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SOI — AGM Information 2022
Jul 5, 2022
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AGM Information
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晶相光電股份有限公司 一一一年股東常會議事錄
時間：中華民國一一一年六月二十三日(星期四)上午九時整
地點：新竹市科學園區工業東二路1 號二樓(科技生活館愛因斯坦廳)
出席： 本公司發行股份總數(扣除公司法第179條)為77,168,900股，親自及委託出席股數為52,030,203股，占發行份總數67.42%，達法定數額，主席依法宣佈開會。
出席董事：何新平
出席獨立董事：黎昌州、林俊吉、賴俊豪
列席：鍾鳴遠 會計師、陳錦隆 律師
主席：何董事長新平記錄：黃淑華
主席致詞： ( 略 )
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報告事項：
第一案董事會提
案由：一一○年度營業報告，報請公鑒。
說明：民國一一○年度營業報告書，請參閱本手冊第 3 頁附件一。
第二案董事會提
案由：一一○年度審計委員會查核報告書，報請公鑒。
說明：審計委員會查核報告書，請參閱本手冊第 4 頁附件二。
第三案董事會提
案由：一一○年度員工及董事酬勞分配報告。
-
說明：1.依本公司章程第三十一條規定「公司應以當年度獲利狀況，以不低於百分之○.○○ 五且以百分之二十五為上限分派員工酬勞及不高於百分之三分派董事酬勞」。 -
本公司民國一一○年度分派員工酬勞計新台幣78,500,000元，董事酬勞計新台幣10,000,000元，員工酬勞及董事酬勞全數以現金發放。
第四案董事會提
案由：修訂本公司「公司治理守則」。
說明：為配合法令規定，擬修訂本公司「公司治理守則」部分條文，請參閱本手冊第5頁 附件三。
1
承認事項
第一案董事會提
案由：本公司民國一一○年度營業報告書及財務報表案。
-
說明：1.本公司民國一一○年之個體財務報表及合併財務報表，業經本公司董事會決議通 過，並經勤業眾信聯合會計師事務所鍾鳴遠、葉東煇會計師查核完竣。上述表冊及 營業報告書，送請審計委員會審查完竣，敬請承認。 -
民國一一○年度營業報告書、會計師查核報告書及上述財務報表，請參閱本手冊第3頁附件一及第6~25頁附件四及附件五。
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數： 52,030,203 權
表決時出席股東表決權數：52,030,203 權 |
|
|---|---|
表決結果 |
占出席股東表決權數 |
贊成權數:51,760,876權( 含電子投票888,158 權) |
99.48% |
反對權數:43,383權( 含電子投票43,383 權) |
0.08% |
棄權及未投票權數：225,944權( 含電子投票57,844 權) |
0.43% |
本案經表決結果，照案通過。
第二案董事會提
案由：本公司民國一一○年度盈餘分配案。
-
說明：1.擬自一一○年度可分配盈餘中提撥現金股利新台幣270,035,150元，每股配發新台幣3.5元。 -
本次盈餘分配案俟經股東常會通過後，授權董事會另訂除息基準日、發放日及其他 相關事宜。 -
股利分派如嗣後因本公司股本發生變動，影響流通在外股份數量，致配息率因此發 生變動者，擬請股東常會授權董事會依公司法或其相關法令規定全權處理之。 -
民國一一○年度盈餘分配表，請參閱本手冊第26頁附件六。 -
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數： 52,030,203 權
表決時出席股東表決權數：52,030,203 權 |
|
|---|---|
表決結果 |
占出席股東表決權數 |
贊成權數:51,740,415權( 含電子投票867,697 權) |
99.44% |
反對權數:63,844權( 含電子投票63,844 權) |
0.12% |
棄權及未投票權數：225,944權( 含電子投票57,844 權) |
0.43% |
本案經表決結果，照案通過。
2
討論事項
第一案 董事會提
案由：「公司章程」修訂案。
-
說明：1.為配合法令及公司實際需要，擬修訂本公司「公司章程」部分條文。 -
2.請參閱本手冊第27~28頁附件七。 -
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數： 52,030,203 權
表決時出席股東表決權數：52,030,203 權 |
|
|---|---|
表決結果 |
占出席股東表決權數 |
贊成權數:51,745,816權( 含電子投票873,098 權) |
99.45% |
反對權數:46,443權( 含電子投票46,443 權) |
0.08% |
棄權及未投票權數：237,944權( 含電子投票69,844 權) |
0.45% |
本案經表決結果，照案通過。
第二案 董事會提
案由：「取得或處分資產處理程序」修訂案。
說明：1.為配合法令及公司實際需要，擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條
文。
2.請參閱本手冊第29~31頁附件八。
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數： 52,030,203 權
表決時出席股東表決權數：52,030,203 權 |
|
|---|---|
表決結果 |
占出席股東表決權數 |
贊成權數:51,744,876權( 含電子投票872,098 權) |
99.45% |
反對權數:49,443權( 含電子投票49,443 權) |
0.09% |
棄權及未投票權數：235,944權( 含電子投票67,844 權) |
0.45% |
本案經表決結果，照案通過。
第三案 董事會提
案由：董事之競業禁止解除案。
-
說明：1.依公司法第209條第1項規定，董事為自己或他人為屬公司營業範圍內之行為，應 對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。 -
2.擬提請股東會依公司法第209條第1項規定，許可解除董事中有從事屬於本公司營 業範圍內之行為解除競業禁止之限制。 -
3.擬解除本公司董事之競業禁止範圍，請參閱本手冊第32~33頁附件九。
3
決議：本議案投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數： 52,030,203 權
表決時出席股東表決權數：52,030,203 權 |
|
|---|---|
表決結果 |
占出席股東表決權數 |
贊成權數:51,641,436權( 含電子投票819,718 權) |
99.25% |
反對權數:101,977權( 含電子投票101,977 權) |
0.19% |
棄權及未投票權數：286,790權( 含電子投票67,690 權) |
0.55% |
本案經表決結果，照案通過。
臨時動議
散會 ( 同日上午九時三十八分 )
4
營業報告書 (附件一)
晶相光電一一○年全年合併營業收入為新台幣 3,996,496 仟元，與前一年度相較成長 20% ，整體銷售量經過產品組合調整及供應鏈管理等因素，較前一年度約略下降 7.5% ；而一 一○年之稅後淨利為新台幣 741,050 仟元，與前一年度稅後淨利新台幣 281,438 仟元相較大 幅成長；一一○年之基本每股稅後盈餘為新台幣 9.61 元較一○九年之基本每股稅後盈餘為新 台幣 3.65 元大幅增加 163% 。
一一○年度，公司持續於安防監控、車用電子、消費型電子、及生物晶片等影像感測器 產品上發展，隨著市場及新技術的帶動，安防監控，居家安全，遠距視訊，及各式 IOT 消費 性網路攝影機仍是影像產品應用上關注的焦點， 我們亦持續開發新技術及產品應用規格以擴 大市場並提升產品之附加價值，如推出 360 度全景攝像機方案供居家安全及視訊產品應用， 及一系列近紅外增強之背照式感測器以提供客戶更多應用選擇。
在其他領域應用方面，本公司於一一○年度亦順利開發取得車規級封裝 AEC-Q100 認證， 更加豐富車用影像產品之應用。公司也計畫推出一系列高性能產品推展於行車記錄儀，倒車 鏡頭及環景攝像機上之應用，包含提升近紅外感光性能，更高動態範圍等功能以滿足客戶需 求。
全球市場延續一○九年初 Covid-19 疫情所帶來的改變及衝擊，一一○年半導體供應鏈 仍受到產能的分配及原物料成本上升，造成生產成本持續的增加，本公司除了積極開發新產 品應用領域外，亦加強經營擁有品牌優勢的客戶群，藉此提升本公司之競爭優勢。此外，本 公司規劃之創新研發技術如背照式感測器，近紅外線感光強化技術及全域快門等產品都陸續 開始與客戶接軌，期待能為客戶帶來新的應用商機。
本公司除了秉持一貫的謹慎及穩健務實的態度面對未來的挑戰，並且有良好的供應鏈管
理以提升公司整體的競爭力，持續積極拓展市場。在此感謝各位股東、客戶及供應商長久以
來的支持與愛護，並對全體同仁一直以來對本公司的努力與貢獻致上最誠摯的敬意，我們也
將努力經營並以實際的獲利績效回饋大家。
董事長：總經理: 會計主管：
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5
(附件二)
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審計委員會查核報告書
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董事會造具本公司民國 110 年度營業報告書、財務報表 ( 含合併財務報表 ) 及 盈餘分配議案等，其中財務報表 ( 含合併財務報表 ) 業經委託勤業眾信聯合會計師事 務所查核完竣，並出具查核報告。
上述營業報告書、財務報表 ( 含合併財務報表 ) 及盈餘分配議案經本審計委員會 查核，認為尚無不合，爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如上，敬請 鑒 核。
晶相光電股份有限公司 審計委員會召集人：
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民
國
1 1 1
年 3
月 1 6 日
6
晶相光電股份有限公司
【公司治理守則】修訂前後條文對照表 (附件三)
條文 |
修訂後條文 |
修訂前條文 |
修訂前條文 |
修正理由 |
|---|---|---|---|---|
第十條 |
第一至三項略。前項規範宜包括本公司內部人於獲悉公司財務報告或相關業績內容之日起之股票交易控管措施，包括(但不限於)董事不得於年度財務報告公告前三十 |
第一至三項略。前項規範宜包括本公司內部人於獲悉公司財務報告或相關業績內容之日起之股票交易控管措施。 |
配合法令及實際需要修訂 |
|
日，和每季財務報告公告前十 |
||||
五日之封閉期間交易其股票。 |
