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SOLOMON — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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Interim / Quarterly Report
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所羅門股份有限公司
合併財務報表暨會計師核閱報告
民國101 年及100 年上半年度
(股票代碼2359)
公司地址：台北市內湖區行忠路42 號 電 話：(02)8791-8989
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所羅門股份有限公司及子公司 民國101 年及100 年上半年度合併財務報表暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併損益表 六、 合併股東權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項 |
頁 次 |
|---|---|
| 1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 53 12 12 ~ 19 20 20 ~ 29 29 29 ~ 30 30 30 30 |
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| 項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 (十二)營運部門資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項 |
頁 次 |
|---|---|
| 30 ~ 33 34 ~ 47 34 ~ 35 36 ~ 40 40 ~ 41 42 ~ 47 48 ~ 49 50 ~ 53 |
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會計師核閱報告
(101)財審報字第12001431 號
所羅門股份有限公司公鑒：
所羅門股份有限公司及子公司民國101 年及100 年6 月30 日之合併資產負債表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經 本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核 閱結果出具報告。
除第三段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查 核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註一(二)所述，列入合併財務報表之部分子公司及其合併個體，其財務報 表及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務 報表所編製，該等公司民國101 年及100 年6 月30 日之資產總額分別為新台幣118,861 仟元及 新台幣137,648 仟元，分別佔合併資產總額之2%及3%，負債總額分別為新台幣118,791 仟元及 新台幣137,578 仟元，分別佔合併負債總額11%及10%；民國101 年及100 年上半年度之淨損分 別為新台幣23,173 仟元及新台幣10,741 仟元，分別佔合併總損益之(27%)及(22%)。
依本會計師核閱結果，除第三段所述列入合併財務報表個體之子公司財務報表倘經會計師核 閱，對合併財務報表可能有所調整及揭露之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有 重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而需作修正或 調整之情事。
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所羅門股份有限公司預計自民國102 年1 月1 日起採用前行政院金融監督管理委員會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及將於民國102 年適用之「證券 發行人財務報告編製準則」編製所羅門股份有限公司及子公司之合併財務報表。所羅門股份有 限公司依前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規定， 於附註十三所揭露採用IFRSs 之相關資訊，其所依據之IFRSs 規定可能有所改變，因此採用IFRSs 之影響於實際採用時方能確定。
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會計師
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前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(86)台財證(六)第83252 號
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所羅門股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 | 6 月 |
30 | 日 | 100 | 年 | 6 月 |
30 | 日 | |||||||
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四(一) | $ | 1,287,786 | 25 | $ | 1,178,667 | 22 | ||||||||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金 | 四(二) | ||||||||||||||
| 融資產–流動 | 186,329 | 4 | 200,606 | 4 | ||||||||||||
| 1120 | 應收票據淨額 | 五及六 | 103,983 | 2 | 64,601 | 1 | ||||||||||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 四(三)及五 | 912,647 | 17 | 1,031,199 | 19 | ||||||||||
| 1178 | 其他應收款 | 34,839 | 1 | 25,827 | 1 | |||||||||||
| 120X | 存貨 | 四(四) | 335,490 | 6 | 349,779 | 6 | ||||||||||
| 1250 | 預付費用 | 6,052 | - | 16,751 | - | |||||||||||
| 1260 | 預付款項 | 194,918 | 4 | 240,194 | 4 | |||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產–流動 | 四(十四) | 35,343 | 1 | 25,956 | - | ||||||||||
| 1291 | 受限制資產 | 六 | 127,713 | 2 | 144,634 | 3 | ||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 3,225,100 | 62 | 3,278,214 | 60 | |||||||||||
| 基金及投資 | ||||||||||||||||
| 1450 | 備供出售金融資產–非流動四(五) | 129,209 | 2 | 85,800 | 2 | |||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產–非 | 四(六) | ||||||||||||||
| 流動 | 144,031 | 3 | 339,283 | 6 | ||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資 | 四(七) | - | - | - | - | ||||||||||
| 14XX | 基金及投資合計 | 273,240 | 5 | 425,083 | 8 | |||||||||||
| 固定資產 | 六 | |||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||
| 1501 | 土地 | 254,647 | 5 | 296,305 | 5 | |||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 190,265 | 4 | 239,652 | 4 | |||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 793,067 | 15 | 735,155 | 14 | |||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 5,366 | - | 6,249 | - | |||||||||||
| 1561 | 辦公設備 | 41,276 | 1 | 87,360 | 2 | |||||||||||
| 1631 | 租賃改良 | 1,268 | - | 584 | - | |||||||||||
| 1681 | 其他設備 | 42,243 | 1 | 44,689 | 1 | |||||||||||
| 15XY | 成本及重估增值 | 1,328,132 | 26 | 1,409,994 | 26 | |||||||||||
| 15X9 | 減：累計折舊 | 四(八) | ( | 825,719 | )( | 16 | )( | 811,872 | )( | 15) | ||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 502,413 | 10 | 598,122 | 11 | |||||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||||||
| 1780 | 其他無形資產 | 10,386 | - | 18,871 | - | |||||||||||
| 其他資產 | ||||||||||||||||
| 1800 | 出租資產 | 四(九)及六 | 1,006,162 | 20 | 949,859 | 18 | ||||||||||
| 1810 | 閒置資產 | 四(十)及六 | 109,350 | 2 | 107,109 | 2 | ||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 53,196 | 1 | 56,680 | 1 | |||||||||||
| 1830 | 遞延費用 | 9,680 | - | 7,190 | - | |||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產–非流動 | 四(十四) | 11,681 | - | 17,938 | - | ||||||||||
| 1888 | 其他資產–其他 | 12,843 | - | 12,843 | - | |||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 1,202,912 | 23 | 1,151,619 | 21 | |||||||||||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 5,214,051 | 100 | $ | 5,471,909 | 100 |
(續次頁)
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所羅門股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 2100 2120 2140 2160 2170 2210 2260 21XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3220 3260 3270 3271 3310 3320 3350 3420 3450 3480 361X 3610 3XXX |
負債及股東權益 | 單位：新台幣仟元 101 年 6 月 30 日 100 年 6 月 30 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(十二)及六 $ 212,509 4 $ 138,453 2 19,275 - 18,523 - 438,672 8 743,885 14 四(十四) 35,881 1 31,238 1 135,247 3 125,969 2 89,226 2 95,434 2 104,871 2 142,452 3 1,035,681 20 1,295,954 24 四(十三) 46,003 1 53,580 1 10,696 - 5,336 - 56,699 1 58,916 1 1,092,380 21 1,354,870 25 四(十五) 1,880,577 36 1,880,577 34 四(十五)(十六) 32,683 1 32,683 1 105,371 2 101,389 2 9,473 - 9,473 - 28,613 1 28,613 1 四(十七) 231,210 4 220,433 4 254,464 5 141,498 3 1,567,398 30 1,557,418 28 ( 90,837 )( 2 )( 143,366 )( 3 ) 四(五) ( 237,113 )( 5 )( 14,200 ) - 四(十八) ( 2,075 ) - ( 2,075 ) - 3,779,764 72 3,812,443 70 341,907 7 304,596 5 4,121,671 79 4,117,039 75 七 $ 5,214,051 100 $ 5,471,909 100 |
|---|---|---|
| 流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 預收款項 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 庫藏股票交易 長期投資 合併溢額 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭金木、吳郁隆會計師民國101 年8 月29 日核閱報告。
董事長：陳政隆
會計主管：傅亦中
經理人：陳政隆
~7~
所羅門股份有限公司及子公司
合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年 | 上 半 |
年 | 度 | 100 | 年 | 上 半 |
年 | 度 | ||||||||
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||||||||
| 營業收入 | 五 | ||||||||||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ | 2,521,715 | 99 | $ | 2,901,461 | 99 | ||||||||||
| 4170 | 銷貨退回 | ( | 1,908 ) | - | ( | 4,096 ) | - | ||||||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | ( | 6,410 ) | - | ( | 5,427 ) | - | ||||||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 2,513,397 | 99 | 2,891,938 | 99 | ||||||||||||
| 4610 | 勞務收入 | 20,649 | 1 | 18,065 | 1 | ||||||||||||
| 4000 | 營業收入合計 | 2,534,046 | 100 | 2,910,003 | 100 | ||||||||||||
| 營業成本 | 四(四)(二十) | ||||||||||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | ( | 2,139,407 )( | 84 ) ( | 2,537,127 )( | 87 ) | |||||||||||
| 5910 | 營業毛利 | 394,639 | 16 | 372,876 | 13 | ||||||||||||
| 營業費用 | 四(二十) | ||||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 130,148 )( | 5 ) ( | 122,407 )( | 4 ) | |||||||||||
| 6200 | 管理及總務費用 | ( | 146,122 )( | 6 ) ( | 149,529 )( | 5 ) | |||||||||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 28,905 )( | 1 ) ( | 26,823 )( | 1 ) | |||||||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 305,175 )( | 12 ) ( | 298,759 )( | 10 ) | |||||||||||
| 6900 | 營業淨利 | 89,464 | 4 | 74,117 | 3 | ||||||||||||
| 營業外收入及利益 | |||||||||||||||||
| 7130 | 處分固定資產利益 | 五 | - | - | 643 | - | |||||||||||
| 7140 | 處分投資利益 | 187 | - | 892 | - | ||||||||||||
| 7210 7280 |
租金收入 減損迴轉利益 |
四(十) | 25,031 2,846 |
1 - |
28,061 - |
1 - |
|||||||||||
| 7480 | 什項收入 | 27,386 | 1 | 8,111 | - | ||||||||||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 55,450 | 2 | 37,707 | 1 | ||||||||||||
| 營業外費用及損失 | |||||||||||||||||
| 7510 | 利息費用 | ( | 1,925 ) | - | ( | 1,644 ) | - | ||||||||||
| 7560 | 兌換損失 | ( | 11,163 ) | - | ( | 18,276 )( | 1 ) | ||||||||||
| 7640 | 金融資產評價損失 | 四(二) | ( | 16,469 )( | 1 ) ( | 22,824 )( | 1 ) | ||||||||||
| 7880 | 什項支出 | ( | 17,077 )( | 1 ) ( | 10,123 ) | - | |||||||||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | ( | 46,634 )( | 2 ) ( | 52,867 )( | 2 ) | |||||||||||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 98,280 | 4 | 58,957 | 2 | ||||||||||||
| 8110 | 所得稅費用 | 四(十四) | ( | 13,156 )( | 1 ) ( | 9,234 ) | - | ||||||||||
