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SL Annual Report 2018

Jul 16, 2019

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Annual Report

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股票代碼:1471

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首利實業股份有限公司

108 年股東常會議事錄

開會時間:中華民國 108 年 6 月 25 日(星期二)上午 9 時整

開會地點:新北市五股區五權路 1 號(工商展覽中心二樓 A 廳)

  • 出席股數:出席股東及股東代理人所代表之股數共計 86,599,661 股(含以電子方式行使表決 權總數計 1,315,789 股),佔本公司流通在外總股數 150,414,536 股之 57.57%。

  • 列席人員:鄭翔董事、鄭更義董事、鐘翊豪獨立董事、蔡高忠監察人、徐永堅會計師、 李蒨蔚律師、財會主管林大鈞、張品茵經理及游吉盛經理。

  • 主席:鄭 傑 董事長 紀錄:黃玉如

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  • 一、宣布開會:親自及委託出席股東所代表之股數已達法定數額,主席依法宣布開會。 二、主席致詞:(略 )

三、報告事項:

  • ( )107 年度營業報告,敬請 鑒核。 說明:本公司 107 年度營業報告書,請參閱(附件一)。

  • (二)107 年度監察人查核報告,敬請 鑒核。 說明:本公司 107 年度監察人查核報告書,請參閱(附件二)。

  • (三)對大陸地區進行間接投資情形報告,敬請 鑒核。

說明:本公司 107 年度間接轉投資大陸情形如下:

被投資公司名稱
主要營業項目
本公司直接或間
接投資持股比例
107 年度自台灣
匯出投資金額
經濟部投審會
核准投資金額
成翔電子( 東莞)




生產和銷售電源供應
器、變壓器、轉換器
及其他電腦用電子產品
100%
0
美金2,932萬元
東莞順晟電腦
實業有限公司









電腦機殼之生產
生產和銷售電源供應
器、變壓器、轉換器
及其他電腦用電子產品
100%
100%
0
0
美金1,950萬元
美金1,550萬元

( 四 ) 資金貸與他人執行情形報告,敬請 鑒核。

說明:本公司截至 107 年 12 月 31 日止資金貸與他人情形如下:

貸出資金之公司




1 0 7
年度




1 0 7
年度











對個別對象
資金貸與限額
資金貸與總限額
首利實業股
份有限公司
東莞
首利
科技有限公司

150,840

61,760
2.00%
-
301,480
401,973
東莞順晟電腦
實業有限公司
單位:新台幣仟元
東莞順晟電腦
實業有限公司
成翔電子
(東莞)有限公司
河南
首翔
電子有限公司
東莞
首利
科技有限公司




科技有限公司
92,578 82,910
46,790
- 82,910
11,204
4.30% 5.7%~5.9%
2.00%
- -
-
193,771 193,771
240,558
322,952 322,952
400,930
  • 註:本公司「資金貸與他人程序」資金貸與總額及個別對象之限額規定如下:

  • (1) 資金貸與有業務往來公司或行號者及資金貸與有短期融通資金必要之公司或 行號者,貸與總金額以不超過本公司淨值百分之四十為限;個別貸與金額以 不超過本公司淨值百分之三十為限。

  • (2) 本公司直接及間接持有表決權股份百之百之國外公司間,因短期融通資金之必要 從事資金貸與,其貸與總額以不超過貸與公司淨值百分之六十,對個別公司 之貸與金額以不超過貸與公司淨值百分之一百。且融通期間以 1 年為限。

  • ( 五 ) 背書保證執行情形報告,敬請 鑒核。

  • 說明:本公司截至 107 年 12 月 31 日止為他人背書保證情形如下:










1 0 7 年度最高背書保證餘額
1 0 7 年度期末背書保證餘額
累計背書保證金額佔最近
期財務報表淨值之比率
單位:新台幣仟元
東莞順晟電腦實業有限公司
為本公司間接轉投資之子公司
327,033
327,033
32.54%
  • 註:以本公司「背書保證作業程序」規定,對本公司持有股權達 50%以上之子公司 背書保證限額為淨值之 50%為限,背書保證總額以不超過本公司最近期財務 報告淨值之 50%為限。

  • (六)減資健全營運計畫執行情形報告,敬請 鑒核。

    • 說明:1.本公司 106 年申報減資新台幣 560,531,330 元,每股面額新台幣 10 元, 計銷除股份 56,053,133 股,依金融監督管理委員會 106 年 10 月 31 日金管 證發字第 1060040403 號函辦理,應將本公司健全營運計畫執行情形按季 提報董事會控管,並提股東會報告。

      • 2.107 年度減資健全營運計劃執行情形,請參閱(附件三)。
  • 四、承認事項:

  • 第 案 董事會 提

  • 案 由:107 年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。

  • 說 明:一、本公司 107 年度營業報告書及合併財務報表暨個體財務報表業經 108 年 3 月 28 日第十二屆第五次董事會決議通過,其中合併財務報表暨個體財務報表 並經資誠聯合會計師事務所徐聖忠會計師及吳漢期會計師查核竣事, 並出具無保留意見之查核報告在案,上述營業報告書及財務報表已送請 監察人查核完竣。

     - 二、107 年度營業報告書、會計師查核報告及合併財務報表暨個體財務報表, 。
    
     - 請參閱(附件一)及(附件四)
    
  • 決 議:經出席股東投票表決結果如下,贊成權數已逾法定數額,本案照案通過。

表決時之
總表決權數

表 決 結 果

表 決 結 果

表 決 結 果
占出席股東
表決權數(%)
86,599,661權




(以電子方式行使表決權:
85,859,635
575,763

權)
99.14%





(以電子方式行使表決權:
8,273
8,273

權)
0.00%




0 0.00%
棄權/未投票權數:
(以電子方式行使表決權:
731,753
731,753

權)
0.84%

第 二 案 董事會 提

  • 案 由:107 年度虧損撥補案,提請 承認。

  • 說 明:一、本公司 107 年度虧損撥補議案,業經 108 年 3 月 28 日第十二屆第五次 董事會決議通過並送請監察人查核完竣。

  • 二、107 年度虧損撥補表,請參閱(附件五)。

  • 決 議:經出席股東投票表決結果如下,贊成權數已逾法定數額,本案照案通過。

表決時之
總表決權數

表 決 結 果

表 決 結 果

表 決 結 果
占出席股東
表決權數(%)
86,599,661權




(以電子方式行使表決權:
85,859,605
575,733

權)
99.14%





(以電子方式行使表決權:
8,390
8,390

權)
0.00%




0 0.00%
棄權/未投票權數:
(以電子方式行使表決權:
731,666
731,666

權)
0.84%

五、討論事項:

  • 第 案 董事會 提

  • 案 由:擬修正本公司「公司章程」部分條文案,提請 討論。

  • 說 明:一、依 107 年 8 月 1 日總統華總一經字第 10700083291 號令修正「公司法」 及本公司為依實務作業新增所營事業項目,並依經濟部中部辦公室預查編號 108009959 號規定辦理,將原無營業項目代碼之所營事業新增代碼及刪減 所營事業項目等作業,擬修正「公司章程」部分條文。

  • 二、「公司章程」修正條文對照表,請參閱(附件六)

  • 決 議:經出席股東投票表決結果如下,贊成權數已逾法定數額,本案照案通過。

表決時之
總表決權數

表 決 結 果

表 決 結 果

表 決 結 果
占出席股東
表決權數(%)
86,599,661權




(以電子方式行使表決權:
86,580,612
1,296,740

權)
99.97%





(以電子方式行使表決權:
8,295
8,295

權)
0.00%




0 0.00%
棄權/未投票權數:
(以電子方式行使表決權:
10,754
10,754

權)
0.01%

第 二 案 董事會 提

  • 案 由:擬修正本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案,提請 討論。

  • 說 明:一、依金融監督管理委員會於 107 年 11 月 26 日金管證發字第 1070341072 號 令修正「公開發行公司取得或處分資產處理準則」,爰配合修正本公司 「取得或處分資產處理程序」部分條文。

  • 二、「取得或處分資產處理程序」修正條文對照表,請參閱(附件七)

  • 決 議:經出席股東投票表決結果如下,贊成權數已逾法定數額,本案照案通過。

表決時之
總表決權數

表 決 結 果

表 決 結 果

表 決 結 果
占出席股東
表決權數(%)
86,599,661權




(以電子方式行使表決權:
86,580,622
1,296,750

權)
99.97%





(以電子方式行使表決權:
8,285
8,285

權)
0.00%




0 0.00%
棄權/未投票權數:
(以電子方式行使表決權:
10,754
10,754

權)
0.01%

第 三 案 董事會 提

  • 案 由:擬修正本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文案,提請 討論。

  • 說 明:一、依金融監督管理委員會於 108 年 3 月 7 日金管證審字第 1080304826 號令 修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」,爰配合修正本公司 「資金貸與他人作業程序」部分條文。

  • 二、「資金貸與他人作業程序」修正條文對照表,請參閱(附件八)

  • 決 議:經出席股東投票表決結果如下,贊成權數已逾法定數額,本案照案通過。

表決時之
總表決權數

表 決 結 果

表 決 結 果

表 決 結 果
占出席股東
表決權數(%)
86,599,661權




(以電子方式行使表決權:
85,859,616
575,744

權)
99.14%





(以電子方式行使表決權:
8,291
8,291

權)
0.00%




0 0.00%
棄權/未投票權數:
(以電子方式行使表決權:
731,754
731,754

權)
0.84%

第 四 案 董事會 提

  • 案 由:擬修正本公司「背書保證作業程序」部分條文案,提請 討論。

  • 說 明:一、依金融監督管理委員會於 108 年 3 月 7 日金管證審字第 1080304826 號令 修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」,爰配合修正本公司 「背書保證作業程序」部分條文。

