AI assistant
Spyrosoft S.A. Interim / Quarterly Report 2023
5821_rns_2023-05-23_cbabb70b-9468-4147-b0ec-65568a19d51d.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Spis treści
| Wstęp 5 | ||
|---|---|---|
| Podstawowe dane o emitencie 5 | ||
| Ogólna charakterystyka działalności Spółki i Grupy 5 | ||
| Informacje o grupie kapitałowej7 | ||
| Zatwierdzenie śródrocznych informacji finansowych 9 | ||
| Założenie kontynuacji działalności 9 | ||
| Wybrane dane finansowe11 | ||
| Podstawowe elementy śródrocznych skróconych informacji finansowych Grupy Kapitałowej 12 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów12 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 14 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 16 | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 18 | ||
| Informacje objaśniające do skonsolidowanych śródrocznych skróconych informacji finansowych 20 | ||
| Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 20 | ||
| Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania20 | ||
| Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości20 | ||
| Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 26 | ||
| Profesjonalny osąd i niepewność szacunków26 | ||
| Zasady konsolidacji26 | ||
| Informacja dodatkowa - Segmenty operacyjne27 | ||
| Prezentacja informacji finansowych z uwzględnieniem segmentów działalności 27 | ||
| Opis segmentów27 | ||
| Informacje finansowe o poszczególnych segmentach 29 | ||
| Informacja dodatkowa – Pozostałe noty objaśniające33 | ||
| Nota 1. | Pozycje nietypowe z uwagi na ich charakter, wielkość lub częstość występowania33 | |
| Nota 2. | Informacje dotyczące sezonowości 33 | |
| Nota 3. | Zmiany wartości szacunkowych33 | |
| Nota 4. | Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe33 | |
| Nota 5. | Dywidendy 33 | |
| Nota 6. | Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałe oraz niematerialnych aktywów trwałych 33 | |
| Nota 7. | Wartość firmy i połączenia jednostek 34 | |
| Nota 8. | Rezerwy 34 | |
| Nota 9. | Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy34 | |
| Nota 10. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 35 |
| Nota 11. | Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej36 | |
|---|---|---|
| Nota 12. | Wpływ przejścia na międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej36 | |
| Nota 13. | Zdarzenia po dniu bilansowym36 | |
| Nota 14. | Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu 37 |
|
| Nota 15. | Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów37 |
|
| Nota 16. | Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych37 | |
| Nota 17. | Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 37 | |
| Nota 18. | Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów37 | |
| Nota 19. | Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)37 |
|
| Nota 20. | Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego38 |
|
| Nota 21. | Informacje o zmianie sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych 38 | |
| Nota 22. | Informacje o zmianie w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów38 |
|
| Nota 23. | Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego38 |
|
| Informacja dodatkowa do raportu39 | ||
| Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta 39 |
||
| Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone informacje finansowe 39 |
||
| Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta39 | ||
| Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych .39 |
||
| Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta40 |
||
| Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego40 |
||
| Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej41 |
||
| Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe41 |
| Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca, z określeniem:41 |
|
|---|---|
| Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne i mogą w sposób istotny wpłynąć na ocenę jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta 42 |
|
| Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału43 |
|
| Jednostkowe śródroczne informacje finansowe 45 | |
| Bilans45 | |
| Rachunek zysków i strat 48 | |
| Zestawienie zmian w kapitale własnym 49 | |
| Rachunek przepływów pieniężnych50 | |
| Informacje dodatkowe i objaśnienia 53 | |
Wstęp
Podstawowe dane o emitencie
| SPYROSOFT SPÓŁKA AKCYJNA | |
|---|---|
| Adres | Pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wrocław |
| Dane rejestrowe | KRS 0000616387 Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 109 009,40 zł |
| Kontakt | tel. +48 500 104 042 www.spyro-soft.com [email protected] |
| Zarząd | Konrad Weiske - Prezes Zarządu Wojciech Bodnaruś - Członek Zarządu Sebastian Łękawa - Członek Zarządu Sławomir Podolski - Członek Zarządu |
Ogólna charakterystyka działalności Spółki i Grupy
Spyrosoft to firma założona w 2016 roku we Wrocławiu, działająca w branży IT i zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania. Spyrosoft w ramach świadczonych usług dostarcza kompleksowe rozwiązania w zakresie tworzenia oprogramowania – od rozwiązań wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych. Spyrosoft oferuje kompleksowe prowadzenie projektów, w ramach których firmowi specjaliści zarządzają projektami i związanymi z nimi wymaganiami, tworzą architekturę, a także piszą i rozwijają warstwę programistyczną.
Spyrosoft dostarcza usługi programistyczne dostosowane do potrzeb i wymagań klienta. Firma wspiera klientów od momentu tworzenia koncepcji produktów i wyboru technologii, poprzez opracowanie architektury rozwiązania i jego implementację, aż po utrzymanie i prace rozwojowe. Spyrosoft współpracuje głównie z klientami z następujących branż: finanse, automotive, przemysł 4.0, media i rozrywka, telemedycyna, HR i edukacja, usługi geoprzestrzenne oraz robotyka. Dzięki znajomości specyfiki branżowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwiązanie, ale także usługi doradcze w zakresie doboru rozwiązań IT, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i regulacji występujących w konkretnej branży.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft oferuje następujące usługi:
- - Business i Product Design projektowanie produktów i usług cyfrowych, ich prototypowanie i testowanie,
- - Doradztwo technologiczne audyty technologiczne, estymacje kosztów projektowych, rozwój strategii cyfrowych, automatyzacja procesów wytwarzania oprogramowania, a także doradztwo w zakresie wykorzystania chmur publicznych,
- - Oprogramowanie Enterprise rozwój oprogramowania w obszarach backend i frontend, aplikacje mobilne, architektura danych,
- - Oprogramowanie Wbudowane rozwój urządzeń i oprogramowania do ich automatyzacji, tworzenie rozwiązań komunikacyjnych, aplikacje do urządzeń wbudowanych,
- - Artificial Intelligence i Machine Learning wykorzystanie technologii AI oraz ML w projektowanych rozwiązaniach cyfrowych wraz z konsultacjami w zakresie ich funkcjonowania,
- - Rozwiązania chmurowe migracja do chmury, optymalizacja kosztów i dostarczanie oprogramowania w chmurze,
- - Optymalizacja automatyzacja wytwarzania, dostarczania i testowania oprogramowania,
- - Usługi zarządzane audyty i przejęcia systemów informatycznych, wsparcie i utrzymanie działających systemów, zarządzanie i utrzymanie serwerów, optymalizacja infrastruktury, bezpieczeństwo danych.
- - Cyberbezpieczeństwo konsulting, testy penetracyjne, integracja testów bezpieczeństwa z istniejącym procesem wytwarzania oprogramowania, defensywne cyberbezpieczeństwo
- - Salesforce implementacja modułów Sales Cloud, Commerce Cloud, Service Cloud, rozwój dedykowanych aplikacji, audyty przed- i powdrożeniowe
- - HMI (Human Machine Interface) projektowanie i wdrażanie rozwiązań służących do interakcji użytkownika z urządzeniem
- - Platformy e-commerce rozwój i wdrożenia sklepów internetowych opartych na platformach Magento i Shopware
- - Dane i Business Intelligence oprogramowanie do integracji i przetwarzania danych, hurtownie danych, data mining, analityka i raportowanie danych
Usługi realizowane przez Grupę Kapitałową Spyrosoft są kierowane pod postacią dedykowanej oferty do następujących branż:
• Automotive
W ramach usług dla branży automotive Spyrosoft oferuje wytwarzanie oprogramowania wbudowanego, a także jego integrację i walidację zgodnie z wymaganiami standardów A-Spice obowiązujących w branży. W ofercie dla branży motoryzacyjnej znajduje się również projektowanie i wdrażanie procesów związanych z Functional Safety.
• Usługi finansowe
Spyrosoft projektuje systemy kompleksowo wspierające procesy pożyczkowe i systemy zarządzania wierzytelnościami w instytucjach finansowych. W ofercie Grupy znajduje się również projektowanie rozwiązań z obszaru bankowości cyfrowej i dla sektora fintech. Ponadto ofertę dla branży finansowej uzupełnia wytwarzanie oprogramowania wspierającego przetwarzanie i analizę danych finansowych.
• Przemysł 4.0
Oferta Grupy Spyrosoft dla przedsiębiorstw z branży przemysłowej koncentruje się wokół automatyzacji i komunikacji urządzeń przemysłowych, a także dostarczania rozwiązań systemowych typu enterprise pozwalających na wymianę danych pomiędzy urządzeniami oraz wsparcie procesów zarządzania flotą urządzeń przemysłowych.
• Media
Spyrosoft dostarcza dedykowane, multiplatformowe aplikacje i usługi dotyczące integracji oraz implementacji produktów cyfrowych a także doradztwo technologiczne, dla branży medialnej i rozrywkowej.
• Robotyka
Eksperci Spyrosoft dostarczają kompleksowe usługi związane z projektowaniem i wdrażaniem oprogramowania do autonomicznych robotów, z wykorzystaniem najnowszych dostępnych technologii (sztuczna inteligencja, computer vision, chmury publiczne i in.)
• Usługi geoprzestrzenne
Spyrosoft tworzy oprogramowanie do kompleksowego przetwarzania danych przestrzennych. Oferuje rozwiązania z zakresu przechowywania danych przestrzennych i ich inteligentnej analizy, a także projektuje systemy typu enterprise, umożliwiające wykorzystanie i zarządzanie informacjami geoprzestrzennymi.
• HR i edukacja
Spyrosoft dostarcza rozwiązania automatyzujące procesy związane z zarządzaniem zasobami ludzkimi. W ofercie Grupy znajduje się projektowanie systemów pracy tymczasowej, systemów do zarządzania wynagrodzeniami i benefitami, a także systemów edukacyjnych.
• Telemedycyna
Grupa Spyrosoft dostarcza oprogramowanie wbudowane dla urządzeń medycznych, projektuje ich komunikację i wdraża zaawansowane algorytmy wspierające poprawną diagnostykę wykonywaną przez sprzęt medyczny. Ponadto oferuje projektowanie systemów typu enterprise – wspierających zarządzanie przedsiębiorstwem medycznym, opiekę nad pacjentem lub monitorujących pracę urządzeń medycznych.
Grupa Spyrosoft prowadzi działalność o charakterze międzynarodowym, a jej klienci pochodzą przede wszystkim z Wielkiej Brytanii, Niemiec, USA i Skandynawii.
Grupa, poza obecnością w sześciu polskich lokalizacjach (Wrocław, Kraków, Warszawa, Białystok, Szczecin, Łódź), posiada także swoje biura i centra deweloperskie poza granicami Polski, co pozwala na zwiększenie dostępności oferowanych usług dla klientów zagranicznych.