||||
第十條之一 |
本公司宜於股東常會報告董事 |
(無) |
本條新增 |
|
領取之酬金，包含酬金政策、 |
||||
個別酬金之內容、數額及與績 |
||||
效評估結果之關聯性。 |
||||
第二十四條 |
本公司依章程規定，設獨立董事至少三人，且不得少於董事席次三分之一。第二至六項略。 |
本公司依章程規定，設獨立董事至少三人，且不得少於董事席次~~五分之一。~~第二至六項略。 |
配合法令及實際需要修訂 |
|
第四十九條 |
本公司網站應設置專區，揭露下列公司治理相關資訊，並持續更新:一、董事會：如董事會成員簡 |
本公司應依相關法令及證券交易所規定，揭露下列年度內公司治理相關資訊，並持續更新:一、公司治理~~之架構及規則。~~二、~~公司股權結構及股東權益(含具體明確之股~~~~ 利政策)~~。三、董事會~~之結構、成員之專業性及獨立性~~。四、~~董事會及經理人之職責。~~五、~~審計委員會之組成、職責及獨立性。~~六、~~薪資報酬委員會及其他功能性委員會之組~~ |
配合法令及實際需要修訂 |
|
歷及其權責、董事會成員多元 |
||||
化政策及落實情形。二、功能性委員會：如各功能 |
||||
性委員會成員簡歷及其權責。 |
五、六、 |
|||
三、公司治理相關規章：如公 |
||||
司章程、董事會議事辦法及功 |
~~成、職責及運作情形。~~七~~、最近二年度支付董事、總經理及副總經理之~~~~ 酬金、酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益~~ |
|||
能性委員會組織規程等公司治 |
||||
理相關規章。四、與公司治理相關之重要資 |
||||
~~比例之分析、酬金給付政策、標準與組合、訂定~~ |
||||
訊：如設置公司治理主管資訊 |
~~酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性。~~ |
|||
等。 |
~~另於個別特殊狀況下，應揭露個別董事之酬金。~~ |
|||
~~八、董事之進修情形。~~~~ 九、利害關係人之權利、關係、申訴之管道、關~~ |
||||
~~切之議題及妥適回應機制。~~~~ 一〇~~~~、對於法令規範資訊公開事項之詳細辦理情~~ |
||||
~~形。~~~~ 一一、公司治理之運作情形和本公司治理守則及~~ |
||||
~~上市上櫃公司治理實務守則之差距與原因。~~一二、~~其他公~~司治理之相關資訊。~~ 本公司宜視公司治理之實際執行情形，採適當方~~ |
||||
~~式揭露其改進公司治理之具體計畫及措施。~~ |
7
(附件四)
會計師查核報告(合併財務報表)
晶相光電股份有限公司 公鑒：
查核意見
晶相光電股份有限公司及子公司民國 110 年及 109 年 12 月 31 日之合併資 產負債表，暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、 合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙 總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達晶相光電股份有限公司 及子公司民國 110 年及 109 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查
核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段
進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德
規範，與晶相光電股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責
任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對晶相光電股份有限公司及子 公司民國 110 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合 併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項 單獨表示意見。
茲對晶相光電股份有限公司及子公司民國 110 年度合併財務報表之關鍵查 核事項敘明如下：
銷貨收入
晶相光電股份有限公司及子公司主要客戶銷貨收入占整體銷貨收入比例較
高。由於該等客戶交易金額對整體銷貨收入係屬重大，本會計師認為晶相光電股
份有限公司及子公司銷貨收入之交易存有真實性風險，故於本年度將主要銷售
8
客戶之收入真實性認定為關鍵查核事項。有關收入認列政策之說明請詳合併財 。 務報告附註四 ( 十三 )
本會計師對此之查核程序包括：
-
瞭解晶相光電股份有限公司及子公司核准訂單及出貨程序之內部控制有效 性。 -
瞭解主要客戶之背景，並評估其交易金額及授信額度與其公司規模是否相 當且經適當核准。 -
針對銷貨收入選取樣本抽核，檢視訂單、經交易對象確認之出貨單及發票等 文件，以確認銷貨收入真實性，並核對銷貨對象及現金收款對象是否異常。
存貨評價
-
晶相光電股份有限公司及子公司110年12月31日存貨餘額為1,517,061仟 元，佔合併總資產39%係屬重大，其會計處理政策請參閱合併財務報表附註四(七)。由於存貨金額係屬重大且評估淨變現價值涉及管理階層重大判斷，特別是 關於存貨呆滯及跌價損失之估計，故將其視為關鍵查核事項。 本會計師已評估晶相光電股份有限公司及子公司用以計算年底存貨跌價及 呆滯損失方法之適當性，並執行以下程序： -
依照查核團隊對晶相光電股份有限公司及子公司之產業及產品性質之瞭解， 確認存貨庫齡管理方式之適當性，並抽核及測試庫齡分類是否允當。 -
核算存貨成本與淨變現價值評估是否合理，透過抽核最近期原物料報價或 銷貨資料以驗證其是否以成本與淨變現價值孰低衡量，並評估備抵存貨跌 價損失變動之合理性。 -
取得及驗證期末存貨跌價及呆滯損失明細及庫齡資料，分析比較前後年度 提列存貨跌價及呆滯損失之差異原因，以評估提列存貨跌價及呆滯損失之 適當性。
其他事項
晶相光電股份有限公司業已編製民國 110 及 109 年度之個體財務報表，並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
-
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製 允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以 確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。 -
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估晶相光電股份有限公 司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，
9
除非管理階層意圖清算晶相光電股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算
或停業外別無實際可行之其他方案。
晶相光電股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務
報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因
於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度
確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報
表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金
額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為
具有重大性。
-
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作： -
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰 越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤 者。 -
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核 程序，惟其目的非對晶相光電股份有限公司及子公司內部控制之有效性表 示意見。 -
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。 -
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及 使晶相光電股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事 件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情 況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合 併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情 況可能導致晶相光電股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。 -
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財 務報表是否允當表達相關交易及事件。 -
對於晶相光電股份有限公司及子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適 切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責晶相光電股份有 限公司及子公司查核案件之指導、監督及執行，並負責形成晶相光電股份有 限公司及子公司查核意見。
10
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大
查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已
遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被
認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對晶相光電股份有限公司及子 公司民國 110 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響 大於所增進之公眾利益。
==> picture [483 x 93] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1050024633 號