  • 二、「背書保證作業程序」修正條文對照表,請參閱(附件九)

  • 決 議:經出席股東投票表決結果如下,贊成權數已逾法定數額,本案照案通過。

表決時之
總表決權數

表 決 結 果

表 決 結 果

表 決 結 果
占出席股東
表決權數(%)
86,599,661權




(以電子方式行使表決權:
85,859,622
575,750

權)
99.14%





(以電子方式行使表決權:
8,285
8,285

權)
0.00%




0 0.00%
棄權/未投票權數:
(以電子方式行使表決權:
731,754
731,754

權)
0.84%

六、臨時動議:無。

  • 七、散 會:同日上午九時十六分,由主席宣布散會。

  • (本次股東常會之詳盡內容仍以會議現場影音記錄為準)

【附件一】

首利實業股份有限公司

107 年度營業報告書

一、107 年度營業報告

茲將本公司 107 年度之營業結果及未來報告如下:

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元
項目\年度 106年度 107年度 增減金額 變動比例%
營業收入 1,270,463 1,282,302 11,839 0.93%
營業毛損 (73,092) (84,351) (11,259) 15.40%
營業損失 (348,941) (332,445) 16,496 (4.73%)
稅前淨損 (455,766) (328,621) 127,145 (27.90%)

本公司除積極尋求業務轉型並且進行多角化經營,107 年度營業收入為 1,282,302 仟元, 較 106 年度營業收入 1,270,463 仟元,全年營收略增加約 0.93%,然而隨著自有品牌 的建立與新產品的開發,初期產製成本及推廣費用尚屬偏高,但經營團隊仍持續致力撙節 各項費用開支以提升整體營經續效,相較 106 年度整體營運有向上轉好趨勢。

二、108 年度之營運計畫

回顧過去數年市場變化快速,產業競爭加劇,消費者對於資訊產品的使用習慣也與以往有大幅 度的不同,在未來本公司將依循如下方針務實發展、穩健經營。

一 ( )經營方針

過去本公司的經營型態以 OEM 為主,在研發投資上相對保守,但代工業務漸趨競爭,且 毛利相對較低,本公司未來發展重點之一即是擴大研發,務求每年都有新產品、新技術可 滿足客戶需求。

本公司已於 107 年中,先行調整機殼代工廠之運營模式,原沖壓、組裝等低附加價值之業 務均已委外生產加工,更有助於控制成本,原設備、廠房亦將進行資產活化項目。

(二)營運目標

今後除穩定經營既有業務並聚焦於電競機電產品外,近來本公司亦積極延伸相關業務,例 如具健康概念之產品,擴大客戶產業範圍,使得首利能發展更多元化的市場。

(三)重要產銷政策

除持續經營擴展 OEM / ODM 業務外,本公司已與美國 Apex 公司,進行電競品牌通路 商品的深度合作,未來將發展自有品牌,擴大銷售通路。

三、未來公司發展策略

  • ( )在本業基礎上延伸擴大市場

  • 本公司過去主要的產品及市場均以桌上型電腦為主,目前桌上型電腦市場細分後,唯有 電競(電腦遊戲競技)玩家市場仍保留一定獲利成長空間。本公司目前已與主流之電競品牌 建立合作關係,並將鎖定開發高階機種與低成本生產已具競爭優勢。

  • (二)新產品、新技術之開發

  • 鑒於物聯網設備逐漸成熟,本公司將以電源產品為基礎核心,由傳統的類比式電源升級為 具有數位智慧化的電源產品,目前已成功開發出智能插座類產品,且已取得多國專利並已 進入試量產階段。

(三)自有品牌業務

  • 在電競電腦蓬勃發展的前提下,為改善產品銷售結構,本公司與美國 Apex 公司合作推 出電競自有品牌 Apexgaming 以自產自銷,提供最高品牌精神,布局全球零售通路,期 初將以美國、中國、歐洲三地市場為主,在以自有工廠生產的前提下,新品牌的推出對消 費者具有很大吸引力。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

  • ( )本公司產品為電源供應器,因國內外競爭激烈,尤其在出口關稅以及匯率上的風險控制更 為重要,故考量製造成本因素時,必須不斷增加議價能力,且公司會針對客人做不同產品 規格需求設計,提供最佳的解決方案。

  • (二)相關營運作業,均依法令辦理,並且會在意相關政策調整與變化,以掌握因應市場變化, 故法規變化不會產生影響。

  • (三)至於總體經濟變化,公司採取與廠商及客人的互動,以洞察市場動態及消費者的需求,做 出適當的因應對策以克服日趨激烈的競爭。

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首利實業股份有限公司 董事長:鄭 傑 經理人:鄭 傑 會計主管:林大鈞

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【附件二】

首利實業股份有限公司

監察人查核報告書

茲准

本公司董事會造送一Ο七年度個體財務報表、合併財務報表、營業 報告書及虧損撥補議案,其中個體財務報表及合併財務報表業經資誠 聯合會計師事務所徐聖忠會計師及吳漢期會計師查核竣事,並出具會計師 查核報告書。上述之個體財務報表、合併財務報表、營業報告書及虧損 撥補議案,經本監察人查核完竣認為尚無不符,爰依照公司法第二一九條 規定繕具報告,報請鑒察。

此 致

首利實業股份有限公司一 Ο 八年股東常會

監察人:蔡高忠

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中 華 民 國 一 Ο 八 年 三 月 二 十 九 日

首利實業股份有限公司

監察人查核報告書

茲准

本公司董事會造送一Ο七年度個體財務報表、合併財務報表、營業 報告書及虧損撥補議案,其中個體財務報表及合併財務報表業經資誠 聯合會計師事務所徐聖忠會計師及吳漢期會計師查核竣事,並出具會計師 查核報告書。上述之個體財務報表、合併財務報表、營業報告書及虧損 撥補議案,經本監察人查核完竣認為尚無不符,爰依照公司法第二一九條 規定繕具報告,報請鑒察。

此 致

首利實業股份有限公司一 Ο 八年股東常會

監察人:李侃蓉

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中 華 民 國 一 Ο 八 年 三 月 二 十 九 日

【附件三】

首利實業股份有限公司

107 年度減資健全營運計畫執行情形

本公司 107 年度財務實際數與健全營運計畫預算數比較差異如下:

單位:新台幣仟元


1 0 7 年實際數 1 0 7 年預算數






1,282,302 1,471,000 (188,698) 87.2%
營業毛利( 損) (84,351) 24,700 (109,051) -341.5%


-6.6% 1.7% 8.3% -388.2%



248,094 220,000 28,094 112.8%



(332,445) (195,300) (137,145) 170.2%



(332,066) (179,640) (152,426) 184.9%

本公司 107 年度營業毛損、稅後淨損等數字未達健全營運計畫預算數,主要差異原因說明如下:

公司多角化經營上因為訂單波動與產品組合變化,對營業收入無法明顯挹注,而所耗用 的營業成本,增加營業毛損降低難度。自有品牌的建立與新產品的開發,隨著各項資源的投 入以致於毛利稀釋,營業淨損也隨著行銷費用的提升而擴大。

【附件四】

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【附件五】

首利實業股份有限公司

虧損撥補表 民國 107 年度

單位:新台幣元

單位:新台幣元


期初待彌補虧損
加:107年度保留盈餘調整數
調整後待彌補虧損
加:107年度稅後淨損
期末待彌補虧損
董事長:鄭傑
經理人:鄭傑


期初待彌補虧損
加:107年度保留盈餘調整數
調整後待彌補虧損
加:107年度稅後淨損
期末待彌補虧損
$ (254,944,912)
(402,754)
$ (255,347,666)
(319,739,283)
$ (575,086,949)

