody ze sprzedaży towarów 884 405 475 295 Przychody ze sprzedaży usług najmu i pozostałych usług 1 485 1 434 RAZEM, w tym: 1 040 219 759 379 Przychody ze sprzedaży krajowej 946 192 702 363 Przychody ze sprzedaży eksportowej 94 027 57 016 W roku 2021 największym odbiorcą Spółki był OGP Gaz-System S.A. Wartość sprzedaży do tego kontrahenta osiągnęła 127 331 tys. zł, co stanowi 12,24% łącznych przychodów ze sprzedaży Spółki. Pomiędzy Spółką, a wyżej wymienionym odbiorcą nie istnieją żadne formalne powiązania. 19. KOSZTY RODZAJOWE – NOTA NR 15 (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Amortyzacja środków trwałych 6 776 6 037 Amortyzacja wartości niematerialnych 119 55 Koszty świadczeń pracowniczych 46 055 33 557 Zużycie surowców i materiałów pomocniczych 10 206 19 553 Koszty usług obcych 97 877 234 179 Koszty podatków i opłat 2 179 1 874 Pozostałe koszty 3 240 3 444 Zmiana stanu produktów i produkcji w toku 8 786 5 902 Koszty sprzedanych towarów i materiałów 738 722 442 131 RAZEM 913 960 746 732 Koszty sprzedaży 28 073 21 858 Koszty ogólnego zarządu 26 435 19 070 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 859 452 705 804 RAZEM, w tym: 913 960 746 732 - koszty związane z leasingami krótkoterminowymi 816 851 - koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości 71 87 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Koszty wynagrodzeń 38 324 27 261 Koszty ubezpieczeń społecznych 5 466 4 276 Koszty świadczeń emerytalnych 506 16 Świadczenia na rzecz BHP 599 676 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 343 347 Pozostałe 817 981 RAZEM 46 055 33 557 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 48 20. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY – NOTA NR 16 POZOSTAŁE PRZYCHODY (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Dotacje państwowe 171 1 025 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 134 265 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - leasing zwrotny - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności 99 104 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów 394 406 Nadwyżki inwentaryzacyjne 2 192 142 Zwrot opłat sądowych 46 13 Otrzymane i naliczone kary i odszkodowania 678 325 Noty obciążeniowe 459 Pozostałe 30 254 RAZEM 3 744 2 993 POZOSTAŁE KOSZTY (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności 12 487 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów 107 305 Odszkodowania, kary umowne, grzywny, naprawy szkód 50 201 Nie uznane reklamacje 10 Niedobory inwentaryzacyjne 300 14 Darowizny 559 1 Opłaty sądowe 239 256 Pozostałe 74 177 RAZEM 1 341 1 451 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 49 21. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE – NOTA NR 17 PRZYCHODY FINANSOWE (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek 698 640 Przychody z dywidend 2 369 2 171 Zyski z tytułu różnic kursowych 274 1 547 RAZEM 3 341 4 358 KOSZTY FINANSOWE (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Koszty odsetek, w tym dotyczące: 500 991 - kredytów bankowych 175 412 - zobowiązań handlowych 194 - zobowiązań budżetowych 3 - umów leasingu 317 373 - pozostałych zobowiązań 8 9 Koszty prowizji, w tym dotyczące: 413 434 - kredytów bankowych 412 432 - pozostałych zobowiązań 1 2 Pozostałe 5 5 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: 207 155 - należności odsetkowych 207 155 RAZEM 1 125 1 585 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 50 22. PODATEK DOCHODOWY – NOTA NR 18 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 26 180 9 147 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 26 180 9 102 - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 45 Odroczony podatek dochodowy (1 721) (6 079) - obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych (1 721) (6 079) Obciążenie / (uznanie) podatkowe wykazane w rachunku zysków lub strat 24 459 3 068 - przypisane działalności kontynuowanej 3 068 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych (45) (17) - obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny rezerw na świadczenia pracownicze (45) (17) Obciążenie / (uznanie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 24 414 3 051 BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 130 878 16 962 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 130 878 16 962 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 43 141 18 563 Doliczenia do kosztów 21 859 13 595 Przychody nie podlegające opodatkowaniu 15 220 (25 772) Doliczenia do przychodów 900 204 Wynik po odliczeniach 137 840 47 906 Darowizna 50 1 Dochód do opodatkowania 137 790 47 905 Stawka podatkowa (w %) 19% 19% Bieżący podatek