| 8900 | 繼續營業單位淨利 | 85,124 | 3 | 49,723 | 2 | ||||||||||||
| 9300 | 會計原則變動累積影響數 | - | - | ( | 328 ) | - | |||||||||||
| (減除所得稅$67 後之淨額) | |||||||||||||||||
| 9600XX | 合併總損益 | $ | 85,124 | 3 | $ | 49,395 | 2 | ||||||||||
| 歸屬於： | |||||||||||||||||
| 9601 | 合併淨損益 | $ | 64,300 | 2 | $ | 38,349 | 1 | ||||||||||
| 9602 | 少數股權損益 | 20,824 | 1 | 11,046 | 1 | ||||||||||||
| $ | 85,124 | 3 | $ | 49,395 | 2 | ||||||||||||
| 稅 | 前 | 稅 | 後 | 稅 | 前 | 稅 | 後 | ||||||||||
| 基本每股盈餘 | 四(十九) | ||||||||||||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利 | $ | 0.45 | $ | 0.45 | $ | 0.25 | $ | 0.26 | ||||||||
| 9740AA | 少數股權 | ( | 0.11 | )( | 0.11 ) ( | 0.06 | )( | 0.06 ) | |||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $ | 0.34 | $ | 0.34 | $ | 0.19 | $ | 0.20 | ||||||||
| 稀釋每股盈餘 | 四(十九) | ||||||||||||||||
| 9850 | 本期淨利 | $ | 0.34 | $ | 0.34 | $ | 0.19 | $ | 0.20 | ||||||||
| 假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: | |||||||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 64,359 | $ | 64,297 | $ | 35,682 | $ | 38,123 | |||||||||
| 每股盈餘 | $ | 0.34 | $ | 0.34 | $ | 0.19 | $ | 0.20 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭金木、吳郁隆會計師民國101 年8 月29 日核閱報告。
經理人：陳政隆
董事長：陳政隆
會計主管：傅亦中
~8~
所羅門股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 100 年 上 半 年 度 100 年1 月1 日餘額 盈餘指撥及分派(註1)： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 100 年上半年度合併總損益 國外分公司外幣資產換算調整數 國外長期投資換算調整數 金融商品之未實現損益 少數股權變動數 100 年6 月30 日餘額 101 年 上 半 年 度 101 年1 月1 日餘額 盈餘指撥及分派(註2)： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 101 年上半年度合併總損益 被投資公司持股比例變動調整數 國外分公司外幣資產換算調整數 國外長期投資換算調整數 金融商品之未實現損益 少數股權變動數 101 年6 月30 日餘額 |
普通股股本 | 資 | 本 | 公 | 積 | 保 | 留 盈 餘 |
留 盈 餘 |
累積換算調 整 數 |
金融商品之 未實現損益 |
庫藏股票 | 少數股權 | 單位：新台幣仟元 合 計 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票 交 易 |
長期投資 | 合併溢額 | 員 工 認 股 權 |
法定盈餘 公 積 |
特別盈餘 公 積 |
未分配盈餘 | |||||||||||||||
| $ 1,880,577 - - - - - - - - $ 1,880,577 $ 1,880,577 - - - - - - - - $ 1,880,577 |
$ 32,683 - - - - - - - - $ 32,683 $ 32,683 - - - - - - - - $ 32,683 |
$ 101,389 - - - - - - - - $ 101,389 $ 101,389 - - - 3,982 - - - - $ 105,371 |
$ 9,473 - - - - - - - - $ 9,473 $ 9,473 - - - - - - - - $ 9,473 |
$ 28,613 - - - - - - - - $ 28,613 $ 28,613 - - - - - - - - $ 28,613 |
$ 209,194 11,239 - - - - - - - $220,433 $ 220,433 10,777 - - - - - - - $231,210 |
$ 104,044 - 37,454 - - - - - - $ 141,498 $ 141,498 - 112,966 - - - - - - $ 254,464 |
$ 1,624,179 ( 11,239 ) ( 37,454 ) ( 56,417 ) 38,349 - - - - $1,557,418 $ 1,626,841 ( 10,777 ) ( 112,966 ) 64,300 - - - - - $1,567,398 |
($ 141,498 ) - - - - 1,076 ( 2,944 ) - - ($ 143,366 ) ($ 76,434 ) - - - - 1,403 ( 15,806 ) - - ($ 90,837 ) |
$ - - - - - - - ( 14,200 ) - ($ 14,200 ) ($ 178,030 ) - - - - - - ( 59,083 ) - ($ 237,113 ) |
($ 2,075 ) - - - - - - - - ($ 2,075 ) ($ 2,075 ) - - - - - - - - ($ 2,075 ) |
$ 294,103 - - - 11,046 - - - ( 553 ) $ 304,596 $ 334,147 - - 20,824 - - - - ( 13,064 ) $ 341,907 |
$ 4,140,682 - - ( 56,417 ) 49,395 1,076 ( 2,944 ) ( 14,200 ) ( 553 ) $ 4,117,039 $ 4,119,115 - - 85,124 3,982 1,403 ( 15,806 ) ( 59,083 ) ( 13,064 ) $ 4,121,671 |
註1：民國99 年度之董監酬勞及員工紅利金額合計為$2,351，已於民國100 年上半年度之損益表中扣除。 註2：民國100 年度之董監酬勞及員工紅利金額均為$0。
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭金木、吳郁隆會計師民國101 年8 月29 日核閱報告。
董事長：陳政隆
經理人：陳政隆
會計主管：傅亦中
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| 所羅門股份有限公司及子公司 |
|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 |
| 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 |
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) |
| 單位：新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 | 年上半年度 | 100 | 年上半年度 | ||||
| 營業活動之現金流量 | |||||||
| 合併總損益 | $ | 85,124 | $ | 49,395 | |||
| 調整項目 | |||||||
| 金融資產評價損失 | 16,469 | 22,824 | |||||
| 備抵壞帳提列(轉列收入)數 | 1,085 | ( | 3,488 ) | ||||
| 備抵存貨(回升利益)跌價損失提列數 | ( | 6,392 | ) | 19,726 | |||
| 以成本衡量之金融資產-非流動出售利益 | - | ( | 866 ) | ||||
| 折舊費用(含出租及閒置資產) | 23,939 | 27,810 | |||||
| 處分固定資產損失(利益) | 5 | ( | 643 ) | ||||
| 閒置資產減損回升利益 | ( | 2,846 | ) | - | |||
| 各項攤提 | 5,841 | 5,508 | |||||
| 資產及負債科目之變動 | |||||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | 37,657 | ( | 32,882 ) | ||||
| 應收票據 | ( | 35,030 | ) | 1,115 | |||
| 應收帳款 | ( | 22,050 | ) | ( | 159,854 ) | ||
| 其他應收款 | 2,321 | 11,288 | |||||
| 存貨 | ( | 56,670 | ) | ( | 75,024 ) | ||
| 預付費用 | 1,381 | ( | 6,443 ) | ||||
| 預付款項 | 82,123 | ( | 68,284 ) | ||||
| 遞延所得稅資產 | ( | 2,084 | ) | ( | 1,915 ) | ||
| 應付票據 | 7,258 | 2,397 | |||||
| 應付帳款 | 53,799 | 261,430 | |||||
| 應付所得稅 | 8,041 | ( | 506 ) | ||||
| 應付費用 | ( | 6,114 | ) | ( | 14,360 ) | ||
| 其他應付款項 | 5,035 | ( | 91,559 ) | ||||
| 預收款項 | ( | 57,913 | ) | 61,069 | |||
| 應計退休金負債 | ( | 730 | ) | 1,338 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 140,249 | 8,076 |
(續次頁)
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| 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | 現 | 金 | 流 | 量 | 表 | ||||||
| 民國101 | 年及100 | 年1 | 月1 日至6 月30 日 | |||||||||
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) | ||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||
| 101 年上半年度 | 100 | 年上半年度 | ||||||||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||||||||
| 受限制資產減少 | $ | 19,292 | $ | 85 | ||||||||
| 取得備供出售金融資產-非流動價款 | - | ( | 100,000 ) | |||||||||
| 取得以成本衡量之金融資產-非流動價款 | - | ( | 205,630 ) | |||||||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動出售價款 | - | 16,331 | ||||||||||
| 購置固定資產 | ( | 6,247 ) | ( | 13,896 ) | ||||||||
| 處分固定資產價款 | 9 | 32,422 | ||||||||||
| 存出保證金減少(增加) | 9,120 | ( | 2,769 ) | |||||||||
| 遞延費用增加 | ( | 652 ) | ( | 544 ) | ||||||||
| 其他資產-其他增加 | ( | 4,441 ) | ( | 606 ) | ||||||||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 17,081 | ( | 274,607 ) | |||||||||
| 融資活動之現金流量 | ||||||||||||
| 短期借款(減少)增加 | ( | 77,120 ) | 8,662 | |||||||||
| 存入保證金增加(減少) | 4,482 | ( | 1,516 ) | |||||||||
| 少數股權減少 | ( | 13,064 ) | ( | 553 ) | ||||||||
| 融資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 85,702 ) | 6,593 | |||||||||
| 匯率影響數 | ( | 9,144 ) | ( | 2,617 ) | ||||||||
| 本期現金及約當現金增加(減少) | 62,484 | ( | 262,555 ) | |||||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,225,302 | 1,441,222 | ||||||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 1,287,786 | $ | 1,178,667 | ||||||||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||||||||||
| 本期支付利息 | $ | 1,728 | $ | 1,644 | ||||||||
| 本期支付所得稅 | $ | 8,839 | $ | 11,539 | ||||||||
| 不影響現金流量之融資活動 | ||||||||||||
| 已宣告未發放之現金股利(帳列「其他應付款項」) | $ | - | $ | 56,417 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭金木、吳郁隆會計師民國101 年8 月29 日核閱報告。
董事長：陳政隆
會計主管：傅亦中
經理人：陳政隆
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一、 公司沿革
-
(一)所羅門股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立並開始營業於民國79 年5 月，並分別於民國96 年及95 年間與100%持有之子公司摩道投資股份有限 公司、隆門科技股份有限公司及得利投資股份有限公司合併，合併後本公 司為存續公司，摩道投資股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得利投 資股份有限公司為消滅公司。本公司主要營業項目為發電機、半導體、電 子零件及液晶顯示器等之買賣、製造及代理進口業務。
-
(二)本公司股票於民國85 年12 月在台灣證券交易所股份有限公司買賣。
-
(三)截至民國101 年6 月30 日止，本公司及合併子公司員工人數約為1,810 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)合併財務報表編製基礎
1.合併財務報表編製原則
本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及 符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國 97 年1 月1 日起於每季編制合併財務報表。
本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債科目餘額，均於編製 合併財務報表時予以沖銷。
2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年 6月30日 |
100年 6月30日 |
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| 本公司 本公司 |
摩迪投資股份有限公司 (摩迪投資) 富相科技股份有限公司 (富相科技) |
專業投資 液晶顯示器製造 及銷售 |
100.00 57.16 |
100.00 57.16 |
註2 註1 |
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| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年 6月30日 |
100年 6月30日 |
||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 摩迪投資 摩迪投資 摩迪投資 Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman 三門科技 三門科技 Total Profit |
Solomon Cayman International Corporation (Solomon Cayman) 三門科技股份有限公司 (三門科技) 興門科技股份有限公司 (興門科技) Total Profit Holdings Ltd. (Total Profit) 達威光電股份有限公司 (達威光電) 碳雨材料股份有限公司 (碳雨材料) 達威光電股份有限公司 (達威光電) 富相科技股份有限公司 (富相科技) 鈺門國際貿易(上海)有 限公司(鈺門國際) Solomon Group Solomon Technology Group (Singapore) Pte. Ltd. Andante Quantitative L/S Equity Fund SP Soundtek Ltd. Goldentek Display System (B.V.I.) Co., Ltd. (Goldentek (B.V.I.)) 達威光電股份有限公司 (達威光電) 富相科技股份有限公司 (富相科技) 所羅門貿易(深圳)有限 公司(所羅門深圳) |
控股公司 IC Card製造及 銷售 通訊產品製造及 銷售 控股公司 液晶面板製造及 銷售 機器設備及電子 組件製造 液晶面板製造及 銷售 液晶顯示器製造 及銷售 國際貿易 控股公司 元件通路代理 專業投資 專業投資 銷售液晶顯示器 及模組 液晶面板製造及 銷售 液晶顯示器製造 及銷售 國際貿易 |
100.00 100.00 96.41 100.00 27.27 86.96 12.88 9.26 100.00 100.00 100.00 100.00 30.00 0.44 20.64 9.26 100.00 |
100.00 100.00 96.41 100.00 27.26 86.96 11.33 9.26 100.00 100.00 100.00 100.00 30.00 0.44 19.74 9.26 100.00 |
註2 註2 註2 註2 註1 註2 註1 註1 註2 註2 註2 註2 註2 註1 註1 註1 註2 |
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| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101年 6月30日 |