【附件六】

首利實業股份有限公司

「公司章程」修正條文對照表

條次 修正前條文 修正後條文 說明
第一條

本公司依照公司法規定組織之,定
名為首利實業股份有限公司。
本公司依照公司法規定組織之,定
名為首利實業股份有限公司,英文
名稱為SOLYTECH ENTERPRISE
配合公司法新
增第392條之
1 及因應國際
化需求,增加
公司英文名稱。
CORPORATION。
第二條 本公司所營事業如下:
1.各種印花紙、圖染紙、紙製品
、印花版之製版、印刷及加
工製造買賣業務。
2.人造纖維原料及其加工品之
製造、買賣業務。
3.各種人造、天然纖維織品、印
花布、棉布、絲織品及成衣
之製造、假撚、織造、染整
、加工及買賣業務。
4.天然棉、麻棉、蠶絲、羊毛、
合成纖維、化學纖維之混紡
紗製造、織布染整加工製造
及進出口貿易業務。
5.前各項產品及原料之製造及
進出口貿易業務。
6.紡織品、布匹進出口貿易。
7.日用品、百貨、雜貨、玩具、
運動器材進出口貿易業務(賭
博性色情性電動玩具除外)(
玩具槍除外)。
8.委託營造廠商開發經工業主
管單位核准之工業區。
9.各種建設機械買賣業務。
10.經營保齡球場、溜冰場、高
爾夫球練習場(限五洞以下)
、遊樂場(遊藝場業務除外)
、游泳池、網球場、騎馬場
及運動設備器材之出租及車
輛保管。
11.經營超級市場業務。
本公司所營事業如下:
1.C301010紡紗業
2.C302010織布業
3.C305010印染整理業
4.C801120人造纖維製造業
5.CC01080電子零組件製造業
6.D101050汽電共生業
7.F104110布疋、衣著、鞋、帽
、傘、服飾品批發業
8.F204110布疋、衣著、鞋、帽
、傘、服飾品零售業
9.F106020日常用品批發業
10.F206020日常用品零售業
11.F109070文教、樂器、育樂
用品批發業
依公司實務
作業新增
「所營事業」
項目,並依經
濟部中部辦
公室預查編
號:
108009959
號規定辦理,
將原無營業
項目代碼之
所營事業新
增代碼及刪
減所營事業
項目等作業。
條次 修正前條文 修正後條文 說明
12.經營農作物栽培及家禽之
飼育業務。
13.大豆、玉米、黃豆、豆粉買賣。
14.各種汽機車及其零件、配件
買賣業務。
15.汽車裝配、修理及保養業務。
16.經營汽電共生廠(剩餘用電
力躉售予當地電業)。
17.代理國內外廠商產品之報
價投標經銷業務。
18.CC01080電子零組件製造業。
19.I301010資訊軟體服務業。
20.I301030電子資訊供應服務業。
21.IZ99990其他工商服務業
(生物製藥研發、電子產品研發)。
22.F119010電子材料批發業。
23.F219010電子材料零售業。
24.ZZ99999除許可業務外,得
經營法令非禁止或限制之業務。
12.F209060文教、樂器、育樂
用品零售業
13.F110020眼鏡批發業
14.F210020眼鏡零售業
15.F113010機械批發業
16.F213080機械器具零售業
17.F113020電器批發業
18.F213010電器零售業
19.F113050電腦及事務性機
器設備批發業
20.F213030電腦及事務性機
器設備零售業
21.F113070電信器材批發業
22.F213060電信器材零售業
23.F119010電子材料批發業
24.F219010電子材料零售業
25.F199990其他批發業
26.F301020超級市場業
27.F401010國際貿易業
28.F401021電信管制射頻器
材輸入業
29.G202010停車場經營業
30.I301010資訊軟體服務業
31.I301030電子資訊供應服務業
32.IZ99990其他工商服務業
33.J701020遊樂園業
34.J701040休閒活動場館業
35.J801030競技及休閒運動
場館業
36.JE01010租賃業
37.ZZ99999除許可業務外,
得經營法令非禁止或限制之
業務
條次 修正前條文 修正後條文 說明
第六條 刪除。 本公司發行新股時承購股份之員工 配合公司法第
267 條修正,
員工獎酬發放
對象擴及至控
制及從屬公司
員工。
及發行限制員工權利新股之對象,
包括符合一定條件之從屬公司員
工,該一定條件由董事會訂定之。
第廿八條
之一
本公司年度決算稅後純益,依下列
順序分派之:
(一)撥補虧損。
(二)提列百分之十為法定盈餘公
積。
(三)其他依法令規定提列或迴轉特
別盈餘公積。
其餘額得加計以前年度未分配盈
餘,作為可供分配盈餘,由董事會
擬具盈餘分派議案,提請股東會決
議分派之。
考量本公司未來資金需求、長期財
務規劃及股東對現金流入之需求,
每年就可供分配盈餘提撥不低於百
分之十分配股東紅利,惟累積可供
分配盈餘低於實收資本額百分之五
時,得不予分配;分配股東紅利時,
得以現金或股票方式為之,其中現
金股利不低於股利總額百分之十;
惟現金股利每股配發金額不足一元
時,得全數改採股票股利發放之。
本公司年度決算稅後純益,依下列
順序分派之:
(一)撥補虧損。
(二)提列百分之十為法定盈餘公
積,但法定盈餘公積已達實收
資本額時,不在此限。
(三)依法令規定提列或迴轉特別盈
餘公積。
其餘額得加計以前年度未分配盈
餘,作為可供分配盈餘,由董事會
擬具盈餘分派議案,以發行新股方
式為之時,應提請股東會決議後分
派之。
本公司依公司法第二百四十條規
配合公司法第
240 條修正盈
餘分派及公司
法第241條法
定盈餘公積及
資本公積,以
現金方式發放
時,授權董事
會決議。
定,授權董事會以三分之二以上董
事之出席,及出席董事過半數之決
議,將應分派股息及紅利或公司法
第二百四十一條規定之法定盈餘公
積及資本公積之全部或一部,以發
放現金之方式為之,並報告股東
會。
考量本公司未來資金需求、長期財
務規劃及股東對現金流入之需求,
每年就可供分配盈餘提撥不低於百
分之十分配股東紅利,惟累積可供
分配盈餘低於實收資本額百分之五
時,得不予分配;分配股東紅利時,
得以現金或股票方式為之,其中現
金股利不低於股利總額百分之十;
惟現金股利每股配發金額不足一元
時,得全數改採股票股利發放之。
第三十條 本章程訂立於(以下略)。 本章程訂立於(以下略)。
第二十九次修正於民國一O八年
六月二十五日
增列修正次
數及日期。

【附件七】

首利實業股份有限公司

『取得或處分資產處理程序』修正條文對照表

條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
第三條 資產範圍
本處理程序所稱資產之適用範圍
如下:
一、(略)。
二、不動產(含土地、房屋及建築、
投資性不動產、土地使用權)
及設備。
三~四、(略)。
五、金融機構之債權(含應收款項、
買匯貼現及放款、催收款項)。
六、衍生性商品。
七、依法律合併、分割、收購或股
份受讓而取得或處分之資產。
八、其他重要資產。
資產範圍
本處理程序所稱資產之適用範圍
如下:
一、(略)。
二、不動產(含土地、房屋及建築、
投資性不動產)及設備。
三~四、(略)。
五、使用權資產。
六、金融機構之債權(含應收款項、
買匯貼現及放款、催收款項)。
七、衍生性商品。
八、依法律合併、分割、收購或股
份受讓而取得或處分之資產。
九、其他重要資產。


配合適用國
際財務報導
準則第十六
號租賃公報
規定,爰新增
第五款, 擴
大使用權資
產範圍,並將
現行五款至
第八款移列
第六款至九。
第四條 用詞定義
本處理程序所稱用詞定義如下:
一、衍生性商品:指其價值由資
產、利率、匯率、指數或其他
利益等商品所衍生之遠期契
約、選擇權契約、期貨契約、
槓桿保證金契約、交換契約,
及上述商品組合而成之複合式
契約等。所稱之遠期契約,不
含保險契約、履約契約、售後
服務契約、長期租賃契約及長
期進(銷)貨合約。
二、依法律合併、分割、收購或股
份受讓而取得或處分之資產:
用詞定義
本處理程序所稱用詞定義如下:
一、衍生性商品:指其價值由特定
利率、金融工具價格、商品價
格、匯率、價格或費率指數、
信用評等或信用指數、或其他
變數所衍生之遠期契約、選擇
權契約、期貨契約、槓桿保證
金契約、交換契約,上述契約
之組合,或嵌入衍生性商品之
組合式契約或結構型商品等。所
稱之遠期契約,不含保險契約、
履約契約、售後服務契約、長期
租賃契約及長期進(銷)貨契約。
二、依法律合併、分割、收購或股
份受讓而取得或處分之資產:


配合國際財
務報導準則
第九號金融
工具之定義
修正第一款
衍生性商品
之範圍;另配
合公司法修
正調整引用
條次。
條次 修正前條文 修正前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
指依企業併購法、金融控股公
司法、金融機構合併法或其他
法律進行合併、分割或收購而
取得或處分之資產,或依公司
法第一百五十六條第八項規定
發行新股受讓他公司股份(以
下簡稱股份受讓)者。
三~八、(略)。
指依企業併購法、金融控股公
司法、金融機構合併法或其他
法律進行合併、分割或收購而
取得或處分之資產,或依公司
法第一百五十六條之三規定
發行新股受讓他公司股份(以
下簡稱股份受讓)者。
三~八、(略)。
第五條 本公司及子公司取得非供營業用
不動產或有價證券之額度訂定如
下:
一、本公司投資限額
(一)非供營業使用之不動產
之總額不得逾本公司最
近期財務報表之淨值之
百分之百。
(二)略。
二、各子公司投資限額
(一)非供營業使用之不動產
之總額不得逾本公司最
近期財務報表之淨值之
百分之四十。
(二)略。
本公司及子公司取得非供營業用
不動產及其使用權資產或有價證
券之額度訂定如下:
一、本公司投資限額
(一)非供營業使用之不動產
及其使用權資產之總額
不得逾本公司最近期財
務報表之淨值之百分之百。
(二)略。
二、各子公司投資限額
(一)非供營業使用之不動產
及其使用權資產之總額
不得逾本公司最近期財
務報表之淨值之百分之
四十。
(二)略。
配合適用國
際財務報導
準則第十六
號租賃公報
規定,將不動
產使用權資
產納入規範
限額。
第六條 本公司取得之估價報告或會計
師、律師或證券承銷商之意見
書,該專業估價者及其估價人
員、會計師、律師或證券承銷商
與交易當事人不得為關係人。
本公司取得之估價報告或會計
師、律師或證券承銷商之意見
書,該專業估價者及其估價人
員、會計師、律師或證券承銷商,
應符合「公開發行公司取得或處
分資產處理準則」第五條規定。
明定相關專
家之消極資
格及專家出
具估價報告
或意見書之
評估、查核及
聲明,應符合
法令規定。
第七條 取得或處分不動產或設備之處理
程序
一、評估及作業程序:本公司取得
或處分不動產及設備,悉依本
公司內部控制制度固定資產
循環程序辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
取得或處分不動產、設備或其使用
權資產之處理程序
一、評估及作業程序:本公司取得
或處分不動產、設備或其使用
權資產,悉依本公司內部控制
制度固定資產循環程序辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
或其使用