dochodowy 26 180 9 102 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 51 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (tys. zł) Bilans Rachunek zysków i strat Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dodatnie różnice kursowe 19 94 (75) (19) Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową 412 154 258 6 bonifikata na towary 555 316 239 (143) odsetki nie objęte odpisem aktualizującym 9 1 8 - wartość środków trwałych w leasingu 3 298 3 127 171 104 kontrakty długoterminowe 702 (702) (870) Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 293 4 394 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego naliczone odsetki - 2 wartość zobowiązań z tytułu leasingu 2 684 2 643 (41) (1) ujemne różnice kursowe 11 51 40 173 rezerwy na przyszłe koszty 2 766 1 090 (1 676) (788) rezerwy na świadczenia pracownicze 806 547 (259) (322) odpisy aktualizacyjne na należności 65 68 3 30 odpisy aktualizacyjne na zapasy 3 655 593 (3 062) 21 Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową 1 2 1 (2) koszty n.k.u.p. / koszty podatkowe w przyszłych okresach/ 672 672 838 kontrakty długoterminowe 3 093 5 971 2 878 (5 116) pozostałe 214 38 (176) 8 Strata podatkowa możliwa do odliczenia - - - aktualizacja wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 122 77 (45) (17) Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 417 11 752 Obciążenie / (uznanie) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w rachunku zysków lub strat (1 721) (6 079) Obciążenie / (uznanie) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów (45) (17) Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 52 23. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH – NOTA NR 19 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 SEGMENTY OPERACYJNE (tys. zł) Działalność kontynuowana Działalność ogółem Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów Razem Przychody od klientów zewnętrznych 885 766 154 453 1 040 219 1 040 219 Przychody z tytułu odsetek 662 36 698 698 Koszty z tytułu odsetek 391 109 500 500 Amortyzacja 4 511 2 384 6 895 6 895 Inne istotne pozycje kosztów, w tym: 780 413 126 652 907 065 907 065 koszty sprzedanych towarów i materiałów 738 579 143 738 722 738 722 zużycie surowców i materiałów pomocniczych 1 788 8 418 10 206 10 206 koszty usług obcych 11 074 86 803 97 877 97 877 koszty świadczeń pracowniczych 23 599 22 456 46 055 46 055 pozostałe 5 373 8 832 14 205 14 205 Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego 102 389 26 273 128 662 128 662 Aktywa segmentu sprawozdawczego 504 482 71 110 575 592 575 592 Zwiększenia / (zmniejszenia) rzeczowych aktywów trwałych (3 230) 1 556 (1 674) (1 674) Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 139 462 18 046 157 508 157 508 Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 22 209 578 22 787 22 787 - ujęte w rachunku zysków i strat 22 209 578 22 787 22 787 - ujęte w pozostałych dochodach całkowitych - - - Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 9 097 483 9 580 9 580 - ujęte w rachunku zysków i strat 7 320 483 7 803 7 803 - ujęte w pozostałych dochodach całkowitych 1 777 - 1 777 1 777 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 53 Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Przychody Łączne przychody segmentów sprawozdawczych 1 040 219 Pozostałe przychody 7 085 Przychody jednostki 1 047 304 Zysk lub strata Łączny zysk / (strata) operacyjny(a) segmentów sprawozdawczych 128 662 Innego rodzaju zysk / (strata) 2 216 Zysk przed uwzględnieniem podatku dochodowego 130 878 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Aktywa Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych 575 592 Pozostałe aktywa - Aktywa jednostki 575 592 Zobowiązania Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych 157 508 Pozostałe zobowiązania 63 875 Zobowiązania jednostki 221 383 Informacje dotyczące produktów i usług Rodzaj produktu lub usługi Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych Handel wyrobami hutniczymi 884 405 Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych 154 329 Pozostałe produkty i usługi 1 485 Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu) Przychody Aktywa trwałe Polska 946 192 175 435 Unia Europejska (UE-28) 69 431 - Europa (poza UE-28) 24 596 - Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 54 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 SEGMENTY OPERACYJNE (tys. zł) Działalność kontynuowana Działalność ogółem Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów Razem Przychody od klientów zewnętrznych 476 679 282 700 759 379 759 379 Przychody z tytułu odsetek 637 3 640 640 Koszty z tytułu odsetek 649 342 991 