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818 號
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11
會計師查核報告(個體財務報表)
晶相光電股份有限公司 公鑒：
查核意見
晶相光電股份有限公司民國 110 年及 109 年 12 月 31 日之個體資產負債表， 暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變 動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經 本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製，足以允當表達晶相光電股份有限公司民國 110 年及 109 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查
核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段
進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德
規範，與晶相光電股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會
計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對晶相光電股份有限公司民國 110 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表 整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意 見。
茲對晶相光電股份有限公司民國 110 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘 明如下：
銷貨收入
晶相光電股份有限公司主要客戶銷貨收入占整體銷貨收入比例較高。由於 該等客戶交易金額對整體銷貨收入係屬重大，本會計師認為晶相光電股份有限 公司銷貨收入之交易存有真實性風險，故於本年度將主要銷售客戶之收入真實 性認定為關鍵查核事項。有關收入認列政策之說明請詳個體財務報告附註四 ( 十 一 。 )
本會計師對此之查核程序包括：
瞭解晶相光電股份有限公司核准訂單及出貨程序之內部控制有效性。
12
-
瞭解主要客戶之背景，並評估其交易金額及授信額度與其公司規模是否相 當且經適當核准。 -
針對銷貨收入選取樣本抽核，檢視訂單、經交易對象確認之出貨單及發票等 文件，以確認銷貨收入真實性，並核對銷貨對象及現金收款對象是否異常。
存貨評價
晶相光電股份有限公司民國 110 年 12 月 31 日存貨餘額為 1,517,061 仟元， 佔個體總資產 40% 係屬重大，其會計處理政策請參閱個體財務報表附註四 ( 五 ) 。 由於存貨金額係屬重大且評估淨變現價值涉及管理階層重大判斷，特別是關於 存貨呆滯及跌價損失之估計，故將其視為關鍵查核事項。
本會計師已評估晶相光電股份有限公司用以計算年底存貨跌價及呆滯損失 方法之適當性，並執行以下程序 ：
-
依照查核團隊對晶相光電股份有限公司之產業及產品性質之瞭解，確認存 貨庫齡管理方式之適當性，並抽核及測試庫齡分類是否允當。 -
核算存貨成本與淨變現價值評估是否合理，透過抽核最近期原物料報價或 銷貨資料以驗證其是否以成本與淨變現價值孰低衡量，並評估備抵存貨跌 價損失變動之合理性。 -
取得及驗證期末存貨跌價及呆滯損失明細及庫齡資料，分析比較前後年度 提列存貨跌價及呆滯損失之差異原因，以評估提列存貨跌價及呆滯損失之 適當性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體 財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報 表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估晶相光電股份有限公
司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理
階層意圖清算晶相光電股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際
可行之其他方案。
晶相光電股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程
之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因
於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度
確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報
表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金
13
額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為
具有重大性。
-
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作： -
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰 越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤 者。 -
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核 程序，惟其目的非對晶相光電股份有限公司內部控制之有效性表示意見。 -
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。 -
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及 使晶相光電股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況 是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重 大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報 表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論 係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導 致晶相光電股份有限公司不再具有繼續經營之能力。 -
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財 務報表是否允當表達相關交易及事件。 -
對於晶相光電股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核 證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及 執行，並負責形成晶相光電股份有限公司查核意見。 -
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大 查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對晶相光電股份有限公司民國110年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於
14
查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進
之公眾利益。
==> picture [483 x 93] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1050024633 號
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818 號
==> picture [481 x 12] intentionally omitted <==
15
晶相光電股份有限公司及子公司 (附件五)
合併資產負債表
民國 110 年及 109 年 12 月 31 日
民國110 年及109 年 |
12 月3 |
1 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
代碼 1100 1136 1170 130X 1470 11XX 1540 1600 1755 1805 1821 1840 1990 15XX 1XXX |
資產流動資產現金及約當現金（附註四及六）按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註四、七及二五）應收帳款（附註四及八）存貨（附註四、五及九）預付款項及其他流動資產（附註四、十四及二五）流動資產總計非流動資產按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註四、七、二五及二七）不動產、廠房及設備（附註四、十一及二七）使用權資產（附註四及十二）商譽（附註四及五）無形資產（附註四及十三）遞延所得稅資產（附註四及二一）其他非流動資產（附註四、十四及十七）非流動資產總計資 產 總 計 |
110 年12 月31日金額％$ 919,634 24 538,582 14 14,680 - 1,517,061 39 86,480 2 3,076,437 79 3,512 - 487,299 13 8,357 - 199,228 5 5,458 - 13,919 1 84,703 2 802,476 21 $ 3,878,913 100 |
109 年12 月31日金額％$ 547,597 18 758,754 25 32,842 1 849,523 29 61,430 2 2,250,146 75 4,048 - 513,112 17 17,085 - 199,228 7 7,784 - 17,454 1 3,161 - 761,872 25 $ 3,012,018 100 |
代碼 2130 2170 2180 2209 2230 2280 2320 2365 21XX 2540 2570 2580 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3410 3500 3XXX |
負債及權益流動負債合約負債－流動（附註十九）應付帳款（附註四）應付帳款－關係人（附註四及二六）應付費用及其他流動負債（附註四及十六）本期所得稅負債（附註四及二一）租賃負債－流動（附註四及十二）一年內到期之長期借款退款負債－流動流動負債總計非流動負債長期借款（附註四及十五）遞延所得稅負債（附註四及二一）租賃負債－非流動（附註四及十二）存入保證金非流動負債總計負債總計權益（附註四、十八及二三）股 本普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額庫藏股票權益總計負 債 與 權 益 總 計 |