配合適用國
際財務報導
準則第十六
號租賃公報
規定,爰將使
用權資產納
入規範;外國
政府債信不
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
(一)取得或處分不動產,應參
考公告現值、評定價值、
鄰近不動產實際交易價
格等,決議交易條件及交
易價格。取得或處分設
備,應以詢價、比價、議
價或招標方式擇一為之。
(二)本公司取得或處分不動
產或設備,應經前述評
估,並依本公司核決權限
規定核准後,始得為之。
惟取得或處分資產情形
達第十四條規定條件,則
需提報董事會同意後,方
得辦理,如有董事表示異
議且有紀錄或書面聲
明,公司並應將董事異議
資料送各監察人。依規定
將取得或處分資產交易
提報董事會討論時,應充
分考量各獨立董事之意
見,獨立董事如有反對意
見或保留意見,應於董事
會議事錄載明。
三、執行單位:本公司取得或處分
不動產或設備時,應依前項核
決權限呈核決後,由使用部門
及管理部門負責執行。
四、不動產或設備估價報告:本公
司取得或處分不動產或設備,
除與政府機關交易、自地委
建、租地委建,或取得、處分
供營業使用之設備外,交易金
額達公司實收資本額百分之二
十或新台幣三億元以上者,應
於事實發生日前取得專業估價
(一)取得或處分不動產或其使
用權資產,應參考公告現
值、評定價值、鄰近不動產
實際交易價格等,決議交易
條件及交易價格。取得或處
分設備或其使用權資產,應
以詢價、比價、議價或招標
方式擇一為之。
(二)本公司取得或處分不動
產、設備或其使用權資
產,應經前述評估,並依
本公司核決權限規定核
准後,始得為之。惟取得
或處分資產情形達第十
四條規定條件,則需提報
董事會同意後,方得辦
理,如有董事表示異議且
有紀錄或書面聲明,公司
並應將董事異議資料送
各監察人。依規定將取得
或處分資產交易提報董
事會討論時,應充分考量
各獨立董事之意見,獨立
董事如有反對意見或保
留意見,應於董事會議事
錄載明。
三、執行單位:本公司取得或處分
不動產、設備或其使用權資產,
應依前項核決權限呈核決後,由
使用部門及管理部門負責執行。
四、不動產、設備或其使用權資產
估價報告:本公司取得或處分
不動產、設備或其使用權資
產,除與國內政府機關交易、
自地委建、租地委建,或取得、
處分供營業使用之設備或其使
用權資產外,交易金額達公司
實收資本額百分之二十或新台
或其使 一,明定僅限
國內公債;另
酌作文字修
正。
條次 修正前條文 修正前條文 修正後條文 修正說明
者出具之估價報告,並符合下
列規定:
(一)因特殊原因須以限定價
格、特定價格或特殊價格
作為交易價格之參考依據
時,該項交易應先提經董
事會決議通過,未來交易
條件變更者,亦應比照上
開程序辦理。
(二)~(五)略。
幣三億元以上者,應於事實發
生日前取得專業估價者出具之
估價報告,並符合下列規定:
(一)因特殊原因須以限定價
格、特定價格或特殊價格
作為交易價格之參考依據
時,該項交易應先提經董
事會決議通過;其嗣後有
交易條件變更時,亦同。
(二)~(五)略。

