SMARTER MICROELECTRONICS(GUANGZHOU)CO., LTD. — Audit Report / Information 2024

Apr 27, 2025

广州慧智微电子股份有限公司

关于天健会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况评估

报告

广州慧智微电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师 事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司 2024 年度审计机构。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公 司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定 和要求，公司对天健会计师事务所 2024 年度审计过程中的履职情况进行评 估。经评估，公司认为，天健会计师事务所在资质等方面合规有效，履职 能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。现将会计师事务所 2024 年度 履职评估的情况汇报如下：

一、 2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天健会计师事务所成立于 2011 年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖 区隐街道西溪路 128 号，首席合伙人为钟建国先生，拥有财政部颁发的会 计师事务所执业证书。截至 2024 年 12 月 31 日，天健会计师事务所合伙人 数量为 241 人，注册会计师 2,356 人，其中签署过证券服务业务审计报告的 注册会计师 904 人。天健会计师事务所 2023 年度业务总收入为人民币 34.83 亿元，其中审计业务收入人民币 30.99 亿元；证券业务收入 18.40 亿元。2024 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 707 家，收费总额人民币 7.20 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服 务业，批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和 供应业，金融业，交通运输、仓储和邮政业等。本公司同行业上市公司审 计客户 544 家。

（二）投资者保护能力

天健会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计

提职业风险基金和购买职业保险。截至 2024 年末，累计已计提职业风险基金和 购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购 买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健会计师事务所近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事 诉讼中存在承担民事责任情况。天健会计师事务所近三年因执业行为在相关民事 诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

原告	被告	案件时间	主要案情	诉讼进展
投资者	华仪电气、 东海证券、 天健会计 师事务所	2024年3月 6日	天健会计师事务所作为华 仪电气2017年度、2019年度 年报审计机构，因华仪电气 涉嫌财务造假，在后续证券 虚假陈述诉讼案件中被列 为共同被告，要求承担连带 赔偿责任。	已完结（天健会 计师事务所需 在5%的范围内 与华仪电气承 担连带责任，天 健会计师事务 所已按期履行 判决）

上述案件已完结，且天健会计师事务所已按期履行终审判决，不会对 天健会计师事务所履行能力产生任何不利影响。

（三）诚信记录

天健会计师事务所近三年（2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日）因 执业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 13 次、自律监管措施 8 次，纪 律处分 2 次，未受到刑事处罚。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12 人次、监督管理措施 32 人次、自律监管措施 24 人次、纪律处分 13 人次， 未受到刑事处罚，共涉及 67 人。

（四）聘任会计师事务所履行的程序

公司第一届董事会审计委员会第十次会议、第一届董事会第二十一次 会议及 2023 年年度股东大会审议通过了《关于公司续聘 2024 年度审计机 构的议案》，同意聘任天健会计师事务所为公司 2024 年外部审计机构。

二、 2024 年年审会计师事务所履职情况评估

经评估，近一年天健会计师事务所资质等方面合规有效，履职能够保 持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

（一）人力及其他资源配备

天健会计师事务所在担任公司 2024 年度审计机构期间，配备了专属审计工 作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等 专业资质。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

（二）审计工作方案

在审计过程中，天健会计师事务所会针对公司的需求及被审计单位的实际 情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位 的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、存货、应收账款、 关联方交易等。天健会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足上市公司 报告披露时间要求。天健会计师事务所制定详细的审计计划与时间安排，能够 根据计划安排按时完成各项工作。

（三）审计质量管理

1、项目咨询

审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项及时向专业技术 部门咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

2024 年审计过程中，天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达 成一致意见，不存在未解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，天健会计师事务所项目质量检查坚持公平、公正的原则，以 事实为依据，以准则和事务所质量管理政策和程序为标准，严格检查，严格惩戒。 重点关注了项目独立性和职业道德、业务质量管理政策和程序、执行程序恰当性、 证据充分及完整性等。

4、质量管理缺陷识别与整改

天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定， 在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系 和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八

个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了天 健会计师事务所完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，天健会计 师事务所在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

（四）信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责任 义务。天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系 统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了 对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、总体评价

经评估，公司认为，天健会计师事务所在审计过程中勤勉尽责，遵循 独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能 力，按时高质量完成了公司 2024 年度年报审计工作，出具了恰当的审计报 告。

广州慧智微电子股份有限公司 2025 年 4 月 25 日