110 年12 月31日金額％$ 35,139 1 352,498 9 - - 228,995 6 149,388 4 6,674 - 100,000 3 17,118 - 889,812 23 250,000 7 - - 1,215 - 6,977 - 258,192 7 1,148,004 30 781,529 20 1,132,749 29 94,057 3 4,250 - 821,078 21 ( 5,759 ) - ( 96,995) ( 3) 2,730,909 70 $ 3,878,913 100 |
單位：新台幣仟元109 年12 月31日 |
|
金額$ 919,634 538,582 14,680 1,517,061 86,480 3,076,437 3,512 487,299 8,357 199,228 5,458 13,919 84,703 802,476 $ 3,878,913 |
金額$ 547,597 758,754 32,842 849,523 61,430 2,250,146 4,048 513,112 17,085 199,228 7,784 17,454 3,161 761,872 $ 3,012,018 |
金額$ 35,139 352,498 - 228,995 149,388 6,674 100,000 17,118 889,812 250,000 - 1,215 6,977 258,192 1,148,004 781,529 1,132,749 94,057 4,250 821,078 ( 5,759 ) ( 96,995) 2,730,909 $ 3,878,913 |
金額$ 15,940 120,321 154,167 100,836 47,664 7,667 - - 446,595 350,000 208 9,473 - 359,681 806,276 781,059 1,131,714 65,911 2,365 325,938 ( 4,250 ) ( 96,995) 2,205,742 $ 3,012,018 |
％ |
||||
( ( |
( ( |
1 4 5 3 2 - - - 15 12 - - - 12 27 26 37 2 - 11 - ( 3) 73 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：何新平
==> picture [53 x 54] intentionally omitted <==
經理人：何新平
==> picture [49 x 46] intentionally omitted <==
==> picture [47 x 45] intentionally omitted <==
會計主管：黃淑華
16
晶相光電股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
代碼 4100 營業收入（附註四、十九及三十）5110 營業成本（附註九、二十及二六）5950 營業毛利營業費用（附註二十及二六）6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用6000 營業費用合計6900 營業淨利營業外收入及支出（附註二十）7100 利息收入7010 其他收入7020 其他利益及損失7050 財務成本7000 營業外收入及支出合計7900 稅前淨利7950 所得稅費用（附註四及二一）8200 稅後淨利 |
110年度 |
％100 65 35 1 2 10 13 22 - - 1 - 1 23 4) 19 |
109年度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 3,996,496 2,609,116 1,387,380 25,023 75,847 402,551 503,421 883,959 5,285 526 8,291 ( 3,613) 10,489 894,448 ( 153,398) 741,050 |
金額 $ 3,328,695 2,656,485 672,210 20,291 45,670 284,672 350,633 321,577 4,488 458 3,519 ( 2,803) 5,662 327,239 ( 45,801) 281,438 |
％ |
||||
( ( |
( |
( ( |
( |
100 80 20 1 1 8 10 10 - - - - - 10 2) 8 |
（接次頁）
17
（承前頁）
代碼 其他綜合益（損）不重分類至損益之項目：8311 確定福利計畫之再衡量數（附註四及十七）後續可能重分類至損益之項目：8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額（附註四及十八）8300 其他綜合（損）益合計8500 本年度綜合損益總額每股盈餘（附註二二）9710 基 本9810 稀 釋 |
110年度 |
％- - - 19 |
109年度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
金額 18 ( 1,509) ( 1,491) $ 739,559 $ 9.61 $ 9.53 |
金額 19 ( 1,885) ( 1,866) $ 279,572 $ 3.65 $ 3.64 |
％ |
||||
( ( |
( ( |
- - - 8 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==
董事長：何新平 經理人：何新平 會計主管：黃淑華
18
代碼A1 109 年1月1日餘額108 年度盈餘指撥B1 法定盈餘公積B3 特別盈餘公積B5 本公司股東現金股利D1 109 年度淨利D3 109 年度其他綜合（損）益D5 109 年度綜合損益總額N1 員工執行認股權發行新股Z1 109 年12月31日餘額109 年度盈餘指撥B1 法定盈餘公積B3 特別盈餘公積B5 本公司股東現金股利D1 110 年度淨利D3 110 年度其他綜合（損）益D5 110 年度綜合損益總額N1 員工執行認股權發行新股Z1 110 年12月31日餘額 |
普通股 |
普通股 |
晶相光電股份有限公司及子公司合併權益變動表民國110 年及109 年1 月1 日至12 月31 日股本保留盈額 資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 $ 780,809 $ 1,131,702 $ 50,310 $ - - - 15,601 - - - - 2,365 - - - - - - - - - - - - - - - - 250 12 - - 781,059 1,131,714 65,911 2,365 - - 28,146 - - - - 1,885 - - - - - - - - - - - - - - - - 470 1,035 - - $ 781,529 $ 1,132,749 $ 94,057 $ 4,250 |
晶相光電股份有限公司及子公司合併權益變動表民國110 年及109 年1 月1 日至12 月31 日股本保留盈額 資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 $ 780,809 $ 1,131,702 $ 50,310 $ - - - 15,601 - - - - 2,365 - - - - - - - - - - - - - - - - 250 12 - - 781,059 1,131,714 65,911 2,365 - - 28,146 - - - - 1,885 - - - - - - - - - - - - - - - - 470 1,035 - - $ 781,529 $ 1,132,749 $ 94,057 $ 4,250 |
晶相光電股份有限公司及子公司合併權益變動表民國110 年及109 年1 月1 日至12 月31 日股本保留盈額 資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 $ 780,809 $ 1,131,702 $ 50,310 $ - - - 15,601 - - - - 2,365 - - - - - - - - - - - - - - - - 250 12 - - 781,059 1,131,714 65,911 2,365 - - 28,146 - - - - 1,885 - - - - - - - - - - - - - - - - 470 1,035 - - $ 781,529 $ 1,132,749 $ 94,057 $ 4,250 |
餘 未分配盈餘 $ 216,659 ( 15,601 ) ( 2,365 ) ( 154,212 ) 281,438 19 281,457 - 325,938 ( 28,146 ) ( 1,885 ) ( 215,897 ) 741,050 18 741,068 - $ 821,078 |
其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( $ 2,365 ) - - - - ( 1,885) ( 1,885) - ( 4,250 ) - - - - ( 1,509) ( 1,509) - ($ 5,759) |
庫 |
單位：新台幣仟元藏股票 權益合計$ 96,995 ) $ 2,080,120 - - - - - ( 154,212 ) - 281,438 - ( 1,866) - 279,572 - 262 96,995 ) 2,205,742 - - - - - ( 215,897 ) - 741,050 - ( 1,491) - 739,559 - 1,505 $ 96,995) $ 2,730,909 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數（仟股） 78,081 - - - - - - 25 78,106 - - - - - - 47 78,153 |
金 |
法定盈餘公積 $ 50,310 15,601 - - - - - - 65,911 28,146 - - - - - - $ 94,057 |
特別盈餘公積 $ - - 2,365 - - - - - 2,365 - 1,885 - - - - - $ 4,250 |
||||||
( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：何新平經理人：何新平
會計主管：黃淑華
==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==
19
晶相光電股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
代碼
單位：新台幣仟元 110 年度 109 年度