第九條 關係人交易之處理程序
一、本公司與關係人取得或處分資
產,除應依第七條取得或處分
不動產或設備之處理程序及
以下規定辦理相關決議程序
及評估交易條件合理性等事
項外,交易金額達公司總資產
百分之十以上者,亦應依規定
取得專業估價者出具之估價
報告或會計師意見。
本項交易金額之計算,應依第
八條之一規定辦理。判斷交易
對象是否為關係人時,除注意
其法律形式外,並應考慮實質
關係。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分
不動產,或與關係人取得或處
分不動產外之其他資產且交
易金額達公司實收資本額百
分之二十、總資產百分之十或
新臺幣三億元以上者,除買賣
公債、附買回、賣回條件之債
券、申購或買回國內證券投資
信託事業發行之貨幣市場基
金外,應將下列資料,提交董
事會通過及監察人承認後,始
關係人交易之處理程序
一、本公司與關係人取得或處分資
產,除應依第七條取得或處分
不動產、設備或其使用權資產
之處理程序及以下規定辦理
相關決議程序及評估交易條
件合理性等事項外,交易金額
達公司總資產百分之十以上
者,亦應依規定取得專業估價
者出具之估價報告或會計師
意見。
本項交易金額之計算,應依第八
條之一規定辦理。判斷交易對象
是否為關係人時,除注意其法律
形式外,並應考慮實質關係。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分不動
產或其使用權資產,或與關係人
取得或處分不動產或其使用權資
產外之其他資產且交易金額達公
司實收資本額百分之二十、總資
產百分之十或新臺幣三億元以上
者,除買賣國內公債、附買回、
賣回條件之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發行之貨幣
市場基金外,應將下列資料,提
交董事會通過及監察人承認後,
配合適用國
際財務報導
準則第十六
號租賃公報
規定,爰將使
用權資產納
入規範;放寬
本公司與其
母公司、子公
司,或其直接
或間接百分
之百持有之
子公司彼此
間取得或處
分供營業使
用之設備、其
使用權資產
或供營業使
用之不動產
使用權資
產,得授權董
事長先行辦
理;排除本公
司與子公
司,或其直接
或間接百分
之百持有之
子公司彼此
間應依本條
評估交易成
本(關係人取
得不動產交
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
得簽訂交易契約及支付款項:
(一)~(二)略。
(三)向關係人取得不動產,依
本條第三項第(一)款及
(四)款規定評估預定交易
條件合理性之相關資料。
(四)~(七)略。
本項交易金額之計算,應依第
十四條第一項第七款,且所稱
一年內係以本次交易事實發
生之日為基準,往前追溯推算
一年,已依處理程序規定提交
董事會通過及監察人承認部
分免再計入。
本公司與本公司之母公司或
子公司間,取得或處分供營業
使用之設備,授權董事長依處
理程序第七條第二項第二款
核決權限規定之交易金額內
先行決行,事後再提報最近期
之董事會追認。
三、交易成本之合理性評估
(一)本公司向關係人取得不動
產,應按下列方法評估交
易成本之合理性:
1~2.(略)。
(二)合併購買同一標的之土地
及房屋者,得就土地及房
屋分別按前項所列任一方
法評估交易成本。
(三)本公司向關係人取得不動
始得簽訂交易契約及支付款項:
(一)~(二)略。
(三)向關係人取得不動產或其
使用權資產,依本條第三
項第(一)款及(四)款規定
評估預定交易條件合理
性之相關資料。
(四)~(七)略。
本項交易金額之計算,應依第
十四條第一項第七款,且所稱
一年內係以本次交易事實發
生之日為基準,往前追溯推算
一年,已依處理程序規定提交
董事會通過及監察人承認部
分免再計入。
本公司與子公司或本公司直
接或間接持有百分之百已發
行股份或資本總額之子公司
彼此間從事下列交易,授權董
事長依處理程序第七條第二
項第二款核決權限規定之交
易額度內先行決行,事後再提
報最近期之董事會追認:
(一)取得或處分供營業使用之
設備或其使用權資產。
(二)取得或處分供營業使用之
不動產使用權資產。
三、交易成本之合理性評估
(一)本公司向關係人取得不動
產或其使用權資產,應按
下列方法評估交易成本
之合理性:
1~2.(略)。
(二)合併購買或租賃同一標的
之土地及房屋者,得就土
地及房屋分別按前項所列
任一方法評估交易成本。
(三)本公司向關係人取得不動
易價格或租
賃不動產支
付之價格)合
理性之規
定;放寬向關
係人取得不
動產使用權
資產,得以鄰
近地區一年
內非關係人
租賃交易作
為設算及推
估交易價格
合理性之參
考案例及增
訂租賃案例
亦為交易案
例,以為明
確;將向關係
人租賃取得
之不動產使
用權資產,納
入評估成本
較交易價格
低時之應辦
事項規範。
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
產,依本條第三項第(一)
款及第(二)款規定評估不
動產成本,並應洽請會計
師複核及表示具體意見。
(四)本公司向關係人取得不動
產依本條第三項第(一)、
(二)款規定評估結果均較
交易價格為低時,應依本
條第三項第(五)款規定辦
理。但如因下列情形,並
提出客觀證據及取具不動
產專業估價者與會計師之
具體合理性意見者,不在
此限:
1.關係人係取得素地或租
地再行興建者,得舉證
符合下列條件之一者:
(1)(略)。
(2)同一標的房地之其他
樓層或鄰近地區一
年內之其他非關係
人成交案例,其面積
相近,且交易條件經
按不動產買賣慣例
應有之合理樓層或
地區價差評估後條
件相當者。
(3)同一標的房地之其他
樓層一年內之其他
非關係人租賃案
例,經按不動產租賃
慣例應有合理之樓
層價差推估其交易
條件相當者。
2.本公司舉證向關係人購
入之不動產,其交易條
件與鄰近地區一年內
產或其使用權資產,依本條
第三項第(一)款及第(二)款
規定評估不動產或其使用
權資產成本,並應洽請會計
師複核及表示具體意見。
(四)本公司向關係人取得不動
產或其使用權資產依本條
第三項第(一)、(二)款規定
評估結果均較交易價格為
低時,應依本條第三項第
(五)款規定辦理。但如因下
列情形,並提出客觀證據
及取具不動產專業估價者
與會計師之具體合理性意
見者,不在此限:
1.關係人係取得素地或租
地再行興建者,得舉證
符合下列條件之一者:
(1)(略)。
(2)同一標的房地之其他
樓層或鄰近地區一
年內之其他非關係
人交易案例,其面積
相近,且交易條件經
按不動產買賣或租
賃慣例應有之合理
樓層或地區價差評
估後條件相當者。
2.本公司舉證向關係人購
入之不動產或租賃取得
不動產使用權資產,其
條次 修正前條文 修正前條文 修正後條文 修正說明
之其他非關係人成交
案例相當且面積相近
者。前述所稱鄰近地區
成交案例,以同一或相
鄰街廓且距離交易標
的物方圓未逾五百公
尺或其公告現值相近
者為原則;所稱面積相
近,則以其他非關係人
成交案例之面積不低
於交易標的物面積百
分之五十為原則。
(五)本公司向關係人取得不動
產,如經按本條第三項第
(一)、(二)款規定評估結果
均較交易價格為低者,應
辦理下列事項。且本公司
及對本公司之投資採權益
法評價之公開發行公司經
下述規定提列特別盈餘公
積者,應俟高價購入之資
產已認列跌價損失或處分
或為適當補償或恢復原
狀,或有其他證據確定無
不合理者,並經主管機關
同意後,始得動用該特別
盈餘公積。
1.本公司應就不動產交易
價格與評估成本間之差
額,依證券交易法第四
十一條第一項規定提列
特別盈餘公積,不得予
以分派或轉增資配股。
對本公司之投資採權益
交易條件與鄰近地區一
年內之其他非關係人交
易案例相當且面積相近
者。前述所稱鄰近地區
交易案例,以同一或相
鄰街廓且距離交易標的
物方圓未逾五百公尺或
其公告現值相近者為原
則;所稱面積相近,則以
其他非關係人交易案例
之面積不低於交易標的
物面積百分之五十為原
則;所稱一年內係以本次
取得不動產或其使用權
資產事實發生之日為基
準,往前追溯推算一年。
(五)本公司向關係人取得不動
產或其使用權資產,如經
按本條第三項第(一)、(二)
款規定評估結果均較交易
價格為低者,應辦理下列
事項:
1.本公司應就不動產或其
使用權資產交易價格與
評估成本間之差額,依
證券交易法第四十一條
第一項規定提列特別盈
餘公積,不得予以分派
或轉增資配股。對本公
交易條件與鄰近地區一
年內之其他非關係人交
易案例相當且面積相近
者。前述所稱鄰近地區
交易案例,以同一或相
鄰街廓且距離交易標的
物方圓未逾五百公尺或
其公告現值相近者為原
則;所稱面積相近,則以
其他非關係人交易案例
之面積不低於交易標的
物面積百分之五十為原
則;所稱一年內係以本次
取得不動產或其使用權
資產事實發生之日為基
準,往前追溯推算一年。
法評價之公開發行公司經
下述規定提列特別盈餘公
積者,應俟高價購入之資
產已認列跌價損失或處分
或為適當補償或恢復原
狀,或有其他證據確定無
不合理者,並經主管機關
同意後,始得動用該特別
盈餘公積。
1.本公司應就不動產交易
價格與評估成本間之差
額,依證券交易法第四
十一條第一項規定提列
特別盈餘公積,不得予
以分派或轉增資配股。
對本公司之投資採權益
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
法評價之投資者如為公
開發行公司,亦應就該
提列數額按持股比例依
證券交易法第四十一條
第一項規定提列特別盈
餘公積。
2.監察人應依公司法第二
百十八條規定辦理。
3.應將本條第三項第(五)
款第1 點及第2 點處理
情形提報股東會,並將
交易詳細內容揭露於年
報及公開說明書。
(六)本公司向關係人取得不動
產,有下列情形之一者,應
依本條第一項及第二項有
關評估及作業程序規定辦
理即可,不適用本條第三項
(一)、(二)、(三)款有關交易
成本合理性之評估規定:
1.關係人係因繼承或贈與
而取得不動產。
2.關係人訂約取得不動產
時間距本交易訂約日已
逾五年。
3.(略)。
司之投資採權益法評價
之投資者如為公開發行
公司,亦應就該提列數
額按持股比例依證券交
易法第四十一條第一項
規定提列特別盈餘公積。
2.監察人應依公司法第二
百十八條規定辦理。
3.應將本條第三項第(五)
款第1 點及第2 點處理
情形提報股東會,並將
交易詳細內容揭露於年
報及公開說明書。
本公司經依本款第一目
規定提列特別盈餘公積
者,應俟高價購入或承
租之資產已認列跌價損
失或處分或終止租約或
為適當補償或恢復原
狀,或有其他證據確定
無不合理者,並經金融
監督管理委員會同意
後,始得動用該特別盈
餘公積。
(六)本公司向關係人取得不動產
或其使用權資產,有下列情
形之一者,應依本條第二項
有關評估及作業程序規定辦
理即可,不適用本條第三項
(一)、(二)、(三)款有關交易
成本合理性之評估規定:
1.關係人係因繼承或贈與
而取得不動產或其使用
權資產。
2.關係人訂約取得不動產
或其使用權資產時間距
本交易訂約日已逾五年。
3.(略)。
條次 修正前條文 修正前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
(七)本公司向關係人取得不動
產,若有其他證據顯示交
易有不合營業常規之情事
者,亦應依本條第三項第
(五)款規定辦理。
四、本公司若設置獨立董事
者,依第一項規定提報董
事會討論時,應充分考量
獨立董事之意見,獨立董
事如有反對意見或保留
意見,應於董事會議事錄
載明。
4.本公司與子公司或本公
司直接或間接持有百分
之百已發行股份或資本
總額之子公司彼此間,
取得供營業使用之不動
產使用權資產。
(七)本公司向關係人取得
不動產或其使用權資產,
若有其他證據顯示交易有
不合營業常規之情事者,
亦應依本條第三項第(五)
款規定辦理。
四、依第一項規定提報董事會
討論時,應充分考量獨立
董事之意見,獨立董事如
有反對意見或保留意見,
應於董事會議事錄載明。
4.本公司與子公司或本公
司直接或間接持有百分
之百已發行股份或資本
總額之子公司彼此間,
取得供營業使用之不動
者,依第一項規定提報董
事會討論時,應充分考量
獨立董事之意見,獨立董
事如有反對意見或保留
意見,應於董事會議事錄
載明。
第十條 取得或處分會員證或無形資產之
處理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分會員證或
無形資產,悉依本公司內部控
制制度辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(一)(略)。
(二)取得或處分無形資產,應
參考專家評估報告或市
場公平市價,決議交易條
件及交易價格,作成分析
報告提報董事長,其金額
未逾新台幣貳仟萬元
者,應呈請董事長核准並
應於事後最近一次董事
會中提會報備;新台幣貳
仟萬元以上者,另須提經
董事會通過後始得為之。
取得或處分無形資產或其使用權
資產或會員證之處理程序
一、評估及作業程序
本公司取得或處分無形資產
或其使用權資產或會員證,悉
依本公司內部控制制度辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(一)(略)。
(二)取得或處分無形資產或
其使用權資產,應參考專
家評估報告或市場公平
市價,決議交易條件及交
易價格,作成分析報告提
報董事長,其金額未逾新
台幣貳仟萬元者,應呈請
董事長核准並應於事後
最近一次董事會中提會
報備;新台幣貳仟萬元以
上者,另須提經董事會通
或其使用權

配合適用國
際財務報導
準則第十六
號租賃公報
規定,爰將使
用權資產納
入規範;外國
政府債信不
一,明定僅限
國內公債;另
酌作文字修
正。
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
(三)本公司取得或處分資產
依所訂處理程序或其他
法律規定應經董事會通
過者,如有董事表示異議
且有紀錄或書面聲明,公
司並應將董事異議資料
送各監察人。依規定將取
得或處分資產交易提報
董事會討論時,應充分考
量各獨立董事之意見,並
將其同意或反對之意見
與理由列入會議紀錄。
三、執行單位
本公司取得或處分會員證或
無形資產時,應依前項核決權
限呈核決後,由使用部門及管
理部門負責執行。
四、本公司取得或處分會員證或
無形資產之交易金額達公司
實收資本額百分之二十或新
台幣三億元以上者,除與政
府機關交易外,應於事實發
生日前洽請會計師就交易價
格之合理性表示意見,會計
師並應依會計研究發展基金
會所發布之審計準則公報第
二十號規定辦理。
過後始得為之。
(三)本公司取得或處分資產
依所定處理程序或其他
法律規定應經董事會通
過者,如有董事表示異議
且有紀錄或書面聲明,公
司並應將董事異議資料
送各監察人。依規定將取
得或處分資產交易提報
董事會討論時,應充分考
量各獨立董事之意見,並
將其同意或反對之意見
與理由列入會議紀錄。
三、執行單位
本公司取得或處分無形資產或
其使用權資產或會員證,應依
前項核決權限呈核決後,由使
用部門及管理部門負責執行。
四、本公司取得或處分無形資產
或其使用權資產或會員證之
交易金額達公司實收資本額
百分之二十或新台幣三億元
以上者,除與國內政府機關
交易外,應於事實發生日前
洽請會計師就交易價格之合
理性表示意見,會計師並應
依會計研究發展基金會所發
布之審計準則公報第二十號
規定辦理。
第十二條 取得或處分衍生性商品之處理程序
一、交易種類
(一)本公司所從事之衍生性
商品之操作範圍限定使
用以遠期外匯、選擇權、
期貨、利率匯率交換暨上
述商品組合而成之複合
式契約為主,如須操作其
他衍生性商品須於事前
取得或處分衍生性商品之處理程序
一、交易種類
(一)本公司所從事之衍生性
商品之操作範圍限定使
用以遠期外匯、選擇權、
期貨、利率匯率交換暨上
述商品組合而成之複合
式契約為主,如須操作其
他衍生性商品須於事前