100年 6月30日 |
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| 富相科技 富相科技 Goldentek (B.V.I.) Futek Trading |
Goldentek Display System (B.V.I.) Co., Ltd. (Goldentek (B.V.I.)) Futek Trading Co., Ltd.(Futek Trading) 富相電子科技(東莞)有 限公司(東莞富相) 富相科技(香港)有限公 司(香港富相) |
銷售液晶顯示器 及模組 轉口貿易 生產、銷售液晶 顯示器及模組 轉口貿易 |
99.56 100.00 100.00 100.00 |
99.56 100.00 100.00 100.00 |
註1 註1 註1 註1 |
-
註1：係依各該公司同期經會計師查核或核閱之財務報表編入本合併財務 報表。
-
註2：係依各該公司同期自編未經會計師查核或核閱之財務報表編入本合 併財務報表。
-
3.未列入合併財務報表之子公司
-
無。
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式
-
無。
-
5.國外子公司營業之特殊風險
-
無。
-
6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者 ， 該限制之本質程度 無。
-
7.子公司持有母公司發行證券之內容
-
本公司之子公司摩迪投資因經營策略考量，截至民國101 年及100 年6 月30 日止持有本公司發行之普通股皆為110 仟股，帳面價值分別為$1,093 及$1,360。
-
8.子公司發行轉換公司債及新股之有關條件
無。
(二)外幣交易
-
1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。
-
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；惟與國外營運機構間具 有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項
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目。
- 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。
(三)國外營運機構外幣財務報表之換算
-
1.國外營運機構財務報表之各科目依下列匯率換算:
-
(1)資產負債科目依資產負債表日之即期匯率換算。
-
(2)所有損益科目依當年度平均匯率換算。
-
2.國外營運機構外幣財務報表折算為新台幣之差額，列示於股東權益項下 之「累積換算調整數」。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
-
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗，或意圖 出售者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
-
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。
-
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
-
(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
-
(2)主要為交易目的而發生者。
-
(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
-
(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
(五)約當現金
約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：
-
1.隨時可轉換成定額現金者。
-
2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。
本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。
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(六)公平價值變動列入損益之金融資產
-
1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍生性商品者 係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。
-
2.公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為 當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公 開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資 產價值為公平價值。
-
3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。
(七)備供出售金融資產
-
1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬債務性質之投資係採交割日會計， 於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本。
-
2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公 平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。
-
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。
(八)以成本衡量之金融資產
-
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。
-
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。
、 (九)應收票據及帳款 其他應收款
-
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生債權，其他應收款係不屬於 應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認 列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金 額衡量。
-
2.於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減 損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客 觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未
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來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額 減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則廻轉先前認列之 金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情 況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。
- (十)存 貨
採永續盤存制，以取得成本為入帳基礎，成本計算採移動平均法，並按成 本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，採逐項比較法；淨 變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷 費用後之餘額。
(十一)採權益法之長期股權投資
-
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬 投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽， 並於每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所 取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別 將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽， 將該差額列為非常利益，惟民國94 年12 月31 日前產生之負商譽仍繼 續攤銷。
-
2.與採權益法評價被投資公司間交易所產生之未實現內部損失，均加以 沖銷。
-
3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積 換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
-
4.出售長期股權投資，其出售成本係採加權平均法計算。
(十二)固定資產/出租資產/閒置資產
-
1.以購入成本為列帳基礎，並將建購期間有關利息資本化。
-
2.折舊提列除租賃物改良係依租賃期間外，餘係依估計經濟耐用年限， 採平均法計提折舊。各項資產之耐用年限除房屋及建築為33～55 年， 餘為3～11 年。
-
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常 性維護或修理支出則列為當期費用。資產出售或報廢時，其成本與累 計折舊分別轉銷，處分損益列為當期營業外收支。
-
4.取得資產非供營業使用者，按淨變現價值或帳面價值較低者，轉列其 他資產，當期提列之折舊費用列為營業外支出。
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(十三)無形資產
係專利授權金等，以取得成本為入帳基礎，並依4～5 年採直線法攤銷。
(十四)非金融資產減損
於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收 金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額是指一項資產的 淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情 況不再存在時，則可在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉。商譽 減損之減損損失於以後年度不得迴轉。
- (十五)退 休 金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按員工平均剩餘服務年限或15 年採直線法逐年攤提。退休金辦法屬確 定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為 當期之退休金成本。
(十六)所 得 稅
-
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。
-
2.本公司及國內合併子公司未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業 所得稅，於股東會決議分配盈餘日後列為當期費用。
(十七)庫藏股票
-
1.本公司收回已發行之股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東 權益之減項。
-
2.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。
-
3.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。
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4.自民國91 年1 月1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理。 (十八)每股盈餘
每股盈餘按加權平均流通在外股數計算，凡有盈餘轉增資或資本公積轉 增資者按追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現金 增資則依據該增資股之流通期間計算。
(十九)收入及成本
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。
(二十)員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監酬勞成本係依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會 計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處 理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費 用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次 年度之損益。另，依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發 展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」， 本公司及達威光電係以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每 股公平價值(收盤價)，並考量除權除息影響後之金額，計算員工股票紅 利之股數。
(二十一)會計估計
於編製合併財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對合併 財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包 括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。
(二十二)交割日會計
採用交割日會計時，對於交易日及交割日間公平價值之變動，屬以成 本或攤銷後成本衡量者，不予認列，屬以公平價值衡量且公平價值變 動認列為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為業主權 益調整項目。
(二十三)營運部門
營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報表採一致之方式報 導，依財務會計準則公報第41 號「營運部門資訊之揭露」規定於合併 財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
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三、 會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第34 號「金融 商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有 減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動並不影響民國 100 年上半年度之淨利及每股盈餘。
(二)存貨計價方法
本公司之子公司－達威光電存貨計價方法原係採加權平均法，因考量公司 管理上之需求，自民國100 年1 月1 日起，變更存貨計價方法為移動平均 法，此存貨計價方法改變對民國100 年上半年度之淨利及每股盈餘並無重 大影響。
(三)營運部門
自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第41 號「營運 部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第20 號「部門別財務資訊 之揭露」，此項會計原則變動並不影響民國100 年上半年度之淨利及每股盈 餘。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 現 金： 庫存現金及零用金 支票存款 活期存款 定期存款 約當現金： 附買回票券及債券 |
101年6月30日 1,562 $ 20,097 494,432 709,003 1,225,094 62,692 1,287,786 $ |
100年6月30日 |
|---|---|---|
| 1,811 $ 17,890 472,159 637,399 |
||
| 1,129,259 | ||
| 49,408 | ||
| 1,178,667 $ |
~20~
- (二)公平價值變動列入損益之金融資產 流動
| 項 | 目 | 101年6月30日 | 101年6月30日 | 100年6月30日 | 100年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 交易目的金融資產 | |||||
| 上市櫃公司股票 | $ | 114,333 | $ | 157,336 | |
| 國內外基金 | 132,865 | 64,919 | |||
| 247,198 | 222,255 | ||||
| 交易目的金融資產評價調整 | ( | 60,869) | ( | 21,649) | |
| $ | 186,329 | $ | 200,606 |
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日因從事公平價值變動列入損益之 金融資產分別認列淨損失計$16,282 及$22,824。
(三)應收帳款淨額
| 101年6月30日 | 101年6月30日 | 100年6月30日 | 100年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $ | 951,949 | $ | 1,128,657 | ||
| 減：備抵呆帳 | ( | 39,302) | ( | 97,458) | ||
| $ | 912,647 | $ | 1,031,199 |
本公司與遠東及台新商銀間簽訂應收帳款讓售合約，本公司依合約規定不 須承擔應收帳款無法收回之風險，惟須負擔因商業糾紛所造成之損失，截 至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司提供本票分別計$300,000 及 $350,000 作為本公司因商業糾紛而無法履行合約之擔保，並放棄對應收帳 款債權之控制，另該應收帳款債權之價金本公司可自由運用，符合除列金 融資產之條件。截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司尚未到期之 讓售應收帳款餘額均為$0。
(四)存 貨
| 原料 在製品 製成品 商品存貨 |
101 年 |
6 月 |
30 日 |
|---|---|---|---|
| 成 本 備抵跌價損失 255,063 $ 178,058) ($ 55,674 8,723) ( 113,083 82,084) ( 219,222 38,687) ( 643,042 $ 307,552) ($ |
帳面價值 | ||
| 77,005 $ 46,951 30,999 180,535 |
|||
| 335,490 $ |
~21~
| 原料 在製品 製成品 商品存貨 當期認列之存貨相關損費如下： 已出售存貨成本 存貨(回升利益)跌價及呆滯損失 存貨盤(盈)虧 |
100 年 |
6 月 |