代碼 |
1 | 10 年度 |
1 | 09 年度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
營業活動之現金流量 |
|||||||
| A10000 | 本年度稅前淨利 |
$ | 894,448 |
$ | 327,239 | ||
| A20010 | 收益費損項目： |
||||||
| A20100 | 折舊費用 |
103,727 | 90,351 | ||||
| A20200 | 攤銷費用 |
6,825 | 7,422 | ||||
| A20900 | 財務成本 |
3,613 | 2,803 | ||||
| A21200 | 利息收入 |
( | 5,285 ) |
( | 4,488 ) | ||
| A23700 | 存貨呆滯及跌價（回升利益）損 |
||||||
失 |
( | 19,090 ) | 22,512 | ||||
| A24100 | 外幣兌換淨（利益）損失 |
( | 143 ) | 1,443 | |||
| A30000 | 營業資產及負債之變動數 |
||||||
| A31150 | 應收帳款 |
18,427 |
( | 21,686 ) | |||
| A31200 | 存 貨 |
( | 648,448 ) |
( | 15,515 ) | ||
| A31240 | 預付款項及其他流動資產 |
( | 25,050 ) | 41,354 | |||
| A32125 | 合約負債 |
19,371 | 5,832 | ||||
| A32150 | 應付帳款 |
233,698 |
( | 7,098 ) | |||
| A32160 | 應付帳款—關係人 |
( | 155,010 ) | 18,213 | |||
| A32230 | 應付費用及其他流動負債 |
122,984 | 46,613 | ||||
| A32990 | 退款負債 |
17,118 | - | ||||
| A32240 | 淨確定福利資產 |
( | 35) |
( | 35) | ||
| A33000 | 營運產生之淨現金流入 |
567,150 | 514,960 | ||||
| A33500 | 支付之所得稅 |
( | 48,347) |
( | 7,387) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 |
518,803 |
507,573 | ||||
投資活動之現金流量 |
|||||||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 |
( | 601,348 ) |
( | 671,516 ) | ||
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 |
821,480 | 50,012 | ||||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 |
( | 64,444 ) |
( | 66,842 ) | ||
| B03700 | 存出保證金增加 |
( | 82,157 ) |
( | 147 ) | ||
| B04500 | 購置無形資產 |
( | 4,680 ) |
( | 3,608 ) | ||
| B05350 | 取得使用權資產 |
( | 500 ) | - | |||
| B07500 | 收取之利息 |
5,285 |
4,488 | ||||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入（出） |
73,636 |
( | 687,613) |
籌資活動之現金流量
（接次頁）
20
（承前頁）
代碼C01600 舉借長期借款C03000 存入保證金增加C04020 租賃負債本金償還C04500 發放現金股利C04800 員工執行認股權C05600 支付之利息CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響EEEE 本年度現金及約當現金淨增加數E00100 年初現金及約當現金餘額E00200 年底現金及約當現金餘額 |
110 年度- 6,977 ( 9,143 ) ( 215,897 ) 1,505 ( 3,613) ( 220,171) ( 231) 372,037 547,597 $ 919,634 |
109 年度 |
|---|---|---|
| 350,000 - ( 7,426 ) ( 154,212 ) 262 ( 2,803) 185,821 110 5,891 541,706 $ 547,597 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：何新平經理人：何新平
==> picture [48 x 47] intentionally omitted <==
會計主管：黃淑華
==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==
21
晶相光電股份有限公司
個體資產負債表
民國 110 年及 109 年 12 月 31 日
民國110 年及109 年 |
民國110 年及109 年 |
12 月3 |
1 日 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
代碼 1100 1136 1170 130X 1470 11XX 1535 1550 1600 1755 1821 1840 1990 15XX 1XXX |
資產 流動資產現金及約當現金（附註四及六）按攤銷後成本衡量之金融資產－流 動（附註四、七及二五）應收帳款（附註四及八）存貨（附註四、五及九）預付款項及其他流動資產（附註四 、十四及二五）流動資產總計非流動資產按攤銷後成本衡量之金融資產－非 流動（附註四、七、二五及二 七）採用權益法之投資（附註四及十） 不動產、廠房及設備（附註四、十 一及二七）使用權資產（附註四及十二）無形資產（附註四及十三）遞延所得稅資產（附註四及二一） 其他非流動資產（附註四、十四及 十七）非流動資產總計資 產 總 計 |
110 年12 月31日金額 ％$ 857,516 22 538,582 14 14,680 - 1,517,061 40 34,005 1 2,961,844 77 3,512 - 277,919 7 486,952 13 4,843 - 980 - 13,919 1 83,842 2 871,967 23 $ 3,833,811 100 |
109 年12 月31日金額 ％$ 518,384 17 758,754 25 32,842 1 849,523 29 20,230 1 2,179,733 73 4,048 - 268,231 9 512,650 17 8,995 - 103 - 17,454 1 2,289 - 813,770 27 $ 2,993,503 100 |
代碼 2130 2170 2180 2220 2209 2230 2280 2320 2365 21XX 2540 2570 2580 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3410 3500 3XXX |
負債及權益 流動負債合約負債－流動（附註十九）應付帳款（附註四）應付帳款－關係人（附註四及二 六）其他應付關係人款項（附註四及二 六）應付費用及其他流動負債（附註四 及十六）本期所得稅負債（附註四及二一） 租賃負債－流動（附註四及十二） 一年內到期之長期借款（附註十 五）退款負債－流動（附註十六）流動負債總計非流動負債長期借款（附註十五）遞延所得稅負債（附註四及二一） 租賃負債－非流動（附註四及十 二）存入保證金非流動負債總計負債總計權益（附註四、十八及二三）股 本普通股股本資本公積保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘其他權益國外營運機構財務報表換算之 兌換差額庫藏股票權益總計負 債 與 權 益 總 計 |
110 年12 月31日金額 ％$ 35,139 1 348,900 9 - - 11,512 - 179,172 5 149,168 4 4,210 - 100,000 3 17,118 - 845,219 22 250,000 7 - - 706 - 6,977 - 257,683 7 1,102,902 29 781,529 20 1,132,749 30 94,057 3 4,250 - 821,078 21 ( 5,759 ) - ( 96,995) ( 3) 2,730,909 71 $ 3,833,811 100 |
單位：新台幣仟元109 年12 月31日 |
|||||
金額 $ 857,516 538,582 14,680 1,517,061 34,005 2,961,844 3,512 277,919 486,952 4,843 980 13,919 83,842 871,967 $ 3,833,811 |
金額 $ 518,384 758,754 32,842 849,523 20,230 2,179,733 4,048 268,231 512,650 8,995 103 17,454 2,289 813,770 $ 2,993,503 |
金額 $ 35,139 348,900 - 11,512 179,172 149,168 4,210 100,000 17,118 845,219 250,000 - 706 6,977 257,683 1,102,902 781,529 1,132,749 94,057 4,250 821,078 ( 5,759 ) ( 96,995) 2,730,909 $ 3,833,811 |
金額 $ 15,940 116,620 154,167 7,873 86,840 47,029 4,168 - - 432,637 350,000 208 4,916 - 355,124 787,761 781,059 1,131,714 65,911 2,365 325,938 ( 4,250 ) ( 96,995) 2,205,742 $ 2,993,503 |
％ |
||||||||
( ( |
( |
( ( |
( |
- 4 5 - 3 2 - - - 14 12 - - - 12 26 26 38 2 - 11 - 3) 74 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：何新平
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經理人：何新平
==> picture [48 x 47] intentionally omitted <==
會計主管：黃淑華
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22
晶相光電股份有限公司
個體綜合損益表