對於發現重
大衍生性商
品違規情
事,亦應以書
面通知獨立
董事;另酌作
文字修正。
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
呈核董事長並於事後向
最近期董事會報備。
(二) (略)。
二、(略)。
三、權責劃分:
(一)董事會:
1.指定高階主管人員,以隨
時注意本程序所稱衍生性
商品交易風險之監督與控
制,並代表公司對外簽訂
相關合約或開戶事宜。
2.定期評估從事此項交易
之績效,審查是否符合公
司既定之經營策略,及承
擔之風險是否在公司容
許之範圍內。
3.依本程序規定之授權相
關人員從事衍生性商品
交易,事後應提報最近
期董事會。
(二)前述董事會指定之高階
主管人員:
1.評估目前使用之風險管
理程序是否適當,組織
架構是否合理,內部溝
通協調是否順暢,外部
資訊聯繫是否得宜。
2~ 4略
5.為因應特殊事件或市場
重大且快速反轉的即時
處理,得臨時授權交易
單位從事交易,但須立
即向董事會報告。
(三)~(四) (略)。
(五)內部稽核:應定期瞭解衍
生性金融商品交易內部
控制之允當性,並按月查
核財務及會計單位對從
事衍生性商品交易處理
程序之遵守情形並分析
交易循環,作成稽核報
呈核董事長並於事後提
報最近期董事會。
(二) (略)。
二、(略)。
三、權責劃分:
(一)董事會:
1.指定高階主管人員應隨時
注意本程序所稱衍生性商
品交易風險之監督與控
制,並代表公司對外簽訂
相關合約或開戶事宜。
2.定期評估從事此項交易
之績效,審查是否符合
公司既定之經營策略及
承擔之風險是否在公司
容許承受之範圍內。
3.依本程序規定之授權相
關人員辦理衍生性商品
交易,事後應提報最近
期董事會。
(二)前述董事會指定之高階
主管人員:
1.定期評估目前使用之風
險管理措施是否適當,
組織架構是否合理,內
部溝通協調是否順暢,
外部資訊聯繫是否得宜。
2~ 4略
5.為因應特殊事件或市場
重大且快速反轉的即時
處理,得臨時授權交易
單位從事交易,但須立
即向董事會報告,依規
定董事會應有獨立董事
出席並表示意見。
(三)~(四) (略)。
(五)內部稽核:應定期瞭解衍
生性金融商品交易內部
控制之允當性,並按月稽
核財務及會計部門對從
事衍生性商品交易處理
程序之遵循情形並分析
交易循環,作成稽核報
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
告,如發現重大違規情
事,應以書面通知各監察
人。
四、績效評估
衍生性商品交易所持有之部
位至少每週應評估一次,惟
若為業務需要辦理之避險性
交易至少每月應評估二次,
其評估報告應呈送董事會授
權之高階主管人員。
五~六、(略)。
七、風險管理措施
(一) ~ (四)(略)。
(五)作業風險管理:
1.必須確實遵守授權額
度、作業流程以避免作
業上風險。
2.財務單位負責執行衍生
性商品之操作,其交
易、確認及交割人員不
得互相兼任,交易確認
後由會計單位於每月取
得對帳單核對交易情形。
3.風險之衡量、監督與控
制人員應與前款人員
分屬不同部門,並應向
董事會或向不負交易
或部位決策責任之高
階主管人員報告。
(六)(略)。
八、本公司從事衍生性商品交
易,應建立備查簿,就從事
衍生性商品交易之總額、金
額、董事會通過日期及定期
評估事項,詳細登載備查。
告,如發現重大違規情
事,應以書面通知各監察
人及獨立董事。
四、績效評估
衍生性商品交易所持有之部
位至少每週應評估一次,惟
若為業務需要辦理之避險性
交易至少每月應評估二次,
其評估報告應送董事會授權
之高階主管人員。
五~六、(略)。
七、風險管理措施
(一) ~ (四)(略)。
(五)作業風險管理:
1.必須確實遵守授權額
度、作業流程以避免作
業上風險。
2.財務部門負責執行衍生
性商品之操作,其交
易、確認及交割人員不
得互相兼任,交易確認
後由會計部門於每月取
得對帳單核對交易情形。
3.風險之衡量、監督與控
制人員應與前款人員
分屬不同部門,並應向
董事會或向不負交易
或部位決策責任之高
階主管人員報告。
(六)(略)。
八、本公司從事衍生性商品交
易,應建立備查簿,就從事
衍生性商品交易之種類、金
額、董事會通過日期及定期
應審慎評估之事項,詳予登
載於備查簿備查。
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
第十三條 辦理合併、分割、收購或股份受
讓之處理程序
一、評估及作業程序
(一)本公司辦理合併、分割、
收購或股份受讓時宜委
請律師、會計師及承銷商
等共同研議法定程序預
計時間表,且組織專案小
組依照法定程序執行
之。並於召開董事會決議
前,委請會計師、律師或
證券承銷商就換股比
例、收購價格或配發股東
之現金或其他財產之合
理性表示意見,提報董事
會討論通過。但本公司合
併直接或間接持有百分
之百已發行股份或資本
總額之子公司,或直接或
間接持有百分之百已發
行股份或資本總額之子
公司間之合併,得免取得
前開專家出具之合理性
意見。
(二)(略)。
二、其他應行注意事項
(一)~(二)(略)。
(三)換股比例或收購價格之
訂定與變更:參與合併、
分割、收購或股份受讓之
公司應於雙方董事會前
委請會計師、律師或證券
承銷商就換股比例、收購
價格或配發股東之現金
或其他財產之合理性表
示意見並提報股東會。換
股比例或收購價格不得
任意變更,但已於契約中
訂定得變更之條件,並已
辦理企業合併、分割、收購或股
份受讓之處理程序
一、評估及作業程序
(一)本公司辦理合併、分割、
收購或股份受讓時宜委
請律師、會計師及承銷商
等共同研議法定程序預
計時間表,且組織專案小
組依照法定程序執行
之。應於召開董事會決議
前,委請會計師、律師或
證券承銷商就換股比
例、收購價格或配發股東
之現金或其他財產之合
理性表示意見,提報董事
會討論通過。但本公司合
併其直接或間接持有百
分之百已發行股份或資
本總額之子公司,或其直
接或間接持有百分之百
已發行股份或資本總額
之子公司間之合併,得免
取得前開專家出具之合
理性意見。
(二)(略)。
二、其他應行注意事項
(一)~(二)(略)。
(三)換股比例或收購價格之
訂定與變更:本公司參與
合併、分割、收購或股份
受讓,換股比例或收購價
格除下列情形外,不得任
意變更,且應於合併、分
割、收購或股份受讓契約
中訂定得變更之情況:
酌作文字修正。
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
對外公開揭露者,不在此
限。換股比例或收購價格
得變更條件如下:
1.~6.(略)。
(四) ~ (八)(略)。
(九)本公司參與合併、分割、
收購或股份受讓之公司
有非屬上市或股票在證
券商營業處所買賣之公
司者,應與其簽訂協議,
並依本項第七款及第八
款規定辦理。
1.~6.(略)。
(四) ~ (八)(略)。
(九)本公司參與合併、分割、
收購或股份受讓之公司
有非屬公開發行公司
者,公開發行公司應與其
簽訂協議,並依本項第七
款及第八款規定辦理。
第十四條 資訊公開揭露程序
一、本公司取得或處分資產,有下
列情形者,應按性質依規定格
式,於事實發生之即日起算二
日內將相關資訊於主管機關指
定之網站辦理公告申報:
(一)向關係人取得或處分不動
產,或與關係人為取得或
處分不動產外之其他資產
且交易金額達公司實收資
本額百分之二十、總資產
百分之十或新臺幣三億元
以上。但買賣公債、附買
回、賣回條件之債券、申
購或買回國內證券投資信
託事業發行之貨幣市場基
金,不在此限。
(二)(略)。
(三)從事衍生性商品交易損失達
所訂處理程序規定之全部或
個別契約損失上限金額。
(四)取得或處分之資產種類屬
供營業使用之機器設備,
且其交易對象非為關係
人,交易金額達新台幣五
億元以上。
第十四條:資訊公開揭露程序
一、本公司取得或處分資產,有下
列情形者,應按性質依規定格
式,於事實發生之即日起算二
日內將相關資訊於主管機關指
定之網站辦理公告申報:
(一)向關係人取得或處分不動
產或其使用權資產,或與
關係人為取得或處分不動
產或其使用權資產外之其
他資產且交易金額達公司
實收資本額百分之二十、
總資產百分之十或新臺幣
三億元以上。但買賣國內
公債、附買回、賣回條件
之債券、申購或買回國內
證券投資信託事業發行之
貨幣市場基金,不在此限。
(二)(略)。
(三)從事衍生性商品交易損失達
所定處理程序規定之全部或
個別契約損失上限金額。
(四)取得或處分供營業使用之
設備或其使用權資產,且
其交易對象非為關係人,
交易金額達新台幣五億元
以上。
配合適用國
際財務報導
準則第十六
號租賃公報
規定,爰將使
用權資產納
入規範;外國
政府債信不
一,明定僅限
國內公債;另
酌作文字修正。
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
(五)以自地委建、租地委建、
合建分屋、合建分成、合
建分售方式取得不動產,
公司預計投入之交易金額
達新台幣五億元以上。
(六)除前五款以外之資產交
易、金融機構處分債權或
從事大陸地區投資,其交
易金額達公司實收資本
額百分之二十或新台幣
三億元以上者。但下列情
形不在此限:
1.買賣公債。
2.買賣附買回、賣回條件
之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發
行之貨幣市場基金。
(七)前述第(一)~(六)款交易金
額依下列方式計算之:
1.每筆交易金額。
2.一年內累積與同一相
對人取得或處分同一
性質標的交易之金額。
3.一年內累積取得或處
分(取得、處分分別累
積)同一開發計畫不動
產之金額。
4.一年內累積取得或處分
(取得、處分分別累積)
同一有價證券之金額。
二、公告申報程序
(五)以自地委建、租地委建、合
建分屋、合建分成、合建分
售方式取得不動產,且其交
易對象非為關係人,公司預
計投入之交易金額達新台
幣五億元以上。
(六)除前五款以外之資產交
易、金融機構處分債權或
從事大陸地區投資,其交
易金額達公司實收資本
額百分之二十或新台幣
三億元以上者。但下列情
形不在此限:
1.買賣國內公債。
2.買賣附買回、賣回條件
之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發
行之貨幣市場基金。
(七)前述第(一)~(六)款交易金
額依下列方式計算之:
1.每筆交易金額。
2.一年內累積與同一相
對人取得或處分同一
性質標的交易之金額。
3.一年內累積取得或處
分(取得、處分分別累
積)同一開發計畫不動
產或其使用權資產之
金額。
4.一年內累積取得或處分
(取得、處分分別累積)
同一有價證券之金額。
(八)前款所稱一年內係以本次
交易事實發生之日為基
準,往前追溯推算一年,已
依本程序規定公告部分免
再計入。
二、公告申報程序
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
(一)本公司應將相關資訊於主
管機關指定之網站辦理公
告申報。
(二)本公司應按月將本公司及
其非屬國內公開發行公司
之子公司截至上月底止從
事衍生性商品交易之情形
依規定格式,於每月十日
前輸入主管機關指定之資
訊申報網站。
(三)(略)。
(四)本公司取得或處分資產,
應將相關契約、議事錄、
備查簿、估價報告、會計
師、律師或證券承銷商之
意見書備置於本公司,除
其他法律另有規定者外,
至少保存五年。
(五)(略)。
(一)本公司應將相關資訊於主
管機關指定之網站辦理公
告申報。
(二)本公司應按月將公司及其
非屬國內公開發行公司之
子公司截至上月底止從事
衍生性商品交易之情形依
規定格式,於每月十日前
輸入主管機關指定之資訊
申報網站。
(三)(略)。
(四)本公司取得或處分資產,
應將相關契約、議事錄、
備查簿、估價報告、會計
師、律師或證券承銷商之
意見書備置於公司,除其
他法律另有規定者外,至
少保存五年。
(五)(略)。
第十五條 本公司之子公司應依下列規定辦理:
一 ~三、(略)。
四、子公司內部稽核人員應至少
每季稽核取得或處分資產處
理程序及其執行情形,並作
成書面紀錄,如發現重大違
規情事,應立即以書面通知
本公司稽核單位,本公司稽
核單位應將書面資料送交各
監察人。
五、(略)。
六、第十四條第一項應公告申報標
準有關達實收資本額百分之二
十或總資產百分之十規定,係
以本公司之實收資本額或總資
產為準。
本公司之子公司應依下列規定辦理:
一 ~三、(略)。
四、子公司內部稽核人員應至少
每季稽核取得或處分資產處
理程序及其執行情形,並作
成書面紀錄,如發現重大違
規情事,應立即以書面通知
本公司稽核單位,本公司稽
核單位應將書面資料送交各
監察人及獨立董事。
五、(略)。
六、第十四條第一項應公告申報標
準有關實收資本額或總資產
規定,係以本公司之實收資本
額或總資產為準。