30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成 本 備抵跌價損失 246,205 $ 145,371) ($ 90,244 56,440) ( 116,945 87,857) ( 221,520 35,467) ( 674,914 $ 325,135) ($ 101年1月1日 至6月30日 2,145,809 $ 6,392) ( 10) ( 2,139,407 $ |
帳面價值 | |||
| 100,834 $ 33,804 29,088 186,053 |
||||
| 349,779 $ |
民國101 年上半年度積極清理庫存，致存貨淨變現價值回升。
- (五)備供出售之金融資產 非流動
| 項 目 101年6月30日 上市櫃公司股票 $ 366,322 減：評價調整 237,113) ( 129,209 $ |
100年6月30日 |
|---|---|
| $ 100,000 14,200) ( 85,800 $ |
-
1.本公司於民國100 年1 月認購瀚宇彩晶(股)公司私募普通股現金增資計 20,000 仟股，每股私募價格為新台幣5 元，取得成本共計$100,000，除 符合證券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三年內不得賣出。
-
2.本公司及子公司之轉投資公司擎泰科技股份有限公司於民國100 年11 月 起在證券櫃檯買賣中心掛牌交易，將原表列以成本衡量之金融資產－非 流動轉列至備供出售金融資產－非流動。
-
3.民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日自備供出售金融資產當期認列 為股東權益調整項目之金額分別為貸餘$59,083 及$14,200。
- (六)以成本衡量之金融資產 非流動
| 項 | 目 | 101年6月30日 | 101年6月30日 | 100年6月30日 | 100年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非上市櫃公司股票 | $ | 257,888 | $ | 201,746 | |
| 興櫃公司股票 | 8,007 | 204,627 | |||
| 265,895 | 406,373 | ||||
| 減：累計減損 | ( | 121,864) | ( | 67,090) | |
| $ | 144,031 | $ | 339,283 |
~22~
上述持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成 本衡量。
(七)採權益法之長期股權投資
| 被投資公司名稱 Soundtek Ltd. |
101 年 6 月 |
持股比率 30.00% 30 日 |
100 年 6 月 |
30 日 |
|---|---|---|---|---|
| 帳 列 數 - $ |
帳 列 數 - $ |
持股比率 | ||
| 30.00% |
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日採權益法評價所認列之投資損失 均為$0，係依同期未經會計師核閱之財務報表認列之。
- (八)固定資產 累計折舊
| 101年6月30日 | 101年6月30日 | 100年6月30日 | 100年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | $ | 57,071 | $ | 58,448 | ||
| 機器設備 | 699,233 | 652,473 | ||||
| 運輸設備 | 2,805 | 1,465 | ||||
| 辦公設備 | 33,946 | 68,439 | ||||
| 租賃改良 | 708 | 301 | ||||
| 其他設備 | 31,956 | 30,746 | ||||
| $ | 825,719 | $ | 811,872 | |||
| 出租資產 | ||||||
| 101年6月30日 | 100年6月30日 | |||||
| 土地 | $ | 569,430 | $ | 527,754 | ||
| 房屋及建築 | 595,102 | 565,936 | ||||
| 1,164,532 | 1,093,690 | |||||
| 減:累計折舊 | ( | 158,370) | ( | 143,831) | ||
| $ | 1,006,162 | $ | 949,859 |
(九)出租資產
註：質押擔保情形請詳附註六說明。
(十)閒置資產
| 101年6月30日 | 101年6月30日 | 100年6月30日 | 100年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | $ | 145,074 | $ | 145,093 | |
| 房屋及建築 | 30,455 | 30,470 | |||
| 175,529 | 175,563 | ||||
| 減:累計折舊 | ( | 6,343) | ( | 5,772) | |
| 累計減損 | ( | 59,836) | ( | 62,682) | |
| $ | 109,350 | $ | 107,109 |
-
1、本公司於民國101年1月1日至6月30日認列減損回升利益計$2,846。
-
2、質押擔保情形請詳附註六說明。
~23~
(十一)催 收 款
| (十二) (十三) |
短期借款 退 休 金 101年6月30日 100年6月30日 催收帳款 283,350 $ 461,900) ($ 減：備抵呆帳 283,350) ( 461,900 - $ - $ 借 款 性 質 101年6月30日 100年6月30日 擔保信用狀購料借款 212,509 $ 138,453 $ 利率區間 1.16%~1.51% 0.95%~1.95% |
|---|---|
-
1.本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退 休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正 式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用 勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支 付係根據服務年資及退休前一個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予 一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司及國內子公司按月就 薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶 儲存於台灣銀行信託部。民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日， 依上述退休辦法認列之退休金成本分別為$1,393 及$2,019，截至民國 101 年及100 年6 月30 日止，撥存於台灣銀行信託部勞工退休準備金 專戶之餘額則分別為$112,320 及$110,357。
-
2.本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定撥提之退休辦 法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇權適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部份，每月按薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日，依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為$5,777 及$5,547。
-
3.本公司及國內子公司外，其合併個體採確定提撥退休辦法者，依其所 在地當地相關法令提撥退休金。民國101 年及100 年1 月1 日至6 月 30 日，依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$5,675 及$3,828。
~24~
(十四)所 得 稅
1. 所得稅費用及應付所得稅：
| 所得稅費用及應付所得稅： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 101年1月1日 | 100年1月1日 | ||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 應付所得稅 | $ | 35,881 | $ | 31,238 | |
| 遞延所得稅淨變動數 | ( | 2,084) | ( | 1,915) | |
| 預付稅款 | 10 | 89 | |||
| 應收退稅款 | ( | 8) | ( | 6) | |
| 以前年度所得稅高估數 | ( | 7,986) | ( | 2,407) | |
| 以前年度所得稅尚未支付數 | ( | 12,657) | ( | 17,765) | |
| 所得稅費用 | $ | 13,156 | $ | 9,234 | |
| 當期所得稅費用 | $ | 13,156 | $ | 278 | |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | - | 8,956 | |||
| 所得稅費用 | $ | 13,156 | $ | 9,234 |
2.遞延所得稅資產(負債)明細如下：
| 所得稅 金 額 影響數 遞延所得稅資產-流動 暫時性差異 備抵呆帳超限數 302,084 $ 51,559 $ 備抵存貨呆滯損失 304,543 58,265 其他未實現損費 81,376 13,834 虧損扣抵 50,300 8,551 132,209 減：備抵評價 96,866) ( 遞延所得稅資產-流動 35,343 $ 暫時性差異 國外長期投資損失 315,896 $ 53,702 $ 應計退休金負債 30,563 5,196 固定資產財稅折舊差異 117 20 其他未實現損費 32,152 5,466 虧損扣抵 181,488 30,853 95,237 減：備抵評價 83,556) ( 11,681 $ 101 年6 月30 日 遞延所得稅資產-非流動 遞延所得稅資產(負債)-非流動 |
所得稅 金 額 影響數 538,389 $ 91,603 $ 322,118 62,754 55,551 9,443 24,000 4,080 167,880 141,924) ( 25,956 $ 337,991 $ 57,458 $ 6,981 1,187 102,628 25,657 32,724 10,046 212,901 61,870 156,218 138,280) ( 17,938 $ 100 年6 月30 日 |
|---|---|
- 3.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年 度。
~25~
-
4.截至民國101 年6 月30 日止，本公司及子公司尚未使用之虧損扣抵有 效期限至民國102 年～110 年止。
-
本公司兩稅合一相關資訊:
-
(1)未分配盈餘：均屬民國87年及其以後年度產生者。
| (2)可扣抵稅額帳戶 (3)盈餘分配之稅額扣抵比例 |
101年6月30日 306,556 $ 100年度(實際) 20.39% |
100年6月30日 |
|---|---|---|
| 338,744 $ |
||
| 99年度(實際) | ||
| 21.56% |
(十五)普通股股本
-
1.截至民國101 年及100 年 6 月 30 日止，本公司額定資本額均為 $5,000,000( 內含員工認股權憑證$560,000 及公司債可轉換股份 $500,000)，流通在外股數(扣除庫藏股股數)皆為187,948 仟股，每股 面額新台幣10 元。
-
2.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司由員工行使認股權憑證 而發行之普通股皆為19,944 仟股，業已辦理變更登記完竣。截至民國 101 年6 月30 日止，行使價格超過面額產生之資本公積計$28,613。
(十六)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得所 產生之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股 東原有股份之比例發給新股或現金。另，依證券交易法之相關規定，以 上開資本公積撥充資金時，每年以其合計數不得超過實收資本額百分之 十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積 補充之。
(十七)保留盈餘
-
1.本公司章程規定，每年度決算獲有盈餘時，除依法完納一切稅捐及彌 補歷年虧損後，應先提出其餘額之百分之十為法定盈餘公積，並依證 券交易法第41 條及相關函釋規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，加 計以前年度未分配盈餘，為可供分配盈餘後，除保留部份外，餘依股 東紅利88%~91%，董監事酬勞3%及員工紅利不少於1%之比例分配，其 餘為股東紅利。現金股利發放之比例不低於20%，但現金股利若每股低 於五角時，則得以得股票股利發放。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以此項公積超過實收資本 額百分之二十五之部份為限。
-
3.依證期會相關法令規定，股東權益減項金額應提列等額之特別盈餘公 積，不得分派股利。
-
4.本公司於民國101 年6 月15 日及100 年6 月10 日，經股東會決議通
~26~
過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股東股利 |
100 年 |
每股股利 (元) - - $ 度 |
99 年 |
度 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 10,777 $ 112,966 - |
金 額 11,239 $ 37,454 56,417 |
每股股利 (元) |
||
| 0.30 $ |
-
5.本公司民國100 年度盈餘分派議案，其中員工紅利及董監酬勞金額均 為$0，與民國100 年度財務報表所認列之金額一致。上述盈餘分配情 形與本公司董事會提議並無差異，有關股東會決議盈餘分配情形，請 至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
6.本公司為因應公司未來成長需要及產銷備料等需求，故民國101 年1 月1 日至6 月30 日員工紅利及董監酬勞估計金額均為$0。另，本公司 民國100 年1 月1 日至6 月30 日員工紅利及董監酬勞估列金額合計為 $1,320，係以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後， 以章程所訂之成數為基礎估列。
-
(十八)庫 藏 股
-
1.本公司之被投資公司持有本公司股份變動明細如下：
| 民國101年1月1日餘額 民國101年6月30日餘額 民國100年1月1日餘額 民國100年6月30日餘額 |
摩迪投資股份有限公司 | 摩迪投資股份有限公司 | 摩迪投資股份有限公司 |
|---|---|---|---|
| 股數(仟股) 帳面價值 市價 110 2,075 $ 1,096 $ 110 2,075 $ 1,093 $ 摩迪投資股份有限公司 |
市價 | ||
| 1,096 $ |
|||
| 1,093 $ |
|||
| 股數(仟股) 110 110 |
帳面價值 2,075 $ 2,075 $ |
市價 | |
| 1,586 $ |
|||
| 1,360 $ |
- 2.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股東 權利。
~27~
(十九)普通股每股盈餘
| 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 具稀釋作用潛在普 通股之影響 －員工紅利 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利加計潛 在普通股之影響 |
101 | 年 1 月 1 |
日 至 6 月 30 日 |
日 至 6 月 30 日 |
日 至 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 稅前 稅 後 64,362 $ 64,300 $ 100 年 1 月 1 |
加權平均 流通在外 股數(仟股) 稅前 稅後 187,948 0.34 $ 0.34 $ 每股盈餘 (新台幣：元) 日 至 6 月 30 日 |
每股盈餘 (新台幣：元) |
|||
| 稅後 | |||||
| 0.34 $ |
|||||
| 稅 前 35,908 $ - 35,908 $ |
稅 後 38,349 $ - 38,349 $ |
加權平均 流通在外 股數(仟股) 187,948 27 187,975 |
每股盈餘 (新台幣：元) |
||
| 稅前 0.19 $ 0.19 $ |
稅後 | ||||
| 0.20 $ |
|||||
| 0.20 $ |
、 、 (二十)用人 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總表
本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下:
| 功能別 性質別 |
101年1月1日至6月30日 | 101年1月1日至6月30日 | 101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 用人費用 | |||
| 薪資費用 | $ 108,809 | $ 169,616 | $ 278,425 |
| 勞健保費用 | 2,829 | 9,669 | 12,498 |
| 退休金費用 | 4,230 | 8,615 | 12,845 |
| 其他用人費用 | 1,924 | 6,784 | 8,708 |
| 折舊費用 | 12,166 | 5,911 | 18,077 |
| 攤銷費用 | - | 5,841 | 5,841 |
~28~
| 功能別 性質別 |
100年1月1日至6月30日 | 100年1月1日至6月30日 | 100年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 用人費用 | |||
| 薪資費用 | $ 100,777 | $ 156,843 | $ 257,620 |
| 勞健保費用 | 3,254 | 9,687 | 12,941 |
| 退休金費用 | 4,145 | 7,249 | 11,394 |
| 其他用人費用 | 1,696 | 9,741 | 11,437 |
| 折舊費用 | 14,420 | 7,765 | 22,185 |
| 攤銷費用 | 57 | 5,451 | 5,508 |
註：民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日出租及閒置資產折舊費用 分別計$5,862 及$5,625，帳列「營業外費用及損失」科目項下。
五、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關 係 人 名 稱 歐粹實業股份有限公司(歐粹實業) |
與 本 公 司 之 關 係 |
|---|---|
| 該公司負責人為本公司董事之二親等親屬 |
(二)與關係人間之交易事項
| 1. | 銷 貨 歐粹實業 |
金 額 % - $ - 101年1月1日至6月30日 |