民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
民國110 年及1 |
09 年1 月1 日 |
至 |
12 月31 日 |
12 月31 日 |
12 月31 日 |
12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
代碼 4100 營業收入（附註四及十九） 5110 營業成本（附註九、二十及二六）5950 營業毛利營業費用（附註二十及二六）6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用6000 營業費用合計6900 營業淨利營業外收入及支出7100 利息收入（附註二十） 7010 其他收入（附註二十） 7020 其他利益及損失（附註二十）7050 財務成本（附註二十） 7070 採用權益法之子公司利益份額（附註四及十）7000 營業外收入及支出合計7900 稅前淨利7950 所得稅費用（附註四及二一）8200 稅後淨利 |
110年度 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元109 年度％金額 ％100 $ 3,328,695 100 65 2,656,485 80 35 672,210 20 1 18,080 1 2 45,670 1 10 297,719 9 13 361,469 11 22 310,741 9 - 4,464 - - 364 - - 2,175 - - ( 2,708 ) - 1 9,890 1 1 14,185 1 23 324,926 10 4) ( 43,488) ( 2) 19 281,438 8 |
||||
金額 $ 3,996,496 2,609,116 1,387,380 21,448 75,847 417,728 515,023 872,357 5,235 152 7,463 ( 3,553 ) 11,197 20,494 892,851 ( 151,801) 741,050 |
金額 $ 3,328,695 2,656,485 672,210 18,080 45,670 297,719 361,469 310,741 4,464 364 2,175 ( 2,708 ) 9,890 14,185 324,926 ( 43,488) 281,438 |
％ |
||||
( |
( |
100 80 20 1 1 9 11 9 - - - - 1 1 10 2) 8 |
（接次頁）
23
（承前頁）
代碼 其他綜合（損）益8310 不重分類至損益之項目：8311 確定福利計畫之再衡量數（附註四及十七）8360 後續可能重分類至損益之項目：8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額（附註四及十八）8300 其他綜合（損）益合計8500 本年度綜合損益總額每股盈餘（附註二二）9710 基 本9810 稀 釋 |
110年度 |
％- - - 19 |
109年度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
金額 18 ( 1,509) ( 1,491) $ 739,559 $ 9.61 $ 9.53 |
金額 19 ( 1,885) ( 1,866) $ 279,572 $ 3.65 $ 3.64 |
％ |
||||
( ( |
( ( |
- - - 8 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：何新平經理人：何新平會計主管：黃淑華
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24
晶相光電股份有限公司 個體權益變動表 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元
代碼 A1 109 年1月1日餘額108 年度盈餘指撥B1 法定盈餘公積B3 特別盈餘公積B5 股東現金股利D1 109 年度淨利D3 109 年度其他綜合（損）益D5 109 年度綜合損益總額N1 員工執行認股權發行新股Z1 109 年12月31日餘額109 年度盈餘指撥B1 法定盈餘公積B3 特別盈餘公積B5 股東現金股利D1 110 年度淨利D3 110 年度其他綜合（損）益D5 110 年度綜合損益總額N1 員工執行認股權發行新股Z1 110 年12月31日餘額 |
普通股 |
普通股 |
股本額 $ 780,809 - - - - - - 250 781,059 - - - - - - 470 $ 781,529 |
資 |
本公積 $ 1,131,702 - - - - - - 12 1,131,714 - - - - - - 1,035 $ 1,132,749 |
保留盈 |
保留盈 |
餘 未分配盈餘 $ 216,659 ( 15,601 ) ( 2,365 ) ( 154,212 ) 281,438 19 281,457 - 325,938 ( 28,146 ) ( 1,885 ) ( 215,897 ) 741,050 18 741,068 - $ 821,078 |
其他權益 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ( $ 2,365 ) - - - - ( 1,885) ( 1,885) - ( 4,250 ) - - - - ( 1,509) ( 1,509) - ($ 5,759) |
庫藏股成本 ( $ 96,995 ) - - - - - - - ( 96,995 ) - - - - - - - ($ 96,995) |
權 |
益合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數（仟股） 78,081 - - - - - - 25 78,106 - - - - - - 47 78,153 |
金 |
法定盈餘公積 $ 50,310 15,601 - - - - - - 65,911 28,146 - - - - - - $ 94,057 |
特別盈餘公積 $ - - 2,365 - - - - - 2,365 - 1,885 - - - - - $ 4,250 |
|||||||||
( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( |
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( ( ( ( |
$ 2,080,120 - - 154,212 ) 281,438 1,866) 279,572 262 2,205,742 - - 215,897 ) 741,050 1,491) 739,559 1,505 $ 2,730,909 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：何新平
==> picture [53 x 54] intentionally omitted <==
經理人：何新平
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會計主管：黃淑華
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25
晶相光電股份有限公司 個體現金流量表
民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
代碼營業活動之現金流量A10000 本年度稅前淨利A20010 收益費損項目：A20100 折舊費用A20200 攤銷費用A20900 財務成本A21200 利息收入A22400 採用權益法之子公司利益份額 A23700 存貨呆滯及跌價（回升利益）損失A24100 外幣兌換淨損失A30000 營業資產及負債之變動數A31150 應收帳款A31200 存 貨A31240 預付款項及其他流動資產A32125 合約負債A32150 應付帳款A32160 應付帳款－關係人A32190 其他應付關係人款項A32230 應付費用及其他流動負債A32990 退款負債A32240 淨確定福利資產A33000 營運產生之淨現金流入A33500 支付之所得稅AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B02700 購置不動產、廠房及設備B03700 存出保證金增加B04500 購置無形資產B07500 收取之利息BBBB 投資活動之淨現金流入（出） |
110 年度$ 892,851 99,227 2,598 3,553 ( 5,235 ) ( 11,197 ) ( 19,090 ) 531 18,427 ( 648,448 ) ( 13,775 ) 19,371 233,802 ( 155,010 ) 3,639 87,157 17,118 ( 35) 525,484 ( 46,335) 479,149 ( 601,348 ) 821,480 ( 64,385 ) ( 82,157 ) ( 3,475 ) 5,235 75,350 |
109 年度 |
|---|---|---|
| $ 324,926 85,926 2,750 2,708 ( 4,464 ) ( 9,890 ) 22,512 2,881 ( 21,686 ) ( 15,515 ) 40,336 5,832 ( 6,902 ) 18,213 1,563 37,236 - ( 35) 486,391 ( 5,700) 480,691 ( 671,516 ) 50,012 ( 66,739 ) - ( 2,337 ) 4,464 ( 686,116) |
（接次頁）
26
（承前頁）
代碼籌資活動之現金流量C01600 舉借長期借款C03000 存入保證金增加C04020 租賃負債本金償還C04500 發放現金股利C04800 員工執行認股權C05600 支付之利息CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響EEEE 本年度現金及約當現金淨增加（減少）數 E00100 年初現金及約當現金餘額E00200 年底現金及約當現金餘額 |
110 年度- 6,977 ( 4,168 ) ( 215,897 ) 1,505 ( 3,553) ( 215,136) ( 231) 339,132 518,384 $ 857,516 |
109 年度 |
|---|---|---|
| 350,000 - ( 4,127 ) ( 154,212 ) 262 ( 2,708) 189,215 110 ( 16,100 ) 534,484 $ 518,384 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：何新平經理人：何新平會計主管：黃淑華
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27
( 附件六 )