Informacje o grupie kapitałowej
Struktura Grupy na dzień 31.03.2023 prezentuje się następująco:
Według stanu na dzień 31.03.2023 w skład grupy kapitałowej Spyrosoft S.A. poza jednostką dominującą wchodzą następujące jednostki:
| Nazwa podmiotu | Kraj siedziby | Udział w kapitale | Opis powiązania |
|---|---|---|---|
| Spyrosoft Solutions S.A. | Polska | 50,00% | bezpośrednio |
| Spyrosoft Ltd | Wielka Brytania | 84,75% | bezpośrednio |
| GOD Nearshore SE | Niemcy | 33,00% | bezpośrednio |
| Unravel S.A. | Polska | 67,50% | 45% bezpośrednio i 22,5% pośrednio |
| Spyrosoft Synergy S.A. | Polska | 52,50% | 35% bezpośrednio i 17,5% pośrednio |
| Spyrosoft Solutions d.o.o. | Chorwacja | 35,00% | pośrednio |
| Spyrosoft Solutions LLC | USA | 50,00% | pośrednio |
| Spyrosoft Solutions GmbH | Niemcy | 50,00% | pośrednio |
| Spyrosoft LLC | USA | 100,00% | bezpośrednio |
| Spyrosoft eCommerce S.A. | Polska | 60,00% | bezpośrednio |
| Spyrosoft Solutions S.R.L. | Rumunia | 47,50% | pośrednio |
| Spyrosoft Connect S.A. | Polska | 80,00% | bezpośrednio |
| Better Software Group S.A. | Polska | 60,00% | bezpośrednio |
| Better Software Services Sp. z o.o. | Polska | 60,00% | pośrednio |
| Better Software Norge AS | Norwegia | 60,00% | pośrednio |
| Spyrosoft India Private Limited | Indie | 75,00% | 50% bezpośrednio i 50% pośrednio |
| Finin Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | bezpośrednio |
Według stanu na dzień 31.03.2023 stopień powiązania jednostki dominującej z pozostałymi jednostkami grupy kapitałowej oraz przyjęta metoda objęcia podmiotu konsolidacją przedstawia się następująco:
| Nazwa podmiotu | Stopień powiązania | Metoda objęcia konsolidacją |
|---|---|---|
| Spyrosoft Solutions S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| Spyrosoft Ltd | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| GOD Nearshore SE | jednostka stowarzyszona | konsolidacja metodą praw własności |
| Unravel S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| Spyrosoft Synergy S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| Spyrosoft Solutions d.o.o. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| Spyrosoft Solutions LLC | jednostka zależna | wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność |
| Spyrosoft Solutions GmbH | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| Spyrosoft LLC | jednostka zależna | wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność |
| Spyrosoft eCommerce S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| Spyrosoft Solutions S.R.L. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| Spyrosoft Connect S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| Better Software Group S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| Better Software Services Sp. z o.o. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| Better Software Norge AS | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
| Spyrosoft India Private Limited | jednostka zależna | jednostka nie rozpoczęła jeszcze działalności |
| Finin Sp. z o.o. | jednostka zależna | wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność |
Wszystkie jednostki, za wyjątkiem Finin Sp. z o.o. prowadzą działalność związaną z oprogramowaniem. Finin Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie usług księgowych i doradztwa podatkowego.
Zatwierdzenie śródrocznych informacji finansowych
Niniejsze skonsolidowane śródroczne skrócone informacje finansowe zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki dominującej w dniu 23 maja 2023 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Skonsolidowane śródroczne skrócone informacje finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanych śródrocznych skróconych informacji finansowych do publikacji nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia ich zatwierdzenia do publikacji. Zarząd spółki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej.
Grupa Spyrosoft świadoma zagrożeń wynikających z działań wojennych na terenie Ukrainy, od dnia rozpoczęcia działań zbrojnych na bieżąco monitoruje sytuację. Grupa kapitałowa identyfikuje potencjalne ryzyka i zagrożenia dla bieżącej działalności Spółki i Grupy. Stale największym zagrożeniem jest niepewność dotycząca skali i czasu przebiegu konfliktu. Wydaje się, że na chwilę obecną bezpośrednie zagrożenie prowadzenia działań wojennych na terytorium Polski jest znikome. Rodzaj prowadzonej przez Spółkę działalności nie naraża na ryzyko zmniejszenia bądź przerwania łańcucha dostaw. Istotnym zagrożeniem jest wpływ wojny na sytuację makroekonomiczną Polski, wypracowany PKB, poziom bezrobocia czy też poziom inflacji, co łącznie może mieć wpływ na wyniki finansowe. Kolejnym czynnikiem ryzyka związanym z sytuacją w Ukrainie jest ograniczony bądź wręcz zablokowany dostęp do potencjalnych pracowników narodowości ukraińskiej. Grupa Kapitałowa Spyrosoft w ramach nowej polityki pracy zdalnej wdrożyła we wszystkich swoich Spółkach program 'Work from Anywhere'. Umożliwia on całkowitą swobodę w wyborze miejsca świadczenia pracy, co stanowi znaczące udogodnienie dla pracowników i istotny atut na rynku pracy. Stanowi on także swoistego rodzaju zabezpieczenie w kontekście zachowania ciągłości pracy. Grupa Kapitałowa Spyrosoft w związku z trwającym konfliktem zbrojnym podejmuje szereg działań mających na celu wsparcie dla Ukrainy. Poza przekazywaniem środków finansowych na cele charytatywne, Spyrosoft objął pomocą pracowników narodowości ukraińskiej oraz prowadzi pośród pracowników działania informacyjne związane ze wzrostem świadomości dotyczącej wydarzeń toczących się w Ukrainie.
Najwyższy w historii działalności spółki i rekordowy w okresie ostatnich 30 lat polskiej gospodarki poziom inflacji nie pozostaje bez wpływu na wyniki finansowe i działalność spółki. Wysoki poziom wzrostu cen przekłada się na presję płacową. Wynagrodzenia i usługi obce stanowią główną kategorię kosztów Emitenta, a ich wzrost może prowadzić do obniżenia rentowności Grupy. Zarząd uważnie śledzi trendy rynkowe i dąży do studzenia nacisków na wzrost płac m.in. poprzez wprowadzenie widełek wynagrodzeń na poszczególnych stanowiskach. Ponadto podejmowana są działania zmierzającego do podwyższania cen realizowanych usług w celu zachowania rentowności realizowanych projektów. Rosnąca inflacja wpływa także na wysoki poziom stóp procentowych w polskiej gospodarce, co z jednej strony generuje podwyższenie poziomu kosztów prowadzenia działalności, z drugie natomiast wpływa na obniżenie poziomu rentowności inwestycji i ma istotne przełożenie na pogorszenie koniunktury w całej gospodarce. Z punktu widzenia Emitenta może oznaczać to znacznie wolniejsze tempo wzrostu portfela klientów stosunku do przyjętych założeń i możliwości operacyjnych Grupy.
Wybrane dane finansowe
Dane w tys. PLN / EUR
| tys. PLN | tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
104 414 | 60 032 | 22 214 | 12 918 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 10 195 | 8 040 | 2 169 | 1 730 |
| EBITDA* | 12 715 | 10 026 | 2 705 | 2 157 |
| Zysk (strata) brutto | 9 199 | 8 472 | 1 957 | 1 823 |
| Zysk (strata) netto | 5 790 | 5 017 | 1 232 | 1 080 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 10 040 | 9 002 | 2 136 | 1 937 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(1 018) | (1 705) | (217) | (367) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (448) | (2 003) | (95) | (431) |
| Przepływy pieniężne netto – razem | 8 573 | 5 295 | 1 824 | 1 139 |
| tys. PLN | tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | na 31.03.2023 | na 31.12.2022 | na 31.03.2023 | na 31.12.2022 |
| Aktywa / Pasywa razem | 180 350 | 165 739 | 38 573 | 35 340 |
| Aktywa trwałe | 51 215 | 50 433 | 10 954 | 10 754 |
| Aktywa obrotowe | 129 135 | 115 307 | 27 620 | 24 586 |
| Kapitał własny | 92 949 | 85 102 | 19 880 | 18 146 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 87 402 | 80 638 | 18 694 | 17 194 |
| Zobowiązania długoterminowe | 19 255 | 21 159 | 4 118 | 4 512 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 68 147 | 59 479 | 14 575 | 12 682 |
| Liczba akcji** | 1 090 094 | 1 089 099 | 1 090 094 | 1 089 099 |
| Zyska (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 5,31 | 24,55 | 1,14 | 5,23 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 85,27 | 78,14 | 18,24 | 16,66 |
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
** Liczba akcji stanowiąca średnią ważoną liczbę akcji w prezentowanym okresie
Powyższe dane finansowe za okres 3 miesiące 2023 i 2022 roku zostały przeliczone na EUR i zaprezentowane w tabeli poniżej według następujących zasad:
-
pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 marca 2022 roku – 4,6755 PLN/EUR, na dzień 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 PLN/EUR
-
pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku – 4,7005 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku – 4,6472 PLN/EUR.
Podstawowe elementy śródrocznych skróconych informacji finansowych Grupy Kapitałowej
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Dane narastająco | Dane kwartalne | |||
|---|---|---|---|---|
| (tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
| Przychody ze sprzedaży | 104 413,71 | 60 032,45 | 104 413,71 | 60 032,45 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów |
68 510,39 | 38 205,80 | 68 510,39 | 38 205,80 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 35 903,32 | 21 826,65 | 35 903,32 | 21 826,65 |
| Koszty sprzedaży | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Koszty ogólnego zarządu | 25 782,74 | 13 656,94 | 25 782,74 | 13 656,94 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 269,48 | 55,93 | 269,48 | 55,93 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 194,61 | 185,83 | 194,61 | 185,83 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 10 195,45 | 8 039,81 | 10 195,45 | 8 039,81 |
| Przychody finansowe | 13,11 | 406,77 | 13,11 | 406,77 |
| Koszty finansowe | 1 332,17 | 224,79 | 1 332,17 | 224,79 |
| Odpis z tytułu aktualizacji wartości firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych |
322,32 | 250,01 | 322,32 | 250,01 |
| Zysk (strata) brutto | 9 198,70 | 8 471,80 | 9 198,70 | 8 471,80 |
| Podatek dochodowy | 1 450,27 | 1 900,65 | 1 450,27 | 1 900,65 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
7 748,44 | 6 571,15 | 7 748,44 | 6 571,15 |
| Zyska (strata) netto z działalności zaniechanej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zysk (strata) netto | 7 748,44 | 6 571,15 | 7 748,44 | 6 571,15 |
| Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
1 958,90 | 1 554,47 | 1 958,90 | 1 554,47 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 5 789,53 | 5 016,68 | 5 789,53 | 5 016,68 |
| Dane narastająco | Dane kwartalne | |||
|---|---|---|---|---|
| (tys. zł) | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
| do 31.03.2023 | do 31.03.2022 | do 31.03.2023 | do 31.03.2022 | |
| Wynik netto | 7 748,44 | 6 571,15 | 7 748,44 | 6 571,15 |
| Inne całkowite dochody | (135,35) | 116,84 | (135,35) | 116,84 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu |
(135,35) | 116,84 | (135,35) | 116,84 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych |
(135,35) | 116,84 | (135,35) | 116,84 |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|
| Suma dochodów całkowitych | 7 613,08 | 6 687,98 | 7 613,08 | 6 687,98 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
1 958,90 | 1 554,47 | 1 958,90 | 1 554,47 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
5 654,18 | 5 133,52 | 5 654,18 | 5 133,52 |
Zysk netto na jedną akcję (dane w zł)
| Dane narastająco | Dane kwartalne | |||
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto na jedną akcję (dane w zł) | od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
| Podstawowy | 5,31 | 4,61 | 5,31 | 4,61 |
| Zysk na akcję z działalności kontynuowanej | 5,31 | 4,61 | 5,31 | 4,61 |
| Zysk na akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony | 5,31 | 4,61 | 5,31 | 4,61 |
| Zysk na akcję z działalności kontynuowanej | 5,31 | 4,61 | 5,31 | 4,61 |
| Zysk na akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| (tys. zł) | na 31.03.2023 | na 31.12.2022 | na 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 51 215,31 | 50 432,84 | 20 195,47 |
| Aktywa niematerialne | 286,74 | 417,21 | 1 866,27 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 24 134,91 | 24 919,65 | 15 951,24 |
| Wartość firmy | 18 650,08 | 18 650,08 | 0,00 |
| Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | 1 242,80 | 920,49 | 1 186,96 |
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją |
158,85 | 158,85 | 109,04 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 5 486,01 | 4 295,88 | 605,62 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 1 255,93 | 1 070,69 | 476,33 |
| Aktywa obrotowe | 129 134,89 | 115 306,53 | 74 567,25 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży |
129 134,89 | 115 306,53 | 74 567,25 |
| Zapasy | 37,68 | 44,60 | 13,12 |
| Należności handlowe od jednostek powiązanych | 9 136,33 | 8 154,46 | 4 828,06 |
| Należności handlowe od jednostek pozostałych | 58 357,02 | 58 958,99 | 33 918,96 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 199,79 | 544,34 | 0,00 |
| Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy |
13 105,70 | 10 224,14 | 7 357,78 |
| Pozostałe należności | 206,83 | 226,78 | 25,64 |
| Krótkoterminowe przedpłaty i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne |
5 339,91 | 2 355,20 | 5 097,32 |
| Aktywa finansowe | 0,00 | 619,43 | 424,40 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 42 751,62 | 34 178,59 | 21 842,02 |
| Pozostałe aktywa obrotowe | 0,00 | 0,00 | 1 059,96 |
| Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa razem | 180 350,20 | 165 739,38 | 94 762,72 |
| (tys. zł) | na 31.03.2023 | na 31.12.2022 | na 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 92 948,69 | 85 101,56 | 53 556,12 |
| Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej | 69 901,02 | 64 032,79 | 42 487,44 |
| Kapitał podstawowy | 109,01 | 109,01 | 108,87 |
| Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną | 107,57 | 107,57 | 107,57 |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 915,40 | 701,35 | 630,00 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 20,73 | 156,08 | 377,79 |
| Zyski zatrzymane | 68 748,31 | 62 958,78 | 41 263,20 |
|---|---|---|---|
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 23 047,67 | 21 068,77 | 11 068,68 |
| Zobowiązania | 87 401,51 | 80 637,82 | 41 206,60 |
| Zobowiązania długoterminowe | 19 254,98 | 21 159,08 | 8 096,90 |
| Kredyty i pożyczki | 4 868,33 | 5 624,65 | 0,00 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 7 880,62 | 9 124,78 | 7 174,98 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 6 000,00 | 6 000,00 | 0,00 |
| Pozostałe zobowiązania | 0,00 | 0,00 | 9,57 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 506,03 | 409,65 | 912,35 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 68 146,53 | 59 478,74 | 33 109,70 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaż |
68 146,53 | 59 478,74 | 33 109,70 |
| Kredyty i pożyczki | 6 427,96 | 3 670,41 | 1 003,83 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 6 504,90 | 6 582,45 | 3 456,35 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 6 000,00 | 6 000,00 | 0,00 |
| Zobowiązania handlowe | 30 167,65 | 25 331,90 | 15 877,59 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 3 215,52 | 2 690,49 | 3 204,95 |
| Zobowiązania podatkowe i inne publicznoprawne | 8 376,18 | 6 923,16 | 5 828,57 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 4 165,12 | 3 872,66 | 2 074,15 |
| Pozostałe zobowiązania | 137,89 | 619,63 | 192,99 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 200,07 | 1 200,07 | 884,92 |
| Pozostałe rezerwy | 1 492,50 | 2 125,76 | 264,91 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 458,74 | 462,21 | 321,46 |
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Pasywa razem | 180 350,20 | 165 739,38 | 94 762,72 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| (tys. zł) | Kapitał ze | Kapitał z | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaży | tytułu | Różnice | Kapitał własny | |||||
| od 01.01.2023 | Kapitał | akcji powyżej | płatności w | kursowe z | Zyski | jednostki | Udziały | Razem kapitał |
| do 31.03.2023 | podstawowy | nominalnej | formie akcji | przeliczenia | zatrzymane | dominującej | niekontrolujące | własny |
| Stan na | ||||||||
| 01.01.2023 | 109,01 | 107,57 | 701,35 | 156,08 | 62 958,78 | 64 032,79 | 21 068,77 | 85 101,56 |
| Emisja akcji | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Płatności w | ||||||||
| formie akcji | 0,00 | 0,00 | 214,05 | 0,00 | 0,00 | 214,05 | 0,00 | 214,05 |
| Objęcie | ||||||||
| jednostki | ||||||||
| kontrolą | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 20,00 | 20,00 |
| Zmiana | ||||||||
| proporcji | ||||||||
| udziałów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Całkowite | ||||||||
| dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (135,35) | 5 789,53 | 5 654,18 | 1 958,90 | 7 613,08 |
| Wynik netto | ||||||||
| roku | ||||||||
| obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5 789,53 | 5 789,53 | 1 958,90 | 7 748,44 |
| Inne całkowite | ||||||||
| dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (135,35) | 0,00 | (135,35) | 0,00 | (135,35) |
| Inne zmiany | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmiana | ||||||||
| kapitału | 0,00 | 0,00 | 214,05 | (135,35) | 5 789,53 | 5 868,23 | 1 978,90 | 7 847,13 |
| Stan na | ||||||||
| 31.03.2023 | 109,01 | 107,57 | 915,40 | 20,73 | 68 748,31 | 69 901,02 | 23 047,67 | 92 948,69 |
| (tys. zł) | Kapitał ze sprzedaży |
Kapitał z | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| akcji | tytułu | Różnice | Kapitał własny | Udziały | ||||
| od 01.01.2022 | Kapitał | powyżej | płatności w | kursowe z | Zyski | jednostki | niekontrolują | Razem kapitał |
| do 31.03.2022 | podstawowy | nominalnej | formie akcji | przeliczenia | zatrzymane | dominującej | ce | własny |
| Stan na | ||||||||
| 01.01.2022 | 108,87 | 107,57 | 630,00 | 260,95 | 36 995,95 | 38 103,35 | 8 724,68 | 46 828,03 |
| Emisja akcji | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,10 | 0,10 |
| Płatności w | ||||||||
| formie akcji | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Objęcie jednostki | ||||||||
| kontrolą | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 40,00 | 40,00 |
| Zmiana proporcji | ||||||||
| udziałów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (749,44) | (749,44) | 749,44 | 0,00 |
| Całkowite | ||||||||
| dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 116,84 | 5 016,68 | 5 133,52 | 1 554,47 | 6 687,98 |
| Wynik netto roku | ||||||||
| obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 5 016,68 | 5 016,68 | 1 554,47 | 6 571,15 |
| Inne całkowite | ||||||||
| dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 116,84 | 0,00 | 116,84 | 0,00 | 116,84 |
| Inne zmiany | ||||||||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Zmiana kapitału | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 116,84 | 4 267,24 | 4 384,08 | 2 344,00 | 6 728,08 |
| Stan na 31.03.2022 |
108,87 | 107,57 | 630,00 | 377,79 | 41 263,20 | 42 487,44 | 11 068,68 | 53 556,12 |
| (tys. zł) | Kapitał ze | Kapitał z | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaży | tytułu | Różnice | Kapitał własny | |||||
| Kapitał | akcji powyżej | płatności w | kursowe z | Zyski | jednostki | Udziały | Razem kapitał | |
| Za rok 2022 | podstawowy | nominalnej | formie akcji | przeliczenia | zatrzymane | dominującej | niekontrolujące | własny |
| Stan na | ||||||||
| 01.01.2022 | 108,87 | 107,57 | 630,00 | 260,95 | 36 995,95 | 38 103,35 | 8 724,68 | 46 828,03 |
| Emisja akcji | 0,14 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,14 | 20,21 | 20,35 |
| Płatności w | ||||||||
| formie akcji | 0,00 | 0,00 | 71,35 | 0,00 | 0,00 | 71,35 | 0,00 | 71,35 |
| Objęcie jednostki | ||||||||
| kontrolą | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 944,68 | 944,68 |
| Zmiana proporcji | ||||||||
| udziałów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (771,03) | (771,03) | 771,03 | 0,00 |
| Całkowite | ||||||||
| dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (104,87) | 26 733,85 | 26 628,98 | 10 608,17 | 37 237,15 |
| Wynik netto roku | ||||||||
| obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 26 733,85 | 26 733,85 | 10 608,17 | 37 342,02 |
| Inne całkowite | ||||||||
| dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | (104,87) | 0,00 | (104,87) | 0,00 | (104,87) |
| Inne zmiany | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmiana kapitału | 0,14 | 0,00 | 71,35 | (104,87) | 25 962,82 | 25 929,44 | 12 344,09 | 38 273,53 |
| Stan na | ||||||||
| 31.12.2022 | 109,01 | 107,57 | 701,35 | 156,08 | 62 958,78 | 64 032,79 | 21 068,77 | 85 101,56 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Dane narastająco | Dane kwartalne | |||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
| do 31.03.2023 | do 31.03.2022 | do 31.03.2023 | do 31.03.2022 | |
| Działalność operacyjna | ||||
| Zysk (strata) brutto | 9 198,70 | 8 471,80 | 9 198,70 | 8 471,80 |
| Korekty razem | 841,05 | 530,54 | 841,05 | 530,54 |
| Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych |
(322,32) | (250,01) | (322,32) | (250,01) |
| Amortyzacja | 2 519,99 | 1 986,41 | 2 519,99 | 1 986,41 |
| Odpis wartości firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Przychody z okazyjnego nabycia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 67,54 | 128,42 | 67,54 | 128,42 |
| Odsetki | 693,09 | 220,72 | 693,09 | 220,72 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (32,87) | (2,83) | (32,87) | (2,83) |
| Zmiana stanu rezerw | (588,68) | 242,12 | (588,68) | 242,12 |
| Zmiana stanu zapasów | 6,92 | (13,12) | 6,92 | (13,12) |
| Zmiana stanu należności | (3 116,45) | (1 630,38) | (3 116,45) | (1 630,38) |
| Zmiana stanu zobowiązań | 6 333,40 | 3 582,07 | 6 333,40 | 3 582,07 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | (4 187,61) | (3 003,85) | (4 187,61) | (3 003,85) |
| Inne korekty działalności operacyjnej | 346,28 | (300,00) | 346,28 | (300,00) |
| Przepływy z tytułu podatku dochodowego | (878,24) | (428,99) | (878,24) | (428,99) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
10 039,75 | 9 002,34 | 10 039,75 | 9 002,34 |
| Działalność inwestycyjna | ||||
| Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych |
232,05 | 167,53 | 232,05 | 167,53 |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych |
(1 575,68) | (1 769,08) | (1 575,68) | (1 769,08) |
| Udzielone pożyczki | (185,55) | (759,96) | (185,55) | (759,96) |
| Wydatki na inne aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne wpływy/wydatki inwestycyjne | 510,73 | 656,94 | 510,73 | 656,94 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(1 018,46) | (1 704,57) | (1 018,46) | (1 704,57) |
| Działalność finansowa | ||||
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek | 2 757,67 | 120,00 | 2 757,67 | 120,00 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (756,32) | (114,97) | (756,32) | (114,97) |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | (1 909,95) | (1 787,07) | (1 909,95) | (1 787,07) |
| Zapłacone odsetki | (286,38) | (142,91) | (286,38) | (142,91) |
| Inne wpływy/wydatki finansowe | (253,28) | (77,81) | (253,28) | (77,81) |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(448,26) | (2 002,76) | (448,26) | (2 002,76) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 8 573,03 | 5 295,01 | 8 573,03 | 5 295,01 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych |
8 573,03 | 5 295,01 | 8 573,03 | 5 295,01 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 34 178,59 | 16 547,02 | 34 178,59 | 16 547,02 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 42 751,62 | 21 842,02 | 42 751,62 | 21 842,02 |
Informacje objaśniające do skonsolidowanych śródrocznych skróconych informacji finansowych
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Skonsolidowane śródroczne skrócone informacje finansowe Grupy sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022, nie dokonywano zmian danych porównawczych ani korekt błędów. Zmieniony został natomiast sposób prezentacji danych w taki sposób, że począwszy od 1 stycznia 2023 roku dane finansowe, w tym także skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Spyrosoft S.A. prezentowane są w tysiącach PLN. W związku z powyższym również dane porównawcze zostały w niniejszym raporcie zaprezentowane w tysiącach PLN.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Grupie po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Grupa stosuje także zasadę wyceny przychodów oraz zobowiązań do wykonania świadczenia spełniane w czasie dla tych umów, dla których w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu jednostka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku usług programistycznych wycenianych w oparciu o liczbę przepracowanych godzin ("time & material"), za wykonanie zobowiązania uznaje się moment przepracowania każdej godziny, a na koniec każdego okresu sprawozdawczego jednostka ujmuje przychody w oparciu o rzeczywiście przepracowane godziny oraz ustaloną stawkę. W przypadku usług wycenianych w oparciu o z góry ustaloną cenę za wykonane prace programistyczne ("fixed price" lub "milestone") za całkowite wykonanie zobowiązania uznaje się moment przekazania efektów prac programistycznych, a w okresie trwania tych prac, dokonuje się kalkulacji ich zaawansowania, z zachowaniem ostrożności wyceny w zakresie ryzyka niewykonania całości zobowiązania w przyszłości. Stopień zaawansowania prac mierzony jest według metody opartej na nakładach, w oparciu o wartość poniesionych kosztów w całości kosztów zaplanowanych z uwzględnieniem spodziewanych lub poniesionych strat. Przychody z tego rodzaju umów są ujmowane w czasie, w oparciu o kwartalną wycenę. Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych oraz koszty usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników lub przychody ze świadczenia usług, do których te składniki są wykorzystywane, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe (per saldo), przywrócenie utraconej wartości inwestycji finansowych, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, odpisy aktualizujące należności odsetkowe oraz wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych.
Dotacje państwowe
Dotacje nie są ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że spółka z Grupy spełni konieczne warunki i otrzyma dotację. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów.
Dotacje państwowe dotyczące bieżących kosztów są ujmowane w pozostałych przychodach operacyjnych w tym samym okresie sprawozdawczym, w którym koszty zostały poniesione.
Podatek bieżący oraz podatek odroczony
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się podatek bieżący, podatek u źródła zapłacony za granicą oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku/(straty) brutto w związku z różnym momentem uznania przychodów i kosztów za zrealizowane dla celów podatkowych i rachunkowych, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niektórych pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłacie lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w Kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w Kapitały własne.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych, pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono.
Amortyzację wylicza się dla środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 500 zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych.
Aktywa niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację wylicza się dla aktywów niematerialnych przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 500 zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania aktywów niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych aktywów.
Wartość firmy
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
- − suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia,
- − wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Leasing
Grupa jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów oraz prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty przydatności technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków ekonomicznych. Pożytkami może być oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji wartości końcowej. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia przez okres przewidywanego okresu jego ekonomicznej przydatności.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją
Na dzień powstania akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją wycenia się według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Aktywa finansowe
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:
- − aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,
- − aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- − aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
- − instrumenty finansowe zabezpieczające.
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z data zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłata kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Instrumenty finansowe zabezpieczające są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.
Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszoną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Ze względu na fakt, iż w Grupie występują w zapasach wyłącznie towary w postaci sprzętu komputerowego nabytego w celu odsprzedaży, koszt ustala się drogą szczegółowej identyfikacji.
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości odpowiadającej cenom transakcyjnym skorygowanym o odpowiednie odpisy z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli koszty już poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, chyba że ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, wówczas kwota kosztów odnoszona jest w ciężar kosztów w dacie nabycia towaru lub usługi.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne składają się z gotówki w kasie, depozytów płatnych na żądanie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do 3 miesięcy. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Niespłacone kredyty w rachunkach bieżących prezentowane są w przepływach z działalności finansowej w pozycji Kredyty i pożyczki.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki z Grupy do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutów i umów Spółek Grupy. Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do rejestru sądowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji. Kapitał rezerwowy stanowi wpłaty dokonane na poczet podwyższenia kapitału podstawowego do czasu rejestracji tego podwyższenia w rejestrze sądowym.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka z Grupy ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
- − wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
- − kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki.
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
- − składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- − pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
Zobowiązania handlowe i pozostałe inne niż finansowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług i podatków dochodowych oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tPLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym.
Profesjonalny osąd i niepewność szacunków
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Spółki z Grupy rozpoznają składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Spółki z Grupy rozpoznają rezerwę z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości powstanie obowiązek podatkowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, doprowadzający do jej wykorzystania.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółki z Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Wycena rezerw
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Zasady konsolidacji
Informacje finansowe jednostki zależnej po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF – sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:
− sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
- − podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
- − posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych, polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane z zaangażowaniem w tą jednostkę.
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek zależnych o ile:
- − udział sumy bilansowej tych jednostek w sumie bilansowej grupy kapitałowej przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych nie przekracza 5%,
- − udział przychodów tych jednostek w przychodach ze sprzedaży grupy kapitałowej przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych nie przekracza 5%.
Informacja dodatkowa - Segmenty operacyjne
Prezentacja informacji finansowych z uwzględnieniem segmentów działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku z działalności operacyjnej.
Opis segmentów
Spyrosoft PL
Działalność segmentu realizuje Spyrosoft S.A., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania. W ramach świadczonych usług oferuje kompleksowe rozwiązania w zakresie tworzenia oprogramowania, od rozwiązań wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych. Spyrosoft zajmuje się także rozwojem oprogramowania w obszarach backend i frontend, aplikacjami mobilnymi, architekturą danych, oferuje kompleksowe prowadzenie projektów, w ramach których firmowi specjaliści zarządzają projektami i związanymi z nimi wymaganiami, tworzą architekturę, a także piszą i rozwijają warstwę programistyczną.
Spyrosoft współpracuje głównie z klientami z następujących branż:
- − finanse,
- − przemysł 4.0,
- − medycyna,
- − HR,
- − usługi geoprzestrzenne.
Dzięki znajomości specyfiki branżowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwiązanie, ale także usługi doradcze w zakresie doboru rozwiązań IT, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i regulacji występujących w konkretnej branży.
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim i UE.
Spyrosoft GB
Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Ltd., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania. Zakres prowadzonej w tym segmencie działalności jest analogiczny do segmentu Spyrosoft PL, jednakże skierowany wyłącznie na rynek brytyjski.
Spyrosoft Solutions
Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Solutions S.A. i jej spółki zależne, zajmujące się wytwarzaniem oprogramowania wbudowanego głównie dla firm produktowych z branży Automotive, Connectivity i Industry Automation oraz Healthcare i Life Science. Spółka oferuje rozwój urządzeń i oprogramowania do ich automatyzacji, tworzy rozwiązania komunikacyjne oraz aplikacje do urządzeń wbudowanych. Spyrosoft Solutions dostarcza usługi programistyczne dostosowane do potrzeb i wymagań klienta. Firma wspiera klientów od momentu tworzenia koncepcji produktów i wyboru technologii, poprzez
opracowanie architektury rozwiązania i jego implementację, aż po utrzymanie i prace rozwojowe wraz uzyskaniem koniecznych certyfikacji i audytów.
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, niemieckim, rumuńskim i chorwackim.
Unravel PL
Działalność segmentu realizuje spóła Unravel SA. Przedmiotem działalności spółki jest obszar tworzenia produktów cyfrowych na podstawie wyzwań, jakie stawiają oczekiwania biznesowe klientów. Działania spółki obejmują:
- − odkrywanie (design thinking, badanie rynku, mapowanie doświadczeń)
- − badanie (design sprint, szybkie prototypowanie testy użytkownika)
- − tworzenie (tworzenie produktu, interfejsu, systemów projektowych, kierunków języka marki i projektu)
- − budowanie (wsparcie zespołu produktowego i zarządzania produktem)
- − testowanie (testy użyteczności oraz A/B)
- − skalowanie (dane i pomiary analityczne)
- − ulepszanie (audyty produktów i ich użyteczności)
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, brytyjskim i UE.
Spyrosoft Synergy PL
Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Synergy S.A., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania i konsultingiem technologicznym. Spyrosoft Synergy wykorzystuje wieloletnie doświadczenie, aby poprawić zdolność klientów do reagowania na zmiany poprzez:
- − wsparcie w tworzeniu oprogramowania w obszarze robotyki, od rozwiązań wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych
- − tworzenie interfejsów graficznych HMI (Human Machine Interface) pomiędzy użytkownikiem, a maszyną lub systemem informatycznym, umożliwiających stosowanie jednego kodu oprogramowania we wszystkich systemach operacyjnych, platformach i typach ekranów, od komputerów stacjonarnych i systemów wbudowanych po aplikacje o znaczeniu krytycznym dla firmy, systemy samochodowe, urządzenia przenośne i mobilne połączone z Internetem rzeczy;
- − tworzenie elastycznych platform technologicznych, które zmieniają się zgodnie ze strategiami biznesowymi;
- − oraz optymalne projektowanie, dostarczanie i rozwijanie produktów cyfrowych i rozwiązań na dużą skalę.
Spyrosoft Synergy oferuje usługi w zakresie tworzenia interfejsów HMI oraz robotyki głównie dla klientów z następujących branż:
- − Automotive
- − Industrial Automation,
- − Consumer Electronics,
- − Medical.
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynkach UE, brytyjskim i USA.
BSG
Działalność segmentu realizuje Better Software Group S.A. i jej spółki zależne, zajmujące się consultingiem oraz wytwarzaniem oprogramowania i kompleksowych rozwiązań z szeroko pojętego zakresu aplikacji video i serwisów streamingowych. Do świadczonych usług należy rozwój customowych projektów, produktów, a także przeprowadzanie integracji z rozwiązaniami stron trzecich skierowanych głównie do agencji mediowych, nadawców telewizyjnych, firm telekomunikacyjnych, twórców materiałów audio oraz video, a także innych podmiotów działających w branży medialno-rozrywkowej. Better Software Group bazując na wieloletnim doświadczeniu dostarcza wielopoziomowe aplikacje dla firm o zasięgu globalnym. Spółka specjalizuje się w dostarczaniu multiplatformowych rozwiązań dla szerokiego przekroju technologii i urządzeń takich jak:
- web
- mobile
- Smart TV
- Connected TV
- Roku
-
HbbTV
-
set-top-boxy.
Spyrosoft eCommerce
Działalność segmentu realizuje SpyroSoft eCommerce S.A., zajmująca się wdrożeniami platform eCommerce B2C / B2B i PIM. W ramach świadczonych usług oferuje kompleksowe rozwiązania w zakresie implementacji platform Adobe Commerce Cloud, Magento, Shopware oraz PIMów Akeneo i Ergonode. SpyroSoft eCommerce przeprowadza Klientów przez cały proces od koncepcji, strategii, designu, specyfikacji funkcjonalności po implementację, utrzymanie i hosting. Wszystkie prace programistyczne po stronie backendu i frontendu (zarówno PWA jak i natywnego dla danej platformy) są przedmiotem działalności SpyroSoft eCommerce. SpyroSoft eCommerce współpracuje głównie z klientami z następujących branż Retail, Handel hurtowy, eCommerce, Producenci. Dzięki znajomości specyfiki branżowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwiązanie, ale także usługi doradcze w zakresie doboru rozwiązań IT i układania procesów eCommerce'owych, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i branży.
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, UE i UK.
Spyrosoft Connect
Działalność segmentu realizuje spółka Spyrosoft Connect. Spółka swój obszar działalności koncentruje na systemach związanych z obszarem obsługi klienta i zarządzaniem relacją z klientem. Przedmiotem działania spółki są poniższe dziedziny:
-
usługi doradcze
-
analiza oraz wdrażanie systemów klasy CRM w szczególności opartych na Salesforce (Sales Cloud, Service Cloud, CPQ, Commerce Cloud, Experience Cloud)
-
analiza oraz wdrażanie systemów do automatyzacji działań marketingowych
- integracja systemów
- usługi testowania aplikacji
- wykorzystanie sztucznej inteligencji
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, UE i UK.
Informacje finansowe o poszczególnych segmentach
| Przychody ze sprzedaży (tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Spyrosoft | 55 553,13 | 37 426,39 |
| Spyrosoft GB | 20 920,38 | 14 501,71 |
| Spyrosoft Solutions | 32 086,02 | 22 194,91 |
| Unravel | 3 519,36 | 1 970,15 |
| Spyrosoft Synergy | 7 659,03 | 1 942,59 |
| BSG | 15 692,38 | 0,00 |
| Spyrosoft Ecommerce | 937,37 | 0,00 |
| Spyrosoft Connect | 1 018,52 | 0,00 |
| Korekty konsolidacyjne | (32 972,48) | (18 003,29) |
| Przychody ze sprzedaży Grupy | 104 413,71 | 60 032,45 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Spyrosoft | 36 844,15 | 25 175,61 |
| Spyrosoft GB | 18 733,40 | 11 523,63 |
| Spyrosoft Solutions | 22 085,77 | 13 712,01 |
| Unravel | 1 977,37 | 1 262,28 |
| Spyrosoft Synergy | 6 191,79 | 1 421,12 |
| BSG | 11 044,89 | 0,00 |
| Spyrosoft Ecommerce | 682,44 | 0,00 |
| Spyrosoft Connect | 552,06 | 0,00 |
| Korekty konsolidacyjne | (29 601,48) | (14 888,85) |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów Grupy | 68 510,39 | 38 205,80 |
| Koszty ogólnego zarządu (tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Spyrosoft | 14 860,74 | 8 634,36 |
| Spyrosoft GB | 1 276,72 | 1 845,28 |
| Spyrosoft Solutions | 8 510,18 | 5 347,36 |
| Unravel | 803,71 | 340,69 |
| Spyrosoft Synergy | 1 064,02 | 499,20 |
| BSG | 2 264,43 | 0,00 |
| Spyrosoft Ecommerce | 335,01 | 0,00 |
| Spyrosoft Connect | 123,21 | 0,00 |
| Korekty konsolidacyjne | (3 455,30) | (3 009,96) |
| Koszty ogólnego zarządu Grupy | 25 782,74 | 13 656,94 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej (tys. zł) | od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Spyrosoft | 3 831,70 | 3 484,34 |
| Spyrosoft GB | 911,09 | 1 135,81 |
| Spyrosoft Solutions | 1 569,36 | 3 135,16 |
| Unravel | 739,38 | 367,00 |
| Spyrosoft Synergy | 403,12 | 21,98 |
| BSG | 2 393,32 | 0,00 |
| Spyrosoft Ecommerce | (80,08) | 0,00 |
| Spyrosoft Connect | 343,25 | 0,00 |
| Korekty konsolidacyjne | 84,30 | (104,48) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej Grupy | 10 195,45 | 8 039,81 |
| Aktywa trwałe (tys. zł) | na 31.03.2023 | na 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Spyrosoft | 33 109,31 | 32 088,50 |
| Spyrosoft GB | 1 463,41 | 1 240,56 |
| Spyrosoft Solutions | 6 378,11 | 5 495,40 |
| Unravel | 254,65 | 224,72 |
| Spyrosoft Synergy | 1 200,28 | 1 074,18 |
| BSG | 814,45 | 1 546,61 |
| Spyrosoft Ecommerce | 197,52 | 164,70 |
| Spyrosoft Connect | 173,73 | 0,00 |
| Korekty konsolidacyjne | 7 623,85 | 8 598,19 |
| Aktywa trwałe Grupy | 51 215,31 | 50 432,84 |
| Aktywa obrotowe (tys. zł) | na 31.03.2023 | na 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Spyrosoft | 56 583,42 | 50 776,50 |
| Spyrosoft GB | 24 269,72 | 21 036,46 |
| Spyrosoft Solutions | 44 539,20 | 45 342,84 |
| Unravel | 5 087,20 | 4 294,09 |
| Spyrosoft Synergy | 7 141,97 | 5 457,10 |
| BSG | 20 777,90 | 17 640,05 |
| Spyrosoft Ecommerce | 922,09 | 545,38 |
| Spyrosoft Connect | 1 240,69 | 0,00 |
| Korekty konsolidacyjne | (31 427,30) | (29 785,89) |
| Aktywa obrotowe Grupy | 129 134,89 | 115 306,53 |
| Zobowiązania długoterminowe (w tym rezerwy) (tys. zł) | na 31.03.2023 | na 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Spyrosoft | 12 943,10 | 12 556,51 |
| Spyrosoft GB | 53,96 | 0,00 |
| Spyrosoft Solutions | 909,29 | 0,00 |
| Unravel | 61,03 | 0,00 |
| Spyrosoft Synergy | 260,41 | 133,03 |
| BSG | 409,44 | 217,21 |
| Spyrosoft Ecommerce | 9,52 | 0,00 |
| Spyrosoft Connect | 0,00 | 0,00 |
| Korekty konsolidacyjne | 4 608,23 | 8 252,32 |
| Zobowiązania długoterminowe Grupy | 19 254,98 | 21 159,08 |
| Zobowiązania krótkoterminowe (w tym rezerwy) (tys. zł) | na 31.03.2023 | na 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Spyrosoft | 36 629,53 | 29 677,94 |
| Spyrosoft GB | 17 275,96 | 14 850,13 |
| Spyrosoft Solutions | 18 808,25 | 18 581,34 |
| Unravel | 1 835,54 | 1 575,57 |
| Spyrosoft Synergy | 7 739,76 | 6 312,68 |
| BSG | 7 389,80 | 6 172,78 |
| Spyrosoft Ecommerce | 2 281,74 | 1 791,02 |
| Spyrosoft Connect | 991,71 | 0,00 |
| Korekty konsolidacyjne | (24 805,76) | (19 482,72) |
| Zobowiązania krótkoterminowe Grupy | 68 146,53 | 59 478,74 |
Informacja dodatkowa – Pozostałe noty objaśniające
Nota 1. Pozycje nietypowe z uwagi na ich charakter, wielkość lub częstość występowania
W prezentowanym okresie nie wystąpiły nietypowe pozycje.
Nota 2. Informacje dotyczące sezonowości
Działalność grupy kapitałowej nie ma charakteru sezonowego.
Nota 3. Zmiany wartości szacunkowych
W prezentowanym okresie śródrocznym nie wystąpiły zmiany wartości szacunkowych kwot publikowanych w poprzednich latach obrotowych.
Nota 4. Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie nastąpiła emisja, wykup ani spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
Nota 5. Dywidendy
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie wypłacono dywidendy na rzecz akcjonariuszy.
Nota 6. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałe oraz niematerialnych aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023 nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz niematerialnych aktywów trwałych prezentowało się następująco:
- nabycie rzeczowych aktywów trwałych na kwotę 1.210,12 tys. zł
- nabycie niematerialnych aktywów trwałych na kwotę 3,46 tys. zł
- wartość sprzedanych i zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych na kwotę 199,17 tys. zł
- wartość sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych na kwotę 0,00
Ponadto w prezentowanym okresie ujawniono w rzeczowych aktywach trwałych umowy leasingowe i o podobnym charakterze w postaci wyposażenia biura na kwotę 85,85 tys. zł oraz urządzeń technicznych i maszyn na kwotę 142,87 tys. zł.
Nota 7. Wartość firmy i połączenia jednostek
| Wyszczególnienie | od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Wartość firmy na początek okresu | 18 589,64 | 0,00 |
| Powstanie wartości firmy w efekcie połączenia | 0,00 | 0,00 |
| Odpis aktualizujący wartość firmy | 0,00 | 0,00 |
| Wartość firmy na koniec okresu | 18 589,64 | 0,00 |
W 2023 roku sprawozdaniem skonsolidowanym objęta została spółka zależna Spyrosoft Connect S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dane finansowe związane z połączeniem prezentują się następująco:
| Nazwa jednostki przejmowanej | Spyrosoft Connect S.A. |
|---|---|
| Data przejęcia | 01.01.2023 |
| Procent przejętych udziałów | 80% |
| Wartość firmy | 0,00 |
| Wartość godziwa zapłaty w formie środków pieniężnych | 80,00 |
| Wartość godziwa zapłaty w innej formie | 0,00 |
| Kwota zysku z okazyjnego nabycia ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0,00 |
| Kwota niekontrolującego udziału w jednostce przejmowanej ujmowanego na dzień | |
| przejęcia | 20,00 |
| Przychody jednostki przejmowanej | 1 018,52 |
| Zysk / strata jednostki przejmowanej | 322,71 |
Nota 8. Rezerwy
| Wyszczególnienie | 31.03.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 200,07 | 1 200,07 |
| Rezerwy na koszty bieżącej działalności | 1 492,50 | 2 125,76 |
| Razem | 2 692,57 | 3 325,83 |
| - w tym rezerwy krótkoterminowe | 2 692,57 | 3 325,83 |
| - w tym rezerwy długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
Nota 9. Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy
| Wyszczególnienie | 31.03.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 920,51 | 1 422,80 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 2 426,54 | 1 832,45 |
| Aktywa na podatek odroczony prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
0,00 | 0,00 |
| Rezerwa na podatek odroczony prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
506,03 | 409,65 |
Nota 10. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| Podmiot powiązany | Należności (w tym pożyczki) |
Zobowiązania (w tym pożyczki) |
Przychody (w tym odsetki) |
Koszty (w tym odsetki) |
|---|---|---|---|---|
| PODMIOTY POWIĄZANE KAPITAŁOWO | ||||
| Spyrosoft Solutions LLC | 9 022,20 | 0,00 | 12 621,42 | 0,00 |
| Finin Sp. z o.o. | 3,90 | 16,48 | 0,00 | 295,40 |
| GOD Nearshore SE | 110,22 | 79,82 | 269,51 | 43,11 |
| PODMIOTY POWIĄZANE OSOBOWO | ||||
| Konrad Weiske | 0,00 | 264,57 | 0,00 | 310,50 |
| Wojciech Bodnaruś | 0,00 | 298,51 | 0,00 | 402,37 |
| Sebastian Łękawa | 0,00 | 138,29 | 0,00 | 209,14 |
| Sławomir Podolski | 0,00 | 55,33 | 0,00 | 194,40 |
| Wioletta Bodnaruś | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Dorota Łękawa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Organizacja Pracodawców Usług IT | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Med Band Sp. z o.o. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi według stanu na dzień 31.03.2023 i w okresie od 1.01.2023 do 31.03.2023:
Transakcje z podmiotami powiązanymi według stanu na dzień 31.12.2022 i w okresie od 1.01.2022 do 31.03.2022:
| Podmiot powiązany | Należności (w tym pożyczki) |
Zobowiązania (w tym pożyczki) |
Przychody (w tym odsetki) |
Koszty (w tym odsetki) |
|---|---|---|---|---|
| PODMIOTY POWIĄZANE KAPITAŁOWO | ||||
| Spyrosoft Solutions LLC | 8 564,47 | 12,49 | 5 388,57 | 0,00 |
| Finin Sp. z o.o. | 5,46 | 68,76 | 0,57 | 196,90 |
| GOD Nearshore SE | 71,72 | 7,02 | 299,73 | 39,81 |
| PODMIOTY POWIĄZANE OSOBOWO | ||||
| Konrad Weiske | 0,00 | 54,61 | 0,00 | 84,44 |
| Wojciech Bodnaruś | 0,00 | 51,70 | 0,00 | 125,01 |
| Sebastian Łękawa | 0,00 | 40,38 | 0,00 | 87,59 |
| Sławomir Podolski | 0,00 | 48,71 | 0,00 | 177,40 |
| Wioletta Bodnaruś | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Dorota Łękawa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Organizacja Pracodawców Usług IT | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Med Band Sp. z o.o. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 11. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
| Wyszczególnienie | od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Zarząd jednostki dominującej | 60,00 | 60,00 |
| - Konrad Weiske | 15,00 | 15,00 |
| - Wojciech Bodnaruś | 15,00 | 15,00 |
| - Sławomir Podolski | 15,00 | 15,00 |
| - Sebastian Łękawa | 15,00 | 15,00 |
| Rada Nadzorcza jednostki dominującej | 2,50 | 0,00 |
| Razem | 62,50 | 60,00 |
Nota 12. Wpływ przejścia na międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej
| Wpływ na kapitał własny jednostki dominującej | 31.03.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Kapitał własny zgodnie z dotychczasowymi zasadami rachunkowości | 71 092,61 | 65 225,15 |
| - wpływ korekt z lat poprzednich | (1 192,36) | (1 355,37) |
| - korekta z tytułu utworzenia odpisów na należności | 0,00 | (26,64) |
| - korekta z tytułu ujęcia i wyceny umów leasingowych | 0,77 | 189,66 |
| - inne | 0,00 | 0,00 |
| Kapitał własny jednostki dominującej zgodnie z MSSF | 69 901,02 | 64 032,79 |
| Wpływ na skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 |
|---|---|---|
| Zysk brutto zgodnie z dotychczasowymi zasadami rachunkowości | 9 411 797,76 | 8 624,20 |
| - korekta z tytułu utworzenia odpisów na należności | 0,00 | 0,00 |
| - korekta z tytułu ujęcia i wyceny umów leasingowych | 952,34 | (152,40) |
| - korekta z tytułu płatności w formie akcji | (214 050,00) | 0,00 |
| - inne | 0,00 | 0,00 |
| Zysk brutto zgodnie z MSSF | 9 198 700,10 | 8 471,80 |
Nota 13. Zdarzenia po dniu bilansowym
W okresie od dnia 31 marca 2023 do dnia publikacji niniejszego raportu nie wystąpiły zdarzenia wymagające ujawnienia.
Nota 14. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie miały miejsca odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania ani odwrócenia odpisów z tego tytułu.
Nota 15. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie miały miejsca odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów ani odwrócenie takich odpisów.
Nota 16. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie występowały istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
Nota 17. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie występowały istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Nota 18. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie występowały korekty błędów poprzednich okresów.
Nota 19. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W okresie objętym śródrocznymi informacjami nie miały miejsca zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
Nota 20. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie wystąpiła sytuacja niespłacenia kredytu lub pożyczki ani naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.
Nota 21. Informacje o zmianie sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie występowały instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej.
Nota 22. Informacje o zmianie w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie występowały zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Nota 23. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie występowały zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.
Informacja dodatkowa do raportu
Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta
W pierwszym kwartale 2023 Grupa Spyrosoft zanotowała wzrost przychodów i zysku w stosunku do analogicznego okresu w roku 2022 o odpowiednio: 73,9% i 15,3%. Wartość EBITDA wyniosła 26,8% więcej niż w pierwszym kwartale ubiegłego roku.
W pierwszych trzech miesiącach bieżącego roku Grupa Spyrosoft pozyskała łącznie 18 nowych klientów. Nowi klienci zostali odnotowani we wszystkich spółkach należących do Grupy. Na koniec marca Grupa Spyrosoft świadczyła usługi dla 150 klientów.
Struktura przychodów Grupy Spyrosoft w podziale na geografie pozostaje bez istotnych zmian w stosunku do minionych kwartałów – rynkami wiodącymi pozostają Wielka Brytania i region DACH, następnie - Polska, Stany Zjednoczone i Skandynawia. Struktura przychodów ujmowana z punktu widzenia branż obsługiwanych przez Grupę Spyrosoft zmienia się nieznacznie wskutek wyłonienia nowych segmentów – Legal (5%) oraz Robotics (2%).
W styczniu 2023 Grupa powołała spółkę Spyrosoft Connect S.A., która specjalizuje się w technologii CRM i platformie Salesforce. Spyrosoft Connect współpracuje z klientami z różnych sektorów na całym świecie, skupiając się przede wszystkim na branży handlowej. Stanowisko Chief Executive Officer w Spyrosoft Connect objął Michał Gronowski, zaś funkcję CTO (Chief Technology Officer) - Przemysław Ziemczyk. Obecnie Spyrosoft Connect to 23-osobowy zespół, który realizuje projekty dla 9 klientów, wśród których znajduje się Żabka Polska.
Podsumowując wyniki Grupy Spyrosoft za pierwszy kwartał 2023 roku należy podkreślić, iż założenia przedstawione w strategii na lata 2022-2026 zostały zrealizowane zgodnie z oczekiwaniami, zaś w przypadku przychodów Grupy zanotowany wynik znajduje się powyżej tych założeń.
Jednocześnie stabilnie rośnie liczba pracowników i współpracowników Grupy Spyrosoft, na koniec marca 2023 wyniosła ona 1493 osoby, co daje wzrost o 83 w stosunku do poprzedniego kwartału.
Globalne spowolnienie gospodarcze wpływa hamująco na tempo digitalizacji przedsiębiorstw i tym samym na tempo wzrostu popytu na usługi IT. Niemniej perspektywa Spyrosoft na rozwój biznesu na głównych rynkach obsługiwanych przez Grupę pozostaje stabilna. Podobnie oceniamy perspektywy w ujęciu branżowym – automotive, przemysł i sektor informacji geoprzestrzennych oraz branża medyczna rozwijają się stabilnie. Obserwujemy nieznaczne spowolnienie w obszarze sektora usług finansowych oraz w segmencie mediowym.
Przyglądając się perspektywom biznesowym na kolejne kwartały roku 2023, przy uwzględnieniu czynników makroekonomicznych oddziałujących na branżę IT, spodziewamy się, że zarówno tempo wzrostów przychodów jak i marża EBITDA znajdą się w dolnych zakresach założeń przedstawionych w strategii na lata 2022 – 2026.
Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone informacje finansowe
W I kwartale 2023 roku nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta
W styczniu 2023 powstała spółka Spyrosoft Connect S.A., której oferta jest skupiona wokół platformy Salesforce, szczególnie w obszarze modułów wspierających procesy sprzedaży.
W pozostałym zakresie w I kwartale 2023 roku oraz do dnia publikacji nie miały miejsca zmiany w strukturze grupy kapitałowej Spyrosoft.
Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Spółka nie publikowała prognoz na rok 2023.
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta
Poniżej zaprezentowano strukturę akcjonariatu Spyrosoft S.A. ze szczegółowym wykazem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu Spółki według stanu na dzień publikacji raportu:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Konrad Weiske | 335 975 | 30,82% | 335 975 | 30,82% |
| Dorota Łękawa | 279 407 | 25,63% | 279 407 | 25,63% |
| Wioletta Bodnaruś | 278 300 | 25,53% | 278 300 | 25,53% |
| Pozostali | 196 412 | 18,02% | 196 412 | 18,02% |
| SUMA | 1 090 094 | 100,00 % | 1 090 094 | 100,00% |
Struktura nie uległa zmianie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego.
Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
Na dzień sporządzenia sprawozdania:
- Konrad Weiske pełniący funkcję Prezesa Zarządu posiada 335 975 akcji Spółki o wartości nominalnej 33 597,50 zł, stanowiących 30,82% wszystkich akcji Spółki, uprawniających do 30,82% ogólnej liczby głosów na WZA Spółki;
- Agnieszka Weiske żona Pana Konrada Weiske, pełniącego funkcję Prezesa Zarządu, posiada 42 akcje Spółki o wartości nominalnej 4,20 zł, stanowiące <0,01% wszystkich akcji Spółki, uprawniających do <0,01% ogólnej liczby głosów na WZA
- Dorota Łękawa żona Pana Sebastiana Łękawy, pełniącego funkcję Członka Zarządu, posiada 279 407 akcji Spółki o wartości nominalnej 27 940,70zł, stanowiących 25,63% wszystkich akcji Spółki, uprawniających 25,63% głosów na WZA Spółki;
- Wioletta Bodnaruś żona Pana Wojciecha Bodnaruś, pełniącego funkcję Członka Zarządu, posiada 278 300 akcji Spółki o wartości nominalnej 27 830 zł, stanowiących 25,53% wszystkich akcji Spółki, uprawniających 25,53% głosów na WZA Spółki;
- Sławomir Podolski pełniący funkcje Członka Zarządu posiada 11.430 akcji Spółki o wartości nominalnej 1 143 zł, stanowiących 1,05% wszystkich akcji Spółki, uprawniających do 1,05% ogólnej liczby głosów ma WZA Spółki;
- Kamila Podolska żona Pana Sławomira Podolskiego, pełniącego funkcję Członka Zarządu, posiada 38 akcji Spółki o wartości nominalnej 3,80 zł, stanowiących <0,01% wszystkich akcji Spółki, uprawniających <0,01% głosów na WZA Spółki;
- członek Rady Nadzorczej Andrew Radcliffe posiada bezpośrednio 22 348 akcji Spółki o wartości nominalnej 2 240,70 zł oraz pośrednio 59 akcji Spółki o wartości nominalnej 5,90 zł, stanowiących łącznie 2,06% wszystkich akcji Spółki uprawniających do 2,06% ogólnej liczby głosów ma WZA Spółki;
- członek Rady Nadzorczej Tomasz Krześniak posiada 16 akcji Spółki o wartości nominalnej 1,60 zł, stanowiących <0,01% wszystkich akcji Spółki uprawniających do <0,01% ogólnej liczby głosów ma WZA Spółki.
Pozostałe osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają akcji Spółki.
W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego nie wystąpiły zmiany w strukturze posiadania akcji wśród osób zarządzających i nadzorujących.
Program motywacyjny
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pierwsza grupa kluczowych pracowników i współpracowników Spółki objęta została programem motywacyjnym, upoważniającym, po spełnieniu warunków przewidzianych regulaminem programu motywacyjnego, do objęcia warrantów subskrypcyjnych z prawem do objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii G. W grupie tej znajduje się członek zarządu Spyrosoft S.A. – Sławomir Podolski.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wskazanej powyżej grupie osób przydzielone zostało uprawnienie do objęcia łącznie 8.300 warrantów uprawniających do nabycia takiej samej liczby akcji, w tym Pan Sławomir Podolski posiada uprawnienie do objęcia 350 warrantów.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania żadne akcje z tytułu w/w programu nie zostały przyznane, jak również nie wyemitowano żadnych warrantów.
Z zastrzeżeniem powyższego, osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają na dzień sprawozdania oraz nie posiadały w trakcie okresu sprawozdawczego uprawnień do akcji.
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej
W okresie objętym sprawozdaniem, tj. w okresie I kwartału 2023 roku, nie wszczęto wobec Jednostki Dominującej ani jej jednostek zależnych, jak również nie toczyły się żadne istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności.
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe
W I kwartale 2023 roku w Spółce ani w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca, z określeniem:
W I kwartale 2023 roku w Spółce ani w Grupie Kapitałowej nie doszło do udzielenia poręczeń kredytu lub pożyczki ani udzieleniu gwarancji o znaczącej wartości.
Na dzień 31 marca 2023 roku łączna wartość udzielonych przez spółki z Grupy Kapitałowej poręczeń i gwarancji nie jest znacząca i wynosi 1 450 tys. zł.
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne i mogą w sposób istotny wpłynąć na ocenę jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
Główne rynki zbytu Grupy Kapitałowej w I kwartale 2023r.:
| Kraj | Udział w przychodach |
|---|---|
| Wielka Brytania | 33% |
| DACH | 25% |
| Polska | 15% |
| USA | 14% |
| Norwegia | 5% |
| Dania | 3% |
| pozostałe | 5% |
Struktura przychodów Grupy Kapitałowej w I kwartale 2023 r. w poszczególnych obszarach:
| Business Unit | udział w przychodach |
|---|---|
| Automotive | 24% |
| Media | 20% |
| Usługi finansowe | 14% |
| Usługi geoprzestrzenne | 12% |
| HR i Edukacja | 7% |
| Przemysł 4.0 | 7% |
| Prawny | 5% |
| Łączność i automatyzacja | 4% |
| Robotyka | 2% |
| Ochrona zdrowia | 2% |
| pozostałe | 3% |
Udział przychodów z 10 największych klientów w sumie przychodów Grupy Kapitałowej w I kwartale 2023 r. wyniósł 46%.
Komentarz do skonsolidowanych wyników finansowych osiągniętych przez Grupę Kapitałową Spyrosoft w I kwartale 2023 r.
Skonsolidowane przychody Grupy Kapitałowej Spyrosoft S.A. w I kwartale 2023 r. wyniosły 104 mln zł, o 74% więcej niż przed rokiem. Tempo wzrostu przychodów wynika ze stale rosnącego zatrudnienia, pozyskiwania kolejnych klientów do obsługi i poszerzania zakresu usług dla obecnych klientów, jak również przejęcie w kwietniu ub. r. grupy BSG.
Skonsolidowany koszt sprzedanych produktów i usług Grupy Kapitałowej Spyrosoft S.A. w okresie 3 miesięcy 2023 wyniósł 68,5 mln zł i był wyższy o 79% w porównaniu z rokiem ubiegłym.
Zysk brutto ze sprzedaży w I kwartale 2023 osiągnął poziom 36 mln zł, co jest wynikiem o 65% wyższym w porównaniu z I kwartem 2022 r. Marża brutto na sprzedaży wyniosła w tym okresie 34,4%, co oznacza spadek r/r o 2 p.p. Tempo wzrostu przychodów w porównywanych okresach jest nieco niższe w stosunku do kosztów m.in. w związku z umocnieniem PLN wobec
EUR, GBP i USD w I kwartale 2023 r., jak również wpływ osłabienia wzrostu gospodarczego, który przekłada się na niewielki wzrost liczby pracowników niezaangażowanych w projekty.
Skonsolidowane koszty ogólnego zarządu Grupy Kapitałowej Spyrosoft S.A. w okresie od stycznia do marca 2023 r. wyniosły 25,8 mln zł i były wyższe o 89% od kosztów ogólnego zarządu Grupy w analogicznym okresie 2022 r. Wyższe tempo wzrostu kosztów ogólnego zarządu w stosunku do tempa zwiększania przychodów związane jest głownie z kosztami zarządzania zasobami ludzkimi (koszt zarządzania w strukturze liniowej) i operacji oraz administracji (biura spółek w lokalizacjach w Polsce i za granicą) i IT.
Skonsolidowany zysk na działalności operacyjnej za okres objęty niniejszym sprawozdaniem wzrósł o 27% r/r do wysokości 10,2 mln zł. Marża na działalności operacyjnej osiągnęła w okresie I kwartału poziom 9,8 %, co oznacza spadek o 3,6 p.p. w stosunku do pierwszego kwartału poprzedniego roku obrotowego. Znaczący wpływ na wynik na działalności operacyjnej miał rezultat segmentu BSG (marża EBIT w wysokości 15%).
Zysk netto podmiotu dominującego Grupy Kapitałowej Spyrosoft S.A. za 3 miesiące 2023 r. wyniósł 5,8 mln zł, co oznacza wzrost o 15% r/r. Marża netto w I kwartale 2023 r. wyniosła 5,5% i była niższa o 2,9 p.p. w stosunku do analogicznego okresu w 2022r.
Suma bilansowa na dzień 30.03.2023 r. wyniosła 180 mln zł i była o 75% wyższa w stosunku do danych z 31.03.2022 r. Należności handlowe również wzrosły o 73% r/r do poziomu 67 mln zł. W tym samym okresie zobowiązania krótkoterminowe wzrosły o 80% do poziomu 59,5 mln zł, w tym zobowiązania handlowe 25,3 mln zł.
Kapitał własny Grupy wzrósł na dzień 31.03.2023 r. o 59% w stosunku do danych na dzień 31.03.2022 r. i wyniósł 85 mln zł.
Komentarz do jednostkowych wyników finansowych osiągniętych przez Emitenta w I kwartale 2023 r.
Spyrosoft S.A. osiągnęła w pierwszych 3 miesiącach 2023 r. przychody na poziomie 55,5 mln zł, co jest wynikiem o 48% wyższym w porównaniu z rokiem ubiegłym. Wzrost przychodów wynika z poszerzania zakresu współpracy z obecnymi klientami oraz pozyskiwaniem nowych, obsługiwanych przez rosnący zespół Spyrosoft.
Koszt sprzedanych produktów i usług w okresie od stycznia do marca 2023 roku wyniósł 36,8 mln zł, nastąpił jego wzrost o 46% w stosunku do analogicznego okresu 2022 roku. Porównywalne tempo wzrostu przychodów i kosztów bezpośrednich wynika z powolnego podnoszenia stawek dla klientów jak również zmniejszenia presji płacowej wśród specjalistów rynku IT.
Za I kwartał 2023 r. półka osiągnęła zysk brutto ze sprzedaży w wysokości 18,7 mln zł. Był on o 53% wyższy w stosunku do zysku brutto ze sprzedaży w roku poprzednim. Marża brutto ze sprzedaży w pierwszym kwartale 2023 r. była równa 33,7 %, czyli wzrosła o 1 p.p. r/r.
W okresie 3 pierwszych miesięcy 2023 roku nastąpił wzrost kosztów ogólnego zarządu o 72% r/r do poziomu 14,9 mln zł. Wzrost kosztów ogólnego zarządu spowodowany był wzrostem organizacji, w szczególności poszerzeniem struktur i kosztami administracji, jak również budową zaplecza technologicznego.
Zysk na działalności operacyjnej wzrósł w okresie 3 miesięcy 2023 r. o 10 % w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego do poziomu 3,8 mln zł. Marża na działalności operacyjnej osiągnęła wówczas poziom 6,9 % i była niższa o 2,4 p.p. r/r. Spadek marży spowodowany był wzrostem kosztów ogólnego zarządu opisanym powyżej.
Zysk netto w I kwartale 2023 wyniósł 2,6 mln zł, co oznacza spadek o 26% w stosunku od poprzedniego roku. Główne wpływ na takie stan miał wyższy poziom kosztów finansowych (0,4 mln zł). Marża netto osiągnęła poziom 4,6%, była zatem o 4,6 p.p. niższa w porównaniu z wynikiem porównywalnego okresu roku poprzedniego.
Suma bilansowa na 31.03.2023 r. wyniosła 89,7 mln zł i była wyższa o 84% zł od sumy na dzień 31.03.2022 r. Należności krótkoterminowe wzrosły o 38% zł r/r do poziomu 41,4 mln zł. Tymczasem zobowiązania krótkoterminowe wzrosły w z porównaniu z poprzednim okresem o 94% do wysokości 35 mln zł.
Kapitał własny osiągnął poziom 40 mln zł i był o 41% wyższy w stosunku do danych na dzień 31.03.2022 r.
Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Emitent identyfikuje następujące czynniki, które mogą mieć wpływ na jego rozwój i osiągane wyniki finansowe:
Czynniki zewnętrzne:
- Sytuacja makroekonomiczna oraz polityczna na rynkach, na których działa Grupa Kapitałowa, w szczególności związana z wystąpieniem światowego kryzysu gospodarczego;
- Wysoki poziom inflacji w Polsce i na rynkach światowych, skutkujący malejącą rentownością inwestycji i istotnym ochłodzeniem gospodarki, w tym zmniejszeniem tempa wzrostu popytu na usługi IT;
- Zwiększenie dostępności specjalistów na rynku.
Czynniki wewnętrzne:
- Dalsza ekspansja Grupy w zakresie nowych rynków zbytu oraz pozyskiwania inżynierów oprogramowania w tempie dostosowanym do możliwości rynkowych;
- Wyhamowanie tempa wzrostu wynagrodzeń w obliczu sytuacji na rynku;
- Zmniejszona rotacja pracowników.
Jednostkowe śródroczne informacje finansowe
Bilans
| AKTYWA (tys. zł) | 31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| A. AKTYWA TRWAŁE | 33 109,31 | 32 088,50 | 8 961,16 |
| I. Wartości niematerialne i prawne | 51,32 | 90,14 | 996,10 |
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | 51,24 | 89,67 | 204,97 |
| 2. Wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Inne wartości niematerialne i prawne | 0,08 | 0,47 | 11,15 |
| 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 779,99 |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 8 143,58 | 8 354,44 | 6 271,40 |
| 1. Środki trwałe | 7 994,51 | 8 348,24 | 6 024,43 |
| a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 322,47 | 345,67 | 236,03 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 5 782,06 | 5 949,05 | 3 549,88 |
| d) środki transportu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| e) inne środki trwałe | 1 889,98 | 2 053,53 | 2 238,51 |
| 2. Środki trwałe w budowie | 142,87 | 0,00 | 246,97 |
| 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie | 6,20 | 6,20 | 0,00 |
| III. Należności długoterminowe | 198,86 | 198,86 | 324,61 |
| 1. Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zaangażowanie w kapitale | |||
| 3. Od pozostałych jednostek | 198,86 | 198,86 | 324,61 |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 20 624,51 | 20 544,51 | 518,14 |
| 1. Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Długoterminowe aktywa finansowe | 20 624,51 | 20 544,51 | 518,14 |
| a) w jednostkach powiązanych | 20 624,51 | 20 544,51 | 518,14 |
| - udziały lub akcje | 20 624,51 | 20 544,51 | 518,14 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 091,04 | 2 900,54 | 850,90 |
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 397,08 | 397,08 | 246,74 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 3 693,95 | 2 503,46 | 604,16 |
| B. AKTYWA OBROTOWE | 56 583,42 | 50 776,50 | 40 564,01 |
| I. Zapasy | 220,00 | 220,14 | 52,06 |
| 1. Materiały | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Towary | 37,68 | 44,60 | 13,12 |
|---|---|---|---|
| 5. Zaliczki na dostawy | 182,32 | 175,54 | 38,94 |
| II. Należności krótkoterminowe | 41 384,04 | 41 171,32 | 29 904,67 |
| 1. Należności od jednostek powiązanych | 21 393,26 | 20 709,01 | 15 947,51 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 21 393,25 | 20 709,01 | 15 947,51 |
| - do 12 miesięcy | 21 393,25 | 20 709,01 | 15 947,51 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) inne | 0,01 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka | |||
| posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Należności od pozostałych jednostek | 19 990,78 | 20 462,31 | 13 957,17 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 14 362,02 | 16 249,95 | 9 747,35 |
| - do 12 miesięcy | 14 362,02 | 16 249,95 | 9 747,35 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i | 5 627,41 | 4 211,81 | 4 198,35 |
| zdrowotnych oraz innych świadczeń | |||
| c) inne | 1,35 | 0,54 | 11,46 |
| d) dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 14 417,56 | 8 761,48 | 9 133,00 |
| 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 14 417,56 | 8 761,48 | 9 133,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 2 985,49 | 2 835,49 | 822,23 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 2 985,49 | 2 835,49 | 822,23 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 300,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 300,00 |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 11 432,07 | 5 925,99 | 8 010,78 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 11 432,07 | 5 925,99 | 8 010,78 |
| - inne środki pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne aktywa pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 561,82 | 623,57 | 1 474,28 |
| C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| AKTYWA RAZEM: | 89 692,73 | 82 865,00 | 48 769,75 |
| PASYWA (tys. zł) | 31.03.2023 | 31.12.2022 | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|
| A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 40 120,11 | 37 540,24 | 28 405,67 |
| I. Kapitał (fundusz) podstawowy |
109,01 | 109,01 | 108,87 |
| II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: | 24 831,48 | 24 831,48 | 13 275,59 |
| - nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji |
107,57 | 107,57 | 107,57 |
| III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - z tytułu aktualizacji wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - na udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| V. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 12 599,75 | 0,00 | 11 555,89 |
| VI. Zysk (strata) netto roku obrotowego | 2 579,87 | 12 599,75 | 3 465,32 |
| VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ. | 49 572,63 | 45 324,77 | 21 119,50 |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 2 010,33 | 2 628,11 | 1 375,35 |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 129,10 | 1 134,57 | 733,56 |
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 765,74 | 765,74 | 516,96 |
| - długoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - krótkoterminowa | 765,74 | 765,74 | 516,96 |
| 3. Pozostałe rezerwy | 115,50 | 727,80 | 124,83 |
| - długoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - krótkoterminowa | 115,50 | 727,80 | 124,83 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 11 814,00 | 12 556,51 | 1 262,59 |
| 1. Wobec jednostek powiązanych | 9,57 | 9,57 | 0,00 |
| 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada | |||
| zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Wobec pozostałych jednostek | 11 804,44 | 12 546,94 | 1 262,59 |
| a) kredyty i pożyczki | 4 868,33 | 5 624,65 | 0,00 |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) inne zobowiązania finansowe | 6 936,10 | 6 922,29 | 1 253,03 |
| d) zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| e) inne | 0,00 | 0,00 | 9,57 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 35 289,55 | 29 677,94 | 18 160,09 |
| 1. Wobec jednostek powiązanych | 3 053,39 | 1 837,67 | 1 013,27 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 3 049,16 | 1 831,77 | 1 009,05 |
| - do 12 miesięcy | 3 049,16 | 1 831,77 | 1 009,05 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) inne | 4,23 | 5,91 | 4,23 |
| 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Wobec pozostałych jednostek | 32 236,16 | 27 840,26 | 17 146,82 |
| a) kredyty i pożyczki | 4 877,37 | 2 500,20 | 687,85 |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) inne zobowiązania finansowe | 6 592,96 | 6 606,63 | 432,21 |
| d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 15 628,16 | 14 073,73 | 10 877,81 |
| - do 12 miesięcy | 15 628,16 | 14 073,73 | 10 877,81 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| e) zaliczki otrzymane na dostawy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|
| f) zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 3 410,28 | 3 083,99 | 3 956,36 |
| h) z tytułu wynagrodzeń | 1 694,81 | 1 544,17 | 1 166,54 |
| i) inne | 32,58 | 31,54 | 26,05 |
| 4. Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Rozliczenia międzyokresowe | 458,74 | 462,21 | 321,46 |
| 1. Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 458,74 | 462,21 | 321,46 |
| - długoterminowe | 444,84 | 448,31 | 312,70 |
| - krótkoterminowe | 13,90 | 13,90 | 8,76 |
| PASYWA RAZEM: | 89 692,73 | 82 865,00 | 48 769,75 |
Rachunek zysków i strat
| od 01.01.2023 od 01.01.2022 od 01.01.2023 (tys. zł) do 31.03.2023 do 31.03.2022 do 31.03.2023 Przychody netto ze sprzedaży A produktów, towarów i materiałów, w 55 553,13 37 426,39 55 553,13 |
od 01.01.2022 do 31.03.2022 37 426,39 18 827,39 |
|---|---|
| tym: | |
| - od jednostek powiązanych 30 138,10 18 827,39 30 138,10 |
|
| Przychody netto ze sprzedaży I. 55 379,67 37 101,34 55 379,67 |
37 101,34 |
| produktów | |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów II. 173,46 325,05 173,46 i materiałów |
325,05 |
| Koszty sprzedanych produktów, | |
| B. 36 844,15 25 175,61 36 844,15 towarów i materiałów, w tym: |
25 175,61 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych I. 36 670,73 24 850,92 36 670,73 produktów |
24 850,92 |
| Wartość sprzedanych towarów i | |
| II. 173,42 324,69 173,42 materiałów |
324,69 |
| C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 18 708,98 12 250,78 18 708,98 |
12 250,78 |
| D. Koszty sprzedaży 0,00 0,00 0,00 |
0,00 |
| E. Koszty ogólnego zarządu 14 860,74 8 634,36 14 860,74 |
8 634,36 |
| F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 3 848,24 3 616,42 3 848,24 |
3 616,42 |
| G. Pozostałe przychody operacyjne 488,28 107,66 488,28 |
107,66 |
| Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych I. 21,27 0,30 21,27 aktywów trwałych |
0,30 |
| II. Dotacje 0,00 14,66 0,00 |
14,66 |
| Aktualizacja wartości aktywów | |
| III. 0,00 0,00 0,00 niefinansowych |
0,00 |
| IV. Inne Przychody operacyjne 467,02 92,70 467,02 |
92,70 |
| E. Pozostałe koszty operacyjne 504,82 239,74 504,82 |
239,74 |
| Strata z tytułu rozchodu I. 0,00 0,00 0,00 niefinansowych aktywów trwałych |
0,00 |
| Aktualizacja wartości aktywów II. 0,00 0,00 0,00 niefinansowych |
0,00 |
| III. Inne koszty operacyjne 504,82 239,74 504,82 |
239,74 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej F. 3 831,70 3 484,34 3 831,70 (FG-H) |
3 484,34 |
| G. Przychody finansowe 0,00 955,76 0,00 |
955,76 |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 651,19 0,00 |
651,19 |
| od jednostek powiązanych, w tym: | 0,00 | 651,19 | 0,00 | 651,19 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| - w których jednostka posiada | 0,00 | 651,19 | 0,00 | 651,19 | ||
| zaangażowanie w kapitale | ||||||
| od jednostek pozostałych, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - w których jednostka posiada | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| zaangażowanie w kapitale | ||||||
| II. | Odsetki, w tym: | 0,00 | 0,28 | 0,00 | 0,28 | |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. | Zysk z tytułu rozchodu aktywów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| finansowych, w tym: | ||||||
| - w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Aktualizacja wartości aktywów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. | finansowych | |||||
| V. | Inne | 0,00 | 304,29 | 0,00 | 304,29 | |
| H. | Koszty finansowe | 525,88 | 96,30 | 525,88 | 96,30 | |
| I. | Odsetki, w tym: | 92,49 | 21,94 | 92,49 | 21,94 | |
| - dla jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Strata z tytułu rozchodu aktywów | 0,00 | |||||
| II. | finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Aktualizacja wartości aktywów | ||||||
| III. | finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| IV. | Inne | 433,39 | 74,36 | 433,39 | 74,36 | |
| K. | Zysk (strata) brutto (IJ-K) | 3 305,82 | 4 343,79 | 3 305,82 | 4 343,79 | |
| L. | Podatek dochodowy | 725,95 | 844,12 | 725,95 | 844,12 | |
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia | 0,00 | |||||
| M. | zysku (zwiększenia straty) | 34,35 | 0,00 | 34,35 | ||
| N. | Zysk (strata) netto (L-M-N) | 2 579,87 | 3 465,32 | 2 579,87 | 3 465,32 | |
Zestawienie zmian w kapitale własnym
| (tys. zł) | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | od 01.01.2022 |
|---|---|---|---|
| do 31.03.2023 | do 31.12.2022 | do 31.03.2022 | |
| I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 37 540,24 | 24 940,35 | 24 940,35 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych |
37 540,24 | 24 940,35 | 24 940,35 |
| 1. Kapitał podstawowy na początek okresu | 109,01 | 108,87 | 108,87 |
| 1.1. Zmiany kapitału podstawowego | 0,00 | 0,14 | 0,00 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0,00 | 0,14 | 0,00 |
| - wydania udziałów (emisji akcji) | 0,00 | 0,14 | 0,00 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - umorzenia udziałów (akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu | 109,01 | 109,01 | 108,87 |
| 2. Kapitał zapasowy na początek okresu | 24 831,48 | 13 275,59 | 13 275,59 |
| 2.1. Zmiany kapitału zapasowego | 0,00 | 11 555,89 | 0,00 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0,00 | 11 555,89 | 0,00 |
| - emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - podziału zysku (ustawowo) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)) |
0,00 | 11 555,89 | 0,00 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|
| - pokrycia straty | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 24 831,48 | 24 831,48 | 13 275,59 |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0,00 | 0,14 | 0,00 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0,00 | 0,14 | 0,00 |
| 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 12 599,75 | 11 555,89 | 11 555,89 |
| 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 12 599,75 | 11 555,89 | 11 555,89 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 12 599,75 | 11 555,89 | 11 555,89 |
| 5.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych | 0,00 | (11 555,89) | 0,00 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - podziału zysku z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0,00 | 11 555,89 | 0,00 |
| - podziału zysku z lat ubiegłych | 0,00 | 11 555,89 | 0,00 |
| 5.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 12 599,75 | 0,00 | 11 555,89 |
| 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.6. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.7. Zmiany straty z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 11 555,89 |
| 5.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 11 555,89 |
| 6. Wynik netto | 2 579,87 | 12 599,75 | 3 474,11 |
| a) zysk netto | 2 579,87 | 12 599,75 | 3 474,11 |
| b) strata netto | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) odpisy z zysku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 40 120,11 | 37 540,24 | 28 414,46 |
| III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału | 40 120,11 | 37 540,24 | 28 414,46 |
| zysku (pokrycia straty) |
Rachunek przepływów pieniężnych
| (tys. zł) | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| do 31.03.2023 | do 31.03.2022 | do 31.03.2023 | do 31.03.2022 | ||
| A. | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z | ||||
| DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | |||||
| I. | Zysk (strata) netto | 2 579,87 | 3 465,32 | 2 579,87 | 3 465,32 |
| II. | Korekty razem | 2 312,92 | 878,52 | 2 567,27 | 878,52 |
| 1. | Amortyzacja | 758,21 | 490,47 | 758,21 | 490,47 |
| 2. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 290,44 | 95,69 | 290,44 | 95,69 |
| 4. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (21,27) | (651,49) | (21,27) | (651,49) |
|---|---|---|---|---|---|
| 5. | Zmiana stanu rezerw | (617,78) | 245,21 | (617,78) | 245,21 |
| 6. | Zmiana stanu zapasów | 0,13 | 23,69 | 0,13 | 23,69 |
| 7. | Zmiana stanu należności | (212,72) | 12,19 | (212,72) | 12,19 |
| 8. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z | ||||
| wyjątkiem pożyczek i kredytów | 3 248,12 | 2 173,17 | 3 248,12 | 2 173,17 | |
| 9. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (1 132,22) | (1 244,75) | (877,87) | (1 244,75) |
| 10. | Inne korekty | 0,00 | (265,65) | 0,00 | (265,65) |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej (I /-II) | 4 892,79 | 4 343,85 | 5 147,14 | 4 343,85 | |
| B. | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | |||||
| I. | Wpływy | 187,50 | 750,67 | 187,50 | 750,67 |
| 1. | Zbycie wartości niematerialnych i prawnych | 187,50 | 133,83 | 187,50 | 133,83 |
| oraz rzeczowych aktywów trwałych | |||||
| 2. | Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| niematerialne i prawne | |||||
| 3. | Z aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 616,84 | 0,00 | 616,84 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 616,84 | 0,00 | 616,84 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| -zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - spłata udzielonych pożyczek | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| długoterminowych | |||||
| - odsetki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4. | Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. | Wydatki | 761,89 | 1 629,93 | 1 016,24 | 1 629,93 |
| 1. | Nabycie wartości niematerialnych i prawnych | 531,89 | 1 059,93 | 786,24 | 1 059,93 |
| oraz rzeczowych aktywów trwałych | |||||
| 2. | Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Na aktywa finansowe, w tym: | 230,00 | 570,00 | 230,00 | 570,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 230,00 | 570,00 | 230,00 | 570,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4. | Inne wydatki inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| inwestycyjnej (I-II) | (574,39) | (879,26) | (828,74) | (879,26) | |
| C. | PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z | ||||
| DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| I. | Wpływy | 2 377,17 | 0,00 | 2 377,17 | 0,00 |
| 1. | Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i | ||||
| innych instrumentów kapitałowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Kredyty i pożyczki | 2 377,17 | 0,00 | 2 377,17 | 0,00 |
| 3. | Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Inne wpływy finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. | Wydatki | 1 189,49 | 874,08 | 1 189,49 | 874,08 |
| 1. | Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| tytułu podziału zysku | |||||
| 4. | Spłaty kredytów i pożyczek | 756,32 | 114,97 | 756,32 | 114,97 |
| 5. | Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6. | Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|
| 7. | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
142,73 | 663,43 | 142,73 | 663,43 |
| 8. | Odsetki | 92,49 | 21,32 | 92,49 | 21,32 |
| 9. | Inne wydatki finansowe | 197,95 | 74,36 | 197,95 | 74,36 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) |
1 187,68 | (874,08) | 1 187,68 | (874,08) |
| D. | PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III/- B.III/-C.III) |
5 506,08 | 2 590,51 | 5 506,08 | 2 590,51 |
| E. | BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM |
5 506,08 | 2 590,51 | 5 506,08 | 2 590,51 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| F. | ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 5 925,99 | 5 420,27 | 5 925,99 | 5 420,27 |
| G. | ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F/-D), W TYM |
11 432,07 | 8 010,78 | 11 432,07 | 8 010,78 |
Informacje dodatkowe i objaśnienia
Nota 1. informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu , w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
Jednostkowe dane finansowe jednostki dominującej Spyrosoft S.A. zostały sporządzone według przepisów ustawy o rachunkowości. W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany w stosowanych zasadach rachunkowości. Zmieniony został natomiast sposób prezentacji danych w taki sposób, że począwszy od 1 stycznia 2023 roku dane finansowe prezentowane są w tysiącach PLN. W związku z powyższym również dane porównawcze zostały w niniejszym raporcie zaprezentowane w tysiącach PLN.
Nota 2. informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
W prezentowanym okresie nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych.
Wrocław, 23 maja 2023 r.
Konrad Weiske – Prezes Zarządu
Wojciech Bodnaruś - Członek Zarządu
Sebastian Łękawa – Członek Zarządu
Sławomir Podolski – Członek Zarządu