100年1月1日至6月30日 | 100年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 - $ |
金 額 18,821 $ |
% | ||
| 1 |
上開對關係人之銷貨價格及收款條件，與一般交易條件無重大差異，一 般客戶之收款條件為90~120 天。
- 應收票據及帳款
| 應收票據及帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 歐粹實業 | 金 額 % - $ - 101年6月30日 |
100年6月30日 | |
| 金 額 - $ |
金 額 6,115 $ |
% | |
| - |
六、 抵(質)押之資產
1. 本公司資產提供擔保明細如下：
| 資 產 明 細 質押定期存款及備償戶 (帳列「受限制資產」) 應收票據 固定資產(含「出租資 產」及「閒置資產」) |
101年6月30日 127,713 $ 57,861 1,497,277 1,682,851 $ |
100年6月30日 144,634 $ 48,061 1,497,921 1,690,616 $ |
擔 保 用 途 |
|---|---|---|---|
| 金融機構短期借款擔保及 受限制之證券買賣專戶 備償金融機構短期借款 金融機構短期借款擔保 |
~29~
-
2.本公司及子公司於民國98 年12 月及99 年5 月取得達威光電(股)公司之私募 股票計26,799 仟股，另於民國100 年1 月取得瀚宇彩晶(股)公司之私募股票 計20,000 仟股，除符合證券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三 年內不得賣出。
-
七、 重大承諾事項及或有事項
-
(一)截至民國101 年6 月30 日止，本公司及合併子公司已開立尚未使用之信用 狀計$168,812。
-
(二)截至民國101 年6 月30 日止，本公司及合併子公司為銷貨履約及應收帳款 讓售履約擔保所開立之保證票據分別為$74,967 及$300,000。
-
(三)有關背書保證事項請詳附註十一之說明。
-
八、 重大之災害損失
-
無。
-
九、 重大之期後事項
-
無。
-
十、 其他
-
(一)金融商品之公平價值
| 金 融 資 產 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之 金融資產 公平價值變動列入損益之金 融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產 -非流動 負債 公平價值與帳面價值相等之 金融負債 |
101年6月30日 | 101年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 2,517,090 $ 186,329 129,209 144,031 905,625 |
公平價值 | ||
| 公開報價 決定之價值 - $ 186,329 116,410 - - |
評價方法 估計之價值 |
||
| 2,517,090 $ - 12,799 - 905,625 |
~30~
100年6月30日
| 公平價值 | 公平價值 | 公平價值 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 公開報價 | 評價方法 | ||||
| 金 融 資 產 |
帳面價值 | 決定之價值 | 估計之價值 | ||
| 非衍生性金融商品 | |||||
| 資產 | |||||
| 公平價值與帳面價值相等之 | |||||
| 金融資產 $ |
2,501,608 | $ | - | $ | 2,501,608 |
| 公平價值變動列入損益之金 | |||||
| 融資產-流動 | 200,606 | 200,606 | - | ||
| 備供出售金融資產-非流動 | 85,800 | - | 85,800 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | |||||
| -非流動 | 339,283 | - | - | ||
| 負債 | |||||
| 公平價值與帳面價值相等之 | |||||
| 金融負債 | 1,127,600 | - | 1,127,600 | ||
| 估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： |
短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方 法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款(不含應收退稅款)、 受限制資產、存出(入)保證金、短期借款、應付票據及帳款、應付費用及 其他應付款項。
(二)利率風險部位資訊
民國101 年及100 年6 月30 日具利率變動之現金流量風險之金融資產及負 債均為$0。
(三)財務風險控制及避險策略(含財務避險)
採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制所有各種風險(包 含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使管理階層能有效 從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。市場 風險管理目標，係適當考量慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響 下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風 險。
(四)重大財務風險資訊
1.市場風險：
(1)匯率風險：
- A.主要之進貨係以美金及港幣為計價單位，公平價值將隨市場匯率波 動而改變，惟持有之外幣資產及負債部位暨收付款期間約當，可將
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市場風險相互抵銷，故預期不致產生重大之市場風險。
- B.本公司及子公司從事之業務涉及若干功能性質幣，故受匯率波動之 影響，截至民國101 年及100 年6 月30 日止，具重大匯率波動影響 之外幣資產負債資訊如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美金 港幣 金融負債 貨幣性項目 美金 港幣 |
外幣(仟元) 匯率 40,941 $ 29.88 21,784 3.85 12,205 29.88 18,393 3.85 101 年6 月30 日 |
100 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 |
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) 40,941 $ 21,784 12,205 18,393 |
外幣(仟元) 15,876 $ 24,841 2,866 6,028 |
匯率 | |
| 28.73 3.69 28.73 3.69 |
|||
-
(2)利率風險：
- 借入之短期質押借款及長期借款係屬浮動利率之債務，故預期不致發 生重大市場風險。而短期購料借款係為固定利率之債務，其風險端視 市場利率之變動，惟因係於一年內到期，預期將不致產生重大之市場 風險。
-
(3)價格風險：
- 投資之公平價值變動列入損益之金融資產，均為上市櫃股票及受益憑 證，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置停損點，故預期不致 發生重大之市場風險。
-
2.信用風險：
-
(1)銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致 發生違約，故發生信用風險之可能性不高。
-
(2)提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，且僅對本公司直 接或間接控股達50﹪以上之子公司為之。由於該等公司之信用狀況本 公司均能完全掌握，故預期不致發生重大之風險。若其均未能履約， 所可能發生之信用風險為保證金額。
-
3.流動性風險：
-
(1)投資之公平價值變動列入損益之金融資產均具活絡市場，可輕易在市 場上以接近公平價值之價格迅速出售，預期不致產生重大之流動性風 險。
-
(2)應收付款項及借入款項於一年內到期者，預計均可以營運資金支應， 預期不致產生重大之流動性風險。而持有之以成本衡量之金融資產因 無活絡市場，預期具有流動性風險。
-
4.利率變動之現金流量風險：
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短期質押借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有效利 率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。
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十一、 附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊
有關被投資公司應揭露資訊，除達烕光電及富相科技(含其子孫公司)係以該等公司同期經會計師查核之財務報表評價及揭露外，餘係以該等轉投資公司同期自編未 經會計師查核之財務報表評價及揭露，且下列與子公司間交易事項，於編製合併財務報表時均已沖銷，以下揭露資訊僅供參考：
- 1.資金貸與他人：
| 編號 | 貸出資金之公司 | 貸與對象 | 往來科目 | 本 期 最高餘額 |
期末餘額 (註4) |
利率 區間 |
資金貸與 性質 |
業務往來 金 額 |
有短期 融通資金 必要原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔保品 | 擔保品 | 對個別對象資 金貸與限額 (註2) |
資金貸與總 限額(註3) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 其他應收款 | $ 154,709 | $ 154,709 | - | 註1 | $ 136,303 | 業務往來 | - $ |
無 | - $ |
136,303 $ |
1,511,906 $ |
-
註1：依證基會(93)基秘字第167 號函之規定，期末將超過正常授信期限一定期間之應收帳款餘額計$154,709，予以轉列其他應收款，並於資金貸與他人資訊中 揭露。
-
註2：依本公司資金貸放程序，對單一企業貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過公司淨值之20%為限，有業務往來之公司以雙方進貨或銷貨金額孰高者 為限(民國100 年度之銷貨金額為$136,303)。
-
註3：係依本公司資金貸放程序，本公司貸放總金額以不超過公司淨值之40%為限。
-
註4: 截至101 年6 月30 日止，董事會核定額度為$154,709，期末餘額為$154,709。
-
2.為他人背書保證：無。
3.期末持有有價證券情形：
| 持有之公司 | 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳 面 金 額 |
持股比例 | 市 價 / 淨 值 |
||||||
| 所羅門 | 股票 | Solomon Cayman | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 13,736,130 | 349,380 $ |
100.00 | 349,380 $ |
|
| 股票 | 興門科技 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 96,407 | 16 | 96.41 | 16 | ||
| 股票 | Total Profit | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 3,088,700 | 10,235 | 100.00 | 10,235 | ||
| 股票 | 三門科技 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 13,100,000 | 150,823 | 100.00 | 150,823 | ||
| 股票 | 富相科技 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 33,947,406 | 471,451 | 57.16 | 471,451 | ||
| 股票 | 摩迪投資 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 25,894,855 | 209,296 | 100.00 | 209,296 | ||
| 股票 | 達威光電 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 5,641,676 | 75,452 | 27.27 | 75,452 | ||
| 股票 | 瀚宇彩晶 | - | 備供出售金融資產－非流動 | 20,000,000 | 42,000 | 0.34 | 42,000 | ||
| 股票 | 擎泰 | - | 備供出售金融資產－非流動 | 1,793,005 | 74,410 | 2.80 | 74,410 | ||
| 股票 | 晨豐 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 1,500,000 | 30,000 | 4.86 | 21,304 | 註1 | |
| 股票 | 智捷科技 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 500,000 | 8,007 | 0.74 | 6,515 | 註2 | |
| 股票 | 總格實業 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 4,371 | - | 0.02 | 16 | 註1、3 | |
| 股票 | 台霖生物科技 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 428,620 | - | 0.95 | 4,855 | 〃 | |
| 股票 | 全亞冠科技 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 948,630 | - | 4.98 | 11,747 | 〃 | |
| 股票 | 宏發半導體 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 366,666 | - | 0.43 | 1,619 | 〃 | |
| 股票 | 環晶科技等 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | - | - | - | - | 〃 | |
| 基金 | 華南永昌鳳翔基金 | - | 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | 2,535,867 | 40,000 | - | 40,008 |
註1:非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。
註2:係以興櫃公司股價計算其市價。
註3：業已全數提列減損損失。
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-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 所羅門 | 鈺門國際 | 本公司之子公司 | 165,182 $ |
0.13 | 註 | - | - $ |
- $ |
-
註：依證基會(93)基秘字第167號函之規定，已將超過正常授信期限一定期間之應收帳款計$154,709，予以轉列其他應收款。
-
9.從事衍生性商品交易：無。
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(二) 轉投資事業相關資訊
採權益法之轉投資公司除達威光電及富相科技(含子孫公司)係以該等公司同期經會計師查核之財務報表評價及揭露外，餘係以該等轉投資公司同期自編未經會計師 查核之財務報表評價及揭露。
1.直接或間接具有重大影響力或控制力之被投資公司相關資訊：
| 投 資 公 司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本期損益 |
被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
本 期 期 末 |
幣 別 |
上 期 期 末 |
股數 | 比 率 |
幣 別 |
帳面金額 | 幣 別 |
金額 | 幣 別 |
金額 | |||||
| 所羅門 | Solomon Cayman | 開曼群島 | 控股公司 | TWD | 448,556 $ |
TWD | 448,556 $ |
13,736,130 $ |
100.00 | TWD | 349,380 $ |
TWD | 27,038) ($ |
TWD | 27,038) ($ |
|
| 所羅門 | 三門科技 | 台灣 | IC CARD | TWD | 131,000 | TWD | 131,000 | 13,100,000 | 100.00 | TWD | 150,823 | TWD | 3,949 | TWD | 3,949 | |
| 所羅門 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | TWD | 1,262,469 | TWD | 1,262,469 | 33,947,406 | 57.16 | TWD | 471,451 | TWD | 39,147 | TWD | 22,377 | |
| 所羅門 | 摩迪投資 | 台灣 | 專業投資 | TWD | 387,600 | TWD | 387,600 | 25,894,855 | 100.00 | TWD | 209,296 | TWD | 719 | TWD | 722 | |
| 所羅門 | 興門科技 | 台灣 | 通訊產品 | TWD | 599,665 | TWD | 599,665 | 96,407 | 96.41 | TWD | 16 | TWD | - | TWD | - | |
| 所羅門 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | TWD | 48,115 | TWD | 48,115 | 5,641,676 | 27.27 | TWD | 75,452 | TWD | 14,107 | TWD | 3,847 | |
| 所羅門 | Total Profit | 薩摩亞 | 控股公司 | TWD | 13,859 | TWD | 13,859 | 3,088,700 | 100.00 | TWD | 10,235 | TWD | 803) ( |
TWD | 803) ( |
|
| 摩迪投資 | 碳雨材料 | 台灣 | 機器設備及電子 零組件製造 |
TWD | 20,000 | TWD | 20,000 | 2,000,000 | 86.96 | TWD | 359 | TWD | - | TWD | - | 孫公司 |
| 摩迪投資 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | TWD | 23,889 | TWD | 20,133 | 2,663,740 | 12.88 | TWD | 34,290 | TWD | 14,107 | TWD | - | 孫公司 |
| 摩迪投資 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | TWD | 62,233 | TWD | 62,233 | 5,500,000 | 9.26 | TWD | 79,709 | TWD | 39,147 | TWD | - | 孫公司 |
| Total Profit | 所羅門深圳 | 中國大陸 | 國際貿易 | TWD | 13,077 | TWD | 13,077 | - | 100.00 | TWD | 10,014 | TWD | 1,175) ( |
TWD | - | 孫公司 |
| 三門科技 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | TWD | 37,077 | TWD | 34,601 | 4,269,117 | 20.64 | TWD | 50,037 | TWD | 14,107 | TWD | - | 孫公司 |
| 三門科技 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | TWD | 62,233 | TWD | 62,233 | 5,500,000 | 9.26 | TWD | 79,709 | TWD | 39,147 | TWD | - | 孫公司 |
| Solomon Cayman | 鈺門國際 | 中國大陸 | 貿易業務 | TWD | 56,330 | TWD | 56,330 | - | 100.00 | TWD | 88,685 | TWD | 5,596) ( |
TWD | - | 孫公司 |
| Solomon Cayman | Solomon Electronics | 韓國 | 半導體零組件 | TWD | 5,904 | TWD | 5,904 | 17,202 | 27.52 | TWD | - | TWD | - | TWD | - | 註 |
| Solomon Cayman | Solomon Group | 美國 | 控股公司 | TWD | 3,183 | TWD | 3,183 | 150,000 | 100.00 | TWD | - | TWD | - | TWD | - | 孫公司 (註) |
| Solomon Cayman | Solomon Technology Group (Singapore) Pte.Ltd. |
新加坡 | 元件通路代理 | TWD | 2,195 | TWD | 2,195 | 100,000 | 100.00 | TWD | - | TWD | 693) ( |
TWD | - | 孫公司 |
| Solomon Cayman | Andante Quantitative L/S Equity Fund SP |
愛爾蘭 | 專業投資 | TWD | 82,025 | TWD | 82,025 | - | 100.00 | TWD | 51,059 | TWD | 19,835) ( |
TWD | - | 孫公司 |
| Solomon Cayman | Soundtek Ltd. | 塞席爾 | 專業投資 | TWD | 23,764 | TWD | 23,764 | - | 30.00 | TWD | - | TWD | - | TWD | - | |
| Solomon Cayman | Goldentek (B.V.I.) | 英屬維京群島 | 銷售液晶顯示器 及模組 |
TWD | 2,175 | TWD | 2,175 | 104,496 | 0.44 | TWD | 2,755 | TWD | 39,310 | TWD | - | 孫公司 |
| 富相科技 | Goldentek (B.V.I.) | 英屬維京群島 | 銷售液晶顯示器 及模組 |
TWD | 770,653 | TWD | 770,653 | 23,698,904 | 99.56 | TWD | 629,500 | TWD | 39,310 | TWD | - | 孫公司 |
| 富相科技 | Futek Trading | 英屬維京群島 | 轉口貿易 | TWD | 14,406 | TWD | 14,406 | 1,050,000 | 100.00 | TWD | 6,554 | TWD | 426) ( |
TWD | - | 孫公司 |
| Goldentek (B.V.I.) |
東莞富相 | 中國大陸 | 生產、銷售液晶 顯示器及模組 |
TWD | 605,875 | TWD | 605,875 | - | 100.00 | TWD | 748,846 | TWD | 22,670 | TWD | - | 孫公司 |
| Futek Trading | 香港富相 | 香港 | 轉口貿易 | TWD | 2,175 | TWD | 2,175 | 500,000 | 100.00 | TWD | 6,554 | TWD | 426) ( |
TWD | - | 孫公司 |
註：業已全數提列減損損失。
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2.直接或間接具有控制力之被投資公司重大交易事項相關資訊：
(1 )資 金 貸與 他人：
| 編號 | 貸出資金之公司 | 貸與對象 | 往來科目 | 本期最高餘額 | 期末餘額 | 利率區間 | 資金貸 與性質 |
業務往來 金 額 |
有短期 融通資金 必要原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔保品 | 擔保品 | 對個別對象 資金貸與 限額(註1) |
資金貸與 總限額(註1) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 1 |
Solomon Cayman | 鈺門國際 | 其他應收款 | $ 1,016 | $ 1,016 | - | 2 | $ - | 營業週轉 | $ - | - | $ - | $ 152,852 | $ 152,852 | 註2 |
| 2 | 三門科技 | 所羅門 | 其他應收款 | 12,968 | 12,968 | 1.5 | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 58,535 | 58,535 | 註3 |
註1：貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過最近一期經會計師查核或核閱財務報告公司淨值之40%為限。 註2：截至101 年6 月30 日止，董事會核定額度為美金34 仟元，期末實際撥貸金額計美金34 仟元。 註3：截至101 年6 月30 日止，董事會核定額度為美金434 仟元，期末實際撥貸金額計美金296 仟元。
(2 )為 他人 背書保 證：
| 編 號 |
背 書 保 證 者 公 司 名 稱 |
被 背 書 保 證 對 象 |
被 背 書 保 證 對 象 |
對單一企業 背書保證限額 (註) |
本 期 最 高 背書保證餘額 |
背書保證 期末餘額 |
以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證 最高限額 (註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 |
關 係 |
|||||||||
| 1 | Solomon Cayman | 鈺門國際 | 本公司之子公司 | $ 174,690 | 47,018 $ |
46,542 $ |
20,916 $ |
13 | 174,690 $ |
註：依背書保證實施辦法規定，對同一公司背書保證額度以不超過提供保證公司淨值之50%為限。
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(3)期末持有有價證券情形：
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/ 單位 | 帳面金額 | 持股比例 | 市價/ 淨值 | ||||||
| 摩迪投資 | 股 票 |
所羅門 | 本公司之母公司 | 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動 |
110,148 | 1,093 $ |
- | 1,093 $ |
|
| 股 票 |
華豐橡膠工業 | - | 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動 |
2,057,000 | 13,329 | - | 13,329 | ||
| 股 票 |
鼎創達 | - | 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動 |
850,000 | 4,259 | - | 4,259 | ||
| 股 票 |
碳雨科技 | 本公司採權益法評價之轉投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 2,000,000 | 359 | 86.96 | 359 | ||
| 股 票 |
達威光電 | 本公司採權益法評價之轉投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 2,663,740 | 34,290 | 12.88 | 34,290 | ||
| 股 票 |
富相科技 | 本公司採權益法評價之轉投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 5,500,000 | 79,709 | 9.26 | 79,709 | ||
| 股 票 |
擎泰 | - | 備供出售金融資產-非流動 | 312,920 | 12,799 | 0.56 | 12,799 | ||
| 股 票 |
鈺翰科技 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 450,782 | - | 4.29 | 3,910 | 註1 | |
| 股 票 |
聯合聚晶 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 2,030,212 | 12,629 | 6.80 | 16,654 | 〃 | |
| 股 票 |
展旺生命科技 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 431,858 | 18,690 | 0.33 | 4,945 | 〃 | |
| 股 票 |
亞比斯國際企業 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 900,000 | 9,000 | 3.60 | 8,075 | 〃 | |
| 股 票 |
典石科技 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 200,000 | - | 2.22 | 11,388 | 〃 | |
| 股 票 |
銀嘉科技等 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | - | 15,709 | - | 4,996 | 〃 | |
| Solomon Cayman | 股 票 |
Solomon Electronics | 本公司採權益法評價之轉投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 17,202 | - | 27.52 | - | |
| 股 票 |
鈺門國際 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 88,685 | 100.00 | 88,685 | ||
| 股 票 |
Solomon Group | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 150,000 | - | 100.00 | - | ||
| 股 票 |
Solomon Technology Group (Singapore) Pte. Ltd. |
本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 100,000 | - | 100.00 | - | ||
| 基 金 |
Andante Quantitative L/S | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 51,059 | 100.00 | 51,059 | ||
| 股 票 |
Soundtek Ltd. | 本公司採權益法評價之轉投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | - | 30.00 | - | ||
| 股 票 |
Goldentek (B.V.I.) | 本公司採權益法評價之轉投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 104,496 | 2,755 | 0.44 | 2,755 | ||
| 基 金 |
MMA Pan Asia Fund I,L.P | - | 公平價值變動列入損益之金融資產 －非流動 |
- | 33,546 | 2.50 | 33,995 | ||
| 基 金 |
Capital Investment Development Corp |
- | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 1,000,000 | 29,880 | 0.89 | 29,190 | 註1 | |
| 股 票 |
寶發科技 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 1,482,338 | 5,677 | 18.98 | 2,529 | 〃 |
註1:非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。
~38~
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/ 單位 | 帳面金額 | 持股比例 | 市價/ 淨值 | ||||||
| Andante Quantitative L/S Equity Fund SP |
股 票 |
SKYMEDI CORPORATION | - | 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動 |
302,445 | 12,568 $ |
- | 12,568 $ |
|
| 股 票 |
OMNIVISION TECHNOLOGIES INC |
- | 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動 |
36,000 | 14,350 | - | 14,350 | ||
| 基 金 |
Andante Global Alpha Fund Class E |
- | 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動 |
520 | 13,003 | - | 13,003 | ||
| 三門科技 | 股 票 |
碧悠電子工業 | - | 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動 |
1,200 | 3 | - | 3 | |
| 股 票 |
悠遊卡等 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | - | 10,125 | - | 29,355 | 註1 | |
| 股 票 |
達威光電 | 本公司採權益法評價之轉投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 4,269,117 | 50,037 | 20.64 | 50,037 | ||
| 股 票 |
富相科技 | 本公司採權益法評價之轉投資公司 | 採權益法之長期股權投資 | 5,500,000 | 79,709 | 9.26 | 79,709 | ||
| 富相科技 | 股 票 |
Goldentek (B.V.I.) | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 23,698,904 | 629,500 | 99.56 | 629,500 | |
| 股 票 |
Futek Trading | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 1,050,000 | 6,554 | 100.00 | 6,554 | ||
| 基 金 |
寶來得寶貨幣市場基金 | - | 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動 |
2,914,175 | 33,897 | - | 33,897 | ||
| Goldentek(B.V.I) | 股 票 |
東莞富相 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 748,846 | 100.00 | 748,846 | |
| Futek Trading | 股 票 |
香港富相 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 500,000 | 7,063 | 100.00 | 7,063 | |
| Total Profit | 股 票 |
所羅門深圳 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 10,014 | 100.00 | 10,014 | |
| 達威光電 | 股 票 |
連碩光電 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 1,081,000 | 4,314 | 5.91 | 4,005 | 註1 |
| 基 金 |
華南永昌鳳翔基金 | - | 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 |
1,355,000 | 21,374 | - | 21,374 |
註1:非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。
-
(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
~39~
(7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 進（銷）貨之公司 | 交 易 對 象 |
交 易 對 象 |
關 係 |
關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件與一般交易 | 交易條件與一般交易 | 交易條件與一般交易 | 應收（付）票據、帳款 | 應收（付）票據、帳款 | 應收（付）票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 | 金 額 |
佔總進（銷） 貨之比率 |
授信期 間 |
單 價 |
授信期 間 |
餘 額 |
佔總應收( 付) 票據、帳款 之 比 率 |
||||||||||
| 富相科技 | Goldentek (B.V.I.) | 母子公司 | 進貨 | 492,812 $ |
91.00 | 註1 | 註1 | 註1 | 28,252) ($ |
(75.00) | |||||||
| 富相科技 | Goldentek (B.V.I.) | 母子公司 | 註2 | 331,315 | - | 註2 | 註2 | 註2 | - | - | |||||||
| Goldentek (B.V.I.) | 富相科技 | 母子公司 | (銷貨) | 492,812) ( |
(100.00) | 註1 | 註1 | 註1 | 28,252 | 100.00 | |||||||
| Goldentek (B.V.I.) | 東莞富相 | 母子公司 | 進貨 | 492,812 | 100.00 | 註1 | 註1 | 註1 | 131,846) ( |
(100.00) | |||||||
| Goldentek (B.V.I.) | 東莞富相 | 母子公司 | 註2 | 331,315 | - | 註2 | 註2 | 註2 | - | - | |||||||
| 東莞富相 | Goldentek (B.V.I.) | 母子公司 | (銷貨) | 492,812) ( |
(74.00) | 註1 | 註1 | 註1 | 131,846 | 67.00 | |||||||
| 收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 註1：係雙方議定價格，付款則以應收代採購款對沖後，視資金情況支付，一般供應商之付款條件約60～90天。 註2：係代採購交易，每月與應付帳款對沖後，視資金情況收款。 |
|||||||||||||||||
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵呆 帳金額 |
||||||||||
| 金額 | 處理方式 | ||||||||||||||||
| 富相電子科技(東莞) 有限公司 |
Goldentek Display System(BVI) Co.,Ltd |
母子公司 | 131,846 $ |
7.08 | - $ |
- | 53,457 $ |
- $ |
(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
(9)從事衍生性商品交易:無。
(三) 大陸投資資訊
1.大陸被投資公司之基本資料：
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主 要 營 業 項 目 |
實收資本額 | 投 資 方 式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註2) |
本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 |
本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註3) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 (註4) |
收 回 |
|||||||||||
| 東莞富相 | 生產銷售新型液晶顯示器及模 組 |
605,990 $ |
(註1) | 539,000 $ |
$ - | $ - | 539,000 | 75.68 | 22,670 $ |
748,846 $ |
- $ |
|
| 所羅門深圳 | 國際貿易 | 11,550 | (註1) | 11,550 | - | - | 11,550 | 100.00 | 1,175) ( |
10,014 | - | |
| 鈺門國際 | 國際貿易 | 53,784 | (註1) | 29,880 | - | - | 29,880 | 100.00 | 5,596) ( |
88,685 | - | |
| 珠海萬佳 | 磁性材料製造及銷售 | 59,760 | (註1) | 4,482 | - | - | 4,482 | 7.65 | - | - | - | |
| 天韻科技(蘇州) | 麥克風、LCD Cable | 8,964 | (註2) | - | - | - | - | 30.00 | - | - | - |
註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸。
-
註2：子公司Solomon Cayman 以自有資金90 仟元投資Soundtek Ltd.再投資大陸。
-
註3：除東莞富相係依會計師查核之財務報表評價及揭露外，餘係依自結未經會計師查核之財務報表評價及揭露。
~40~
註4： 本 公 司 100% 持有 之 子 公 司 Solomon Ca y man，於 民國 100 年第 一 季 以自 有資 金 美 金800 仟 元 增資 鈺 門國際 。
| 公 司 名 稱 |
本期期末累積自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經 濟 部 投 審 會 核准投資金額( 註1) |
依經濟部投審規定 赴大陸地區投資限額(註2) |
|---|---|---|---|
| 所羅門股份有限公司 | 596,027 $ |
682,758 $ |
2,267,858 $ |
-
註1：東莞富相係由富相科技自行申報，所列數字已包含該公司之相關資訊。
-
註2：係由本公司股權淨值計算之限額，未包含富相科技。
-
2.本公司直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於了解大陸投資對於財務報表 影響之有關資訊：請詳附註五(二)及附註十一(一)、(二)之說明。
~41~
(四) 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
1.民國101年上半年度之重要交易往來情形如下：
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率(註三) |
||||
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 1 | 銷貨 | $ 10,473 | 註2 | - |
| 鈺門國際 | 1 | 安裝成本 | 28,977 | 註2 | 1% | ||
| 鈺門國際 | 1 | 應收帳款 | 10,473 | 註2 | - | ||
| 鈺門國際 | 1 | 應付帳款 | 492 | 註3 | - | ||
| 鈺門國際 | 1 | 其他應收款 | 154,709 | 註1 | 3% | ||
| 富相科技 | 1 | 銷貨 | 1,534 | 註4 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 進貨 | 5,480 | 註5 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 應收帳款 | 151 | 註4 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 應付帳款 | 5,267 | 註5 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 其他應收款 | 1,005 | 註1 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 租金收入 | 5,150 | 註8 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 管理費收入 | 5,968 | 註8 | - | ||
| 所羅門深圳 | 1 | 銷貨 | 165 | 註4 | - | ||
| 所羅門深圳 | 1 | 勞務費 | 4,584 | 註9 | - | ||
| 三門科技 | 1 | 進貨 | 1,237 | 註5 | - | ||
| 三門科技 | 1 | 其他應付款項 | 8,850 | 註7 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 銷貨 | 1,134 | 註4 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 進貨 | 102 | 註5 | |||
| 達威光電 | 1 | 應收帳款 | 14 | 註4 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 預收款項 | 1,484 | 註7 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 租金收入 | 227 | 註6 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 管理費收入 | 720 | 註8 |
~42~
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率(註三) |
||||
| 1 | 富相科技 | Goldentek(B.V.I.) | 1 | 進貨 | $ 492,812 | 註3 | 19% |
| Goldentek(B.V.I.) | 1 | 應付帳款 | 28,252 | 註3 | 1% | ||
| 香港富相 | 1 | 其他應付款 | 7,526 | 註1 | - | ||
| 香港富相 | 1 | 管理費用 | 689 | 註3 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 151 | 註4 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 應收帳款 | 5,267 | 註5 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 其他應付款 | 1,005 | 註1 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 銷貨 | 5,480 | 註4 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 進貨 | 1,534 | 註5 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 租金費用 | 5,150 | 註8 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 管理費 | 5,968 | 註8 | - | ||
| 達威光電 | 3 | 銷貨 | 13,013 | 註4 | 1% | ||
| 達威光電 | 3 | 進貨 | 1 | 註5 | - | ||
| 達威光電 | 3 | 應收帳款 | 6,825 | 註2 | - | ||
| 2 | Goldentek(B.V.I.) | 東莞富相 | 1 | 進貨 | 492,812 | 註3 | 19% |
| 東莞富相 | 1 | 應付帳款 | 131,846 | 註3 | 3% | ||
| 富相科技 | 2 | 銷貨 | 492,812 | 註2 | 19% | ||
| 富相科技 | 2 | 應收帳款 | 28,252 | 註2 | 1% | ||
| 3 | 鈺門國際 | 所羅門 | 2 | 安裝收入 | 28,977 | 註3 | 1% |
| 所羅門 | 2 | 進貨 | 10,473 | 註2 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 應收帳款 | 492 | 註3 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 10,473 | 註2 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 其他應付款 | 154,709 | 註1 | 3% | ||
| 4 | 東莞富相 | Goldentek(B.V.I.) | 2 | 銷貨 | 492,812 | 註2 | 19% |
| Goldentek(B.V.I.) | 2 | 應收帳款 | 131,846 | 註2 | 3% | ||
| 5 | 香港富相 | 富相科技 | 2 | 其他應收款 | 7,526 | 註2 | - |
| 富相科技 | 2 | 其他收入 | 689 | 註2 | - | ||
| 6 | 所羅門深圳 | 所羅門 | 2 | 進貨 | 165 | 註4 | - |
| 所羅門 | 2 | 勞務收入 | 4,584 | 註9 | - | ||
| 7 | 三門科技 | 所羅門 | 2 | 銷貨 | 1,237 | 註5 | - |
| 所羅門 | 2 | 其他應收款 | 8,850 | 註7 | - |
~43~
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率(註三) |
||||
| 8 | 達威光電 | 所羅門 | 2 | 銷貨 | $ 102 | 註3 | - |
| 所羅門 | 2 | 進貨 | 1,134 | 註4 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 14 | 註4 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 預付款項 | 1,484 | 註7 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 租金費用 | 227 | 註6 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 管理費 | 720 | 註8 | - | ||
| 富相科技 | 3 | 銷貨 | 1 | 註5 | - | ||
| 富相科技 | 3 | 進貨 | 13,013 | 註4 | 1% | ||
| 富相科技 | 3 | 應付帳款 | 6,825 | 註3 | - |
註1：依雙方約定價格付款，條件視資金需求斟酌調整。
註2：應收應付款項互抵後，視資金狀況收款，一般客戶約為90天～120天。
註3：應收付款項互抵後，付款條件為90天～180天。
註4：與一般交易條件相當，一般客戶為90天～120天。
註5：交易價格雙方議定，付款條件為30天～90天，與一般供應商相當。
註6：依一般市場價格承出租。
註7：依約定時間收付款。 註8：係依一定價格，月結60天。
註9：係按月支付一定價款。 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
~44~
2.民國100年上半年度之重要交易往來情形如下：
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率(註三) |
||||
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 1 | 銷貨 | $ 52,230 | 註2 | 2% |
| 鈺門國際 | 1 | 安裝成本 | 14,521 | 註3 | - | ||
| 鈺門國際 | 1 | 應收帳款 | 60,315 | 註2 | 1% | ||
| 鈺門國際 | 1 | 其他應收款 | 129,845 | 註1 | 2% | ||
| 富相科技 | 1 | 銷貨 | 435 | 註2 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 進貨 | 2,439 | 註3 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 應收帳款 | 174 | 註2 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 應付帳款 | 698 | 註3 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 其他應收款 | 4,614 | 註2 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 租金收入 | 5,149 | 註4 | - | ||
| 所羅門深圳 | 1 | 銷貨 | 3,323 | 註2 | - | ||
| 所羅門深圳 | 1 | 勞務費 | 8,592 | 註3 | - | ||
| 三門科技 | 1 | 其他應付款項 | 10,850 | 註3 | - | ||
| 三門科技 | 1 | 進貨 | 1,436 | 註2 | - | ||
| 三門科技 | 1 | 應付帳款 | 37 | 註3 | - | ||
| Solomon Technology Group (Singapore) | 1 | 銷貨 | 79 | 註2 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 銷貨 | 113 | 註2 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 應收帳款 | 80 | 註2 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 其他應收款 | 1,202 | 註2 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 租金收入 | 228 | 註4 | - |
~45~
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率(註三) |
||||
| 1 | 富相科技 | Goldentek(B.V.I.) | 1 | 進貨 | $ 455,819 | 註3 | 16% |
| Goldentek(B.V.I.) | 1 | 應付帳款 | 30,181 | 註3 | 1% | ||
| 香港富相 | 1 | 其他應付款 | 8,683 | 註1 | - | ||
| 香港富相 | 1 | 管理費用 | 676 | 註3 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 應收帳款 | 698 | 註2 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 其他應付款 | 4,614 | 註3 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 銷貨 | 2,439 | 註2 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 進貨 | 435 | 註3 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 租金費用 | 5,149 | 註4 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 175 | 註3 | - | ||
| 達威光電 | 3 | 銷貨 | 19,827 | 註2 | - | ||
| 達威光電 | 3 | 應收帳款 | 9,465 | 註2 | - | ||
| 2 | Goldentek(B.V.I.) | 東莞富相 | 1 | 進貨 | 455,819 | 註3 | 16% |
| 東莞富相 | 1 | 應付帳款 | 125,769 | 註3 | 2% | ||
| 富相科技 | 2 | 銷貨 | 455,819 | 註2 | 16% | ||
| 富相科技 | 2 | 應收帳款 | 30,181 | 註2 | 1% | ||
| 3 | 鈺門國際 | 所羅門 | 2 | 安裝收入 | 14,521 | 註2 | - |
| 所羅門 | 2 | 進貨 | 52,230 | 註3 | 2% | ||
| 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 60,315 | 註3 | 1% | ||
| 所羅門 | 2 | 其他應收款 | 129,485 | 註1 | 2% | ||
| 4 | 東莞富相 | Goldentek(B.V.I.) | 2 | 銷貨 | 455,819 | 註2 | 16% |
| Goldentek(B.V.I.) | 2 | 應收帳款 | 125,769 | 註2 | 2% |
~46~
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率(註三) |