晶相光電股份有限公司
盈餘分配表
民國一一 年度
[單位：新台幣元]
期初未分配盈餘加：本期淨利加：確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘可分配盈餘提列及分配項目；法定盈餘公積提列特別盈餘公積提列股東紅利期末未分配盈餘 |
$80,010,562 741,049,748 17,738 |
|---|---|
| 821,078,048 (74,106,749) (1,508,796) (270,035,150) |
|
| $475,427,353 |
註 : 每股現金股利 3.5 元係依民國 111 年 3 月 16 日流通在外股數 77,152,900 股計算之。
董事長：何新平經理人：何新平會計主管：黃淑華
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28
【公司章程】修訂前後條文對照表 (附件七)
晶相光電股份有限公司
修訂後條文 |
修訂前條文 |
修正理由 |
|
|---|---|---|---|
第四條 |
本公司額定資本總額為新台幣壹拾億元，分為壹億股，每股新台幣壹拾元，分次發行。前項資本總額中，得保留新台幣壹億五仟萬元，計壹仟五佰萬股，每股壹拾元，作為發行員工認股權憑證之用，授權董事會分次發行，並依公司法及相關法令規定辦理之。 |
本公司額定資本總額為新台幣壹拾億元，分為壹億股，每股新台幣壹拾元，分次發行。前項資本總額中，得保留新台幣陸仟萬元，計陸佰萬股，每股壹拾元，作為發行員工認股權憑證之用，授權董事會分次發行，並依公司法及相關法令規定辦理之。 |
配合實際需要修訂 |
第八條 |
本公司股東會分左列兩種： 一、股東常會，每年至少召集一次。 二、股東臨時會，於必要時召集之。 股東常會應於每會計年度終了後六個月內召開，由董事會召集之。本公司召開股東會得以視訊會議或其他經中央主管機關公告的方式舉行，以視訊會議方式參與股東會之股東視為親自出席。採行視訊股東會應符合之條件、作業程序及其他應遵行事項等相關規定，證券主管機關另有規定者從其規定。 |
本公司股東會分左列兩種： 一、股東常會，每年至少召集一次。 二、股東臨時會，於必要時召集之。 股東常會應於每會計年度終了後六個月內召開，由董事會召集之。 |
配合法令及實際需要修訂 |
第十七條 |
本公司設董事五–九人，其中獨立董事不得少於三人，且不得少於董事席次三分之一，由股東會就董事候選人名單中選任之。 |
本公司設董事五–九人，其中獨立董事不得少於三人，且不得少於董事席次五分之一，由股東會就董事候選人名單中選任之。 |
配合法令及實際需要修訂 |
第三十一條 |
(略)第一項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞之分派應由董事會以董事三分之二以上出席及出席董事過半數同意之特別決議行之，並提報股東會。本公司每年決算後所得純益，除依法繳納所得稅外，應先彌補累積虧損後，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已超過資本總額百分之五十時，得不再提列；並依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積時， |
(略)第一項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞之分派應由董事會以董事三分之二以上出席及出席董事過半數同意之特別決議行之，並提報股東會。本公司每年決算後所得純益，除依法繳納所得稅外，應先彌補累積虧損後，次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已超過資本總額百分之五十時，得不再提列，~~必要時得~~~~ 依法提列或迴轉特別盈餘公績，~~如尚有盈 |
配合法令及實際需要修訂 |
29
對於「前期累積之其他權益減項淨額」之提列不足數額，於盈餘分派前，應先自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，如仍有不足之情形，再自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提列。如尚有盈餘，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具分派議案，由股東會決議分配之。 |
餘，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具分派議案，由股東會決議分配之。 |
||
|---|---|---|---|
第三十三條 |
本章程經全體發起人同意於民國九十三年五月十八日訂立。第一次修訂於民國九十四年三月三十日。第二次修訂於民國九十五年六月二十七日。第三次修訂於民國九十六年六月二十六日。第四次修訂於民國九十七年六月十日。第五次修訂於民國九十八年六月三日。第六次修訂於民國九十九年六月九日。第七次修訂於民國一○一年五月二十五日。第八次修訂於民國一○五年六月八日。第九次修訂於民國一○六年六月八日。第十次修訂於民國一○七年六月八日。第十一次修訂於民國一○九年六月十六日。第十二次修訂於民國一一一年六月二十三日。 |
本章程經全體發起人同意於民國九十三年五月十八日訂立。第一次修訂於民國九十四年三月三十日。第二次修訂於民國九十五年六月二十七日。第三次修訂於民國九十六年六月二十六日。第四次修訂於民國九十七年六月十日。第五次修訂於民國九十八年六月三日。第六次修訂於民國九十九年六月九日。第七次修訂於民國一○一年五月二十五日。第八次修訂於民國一○五年六月八日。第九次修訂於民國一○六年六月八日。第十次修訂於民國一○七年六月八日。第十一次修訂於民國一○九年六月十六日。 |
增列修訂日期 |
30
晶相光電股份有限公司
【取得或處分資產處理程序】修訂前後條文對照表 (附件八)
條文 |
修訂後條文 |
修訂前條文 |
修訂前條文 |
修正理由 |
|---|---|---|---|---|
第四條 |
取得或處分有價證券投資處理程序：一(略)二、決策程序：(一)~(二)：(略)(三)非於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣，或私募有價證券有 價證券之買賣，應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或 核閱之財務報表作為評估交易價格之參考，經董事會通過後始得為之。另交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見。但該有價證券具活絡市場之公開報價或金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）另有規定者，不在此限。交易金額之計算，應依第十條第一項第五款規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本作業程序規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。(以下略)四、取得專家意見：本公司取得或處分有價證券有下列情形之一，且交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見： (一)取得或處分非於證券交易所或證券商營業處所買賣之有價證券。 (二)取得或處分私募有價證券。 |
取得或處分有價證券投資處理程序：一(略)二、決策程序：(一)~(二)：(略)(三)非於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣，或私募有價證券有 價證券之買賣，應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或 核閱之財務報表作為評估交易價格之參考，經董事會通過後始得為之。另交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意~~見，會計~~~~ 師若需採用專家報告者，應依會計研~~~~ 究發展基金會所發布之審計準則公~~~~ 報第二十號規定辦理，並依其金額按~~~~ 核決權限依序呈核。~~但該有價證券具活絡市場之公開報價或金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）另有規定者，不在此限。交易金額之計算，應依第十條第一項第五款規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本作業程序規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。(以下略)四、取得專家意見：本公司取得或處分有價證券有下列情形之一，且交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者，應於事實發生日前洽請會計師依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理，就交易價格之合理性表示意見： (一)取得或處分非於證券交易所或證券商營業處所買賣之有價證券。 (二)取得或處分私募有價證券。 |
配合法令及實際需要修訂 |
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規定辦理，就交易價格之合理性表示意見： (一)取得或處分非於證券交易所或證券商營業處所買賣之有價證券。 (二)取得或處分私募有價證券。 |
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第五條 |
一~三(略)四、不動產、設備或其使用權資產或其他固定資產估價報告及會計師意見：本公司取得或處分不動產、設備或其他固定資產，除與國內政府機關交 |
一~三(略)四、不動產、設備或其使用權資產或其他固定資產估價報告及會計師意見：本公司取得或處分不動產、設備或其他固定資產，除與國內政府機關交 |
配合法令及實際需要修訂 |
31
易、自地 委建、租地委建，或取得、處分供營業使用之設備或其使用權資產外，交易金額 達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者，應於事實發生日前取得專 業估價者出具之估價報告，並符合下列規定：(一)~(二)略(三)專業估價者之估價結果有下列情形之一者，除取得資產之估價結果均高於交易金額，或處分資產之估價結果均低於交易金額外，應洽請會計師對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見：(以下略) |
易、自地 委建、租地委建，或取得、處分供營業使用之設備或其使用權資產外，交易金額 達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者，應於事實發生日前取得專 業估價者出具之估價報告，並符合下列規定：(一)~(二)略(三)專業估價者之估價結果有下列情形之一者，除取得資產之估價結果均高於交易金額，或處分資產之估價結果均低於交易金額外，應洽請會計~~師依~~~~ 財團法人中華民國會計研究發展基~~~~ 金會(以下簡稱會計研究發展基金~~~~ 會)所發布之審計準則 公報第二十~~~~ 號規定辦理，並~~對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見：(以下略) |
