Spyrosoft S.A. — Annual Report 2022

Apr 27, 2023

Raport Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 2 Spis Treści 1. Wstęp ......................................................................................................................................................... 3 2. Wybrane dane finansowe .......................................................................................................................... 4 3. Roczne sprawozdanie finansowe ............................................................................................................... 5 3.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ....................................................................... 5 3.2. Bilans ........................................................................................................................................ 7 3.3. Rachunek zysków i strat ........................................................................................................ 11 3.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................ 12 3.5. Rachunek przepływów pieniężnych ....................................................................................... 14 3.6. Informacje dodatkowe i objaśnienia ..................................................................................... 16 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 3 1. Wstęp Informacje ogólne o jednostce Nazwa: SPYROSOFT Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wrocław Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem Numer statystyczny REGON: 364386397 Numer identyfikacji podatkowej NIP: 8943078149 Czas trwania działalności: Nieoznaczony Pozostałe informacje Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2022 i za okres od 1.01.2022 do 31.12.2022 zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Spółka sporządza sprawozdanie finansowe w oparciu o przepisy Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, z późniejszymi zmianami (tekst jednolity Dz.U. 2021.217). Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 4 2. Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 PLN EUR Kapitał własny 37 540 236,61 24 940 350,20 8 004 485,51 5 422 522,55 Kapitał zakładowy 109 009,40 108 872,80 23 243,44 23 671,09 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 45 324 767,93 17 972 702,09 9 664 335,69 3 907 618,84 Zobowiązania długoterminowe 12 556 508,60 106 846,21 2 677 351,03 23 230,47 Zobowiązania krótkoterminowe 29 677 938,92 16 296 920,78 6 328 053,67 3 543 271,03 Aktywa razem 82 865 004,54 42 913 052,29 17 668 821,20 9 330 141,39 Należności długoterminowe 198 864,17 444 738,04 42 402,65 96 694,79 Należności krótkoterminowe 41 171 318,77 29 796 732,34 8 778 719,97 6 478 395,52 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 925 986,14 5 420 269,10 1 263 563,43 1 178 473,08 Wybrane dane finansowe od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 177 241 056,74 116 861 652,35 37 804 973,39 25 529 579,98 Zysk (strata) ze sprzedaży 16 389 300,41 13 802 540,99 3 495 787,47 3 015 301,14 Amortyzacja 2 502 602,18 1 789 114,41 533 797,36 390 849,68 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 16 301 646,40 14 117 027,84 3 477 091,14 3 084 003,90 Zysk (strata) brutto 16 181 770,42 14 645 991,37 3 451 521,96 3 199 561,19 Zysk (strata) netto 12 599 749,81 11 555 890,89 2 687 487,96 2 524 498,28 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 015 468,54 5 315 554,67 2 136 268,70 1 095 938,08 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -13 958 026,32 -2 654 858,26 -2 977 204,17 -585 911,37 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 4 448 274,82 -1 505 154,90 948 803,37 -257 587,27 Przepływy pieniężne netto, razem 505 717,04 1 155 541,51 107 867,89 252 439,43 Liczba akcji (w szt.) 1 088 728 1 067 566 1 088 728 1 067 566 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 11,57 10,82 2,47 2,36 Wartość księgowa na jedną akcję 34,48 23,36 7,35 5,08 Przeliczenia kursu 2022 2021 Kurs euro na dzień bilansowy 31.12 4,6899 4,5994 Średni kurs euro w okresie 01.01 do 31.12 4,6883 4,5775 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 5 3. Roczne sprawozdanie finansowe 3.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Metody wyceny aktywów i pasywów Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne (w tym koszty zakończonych prac rozwojowych) wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Spółka stosuje roczne stawki amortyzacyjne ustalane indywidualnie dla każdego środka trwałego i wartości niematerialnych i prawnych w oparciu o przewidywany okres użytkowania. Aktualnie użytkowany majątek jest amortyzowany stawkami wahającymi się od 14% do 50%. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej wyższej niż 0,5 tys. zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych oraz amortyzowane liniowo od miesiąca następującego po miesiącu przekazania do użytkowania. Aktywa o wartości niższej są także ujmowane w ewidencji środków trwałych i amortyzowane jednorazowo. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych oraz w pozostałych jednostkach zarówno długoterminowe jak i krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia uwzględniającej ewentualną utratę wartości. Przyjmuje się, że rozchód składnika inwestycji długoterminowych wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka nabyła najwcześniej (FIFO). Opisów aktualizujących dokonuje są w przypadku trwałej utraty wartości inwestycji, która ma miejsce, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że inwestycje nie przyniosą w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych. Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów środków pieniężnych. Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, chyba że ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, wówczas kwota kosztów odnoszona jest w ciężar kosztów w dacie nabycia towaru lub usługi. Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego. Zobowiązania finansowe wycenia się na dzień powstania według wartości nominalnej, a po początkowym ujęciu według skorygowanej ceny nabycia. Krótkoterminowe zobowiązania wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Ustalanie wyniku finansowego Na wynik finansowy netto składają się wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, wynik operacji finansowych, obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem, oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 6 wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2. Przychody z wykonania niezakończonej usługi, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się, na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten, jak również przewidywane całkowite koszty wykonania usługi za cały czas jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny. Przychody z wykonania niezakończonej usługi, w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego - po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych okresach sprawozdawczych - ustala się proporcjonalnie do stopnia jej zaawansowania. Stopień zaawansowania usługi mierzy się w zależności od zawartej umowy udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi lub liczbą przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usługi. Bez względu na zastosowany sposób ustalania przychodów na wynik finansowy jednostki wpływają przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową. Pozostałe Ujawnienia zawarte w sprawozdaniu finansowym są rzetelne i zgodne ze stosownymi przepisami prawa oraz standardami rachunkowości, kompletne w świetle założeń sprawozdawczości finansowej obowiązujących jednostkę, a dane porównawcze są we wszystkich istotnych aspektach zbieżne z założeniami sprawozdawczości finansowej mającymi zastosowanie do sprawozdania finansowego. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 7 3.2. Bilans AKTYWA 31.12.2022 31.12.2021 A. AKTYWA TRWAŁE 32 088 499,98 6 844 748,95 I. Wartości niematerialne i prawne 90 143,46 768 646,79 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 89 673,00 243 398,13 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 470,46 17 799,10 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 507 449,56 II. Rzeczowe aktywa trwałe 8 354 442,01 4 438 784,35 1. Środki trwałe 8 348 242,01 4 038 471,33 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 345 666,92 177 110,11 c) urządzenia techniczne i maszyny 5 949 045,41 2 632 106,78 d) środki transportu 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 2 053 529,68 1 229 254,44 2. Środki trwałe w budowie 0,00 20 000,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 6 200,00 380 313,02 III. Należności długoterminowe 198 864,17 444 738,04 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 198 864,17 444 738,04 IV. Inwestycje długoterminowe 20 544 511,09 458 137,62 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 20 544 511,09 458 137,62 a) w jednostkach powiązanych 20 544 511,09 458 137,62 - udziały lub akcje 20 544 511,09 458 137,62 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 900 539,25 734 442,15 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 397 083,79 246 738,08 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 503 455,46 487 704,07 B. AKTYWA OBROTOWE 50 776 504,56 36 068 303,34 I. Zapasy 220 135,97 75 749,50 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 44 600,35 0,00 5. Zaliczki na dostawy 175 535,62 75 749,50 II. Należności krótkoterminowe 41 171 318,77 29 796 732,34 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 8 1. Należności od jednostek powiązanych 20 709 013,16 15 616 768,57 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 20 709 013,16 15 616 768,57 - do 12 miesięcy 20 709 013,16 15 616 768,57 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 20 462 305,61 14 179 963,77 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 16 249 954,52 10 593 441,45 - do 12 miesięcy 16 249 954,52 10 593 441,45 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 4 211 813,48 3 585 358,56 c) inne 537,61 1 163,76 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 8 761 478,07 5 732 496,10 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 761 478,07 5 732 496,10 a) w jednostkach powiązanych 2 835 491,93 312 227,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 2 835 491,93 312 227,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 925 986,14 5 420 269,10 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 925 986,14 5 420 269,10 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 623 571,75 463 325,40 C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 0,00 0,00 D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM: 82 865 004,54 42 913 052,29 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 9 PASYWA 31.12.2022 31.12.2021 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 37 540 236,61 24 940 350,20 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 109 009,40 108 872,80 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 24 831 477,40 13 275 586,51 - nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji 107 573,40 107 573,40 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto roku obrotowego 12 599 749,81 11 555 890,89 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ. 45 324 767,93 17 972 702,09 I. Rezerwy na zobowiązania 2 628 107,85 1 130 142,96 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 134 571,11 613 182,17 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 765 736,74 516 960,79 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 765 736,74 516 960,79 3. Pozostałe rezerwy 727 800,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 727 800,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 12 556 508,60 106 846,21 1. Wobec jednostek powiązanych 9 567,83 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 12 546 940,77 106 846,21 a) kredyty i pożyczki 5 624 650,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 6 922 290,77 97 278,38 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 9 567,83 III. Zobowiązania krótkoterminowe 29 677 938,92 16 296 920,78 1. Wobec jednostek powiązanych 1 837 674,85 719 441,62 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 831 768,06 715 213,24 - do 12 miesięcy 1 831 768,06 715 213,24 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 5 906,79 4 228,38 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 27 840 264,07 15 577 479,16 a) kredyty i pożyczki 2 500 200,00 802 819,57 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 6 606 634,99 627 239,81 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14 073 729,15 9 476 218,03 - do 12 miesięcy 14 073 729,15 9 476 218,03 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 209 285,12 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 083 989,64 3 414 564,77 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 10 h) z tytułu wynagrodzeń 1 544 166,11 1 022 133,63 i) inne 31 544,18 25 218,23 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 462 212,56 438 792,14 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 462 212,56 438 792,14 - długoterminowe 448 312,24 243 197,82 - krótkoterminowe 13 900,32 195 594,32 PASYWA RAZEM: 82 865 004,54 42 913 052,29 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 11 3.3. Rachunek zysków i strat 2022 2021 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 177 241 056,74 116 861 652,35 - od jednostek powiązanych 89 212 390,38 49 651 859,75 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 176 760 681,51 116 665 543,08 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 480 375,23 196 109,27 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 117 971 828,15 77 535 161,33 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 117 493 694,86 77 339 601,78 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 478 133,29 195 559,55 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 59 269 228,59 39 326 491,02 D. Koszty sprzedaży 0,00 0,00 E. Koszty ogólnego zarządu 42 879 928,18 25 523 950,03 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 16 389 300,41 13 802 540,99 G. Pozostałe przychody operacyjne 1 136 799,89 771 699,65 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 21 584,54 12 033,31 II. Dotacje 32 221,71 274 343,64 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne Przychody operacyjne 1 082 993,64 485 322,70 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 224 453,90 457 212,80 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 1 224 453,90 457 212,80 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (FG-H) 16 301 646,40 14 117 027,84 G. Przychody finansowe 1 506 430,47 960 088,83 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 1 434 889,54 659 302,45 od jednostek powiązanych, w tym: 1 434 889,54 659 302,45 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 1 434 889,54 659 302,45 od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 71 540,93 9 076,29 - od jednostek powiązanych 71 264,93 6 570,97 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 0,00 291 710,09 H. Koszty finansowe 1 626 306,45 431 125,30 I. Odsetki, w tym: 812 865,00 104 773,05 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 813 441,45 326 352,25 K. Zysk (strata) brutto (IJ-K) 16 181 770,42 14 645 991,37 L. Podatek dochodowy 3 506 330,23 3 061 630,56 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 75 690,38 28 469,92 N. Zysk (strata) netto (L-M-N) 12 599 749,81 11 555 890,89 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 12 3.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym 2022 2021 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 24 940 350,20 13 382 343,11 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 24 940 350,20 13 382 343,11 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 108 872,80 106 756,60 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 136,60 2 116,20 a) zwiększenia (z tytułu) 136,60 2 116,20 - wydania udziałów (emisji akcji) 136,60 2 116,20 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 109 009,40 108 872,80 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 13 275 586,51 4 608 402,08 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 11 555 890,89 8 667 184,43 a) zwiększenia (z tytułu) 11 555 890,89 8 667 184,43 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)) 11 555 890,89 8 667 184,43 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 24 831 477,40 13 275 586,51 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 136,60 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 136,60 0,00 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 11 555 890,89 8 667 184,43 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 11 555 890,89 8 667 184,43 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 11 555 890,89 8 667 184,43 5.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych -11 555 890,89 -8 667 184,43 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 11 555 890,89 8 667 184,43 - podziału zysku z lat ubiegłych 11 555 890,89 8 667 184,43 5.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 5.6. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 5.7. Zmiany straty z lat ubiegłych 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 5.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 13 6. Wynik netto 12 599 749,81 11 555 890,89 a) zysk netto 12 599 749,81 11 555 890,89 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 37 540 236,61 24 940 350,20 III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 37 540 236,61 24 940 350,20 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 14 3.5. Rachunek przepływów pieniężnych Wyszczególnienie 2022 2021 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 12 599 749,81 11 555 890,89 II. Korekty razem -2 584 281,27 -6 240 336,22 1. Amortyzacja 2 502 602,18 1 789 114,41 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -1 563,23 3 721,45 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 310 078,96 413 648,95 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -21 584,54 -12 033,31 5. Zmiana stanu rezerw 1 497 964,89 486 966,89 6. Zmiana stanu zapasów -144 386,47 -29 444,31 7. Zmiana stanu należności -11 128 712,56 -13 095 911,81 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5 704 242,53 4 681 006,63 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 302 923,03 -477 405,12 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I /-II) 10 015 468,54 5 315 554,67 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 1 551 710,95 1 405 804,55 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 551 710,95 882 731,68 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 523 072,87 a) w jednostkach powiązanych 0,00 523 072,87 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 -zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 15 509 737,27 4 060 662,81 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 971 363,80 3 703 062,81 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 10 538 373,47 357 600,00 a) w jednostkach powiązanych 10 538 373,47 357 600,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -13 958 026,32 -2 654 858,26 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 10 000 136,60 2 116,20 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych 136,60 2 116,20 2. Kredyty i pożyczki 10 000 000,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 5 551 861,78 1 507 271,10 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 15 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 548 933,20 186 670,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 494 111,55 902 797,91 8. Odsetki 940 338,14 91 754,03 9. Inne wydatki finansowe 568 478,89 326 049,16 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 4 448 274,82 -1 505 154,90 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III/-B.III/-C.III) 505 717,04 1 155 541,51 E. BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 505 717,04 1 155 541,51 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 5 420 269,10 4 264 727,59 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F/-D), W TYM 5 925 986,14 5 420 269,10 - o ograniczonej możliwości dysponowania 127 999,21 38 544,29 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 16 3.6. Informacje dodatkowe i objaśnienia Nota.1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne Zaliczki Razem Wartość brutto na 01.01.2022 384 312,84 0,00 244 137,32 507 449,56 1 135 899,72 Zwiększenia, w tym: 0,00 0,00 16 195,93 0,00 16 195,93 - nabycie 0,00 0,00 16 195,93 0,00 16 195,93 - zakończenie prac 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 2 069,91 507 449,56 509 519,47 - sprzedaż 0,00 0,00 2 069,91 0,00 2 069,91 - przemieszczenie 0,00 0,00 0,00 507 449,56 507 449,56 Wartość brutto na 31.12.2022 384 312,84 0,00 258 263,34 0,00 642 576,18 Umorzenie na 01.01.2022 140 914,71 0,00 226 338,22 0,00 367 252,93 Zwiększenia, w tym: 153 725,13 0,00 33 524,57 0,00 187 249,70 - amortyzacja 153 725,13 0,00 33 524,57 0,00 187 249,70 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 2 069,91 0,00 2 069,91 - sprzedaż 0,00 0,00 2 069,91 0,00 2 069,91 Umorzenie na 31.12.2022 294 639,84 0,00 257 792,88 0,00 552 432,72 Wartość księgowa netto na 31.12.2022 89 673,00 0,00 470,46 0,00 90 143,46 Nota.1.2. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość brutto na 01.01.2022 0,00 249 318,64 4 249 829,22 0,00 2 335 482,65 6 834 630,51 Zwiększenia, w tym: 0,00 228 452,07 5 067 123,14 0,00 1 472 674,90 6 768 250,11 - nabycie 0,00 228 452,07 4 137 740,36 0,00 103 538,56 4 469 730,99 - z umów leasingu 0,00 0,00 929 382,78 0,00 1 369 136,34 2 298 519,12 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 496 220,35 0,00 20 319,00 516 539,35 - sprzedaż 0,00 0,00 496 220,35 0,00 20 319,00 516 539,35 Wartość brutto na 31.12.2022 0,00 477 770,71 8 820 732,01 0,00 3 787 838,55 13 086 341,27 Umorzenie na 01.01.2022 0,00 72 208,53 1 617 722,44 0,00 1 106 228,21 2 796 159,18 Zwiększenia, w tym: 0,00 59 895,26 1 611 232,65 0,00 644 224,57 2 315 352,48 - amortyzacja 0,00 59 895,26 1 611 232,65 0,00 644 224,57 2 315 352,48 Zmniejszenia, w tym: 0,00 0,00 357 268,49 0,00 16 143,91 373 412,40 - sprzedaż 0,00 0,00 356 357,11 0,00 16 143,91 372 501,02 - inne 0,00 0,00 911,38 0,00 0,00 911,38 Umorzenie na 31.12.2022 0,00 132 103,79 2 871 686,60 0,00 1 734 308,87 4 738 099,26 Wartość księgowa netto na 31.12.2022 0,00 345 666,92 5 949 045,41 0,00 2 053 529,68 8 348 242,01 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 17 Nota 1.3. Szczegółowy zakres zmian wartości inwestycji długoterminowych Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem Stan na 01.01.2022 0,00 0,00 458 137,62 0,00 458 137,62 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 458 137,62 0,00 458 137,62 Zwiększenia w tym: 0,00 0,00 20 086 373,47 0,00 20 086 373,47 - nabycie 0,00 0,00 20 086 373,47 0,00 20 086 373,47 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 0,00 0,00 20 544 511,09 0,00 20 544 511,09 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 20 544 511,09 0,00 20 544 511,09 Długoterminowe aktywa finansowe udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne Razem w jednostkach powiązanych Stan na 01.01.2022 458 137,62 0,00 0,00 0,00 458 137,62 w tym w cenie nabycia 458 137,62 0,00 0,00 0,00 458 137,62 Zwiększenia w tym: 20 086 373,47 0,00 0,00 0,00 20 086 373,47 - nabycie 20 086 373,47 0,00 0,00 0,00 20 086 373,47 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 20 544 511,09 0,00 0,00 0,00 20 544 511,09 w tym w cenie nabycia 20 544 511,09 0,00 0,00 0,00 20 544 511,09 w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Stan na 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w pozostałych jednostkach Stan na 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 w tym w cenie nabycia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 18 Nota 1.4. Wartość dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych W roku bieżącym oraz w roku poprzednim nie dokonano odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych. Nota 1.5. Koszty zakończonych prac rozwojowych oraz wartość firmy Pozycja aktywów niematerialnych 31.12.2022 31.12.2021 Przyjęty okres odpisywania Koszty zakończonych prac rozwojowych, w tym: 89 673,00 243 398,13 - - system Allpro moduł główny 89 673,00 243 398,13 40% rocznie Wartość firmy 0,00 0,00 - Ustalając okres odpisów amortyzacyjnych brano pod uwagę fakt, iż prace nad zakończonym modułem głównym systemu Allpro pozwalają na korzystanie jedynie z podstawowych funkcji większego systemu planowanego do przygotowania na kolejne lata. Prace te zostały zakończone z końcem 2020 roku, ich przydatność bez odpowiednich ulepszeń, w dziedzinie podlegającej szybkiemu postępowi po ustalonym okresie będzie bardzo niska. Nota 1.6. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Nie występują Nota 1.7. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Rodzaj umowy Razem Najem Leasing Inne Stan na 31.12.2021 7 471 041,48 0,00 0,00 7 471 041,48 Stan na 31.12.2022 11 816 194,54 0,00 0,00 11 816 194,54 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 19 Nota 1.8. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw Wyszczególnienie Liczba na 31.12.2022 Liczba na 31.12.2021 Wartość na 31.12.2022 Wartość na 31.12.2021 Udziały i akcje w jednostkach powiązanych Spyrosoft Solutions S.A. 50% 50% 50 000,00 50 000,00 Spyrosoft Ltd 85% 100% 27 102,62 27 102,62 Unravel S.A. 45% 50% 50 000,00 50 000,00 Spyrosoft Synergy S.A. 35% 51% 52 500,00 51 000,00 Spyrosoft India Private Ltd 50% - 24 873,47 - God Nearshore GmbH 33% 33% 180 035,00 180 035,00 Spyrosoft LLC 100% 100% - - Better Software Group S.A. 60% - 20 000 000,00 - Spyrosoft eCommerce S.A. 60% - 60 000,00 - Spyrosoft Connect S.A. 80% - - - Finin Sp. z o.o. 100% 100% 100 000,00 100 000,00 Udziały i akcje w pozostałych jednostkach - nie występują Świadectwa udziałowe - nie występują Zamienne dłużne papiery wartościowe - nie występują Warranty i opcje - nie występują Razem 20 544 511,09 458 137,62 Nota 1.9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności Aktualizowane pozycje aktywów Należności długotermi- nowe Należności krótkoterminowe Razem z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej pozostałe Stan na 01.01.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nota 1.10. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego według stanu na 31.12.2022 Numer serii liczba akcji wartość nominalna łączna wartość serii Seria A1 850 000 0,10 85 000,00 Seria A2 150 000 0,10 15 000,00 Seria B 18 900 0,10 1 890,00 Seria C 10 866 0,10 1 086,60 Seria D 18 900 0,10 1 890,00 Seria E 18 900 0,10 1 890,00 Seria F 21 162 0,10 2 116,20 Seria H 1 366 0,10 136,60 Razem 1 090 094 xxxx 109 009,40 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 20 Dnia 23 września 2022 roku zarejestrowane zostało podwyższenia kapitału podstawowego o kwotę 136,60 zł dokonane poprzez emisję akcji serii F aktem notarialnym z dnia 23 czerwca 2022 (Rep. A numer 1943/2022). Nota 1.11. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 wyniósł: 12 599 749,81 zł Zarząd proponuje przekazać zysk netto na kapitał zapasowy. Nota 1.12. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia Wyszczególnienie Stan na 01.01.2022 Zwiększenia Rozwiązanie Wykorzystanie Stan na 31.12.2022 Na odroczony podatek dochodowy Z tytułu amortyzacji 579 366,74 518 660,03 0,00 0,00 1 098 026,77 Z tytułu wyceny przychodów 33 592,43 22 781,00 33 592,43 0,00 22 781,00 Z tytułu odsetek 223,00 13 540,34 0,00 0,00 13 763,34 Razem 613 182,17 554 981,37 33 592,43 0,00 1 134 571,11 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Na niewykorzystane urlopy 516 960,79 248 775,95 0,00 0,00 765 736,74 Na pozostałe tytuły 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 516 960,79 248 775,95 0,00 0,00 765 736,74 Pozostałe rezerwy Na przewidywane straty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Na przewidywane koszty 0,00 727 800,00 0,00 0,00 727 800,00 Na pozostałe tytuły 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 0,00 727 800,00 0,00 0,00 727 800,00 Razem wszystkie tytuły 1 130 142,96 1 531 557,32 33 592,43 0,00 2 628 107,85 Nota 1.13. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Przedział czasowy Kredyty i pożyczki Z tyt. emisji dłużnych papierów wart. Inne zobowiązania finansowe Inne Razem Wobec jednostek powiązanych do 1 roku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 powyżej 1 roku do 3 lat 0,00 0,00 0,00 9 567,83 9 567,83 powyżej 3 do 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 powyżej 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 0,00 0,00 0,00 9 567,83 9 567,83 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 21 Wobec jednostek innych niż powiązane do 1 roku 2 500 200,00 0,00 6 606 634,99 0,00 9 106 834,99 powyżej 1 roku do 3 lat 5 000 400,00 0,00 6 922 290,77 0,00 11 922 690,77 powyżej 3 do 5 lat 624 250,00 0,00 0,00 0,00 624 250,00 powyżej 5 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na 31.12.2022 8 124 850,00 0,00 13 528 925,76 0,00 21 653 775,76 Zobowiązania długoterminowe o przewidywanym okresie spłaty do jednego roku prezentowane są w bilansie w odpowiedniej pozycji zobowiązań krótkoterminowych. Nota 1.14. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz po jego zakończeniu do momentu sporządzenia sprawozdania finansowego zostały podpisane lub obowiązywały w Spółce następujące umowy kredytowe zabezpieczone: Bank Przedmiot umowy Data umowy Kwota (tys. PLN) Data zapadalności Oprocentowanie ING BŚ S.A. Umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bankowym 20.12.2022 6 000 19.12.2023 WIBOR 1M + marża ING BŚ S.A. Umowa wieloproduktowa – limit na gwarancje 20.12.2022 6 800 19.12.2023 WIBOR 1M + marża ING BŚ S.A. Kredyt obrotowy 06.04.2022 10 000 31.03.2024 WIBOR 1M + marża Nota 1.15. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Czynne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Koszty prac rozwojowych w toku 2 502 264,92 486 395,66 Licencje 1 190,54 1 246,57 Pozostałe 0,00 61,84 RAZEM 2 503 455,46 487 704,07 Czynne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Przyszłe należności z tytułu produkcji usług w toku 119 900,00 176 802,25 Licencje 432 734,81 248 945,84 Polisy 57 129,34 29 775,36 Koszty na przełomie roku 13 807,60 7 308,13 Pozostałe 0,00 493,82 RAZEM 623 571,75 463 325,40 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Otrzymane dotacje dotyczące aktywów trwałych 403 135,89 243 197,82 Pozostałe 45 176,35 0,00 RAZEM 448 312,24 243 197,82 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 22 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Otrzymane dotacje dotyczące kosztów przyszłych okresów 0,00 195 594,32 Pozostałe 13 900,32 0,00 RAZEM 13 900,32 195 594,32 Nota 1.16. Składniki aktywów lub pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu Wyszczególnienie Kwota łączna Kwota prezentowana w aktywach / pasywach krótkoterminowych Kwota prezentowana w aktywach / pasywach długoterminowych Aktywa - nie występują Pasywa Inne zobowiązania finansowe 13 528 925,76 6 606 634,99 6 922 290,77 Kredyty i pożyczki 8 124 850,00 2 500 200,00 5 624 650,00 Nota 1.17. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe, niewykazane w bilansie. W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Spyrosoft S.A. obowiązywały ponadto poręczenia wekslowe do istniejących umów kredytowych i faktoringowych. Strona Beneficjent Kwota poręczenia Waluta Przedmiot Unravel S.A. ING BŚ S.A. 125 000 PLN Poręczenie weksla własnego Unravel S.A. (50%), stanowiącego zabezpieczenie umowy o kredyt w rachunku w wysokości 250 000 zł Spyrosoft Solutions S.A. ING Commercial Finance (Polska) S.A. 1 200 000 PLN Poręczenie weksla własnego Spyrosoft Solutions S.A., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 800 000 EUR Ponadto w roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce obowiązywały następujące gwarancje otrzymane: Wystawca Beneficjent Kwota gwarancji Waluta Data ważności Przedmiot ING BŚ S.A. Nowy Targ Wrocław Real Estate Sp. z o.o. 1 416 480,88 PLN 31.07.2023 gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu ING BŚ S.A. INESITE 1 Sp. z o.o. 159 342,51 EUR 30.04.2023 gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu ING BŚ S.A. Stena H5 Sp. z o.o. 2 466 480,00 PLN 15.08.2022 gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu ING BŚ S.A. Stena H5 Sp. z o.o. 172 110,38 EUR 22.03.2024 gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu ING BŚ S.A. INWEST POPULARNA s.c. 75 000,00 PLN 31.10.2022 gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu ING BŚ S.A. Miquido Sp. z o.o. Sp. k. 120 126,12 PLN 15.03.2022 gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu ING BŚ S.A. Miquido Sp. z o.o. Sp. k. 265 575,28 PLN 15.03.2022 gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu ING BŚ S.A. Skanska SA 50 784,62 EUR 31.07.2023 gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 23 ING BŚ S.A. Instytut Medycyny Innowacyjnej 244 436,67 PLN 31.07.2023 gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce obowiązywały następujące poręczenia otrzymane: Wystawca Beneficjent Kwota poręczenia Waluta Data ważności Przedmiot BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP ING BŚ S.A. 5 280 000 PLN 19.03.2026 Zabezpieczenie kredytu w rachunku w wys. 6 mln zł BGK na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej FGP ING BŚ S.A. 8 000 000 PLN 20.06.2024 Zabezpieczenie kredytu obrotowego w wys. 10 mln zł Nota 1.18. Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi a wyceniane według wartości godziwej. Nie występują. Nota 1.19. Struktura środków pieniężnych, w tym środki zgromadzone na rachunku VAT Wyszczególnienie Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 Środki pieniężne w kasie 16 959,05 4 366,53 Na rachunkach bankowych (PLN) 1 876 452,95 1 142 326,14 - w tym na rachunku VAT 127 999,21 38 544,29 Na rachunkach w walutach obcych 4 032 574,14 4 273 576,43 Środki pieniężne w drodze 0,00 0,00 Razem 5 925 986,14 5 420 269,10 Na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych lokaty o terminie realizacji do 3 miesięcy są ujmowane jako środki pieniężne na rachunku bankowym i nie są prezentowane jako wydatki lub wpływy z działalności inwestycyjnej. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 24 Nota 2.1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów. Przychody ze sprzedaży krajowej Przychody ze sprzedaży do pozostałych krajów UE Przychody ze sprzedaży eksportowej Razem Przychody ze sprzedaży produktów w bieżącym okresie sprawozdawczym Łącznie 0,00 0,00 0,00 0,00 Przychody ze sprzedaży usług w bieżącym okresie sprawozdawczym Łącznie 126 470 290,81 10 476 461,26 39 813 929,44 176 760 681,51 - usługi programistyczne i doradcze w tym zakresie 122 317 561,25 10 466 144,32 39 810 524,94 172 594 230,51 - podnajem biura i obsługa administracyjna 4 123 606,00 0,00 0,00 4 123 606,00 - udzielanie licencji 23 417,45 10 316,94 3 404,50 37 138,89 - inne, refakturowanie 5 706,11 0,00 0,00 5 706,11 Przychody ze sprzedaży towarów w bieżącym okresie sprawozdawczym Łącznie 424 742,12 55 633,11 0,00 480 375,23 - sprzęt komputerowy 424 742,12 55 633,11 0,00 480 375,23 Przychody ze sprzedaży materiałów w bieżącym okresie sprawozdawczym Łącznie 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 126 895 032,93 10 532 094,37 39 813 929,44 177 241 056,74 Nota 2.2. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. Wyszczególnienie W okresie W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 - amortyzacja 2 502 602,18 1 789 114,41 - zużycie materiałów i energii 627 426,70 255 325,25 - usługi obce 125 113 049,61 82 871 346,89 - podatki i opłaty 477 368,54 252 912,49 - wynagrodzenia 22 349 415,32 12 968 580,91 - ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 628 462,06 3 318 518,16 - pozostałe koszty rodzajowe 4 907 401,43 2 269 177,50 Razem koszty rodzajowe 161 605 725,84 103 724 975,61 - zmiana stanu produktów -210 531,26 -144 779,59 - koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby -1 021 571,54 -716 644,21 Nota 2.3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące środki trwałe. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 25 Nota 2.4. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących zapasy. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące zapasy. Nota 2.5. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W roku bieżącym nie wystąpiła działalność zaniechana i nie jest też przewidziana na rok kolejny. Nota 2.6. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym. Ogółem w tym wytworzone we własnym zakresie Stan na 01.01.2022 20 000,00 0,00 Poniesione nakłady w roku obrotowym 0,00 0,00 Rozliczenie inwestycji (środki trwałe gr. 1-2) 20 000,00 0,00 Odpisanie w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych poniesionych nakładów bez efektu gospodarczego 0,00 0,00 Stan na 31.12.2021 0,00 0,00 Nota 2.7. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym. Nie wystąpiły odsetki lub różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów. Nota 2.8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe. Wyszczególnienie Poniesione Planowane 1. Wartości niematerialne i prawne 16 195,93 1 000 000,00 2. Środki trwałe, 4 469 730,99 5 000 000,00 - tym dotyczące ochrony środowiska 0,00 0,00 3. Środki trwałe w budowie, 0,00 0,00 - tym dotyczące ochrony środowiska 0,00 0,00 4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Razem 4 485 926,92 6 000 000,00 Nota 2.9. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie w bieżącym okresie. Spółka w bieżącym roku obrotowym nie osiągnęła przychodów ani nie wygenerowała kosztów o nadzwyczajnej wartości ani też o incydentalnych charakterze. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 26 Nota 2.10. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych. Spółka w bieżącym roku obrotowym kontynuowała prace nad opracowaniem systemu symulacji mobilności ludności, jednakże prace przeszły do etapu prac rozwojowych i były ujmowane w aktywach spółki. Jednocześnie spółka jest podmiotem wytwarzającym oprogramowanie i specjalizującym się w dostarczaniu nowoczesnych rozwiązań informatycznych dla różnych branż. Spółka w sposób twórczy i systematyczny dokonuje nabywania, łączenia, kształtowania i wykorzystywania dostępnej wiedzy i umiejętności, w tym w zakresie narzędzi informatycznych i oprogramowania do tworzenia nowych rozwiązań. Działalność realizowana w ramach tych projektów ma charakter badawczo - rozwojowy. Nota 2.11. Kursy walut przyjęte do wyceny wyrażonych w walutach obcych pozycji bilansu. Waluta Kurs Aktywa Pasywa EUR 4,6899 4,6899 USD 4,4018 4,4018 GBP 5,2957 5,2957 HRK 0,6224 0,6224 Nota 2.12. Wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych. W rachunku przepływów pieniężnych w bilansowej zmianie stanu należności krótkoterminowych została zaprezentowana także zmiana stanu należności długoterminowych o charakterze operacyjnym. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych została skorygowana o zmianę stanu zobowiązań o charakterze finansowym z tytułu leasingu w kwocie -20.604,82 zł oraz z tytułu zakupu akcji w kwocie 6.000.000,00 zł. Ponadto zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych została skorygowana o kwotę zmiany stanu zobowiązań krótkoterminowych kredytowych i pożyczkowych, czyli o kwotę 1.697.380,43 zł. Nota 2.13. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi. Nie wystąpiły istotne transakcje na warunkach innych niż rynkowe. Nota 2.14. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu (w przeliczeniu na pełne etaty), z podziałem na grupy zawodowe Wyszczególnienie W okresie W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Pracownicy umysłowi 171,52 111,18 Razem 171,52 111,18 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 27 Nota 2.15. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Wyszczególnienie W okresie W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zarząd 2 228 180,73 1 339 415,52 - z tytułu pełnienia funkcji 240 000,00 207 000,00 - z tytułu umów o współpracy 1 988 180,73 1 132 415,52 - z tytułu wynagrodzeń z zysku 0,00 0,00 Rada Nadzorcza 5 000,00 0,00 Razem 2 233 180,73 1 339 415,52 Nota 2.16. Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących Nie występują. Nota 2.17. Wynagrodzenie firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy. Wyszczególnienie Kwota Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 74 000,00 Pozostałe usługi 0,00 Razem 74 000,00 Nota 3.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny Nie wystąpiły przychody lub koszty ujęte w księgach rachunkowych roku bieżącego, a wynikające z błędów popełnionych w latach ubiegłych. Nota 3.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia wymagające uwzględnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Nota 3.3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym, spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości w stosunku do poprzedniego roku obrotowego. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 28 Nota 3.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Nazwa jednostki Należności (w tym pożyczki udzielone) Zobowiązania (w tym pożyczki otrzymane) Przychody (w tym odsetki) Koszty (w tym odsetki) na dzień 31.12.2022 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Spyrosoft Solutions S.A. 5 170 108,78 361 818,73 20 630 803,17 2 180 197,12 Spyrosoft Solutions d.o.o 75 539,99 151 746,27 445 657,94 783 901,44 Spyrosoft Solutions LLC 5 450 309,99 12 493,54 22 424 129,22 662 881,66 Spyrosoft Solutions GmbH 1 044,91 0,00 2 146,68 0,00 Spyrosoft Solutions S.R.L. 56 561,42 98 437,77 57 996,87 130 535,88 Spyrosoft Ltd 7 789 818,21 150 597,52 39 343 041,67 2 437 258,17 Unravel S.A. 333 531,99 694 145,50 1 462 354,54 1 581 604,06 Spyrosoft Synergy S.A. 1 944 834,19 254 850,17 1 172 008,67 1 786 189,87 Spyrosoft India Private Ltd 0,00 0,00 0,00 0,00 God Nearshore GmbH 71 723,70 4 228,38 1 560 423,57 52 557,01 Spyrosoft LLC 0,00 0,00 0,00 0,00 Better Software Group S.A. 1 538 474,68 15 539,33 5 309 095,98 42 638,40 Better Soft Services Sp. z o.o. 1 230,00 9 567,83 446 879,96 0,00 Better Software Norge AS 0,00 0,00 0,00 0,00 Spyrosoft eCommerce S.A. 1 106 049,37 28 012,64 161 285,88 40 132,74 Spyrosoft Connect S.A. 0,00 0,00 0,00 0,00 Finin Sp. z o.o. 5 277,86 65 805,00 32 080,77 635 200,00 Razem 23 544 505,09 1 847 242,68 93 047 904,92 10 333 096,35 Nota 3.5. Wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w jej organie stanowiącym Nazwa Siedziba Udział Kapitał własny Zysk (strata) netto za bieżący rok obrotowy Spyrosoft Solutions S.A. Polska 50% 25 597 396,05 9 573 215,41 Spyrosoft Ltd Wielka Brytania 85% 7 318 929,87 2 884 355,02 Unravel S.A. Polska 45% 2 857 473,70 1 515 767,13 Spyrosoft Synergy S.A. Polska 35% 13 994,22 74 221,18 Spyrosoft India Private Ltd Indie 50% 24 000,00 0,00 God Nearshore GmbH Niemcy 33% 9 295 708,01 2 991 139,53 Better Software Group S.A. Polska 60% 16 838 939,40 4 018 096,52 Spyrosoft eCommerce S.A. Polska 60% - 1 085 185,07 - 1 185 185,07 Finin Sp. z o.o. Polska 100% 108 873,27 617,45 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 29 Nota 4.1. Informacje o przychodach z tytułu z odsetek Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone i niezrealizowane w tym: Odsetki ogółem wg terminów zapłaty do 3 miesięcy powyżej 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 71 264,93 0,00 71 264,93 - pożyczki udzielone 0,00 0,00 71 264,93 0,00 71 264,93 - inne aktywa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wobec pozostałych jednostek 276,00 0,00 0,00 0,00 276,00 - pożyczki udzielone 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - lokaty i inne aktywa 276,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 276,00 0,00 71 264,93 0,00 71 540,93 Nota 4.2. Informacje o kosztach z tytułu z odsetek Wyszczególnienie Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone i niezrealizowane w tym: Odsetki ogółem wg terminów zapłaty do 3 miesięcy powyżej 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wobec pozostałych jednostek 812 865,00 0,00 0,00 0,00 812 865,00 - dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - pożyczki otrzymane 7 616,58 0,00 0,00 0,00 7 616,58 - kredyty otrzymane 697 299,01 0,00 0,00 0,00 697 299,01 - zobowiązania leasingowe 106 998,97 0,00 0,00 0,00 106 998,97 - zobowiązania handlowe 284,44 0,00 0,00 0,00 284,44 - inne zobowiązania 666,00 0,00 0,00 0,00 666,00 Razem 812 865,00 0,00 0,00 0,00 812 865,00 Nota 4.3. Przyjęte cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Ryzyko walutowe Spółka ponosi koszty wytworzenia oprogramowania w walucie krajowej (PLN), jednakże istotna część jej przychodów realizowana jest w walutach obcych. W związku z tym, istotnym ryzykiem z punktu widzenia przyszłych przepływów finansowych są zmiany kursów walutowych. Dotyczy to szczególnie następujących par walutowych: EUR/PLN, GPB/PLN oraz USD/PLN. Ponadto wskazuje się na tendencję wzrostową wartości przychodów osiąganych w walutach obcych. Mając na uwadze powyższe Spółka podkreśla, że wahania walut mogą zmniejszać wartość należności lub zwiększać wartość zobowiązań, powodując powstanie różnic kursowych obciążających wynik finansowy. Istnieje ryzyko, że w przypadku dużych wahań kursów walut przychody z zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od zakładanych. W przypadku aprecjacji złotego wobec EUR, GBP i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia ciężaru walutowego na odbiorców Spółka jest narażona na spadek prognozowanych przychodów proporcjonalnie do spadku kursu par walut, a w konsekwencji niższej rentowności. Spółka nie stosuje działań mających na celu zabezpieczenie przed wahaniami kursów walut, ale monitoruje kursy walut w celu umożliwienia modyfikacji cen produktów w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle duża, że rzeczywiście uzyskiwany zysk nie osiąga oczekiwanego zakresu. Dodatkowo w celu ochrony przed materializacją ryzyka, Spółka stara się maksymalizować tzw. hedging naturalny, dostosowując walutę inwestowanego kapitału do walut, w których realizowane są przychody. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Spółka nie stosuje instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe. Nie ma Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 30 pewności, że stosowane w Spółce metody ograniczania istniejącego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrumentów okażą się w pełni skuteczne. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Spółka nie zawarła umowy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony przed materializacją opisywanego ryzyka. W związku z faktem, że na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Spółka w dalszym ciągu aktywnie rozwija swoją działalność, nie identyfikuje tym samym ryzyka kursowego jako istotnego zagrożenia dla poziomu zakładanej rentowności działalności operacyjnej. Ryzyko to może mieć jednak zintensyfikowany wpływ wraz z rozwojem działalności biznesowej, w tym realizacją kluczowych projektów. Spółka stale monitoruje osiągany poziom przychodów w walutach obcych, a w przypadkach tego wymagających, Spółka będzie wykorzystywała dostępne na rynku bankowym instrumenty zarządzania ryzykiem walutowym. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Spółka ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ pomimo braku stosowania instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe, Spółka posiada procedury monitorowania kursów walut oraz maksymalizuje tzw. hedging naturalny dostosowując walutę inwestowanego kapitału do walut, w których realizowane są jej przychody. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji opisywane ryzyko nie zmaterializowało się w przeszłości. Materializacja ryzyka może jednak spowodować niezagrażające działalności Spółki obniżenie wartości uzyskiwanych przychodów, a w konsekwencji może zmniejszyć osiągane wyniki finansowe. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Spółka ocenia jako średnią. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności, w tym udzielonych pożyczek. Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Zarządzanie ryzykiem kredytowym opiera się na weryfikacji klienta i systematycznej, cotygodniowej analizie należności. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze, czy w stosunku do danego klienta. Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Dzięki powyższym działaniom narażenie na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W przypadku udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym, ryzyko kredytowe wiąże się bezpośrednio z sytuacją finansową tych podmiotów, na którą Spółka ma znaczny wpływ i stale ją monitoruje. W Spółce nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a ekspozycja na to ryzyko jest określona jako niska. Ryzyko płynności Ryzyko płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu jej na stabilną pozycję finansową ryzyko to jest nieznaczne. Dodatnie wyniki finansowe kumulowane w kapitale zapasowym powodują powstanie nadwyżek finansowych, a niskie ryzyko kredytowe odzwierciedla się w terminowych spłatach należności, dzięki czemu Spółka nie jest narażona na ryzyko opóźnień w spłacie zobowiązań, w tym także w spłacie zobowiązań o charakterze finansowym, czyli pożyczkowych i kredytowych oraz leasingowych. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 31 Nota 5.1. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto. Rok bieżący Rok poprzedni Numer Opis Wartość łączna Z zysków kapitałowych Z innych źródeł przychodu Wartość łączna Z zysków kapitałowych Z innych źródeł przychodu A. Zysk / strata 16 181 770,42 0,00 14 645 991,37 0,00 B. Przychody zwolnione z opodatkowania 42 647,04 0,00 42 647,04 274 343,64 0,00 274 343,64 B.1. Dotacja Podstawa prawna: Art. 17 Ust. 1 Pkt 48 Lit. 32 221,71 0,00 32 221,71 274 343,64 0,00 274 343,64 B.2. Pozostałe 10 425,33 0,00 10 425,33 0,00 0,00 0,00 C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 158 463,13 0,00 158 463,13 185 878,54 0,00 185 878,54 C.1. Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej Podstawa prawna: Art. 15a Ust. Pkt Lit. 143 824,45 0,00 143 824,45 0,00 0,00 0,00 C.2. Naliczone odsetki lecz nieotrzymane Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 4 Pkt 2 Lit. 71 540,93 0,00 71 540,93 9 076,29 0,00 9 076,29 C.3. Przychody z usług w toku Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 3a -56 902,25 0,00 -56 902,25 176 802,25 0,00 176 802,25 D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w latach ubiegłych 69 502,00 0,00 69 502,00 45 578,19 0,00 45 578,19 D.1. Odsetki otrzymane Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 4 Pkt 2 Lit. 0,00 0,00 0,00 45 578,19 0,00 45 578,19 D.2. Pozostałe 69 502,00 0,00 69 502,00 0,00 0,00 0,00 E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 2 452 966,39 0,00 2 452 966,39 1 765 530,49 0,00 1 765 530,49 E.1. Spisanie płatności niepokrytej fakturą oraz innych wierzytelności Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 25 Lit. 15 175,44 0,00 15 175,44 28 190,49 0,00 28 190,49 E.2. Koszty reprezentacji Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 28 Lit. 1 126 224,48 0,00 1 126 224,48 1 027 329,21 0,00 1 027 329,21 E.3. Składki członkowskie Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 37 Lit. a 0,00 0,00 0,00 11 100,00 0,00 11 100,00 E.4. Koszty składek PFRON Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 36 Lit. 274 534,00 0,00 274 534,00 170 813,00 0,00 170 813,00 E.5. Koszty nie związane z uzyskaniem przychodu Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 1 Pkt Lit. 681 605,20 0,00 681 605,20 201 835,08 0,00 201 835,08 E.6. Darowizna Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 14 Lit. 307 544,54 0,00 307 544,54 12 350,95 0,00 12 350,95 E.7. Odsetki budżetowe Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 21 Lit. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 E.8. Koszty sfinansowane dotacją Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 58 Lit. 47 882,73 0,00 47 882,73 313 911,76 0,00 313 911,76 F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów 3 126 715,60 0,00 3 126 715,60 1 261 517,12 0,00 1 261 517,12 F.1. Koszty odsetek Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 11 Lit. 812 865,00 0,00 812 865,00 104 773,05 0,00 104 773,05 F.2. Składki ZUS Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4h Pkt Lit. 721 165,16 0,00 721 165,16 503 265,08 0,00 503 265,08 F.3. Wynagrodzenie z umów cywilnoprawnych Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 57 Lit. 87 130,50 0,00 87 130,50 55 577,21 0,00 55 577,21 F.4. Rezerwy na koszty Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 27 Lit. 976 575,95 0,00 976 575,95 239 748,61 0,00 239 748,61 F.5. Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej Podstawa prawna: Art. 15a Ust. Pkt Lit. 528 502,33 0,00 528 502,33 293 579,40 0,00 293 579,40 F.6. Odpisy aktualizujące należności Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 26a Lit. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 F.7. Korekta kosztów z 2021 roku Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4i Pkt Lit. 0,00 0,00 0,00 64 573,77 0,00 64 573,77 F.8. Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową Podstawa prawna: Art. 16d Ust. 1 Pkt Lit. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 32 F.9. Pozostałe 476,66 0,00 476,66 0,00 0,00 0,00 G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów, ujęte w latach ubiegłych 3 693 446,26 0,00 3 693 446,26 1 833 281,43 0,00 1 833 281,43 G.1. Raty leasingowe Podstawa prawna: Art. 17g Ust. 1 Pkt Lit. 1 051 743,87 0,00 1 051 743,87 929 543,45 0,00 929 543,45 G.2. Składku ZUS Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4h Pkt Lit. 503 265,08 0,00 503 265,08 205 519,21 0,00 205 519,21 G.3. Wypłacone umowy cywilnoprawne Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 57 Lit. 55 577,21 0,00 55 577,21 45 681,90 0,00 45 681,90 G.4. Przyspieszona amortyzacja podatkowa Podstawa prawna: Art. 16d Ust. 1 Pkt Lit. 1 251 842,36 0,00 1 251 842,36 588 161,52 0,00 588 161,52 G.5. Koszty odsetek zapłaconych Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 11 Lit. 831 017,74 0,00 831 017,74 64 375,35 0,00 64 375,35 H. Strata z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Inne zmiany podstawy opodatkowania - 1 434 889,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 16 501 508,44 15 425 113,56 K. Podatek dochodowy 3 135 287,00 2 930 772,00 Nota 5.2. Inne istotne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki. Spyrosoft S.A. świadoma zagrożeń wynikających z działań wojennych na terenie Ukrainy, od dnia rozpoczęcia działań zbrojnych na bieżąco monitoruje sytuację. Jako spółka identyfikujemy potencjalne ryzyka i zagrożenia dla bieżącej działalności Spółki. Ze wstępnej analizy docierających informacji wydaje się, iż największym zagrożeniem jest niepewność dotycząca skali i czasu przebiegu konfliktu. Wydaje się, że na chwilę obecną bezpośrednie zagrożenie prowadzenia działań wojennych na terytorium Polski jest znikome. Rodzaj prowadzonej przez Spółkę działalności nie naraża na ryzyko zmniejszenia bądź przerwania łańcucha dostaw. Istotnym zagrożeniem jest wpływ wojny na sytuację makroekonomiczną Polski, wypracowany PKB, poziom bezrobocia czy też poziom inflacji. Presja inflacyjna i związany z nią potencjalny wzrost wynagrodzeń może odbić się na założonych wynikach finansowych. Kolejnym czynnikiem ryzyka związanym z sytuacją w Ukrainie jest niewątpliwie ograniczony bądź zablokowany dostęp do potencjalnych pracowników narodowości ukraińskiej. Spyrosoft S.A. w ramach nowej polityki pracy zdalnej wdrożyła program ‘Work from Anywhere’. Umożliwia on całkowitą swobodę w wyborze miejsca świadczenia pracy, co stanowi znaczące udogodnienie dla pracowników i istotny atut na rynku pracy. Stanowi on także swoistego rodzaju zabezpieczenie w kontekście zachowania ciągłości pracy. Spyrosoft S.A. w związku z trwającym konfliktem zbrojnym podejmuje szereg działań mających na celu wsparcie dla Ukrainy. Poza przekazywaniem środków finansowych na cele charytatywne, Spyrosoft objął pomocą pracowników narodowości Ukraińskiej oraz prowadzi pośród pracowników działania informacyjne związane ze wzrostem świadomości dotyczącej wydarzeń toczących się w Ukrainie. Najwyższy w historii działalności spółki i rekordowy w okresie ostatnich 30 lat polskiej gospodarki poziom inflacji nie pozostaje bez wpływu na wyniki finansowe i działalność spółki. Wysoki poziom wzrostu cen przekłada się na presję płacową. Wynagrodzenia i usługi obce stanowią główną kategorię kosztów, a ich wzrost może prowadzić do obniżenia rentowności Spółki. Zarząd uważnie śledzi trendy rynkowe i dąży do studzenia nacisków na wzrost płac m.in. poprzez wprowadzenie widełek wynagrodzeń na poszczególnych stanowiskach. Ponadto podejmowana są działania zmierzającego do podwyższania cen realizowanych usług w celu zachowania rentowności realizowanych projektów. Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 str. 33 Rosnąca inflacja wpływa także na wysoki poziom stóp procentowych w polskiej gospodarce, co z jednej strony generuje podwyższenie poziomu kosztów prowadzenia działalności, z drugie natomiast wpływa na obniżenie poziomu rentowności inwestycji i ma istotne przełożenie na pogorszenie koniunktury w całej gospodarce. Z punktu widzenia spółki może oznaczać to znacznie wolniejsze tempo wzrostu portfela klientów stosunku do przyjętych założeń i jej możliwości operacyjnych. Osoba sporządzająca Zarząd Agnieszka Przybyt - Biegły Rewident nr 10625 Konrad Weiske – Prezes Zarządu Wojciech Bodnaruś – Członek Zarządu Sławomir Podolski – Członek Zarządu Sebastian Łękawa – Członek Zarządu Wrocław, 26 kwietnia 2023 r.