991 Amortyzacja 3 900 2 192 6 092 6 092 Inne istotne pozycje kosztów, w tym: 471 654 268 986 740 640 740 640 koszty sprzedanych towarów i materiałów 442 090 41 442 131 442 131 zużycie surowców i materiałów pomocniczych 1 222 18 331 19 553 19 553 koszty usług obcych 7 435 226 744 234 179 234 179 koszty świadczeń pracowniczych 17 395 16 162 33 557 33 557 pozostałe 3 512 7 708 11 220 11 220 Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego 2 437 11 752 14 189 14 189 Aktywa segmentu sprawozdawczego 399 659 51 781 451 440 451 440 Zwiększenia / (zmniejszenia) rzeczowych aktywów trwałych 7 619 225 7 844 7 844 Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 80 866 72 665 153 531 153 531 Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 3 028 778 3 806 3 806 - ujęte w rachunku zysków i strat 1 251 778 2 029 2 029 - ujęte w pozostałych dochodach całkowitych 1 777 - 1 777 1 777 Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 1 134 485 1 619 1 619 - ujęte w rachunku zysków i strat 1 134 485 1 619 1 619 - ujęte w pozostałych dochodach całkowitych - - - - Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 55 Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Przychody Łączne przychody segmentów sprawozdawczych 759 379 Pozostałe przychody 7 351 Przychody jednostki 766 730 Zysk lub strata Łączny zysk / (strata) operacyjny(a) segmentów sprawozdawczych 14 189 Innego rodzaju zysk / (strata) 2 773 Zysk przed uwzględnieniem podatku dochodowego 16 962 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Aktywa Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych 451 440 Pozostałe aktywa - Aktywa jednostki 451 440 Zobowiązania Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych 153 531 Pozostałe zobowiązania 48 903 Zobowiązania jednostki 202 434 Informacje dotyczące produktów i usług Rodzaj produktu lub usługi Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych Handel wyrobami hutniczymi 475 295 Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych 282 650 Pozostałe produkty i usługi 1 434 Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu) Przychody Aktywa trwałe Polska 702 363 174 517 Unia Europejska (UE-28) 39 842 - Europa (poza UE-28) 17 174 - Pozostałe - - Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 56 24. DYWIDENDY – NOTA NR 20 ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W ROKU OBROTOWYM (tys. zł) Dywidendy z akcji zwykłych: W okresie od 01.01. do 31.12.2021 W okresie od 01.01. do 31.12.2020 Dywidenda spółki STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020 / 2019 2 800 1 225 RAZEM 2 800 1 225 1. W dniu 13.09.2021 roku spółka STALPROFIL S.A. wypłaciła dywidendę z zysku netto za rok 2020, w kwocie 2 800 tys. zł ( 0,16 zł / akcję). 2. W dniu 14.10.2020 roku spółka STALPROFIL S.A. wypłaciła dywidendę z zysku netto za rok 2019, w kwocie 1 225 tys. zł ( 0,07 zł / akcję). PRZEDŁOŻONE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (nie ujęte jako zobowiązania na dzień bilansowy) (tys. zł) Dywidendy z akcji zwykłych: Dywidenda spółki STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 21 000 RAZEM 21 000 1. Proponowana przez Zarząd STALPROFIL S.A. dywidenda z zysku netto za rok 2021 wynosi 21 000 tys. zł, czyli 1,20 zł / akcję. 25. UMOWY O BUDOWĘ – NOTA NR 21 UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Przychody z wyceny (16 274) (27 726) Przychody zrealizowane 280 284 316 371 Przychody razem 264 010 288 645 Łączna kwota poniesionych kosztów 244 595 278 186 Łączna kwota ujętych zysków i strat ze sprzedaży 19 415 10 459 Kwota otrzymanych zaliczek 17 431 Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów 28 887 18 654 Kwota zobowiązań wobec dostawców i podwykonawców z tytułu prac wynikających z umów 141 17 514 Metoda stosowana do ustalania przychodów i kosztów - metoda stopnia zaawansowania. Przychody i koszty z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu realizacji umowy w powiązaniu ze stopniem zaawansowania realizacji robót. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 57 26. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI – NOTA NR 22 Nazwa jednostki zależnej Udział w kapitale (%) Siedziba Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 IZOSTAL S.A. Kolonowskie 60,28 60,28 KOLB Sp. z o.o. Kolonowskie 60,28 60,28 STF DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. Dąbrowa Górnicza 100,00 100,00 KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Podmiot powiązany Sprzedaż STALPROFIL S.A. na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy STALPROFIL S.A. od podmiotów powiązanych Wartość zapasów pochodzących od podmiotów powiązanych Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Jednostki zależne* 239 552 91 376 481 4 146 76 277 Pozostałe podmioty powiązane ** 4 918 3 412 230 121 185 795 68 387 47 671 * - W tej pozycji wykazano transakcje pomiędzy jednostkami zależnymi STALPROFIL S.A. ** - W tej pozycji wykazano transakcje z podmiotami Grupy ArcelorMittal KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Podmiot powiązany (tys. zł) Należności STALPROFIL S.A. od podmiotów powiązanych Zobowiązania STALPROFIL S.A. wobec podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Jednostki zależne, w tym: 46 782 24 941 4 - z tyt. dostaw towarów i usług 45 878 23 338 4 z tyt. pożyczek 904 1 603 - - Pozostałe podmioty powiązane * 600 184 74 595 35 028 * - W tej pozycji wykazano stan rozrachunków z podmiotami Grupy ArcelorMittal Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są wg cen rynkowych. Zobowiązania / należności są niezabezpieczone i rozliczane gotówkowo. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 58 WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Wypłacone w roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego roku 4 362 2 980 Wypłacone w danym roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące roku ubiegłego 810 452 Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia 582 693 W Spółce nie istnieją programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym programy oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie). WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Wypłacone w roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące danego roku 793 675 Wypłacone w danym roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące roku ubiegłego 62 - Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone świadczenia pracownicze 62 W minionym okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i zarządzającym żadnych pożyczek, bądź też jakichkolwiek poręczeń i gwarancji. Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 59 27. ZYSK NA AKCJĘ – NOTA NR 23 DANE DOTYCZĄCE WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ AKCJI, KTÓRE POSŁUŻYŁY DO WYLICZENIA PODSTAWOWEGO I ROZWODNIONEGO ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Zysk / (strata) netto z działalności kontynuowanej 106 419 13 894 Zysk / (strata) netto 106 419 13 894 Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję 17 500 000 17 500 000 28. INSTRUMENTY FINANSOWE – ZABEZPIECZENIA – NOTA NR 24 Stalprofil S.A. dokonuje zabezpieczenia przepływów pieniężnych wynikających ze sprzedaży i zakupów realizowanych w walutach obcych, na ryzyko zmiany kursu, stosując transakcje typu FORWARD, w zakresie powstającej pozycji otwartej (nadwyżki przychodów nad kosztami lub odwrotnie). Na dzień 31.12.2021r. spółka Stalprofil S.A. posiadała otwarte transakcje: Bank Sprzedaż / Kupno Wartość transakcji Średni ważony kurs Termin zamknięcia ostatniego kontraktu Wycena na dzień bilansowy mBank S.A. Sprzedaż 400000 EUR 4,6054 2022-01-13 8 157,86 zł mBank S.A. Kupno 400 000 EUR 4,6023 2022-01-13 -6 917,50 zł Na dzień 31.12.2020r. spółka Stalprofil S.A. posiadała otwarte transakcje: Bank Sprzedaż / Kupno Wartość transakcji Średni ważony kurs Termin zamknięcia ostatniego kontraktu Wycena na dzień bilansowy mBank S.A. Sprzedaż 2250000 EUR 4,5466 2021-03-04 733,19 zł mBank S.A. Sprzedaż 200000 EUR 4,503 2021-01-08 -11 280,45 zł mBank S.A. Kupno 200 000 EUR 4,4288 2021-01-08 26 120,20 zł INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 (tys. zł) Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto +0,25% -0,25% Aktywa finansowe 45 254 113 (113) Środki pieniężne 6 103 0,25 % 15 (15) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - 0,25 % - - Pozostałe aktywa finansowe 48 0,25 % 0 (0) Lokaty krótkoterminowe 13 299 0,25 % 33 (33) Obligacje 25 804 0,25 % 65 (65) Zobowiązania finansowe 14 129 (35) 35 Kredyty bankowe i pożyczki 2 0,25 % (0) 0 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 14 127 0,25 % (35) 35 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 60 Na dzień 31.12.2020 (tys. zł) Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto +0,25% -0,25% Aktywa finansowe 44 482 111 (111) Środki pieniężne 6 539 0,25 % 16 (16) Lokaty krótkoterminowe 37 943 0,25 % 95 (95) Zobowiązania finansowe 29 768 (74) 74 Kredyty bankowe i pożyczki 15 856 0,25 % (40) 40 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 13 912 0,25 % (35) 35 INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 (tys. zł) Wartość bilansowa [w tys. zł] Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto +1% -1% Aktywa finansowe 21 367 214 (214) Środki pieniężne w EUR 79 1% 1 (1) Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 