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SPACE SHUTTLE Audit Report / Information 2017
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Audit Report / Information
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$\sim 10^7$
太空梭高傳真資訊科技股份有限公司 個體財務報表暨會計師查核報告 民國106及105年度
公司地址:新竹縣芎林鄉五龍村五和街226號 電話: 03-593-5588
$\lambda$
| 項 目 |
財務報告 | |
|---|---|---|
| 頁次 | 附註編號 | |
| 一、封面 | ||
| 二、目錄 | ||
| 三、會計師查核報告 | $1 - 4$ | |
| 四、個體資產負債表 | 5 | |
| 五、個體綜合損益表 | $6\phantom{1}$ | |
| 六、個體權益變動表 | 7 | |
| 七、個體現金流量表 | 8 | |
| 八、個體財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 9 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 | $\equiv$ |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 \sim 12$ | $\leq$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $12 \sim 19$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $19 -$ -20 |
五 |
| (六)重要會計項目之說明 | $20 \sim 31$ | 六 |
| (七)關係人交易 | $31 - 33$ | 七 |
| (八)質押之資產 | 33 | 八 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 34 | 九 |
| (十)重大之災害損失 | 34 | $\mathbf +$ |
| (十一)重大之期後事項 | 34 | 十一 |
| (十二)其他 | ||
| 1. 資本風險管理 | 34 | $+ = (-)$ |
| 2. 金融商品相關資訊 | $34 \sim 37$ | $+ = (=)$ |
| 3. 具重大影響之外幣資產及負債資訊 | $37 - 38$ | $+=(\Xi)$ |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $38 \sim 39$ | $+ \equiv (-)$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 39 | $+ \equiv (= )$ |
| 3. 大陸投資資訊 | $39 - 40$ | $+ \equiv (\equiv)$ |
| (十四)營運部門資訊 | 40 | 十四 |
| 九、重要會計項目明細表 | $51 - 60$ |
目錄
誠正聯合會計師事務所 Honesty CPA Firm
台北市(中正區 100)仁愛路一段38號5樓 5Fl., No. 38, Sec. 1, Jen-Ai Rd., Taipei, Taiwan TEL: 02-2396-7696 FAX: 02-2341-3747
會計師查核報告
太空梭高傳真資訊科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
太空梭高傳真資訊科技股份有限公司(以下簡稱太空梭公司)民國106年及105年12月31日之 個體資產負債表, 暨民國106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、 個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達太空梭公司民國106年及105年12月31日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1 月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
ſ
€
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該 等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性 規範之人員已依會計師職業道德規範,與太空梭公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會 計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對太空梭公司民國106年度個體財務報表之查核最為 重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不 對該等事項單獨表示意見。
茲對太空梭公司民國106年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下:
收入認列
· 太空梭公司之收入主要為各種銅材、電線電纜及其相關產品之買賣業務,與收入認列相關資訊, 請參閱個體財務報表附註四及重要會計項目明細表。由於收入認列為報告使用者關切之事項,因此將 其列為關鍵查核事項之一。
本會計師對於上段所述層面事項已執行之主要查核程序如下:
瞭解並評估收入認列之主要內部控制制度的設計及執行有效性。 1.
針對前十大銷售客戶之收入進行分析,以評估有無重大異常。 $2.$
檢視太空梭公司對客戶之交貨條件,並測試年度結束日前後一段時間之銷售樣本,以評估收入認 3. 列期間之允當性。
採用權益法之投資之評估
太空梭公司持有採用權益法之投資一子公司(香港太空梭電線有限公司及SPACE SHUTTLE HI-TECH CO., LTD) 100%股權,與採用權益法之投資評估之會計政策,請參閱個體財務報表附註四;與採用權 益法之投資相關資訊,請參閱個體財務報表附註六(五)及重要會計項目明細表。因投資子公司金額係 屬重大,因此將採用權益法之投資評估列為關鍵杳核事項之一。
本會計師對於上段關鍵查核事項已執行之主要查核程序如下:
- 瞭解並評估採用權益法之投資之主要內部控制制度的設計及執行有效性。 $1.$
-
- 與管理階層討論並瞭解其對子公司相關重要事項之評估,以瞭解子公司之收入認列、應收帳款減 損及不動產、廠房及設備及投資性不動產之減損等相關估列之合理性。
-
- 取得並核算採用權益法認列之子公司損益份額及有關之其他綜合損益計算之允當性。
不動產、廠房及設備之減損
$\mathcal{C}_{\mathcal{C}}$
C
$\mathbf C$
$\epsilon$
太空梭公司之不動產、廠房及設備金額之相關會計政策,請參閱個體財務報表附註四;不動產、 廠房及設備之會計估計及判斷說明,請參閱個體財務報表附註五;不動產、廠房及設備之攸關揭露資 六(六)。因太空梭公司所處產業變更快速,且整體經濟走向、市場競爭及技術發展均可能影響公司之 未來營運,進而影響管理當局估計及判斷該資產所屬現金產生單位未來所能產生之預期經濟效益及可 回收金額,以評估其是否有減損情事,因此將本年度不動產、廠房及設備之減損列為關鍵查核事項之 $\overline{\phantom{0}}$
本會計師對於上段關鍵查核事項已執行之主要查核程序如下:
- 評估太空梭公司管理階層辨識減損跡象之合理性。 $\mathbf{1}$ .
- $2.$ 取得公司自行評估之現金產生單位資產減損評估表,評估其所使用之假設及敏感性,包含現金產 生單位區分、現金流量預測、折現率等是否適當。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表,且維持與個 體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表 達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估太空梭公司繼續經營之能力、相關事項之揭 露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算太空梭公司或停止營業,或除清算或停業 外別無實際可行之其他方案。
太空梭公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
$\mathcal{C}$
$\epsilon$
$\zeta$
$\overline{C}$
$\left($
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不 實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核 工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大 性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下 列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適 當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽 造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因 於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對太 空梭公司內部控制之有效性表示意見。
- $31$ 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- $\overline{4}$ . 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使太空梭公司繼續經 營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該 等事件或情况存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表 之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所 取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致太空梭公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容, 以及個體財務報表是否允當表達 相關交易及事件。
-
- 對於太空梭公司中組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報表表示意見。 本會計師負責對集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包括於查 核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德 規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
12 诚正聯合會計師事務所
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對太空梭公司民國106年度個體財務報表查核之關鍵 查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情 況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增 進之公眾利益。
誠正聯合會計師事務所
林淑玲會計師
$\mathcal{C}_{\mathcal{C}}$
$\mathcal{C}_{\mathcal{C}}$
$\zeta$
$\mathbf \Omega$
$\overline{\mathbf{C}}$
$the$
陳昭里會計師
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號: $(80)$ 台財證 $(-)$ 第 51636號
民
國
$\mathbf{1}$
$\mathbf 0$
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號: (86)台財證(六)第74537號
$3°$
月
$\mathfrak{2}$
9
$\mathbf{H}$
49 城正郡会会计師事務所
$\overline{4}$
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 產 |
附註 | 金額 | 金額 | 代碼 | 負債及權益 | 附註 | 金額 | 金額 | ||||
| 流動資產 | 流動負債 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四、六(一) - \$ |
37,556 | $1.85$ \$ | 38, 314 | 2.35 | 2100 | 短期借款 | 六(八)、七 | 734, 922 - \$ |
$36.27$ \$ | 378, 703 | 23.20 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四、六(二)、八 | 173 | 0.01 | $\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 2110 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | 四、五、六(九) | 24 | $\sim$ $-$ | ||
| 1170 1180 |
應收帳款淨額 | 四、五、六(二) 四、五、六(二)、 |
42, 167 | 2.08 | 41, 219 | 2.52 | 2120 | 應付票據 | 47 | 0.00 | $91\,$ | 0.01 | |
| 應收帳款-關係人淨額 | セ | 356, 549 | 17.60 | 81,060 | 4.97 | 2150 | 應付帳款 | 1,236 | 0.06 | 2,341 | 0.14 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 四 | 14, 193 | 0.70 | 29, 916 | 1.83 | 2170 | 應付帳款-關係人 | $\pm$ | 7,183 | 0.35 | 39, 144 | 2.40 |
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 四、七 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,581 | 1.20 | 2180 | 其他應付款 | 25,796 | 1.27 | 44, 465 | 2.72 | ||
| 130x | 存貨 | 四、五、六(三) | 42, 440 | 2.09 | 17 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2200 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十)、八 | 21,750 | 1.33 | ||
| 1476 | 其他金融資產-流動 | 四、八 | 113, 449 | 5.60 | 116, 243 | 7.12 | 2320 | 其他流動負債-其他 | セ | 45, 745 | 2.26 | 3,833 | 0.23 |
| 1479 | 其他流動資產-其他 | セ | 21, 164 | 1.05 | 11,520 | 0.71 | 21xx | 流動負債合計 | 814,929 | 40.22 | 490, 351 | 30.03 | |
| 11xx | 流動資產合計 | 627,691 | 30.98 | 337, 870 | 20.70 | ||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||
| 四、五、六(十 | |||||||||||||
| 非流動資產 | 2540 | 其他非流動負債 | $-$ ) $\cdot$ $\pi$ ( $+\lambda$ ) | 13,544 | 0.68 | 8,856 | 0.55 | ||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動 | 四、五、六(四) | 66,210 | 3.27 | 93, 553 | 5.73 | 25xx | 非流動負債合計 | 13,544 | 0.68 | 8,856 | 0.55 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 四、六(五) 四、五、六(六)、 |
752, 549 | 37.14 | 618,070 | 37.86 | $2$ xxx | 負債總計 | 828, 473 | 40.89 | 499, 207 | 30.58 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 八 | 175, 222 | 8.65 | 178, 223 | 10.92 | |||||||
| 1760 | 四、五、六(七)、 | ||||||||||||
| 投資性不動產淨額 | 八 | 385, 547 | 19.03 | 391, 460 | 23.97 | ||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四、五、六(十八) | 18,303 | 0.90 | 13, 355 | 0.82 | 權益 | ||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 513 | 0.03 | 72 | $\sim$ | 3100 | 普通股股本 | 六(十二) | 1, 391, 173 | 68.66 | 1, 391, 173 | 85.21 | |
| 15xx | 非流動資產合計 | 1, 398, 344 | 69.02 | 1, 294, 733 | 79.30 | 3200 | 資本公積 | 六(十三) | 5,109 | 0.25 | 5,109 | 0.31 | |
| 3300 | 待彌補虧損 | 六(十四) | (224, 656) | (11.09) | (341, 042) | (20.89) | |||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(十五) | 25, 936 | 1.28 | 78, 156 | 4.79 | |||||||
| 3xxx | 權益總計 | 1, 197, 562 | 59.11 | 1, 133, 396 | 69.42 | ||||||||
| lxxx | 資產總計 | 2,026,035 | 100.00 | 1,632,603 | 100.00 | 負債及權益總計 | 2,026,035 | 100.00 | 1,632,603 | 100.00 | |||
(請參閱後附之個體財務報告附註)
$\epsilon$
$\mathcal{L}$
$\overline{C}$
$\mathcal{L}$
$\mathsf{C}$
$5\phantom{.0}$
單位:新台幣仟元
$\rightarrow$
l,
單位: 新台幣仟元,惟每 股盈餘為元
$\mathcal{L}$
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathcal{C}$ 代碼 |
項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入 | 四、七 | \$ | 741,886 | 100.00 | $\mathbf{\$}$ | 325, 614 | 100.00 |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)、六(十 六)、七 |
(709, 461) | (95, 63) | (314, 616) | (96.62) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 32, 425 | 4.37 | 10,998 | 3.38 | |||
| $\pmb{\mathcal{C}}$ 5910 |
(未)已實現銷貨利益 | (3, 136) | (0.42) | 1,367 | 0.42 | |||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 29, 289 | 3.95 | 12, 365 | 3.80 | |||
| 營業費用 | 六(十六)、七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | (3, 777) | (0.51) | (3, 809) | (1.17) | |||
| 6200 | 管理費用 | (50, 396) | (6.80) | (49, 344) | (15.16) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | (405) | (0.12) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | (54, 173) | (7.30) | (53, 558) | (16.45) | |||
| 6900 | 營業損失 | (24, 884) | (3.35) | (41, 193) | (12.65) | |||
| 營業外收入及支出 | $\pi$ (十五) | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 4,591 | 0.62 | 2,761 | 0.85 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | (13, 334) | (1.80) | 531 | 0.16 | |||
| ( 7050 |
財務成本 | (12, 347) | (1.66) | (8, 432) | (2.59) | |||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司損益之份 額 |
六 $($ 五) | 159, 168 | 21.45 | 57,039 | 17.52 | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 138,078 | 18.61 | 51,899 | 15.94 | |||
| 7900 | 税前淨利 | 113, 194 | 15.26 | 10,706 | 3.29 | |||
| $C$ 7950 | 所得稅利益(費用) | 六(十八) | 4,129 | 0.55 | (1, 513) | (0.47) | ||
| 8200 | 本期淨利 | 117, 323 | 15.81 | 9,193 | 2.82 | |||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 四、六(十一) | (937) | (0.13) | (1, 326) | (0.41) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| $\binom{8361}{ }$ | 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 |
(24, 877) | (3.35) | (36, 019) | (11.06) | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損 益 |
(27, 343) | (3.69) | 10,653 | 3.27 | |||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關 之所得稅 |
六(十八) | 5, 197 | 1.60 | ||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (53, 157) | (7.17) | (21, 495) | (6.60) | |||
| Ć 8500 |
本期綜合損益總額 | S. | 64, 166 | 8.65 | S. | (12, 302) | (3.78) | |
| 每股盈餘 | ||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.84 | \$ | 0.07 |
$\blacktriangle$
$\sqrt{ }$
Á
$\frac{1}{N}$ .
(請參閱後附之個體財務報告附註)
$\ddot{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
$\blacktriangleleft$
⌒
⌒
| 其他權益項目 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 資本公積 | 待彌補虧損 | 國外營運機構財務報 表换算之兌換差額 |
備供出售金融資產未 實現(損)益 |
權益總額 | ||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$. | $1, 391, 173$ \$ | $9,128$ \$ | (348, 909) | \$ 25, 375 |
\$ 72,950 |
£. | 1, 149, 717 | |
| 處分採用權益法之投資 | (4, 019) | (4, 019) | |||||||
| 民國105年1月1日至12月31日税後淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9, 193 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9, 193 | |||||
| 民國105年1月1日至12月31日其他綜合損益 | $\overline{\phantom{m}}$ | (1, 326) | (30, 822) | 10,653 | (21, 495) | ||||
| 民國105年12月31日餘額 | 1, 391, 173 | 5,109 | (341, 042) | (5, 447) | 83,603 | 1, 133, 396 | |||
| 民國106年1月1日至12月31日稅後淨利 | 117, 323 | $\overline{\phantom{a}}$ | 117, 323 | ||||||
| 民國106年1月1日至12月31日其他綜合損益 | (937) | (24, 877) | (27, 343) | (53, 157) | |||||
| 民國106年12月31日餘額 | 1, 391, 173 | - \$ | 5, 109 | \$ (224, 656) |
(30, 324) | 56, 260 | 1, 197, 562 |
(請參閱後附之個體財務報告附註)
$\mathcal{A}$
$\mathbf f$
$\sqrt{ }$
ſ
$\mathbf$
$\epsilon$
$\epsilon$
$\mathbf{\hat{C}}$
$\overline{\mathbf{C}}$
$\big($
$\blacklozenge$
$\mathbf C$
董事長:
單位:新台幣仟元
| 項目名稱 | 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期税前淨利 | \$ 113, 194 |
\$ | 10,706 |
| 調整項目 | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 9,103 | 8,997 | |
| 攤銷費用 | 40 | ||
| 呆帳費用轉列收入數 | (1, 479) | ||
| 利息費用 | 12, 347 | 8,432 | |
| 利息收入 | (1, 586) | (2, 761) | |
| 透過損益按公允價值衡量金融負債之淨利益 | (24) | (75) | |
| 採用權益法認列之子公司利益之份額 | (159, 168) | (57, 039) | |
| 未(已)實現銷貨利益 | 3,136 | (1, 367) | |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數 | |||
| 應收票據 | (173) | 692 | |
| 應收帳款 | (276, 437) | 70, 494 | |
| 其他應收款 | 3,877 | 3,334 | |
| 存貨 | (42, 423) | 35, 645 | |
| 其他流動資產 | (9,684) | 492 | |
| 應付票據 | (44) | (562) | |
| 應付帳款 | (33, 066) | (48, 397) | |
| 其他應付款 | (2, 739) | (1, 874) | |
| 其他流動負債 | 41, 912 | 2,726 | |
| 營運產生之現金流(出)入 | (341, 735) | 27, 964 | |
| 利息收入收現數 | 1,500 | 3, 163 | |
| 利息支出付現數 | (10, 659) | (8, 497) | |
| 支付所得稅 | |||
| 營業活動之淨現金流(出)入 | (350, 894) | 22,630 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| 其他應收款減少 其他應收款-關係人減少 |
11,932 | 16,040 | |
| 取得採用權益法之投資價款 | 19,581 | 69,669 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (188) | ||
| 其他金融資產減少 | (189) 2,794 |
(815) | |
| 其他非流動資產減少 | 8,725 | ||
| 其他應付款減少 | (440) | ||
| 投資活動之淨現金流入 | (17, 618) 15,872 |
(7, 763) 85, 856 |
|
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款增加 | 356, 219 | 9,853 | |
| 應付短期票券減少 | (99, 946) | ||
| 長期借款減少 | (21, 750) | (29, 000) | |
| 其他非流動負債減少 | (205) | (10, 319) | |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 334, 264 | (129, 412) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (758) | (20, 926) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 38, 314 | 59, 240 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 37,556 |
$\mathcal{L}$ | 38, 314 |
(請參閱後附之個體財務報告附註)
J.
個體財務報告附註
民國106年及105年1月1日至12月31日
(除附註特別註明者外,金額為新台幣仟元)
一、公司沿革
太空梭高傳真資訊科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國74年10月依中華民國公 司法設立,主要營業項目為銅材二次加工業及電線、電纜、光纖跳接線之製造及買賣等。本公司 股票自89年11月起在台灣證券交易所上市買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報表業已於民國107年03月29日經提報本公司董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經國際會計準則理事會(IASB)發布之國 際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC)(以下稱 $F$ IFRSs $) \circ$
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs不致造成本公司會計政策之重大變動:
- 證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正規定,其他公司或機構與本公司之董事長或總經理為同一人,或具有配偶或 二親等以內關係者,除能證明不具控制、聯合控制或重大影響者外,係屬實質關係人。 此外,該修正規定應揭露與本公司進行重大交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交 易金額或餘額達本公司各該項交易總額或餘額10%以上者,應按關係人名稱單獨列示。
106 年追溯適用前述修正時,增加單一關係人交易金額或餘額達本公司各該項交易 總額或餘額10%以上之揭露,請參閱附註七。
(二) IASB已發布且經金管會認可,將於民國107年適用之IFRSs
依據金管會發布之金管證審字第1060025773號函,本合併公司應自民國107年起適用下 列業經IASB發布且經金管會認可之IFRSs
$\mathbf{r}$ in $\mathbf{r}$
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB铃布之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 生效日 (註1) | |||||||||
| 國際財務報導準則第2號之修正 | 股份基礎給付交易之分類與衡量 | 2018年1月1日 | |||||||
| 國際財務報導準則第4號之修正 | 工具」之適用 | 約」下國際財務報導準則第9號「金融 | 於國際財務報導準則第4號「保險合2018年1月1日 |
IASB發布之 新發布/修正/修訂準則及解釋 生效日 (註1) 國際財務報導準則第9號 金融工具 2018年1月1日 國際財務報導準則第9號及7號之修 強制生效日及過渡揭露 2018年1月1日 正 國際財務報導準則第15號 客户合约之收入 2018年1月1日 國際財務報導準則第15號之修正 國際財務報導準則第15號之闡釋 2018年1月1日 國際會計準則第7號之修正 揭露倡議 2017年1月1日 國際會計準則第12號之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 2017年1月1日 國際會計準則第40號之修正 投資性不動產之轉換 2018年1月1日 其他 2014-2016週期之年度改善 $($ 註 $2)$
註1: 除另予註明外,上述新發布/ 修正/ 修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年 度期間生效。
註2: IFRS 12之修正係追溯適用於2017年1月1日以後開始之年度期間; IAS 28之修正係追 溯適用於2018年1月1日以後開始之年度期間。
本公司認為除下列說明外,適用上述準則及解釋將不致對本公司會計政策造成重大變 動:
- 國際財務報導準則第9號「金融工具」
金融資產之分類、衡量與減損
就金融資產方面,所有原屬於國際會計準則第 39 號「金融工具:認列與衡量」範 圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。國際財務報導準則第9 號對金融資產之分類規定如下。
投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下:
- (1)以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則該金融資產應以攤銷後 成本衡量。此類金融資產後續應按有效利率認列利息收入於損益,並應持續評估減損, 減損損失或迴轉利益認列於損益。
- (2)藉由收取合約現金流量與出售金融資產為目的之經營模式而持有該金融資產,則該金 融資產應以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續應按有效利率認列 利息收入於損益,並應持續評估減損,減損損益與兌換損益亦認列於損益,其他公允 價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜 合損益之公允價值變動應重分類至捐益。
投資非屬前述條件之金融資產,應以公允價值衡量,公允價值變動認列於損益。惟 得選擇於原始認列時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值 衡量,除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無 須評估減損,累積於其他綜合捐益之公允價值變 動亦不重分類至捐益。
國際財務報導準則第9號改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤 銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、IFRS15 「客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,應認列備抵信用損失。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則其備抵信用損失應按未來12 個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且超過 低信用風險區間,則其備抵信用損失應按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但應收帳 款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
本公司選擇於適用國際財務報導準則第9號金融資產及金融負債之分類、衡量與減損 規定時不重編106年度比較資訊,首次適用之累積影響數將認列於首次適用日。追溯適用 國際財務報導準則第9號對107年1月1日各類別金融資產及金融負債之衡量種類、帳面金 額及其變動情形彙總如下:
| 衡 | 量 | 種 | 類 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國 | 準 際會 計 則 |
國際財務報導準則 | 國 | 會 際 |
計 | 準則 | 國際財務報導準則 | |||||||
| 第 | 3 9 |
號 | 第 | 9 | 號 | 第 | 3 | 9 | 號 | 第 | 9 | 號 | 說明 | |
| 金融資產類別 | ||||||||||||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$ | 37,556 | \$ | 37,556 | ||||||||
| 應收票據淨額、應收 帳款淨額、其他應收 款及其他金融資產 |
放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 512, 338 | 512, 338 | ||||||||||
| (包含關係人) 權益投資 |
備供出售金融資產 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 |
66,210 | 66, 210 | 註1 | |||||||||
| 金融負債類別 短期借款、應付票 據、應付帳款、其他 應付款項及其他流 動負債(含關係人) |
以攤銷後成本衡量 | 按攤銷後成本衡量 | 814, 929 | 814, 929 | ||||||||||
| 106年12月31日 | 107年1月1日 | |||||||||||||
| 帳面金額 $($ IAS 39 $)$ |
重 | 分 類 |
再 | 衡 용 |
帳 | 面 金 (IFRS 9) |
額 | 107年1月1日 保留盈餘影響數 |
107年1月1日 其他權益影響數 |
說明 | ||||
| 通其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 權益工具 |
||||||||||||||
| 1:自備供出售金融資產重分類 | 66,210 | 66,210 | 24,650 | (24, 650) | 註1 | |||||||||
| ≙ 計 |
S. | s. | 66, 210 | \$ | 66, 210 | 24,650 | (24, 650) | |||||||
| 106年12月31日 | 107年1月1日 | |||||||||||||
| 帳面金額 | 首次適用 | 帳面金額 | 107年1月1日 | 107年1月1日 | ||||||||||
| (IAS39) | 之調整 | (IFRS9) | 保留盈餘影響數 | 其他權益影響數 | 說明 | |||||||||
| 採用權益法之投資 | \$ 752, 549 |
\$ | 14, 127 | \$ | 766, 676 | \$ | 3,038 | \$ | 11,089 | 註2 |
註1:原依國際會計準則第39號分類為備供出售金融資產之權益投資,因非持有供交易,本公司選擇全數依國際財務報導準則 第9號指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量,並將相關其他權益-備供出售金融資產未實現損益56,260仟元重分類調 整增加保留盈餘24,650仟元及其他權益-透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益31,610仟元。
註2:採用權益法之子公司因追溯適用國際財務報導準則第9號,本公司107年1月1日採用權益法之長期投資調整增加14,127 仟 元,其他權益一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具未實現損益-採用權益法之子公司調整增加11,089仟元, 保留盈餘調整增加3,038仟元。
截至本財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與 財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(三) IASB已發布但尚未經金管會認可之IFRSs
本公司未適用下列業經IASB發布但未經金管會認可之IFRSs。除IFRS16業經金管會官布 自民國108年1月1日適用外,截至本個體財務報告通過發布日止,金管會尚未發布其他準則 生效日,故本公司未適用下列準則及解釋。
$T \cdot \sigma T \cdot \sigma$
| 新 | 發布/修正/修訂準則及解 | 釋 | IASB鈴布之 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 生效日 (註4) | ||||||||||||
| 其他 | 2015-2017週期之年度改善 | 2019年1月1日 | ||||||||||
| 國際財務報導準則第9號之修正 | 具負補償之提前還款特性 | 2019年1月1日 | ||||||||||
| 國際財務報導準則第10號 | 投資者與其關聯企業或合資間之資產 | 未定 | ||||||||||
| 及國際會計準則第28號之修正 | 出售或投入 | |||||||||||
| 國際財務報導準則第16號 | 租賃 | 2019年1月1日 | ||||||||||
| 國際會計準則第19號之修正 | 計畫修正、縮減或清償 | 2019年1月1日 | ||||||||||
| 國際會計準則第28號之修正 | 對關聯企業及合資之長期權益 | 2019年1月1日 | ||||||||||
| 國際財務報導準則第23號 | 所得稅之不確定性之處理 | 2019年1月1日 | ||||||||||
註: 除另予註明外,上述新發布/ 修正/ 修訂準則及解釋係於各該日期以後開始之年 度期間生效。
本公司認為除下列說明外,適用上述準則及解釋將不致對本公司會計政策造成重大變 動:
- 國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號係規範租賃之會計處理,該準則將取代國際會計準則第17 號「租賃」及相關解釋。
於適用國際財務報導準則第16號時,若本公司為承租人,除低價值標的資產租賃 及短期租賃得選擇採用類似國際會計準則第17號之營業租賃處理外,其他租賃皆應於資 產負債表上認列使用權資產及租賃負債。綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用 及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。在現金流量表中,償付租賃負債之本金金 額及支付利息部分皆表達為籌資活動。
國際財務報導準則第16號生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適 用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估其他準則、解釋 之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
本個體財務報告除按公允價值衡量之金融工具外,係依歷史成本為基礎編製,歷史成本 通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1等級至第3等級:
-
- 第1等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
-
- 第2等級輸入值;係指除第1等級之報價外,資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即 由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三)外幣交易
本公司之個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣為表達。
編製本公司之個體財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣交易者,依交易日匯率換 算為功能性貨幣記錄。於每一財務報導結束日,外幣貨幣性項目以收盤匯率換算。以公允價 值衡量之外幣非貨幣性項目,按決定公允價值當日之匯率換算。以歷史成本衡量之外幣非貨 幣性項目係以交易日之匯率換算,不再重新換算。
依公允價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債,按財務報導結束日即期匯率調整所產生之 兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於 其他綜合損益。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
流動資產包括主要為交易目的而持有之資產,預期於正常營業週期中實現該資產、或意 圖將其出售或消耗,預期在報導期間後十二個月內實現該資產,以及現金及約當現金,但於 報導期間後至少十二個月將該資產用以交換、清償負債或受有其他限制者除外;其他資產非 屬流動資產之資產者為非流動資產。
流動負債包括主要為交易目的而持有之負債,預期於正常週期中清償該負債,預期在報 導期間後十二個月內到期清償該負債,以及不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十 二個月之負債;而其他負債非屬流動負債者為非流動負債。惟負債之條款,可能依交易對方 之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
約當現金係指隨時可轉換成定額現金及即將到期(自投資日起三個月內到期)且利率變 動對其價值影響甚少之投資。
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表。 原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量 者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接 可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本,則立即認 列為損益。
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債、備供 出售金融資產以及放款及應收款。
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債
本公司從事遠期外匯合約、商品選擇權與利率交換等之衍生性金融商品交易,以規 避匯率、商品價格與利率變動風險。本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債係指持有供交易之金融資產或金融負債與原始認列時被指定為透過損益按公允價 值衡量之金融資產或金融負債。金融資產或金融負債若在取得時主要係為短期內出售, 則分類為持有供交易之金融資產或金融負債。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目 外,均分類為持有供交易之金融資產或金融負債。本公司於金融資產或金融負債符合下 列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
$(1)$ 係混合 $($ 結合 $)$ 合約。
(2)可消除或重大减少衡量或認列不一致。
(3)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
本公司對於符合交易慣例之持有供交易之金融資產或金融負債與原始認列時被指定為 透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債係採用交易日會計。
透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債,於原始認列時按公允價值衡量,相 關交易成本則認列為原始投入成本。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於當期 捐益。
- 備供出售金融資產
備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生性金融 資產。本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後按公允價值 衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。本公司持有之備供出售金融資產,其公 允價值衡量主要係參考同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其他經濟指標 所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會影響其公允價值之衡量。
- 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收款項、其他應收款、其他金融資產)係 採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列 不具重大性之情況除外。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每一財務報導結束日評估其 他金融資產是否有減損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減 損。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款係藉由 備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖錨備抵帳戶。原先已沖銷 而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於捐益。
- 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或已移轉金融資產且該資產 所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時,或已移轉對資產之控制,始將金融 資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合捐益之 任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。
- 金融負債之衡量與除列
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。本公司僅於義務解除、取消或到期 時,始將金融負債除列。除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任何所移 轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(七)投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資,子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公司所享有之子公司捐益及 其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按 持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作為權益交易處理。投資帳 面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額 列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷;本公司於取得日所享有子公司可 辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金 額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉 後之帳面金額,不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下,減除應提列攤銷後之帳面金 額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
當喪失對子公司控制時,本公司係按喪失控制日之公允價值衡量其對前子公司之剩餘投 資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額,列入當期 損益。此外,於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係與本公司 直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆 流及側流交易所產生之損益,僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報 生。
$(\wedge)$ 存貨
存貨於取得時以成本為入帳基礎,採永續盤存制。存貨之計算採加權平均法。存貨按成 本與淨變現價值孰低評價,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外,係採個別項目為基礎。 存貨若有瑕疵、損壞或陳廢等,致其價值顯著減低者,則以淨變現價值為評價基礎。
(九)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係用於商品或勞務之生產或提供或供管理目的而持有且預期使用超 過一期之有形項目,於符合未來經濟效益很有可能流入本公司以及成本能可靠衡量之條件時, 以成本衡量認列,後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。前述成本包含不 動產、廠房及設備之拆卸、移除及復原其所在地點之成本及因未完工程所產生之必要利息支 出。
不動產、廠房及設備之各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。本公司採直線基礎提列折 舊,即於資產預計耐用年限內平均分攤資產成本減除殘值後之餘額,並且至少於每一年度結 束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。另對已依稅法規定提足折舊之固定資產現 仍使用中者,經評估其尚可使用之耐用年限後,就其殘值部份繼續提列折舊,不堪使用者則 將其殘值轉列其他損失。
折舊係按直線法依不動產、廠房及設備項目之各個部分的估計耐用年限計提並認列為損 益,因其最能貼切反映資產未來經濟效益的預期耗用模式。除非可合理確認本公司將於租賃 期間屆滿時取得所有權,租賃資產係依租賃期間及其耐用年限孰短者計提折舊。土地無須攤 提折舊。折舊係按下列耐用年數計提:建築物及改良:6至50年;機器設備:2至10年;雜項 設備: 2至10年;辦公設備: 3至5年。
於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時,該等被重置部分之帳面金額,則 依國際會計準則第16號「不動產、廠房及設備」之除列規定予以除列。除列不動產、廠房及 設備所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期 損益。重大檢修成本若符合認列條件,係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部 分,其他修理及維護支出則認列至損益。
估計耐用年限、殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視, 任何會計估計變動之影 響係依據國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」以推延方式處理。
(十)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。投資性不動產亦包 括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本) 衡量, 後續以成本減除累計折舊及累計減損 損失後之金額衡量。除土地無須攤提折舊外,建築物及改良採直線基礎,按6至50年計提。
投資性不動產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於捐益。
本公司於個體資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回收金額 低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減出售成本或其 使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不存在時,則在以前年度提列損失 金額之範圍內予以迴轉。
(十二)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。 2. 退職後福利
本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基金全數提存於勞工退 休準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於上述退休金係以退休準備金監督 委員會名義存入,與本公司完全分離,故未列入上開財務報告中。
屬確定提撥退休計劃之退休金,係於員工提供服務之期間,將應提撥之退休金數額 認列為當期費用。
屬確定福利退休計劃之退休金,提供福利之成本係使用預計單位福利法進行精算評 價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生期間立即認列於其他綜合損益。前期服務 成本於福利已既得之範圍內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期 間內,以直線基礎攤銷。確定福利退休計劃發生縮減或清償時,認列縮減或清償之損益。 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初 至當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項加以調整。
$(+\leq)$ 租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人,則將其分類為融 資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
- 本公司為出租人
融資租賃下,應向承租人收取之款項係按合併公司之租賃投資淨額認列為應收租賃 款。融資收益係分攤至各會計期間,以反映合併公司未到期之租賃投資淨額於各期間可 獲得之固定報酬率。
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。因協商與安排營 業租賃所產生之原始直接成本,係加計至出租資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期 間內認列為費用。
- 本公司為承租人
融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始日租賃資產公允價值較低者 作為成本入帳,並同時認列應付租賃款負債。每期所支付租賃款之隱含利息列為當期財 務費用,若可直接歸屬於符合要件之資產者,則予以資本化。
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
(十四)所得稅
所得稅費用係當期應付所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
所得税係以年度為基礎進行評估,所得稅費用係以報導期間結束日已立法或實質性 立法之稅率及稅法衡量,就稅前利益予以計算。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅部份,則列為股東會決議年度之所得 稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依財務報告帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二 者所產生之暫時性差異予以認列。遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以 認列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損扣抵所 產生之所得稅抵減使用時認列。暫時性差異若係由商譽所產生,或係由其他資產及負債 原始認列(不包括企業合併)所產生,且交易當時既不影響課稅所得亦不影響會計利潤 者,不認列為遞延所得稅資產及自債。
與關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債,惟本公司 若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者 除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產,僅於其很 有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範 圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一財務報導結束日予以重新檢視,並針對已不再很 有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞 延所得税資產者,亦於每一財務報導結束日予以重新檢視,並在未來很有可能產生課稅 所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量,該稅率係以 報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之 衡量係反映企業於財務報導結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產 生之租稅後果。
遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執 行權,且遞延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時,可予 互抵。
(十五)負債準備
本公司因過去事件負有現時義務 (法定或推定義務), 且很有可能須清償該義務,並對 該義務金額能可靠估計時,認列負債準備。
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為報導期間結束日清償義務所 須支出之最佳估計。若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為 該等現金流量之現值。
$(+\pi)$ 收入
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之 折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:已將商品所有權之重大風險及報酬移 轉予買方、對於已經出售之商品既不持續參與管理亦未維持有效控制、收入金額能可靠 衡量、與交易有關之經濟效益很有可能流入本合併公司及與交易有關之已發生或將發生 之成本能可靠衡量。即銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉時認列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列,惟前提係與交易有關之經 濟效益很有可能流入本合併公司,且收入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本合併公司,且收入金額能可靠衡 量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用附註四所述之會計政策時,管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假 設,此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。估計及相關假設係基於歷史 經驗及其他視為攸關因素,致使實際結果可能與估計有所不同。
估計與基本假設係持續檢視,若估計之修正僅影響當期,則於會計估計修正當期認列,若會 計估計之修正同時影響當期及未來期間,則於估計修正當期及未來期間認列。
以下係有關未來所作之假設及估計不確定性之其他主要來源資訊,該等假設及不確定性具有 導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之風險。茲說明如下:
- 應收帳款之減損評估
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係 参考客户過去拖欠紀錄、分析其目前財務狀況及依據對客戶之應收帳款帳齡分析等因素,以 該資產之帳面金額及估計未來現金流量按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額 衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減捐捐失。
- 有形資產之減損評估
資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性,決定特 定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費捐,任何由於經濟狀 況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予 以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計,包 含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任 何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調 整。
- 應計退休金自債之計算
計算確定福利義務之現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日之相關精 算假設,包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算假設之變動,均可能會重大影響 本公司確定福利義務之金額。
- 公允價值衡量及評價流程
當採公允價值衡量之資產及負債於活絡市場無市場報價時,本公司依相關法令或依判斷 決定委外估價並決定適當之公允價值評價技術。
本公司持有之備供出售之未上市(櫃)公司股票,其公允價值衡量主要係參考被投資者財 務狀況與營運結果之分析、近期籌資活動、同類型公司評價、市場狀況及其他經濟指標所做 估計。另本公司所持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債),其公允價值衡量主要 係參考遠期匯率、利率及衍生工具特性等資訊所做估計。任何判斷及估計之變動,均可能會 影響其公允價值之衡量。
六、重要會計項目之說明
(一) 現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 168 |
\$ | 167 |
| 支票存款及活期存款 | 22, 465 | 37, 184 | |
| 定期存款 | 14, 923 | 963 | |
| 合計 | \$ 37, 556 |
S | 38, 314 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用風險之暴險金額為現金及約當現 金之帳面金額。
-
上項定期存款於財務報導結束日之市場利率區間如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|
| $0.38\substack{0.180\%}$ | $0.38\substack{0.1.48\%}$ |
- 現金及約當現金無提供作為質押擔保之情形。
(二)應收票據及帳款
- 應收票據
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 173 | \$ |
| 减:備抵呆帳 | |||
| 合計 | \$ | 173 | \$ |
| 2. 應收帳款 | |||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
| 應收帳款 | \$ | 42, 202 | \$ 41, 254 |
| 減:備抵呆帳 | (35) | (35) | |
| 合計 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 42, 167 | \$ 41, 219 |
| 應收帳款-關係人 | \$ | 356, 549 | \$ 81,060 |
| 減:備抵呆帳 | |||
| 合計 | \$ | 356, 549 | \$ 81,060 |
本公司對客戶之授信期間原則上為月結30天至270天。備抵呆帳係參考帳齡及客戶目前 財務狀況分析,以估計無法回收之金額。本公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款,經 評估其信用品質及存在之客觀證據顯示,並未發生重大改變有相關帳款無法收回情形,故 尚無減損疑慮。
自逾期日起算之應收帳款 (含關係人) 淨額帳齡分析:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期亦未减損 | \$ | 390, 843 | \$ | 115,805 |
| 已逾期但未減損 | ||||
| 逾期30天內 | 7,873 | 6, 474 | ||
| 逾期31-90天 | ||||
| 逾期91-180天 | ||||
| 逾期181天以上 | ||||
| 合計 | S | 398, 716 | S | 122, 279 |
- 備抵呆帳之變動(含應收票據)
| 個別評估減損損失 | 群組評估減損損失 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 106年1月1日餘額 | 35 | \$ | 35 |
| 本年度提列減損 | |||
| 106年12月31日餘額 | 35 | \$ | 35 |
| 105年1月1日餘額 | 1,514 | \$ | \$ 1,514 |
| 本年度減損回升利益 | (1, 479) | (1, 479) | |
| 105年12月31日餘額 | \$ 35 |
\$ | 35 |
本公司之應收帳款於民國106年12月31日及105年12月31日最大信用風險之暴險金額為 每類應收帳款之帳面金額。
(三)存 貨
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 商品 | ۰D | 42, 440 |
- 民國106年度及105年度與存貨相關之營業成本如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 存貨轉列營業成本 ጦ D |
709, 462 | 314, 616 |
- 本公司存貨未有提供質押之情形。
(四) 備供出售金融資產-非流動
| 項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|---|
| 未上市櫃公司股票 | 9,950 | 9,950 |
| 備供出售金融資產評價調整 | 56, 260 | 83,603 |
| 合計 | 66, 210 | 93, 553 |
-
本公司持有之備供出售金融資產原帳列以成本衡量之金融資產, 其原始取得成本為34,600 仟元,轉列前已評估減損損失24,650仟元。
-
本公司備供出售金融資產未有提供質押之情形。
(五)採用權益法之投資
- 本公司採用權益法之投資列示如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 | |||
| 香港太空梭電線有限公司 | \$312,358 | 100% \$ 310, 926 | 100% | ||||
| SPACE SHUTTLE HI-TECH CO., LTD | 440, 191 | 100% | 307, 144 | 100% | |||
| 合計 | \$752,549 | \$618,070 |
- 採用權益法認列之子公司(損)益之份額, 係依該等子公司同期間經本公司會計師查核之財
務報表認列之投資損益。本公司民國106及105年度認列投資(損)益情形如下:
| 子公司名稱 | 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| 香港太空梭電線有限公司 | 20, 481 | 17, 256 | |
| SPACE SHUTTLE HI-TECH CO., LTD | 138, 687 | 39, 783 | |
| 合計 | 159, 168 | 57,039 |
- 本公司對子公司已另行編製民國106及105年度母子公司之合併財務報表。
(六)不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 其他設備 | 合 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 106年1月1日餘額 | \$ 97, 275 |
- \$ | 132, 286 | - \$ | 4,779 | \$ | 234, 340 | |
| 增 添 |
189 | 189 | ||||||
| 處 分 |
$\overline{\phantom{m}}$ | (3, 951) | (3, 951) | |||||
| 106年12月31日餘額 | 97, 275 | 132, 286 | 1,017 | 230, 578 |
| 土地 | 房屋及建築 | 其他設備 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 106年1月1日餘額 | 1, 142 | 50,846 | 4,129 | 56, 117 | |||
| 折舊費用 | 2,910 | 280 | 3, 190 | ||||
| 處分 | (3, 951) | (3, 951) | |||||
| 106年12月31日餘額 | 1,142 | 53,756 | 458 | 55, 356 | |||
| 106年12月31日淨額 | \$ 96, 133 \$ |
78,530 | \$ | 559 | \$ | 175, 222 | |
| 成 本 |
|||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ 97, 275 |
\$ 138, 631 |
\$ | 5, 371 | \$ | 241, 277 | |
| 添 增 |
81 | 557 | 638 | ||||
| 處 分 |
(6, 426) | (1, 149) | (7, 575) | ||||
| 105年12月31日餘額 | 97, 275 | 132, 286 | 4,779 | 234, 340 | |||
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 105年1月1日餘額 | 1,142 | 53, 971 | 5,082 | 60, 195 | |||
| 折舊費用 | 3, 301 | 196 | 3, 497 | ||||
| 處分 | (6, 426) | (1, 149) | (7, 575) | ||||
| 105年12月31日餘額 | 1,142 | 50,846 | 4,129 | 56, 117 | |||
| 105年12月31日淨額 | \$ 96, 133 |
\$ 81, 440 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 650 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 178, 223 |
上項不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(七)投資性不動產
| 土地 | 房屋及建築 | 計 合 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
|||||
| 106年1月1日餘額 | \$ 213,703 |
\$ | 287,709 | \$ | 501, 412 |
| 增 添 |
|||||
| 處 分 |
|||||
| 106年12月31日餘額 | 213, 703 | 287,709 | 501, 412 | ||
| 累計折舊及減損 | |||||
| 106年1月1日餘額 | 109, 952 | 109, 952 | |||
| 折舊費用 | 5,913 | 5,913 | |||
| 106年12月31日餘額 | 115,865 | 115,865 | |||
| 106年12月31日淨額 | \$ 213,703 |
\$ | 171,844 | \$ | 385, 547 |
| 本 成 |
|||||
| 105年1月1日餘額 | \$ 213, 703 |
\$ | 301,650 | \$ | 515, 353 |
| 增 添 |
177 | 177 | |||
| 處 分 |
(14, 118) | (14, 118) | |||
| 105年12月31日餘額 | 213,703 | 287,709 | 501, 412 | ||
| 累計折舊及減損 | |||||
| 105年1月1日餘額 | 118,570 | 118,570 | |||
| 折舊費用 | 5,500 | 5,500 | |||
| 分 處 |
(14, 118) | (14, 118) | |||
| 105年12月31日餘額 | 109, 952 | 109, 952 | |||
| 105年12月31日淨額 | \$ 213, 703 |
\$ | 177, 757 | \$ | 391,460 |
| 項 E |
106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 653. | |||
| 當期已產生租金收入之投資性不動 產所產生之直接營運費用 |
178 | |||
| 當期未產生租金收入之投資性不動 產所發生之直接營運費用 |
5.735 | Ж. | 5,500 |
2. 投資性不動產民國106年12月31日之公允價值為481,316仟元,係由本公司採用市場參與者 常用之評價模型,該評價係以市場價值為主,以市場比較法比較鄰近地區相似條件之不動 產,以決定不動產之價值。
- 上項投資性不動產提供擔保情形,請詳附註八之說明。
(八)短期借款
| 借款性質 | 106年12月31日 | 利率區間 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 購料借款 | \$ | 294, 922 | $2.59% - 2.95%$ |
| 信用借款 | 200,000 | $1.60\substack{0.1.76\%}$ | |
| 抵押借款 | 240,000 | 1.63% | |
| 小計 | \$ | 734, 922 | |
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | |
| 銀行借款 | |||
| 購料借款 | \$ | 28, 703 | 2.05% |
| 信用借款 | 200,000 | $1.60\% - 1.76\%$ | |
| 抵押借款 | 150,000 | 1.70% | |
| 小計 | \$ | 378, 703 |
上述短期借款之擔保情形,請詳附註八之說明。
(九)透過損益按公允價值衡量之金融負債
| 項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非避險之衍生性金融工具 | |||||
| 一利率交换合約 | \$ | \$ | 24 | ||
| 1. 本公司有關非避險之衍生性金融負債評價(損)益說明如下: | |||||
| 106年度 | 105年度 | ||||
| 評價利益(損失) | \$ | 24 | S | 75 | |
| 交割損失 | £. | 27) | \$ |
- 有關非避險之衍生性金融負債之交易及合約資訊說明如下:
| 105年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融商品項目 | 合約金額 (名目本金) |
契約期間 | |||||
| 流動項目: | |||||||
| 利率交换合約 | NT\$ | 15,000 | $101.9.21 - 106.9.25$ |
-
本公司為規避利率變動現金流量風險及三角貿易匯率變動風險, 而與國內金融機構簽訂利 率交換合約及匯率選擇權合約,因避險交易未符合使用避險會計之要件,採透過損益按公 允價值衡量之會計處理,已於106年9月25日到期。
-
本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融工具提供質押之情形。
(十)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 105年12月31日 |
|---|---|---|
| 彰化銀行 | 契約期限自101年9月5日至106年9月5日止,自 101.12.5起按季共分二十期攤還。 |
6,750 |
| 彰化銀行 | 契約期限自101年9月21日至106年9月21日止,自 101.12.21起按季共分二十期攤還。 |
15,000 |
| 減:一年或一營業週期內到期之長期負債 | (21, 750) | |
| 合計 | ||
| 利率區間 | $1.71\% - 1.997\%$ |
1.本公司提供部份資產作為上述長期借款之擔保品,請詳附註八。
- 本公司未動用借款額度明細如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 一年內到期 | \$ 44,838 |
283, 498 |
一年內到期之額度屬年度額度,到期前將另行商議。本公司之流動性風險請詳附註 $+=(\pm)3.$
(十一)退職後福利計畫
- 確定提撥計書
本公司所適用「勞工退休金條例」有關之退休金規定,係政府管理之確定提撥計劃, 對適用該條例之員工,公司每月負擔之員工退休金提撥率不得低於員工每月薪資百分之六。 本公司已依照該條例訂定之員工退休辦法,每月依員工薪資百分之六提撥退休金至勞工保 險局之個人退休金專戶。本公司民國106及105年度依照確定提撥計劃中明定比例應提撥之 金額已於綜合損益表認列費用總額分別為927仟元及662仟元。
- 確定福利計劃
本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係政府管理之確定提撥計劃。員工 退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算,每月按員工薪資總 額百分之二提撥員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣
銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工, 次年度3月底前將一次提撥其差額,該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,合併公司並 無影響投資管理策略之權利。本公司民國106及105年度分別認列(213)仟元及465仟元之退 休金成本。
(1)本公司因確定福利計劃所產生義務列入資產負債表之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務現值 | \$ (12, 161) |
-\$ | (15, 385) |
| 計畫資產公允價值 | 2,830 | 6,919 | |
| 提撥狀況 | (9, 331) | (8, 466) | |
| 前期服務成本 | |||
| 估計員工精算報告淨負債 | (9, 331) | (8, 466) | |
| 估計經理人應計退休金負債 | |||
| 代被處分子公司支付之應收取負債 | (9, 331) | 237) | |
| 認列於資產負債表之淨負債 | \$ (9, 331) |
\$ | (8, 703) |
(2)確定福利義務現值之變動列示如下:
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ | $15,385$ ) | \$ | 18,373) |
| 當期服務成本 | 157) | 250) | ||
| 利息成本 | 155) | 276) | ||
| 精算損失 | 907) | $1,305$ ) | ||
| 福利支付數 | 4, 443 | 4,819 | ||
| 年底餘額 | \$ | 12, 161 | \$ | 15.385 |
(3)計書資產公允價值之變動列示如下:
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ | 6,919 | \$ | 1,508 |
| 利息收入 | 70 | 61 | ||
| 計劃資產預期報酬(損失) | 30) | 21) | ||
| 雇主提撥 | 158 | 5, 371 | ||
| 福利支付數 | 4,287) | |||
| 年底餘額 | \$ | 2,830 | 6,919 |
- (4)本公司民國106及105年度認列於綜合損益表之精算損失分別為937仟元及1,326仟 元。
- (5)截至民國106及105年12月31日止,本公司累積認列於其他綜合損益之精算損失分別 為8,654仟元及7,717仟元。
- (6)本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
a. 投資風險: 勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式, 將勞工退休基 金分別投資於國內(外)權益證券與債務證券及銀行存款等標的,惟合併公司之計 畫資產得分配金額係以不低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
b. 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加,惟計書資產之債務 投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
C. 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資。因此計書成員 薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
(7)本公司確定福利現值係由合格精算師進行精算。精算評價於衡量日之主要假設列示 如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.2500% | 1.0083% |
| 計劃資產之預期報酬率 | 2.0000% | 2.0000% |
| 薪資預期增加率 | 1.5000% | 1.0000% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維持不變之情況下, 將使確定福利義務現值增加 (減少) 之金額如下:
| 現率 折 |
106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 增加 0.25% | (\$ | 329) | (\$ | 428) | |
| 減少 0.25% | \$ | 342 | \$ | 444 | |
| 薪資預期增加率 | |||||
| 增加 0.25% | S | 335 | \$ | 438 | |
| 減少 0.25% | .\$ | 324) | .\$ | 424 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大,故上述敏感度分 析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。確定福利義務平均到期期間為 $11.14$ 。
(十二)股本
截至民國106及105年12月31日止,本公司額定資本額及實收資本總額分別為4,200,000 仟元及1,391,173仟元,實收資本額分為139,117仟股,每股面額10元,均為普通股。
(十三) 資本公積
-
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額發行普通股、公司債處分 溢價及庫藏股票交易等)及受領贈與之部分得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用 以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。因採用權 益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積,不得作為任何用途。
-
資本公積內容如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 資本公積-長期投資 | 5, 109 | 5, 109 |
資本公積-長期投資減少4,019仟元係採權益法之投資公司增資發行新股,惟本公司 未等比例認購,致使持股比例發生變動,因而使投資之股權淨值減少。
(十四) 保留盈餘
- 法定盈餘公積
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額為止。法定盈餘公積得用以彌補 虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得 以現金分配。
- 特別盈餘公積
本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額 提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供 分派盈餘中。
- 盈餘分配
本公司章程第20條規定,年度盈餘分派順序及限制如下:
- (1)提繳所得稅。
- (2)彌補以往年度虧損。
- (3)提列百分之十法定盈餘公積。
- (4)按法令規定提列特別盈餘公積。
(5)如尚有盈餘,由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議之。
本公司有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派及虧損撥補之情形,請至台灣證 券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
- (十五)其他收入、其他利益及損失及財務成本
-
- 其他收入
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 653 |
\$ | |
| 利息收入 | 1,586 | 2,761 | |
| 權利金收入 | 2,352 | ||
| 合計 | \$ 4,591 |
2,761 |
- 其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 金融負債評價利益 |
\$ | 24 | \$ 75 |
| 透過損益按公允價值衡量之金 融負債交割損失 |
(27) | ||
| 净外幣兌換損失 | (13, 677) | (3, 828) | |
| 應收帳款減損迴轉利益 | 1,479 | ||
| 其他收入(損失)淨額 | 346 | 2,805 | |
| 合計 | ደ | (13, 334) | \$ 531 |
| 3. 財務成本 | |||
| 106年度 | 105年度 | ||
| 利息費用 | \$ | 12, 347 | \$ 8,432 |
(十六)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總
| 性質別 | 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能別 | 屬於營業成 本者 |
屬於營業費 用者 |
計 合 |
屬於營業成 本者 |
屬於營業費 用者 |
合 計 |
||
| 員工福利 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ $\overline{\phantom{0}}$ |
20, 704 \$ |
\$ 20, 704 |
\$ - |
1\$ 21,581 |
21,581 $\sqrt{3}$ |
||
| 勞健保費用 | 1,853 | 1,853 | 1,990 | 1,990 | ||||
| 退休金費用 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 714 | 714 | 1,561 | 1,561 | |||
| 其他用人費用 | - | 960 | 960 | 820 | 820 | |||
| 折舊費用 | 9, 103 | 9,103 | 8,997 | 8,997 | ||||
| 攤銷費用 | 40 | 40 |
截至民國106年及105年12月31日止,本公司員工人數均為27人。
(十七)員工及董監酬勞
- 依民國104年5月修正後公司法及民國105年6月13日經股東常會決議之修正後章程,本 公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以5%~10%及不高於5%提撥 員工酬勞及董監事酬勞。惟本公司尚有累積虧損尚未彌補,故民國106年及105年度無 應估計之員工紅利及董監酬勞。
依現行章程規定,本公司對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係以截至當期止之 稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所訂之成數為基礎估列。嗣後若董事 會決議之發放金額有重大變動時,應調整當年度費用;次年度股東會決議之發放金額 仍有變動時,則於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股 票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定,股票公平價值係以股東會決議 日前一日之收盤價,並考量除權除息之影響為計算基礎。惟本公司尚有累積虧損尚未 彌補,故民國106年及105年度尚無應估計之員工紅利及董監酬勞。
-
- 本公司有關董事會通過擬議及股東會決議員工酬勞及董監事酬勞之情形,請至台灣證 券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
- (十八) 所得稅
- 1.認列於損益之所得稅
本年度認列於損益之所得稅費用組成如下:
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用: | |||
| 本期產生之應付所得稅 | \$ | \$ | |
| 本期所得税負債總額 | |||
| 遞延所得稅費用: | |||
| 稅率變動影響數 | (2, 356) | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | (1, 773) | 1,513 | |
| 遞延所得稅總額 | (4, 129) | 1,513 | |
| 認列於損益之所得稅(利益)費用 | \$ (4, 129) |
\$ | 1,513 |
我國於民國107年2月總統令公布修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率由 17%調整為20%,並自107年度施行。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率將由10%調 降為5%。106年12月31日已認列之遞延所得稅資產,預計因稅率變動將調整增加2,356 仟元。
2.認列於其他綜合損益之所得稅
| 106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | \$ | \$ | (5, 197) | |
| 3. 遞延所得稅資產 | ||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
| 呆帳損失認列差異產生 | \$ 14, 174 |
\$ | 11, 912 | |
| 退休金費用認列差異產生 | 1,619 | 1,439 | ||
| 兌換損失產生 | 1,883 | |||
| 其他產生 | 627 | 4 | ||
| 遞延所得稅資產 | \$ 18,303 |
\$ | 13, 355 | |
| 4. 遞延所得稅負債 | ||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
| 兌換(損)益淨額產生 | \$ (972) |
\$ | (153) | |
| 遞延所得稅負債 | \$ (972) |
\$ | (153) | |
- 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使用虧損扣抵金額
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資損失淨額認列產生 | \$ | 35, 492 | S | 32, 383 |
| 虧損扣抵產生 | 56, 359 | 67, 171 | ||
| 未認列之遞延所得稅資產 | \$ | 91,851 | S | 99, 554 |
| 未使用虧損扣抵金額 | S | 505, 230 | \$. | 475, 012 |
| 最後抵減年度 | 116年 | 115年 | ||
- 兩稅合一相關資訊
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 待彌補虧損-99年度以後 | (224, 656) | (341, 042) | ||||
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | -(註) | 50 |
本公司民國106年及105年均為累積虧損,故無盈餘分配之稅額扣抵比率之揭露。 註:107年2月公布生效之所得稅法修正內容已廢除兩稅合一制度相關規定。
- 所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。
(十九) 本公司每股盈餘
| 106年度 | 105 年度 | ||
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 (仟元) | 117, 323 | 9, 193 | |
| 加權平均流通在外股數(仟股) | 139, 117 | 139, 117 | |
| 基本每股盈餘(元) | ß. | 084 | N N7 |
七、關係人交易
$\bar{\beta}$
除已於其他附註揭露者外,本公司與關係人間之重大交易明細揭露如下:
(一)與關係人間之重大交易事項
| 1. 關係人名稱及其關係 | |
|---|---|
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
| 香港太空梭有限公司 | 子公司 |
| SPACE SHUTTLE HI-TECH CO., LTD | 子公司 |
| 東莞厚街溪頭太空梭電線有限公司 | 孫公司 |
| 東莞紅翔金屬導體有限公司 | 孫公司 |
- 銷貨
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | % | ||||
| 東莞紅翔金屬 | \$ 630, 134 |
84.94 | 200, 800 | 61.69 _________ |
通常之收款期間為月結270天。交易條件與一般銷貨尚無顯著不同。
3. 營業成本-進貨
| . - - - |
106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||||
| 香港太空梭 | 104, 117 | 13.85 | 115,019 | 36.56 |
通常之付款期間為月結90-270天。交易條件與一般進貨尚無顯著不同。 4. 其他收入
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| SPACE SHUTTLE | \$ | 379 16.93 |
Ψ | ,897 |
上述其他收入係資金貸與關係人產生之利息收入等。
- 其他利益及損失
| $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ , $-1$ | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 關聯企業 | ጡ w |
₹IJ | 66 |
(二)與關係人間之債權債務
| 1. 應收帳款-關係人 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
| 金額 | % | 金額 | $\%$ | |||
| 東莞紅翔金屬 | \$ 356, 549 |
89.39 | \$ | 81,060 64.00 |
||
| 2. 其他應收款-關係人 | ||||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| SPACE SHUTTLE | \$ | \$ | 16, 125 32.58 |
|||
| 3. 其他流動資產-其他 | ||||||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 子公司 | \$ 1,042 |
4.92% | \$ | |||
- 應付帳款-關係人
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||||
| 香港太空梭 | \$ | 7,183 | 85.32 | \$ | 39, 144 | 94.36 |
- 其他流動負債
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |
| SPACE SHUTTLE | 44, 436 | 97.14 | \$ | – |
(三)資金融通情形
| 106年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 最高金額 | |||||
| (可動用額度) | 期末餘額 | 利率區間 | 利息總額 | ||
| SPACE SHUTTLE | \$ | \$ 64,500 |
2.5% | \$ 379 |
|
| (USD2, 000) | |||||
| 105年度 | |||||
| 最高金額 | |||||
| (可動用額度) | 期末餘額 | 利率區間 | 利息總額 | ||
| SPACE SHUTTLE | \$ | 64,500 \$ |
16, 125 | 2.5% | \$ 1,443 |
| (USD2, 000) | |||||
| 香港太空梭 | \$ | 64,500 \$ |
3.1% | \$ 454 |
|
| (USD2, 000) |
上述資金融通帳列其他應收款-關係人項目。
(四) 背書保證
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 香港太空梭 | 23,808 | \$ 25,800 |
| 東莞厚街溪頭太空梭 | 38,688 | |
| 東莞紅翔金屬 | 297,600 | 330, 563 |
| \$ 360,096 |
\$ 356, 363 |
上述背書保證以定存單等財產擔保之金額於106年及105年12月31日分別為59,520仟元 及66,274仟元。
(五)主要管理階層薪酬資訊
| 106年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | ው ۰D |
5,674 | \$ 6,412 |
八、抵質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 其他金融資產-定期存款 | S | 83,449 \$ | 86, 243 |
| 其他金融資產-備償戶存款 | 30,000 | 30,000 | |
| 不動產、廠房及設備 | 175, 012 | 176,050 | |
| 投資性不動產 | 384, 482 | 391,022 | |
| 合 計 |
\$ | 672, 943 \$ | 683, 315 |
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至民國106年及105年12月31日止,本公司向金融機構申請開立信用狀,未有已開立未使用 之餘額。
- (二)截至民國106年及105年12月31日止,本公司為關係企業背書保證及定期存款提供做為子公司 借款借款之擔保情形,請詳附註七(四)。
- (三)本公司於民國104年11月與東莞菲太電子有限公司(以下簡稱「菲太」)及Great China Com HI-TECH Co Limited(以下簡稱「Great China」)簽訂協議,授權其使用本公司之商標等項 目,並代理菲太及Great China處理部份訂單相關事宜,前述授權及代理事務本合併公司將 收取一定比例之權利金及代理手續費,並帳入其他利益及捐失項下,民國106及105年度是項 收入分別為2,352仟元及1,806仟元。截至民國106及105年12月31日止,本公司因上述交易所 產生之應收款分別為13,627仟元及29,769仟元、應付款分別為13,951仟元及31,568仟元,分 別帳列於其他應收款及其他應付款項下。
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項:無。
- 十二、其他相關資訊
- (一)資本風險管理
本公司於民國106年度之策略維持與民國105年度相同,均係致力將負債資本比率維持在40% 以下。於民國106年及105年12月31日,本公司之負債資本比率如下:
| 項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ 734, 922 |
S | 400, 453 | |
| 減:現金及約當現金 | (37, 556) | (38, 314) | ||
| 債務淨額 | 697, 366 | 362, 139 | ||
| 總權益 | 1, 197, 562 | 1, 133, 396 | ||
| 總資本 | 1, 894, 928 | \$ | 1, 495, 535 | |
| 負債資本比率 | 36.80% | 24.21% |
- (二)金融商品相關資訊
-
- 金融工具資訊
本公司於民國106年及105年12月31日持有之金融商品在資產負債表之帳面價值與估計公允價 值相當。
-
- 財務風險管理政策
-
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、 信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可 降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本公司使用多項衍生性金融工具以規避特 定暴險,請詳附註六(十)。
-
(2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與公司營運單位 密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定 範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使 用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 財務風險資訊
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主要為美元及人民幣。相關匯率 風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
本公司管理階層已訂定政策,規定本公司內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。本公司 應透過本公司財務部就其整體匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負 債之匯率風險,本公司透過本公司財務部採用適當的外匯金融工具進行。當未來商業交易、已 認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
本公司持有若干國外營運機構投資,其淨資產承受外幣換算風險。來自本公司國外營運機構淨 資產所產生之匯率風險,主要係透過以相關外幣計價之借款來管理,相關風險敏感性分析請詳 $(\equiv)$ .
價格風險
由於本公司持有之主要投資於資產負債表中係分類為備供出售金融資產,或透過損益按公允價 值衡量之金融資產,因此本公司暴露於權益工具之價格風險。本公司未有商品價格風險之暴險。 為管理權益工具投資之價格風險,本公司將其投資組合分散,其分散之方式係根據本公司設定 之限額進行。
利率風險
本公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本公司承受現金流量利率風險,部 分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允 價值利率風險。
本公司模擬多項方案並分析利率風險,包含考量再融資、現有部位之續約、其他可採用之融資 和避險等,以計算特定利率之變動對損益之影響。就每個模擬方案,所有貨幣均係採用相同之 利率變動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。
$(2)$ 信用風險
- A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風 險。本公司依內部明定之授信政策,本公司於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就 其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗 及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制 訂,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生性金融工具, 及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於批發和零售顧客之信用風險,並包括尚未收 現之應收帳款及已承諾之交易。對銀行及金融機構而言,僅有獲獨立信評等級至少為1A」 級之機構,才會被接納為交易對象。
- B. 於民國106年及105年度,並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不 履約而產生任何重大損失。
- C. 本公司金融資產之帳齡分析資訊,請詳附註六(二)應收帳款之說明。
D. 本公司業已發生減損之金融資產的個別分析,請詳附註六各金融資產之說明。
$(3)$ 流動性風險
非衍生金融負債
- A. 現金流量預測是由公司內各營運個體執行,並由本公司財務部予以彙總。本公司財務部監 控本公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要。
- B. 下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到期日予以 分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融 負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量 金額係未折現之金額。
| 106年12月31日 | 1年內 | 1至2年内 | 2至5年内 | 5年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 734, 922 |
\$ | \$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | ||
| 應付票據 | 47 | |||||
| 應付帳款 | 1,236 | |||||
| 應付帳款一關係人 | 7,183 | |||||
| 其他應付款 | 25,796 | |||||
| 106年12月31日 | 1年內 | 1至2年内 | 2至5年內 | 5年以上 | ||
| 短期借款 | \$ 378, 703 |
$\mathbf{\hat{z}}$ | \$ | \$ | ||
| 應付票據 | 91 | |||||
| 應付帳款 | 2, 341 | |||||
| 應付帳款-關係人 | 39, 144 | |||||
| 其他應付款 | 44, 465 | |||||
| 長期借款(包含一年或一 營業週期內到期) |
21,750 |
4. 公允價值資訊
下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級定義如下:
第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價格)或間接 (亦即由價格 推導而得)可觀察之輸入值。
- 第三等級:係以不可觀察之輸入值(非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值)推導公 允價值。
本公司民國106年及105年12月31日以公允價值衡量之金融資產及負債如下:
| 106年12月31日 | 第二等級 | 第三等級 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產: | |||
| 備供出售金融資產-權益證券 | \$ | \$ | 66, 210 |
| 105年12月31日 | 第二等級 | 第三等級 | |
| 金融資產: | |||
| 備供出售金融資產-權益證券 | \$ | S | 93, 553 |
| 金融負債: | |||
| 持有供交易金融負債-利率交換 | 24 |
如有重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係屬於第三等級。
用以評估金融工具之特定評估技術包括:
(1)同類型工具之公開市場報價或交易商報價。
(2)利率交換之公允價值係將估計之未來現金流量依可觀察之殖利率曲線折算現值。
(3)其他評價技術,以決定其餘金融工具之公允價值。
重大不可觀察輸入值之公允價值衡量之量化資訊:
(1)第二等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
評價技術及輸入值
匯率選擇權、利率交換 按期末之可觀察遠期匯率/利率及合約所訂匯率/利率估計未來現 金流量
(2)第三等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
備供出售之權益工具具有多項重大不可觀察值,因投資之重大不可觀察輸入值彼此獨立,故不存在 相互關聯性。民國105年12月31日重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 以 重 複 性 106年12月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 為基礎按 | - 31日 | 重大 | 區間 | 輸入值與 | |
| 公允價值 | 公允價值 | 評價技術 | 不可觀察 | (加權平均) | 公允價值關係 |
| 衡量項目 | (仟元) | 輸入值 | |||
| 備供出售 | § 66,210 市場可比減除利息、所8.45-13.18减除利息、所得稅、折舊及攤銷費用前 | ||||
| (10.82) | |||||
| 金融資產 | 公司法 | 得稅、折舊及 | 盈餘乘數、收入乘數、總資產乘數越 | ||
| 攤銷費用前盈 | 高,公允價值越高。 | ||||
| 餘乘數 | |||||
| 收入乘數 | $0.94 - 1.33$ | ||||
| (1.14) | |||||
| 權益乘數 | $0.67 - 1.20$ | ||||
| (0.94) | |||||
| 選擇權模缺乏市場流通 | 20% | 股權折價及缺乏流通性折價愈高, 公允 | |||
| 式 | 性折價 | 慣值愈低。 | |||
| 年化波動率 | 43.59% | 年化波動率越高,公允價值愈高。 | |||
| 風險折現率 | 5.96% | 風險折現率越高,公允價值愈低。 | |||
民國106年及105年12月31日屬於第三等級金融工具之變動如下:
| 備供出售金融資產 | $106.1.1 \times 12.31$ | $105.1, 1 \sim 12.31$ |
|---|---|---|
| 期初餘額 | 93, 553 | \$ 82,900 |
| 認列於其他綜合損益之利益 | (27, 343) | 10,653 |
| 期末餘額 | \$ 66, 210 |
93, 553 |
(三)具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之匯率係指該外幣換算至功能 性貨幣之匯率。
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 外幣貨幣性資產 | ||||||
| 美元 | 17, 195 | 29.76 \$ | 511, 723 \$ | 9,575 32.25 \$ 308,794 | ||
| 港幣 | 337 | 3.807 | 1,283 | 21 | 4.158 | 91 |
| 人民幣 | 460 | 4.555 | 2,095 | 69 | 4.649 | 321 |
金融工具類別
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 外幣非貨幣性資產 | ||||||
| 美金 | 17,016 | 29.76 | 506, 401 | 12, 425 | 32.25 | 400,697 |
| 港幣 | 82,048 | 3.807 | 312, 358 | 74, 778 | 4.158 | 310, 926 |
| 外幣貨幣性負債 | ||||||
| 美元 | 10,720 | 29.76 | 319, 027 | 3, 234 | 32.25 | 104, 297 |
| 港幣 | 272 | 4.158 | 1,129 | |||
| 貨幣性資產及負債之 | ||||||
| 兒換損益 | ||||||
| 美金 | \$ | (12, 890) | \$ (2, 249) |
|||
| 港幣 | (40) | 23 | ||||
| 人民幣 | (747) | (1, 602) |
本公司因匯率波動影響之重大外幣市場風險分析如下:
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產-貨幣性項目 | 變動幅度 | 影響損益 | 變動幅度 | 影響損益 | ||
| 美元 | 1% | 5, 117 | 1% | 3,088 | ||
| 金融負債-貨幣性項目 美元 |
1% | 3,190 | 1% | 1,043 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
| 編號 | 項 目 |
附表 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人 | 附表一 |
| 2 | 為他人背書保證 | 附表二 |
| 3 | 期末持有有價證券情形(不包括投資子公司、關聯企業及合資控制部分) | 附表三 |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 | 無 |
| 之二十以上者 | ||
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 | 無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 | 附表四 |
| 8 | 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 | 附表五 |
| 9 | 從事衍生性商品交易者 | 請詳附註六(九) |
| 10 | 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 | 附表六 |
(二)轉投資事業相關資訊
| 編號 | 項 目 |
附表 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人 | 附表一 |
| 2 | 為他人背書保證 | 無 |
| 3 | 期末持有有價證券情形(不包括投資子公司、關聯企業及合資控制部分) | 附表三 |
| $\overline{4}$ | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之 | 無 |
| 二十以上者 | ||
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 | 無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 | 附表四 |
| 8 | 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 | 附表五 |
| 9 | 從事衍生性商品交易者 | 無 |
| 10 被投資公司名稱、所在地區 等相關資訊 | 附表七 |
(三)大陸投資資訊請詳附表八。
- 轉投資大陸地區限額
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註1) |
經濟部投審會核准投資金額 (註2) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 「註3) |
|---|---|---|
| \$ 443, 977 \$ |
$516, 168$ \$ | 718, 537 |
註1:歷年匯出赴大陸地區投資金額如下:
- (1)本公司經子公司SPACE SHUTTLE HI-TECH CO., LTD. 以美金5,000仟元作為股本,間接投資設 立東莞紅翔金屬導體有限公司,是項投資案業經經濟部投資審議委員會經審二字第 10100447460號於民國101年11月19日核准在案;另於民國103年10月董事會決議通過透過海外 子公司增加對東莞紅翔金屬導體有限公司之投資美金3,000仟元,是項投資案業經經濟部投資 審議委員會經審二字第10300250240號於民國103年10月8日核准在案。截至民國106年12月31 日止,上述投資款合計美金8,000仟元已全數匯出。
- (2)本公司經子公司香港太空梭電線有限公司以港幣7,000仟元及自有資金購買設備港幣3,372仟 元作為股本,間接投資設立東莞菲太電子有限公司,是項投資案業經經濟部投資審議委員會 經審二字第10000384740號於民國100年9月6日核准在案;民國104年9月28日變更投資架構, 以原先對東莞菲太電子有限公司100%之持股作價轉投資SPACE SHUTTLE HI-TECH CO.,LTD. (Seychelles),是項投資架構業經經濟部投資審議委員會於民國104年11月4日經審二字第 10400286960號核准在案。
本合併公司經董事會決議,以民國104年11月30日為基準日出售子公司-SPACE SHUTTLE HI-TECH CO., LTD. (Seychelles)81%之股權及部分固定資產予GREAT CHINA HI-TECH CO., LTD., 持股比例由100%减至19%,是項投資架構經經濟部投資審議委員會於經審二字第10500010820
號於民國105年1月25日核准撤銷投資美金552仟元。截至民國106年12月31日止,上述投資款 餘額合計約港幣6,094仟元。
- (3)本公司經子公司香港太空梭電線有限公司以港幣20,000仟元及自有資金購買設備15,385仟元 作為股本,間接投資設立東莞厚街溪頭太空梭電線有限公司,是項投資案業經經濟部投資審 議委員會經審二字第10000384730號於民國100年9月6日核准在案。截至民國106年12月31日止, 上述投資款計港幣35,385仟元已全數匯出。
- (4)本公司於民國91年經子公司新加坡太空梭電線有限公司透過其子公司香港太空梭電線有限公 司間接投資東莞中鉅資訊光電有限公司,是項投資案業經經濟部投資審議委員會經審二字第 091034423號於民國91年11月1日核准在案。本公司已於102年12月出售東莞中鉅資訊光電有限 公司20%股權,持股由50%減少至30%,該出售價款計人民幣6.518仟元,已於民國104年5月4 日收回;另於民國105年3月因未參與美金2,460仟元之現金增資;持股比例由30%減至19.15%。 註2:經濟部投審會核准投資金額包括美金11,489仟元及港幣45,769仟元。
註3:依據經濟部97年8月29日經審字第09704604680號令規定之限額,係合併淨值之百分之六十。 2. 重大交易事項
本公司及子公司民國106年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併報告 時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、營運部門財務資訊
本公司已編製民國106及105年度經會計師查核之合併財務報表,並依財務會計準則公報第 四十一號「營運部門資訊之揭露」規定揭露部門資訊,因此個體財務報表不揭露部門資訊。
太空機高傳真資訊科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人
$\mathbf{m}$ 民國106年1月1日至12月31
| I 附表 |
單位:新台幣仟元 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编貸出資金之。 號公 |
# 興 貸 |
象往來項目是否本 象往來項目 為關最 ; 係人 ( ; |
高耸的 | 期 期 朝 |
月末餘額食 註 3 )全 |
際 $\frac{4}{3}m^2_0$ |
₩ $\infty$ 動 |
똅 綝 額利 |
金貸興業 訂算 註 4 ) 寶性 |
務 $\frac{1}{4}$ |
往 c |
短資之註期 金原 (6) 有通要 |
備金 列横 必與果 螴 |
榜 額名 抵 |
保 稱價 |
명 | ——對個別對象資 值資 金 貸 與總 值限額(註7)( |
限 額備 註 7 ) 金貨 |
꿟 興 |
|||
| 有限公司 | 0 大空梭高傳真香港太空梭電線其他應收款 資訊科技股份有限公司 |
$\overline{a}$ | ⇔ | Ø 62,690 |
59, 520 | ⇔ | $\overline{1}$ | $\mathbf{j}$ | 有短期融通 剪金之必 要 |
↔ | $\mathbf{I}$ | ↔ | 嵰 | ↔ | $\mathbf{I}$ | $$119,756$ $$479,025$ | ||||||
| 有限公司 | 0 太空梭高傳真SPACE SHUTTLE 其他應收款 資訊科技股份HI-TECH CO., LTD |
$\blacktriangleright$ | 62,690 | 59,520 | $\mathbf{I}$ | t | 有短期融通 資金之必 ⊯k |
I | 谦 | $\mathfrak{f}$ | 119,756 | 479,025 | ||||||||||
| 線有限公司 $\overline{a}$ |
香港太空梭電 東莞厚街溪頭太 其他應收款 空棱電線有限公 冏 |
$\blacktriangleright$ | 62,690 | 59,520 | 574 4, |
2.3% | 有短期融通 資金之必 啾 |
營運週轉 | 嘶 | $\mathbf{I}$ | 119,756 | 479,025 | ||||||||||
| $HI-TECH$ $CO.$ , $LTD$ SHUTTLE SPACE $\sim$ |
東莞紅翔金屬導其他應收款 體有限公司 |
$\blacktriangleright$ | 62,690 | 59, 520 | 4,880 | ð\$ $\ddot{\sim}$ |
資金之必 有短期融通 啾 |
營運週轉 | 碟 | $\overline{1}$ | 119,756 | 479,025 | ||||||||||
| 註1:編號欄之說明如下 |
- 發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位
註3:本期最高餘額及期末餘額為額度,而非實際動撥金額。
註4:資金貸與性質之填寫方法如下:
-
有業務往來者請填1。
-
有短期融通資金之必要者請填2。
註5:資金貸與性質屬1者,應填寫業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與對象最近一年度之業務往來金額。
註6: 資金貸與性質屬2者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如償還借款、購置設備、營業週轉…等
註7:應說明資金貸與限額之計算方法及其金額。
- 有短期融通資金必要之公司或行號,個別貸與金額以不超過母公司財務報表淨值之百分之十為限,資金貸與他人之總額不得超過母公司財務報表淨值之百分之四十。 1. 有業務往來性必要之公司或行號,個別貸與金額以不超過本公司財務報表淨值之百分之十為限,資金貸與他人之總額不得超過本公司財務報表淨值之百分之四十。 註8:實際動支金額產生之其他應收款與附表六之差額係匯率及利息差異。
$\overline{41}$
太空檢高傳真資訊科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證
民國106年1月1日至12月31日
| 꿦 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||
| र | 區書 鋼 |
|||
| 對 | 쵱 | z | ||
| 睡背深 | ||||
| 干封司 全母节 中封司 |
||||
| 保 | z | z | z | |
| 公屬 | 司公書司公司 | |||
| ф | 對司 保 |
Y | ||
| 屬 | 詞人書詞 | |||
| 保 限 |
1,197,562 | 1,197,562 | 1,197,562 | |
| 書高 | ||||
| 鹟 | 華 | $7.46\%$ \ \$ | ||
| 保 $\frac{1}{2}$ |
7.61% | 29.82% | ||
| 瘚 | 보 | |||
| ŧ | ||||
| 累 | 產擔保之金額佔最近期背 保證金額財務報表净值最 २/ |
I | $\mathbf{I}$ | |
| 59,520 | ||||
| 財書 | ||||
| 以背 鑬 |
⇔ | |||
| 人 | 23,808 | 38,688 | 297,600 | |
| 支 動 |
||||
| 際 | ||||
| 憮 書額 |
$\bullet$ | |||
| 背餘 | 89,280 | 91,090 | 357, 120 | |
| 末證 | ||||
| 期保 書 巤 |
₩ | |||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 稌 |
94,035 | 91,440 | 363, 120 | |
| 。 | ||||
| 期最 貔 |
||||
| 背额、背 | $\triangle$ | |||
| 1,197,562 | 1,197,562 | 1,197,562 | ||
| 一企業 | 保證限 co |
|||
| 畔 | # | |||
| 象對 | 傳 | ↔ | ||
| $\frac{1}{2}$ | ||||
| 對 | 썺 | 2 | က | က |
| 潮 | 噩 | |||
| 保 | 稱 | 資香港太空梭電線有 | 钏 | 導體 |
| 柵 | Þ | |||
| 貲 | ۵ņ | |||
| 被 | 訊科技股份有限限公司 | 資東莞厚街溪頭太 訊科技股份有限機電線有限公司 |
資東莞紅翔金屬 訊科技股份有限有限公司 |
|
| 美分 華 |
||||
| 保證 | 空校高傳真 | 高傳真 | ||
| 马后 | ||||
| 栅 $\leq$ 튞 |
太空楼高傳真 μD, |
公司 | 太空校 公司 |
|
| $\overline{\mathbb{A}}$ | $\overline{\mathbf{K}}$ |
1.發行人填0。
- 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司指有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對於直接或經由子公司間接持有普通股股權提過百分之五十之被投資公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
1.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3:背書保證總額以不超過本公司財務報表淨值之
| 關聯企業及合資控制部分 | |
|---|---|
| 太空檢高傳真資訊科技股份有限公司及子公司 | (不包含投資子公司 |
| 期末持有有價證券情形 | |
$\overline{u}$ 民國106年12月31
Ŀ
附表三
幣仟元 單位:新台
| 쎲 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | |||||||||
| 值 債 |
66,210 註2 | $(11, 753)$ at $3 \cdot 4$ | $51, 256$ at $2 \cdot 5$ | o 券 |
|||||
| k) | 巒 債 |
||||||||
| ₭ | 股比例公 | $\bullet$ $\frac{96}{6}$ |
19.00% | 19.15% | 憑證及上述項目所衍生之有 | ||||
| 持 窺 |
$\frac{210}{21}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 金 | 66, | 45,098 | |||||||
| 剘 | 面 | ||||||||
| 帳 製 |
1,250 | 1,971 | I | 쎠 受 $\overline{\phantom{a}}$ 养 債 |
|||||
| 股 | |||||||||
| E | 丰 $\overline{\phantom{a}}$ 產 資 |
產 資 懸 |
產 資 懸 |
範圍內之股票 | |||||
| 科 | 螴 | 之金 | 之金 | ||||||
| 夙 | 售金 표 |
供動 | 衡動 本流 成非 |
衡 $\star$ 食 |
辔 流 |
뻍 衡 实 |
|||
| 製 行係 |
備流 | భ | হ | 굒 $\mathbf{I}$ |
認列 | ||||
| 袋 | 股票 東莞中鉅資訊光電有限公司 1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具 |
||||||||
| 及興有價證券 稱人 之 關 |
|||||||||
| I | I | ||||||||
| 燚 | |||||||||
| 穆 | |||||||||
| 乔 | $\begin{array}{ll} \mathcal{A}\mathbf{x} \overset{\mathbf{R}}{=} & \text{TECHNOLOGIES, INC.} \end{array}$ al II.IGHTEL TECHNOLOGIES, INC. | 0., LTD. (Seychelles) | |||||||
| 衞 | |||||||||
| 價 | |||||||||
| 有名 $\overline{u}$ |
දු | ||||||||
| 有之公 | |||||||||
| 持 | 太空棧高傳真資訊股票 科技股份有限公司LIGHTEL TECHNOLOGIES, 1 香港太空梭電線有股票 限公司 |
뉇 | |||||||
註2:公允價值係依辞價模型計算而得之市價金額。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
灾關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 附表四 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| щŖ ₩ |
步 情 |
像件奥一! 情 形 易 ₩ $\boldsymbol{\gamma}$ |
般交易不 及 原 |
同應收(付)票據、帳 | 赀 | ||||||
| 進(銷)貨之公司交易對象名稱關 | 祿 | 進(錫) र्नुहार् |
쉎 | 額(銷)貨之授 鹤 铺 色 |
剘 信 |
圖單 | 期 信 價援 |
間餘 | 佔總應收備 額(付)票據、 帳款之比率 |
꿦 | |
| 太空梭高傳真資香港太空梭電線母子公司 訊科技股份有限有限公司 公 |
道德 | ↔ | 104, 117 | $3.69%$ 月結90天 | 7,183 ↔ |
$0.72%$ at 1 | |||||
| 太空梭高傳真資東莞紅翔金屬導母孫公司 訊科技股份有限體有限公司 同 $\rightsquigarrow$ |
鎮寝 | (630, 134) | 84.88% 月結270天 | 356, 549 | 89.42% 註1 | ||||||
| 莞厚街溪頭太香港太空梭電線子孫公司 空梭電線有限公有限公司 柬 四 |
鎮御 | (101, 925) | 12.69% 月結90天 | 3,201 | $1.09\%$ at 1 | ||||||
| 東莞紅翔金屬導東莞厚街溪頭太最終母公司相同 空梭電線有限公 俪 體有限公司 |
鎮寝 | (343, 910) | $13.06\%$ 月結90天 | 174,546 | 17.40% 註1 | ||||||
| 1、下法 大八进留器名 1 即夕准然守、口戈十人在世主法级 $\frac{1}{4}$ |
汪1.工迅本公司興關係人間之進銷員,已於本合併報表沖銷
| 元 | 抵 | 額 | 1 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | 쉐 | ||||||
| 單位:新台幣仟 | 冢 | 帳 | |||||
| 項提 | 額呆 | ↔ | |||||
| 金 | 212,654 | 131, 367 | |||||
| 回 | |||||||
| 應收關係人款 | 核安 | ||||||
| 式期 | ఱ | ||||||
| 項 | |||||||
| 人款 | ゟ | ||||||
| 뻕 | |||||||
| 栎 | I | ||||||
| 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上 傳真資訊科技股份有限公司及子公司 |
闢 | 額處 | ļ | I | |||
| 戎 | |||||||
| 應 斯 |
|||||||
| 短 | 办 | ||||||
| 料 | 2.88 | 2.14 | |||||
| 民國106年12月31日 | 轉 | ||||||
| 週 | |||||||
| 人 熬 碱 | 356,549 | ||||||
| 174,546 | |||||||
| 岠 梭 |
孫 | ||||||
| 해 | 文麗 | ||||||
| $\star$ | 傣 | 應餘 | ↔ | ||||
| 母孫公司 | 最終母公司相同 | ||||||
| 麗 | 簿 | ||||||
| $\phi$ | 體 漸 |
认太空 | 吅 | ||||
| 象 蔪 |
金屬 | 旧 | 這厚街溪頭 『線有限公· |
||||
| 易 | 紅翔 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 莞電 | ||||
| 仪 項目 |
東黃膠 | 東 | 梭 | ||||
| 擌 | 貨 空梭高傳真資訊 支股份有限公司 |
體 漸 |
|||||
| 孝 | ্য | 紅翔金屬 | |||||
| 버 | 憾 凤 |
厄 $\rightsquigarrow$ |
|||||
| 表 Ŧ |
擊 | Ŋ | 钏 $\star$ |
技 यं |
芜 東 |
限 南 |
註:上述應收關係人款項,已於本合併報表沖銷。
太空梭高傳真資訊科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元 估合併總營收或
總資產之比率 $3.36%$ 13.84% $0.28%$ $1.72%$ $0.04%$ $0.01%$ 20.32% $0.21%$ 0.79% 0.12% 0.36% $3.29%$ ≢ 按一般條件辦理 104,117 按一般條件整理 44,436 按一般條件辦理 按一般條件辦理 按一般條件辨理 按一般條件辨理 按一般條件辨理 101,925 按一般條件辦理 按一般條件辨理 按一般條件辨理 按一般條件辦理 按一般條件辦理 形 倏 情 易 仪 靍 $1,042$ $7,183$ 來 $6,467$ $\frac{625}{3}$ $9,282$ 356, 549 330, 134 24,550 3,201 往 晹 ی 金 $\overline{\mathbb{m}}$ ₩ 其他流動負債 其他流動資產 應收帳款 應收帳款 應付帳款 利息收入 應付帳款 租金收入 貨 貨 貨 貨 "係料 型 鎬 進 靖 關 $\boldsymbol{\lambda}$ $\prec$ 易 仪 樂興 公束莞厚街溪頭太空梭電3
東莞厚街溪頭太空梭電3
東莞厚街溪頭太空梭電3
東莞厚街溪頭太空梭電3
東莞厚街溪頭太空梭電3
東莞厚街溪頭太空梭電3
東莞厚街溪頭太空梭電3 東莞紅翔金屬導體有限 |
東莞紅翔金屬導體有限 |
公司 က က ی SPACE SHUTTLE HI-TECH 香港太空梭電線有限公
司 香港太空梭電線有限公
司 香港太空梭電線有限公
司 SPACE SHUTTLE HI-TECH 對 來 往 $CO, LTD$ $CO.$ , $LTD$ 易 仪 香港太空梭電線有限公
司 稱 太空梭高傳真資訊科技
股份有限公司 名 く 易 ₩ 附表六 編號 $\Rightarrow$ ⊣
接次頁
太空梭高傳真資訊科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國105年1月1日至12月31日 單位:新台幣仟元
附表六
| 件估合併總營收或 [總 資 產 之 比 率 |
0.59% | 0.02% | 0.58% | 0.01% | 11.09% | 6.77% | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 先 | 倏 | |||||||
| 情 | 易 | 756 按一般條件辦理 | 379 按一般條件辦理 | |||||
| 夾 往 |
額交 | 15,274 按一般條件辦理 | 14,893 按一般條件辦理 | 343,910 按一般條件辦理 | 174,546 按一般條件辦理 | |||
| 易 | ↔ | |||||||
| ₩ | 国金 | |||||||
| 其他應收款 | 利息收入 | 其他應收款 | 利息收入 | 鐵貨 | 應收帳款 | 編號之填寫方法如下 | ||
| 、之關係科 | ||||||||
| 交易人 | ß | 註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明 | ||||||
| 樂興 對 |
ઃ 導體有限 |
$\infty$ | ||||||
| 來 往 |
·莞厚街溪頭太空梭電 線有限公司 |
莞厚街溪頭太空梭電 線有限公司 |
SPACE SHUTTLE H1-TECH東莞紅翔金屬 - CO.,LTD |
東莞紅翔金屬導體有限 3 公司 |
東莞厚街溪頭太空梭電 線有限公司 |
莞厚街溪頭太空梭電 線有限公司 |
||
| 易 稱交 |
柬 | 東 | 東 | |||||
| z $\overline{\mathbf{X}}$ |
||||||||
| 易 | 莞紅翔金屬導體有限 公司 |
|||||||
| 1X | 柬 | |||||||
| 編號 | $\sim$ | က |
.....................................
$47$
(承前頁)
被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊 (不包含大陸被投資公司) 太空梭高傳真資訊科技股份有限公司及子公司
$\mathbf{m}$ 民國105年12月31 꿦
:股 138,687子公司 單位:新台幣仟元;股數 子公司 備 $\overline{\mathcal{N}}$ 湖 $\boxed{20,481}$ 夙 損 認 資 期 司益 œ. 138,687 20, 481 亽 摸 資 期 投 被本 و 靍 440, 191 312, 358 ∰ 面 有 率帳 8,000 100.00% \$ 持 $|100.00\%$ 未 数比 130, 221 斯 底股 244,987 546, 243 鎮 # 金 # $\frac{1}{2}$ 术 € 244, 987 投 546, 431 斯 老 期 愿 ₭ 電線、電纜、光 電線、電纜、光 田 样、零件、配件 纖跳接線之製造 及買賣、光纖材 纖跳接線之製造 及買賣、光纖材 之組合及買賣。 項 業 瞢 嗽 山
国 稱被投資公司名稱所在地 薩摩亞 香港 太空梭高傳真資香港太空梭電線
訊科技股份有限有限公司 太空梭高傳真資SPACE SHUTLE
訊科技股份有限HI-TECH
公司 冬 $\overline{u}$ $\rightsquigarrow$ 附表七 資 公司 殶
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊 註2:非屬註1 所述情形者,依下列規定填寫:
苹、啤牛、胃牛
之組合及買賣。
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投
資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直 接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
註3:本期認列投資收益與被投資公司本期損益之差異,係內部間交易未實現損益所致。
註4:上列轉投資公司已列入本合併報表。
$\frac{8}{3}$
太空梭高傳真資訊科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
E $\overline{31}$ 民國106年1月1日至12月
單位:新台幣仟元 備註 誰6 註7 $rac{1}{11}$ 註4 期回益 $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ 本匯收 資料日本商业
資料日常 414,853 \$ $125, 184$ $\mathbf{I}$ 45,098 投金 未面 東
列
利
利 恞 ↔ $335$ 22, 245 $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ 認損8 112. 期資註 - 司接或間接投
- 司接或間接投
益投資之特化 $\triangle$ 股 比 例 $100.00\%$ $19.00%$ $19.15%$ 100.00% $22, 245$ $(66, 164)$ 111, 432 36,339 公損 資 期 投 期末自减税
匯盟累税本
資金額 $\bullet$ 135, 502 $21,790$ $41,698$ 244, 987 期灣投 $\overline{\ast}$ 台積 ↔ 本期匯出或收回投資金額 回 $\bar{1}$ $\bar{1}$ $\bar{1}$ $\bar{1}$ SO 支 $\frac{41}{5}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ 匯 $\bullet$ 資本期期初自全
式台灣匯出累積匯
「投 資 金 額匯 $135,502$ 21,790 $41,698$ 244, 987 ↔ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ 本額方 244, 987 $|135, 502|$ $222,540$ $39,794$ 資 收 營業項目實 ↔ 頭、帶接頭光纖
線、電源線、電 源線連接器、電
子元器件、電子 件、新型儀表元 電腦連接線插 記憶體等)之生 東莞厚街溪頭太 電線、電話線 電腦週邊產品 空梭電線有限公斯塑膠粒之產
司 銷業務之生產 件及工程塑料 之生產與銷售 東莞紅翔金屬導嗣線之生產及 東莞中鉅資訊光新型電子元 產與銷售。 與銷售。 銷售。 主要 資稱 東莞菲太電子有 陸被投 各 體有限公司 電有限公司 附表八 $\overline{u}$ 限公司 $\star$ $\rightsquigarrow$
(接次頁)
(承前頁)
太空梭高傳真資訊科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
E 民國106年1月1日至12月31 單位:新台幣仟元
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可
附表八
(1)直接赴大陸地區從事投資
(2)透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
(3)其他方式。
註2:本期認列投資損益欄中:
(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明 (1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
- 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表
B. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表 C. 其他。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
註4:本合併公司已於104年11月出售其控股公司SPACE SHUTTLE HI-TECH CO., LTD.(Seyche11es)81%股權,持股比例由100%减至19%,處分價款美金552仟元(折合新台幣18, 004 仟元)已於民國104年全數收回。復因已喪失對該公司之影響力,故改以成本衡量評價。
註5:本合併公司已於102年12月出售20%股權,持股比例由50%减至30%;105年3月因未麥與美金2,460仟元之現金增資,持股比例由30%减至19.15%
註6:被投資公司本期損益與本期認列投資損益之差異,像本合併公司內部間交易產生之未實現毛利。
註7;被投資公司本期損益與本期認列投資損益之差異,除本合併公司內部間交易產生之未實現毛利外,其餘為香港太空梭電線有限公司以前年度以自有資金購買設備作價投 資溢價攤提之差額。
註8:本期認列投資損益除東莞中鉅資訊光電有限公司外,均依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表
重要科目明細表
| 目錄 | 頁次 |
|---|---|
| 現金及約當現金明細表 | 52 |
| 應收帳款明細表 | 53 |
| 應收帳款-關係人明細表 | 54 |
| 採用權益法之投資明細表 | 55 |
| 短期借款明細表 | 56 |
| 營業收入明細表 | 57 |
| 營業成本明細表 | 58 |
| 推銷費用明細表 | 59 |
| 管理費用明細表 | 60 |
現金及約當現金明細表
民國106年12月31日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 項 目 |
摘 要 |
全 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 零用金 | \$ 168 |
||
| 銀行存款 | |||
| 支票存款 | 43 | ||
| 活期存款 | 2,442 | ||
| 外幣存款 | |||
| 外幣活期存款 | CNY 450, 892.82元 | 2,054 | |
| $(CNY:TWD=1:4.5545)$ | |||
| USD 559, 245.55元 | 16,643 | ||
| $(USD:TWD=1:29.76)$ | |||
| HKD 336, 842.03元 | 1,283 | ||
| $(HKD:TWD=1:3.807)$ | |||
| JPY 2,453元 | $\mathbf{1}$ | ||
| $(IPY:TWD=1:0.2642)$ | |||
| 外幣定期存款 | 期間 | 14, 922 | |
| 106.10.12~107.03.27 | |||
| 利率0.38%~1.80% | |||
| USD 501,432元 | |||
| $(USD:TWD=1:29.76)$ | |||
| 合計 | \$ 37,556 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{A}}$
應收帳款明細表
民國106年12月31日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 客戶名稱 | 摘要 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 金皓 | 貨款 | \$ 20, 458 |
|
| ASIA-LINK | 貨款 | 14,092 | |
| AIC | 貨款 | 3,406 | |
| 其他(註) | 4,246 | ||
| 合計 | 42, 202 | ||
| 減:備抵呆帳 | (35) | ||
| 淨額 | \$ 42, 167 |
(註)個別對象金額皆小於5%。
應收帳款-關係人明細表
民國106年12月31日
| 客戶名稱 | 摘要 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 東莞紅翔 | 貨款 | 356, 549 |
採用權益法之投資變動明細表
民國106年12月31日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
$\ddot{\phantom{a}}$
| 长 *ਥੇ 採用權 |
構 機 外營運 圂 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘 | 鎮 | 資 現金增 |
認列之子公司 | 算 换 表 財務報 |
未餘額 期 |
保 提供擔 |
|||
| 益之份額 損 |
籟 훛 之兑换 |
||||||||
| 谷海 | 仟股數 | 金額 | 金額 | 金額 | 金額 | 仟股數 | 持股比例 | 金額 | ₩ 質押情 试 |
| 採權益法之長期投資 | |||||||||
| SPACE SHUTTLE HI-TECH CO., LTD. | 8,000\$ | 307, 144 | 138,687 ఱ |
(5, 640) ⊷ |
8,000 | $00\%$ \$ 440, 191 | 嗛 | ||
| 香港太空梭電線有限公司 | 130, 221 | 310, 926 | 88 | 20, 481 | (19, 237) | 130, 221 | $00\%$ | 312, 358 | 谦 |
| 618,070 ⊷∥ |
88 | 59,168 | (24, 877) ∽ |
\$752,549 |
說明:1.按其性質、股票名稱及種類分別列明。
- 以現金以外之資產為投資者,應於備註欄註明其計算情形。
短期借款明細表
民國106年12月31日
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 쎲 備 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 抵押或擔保 | 不動產擔保 | 29,760 徵提20%存款 | 100,000 微提20%定存 | 100,000 備償設存+存單=維持率30% | 550,000 不動產擔保 | ||||
| 融資額度 | |||||||||
| 利率區間 | 2.87% | 1.60% | 1.76% | 1.63% | |||||
| 契約期限 | $275,280$ 106/07/12-107/06/15 2.59%-2.95% | 19, 642 106/12/06-107/06/04 | 100,000 106/10/13-107/02/14 | 100,000 106/12/15-107/03/15 | 106/07/19-107/06/29 | ||||
| 期末餘額 | ↔ | 240,000 | 734, 922 ⊷ |
||||||
| 說明 | 彰化銀行 | 台中銀行 | 中國信託 | 大眾銀行 | 彰化銀行 | ||||
| 借款種類 | 購料借款 | 購料借款 | 信用借款 | 信用借款 | 擔保借款 |
說明:1.性質不同之借款(如信用借款、抵押借款、民間借款…等)應分別列示。
- 向金融機構、股東、員工、關係人及其他個人或機構之借入款項,應予註明。
營業收入明細表
民國106年1月1日至12月31日
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3C產品用線 | \$ | 111, 752 | |||
| 銅材 | 630, 134 | ||||
| 合計 | \$ | 741,886 | |||
營業成本明細表
民國106年1月1日至12月31日
| 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 小 | 計 | 合 | 計 | |
| 外購商品銷貨成本 | ||||||
| 期初盤存 | \$ | 17 | ||||
| 本期進貨 | 751,884 | |||||
| 期末盤存 | (42, 440) | |||||
| 銷貨成本合計 | \$709,461 | |||||
| 營業成本總計 | \$709,461 |
推銷費用明細表
| 項 | 目摘 | 要金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 2,585 | |||
| 旅費 | 192 | ||||
| 保險費 | 195 | ||||
| 出口費 | 293 | ||||
| 其他 | 512 金額在5%以下者,列於其他項下。 | ||||
| 合計 | 3,777 |
民國106年1月1日至12月31日
管理費用明細表
民國106年1月1日至12月31日
| 項 | 日摘 | 要金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資 | \$ | 18, 119 | |||
| 折舊 | 9,061 | ||||
| 勞務費 | 6,352 | ||||
| 什項支出 | 4,356 | ||||
| 其他 | 12,508 金額在5%以下者,列於其他項下。 | ||||
| 合計 | \$ | 50, 396 |