Spyrosoft S.A. — Audit Report / Information 2022

Oct 4, 2022

SPROSTOWANY RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dla Akcjonariuszy oraz Rady Nadzorczej SPYROSOFT Spółka Akcyjna

W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym grupy kapitałowej SPYROSOFT S.A. sporządzonym na 30.06.2022 r. podpisanym przez Spółkę w dniu 26.09.2022 r., na temat którego został wydany raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dnia 26.09.2022 r., w podstawowych elementach śródrocznych skróconych informacji finansowych Grupy Kapitałowej, w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycjach :

• ✓ wynik netto,
• ✓ inne całkowite dochody,
• ✓ inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu,
• ✓ różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych,
• ✓ inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu
• ✓ suma dochodów całkowitych,
• ✓ suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym,
• ✓ suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący,

za okresy od 01.04.2022 do 30.06.2022 oraz od 01.04.2021 do 30.06.2021 zaprezentowano, w wyniku oczywistej omyłki pisarskiej, błędne dane finansowe (w okresach tych zostały powielone dane finansowe zaprezentowane w okresach półrocznych tj. od 01.01.2022 do 30.06.2022 oraz od 01.01.2021 do 30.06.2021).

Podpisane skorygowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawiono kluczowemu biegłemu rewidentowi dnia 30 września 2022 roku.

Powyższe nie wpływa na rodzaj wydanego dnia 26.09.2022 roku raportu z przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Niniejszy raport zastępuje raport wydany dnia 26.09.2022 roku.

POLAUDIT Sp. z o.o., ul. J. Ficowskiego 15, 01-747 Warszawa tel. 22 633-87-80, tel.: 22 633 87 39, fax: 22 633-39-91, e-mail:polaudit@polaudit.pl,www.polaudit.pl NIP 118-00-80-945, KRS 0000020996 Kapitał zakładowy: 191.000 PLN

Podmiot uprawniony do badań sprawozdań finansowych nr 552

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej SPYROSOFT SPÓŁKA AKCYJNA, której jednostką dominującą jest SPYROSOFT SPÓŁKA AKCYJNA z siedzibą we Wrocławiu, na które składają się: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2022 roku, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2022 roku, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na 30 czerwca 2022 roku, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2022 roku oraz informacje dodatkowe i objaśniające ("śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe").

Zarząd Spółki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów. Przegląd śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

POLAUDIT Sp. z o.o., ul. J. Ficowskiego 15, 01-747 Warszawa tel. 22 633-87-80, tel.: 22 633 87 39, fax: 22 633-39-91, e-mail:polaudit@polaudit.pl,www.polaudit.pl NIP 118-00-80-945, KRS 0000020996 Kapitał zakładowy: 191.000 PLN

Podmiot uprawniony do badań sprawozdań finansowych nr 552

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Kluczowy Biegły Rewident

Małgorzata Zawadzka Biegły Rewident nr w rejestrze 10 265

Działający w imieniu:

POLAUDIT Sp. z o.o. Ul. J. Ficowskiego 15 nr na liście firm audytorskich 552

Warszawa, 30 września 2022 roku

Signed by / Podpisano przez: Małgorzata Zawadzka Date / Data: 2022-09-30 18:10

POLAUDIT Sp. z o.o., ul. J. Ficowskiego 15, 01-747 Warszawa tel. 22 633-87-80, tel.: 22 633 87 39, fax: 22 633-39-91, e-mail:polaudit@polaudit.pl,www.polaudit.pl NIP 118-00-80-945, KRS 0000020996 Kapitał zakładowy: 191.000 PLN

Podmiot uprawniony do badań sprawozdań finansowych nr 552