21 288 1% 213 (213) Zobowiązania finansowe 23 775 (238) 238 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR 23 775 1% (238) 238 Na dzień 31.12.2020 (tys. zł) Wartość bilansowa [w tys. zł] Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto +1% -1% Aktywa finansowe 15 700 157 (157) Środki pieniężne w EUR 4 917 1% 49 (49) Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 10 783 1% 108 (108) Zobowiązania finansowe 8 635 (86) 86 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR 8 635 1% (86) 86 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 61 INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (tys. zł) (tys. zł) Kategoria wg MSSF 9 Wartość bilansowa Wartość godziwa Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Aktywa finansowe 227 576 154 286 227 576 154 286 Środki pieniężne ZK 6 103 6 539 6 103 6 539 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK 181 465 108 185 181 465 108 185 Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK 904 1 603 904 1 603 Obligacje WGPK 25 804 25 804 - Walutowe kontrakty terminowe ZK 1 16 1 16 Lokaty krótkoterminowe ZK 13 299 37 943 13 299 37 943 Zobowiązania finansowe 171 350 151 063 171 350 151 063 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK 14 127 13 912 14 127 13 912 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK 157 221 121 295 157 221 121 295 Kredyty bankowe i pożyczki ZK 2 15 856 2 15 856 ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały INSTRUMENTY FINANSOWE - PRZYCHODY, KOSZTY, ZYSKI I STRATY (tys. zł) Za okres od 01.01. do 31.12.2021 (tys. zł) Kategoria wg MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizującyc h Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe 692 819 (14 985) - Środki pieniężne ZK 62 (125) - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK 496 573 (121) - Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK 87 - Zapasy WGPWF - - (14 864) - Walutowe kontrakty terminowe ZK - 371 - - Obligacje ZK 47 - - - Zobowiązania finansowe (912) (546) - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK (317) - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK (8) (521) - - Kredyty bankowe i pożyczki ZK (587) (25) - - ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 62 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 (tys. zł) Kategoria wg MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizującyc h Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe 638 2 938 (410) - Środki pieniężne ZK 4 208 - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK 490 2 946 (538) - Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK 144 (528) - Zapasy WGPWF - - 128 - Walutowe kontrakty terminowe ZK - 312 - - Zobowiązania finansowe (1 423) (1 391) - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK (373) - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK (206) (1 184) - - Kredyty bankowe i pożyczki ZK (844) (157) - - Walutowe kontrakty terminowe UdtW - (50) - - ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 63 29. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE – NOTA NR 25 Na dzień 31.12.2021r. stan zobowiązań pozabilansowych przedstawiał się następująco: STALPROFIL S.A. nie udzielał poręczeń podmiotom spoza Grupy. Łączna wartość gwarancji udzielonych na wniosek STALPROFIL S.A. (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Gwarancje wadialne, należytego wykonania kontraktu oraz usunięcia wad i usterek, w tym: 28 817 65 949 - na rzecz OGP Gaz-System S.A. 27 467 62 987 Gwarancja zwrotu zaliczki, w tym: - 62 610 - na rzecz OGP Gaz-System S.A. - 62 610 Gwarancje płatnicze - 1 015 Razem, w tym: 28 817 129 574 - na rzecz OGP Gaz-System S.A. 27 467 125 597 Łączna wartość zabezpieczeń ustanowionych na aktywach STALPROFIL S.A. (tys. zł) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Hipoteki 45 000 56 850 Zastaw na środkach trwałych 12 206 993 Zastaw na zapasach 73 727 101 601 Cesje wierzytelności handlowych 21 273 444 449 Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków - 39 520 Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia maszyn i urządzeń 876 1 481 Sprawozdanie finansowe STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2021 64 Podpisy Osób wchodzących w skład Zarządu STALPROFIL S.A.: Imię i nazwisko Stanowisko / Funkcja Henryk Orczykowski Prezes Zarządu podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Sylwia Potocka-Lewicka Wiceprezes Zarządu podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Zenon Jędrocha Wiceprezes Zarządu podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Bogusław Kyć Główny Księgowy podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym