Spyrosoft S.A. — Audit Report / Information 2021

Apr 29, 2022

Raport Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 2 Spis Treści 1. Wstęp .................................................................................................................................................................................... 3 Informacje ogólne o jednostce ........................................................................................................................... 3 2. Wybrane dane finansowe ...................................................................................................................................................... 4 3. Roczne sprawozdanie finansowe........................................................................................................................................... 5 3.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ..................................................................................... 5 3.2. Bilans ...................................................................................................................................................... 7 3.3. Rachunek zysków i strat ....................................................................................................................... 11 3.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym ............................................................................................... 12 3.5. Rachunek przepływów pieniężnych ..................................................................................................... 14 3.6. Informacje dodatkowe i objaśnienia ................................................................................................... 16 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 3 1. Wstęp Informacje ogólne o jednostce Nazwa: SPYROSOFT Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wrocław Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem Numer statystyczny REGON: 364386397 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 8943078149 Czas trwania działalności: Nieoznaczony Pozostałe informacje Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2021 i za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Spółka sporządza sprawozdanie finansowe w oparciu o przepisy ustawy o rachunkowości. Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 4 2. Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 PLN EUR Kapitał własny 24 940 350,20 13 382 343,11 114 710 646,71 61 756 836,98 Kapitał zakładowy 108 872,80 106 756,60 500 749,56 492 660,36 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 17 972 702,09 13 198 378,83 82 663 645,99 60 907 878,62 Zobowiązania długoterminowe 106 846,21 615 475,21 491 428,46 2 840 295,00 Zobowiązania krótkoterminowe 16 296 920,78 11 939 727,55 74 956 057,44 55 099 454,70 Aktywa razem 42 913 052,29 26 580 721,94 197 374 292,70 122 664 715,61 Należności długoterminowe 444 738,04 915 338,46 2 045 528,14 4 224 103,93 Należności krótkoterminowe 29 796 732,34 16 230 220,11 137 047 090,72 74 899 219,76 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 420 269,10 4 264 727,59 24 929 985,70 19 680 864,88 Wybrane dane finansowe od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 116 861 652,35 78 736 118,00 25 529 579,98 17 597 809,22 Zysk (strata) ze sprzedaży 13 802 540,99 11 175 205,63 3 015 301,14 2 497 699,17 Amortyzacja 1 789 114,41 1 110 790,62 390 849,68 248 265,75 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 14 117 027,84 11 043 686,92 3 084 003,90 2 468 304,26 Zysk (strata) brutto 14 645 991,37 10 800 955,48 3 199 561,19 2 414 052,90 Zysk (strata) netto 11 555 890,89 8 667 184,43 2 524 498,28 1 937 147,30 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 315 554,67 7 841 522,95 1 095 938,08 1 121 241,01 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 654 858,26 -1 702 327,87 -585 911,37 -599 438,85 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 505 154,90 -3 198 800,76 -257 587,27 -263 534,43 Przepływy pieniężne netto, razem 1 155 541,51 2 940 394,32 252 439,43 258 267,74 Liczba akcji (w szt.) 1 088 728 1 067 566 1 088 728 1 067 566 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 10,61 8,12 2,32 1,81 Wartość księgowa na jedną akcję 22,91 12,54 105,36 57,85 Przeliczenia kursu 2021 2020 Kurs euro na dzień bilansowy 31.12 4,5994 4,6148 Średni kurs euro w okresie 01.01 do 31.12 4,5775 4,4742 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 5 3. Roczne sprawozdanie finansowe 3.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Metody wyceny aktywów i pasywów Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne (w tym koszty zakończonych prac rozwojowych) wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Spółka stosuje roczne stawki amortyzacyjne ustalane indywidualnie dla każdego środka trwałego i wartości niematerialnych i prawnych w oparciu o przewidywany okres użytkowania. Aktualnie użytkowany majątek jest amortyzowany stawkami wahającymi się od 14% do 50%. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej wyższej niż 0,5 tys. zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych oraz amortyzowane liniowo od miesiąca następującego po miesiącu przekazania do użytkowania. Aktywa o wartości niższej są także ujmowane w ewidencji środków trwałych i amortyzowane jednorazowo. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych oraz w pozostałych jednostkach zarówno długoterminowe jak i krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia uwzględniającej ewentualną utratę wartości. Przyjmuje się, że rozchód składnika inwestycji długoterminowych wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka nabyła najwcześniej (FIFO). Opisów aktualizujących dokonuje są w przypadku trwałej utraty wartości inwestycji, która ma miejsce, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że inwestycje nie przyniosą w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych. Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów środków pieniężnych. Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, chyba że ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, wówczas kwota kosztów odnoszona jest w ciężar kosztów w dacie nabycia towaru lub usługi. Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego. Zobowiązania finansowe wycenia się na dzień powstania według wartości nominalnej, a po początkowym ujęciu według skorygowanej ceny nabycia. Krótkoterminowe zobowiązania wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Ustalanie wyniku finansowego Na wynik finansowy netto składają się wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, wynik operacji finansowych, obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem, oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 6 poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2. Przychody z wykonania niezakończonej usługi, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się, na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten, jak również przewidywane całkowite koszty wykonania usługi za cały czas jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny. Przychody z wykonania niezakończonej usługi, w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego - po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych okresach sprawozdawczych - ustala się proporcjonalnie do stopnia jej zaawansowania. Stopień zaawansowania usługi mierzy się w zależności od zawartej umowy udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi lub liczbą przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usługi. Bez względu na zastosowany sposób ustalania przychodów na wynik finansowy jednostki wpływają przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową. Pozostałe Ujawnienia zawarte w sprawozdaniu finansowym są rzetelne i zgodne ze stosownymi przepisami prawa oraz standardami rachunkowości, kompletne w świetle założeń sprawozdawczości finansowej obowiązujących jednostkę, a dane porównawcze są we wszystkich istotnych aspektach zbieżne z założeniami sprawozdawczości finansowej mającymi zastosowanie do sprawozdania finansowego. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 7 3.2. Bilans AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020 A. AKTYWA TRWAŁE 6 844 748,95 5 349 055,77 I. Wartości niematerialne i prawne 768 646,79 791 854,70 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 243 398,13 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 17 799,10 23 229,02 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 507 449,56 768 625,68 II. Rzeczowe aktywa trwałe 4 438 784,35 3 196 371,25 1. Środki trwałe 4 038 471,33 3 196 371,25 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 177 110,11 112 289,08 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 632 106,78 1 443 843,17 d) środki transportu 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 1 229 254,44 1 640 239,00 2. Środki trwałe w budowie 20 000,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 380 313,02 0,00 III. Należności długoterminowe 444 738,04 915 338,46 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 444 738,04 915 338,46 IV. Inwestycje długoterminowe 458 137,62 304 454,42 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 458 137,62 304 454,42 a) w jednostkach powiązanych 458 137,62 304 454,42 - udziały lub akcje 458 137,62 304 454,42 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 734 442,15 141 036,94 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 246 738,08 130 378,36 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 487 704,07 10 658,58 B. AKTYWA OBROTOWE 36 068 303,34 21 231 666,17 I. Zapasy 75 749,50 73 456,22 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 73 456,22 5. Zaliczki na dostawy 75 749,50 0,00 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 8 II. Należności krótkoterminowe 29 796 732,34 16 230 220,11 1. Należności od jednostek powiązanych 15 616 768,57 3 825 765,90 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 15 616 768,57 3 825 757,00 - do 12 miesięcy 15 616 768,57 3 825 757,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 8,90 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 14 179 963,77 12 404 454,21 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 10 593 441,45 9 872 030,77 - do 12 miesięcy 10 593 441,45 9 872 030,77 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 585 358,56 2 523 587,58 c) inne 1 163,76 8 835,86 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 5 732 496,10 4 787 456,49 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 732 496,10 4 787 456,49 a) w jednostkach powiązanych 312 227,00 522 728,90 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 312 227,00 522 728,90 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 420 269,10 4 264 727,59 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 420 269,10 4 264 727,59 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 463 325,40 140 533,35 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 0,00 0,00 D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM: 42 913 052,29 26 580 721,94 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 9 PASYWA 31.12.2021 31.12.2020 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 24 940 350,20 13 382 343,11 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 108 872,80 106 756,60 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 13 275 586,51 4 608 402,08 - nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji 107 573,40 107 573,40 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto roku obrotowego 11 555 890,89 8 667 184,43 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ. 17 972 702,09 13 198 378,83 I. Rezerwy na zobowiązania 1 130 142,96 643 176,07 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 613 182,17 365 963,89 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 516 960,79 277 212,18 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 516 960,79 277 212,18 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 106 846,21 615 475,21 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 106 846,21 615 475,21 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 97 278,38 594 591,69 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 9 567,83 20 883,52 III. Zobowiązania krótkoterminowe 16 296 920,78 11 939 727,55 1. Wobec jednostek powiązanych 719 441,62 835 802,92 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 715 213,24 831 574,54 - do 12 miesięcy 715 213,24 831 574,54 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 4 228,38 4 228,38 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 15 577 479,16 11 103 924,63 a) kredyty i pożyczki 802 819,57 881 268,19 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 627 239,81 883 920,28 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 476 218,03 6 668 498,07 - do 12 miesięcy 9 476 218,03 6 668 498,07 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 209 285,12 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 414 564,77 2 189 694,81 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 10 h) z tytułu wynagrodzeń 1 022 133,63 473 585,11 i) inne 25 218,23 6 958,17 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 438 792,14 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 438 792,14 0,00 - długoterminowe 243 197,82 0,00 - krótkoterminowe 195 594,32 0,00 PASYWA RAZEM: 42 913 052,29 26 580 721,94 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 11 3.3. Rachunek zysków i strat 2021 2020 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 116 861 652,35 78 736 118,00 - od jednostek powiązanych 49 651 859,75 21 656 295,13 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 116 665 543,08 78 644 653,71 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 196 109,27 91 464,29 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 77 535 161,33 58 478 676,56 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 77 339 601,78 58 387 716,49 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 195 559,55 90 960,07 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 39 326 491,02 20 257 441,44 D. Koszty sprzedaży 0,00 0,00 E. Koszty ogólnego zarządu 25 523 950,03 9 082 235,81 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 13 802 540,99 11 175 205,63 G. Pozostałe przychody operacyjne 771 699,65 255 104,55 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 12 033,31 9 519,61 II. Dotacje 274 343,64 87 002,48 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne Przychody operacyjne 485 322,70 158 582,46 E. Pozostałe koszty operacyjne 457 212,80 386 623,26 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 52 515,48 III. Inne koszty operacyjne 457 212,80 334 107,78 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (FG-H) 14 117 027,84 11 043 686,92 G. Przychody finansowe 960 088,83 60 305,62 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 659 302,45 0,00 od jednostek powiązanych, w tym: 659 302,45 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 659 302,45 0,00 od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 9 076,29 18 176,43 - od jednostek powiązanych 6 570,97 18 176,43 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 291 710,09 42 129,19 H. Koszty finansowe 431 125,30 303 037,06 I. Odsetki, w tym: 104 773,05 144 925,11 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 326 352,25 158 111,95 K. Zysk (strata) brutto (IJ-K) 14 645 991,37 10 800 955,48 L. Podatek dochodowy 3 061 630,56 2 133 771,05 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 28 469,92 0,00 N. Zysk (strata) netto (L-M-N) 11 555 890,89 8 667 184,43 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 12 3.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym 2021 2020 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 13 382 343,11 4 713 268,68 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 13 382 343,11 4 713 268,68 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 106 756,60 102 976,60 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 2 116,20 3 780,00 a) zwiększenia (z tytułu) 2 116,20 3 780,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 2 116,20 3 780,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 108 872,80 106 756,60 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 4 608 402,08 2 246 611,67 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 8 667 184,43 2 361 790,41 a) zwiększenia (z tytułu) 8 667 184,43 2 361 790,41 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)) 8 667 184,43 2 361 790,41 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 13 275 586,51 4 608 402,08 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 1 890,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0,00 -1 890,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 1 890,00 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8 667 184,43 2 361 790,41 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 8 667 184,43 2 576 099,94 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 8 667 184,43 2 576 099,94 5.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych -8 667 184,43 -2 576 099,94 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 8 667 184,43 2 576 099,94 - podziału zysku z lat ubiegłych 8 667 184,43 2 576 099,94 5.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 -214 309,53 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 5.6. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 -214 309,53 5.7. Zmiany straty z lat ubiegłych 0,00 214 309,52 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 214 309,53 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 214 309,53 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 5.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 13 6. Wynik netto 11 555 890,89 8 667 184,43 a) zysk netto 11 555 890,89 8 667 184,43 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 24 940 350,20 13 382 343,11 III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 24 940 350,20 13 382 343,11 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 14 3.5. Rachunek przepływów pieniężnych Wyszczególnienie 2021 2020 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 11 555 890,89 8 667 184,43 II. Korekty razem -6 240 336,22 -825 661,48 1. Amortyzacja 1 789 114,41 1 110 790,62 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 721,45 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 413 648,95 280 964,32 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -12 033,31 -9 519,61 5. Zmiana stanu rezerw 486 966,89 223 013,34 6. Zmiana stanu zapasów -29 444,31 29 157,84 7. Zmiana stanu należności -13 095 911,81 -6 174 352,06 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 4 681 006,63 3 760 729,37 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -477 405,12 -52 184,32 10. Inne korekty 0,00 5 739,02 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I /-II) 5 315 554,67 7 841 522,95 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 1 405 804,55 73 818,63 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 882 731,68 73 818,63 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 523 072,87 0,00 a) w jednostkach powiązanych 523 072,87 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 -zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 4 060 662,81 1 776 146,50 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 703 062,81 1 575 066,50 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 357 600,00 201 080,00 a) w jednostkach powiązanych 357 600,00 201 080,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 654 858,26 -1 702 327,87 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 2 116,20 1 890,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych 2 116,20 1 890,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 1 507 271,10 3 200 690,76 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 186 670,00 2 098 768,72 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 15 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 902 797,91 834 825,02 8. Odsetki 91 754,03 108 985,07 9. Inne wydatki finansowe 326 049,16 158 111,95 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 505 154,90 -3 198 800,76 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III/-B.III/-C.III) 1 155 541,51 2 940 394,32 E. BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 1 155 541,51 2 940 394,32 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 4 264 727,59 1 324 333,27 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F/-D), W TYM 5 420 269,10 4 264 727,59 - o ograniczonej możliwości dysponowania 38 544,29 56 384,74 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 16 3.6. Informacje dodatkowe i objaśnienia Nota.1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne Zaliczki Razem Wartość brutto na 01.01.2021 0,00 0,00 173 255,24 768 625,68 941 880,92 Zwiększenia, w tym: 768 625,68 0,00 71 969,88 1 014 899,13 1 855 494,69 - nabycie 0,00 0,00 71 969,88 1 014 899,13 1 086 869,01 - zakończenie prac 768 625,68 0,00 0,00 0,00 768 625,68 Zmniejszenia, w tym: 384 312,84 0,00 1 087,80 1 276 075,25 1 661 475,89 - sprzedaż 384 312,84 0,00 1 087,80 507 449,57 892 850,21 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 768 625,68 768 625,68 Wartość brutto na 31.12.2021 384 312,84 0,00 244 137,32 507 449,56 1 135 899,72 Umorzenie na 01.01.2021 0,00 0,00 150 026,22 0,00 150 026,22 Zwiększenia, w tym: 281 829,42 0,00 77 058,88 0,00 358 888,30 - amortyzacja 281 829,42 0,00 77 058,88 0,00 358 888,30 Zmniejszenia, w tym: 140 914,71 0,00 746,88 0,00 141 661,59 - sprzedaż 140 914,71 0,00 746,88 0,00 141 661,59 Umorzenie na 31.12.2021 140 914,71 0,00 226 338,22 0,00 367 252,93 Wartość księgowa netto na 31.12.2021 243 398,13 0,00 17 799,10 507 449,56 768 646,79 Nota.1.2. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość brutto na 01.01.2021 0,00 151 941,90 2 351 876,44 0,00 2 286 752,99 4 790 571,33 Zwiększenia, w tym: 0,00 97 376,74 2 252 135,31 0,00 50 859,66 2 400 371,71 - nabycie 0,00 97 376,74 2 103 331,18 0,00 50 859,66 2 251 567,58 - z umów leasingu 0,00 0,00 148 804,13 0,00 0,00 148 804,13 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 354 182,53 0,00 2 130,00 356 312,53 - sprzedaż 0,00 0,00 354 182,53 0,00 2 130,00 356 312,53 Wartość brutto na 31.12.2021 0,00 249 318,64 4 249 829,22 0,00 2 335 482,65 6 834 630,51 Umorzenie na 01.01.2021 0,00 39 652,82 908 033,27 0,00 646 513,99 1 594 200,08 Zwiększenia, w tym: 0,00 32 555,71 936 500,66 0,00 461 169,74 1 430 226,11 - amortyzacja 0,00 32 555,71 936 500,66 0,00 461 169,74 1 430 226,11 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 226 811,49 0,00 1 455,52 228 267,01 - sprzedaż 0,00 0,00 226 811,49 0,00 1 455,52 228 267,01 Umorzenie na 31.12.2021 0,00 72 208,53 1 617 722,44 0,00 1 106 228,21 2 796 159,18 Wartość księgowa netto na 31.12.2021 0,00 177 110,11 2 632 106,78 0,00 1 229 254,44 4 038 471,33 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 17 Nota 1.3. Szczegółowy zakres zmian wartości inwestycji długoterminowych Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem Stan na 01.01.2021 0,00 0,00 304 454,42 0,00 304 454,42 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 304 454,42 0,00 304 454,42 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 153 683,20 0,00 153 683,20 - nabycie 0,00 0,00 153 683,20 0,00 153 683,20 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 0,00 0,00 458 137,62 0,00 458 137,62 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 458 137,62 0,00 458 137,62 Długoterminowe aktywa finansowe udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne Razem w jednostkach powiązanych Stan na 01.01.2021 304 454,42 0,00 0,00 0,00 304 454,42 w tym w cenie nabycia 304 454,42 0,00 0,00 0,00 304 454,42 Zwiększenia w tym: 153 683,20 0,00 0,00 0,00 153 683,20 - nabycie 153 683,20 0,00 0,00 0,00 153 683,20 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 458 137,62 0,00 0,00 0,00 458 137,62 w tym w cenie nabycia 458 137,62 0,00 0,00 0,00 458 137,62 w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Stan na 01.01.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w pozostałych jednostkach Stan na 01.01.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 18 Nota 1.4. Wartość dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych W roku bieżącym oraz w roku poprzednim nie dokonano odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych. Nota 1.5. Koszty zakończonych prac rozwojowych oraz wartość firmy Pozycja aktywów niematerialnych 31.12.2021 31.12.2020 Przyjęty okres odpisywania Koszty zakończonych prac rozwojowych, w tym: 243 398,13 0,00 - - system Allpro moduł główny 243 398,13 0,00 40% rocznie Wartość firmy 0,00 0,00 - Ustalając okres odpisów amortyzacyjnych brano pod uwagę fakt, iż prace nad zakończonym modułem głównym systemu Allpro pozwalają na korzystanie jedynie z podstawowych funkcji większego systemu planowanego do przygotowania na kolejne lata. Prace te zostały zakończone z końcem 2020 roku, ich przydatność bez odpowiednich ulepszeń, w dziedzinie podlegającej szybkiemu postępowi po ustalonym okresie będzie bardzo niska. Nota 1.6. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Nie występują Nota 1.7. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Rodzaj umowy Razem Najem Leasing Inne Stan na 31.12.2020 10 426 377,86 0,00 0,00 10 426 377,86 Stan na 31.12.2021 7 471 041,48 0,00 0,00 7 471 041,48 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 19 Nota 1.8. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw Wyszczególnienie Liczba na 31.12.2021 Liczba na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2020 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych Spyrosoft Solutions S.A. 50% 50% 50 000,00 50 000,00 Spyrosoft Ltd 100% 90% 27 102,62 26 502,62 Unravel S.A. 50% 50% 50 000,00 50 000,00 Spyrosoft Synergy S.A. 51% - 51 000,00 - God Nearshore GmbH 33% 33% 180 035,00 77 951,80 Spyrosoft LLC 100% - - - Finin Sp. z o.o. 100% 100% 100 000,00 100 000,00 Udziały i akcje w pozostałych jednostkach - nie występują Świadectwa udziałowe - nie występują Zamienne dłużne papiery wartościowe - nie występują Warranty i opcje - nie występują Razem 458 137,62 304 454,42 Nota 1.9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności Aktualizowane pozycje aktywów Należności długotermi- nowe Należności krótkoterminowe Razem z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej pozostałe Stan na 01.01.2021 0,00 328 575,16 0,00 0,00 328 575,16 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykorzystanie 0,00 328 575,16 0,00 0,00 328 575,16 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nota 1.10. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego według stanu na 31.12.2021 Numer serii liczba akcji wartość nominalna łączna wartość serii Seria A1 850 000 0,10 85 000,00 Seria A2 150 000 0,10 15 000,00 Seria B 18 900 0,10 1 890,00 Seria C 10 866 0,10 1 086,60 Seria D 18 900 0,10 1 890,00 Seria E 18 900 0,10 1 890,00 Seria F 21 162 0,10 2 116,20 Razem 1 088 728 xxxx 108 872,80 Dnia 29 września 2021 roku zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału podstawowego o kwotę 2.116,20 dokonane poprzez emisję akcji serii F aktem notarialnym z dnia 23 czerwca 2021 (Rep. A numer 1851/2021) Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 20 Nota 1.11. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2021 do 31.12.2021 wyniósł: 11 555 890,89 zł Zarząd proponuje przekazać zysk netto na kapitał zapasowy. Nota 1.12. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia Wyszczególnienie Stan na 01.01.2021 Zwiększenia Rozwiązanie Wykorzystanie Stan na 31.12.2021 Na odroczony podatek dochodowy Z tytułu amortyzacji 290 229,42 289 137,32 0,00 0,00 579 366,74 Z tytułu wyceny przychodów 0,00 33 592,43 0,00 0,00 33 592,43 Z tytułu odsetek 7 158,36 0,00 6 935,36 0,00 223,00 Z tytułu różnic kursowych 56 307,09 0,00 56 307,09 0,00 0,00 Z pozostałych tytułów 12 269,02 0,00 12 269,02 0,00 0,00 Razem 365 963,89 322 729,75 75 511,47 0,00 613 182,17 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Na niewykorzystane urlopy 277 212,18 239 748,61 0,00 0,00 516 960,79 Na pozostałe tytuły 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 277 212,18 239 748,61 0,00 0,00 516 960,79 Pozostałe rezerwy - nie występują Razem wszystkie tytuły 643 176,07 562 478,36 75 511,47 0,00 1 130 142,96 Nota 1.13. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Przedział czasowy Kredyty i pożyczki Z tyt. emisji dłużnych papierów wart. Inne zobowiązania finansowe Inne Razem Wobec jednostek powiązanych - nie występują Wobec jednostek innych niż powiązane do 1 roku 0,00 0,00 627 239,81 0,00 627 239,81 powyżej 1 roku do 3 lat 0,00 0,00 97 278,38 0,00 97 278,38 powyżej 3 do 5 lat 0,00 0,00 0,00 9 567,83 9 567,83 powyżej 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 0,00 0,00 724 518,19 9 567,83 734 086,02 Zobowiązania długoterminowe o przewidywanym okresie spłaty do jednego roku prezentowane są w bilansie w odpowiedniej pozycji zobowiązań krótkoterminowych. Nota 1.14. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku Nie występują zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 21 W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz po jego zakończeniu do momentu sporządzenia sprawozdania finansowego zostały podpisane lub obowiązywały w Spółce następujące umowy kredytowe: Bank Przedmiot umowy Data umowy Kwota (tys. PLN) Data zapadalności Oprocentowanie ING BŚ S.A. Kredyt w rachunku bankowym 28.04.2021 4 000 23.04.2023 WIBOR 1M + marża ING BŚ S.A. Umowa wieloproduktowa - limit na gwarancje 28.04.2021 5 250 23.04.2023 WIBOR 1M + marża ING BŚ S.A. Kredyt obrotowy 06.04.2022 10 000 31.03.2024 WIBOR 1M + marża Nota 1.15. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Czynne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Koszty prac rozwojowych w toku 486 395,66 0,00 Licencje 1 246,57 10 349,39 Pozostałe 61,84 309,19 RAZEM 487 704,07 10 658,58 Czynne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Przyszłe należności z tytułu produkcji usług w toku 176 802,25 0,00 Licencje 248 945,84 104 933,92 Polisy 29 775,36 20 151,34 Koszty na przełomie roku 7 308,13 15 448,09 Pozostałe 493,82 0,00 RAZEM 463 325,40 140 533,35 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Otrzymane dotacje dotyczące aktywów trwałych 243 197,82 0,00 Pozostałe 0,00 0,00 RAZEM 243 197,82 0,00 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Otrzymane dotacje dotyczące kosztów przyszłych okresów 195 594,32 0,00 Pozostałe 0,00 0,00 RAZEM 195 594,32 0,00 Nota 1.16. Składniki aktywów lub pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu Wyszczególnienie Kwota łączna Kwota prezentowana w aktywach / pasywach krótkoterminowych Kwota prezentowana w aktywach / pasywach długoterminowych Aktywa - nie występują Pasywa Inne zobowiązania finansowe 724 518,19 627 239,81 97 278,38 Rozliczenia międzyokresowe przychodów z dotacji 438 792,14 195 594,32 243 197,82 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 22 Nota 1.17. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe, niewykazane w bilansie. Spyrosoft S.A. udzieliło poręczenia wekslowego z tytułu umowy faktoringu nr 27/2019 z dnia 24 stycznia 2019 r. na kwotę 800.000 EUR zawartej przez Spyrosoft Solutions S.A. z ING Commercial Finance Polska S.A. Nota 1.18. Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi a wyceniane według wartości godziwej. Nie występują. Nota 1.19. Struktura środków pieniężnych, w tym środki zgromadzone na rachunku VAT Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie 4 366,53 4 913,34 Na rachunkach bankowych (PLN) 1 142 326,14 2 362 865,24 - w tym na rachunku VAT 38 544,29 56 384,74 Na rachunkach w walutach obcych 4 273 576,43 1 896 949,01 Środki pieniężne w drodze 0,00 0,00 Razem 5 420 269,10 4 264 727,59 Na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych lokaty o terminie realizacji do 3 miesięcy są ujmowane jako środki pieniężne na rachunku bankowym i nie są prezentowane jako wydatki lub wpływy z działalności inwestycyjnej. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 23 Nota 2.1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów. Przychody ze sprzedaży krajowej Przychody ze sprzedaży do pozostałych krajów UE Przychody ze sprzedaży eksportowej Razem Przychody ze sprzedaży produktów w bieżącym okresie sprawozdawczym Łącznie 0,00 0,00 0,00 0,00 Przychody ze sprzedaży usług w bieżącym okresie sprawozdawczym Łącznie 81 246 097,55 5 530 414,23 29 889 031,30 116 665 543,08 - usługi programistyczne i doradcze w tym zakresie 74 224 080,69 5 526 906,28 29 886 098,10 109 637 085,07 - podnajem biura i obsługa administracyjna 6 917 384,31 0,00 0,00 6 917 384,31 - udzielanie licencji 31 416,00 3 457,40 2 933,20 37 806,60 - inne, refakturowanie 73 216,55 50,55 0,00 73 267,10 Przychody ze sprzedaży towarów w bieżącym okresie sprawozdawczym Łącznie 152 306,78 43 802,49 0,00 196 109,27 - sprzęt komputerowy 152 306,78 43 802,49 0,00 196 109,27 Przychody ze sprzedaży materiałów w bieżącym okresie sprawozdawczym Łącznie 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 81 398 404,33 5 574 216,72 29 889 031,30 116 861 652,35 Nota 2.2. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. Wyszczególnienie W okresie W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 - amortyzacja 1 789 114,41 1 110 790,62 - zużycie materiałów i energii 255 325,25 429 456,48 - usługi obce 82 871 346,89 56 837 945,77 - podatki i opłaty 252 912,49 119 411,17 - wynagrodzenia 12 968 580,91 6 770 937,19 - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 318 518,16 1 471 065,72 - pozostałe koszty rodzajowe 2 269 177,50 740 274,14 Razem koszty rodzajowe 103 724 975,61 67 479 881,09 - zmiana stanu produktów -144 779,59 -9 928,79 - koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby -716 644,21 0,00 Nota 2.3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące środki trwałe. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 24 Nota 2.4. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących zapasy. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące zapasy. Nota 2.5. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W roku bieżącym nie wystąpiła działalność zaniechana i nie jest też przewidziana na rok kolejny. Nota 2.6. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym. Ogółem w tym wytworzone we własnym zakresie Stan na 01.01.2021 0,00 0,00 Poniesione nakłady w roku obrotowym 20 000,00 0,00 - środki trwałe gr. 0 20 000,00 0,00 Odpisanie w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych poniesionych nakładów bez efektu gospodarczego 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 20 000,00 0,00 Nota 2.7. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym. Nie wystąpiły odsetki lub różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów. Nota 2.8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe. Wyszczególnienie Poniesione Planowane 1. Wartości niematerialne i prawne 1 086 869,01 1 000 000,00 2. Środki trwałe, 2 251 567,58 1 000 000,00 - tym dotyczące ochrony środowiska 0,00 0,00 3. Środki trwałe w budowie, 20 000,00 0,00 - tym dotyczące ochrony środowiska 0,00 0,00 4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Razem 3 358 436,59 2 000 000,00 Nota 2.9. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie w bieżącym okresie. Spółka w bieżącym roku obrotowym nie osiągnęła przychodów ani nie wygenerowała kosztów o nadzwyczajnej wartości ani też o incydentalnych charakterze. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 25 Nota 2.10. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych. Spółka w bieżącym roku obrotowym prowadziła prace nad opracowaniem systemu symulacji mobilności ludności, której koszty w okresie prowadzenia prac badawczych ujmowane były w kosztach bieżących i wartość tych kosztów wyniosła 289.315,20 zł. Jednocześnie spółka jest podmiotem wytwarzającym oprogramowanie i specjalizującym się w dostarczaniu nowoczesnych rozwiązań informatycznych dla różnych branż. Spółka w sposób twórczy i systematyczny dokonuje nabywania, łączenia, kształtowania i wykorzystywania dostępnej wiedzy i umiejętności, w tym w zakresie narzędzi informatycznych i oprogramowania do tworzenia nowych rozwiązań. Działalność realizowana w ramach tych projektów ma charakter badawczo - rozwojowy. Nota 2.11. Kursy walut przyjęte do wyceny wyrażonych w walutach obcych pozycji bilansu. Waluta Kurs Aktywa Pasywa EUR 4,5994 4,5994 USD 4,0600 4,0600 GBP 5,4846 5,4846 Nota 2.12. Wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych. W rachunku przepływów pieniężnych w bilansowej zmianie stanu należności krótkoterminowych została zaprezentowana także zmiana stanu należności długoterminowych o charakterze operacyjnym. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych została skorygowana o zmianę stanu zobowiązań o charakterze finansowym z tytułu leasingu w kwocie 256.680,47 zł oraz otrzymanych pożyczek krótkoterminowych, czyli o kwotę 78.448,62 zł. Nota 2.13. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi. Nie wystąpiły istotne transakcje na warunkach innych niż rynkowe. Nota 2.14. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu (w przeliczeniu na pełne etaty), z podziałem na grupy zawodowe Wyszczególnienie W okresie W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pracownicy umysłowi 111,18 61,67 Razem 111,18 61,67 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 26 Nota 2.15. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Wyszczególnienie W okresie W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zarząd 1 339 415,52 1 316 912,37 - z tytułu pełnienia funkcji 207 000,00 240 000,00 - z tytułu umów o współpracy 1 132 415,52 1 076 912,37 - z tytułu wynagrodzeń z zysku 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 0,00 0,00 Razem 1 339 415,52 1 316 912,37 Nota 2.16. Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących Nie występują. Nota 2.17. Wynagrodzenie firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy. Wyszczególnienie Kwota Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 60 000,00 Pozostałe usługi 50 000,00 Razem 110 000,00 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 27 Nota 3.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny Nie wystąpiły przychody lub koszty ujęte w księgach rachunkowych roku bieżącego, a wynikające z błędów popełnionych w latach ubiegłych. Nota 3.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 17 marca 2022 roku akcje Spółki zostały dopuszczone do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spyrosoft S.A. świadoma zagrożeń wynikających z działań wojennych na terenie Ukrainy, od dnia rozpoczęcia działań zbrojnych na bieżąco monitoruje sytuację. Jako spółka identyfikujemy potencjalne ryzyka i zagrożenia dla bieżącej działalności Spółki. Ze wstępnej analizy docierających informacji wydaje się, iż największym zagrożeniem jest niepewność dotycząca skali i czasu przebiegu konfliktu. Wydaje się, że na chwilę obecną bezpośrednie zagrożenie prowadzenia działań wojennych na terytorium Polski jest znikome. Rodzaj prowadzonej przez Spółkę działalności nie naraża na ryzyko zmniejszenia bądź przerwania łańcucha dostaw. Istotnym zagrożeniem jest wpływ wojny na sytuację makroekonomiczną Polski, wypracowany PKB, poziom bezrobocia czy też poziom inflacji. Presja inflacyjna i związany z nią potencjalny wzrost wynagrodzeń może odbić się na założonych wynikach finansowych. Kolejnym czynnikiem ryzyka związanym z sytuacją w Ukrainie jest niewątpliwie ograniczony bądź zablokowany dostęp do potencjalnych pracowników narodowości ukraińskiej. Spyrosoft S.A. w ramach nowej polityki pracy zdalnej wdrożyła program ‘Work from Anywhere’. Umożliwia on całkowitą swobodę w wyborze miejsca świadczenia pracy, co stanowi znaczące udogodnienie dla pracowników i istotny atut na rynku pracy. Stanowi on także swoistego rodzaju zabezpieczenie w kontekście zachowania ciągłości pracy. Spyrosoft S.A. w związku z trwającym konfliktem zbrojnym podejmuje szereg działań mających na celu wsparcie dla Ukrainy. Poza przekazywaniem środków finansowych na cele charytatywne, Spyrosoft objął pomocą pracowników narodowości Ukraińskiej oraz prowadzi pośród pracowników działania informacyjne związane ze wzrostem świadomości dotyczącej wydarzeń toczących się w Ukrainie. Nota 3.3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym, spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości w stosunku do poprzedniego roku obrotowego. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 28 Nota 3.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Nazwa jednostki Należności (w tym pożyczki udzielone) Zobowiązania (w tym pożyczki otrzymane) Przychody (w tym odsetki) Koszty (w tym odsetki) na dzień 31.12.2021 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Spyrosoft Solutions S.A. 3 130 955,74 222 017,51 9 335 251,27 1 334 969,44 Spyrosoft Ltd 7 633 051,69 96 558,24 29 664 886,35 2 097 733,40 Unravel S.A. 266 960,55 292 878,67 729 519,34 1 675 775,64 Spyrosoft Synergy S.A. 413 499,06 27 831,75 126 132,12 22 562,40 God Nearshore GmbH 31 473,95 22 317,31 91 373,03 220 259,69 Spyrosoft LLC 0,00 0,00 0,00 0,00 Spyrosoft Solutions LLC 4 430 962,46 0,00 10 029 012,96 0,00 Spyrosoft Solutions D.O.O. 17 849,96 41 199,91 17 936,33 473 641,84 Spyrosoft Solutions GMBH 581,68 0,00 2 865,80 12 918,24 Finin Sp. z o.o. 3 660,48 0,00 15 112,48 381 243,60 Razem 15 928 995,57 702 803,39 50 012 089,68 6 219 104,25 Nota 3.5. Wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w jej organie stanowiącym Nazwa Siedziba Udział Kapitał własny Zysk (strata) netto za bieżący rok obrotowy Spyrosoft Solutions S.A. Polska 50% 16 024 180,64 5 903 804,44 Spyrosoft Ltd Wielka Brytania 100% 4 521 701,40 16 203,45 Unravel S.A. Polska 50% 1 336 596,57 904 362,50 Spyrosoft Synergy S.A. Polska 51% - 110 226,96 - 210 226,96 God Nearshore GmbH Niemcy 33% 4 735 832,42 2 333 148,25 Spyrosoft LLC USA 100% 0,00 0,00 Finin Sp. z o.o. Polska 100% 108 255,82 8 255,82 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 29 Nota 4.1. Informacje o przychodach z tytułu z odsetek Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone i niezrealizowane w tym: Odsetki ogółem wg terminów zapłaty do 3 miesięcy powyżej 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Wobec jednostek powiązanych 5 397,27 0,00 1 173,70 0,00 6 570,97 - pożyczki udzielone 5 397,27 0,00 1 173,70 0,00 6 570,97 - inne aktywa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wobec pozostałych jednostek 2 505,32 0,00 0,00 0,00 2 505,32 - pożyczki udzielone 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - lokaty i inne aktywa 2 505,32 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 7 902,59 0,00 1 173,70 0,00 9 076,29 Nota 4.2. Informacje o kosztach z tytułu z odsetek Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone i niezrealizowane w tym: Odsetki ogółem wg terminów zapłaty do 3 miesięcy powyżej 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wobec pozostałych jednostek 60 615,43 0,00 33 593,93 0,00 0,00 - dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - pożyczki otrzymane 2 869,41 0,00 33 593,93 0,00 0,00 - kredyty otrzymane 31 514,60 0,00 0,00 0,00 0,00 - zobowiązania leasingowe 26 192,82 0,00 0,00 0,00 0,00 - zobowiązania handlowe 38,60 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne zobowiązania 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 60 615,43 0,00 33 593,93 0,00 0,00 Nota 4.3. Przyjęte cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Ryzyko walutowe Grupa ponosi koszty wytworzenia oprogramowania w walucie krajowej (PLN), jednakże istotna część przychodów Grupy realizowana jest w walutach obcych. W związku z tym, istotnym ryzykiem z punktu widzenia przyszłych przepływów finansowych są zmiany kursów walutowych. Dotyczy to szczególnie następujących par walutowych: EUR/PLN, GPB/PLN oraz USD/PLN. Ponadto wskazuje się na tendencję wzrostową wartości przychodów osiąganych przez Grupę w walutach obcych. W 2019 roku przychód w walutach obcych wyniósł 76% wszystkich przychodów. Z kolei w 2020 roku było to już 85% wszystkich przychodów. Mając na uwadze powyższe Grupa podkreśla, że wahania walut mogą zmniejszać wartość należności Grupy lub zwiększać wartość jego zobowiązań, powodując powstanie różnic kursowych obciążających wynik finansowy Grupy. Istnieje ryzyko, że w przypadku dużych wahań kursów walut przychody z zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od zakładanych przez Grupę. W przypadku aprecjacji złotego wobec EUR, GBP i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia ciężaru walutowego na odbiorców Grupa jest narażona na spadek prognozowanych przychodów proporcjonalnie do spadku kursu par walut, a w konsekwencji niższej rentowności Grupy. Grupa nie stosuje działań mających na celu zabezpieczenie przed wahaniami kursów walut. Grupa monitoruje kursy walut w celu umożliwienia modyfikacji cen produktów w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle duża, że rzeczywiście uzyskiwany zysk nie osiąga oczekiwanego zakresu. Dodatkowo w celu ochrony przed materializacją ryzyka, Spółka stara się maksymalizować tzw. hedging naturalny, dostosowując walutę inwestowanego kapitału do walut, w których realizowane są przychody Grupy. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 30 Grupa nie stosuje instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe. Nie ma pewności, że stosowane w Spółce metody ograniczania istniejącego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrumentów okażą się w pełni skuteczne. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie zawarła umowy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony przed materializacją opisywanego ryzyka. W związku z faktem, że na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Grupa w dalszym ciągu aktywnie rozwija swoją działalność, nie identyfikuje tym samym ryzyka kursowego jako istotnego zagrożenia dla poziomu zakładanej rentowności działalności operacyjnej. Ryzyko to może mieć jednak zintensyfikowany wpływ wraz z rozwojem działalności biznesowej Grupy, w tym realizacją kluczowych projektów. Grupa stale monitoruje osiągany poziom przychodów w walutach obcych, a w przypadkach tego wymagających, Spółka będzie wykorzystywała dostępne na rynku bankowym instrumenty zarządzania ryzykiem walutowym. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ pomimo braku stosowania instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe Spółka posiada procedury monitorowania kursów walut oraz maksymalizuje tzw. hedging naturalny dostosowując walutę inwestowanego kapitału do walut, w których realizowane są jej przychody. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji opisywane ryzyko nie zmaterializowało się w przeszłości. Materializacja ryzyka może jednak spowodować niezagrażające działalności Spółki obniżenie wartości uzyskiwanych przychodów, a w konsekwencji może zmniejszyć osiągane wyniki finansowe Grupy. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności, w tym udzielonych pożyczek. Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Zarządzanie ryzykiem kredytowym opiera się na weryfikacji klienta i systematycznej, cotygodniowej analizie należności. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze, czy w stosunku do danego klienta. Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Dzięki powyższym działaniom narażenie grupy kapitałowej na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W przypadku udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym, ryzyko kredytowe wiąże się bezpośrednio z sytuacją finansową tych podmiotów, na którą grupa kapitałowa ma znaczny wpływ i stale ją monitoruje. W grupie kapitałowej nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a ekspozycja na to ryzyko jest określona jako niska. Ryzyko płynności Ryzyko płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Kierownictwo grupy kapitałowej monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu jej na stabilną pozycję finansową ryzyko to jest nieznaczne. Dodatnie wyniki finansowe kumulowane w kapitale zapasowym powodują powstanie nadwyżek finansowych, a niskie ryzyko kredytowe odzwierciedla się w terminowych spłatach należności, dzięki czemu grupa kapitałowa nie jest narażona na ryzyko opóźnień w spłacie zobowiązań, w tym także w spłacie zobowiązań o charakterze finansowym, czyli pożyczkowych i kredytowych oraz leasingowych. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 31 Nota 5.1. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto. Rok bieżący Rok poprzedni Numer Opis Wartość łączna Z zysków kapitałowych Z innych źródeł przychodu Wartość łączna Z zysków kapitałowych Z innych źródeł przychodu A. Zysk / strata 14 645 991,37 0,00 10 800 955,48 0,00 0,00 B. Przychody zwolnione z opodatkowania 274 343,64 0,00 274 343,64 87 363,20 0,00 87 363,20 B.1. Dotacja Podstawa prawna: Art. 17 Ust. 1 Pkt 48 Lit. 274 343,64 0,00 274 343,64 87 002,48 0,00 0,00 B.2. Pozostałe 0,00 0,00 0,00 360,72 0,00 360,72 C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 185 878,54 0,00 185 878,54 324 132,04 0,00 324 132,04 C.1. Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej Podstawa prawna: Art. 15a Ust. Pkt Lit. 0,00 0,00 0,00 305 955,61 0,00 305 955,61 C.2. Naliczone odsetki lecz nieotrzymane Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 4 Pkt 2 Lit. 9 076,29 0,00 9 076,29 18 176,43 0,00 18 176,43 C.3. Przychody z usług w toku Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 3a 176 802,25 0,00 176 802,25 0,00 0,00 0,00 D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w latach ubiegłych 45 578,19 0,00 45 578,19 0,00 0,00 0,00 D.1. Odsetki otrzymane Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 4 Pkt 2 Lit. 45 578,19 0,00 45 578,19 0,00 0,00 0,00 D.2. Pozostałe 0,00 0,00 0,00 327,75 0,00 327,75 E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 765 530,49 0,00 1 765 530,49 706 581,04 0,00 706 581,04 E.1. Spisanie płatności niepokrytej fakturą oraz innych wierzytelności Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 25 Lit. 28 190,49 0,00 28 190,49 62 554,58 0,00 62 554,58 E.2. Koszty reprezentacji Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 28 Lit. 1 027 329,21 0,00 1 027 329,21 245 661,49 0,00 245 661,49 E.3. Składki członkowskie Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 37 Lit. a 11 100,00 0,00 11 100,00 16 450,00 0,00 16 450,00 E.4. Koszty składek PFRON Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 36 Lit. 170 813,00 0,00 170 813,00 74 523,00 0,00 74 523,00 E.5. Koszty nie związane z uzyskaniem przychodu Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 1 Pkt Lit. 201 835,08 0,00 201 835,08 202 246,49 0,00 202 246,49 E.6. Darowizna Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 14 Lit. 12 350,95 0,00 12 350,95 0,00 0,00 0,00 E.7. Odsetki budżetowe Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 21 Lit. 0,00 0,00 0,00 135,00 0,00 135,00 E.8. Koszty sfinansowane dotacją Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 58 Lit. 313 911,76 0,00 313 911,76 87 002,48 0,00 87 002,48 F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów 1 261 517,12 0,00 1 261 517,12 761 850,98 0,00 761 850,98 F.1. Koszty odsetek Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 11 Lit. 104 773,05 0,00 104 773,05 67 932,04 0,00 67 932,04 F.2. Składki ZUS Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4h Pkt Lit. 503 265,08 0,00 503 265,08 205 519,21 0,00 205 519,21 F.3. Wynagrodzenie z umów cywilnoprawnych Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 57 Lit. 55 577,21 0,00 55 577,21 45 681,90 0,00 45 681,90 F.4. Rezerwy na koszty Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 27 Lit. 239 748,61 0,00 239 748,61 93 542,20 0,00 93 542,20 F.5. Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej Podstawa prawna: Art. 15a Ust. Pkt Lit. 293 579,40 0,00 293 579,40 23 296,60 0,00 23 296,60 F.6. Odpisy aktualizujące należności Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 26a Lit. 0,00 0,00 0,00 52 515,48 0,00 52 515,48 F.7. Korekta kosztów z 2021 roku Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4i Pkt Lit. 64 573,77 0,00 64 573,77 -64 573,77 0,00 -64 573,77 F.8. Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową Podstawa prawna: Art. 16d Ust. 1 Pkt Lit. 0,00 0,00 0,00 337 937,32 0,00 337 937,32 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 str. 32 F.9. Pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów, ujęte w latach ubiegłych 1 833 281,43 0,00 1 833 281,43 1 090 432,38 0,00 1 090 432,38 G.1. Raty leasingowe Podstawa prawna: Art. 17g Ust. 1 Pkt Lit. 929 543,45 0,00 929 543,45 901 885,87 0,00 901 885,87 G.2. Składku ZUS Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4h Pkt Lit. 205 519,21 0,00 205 519,21 156 864,08 0,00 156 864,08 G.3. Wypłacone umowy cywilnoprawne Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 57 Lit. 45 681,90 0,00 45 681,90 31 682,43 0,00 31 682,43 G.4. Przyspieszona amortyzacja podatkowa Podstawa prawna: Art. 16d Ust. 1 Pkt Lit. 588 161,52 0,00 588 161,52 0,00 0,00 0,00 G.5. Koszty odsetek zapłaconych Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 11 Lit. 64 375,35 0,00 64 375,35 0,00 0,00 0,00 H. Strata z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Inne zmiany podstawy opodatkowania 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 15 425 113,56 10 767 459,88 K. Podatek dochodowy 2 930 772,00 2 045 817,00 Nota 5.2. Inne istotne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki. Od marca 2020 roku świat mierzy się z pandemią związaną z zakażeniami wirusem SARS-CoV-2, która wpływa istotnie na gospodarkę w skali makroekonomicznej. Wraz z początkiem pandemii, wprowadzanymi obostrzeniami, spółka poczyniła niezwłoczne kroki w celu dostosowania warunków pracy do epidemiologicznych obostrzeń, w szczególności przygotowała natychmiastowe rozwiązania umożliwiające pracę zdalną lub bezpieczną pracę w biurach z zachowaniem reżimów i wszelkich wymogów sanitarnych. Wiosną 2020 r. spółka dokonała rewizji budżetów w celu zapewnienia bezpieczeństwa prowadzonej działalności oraz przepływów finansowych. Skutkiem tych działań było ograniczenie kosztów pozapłacowych do niezbędnego minimum oraz ostrożne planowanie wzrostu przychodów i taką politykę prowadzono także w roku 2021. Mimo negatywnych oczekiwań związanych z pandemią rok 2020 a także 2021 okazał się dla branży IT wyjątkowo dobry z uwagi na większe zainteresowanie biznesu rozwiązaniami informatycznymi. W latach trwającej pandemii spółka zdołała nie tylko zwiększyć przychody ówczesnym portfelu klientów, ale również pozyskać kilka nowych podmiotów do obsługi. W dobie zatorów płatniczych wywołanych skutkami epidemii Spyrosoft ze szczególną ostrożnością podchodzi do analizy cashflow oraz oceny kondycji płatniczej swoich kontrahentów. W 2021 roku wśród obsługiwanych podmiotów nie zanotowano istotnych opóźnień w obsłudze wierzytelności, tym samym nie wystąpiły problemy z terminową realizacją zobowiązań. Spółka nie zanotowała w 2021 roku spadku przychodów, nie występowała o pomoc publiczną łagodzącą skutki pandemii. Osoba sporządzająca Zarząd Agnieszka Przybyt - Biegły Rewident nr 10625 Konrad Weiske – Prezes Zarządu Wojciech Bodnaruś – Członek Zarządu Sławomir Podolski – Członek Zarządu Sebastian Łękawa – Członek Zarządu Wrocław, 28 kwietnia 2022 r.