對於發現重
大衍生性商
品違規情
事,亦應以書
面通知獨立
董事;子公司
之公告申報
標準,應與其
本公司一致。
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
第十五條
之一
總資產及實收資本額認定
本處理程序有關總資產百分之十
之規定,以證券發行人財務報告
編製準則規定之最近期個體或個
別財務報告中之總資產金額計算。
本公司若股票每股面額非屬新臺
幣十元者,本處理程序有關實收
資本額百分之二十之交易金額規
定,以歸屬於母公司業主之權益
百分之十計算之。
總資產及實收資本額認定
本處理程序有關總資產百分之十
之規定,以證券發行人財務報告
編製準則規定之最近期個體或個
別財務報告中之總資產金額計算。
公司股票無面額或每股面額非屬
新臺幣十元者,本處理程序有關
實收資本額百分之二十之交易金
額規定,以歸屬於母公司業主之
權益百分之十計算之。

明定公司股
票無面額或
每股面額非
屬新臺幣十
元者,有關第
十四條實收
資本額達新
臺幣計算方
式。
第十七條 實施與修訂
本公司『取得或處分資產處理程
序』經董事會通過後,送各監察人
並提報股東會同意後實施,修正時
亦同。如有董事表示異議且有紀錄
或書面聲明者,公司並應將董事異
議資料送各監察人。若本公司已設
置獨立董事者,將『取得或處分資
產處理程序』提報董事會討論時,
應充分考量各獨立董事之意見,獨
立董事如有反對意見或保留意
見,應於董事會議事錄載明。
實施與修訂
本公司『取得或處分資產處理程
序』經董事會通過後,送各監察
人並提報股東會同意後實施,修
正時亦同。如有董事表示異議且
有紀錄或書面聲明者,公司並應
將董事異議資料送各監察人。依
前項規定應將『取得或處分資產
處理程序』提報董事會討論時,
應充分考量各獨立董事之意見,
獨立董事如有反對意見或保留意
見,應於董事會議事錄載明。
酌作文字修正。
第十九條 本處理程序訂立於民國92年6月30日
第一次修正於民國94年6月10日
第二次修正於民國96年6月15日
第三次修正於民國101年6月19日
第四次修正於民國103年6月23日
第五次修正於民國106年6月27日
本處理程序訂立於民國92年6月30日
第一次修正於民國94年6月10日
第二次修正於民國96年6月15日
第三次修正於民國101年6月19日
第四次修正於民國103年6月23日
第五次修正於民國106年6月27日
第六次修正於民國108年6月25日
增列修正次
數及日期。

【附件八】

首利實業股份有限公司

『資金貸與他人作業程序』修正條文對照表

條次 修正前條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
第二條 資金貸與對象及資金貸與總額及
個別對象之限額
(一)本公司之資金,除有下列各款
情形外,不得貸與股東或任何
他人:
1.與本公司有業務往來之公
司或行號。
2.與本公司有短期融通資金
必要之公司或行號。前述所
稱短期,係指一年或一營業
週期(以較長者為準)之期
間。融資金額係指本公司短
期融通資金之累計餘額。
(二)資金貸與總額及個別對象之限額
1.資金貸與有業務往來公司
或行號者及資金貸與有短
期融通資金必要之公司或
行號者,貸與總金額以不超
過本公司淨值百分之四十
為限;個別貸與金額以不超
過本公司淨值百分之三十
為限。
2.本公司直接及間接持有表決
權股份百分之百之國外公司
間,因短期融通資金之必要
從事資金貸與,其貸與總額
以不超過貸與公司淨值百分
之一百,對個別公司之貸與
金額以不超過貸與公司淨值
資金貸與對象及資金貸與總額及
個別對象之限額
一、本公司之資金,除有下列各款
情形外,不得貸與股東或任何
他人,公司負責人違反規定
時,應與借用人連帶負返還責
任;如公司受有損害者,亦應
由其負損害賠償責任。
(一)與本公司有業務往來之
公司或行號。
(二)與本公司有短期融通資
金必要之公司或行號。前
述所稱短期,係指一年或
一營業週期(以較長者為
準)之期間。融資金額係
指本公司短期融通資金
之累計餘額。
二、資金貸與總額及個別對象之限額
(一)資金貸與有業務往來公司
或行號者及資金貸與有
短期融通資金必要之公
司或行號者,貸與總金額
以不超過本公司淨值百
分之四十為限;個別貸與
金額以不超過本公司淨
值百分之三十為限。
(二)本公司直接及間接持有表
決權股份百分之百之國外
公司間從事資金貸與,或
本公司直接及間接持有表
決權股份百分之百之國外
公司對本公司從事資金貸
與,其貸與總額以不超過
明定公司從
事資金貸與
超過規定限
額時,公司負
責人應連帶
負返還責任
及損害賠償
責任;放寬本
公司直接及
間接持有表
決權股份百
分之百之國
外公司對本
公司資金貸
與,不受淨值
百分之四十
及一年期限
之限制;另修
正條次。
決權股份百分之百之國外
公司對本公司從事資金貸
與,其貸與總額以不超過
條次 修正前條文 修正前條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
百分之六十。且融通期間以
1年為限。
(三) 略。
貸與公司淨值百分之一
百,對個別公司之貸與金
額以不超過貸與公司淨值
百分之一百。且融通期間
以十年為限。
三、略。
第三條 資金貸與期限及計息方式
(一)每次資金貸與期限自放款日
起,以不超過一年為原則。
(二)(略)。
(三) (略)。
(四)(略)。
資金貸與期限及計息方式
一、資金貸放與本公司有業務往來之
明定資金貸
與期限,
另修正條次。
公司或行號,貸與期限自放款日
起以不超過五年為限。因短期融
通從事資金貸與,貸與期限自放
款日起以不超過一年為限。
二、(略)。
三、 (略)。
四、(略)。
公司或行號,貸與期限自放款日
起以不超過五年為限。因短期融
通從事資金貸與,貸與期限自放
第四條 審查程序
(一)申請程序
1. (略)。
2. (略)。
3. (略)。
4.本公司若已設置獨立董事
者,於將資金貸與他人時,
應充分考量各獨立董事之
意見,並將同意或反對之明
確意見及反對之理由列入
董事會紀錄。
(二)(略)。
1. (略)。
2. (略)。
3. (略)。
(三)(略)。
(四)(略)。
1. (略)。
2. (略)。
(五)(略)。
審查程序
一、申請程序
(一)(略)。
(二)(略)。
(三)(略)。
(四)將資金貸與他人提報董
事會討論時,應充分考量
各獨立董事之意見,獨立
董事如有反對意見或保
留意見,應於董事會議事
錄載明。
二、(略)。
(一)(略)。
(二)(略)。
(三)(略)。
三、(略)。
四、(略)。
(一)(略)。
(二)(略)。
五、(略)。
本公司已設
置獨立董事;
資金貸與他
人提報董事
會討論時,獨
立董事如有
反對意見或
保留意見,應
於董事會議
事錄載明,
另修正條次。
(二)