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|---|---|---|---|
第六條 |
二、評估及作業程序：(略)(七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。交易金額之計算，應依第十條第一項第六款規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本作業程序規定提交股東會、審計委員會及董事會通過免再計入。本公司與母公司、子公司，或其直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司彼此間從事下列交易，董事會得授權董事長在一定額度內先行決行，事後再提報最近期之董事會追認：一、取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產。二、取得或處分供營業使用之不動產使用權資產。前項提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其反對或保留之意見與理由列入會議紀錄。本公司或其非屬國內公開發行公司之子公司有第二項交易，交易金額達本公司總資產百分之十以上者，本公司應將第二項所列各款資料提交股東會同意後，始得簽訂交易契約及支付款項。但本公司與其母公司、子公司，或其子公司，或其子公司彼此間交易，不在此限。 |
二、評估及作業程序：(略)(七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。交易金額之計算，應依第十條第一項第~~ 五款~~規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本作業程序規定提交審計委員會及董事會通過免再計入。本公司與母公司、子公司，或其直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司彼此間從事下列交易，董事會得授權董事長在一定額度內先行決行，事後再提報最近期之董事會追認：一、取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產。二、取得或處分供營業使用之不動產使用權資產。前項提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其反對或保留之意見與理由列入會議紀錄。 |
配合法令及實際需要修訂 |
32
第七條 |
一、(略)二、交易成本之合理性評估：本公司取得或處分會員證或無形資產交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者，除與政府機關交易外，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見。交易金額之計算，應依第十條第一項第六款規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本作業程序規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。 |
一、(略)二、交易成本之合理性評估：本公司取得或處分會員證或無形資產交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者，除與政府機關交易外，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意~~見，會計師並應依會計研究發~~~~ 展基金會所發布之審計準則公報第二十~~ |
配合法令及實際需要修訂 |
|---|---|---|---|
~~號規定辦理。~~交易金額之計算，應依第十條第一項第六款規定辦理，且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年，已依本作業程序規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。 |
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第十條 |
一、應公告申報項目及公告申報標準：(一)~(五)略(六)除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者。但下列情形不在此限：1.買賣國內公債或信用評等不低於我國主權評等等級之外國公債。2.以投資為專業者，於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買賣，或證券商於國內初級市場認購外國公債或募集發行之普通公司債及未涉及股權之一般金融債券(不含次順位債券)，或申購或買回證券投資信託基金或期貨信託基金，或申購或賣回指數投資證券，或證券商因承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導推薦證券商依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心規定認購之有價證券。3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金。 |
一、應公告申報項目及公告申報標準：(一)~(五)略(六)除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者。但下列情形不在此限：1.買賣國內公債。2.以投資為專業者，於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買賣，或證券商於國內初級市場認購認購募集發行之普通公司債及未涉及股權之一般金融債券(不含次順位債券)，或申購或買回證券投資信託基金或期貨信託基金，或證券商因承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導推薦證券商依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心規定認購之有價證券。3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金。 |
配合法令及實際需要修訂 |
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(附件九)
晶相光電股份有限公司
董事競業禁止之範圍
許可從事競業行為之董事姓名 |
許可從事競業行為之項目職務(更新前) |
許可從事競業行為之項目職務(更新後) |
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|---|---|---|---|
薩摩亞商昭湖有限公司代表人：何新平 |
Nueva Imaging Inc.董事長晶相光電(開曼)股份有限公司 董事長薩摩亞商昭湖有限公司 董事 |
Nueva Imaging Inc.董事長晶相光電(開曼)股份有限公司 董事長薩摩亞商昭湖有限公司 董事 |
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薩摩亞商昭湖有限公司代表人:鄭素芬 |
新相科技(股)公司 董事長智豐科技(股)公司 董事暨總經理智合精準醫學科技(股)公司 監察人智高醫學科技(股)公司 董事智仁科技開發(股)公司 董事智成電子(股)公司 董事智慧記憶科技(股)公司 董事力相光學(股)公司 董事瑞相科技(股)公司 董事宏麗數位創意(股)公司 董事集邦科技(股)公司 董事富爾特科技(股)公司 監事景睿科技(股)公司 董事合肥晶合集成電路股份有限公司 董事台北市電腦商業同業公會 理事台灣物聯網產業技術協會 理事 |
新相科技(股)公司 董事長力晶微元電子(股)公司 董事長智豐科技(股)公司 董事暨總經理智仁科技開發(股)公司 董事智成電子(股)公司 董事智合精準醫學科技(股)公司 監事智慧記憶科技(股)公司 董事富碩投資(股)公司 董事瑞相科技(股)公司 董事宏麗數位創意(股)公司 董事集邦科技(股)公司 董事景睿科技(股)公司 董事合肥晶合集成電路股份有限公司 董事台北市電腦商業同業公會 理事台灣物聯網產業技術協會 理事 |
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林俊吉 |
円星科技(股)公司, 獨立董事及薪資報酬委員會委員施吉生技應材(股)公司, 董事之法人代表人特銓(股)公司, 董事水木天使基金, 董事台灣電鏡儀器(股)公司, 董事長 |
円星科技(股)公司, 獨立董事及薪資報酬委員會委員特銓(股)公司, 董事水木天使基金, 董事台灣電鏡儀器(股)公司, 董事長台虹科技(股)公司, 董事 |
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台虹科技(股)公司, 董事水木創顧公司, 董事Capital TEN Inc.,董事宇川精密材料(股)公司, 董事 |
水木創顧公司, 董事Capital TEN Inc.,董事宇川精密材料(股)公司, 董事 |
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|---|---|---|---|
賴俊豪 |
光環科技(股)公司 獨立董事、審計委員會及薪資報酬委員會委員創意電子(股)公司顧問電子時報顧問全智科技(股)公司董事-欣銓科技(股)公司法人代表Wolley, Inc. (CA Inc.) 董事Megachips Corp. (TSE:6875)董事敦泰電子(股)公司 薪資報酬委員會委員 |
光環科技(股)公司 獨立董事、審計委員會及薪資報酬委員會委員創意電子(股)公司顧問電子時報顧問円星科技(股)公司顧問全智科技(股)公司董事-欣銓科技(股)公司法人代表Wolley, Inc. (CA Inc.) 董事敦泰電子(股)公司 薪資報酬委員會委員晶心科技(股)公司 獨立董事、審計委員會及薪資報酬委員會委員 |
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黎昌州 |
志成合署會計師事務所會計師長榮海運(股)公司獨立董事、審計委員會及薪資報酬委員會委員和泰產物保險(股)公司獨立董事及審計委員會委員精華光學(股)公司獨立董事、審計委員會及薪資報酬委員會委員 |
志成合署會計師事務所會計師長榮海運(股)公司獨立董事、審計委員會及薪資報酬委員會委員和泰產物保險(股)公司獨立董事及審計委員會委員精華光學(股)公司獨立董事、審計委員會及薪資報酬委員會委員 |
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