||||
| 5 | 香港富相 | 富相科技 | 2 | 其他應收款 | $ 8,683 | 註2 | - |
| 富相科技 | 2 | 其他收入 | 676 | 註2 | - | ||
| 6 | 所羅門深圳 | 所羅門 | 2 | 進貨 | 3,323 | 註3 | - |
| 所羅門 | 2 | 勞務收入 | 8,592 | 註2 | - | ||
| 7 | 三門科技 | 所羅門 | 2 | 銷貨 | 1,436 | 註2 | - |
| 所羅門 | 2 | 應收帳款 | 37 | 註2 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 其他應收款 | 10,850 | 註5 | - | ||
| 8 | Solomon Technology Group (Singapore) | 所羅門 | 2 | 進貨 | 79 | 註3 | |
| 9 | 達威光電 | 所羅門 | 2 | 進貨 | 113 | 註3 | - |
| 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 80 | 註3 | |||
| 所羅門 | 2 | 其他應付款 | 1,202 | 註3 | |||
| 所羅門 | 2 | 租金費用 | 228 | 註3 | |||
| 富相科技 | 3 | 進貨 | 19,827 | 註3 | |||
| 富相科技 | 3 | 應付帳款 | 9,465 | 註3 | - |
- 註1：依雙方約定價格付款，條件視資金需求斟酌調整。
註2：應收應付款項互抵後收款條件為月結90天～180天，一般客戶約為90天～120天。
註3：應收付款項互抵後，付款條件為90天～180天，一般供應商付款條件則為30天～90天。
註4：依一般市場價格承出租。
註5：依約定時間收付款。
-
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
1.母公司填0。
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
1.母公司對子公司。
-
2.子公司對母公司。
-
3.子公司對子公司。
-
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
~47~
十二、 營運部門資訊
(一)一 般性資訊
-
1.本公司管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。
-
2.本公司營運決策者以產品別之角度經營管理。
(二)部門資訊之衡量
本公司營運決策者係依根據營運部門損益評估營運部門的表現，部門損益係指各營運部門所賺取之利益，以提供 予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評估績效。
、 (三)部門損益 資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之民國101 年上半年度應報導部門資訊如下：
| 元件事業處 外部收入 667,791 $ 內部部門收入 - 部門收入 667,791 $ 部門稅後損益 5,355) ($ 部門資產 1,484,825 $ |
液晶顯示處 793,949 $ 21,770 815,719 $ 53,427 $ 1,514,410 $ |
科技設備事業處 915,390 $ 39,450 954,840 $ 30,897 $ 1,989,497 $ |
其 他 調節及沖銷 156,916 $ - $ 5,986 67,206) ( 162,902 $ 67,206) ($ 15,585 $ 9,430) ($ 1,916,081 $ 1,690,762) ($ |
合 併 |
|---|---|---|---|---|
| 2,534,046 $ - |
||||
| 2,534,046 $ |
||||
| 85,124 $ |
||||
| 5,214,051 $ |
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提供予主要營運決策者之民國100 年上半年度應報導部門資訊如下：
| 外部收入 內部部門收入 部門收入 部門稅後損益 部門資產 |
元件事業處 1,097,927 $ 113 1,098,040 $ 21,732 $ 1,651,715 $ |
液晶顯示處 科技設備事業處 738,584 $ 747,602 $ 22,701 66,830 761,285 $ 814,432 $ 35,942 $ 49) ($ 1,533,313 $ 2,504,099 $ |
其 他 調節及沖銷 325,890 $ - $ 13,350 102,994) ( 339,240 $ 102,994) ($ 5,924 $ 25,200) ($ 1,579,338 $ 1,796,556) ($ |
合 併 |
|---|---|---|---|---|
| 2,910,003 $ - |
||||
| 2,910,003 $ |
||||
| 38,349 $ |
||||
| 5,471,909 $ |
、 (四)部門損益 資產與負債之調節資訊
-
1.向主要營運決策者呈報之外部收入與損益表內之收入採用一致之衡量方式。
-
2.應報導部門係以稅後損益評估營運部門的表現，其損益合計數與企業繼續營運單位稅後損益金額相符，故無需 調節。
-
3.提供主要營運決策者之總資產金額，與財務報表內之資產採一致之衡量方式，本期應報導部門資產之調節及沖 銷情形，請詳附註十二(三)之說明。
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十三、 採用IFRSs 相關事項
依前行政院金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）規定，股票於證券交 易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會 計年度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告（IFRSs）及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製 準則」編製財務報告。
本公司依金管會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規定，採 用IFRSs 前應事先揭露資訊如下：
(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形
本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由 本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：
| 轉換計畫之工作項目 | 轉換計畫之執行情形 |
|---|---|
| 1.成立專案小組 | 已完成 |
| 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 | 已完成 |
| 3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 | 已完成 |
| 4.完成IFRSs合併個體之辨認 | 已完成 |
| 5.完成國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導 準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估 |
已完成 |
| 6.完成資訊系統應做調整之評估 | 已完成 |
| 7.完成內部控制應做調整之評估 | 已完成 |
| 8.決定IFRSs會計政策 | 已完成 |
| 9.決定所選用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財 務報導準則」之各項豁免及選擇 |
已完成 |
| 10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 | 已完成 |
| 11.完成編製IFRSs民國101年比較財務資訊之編製 | 刻正辦理中 |
| 12.完成相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統) 之調整 |
已完成 |
- (二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明
本公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之「證 券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本 公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂 及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。
本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製 準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並 考量本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」 所選擇之豁免項目(請詳附註十三(三))之影響如下：
1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表
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| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | |
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產-流動 | 25,308 $ |
25,308) ($ |
- $ |
(1) |
| 投資性不動產 | - | 1,118,488 | 1,118,488 | (2) |
| 出租資產 | 1,011,710 | 1,011,710) ( |
- | (2) |
| 閒置資產 | 106,778 | 106,778) ( |
- | (2) |
| 遞延所得稅資產-非流動 | 19,632 | 31,669 | 51,301 | (1)(3) (4)(6) |
| 其他 | 4,111,329 | - | 4,111,329 | |
| 資產總計 | 5,274,757 $ |
6,361 $ |
5,281,118 $ |
|
| 應付費用 | 141,361 | 21,502 | 162,863 | (4)(6) |
| 應計退休金負債 | 46,733 | 6,651) ( |
40,082 | (3) |
| 遞延所得稅負債-非流動 | - | 2,514 | 2,514 | (1) |
| 其他 | 967,548 | - | 967,548 | |
| 負債總計 | 1,155,642 $ |
17,365 $ |
1,173,007 $ |
|
| 資本公積-長期投資 | 101,389 | 101,389) ( |
- | (5) |
| 保留盈餘 | 1,988,772 | 16,582 | 2,005,354 | (3)(4) (5)(6) (7)(8) |
| 累積換算調整數 | 76,434) ( |
76,434 | - | (7) |
| 庫藏股票 | 2,075) ( |
4,064) ( |
6,139) ( |
(8) |
| 少數股權(非控制權益) | 334,147 | 1,433 | 335,580 | (3)(4)(6) |
| 其他 | 1,773,316 | - | 1,773,316 | |
| 股東權益總計 | 4,119,115 $ |
11,004) ($ |
4,108,111 $ |
調節原因說明：
(1)遞延所得稅資產及負債之分類
依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債 或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債 或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延 所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目 ，惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企業不得將 遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。因此，本公司於轉 換日將「遞延所得稅資產– 流動」$25,308 重分類至「遞延所得稅 資產-非流動」$26,670 及「遞延所得稅負債－非流動」$1,362。
(2)投資性不動產
本公司供出租使用及閒置之不動產，依我國現行會計準則係表達於 「出租資產」及「閒置資產」；依國際會計準則第40 號「投資性不 動產」規定，符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產」。 因此，本公司於轉換日將「出租資產」$1,011,710 及「閒置資產」 $106,778 重分類至「投資性不動產」項下。
- (3)員工福利 退休金
退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福 利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休
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金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度 場之國家，應使用政府公債(於報導期間結束日)之市場殖利率。此 外，本公司按IAS19「員工福利」所規定假設之精算結果，以及依 國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」選擇於轉 換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈 餘之豁免。因此，本公司於轉換日調減「應計退休金負債」$6,651， 調增「遞延所得稅資產-非流動」$144，調增「遞延所得稅負債－非 流動」$1,275，調增「少數股權」$4,914 及調增「保留盈餘」$606。
- (4)員工福利 未休假獎金
我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公 司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員工 福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之未休假獎金 費用。本公司因此於轉換日調增「應付費用」$6,283，調增「遞延 所得稅資產-非流動」$1,050，調減「遞延所得稅負債－非流動」 $123，調減「少數股權」$705 及調減「保留盈餘」$4,405。
(5)投資關聯企業/採權益法之長期股權投資
被投資公司增發新股時，若各股東非按比例認購或取得，致使投資 比例發生變動但未喪失重大影響，依我國現行會計準則規定，投資 公司所投資之股權淨值之增減數應調整資本公積及長期股權投資。 惟依國際會計準則第28 條「投資關聯企業」規定，股權增加應依取 得投資處理，股權減少則依處分投資處理並認列處分損益。因此， 本公司於轉換日調減「資本公積-長期投資」$101,389 及調增「保 留盈餘」$101,389。
- (6)租賃
權益法之被投資公司所簽訂之長期租賃契約為逐年調整之變動租 金，依我國現行會計準則規定係依據各期約定之租金認列為各期之 費用。惟依國際會計準則第17 號「租賃」規定，本公司應將契約約 定之所有租金於租賃期間按直線法攤銷認列為各期費用。因此，本 公司於轉換日調增「應付費用」$15,219，調增「遞延所得稅資產－ 非流動」$3,805，調減「少數股權」$2,776 及調減「保留盈餘」 $8,638。
(7)國外營運機構財務報表換算
本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定 為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之 影響」之規定處理。因此，本公司於轉換日調增「累積換算調整數」 $76,434，並調減「保留盈餘」$76,434。
(8)庫藏股票
本公司之子公司於民國90 年底持有本公司股票，於首次適用我國財 務會計準則第30 號公報時，係以當時子公司帳列投資本公司股票之 帳面價值(業經以成本與市價孰低法評價)作為認列庫藏股票之基 礎。惟依國際會計準則第32 號「金融工具：表達」規定，應以原始 支付或收取之對價直接認列於權益減項。因此，本公司於轉換日調 增「庫藏股票」$4,064 及調減「保留盈餘」$4,064。
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-
2.民國101 年6 月30 日資產負債重大差異項目調節表，本公司因部分資 訊尚未完備，待完備後再行揭露。
-
3.民國101 年上半年度損益重大差異項目調節表，本公司因部分資訊尚 未完備，待完備後再行揭露。
-
(三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預 計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁 免項目：
1.企業合併
合併公司對轉換至IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用國 際財務報導準則第3 號「企業合併」。因此，於民國101 年1 月1 日合 併資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽、納入合併公司之相關 資產、負債及非控制權益仍依民國100 年12 月31 日按先前一般公認 會計原則所認列之金額列示。上述豁免亦適用於合併公司過去取得之 投資關聯企業。
- 2.股份基礎給付交易
本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具選 擇不追溯適用國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付交易」。 3.員工福利
本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額， 揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利 義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。 4.累積換算差異數
-
本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為 零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」 之規定處理。
-
5.複合金融商品
本公司選擇豁免不追溯先前複合金融商品交易。
上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變 動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之 各項豁免有所不同。
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