(三)

(四)

(五)
第六條 展期
(一)借款人於貸放案到期前,如有
需要,應於借款到期日前一個
月申請展期續約,並以一次為
刪除。 刪除得申請
展期續約之
相關規定。
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
限,本公司提報董事會決議通
過後重新辦理相關手續。但屬
短期融通資金者,不在此限。
(二)凡未經董事會核定展期者,
借款人應即還清本息,違者
依法追償。
第八條 辦理資金貸與他人應注意事項
一、(略)。
二、本公司內部稽核人員應至少每
季稽核資金貸與他人作業程
序及其執行情形,並作成書面
紀錄,如發現重大違規情事,
應即以書面通知各監察人。
三、本公司因情事變更,致貸與
對象不符本程序規定或餘額
超限時,應由經辦單位訂定
改善計畫,並將該改善計畫
送各監察人,並依計畫時程
完成改善。
辦理資金貸與他人應注意事項
一、(略)。
二、本公司內部稽核人員應至少每
季稽核資金貸與他人作業程序
及其執行情形,並作成書面紀
錄,如發現重大違規情事,應
即以書面通知各監察人及獨立
董事。
三、本公司因情事變更,致貸與
對象不符本程序規定或餘額
超限時,應由經辦單位訂定
改善計畫,並將該改善計畫
送各監察人及獨立董事,並
依計畫時程完成改善。
對於重大違規
事項及違反所
訂定之改善計
畫,應一併通知
獨立董事。
第九條 對子公司資金貸與他人之控管程序
一~三、(略)。
四、子公司稽核人員應至少每季稽
核資金貸與他人作業程序及
其執行情形,並作成書面紀
錄,如發現重大違規情事,應
即以書面通知本公司稽核單
位,本公司稽核單位應將書面
資料送交各監察人。
五、(略)。
對子公司資金貸與他人之控管程序
一~三、(略)。
四、子公司稽核人員應至少每季稽
核資金貸與他人作業程序及
其執行情形,並作成書面紀
錄,如發現重大違規情事,應
即以書面通知本公司稽核單
位,本公司稽核單位應將書面
資料送交各監察人及獨立董事。
五、(略)。
對於重大違規
事項,應一併通
知獨立董事。
第十條 資訊公開
一、本公司應於每月十日前就本公
司及子公司上月份資金貸與
餘額於金融監督財政部證券
暨期貨管理委員會指定之網
站辦理公告申報。
二、本公司資金貸與達下列標準之
一者,應於事實發生日之即日
資訊公開
一、本公司應於每月十日前就本公
司及子公司上月份資金貸與
餘額於金融監督管理委員會
指定之網站辦理公告申報。
二、本公司資金貸與達下列標準之
一者,應於事實發生日之即日
配合主管機
關改制;考量
資金貸與尚
非屬交易性
質,另修正條
次。
條次 修正前條文 修正前條文 修正後條文 修正說明
起算二日內辦理公告申報,所
稱事實發生日,係指交易簽約
日、付款日、董事會決議日或
其他足資確定交易對象及交
易金額之日等日期孰前者:
(1)(略)。
(2)(略)。
(3)(略)。
三~四、(略)。
起算二日內辦理公告申報,所
稱事實發生日,係指簽約日、
付款日、董事會決議日或其他
足資確定資金貸與對象及金額
之日等日期孰前者:
(一)(略)。
(二)(略)。
(三)(略)。
三~四、(略)。
第十二條 實施與修訂
本程序經董事會通過後,送各監察
人並提報股東會同意後實施,如有
董事表示異議且有紀錄或書面聲
明者,本公司應將其異議併送各監
察人及提報股東會討論,修正時亦
同。
另本公司若已設置獨立董事者,
依前項規定將本作業程序提報董
事會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,並將其同意或反對
之明確意見及反對之理由列入董
事會紀錄。
實施與修訂
本程序經董事會通過後,送各監察
人並提報股東會同意後實施,如有
董事表示異議且有紀錄或書面聲
明者,本公司應將其異議併送各監
察人及提報股東會討論,修正時亦
同。
依前項規定將本作業程序提報董
事會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,獨立董事如有反對
意見或保留意見,應於董事會議
事錄載明。
本公司已設
置獨立董
事;修正資金
貸與他人提
報董事會討
論時,獨立董
事如有反對
意見或保留
意見,應於董
事會議事錄
載明。
事會
第十三條 本作業程序訂立於民國92年6月30日
第一次修正於民國98年6月19日
第二次修正於民國99年6月17日
第三次修正於民國102年6月19日
第四次修正於民國106年6月27日
本作業程序訂立於民國92年6月30日
第一次修正於民國98年6月19日
第二次修正於民國99年6月17日
第三次修正於民國102年6月19日
第四次修正於民國106年6月27日
第五次修正於民國108年6月25日
增列修正次
數及日期。

【附件九】

首利實業股份有限公司

『背書保證作業程序』修正條文對照表

條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
第 五 條 決策及授權層級
本公司所為背書保證事項,應先
經董事會決議通過後始得為之。
若係時效之必要,得由董事會授
權董事長在淨值百分之三十以內
先予決行,事後再報經董事會追
認,並將辦理之有關情形報請股
東會備查。
本公司若已設置獨立董事者,其
為他人背書保證時,應充分考量
各獨立董事之意見,並將其同意
或反對之明確意見及反對之理由
列入董事會紀錄。
決策及授權層級
本公司所為背書保證事項,應先
經董事會決議通過後始得為之。
若係時效之必要,得由董事會授
權董事長在淨值百分之三十以內
先予決行,事後再報經董事會追
認。
為他人背書保證提報董事會討論
時,應充分考量各獨立董事之意
見,獨立董事如有反對意見或保
留意見,應於董事會議事錄載明。
配合法令並
未強制規
範;本公司已
設置獨立董
事;辦理背書
保證提報董
事會討論時
,獨立董事如
有反對意見
或保留意
見,應於董事
會議事錄載
明。
第 八 條 辦理背書保證應注意事項
一、本公司為淨值低於實收資本額
二分之一之子公司背書保證
時,公司之內部稽核人員應至
少每季稽核背書保證作業程序
及其執行情形,並作成書面紀
錄,如發現重大違規情事,應
即以書面通知各監察人。
子公司股票無面額或每股面
額非屬新臺幣十元者,依前述
規定計算之實收資本額,應以
股本加計資本公積-發行溢價
之合計數為之。
二、本公司如因情事變更,致背書
保證對象原符合本程序第三
條規定而嗣後不符合,或背書
保證金額因據以計算限額之
基礎變動致超過本程序第四
條所訂額度時,對於該對象所
背書保證之金額或超限部份
辦理背書保證應注意事項
一、本公司為淨值低於實收資本額
二分之一之子公司背書保證
時,公司之內部稽核人員應至
少每季稽核背書保證作業程
序及其執行情形,並作成書面
紀錄,如發現重大違規情事,
應即以書面通知各監察人及
獨立董事。
子公司股票無面額或每股面
額非屬新臺幣十元者,依前述
規定計算之實收資本額,應以
股本加計資本公積-發行溢價
之合計數為之。
二、本公司如因情事變更,致背書
保證對象原符合本程序第三
條規定而嗣後不符合,或背書
保證金額因據以計算限額之
基礎變動致超過本程序第四
條所訂額度時,對於該對象所
背書保證之金額或超限部份
對於重大違
規事項及違
反所訂定之
改善計畫,應
一併通知獨
立董事;另本
公司已設置
獨立董事。
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
應於合約所訂期限屆滿時消
除或由經辦單位訂定計劃送
董事長核准後於一定期限內
全部消除,並將該改善計畫送
各監察人,以及報告於董事
會。
三、本公司辦理背書保證因業務
需要,而有超過本程序所訂
額度之必要且符合本程序所
訂條件者,應經董事會同意
並由半數以上之董事對公司
超限可能產生之損失具名聯
保,並修正本程序,報經股
東會追認之;股東會不同意
時,應訂定計畫於一定期限
內銷除超限部分。本公司若
已設置獨立董事者,於前項
董事會討論時,應充分考量
各獨立董事之意見,並將其
同意或反對之明確意見及反
對之理由列入董事會紀錄。
應於合約所訂期限屆滿時消
除或由經辦單位訂定計劃送
董事長核准後於一定期限內
全部消除,並將該改善計畫送
各監察人及獨立董事,以及報
告於董事會。
三、本公司辦理背書保證因業務
需要,而有超過本程序所訂
額度之必要且符合本程序所
訂條件者,應經董事會同意
並由半數以上之董事對公司
超限可能產生之損失具名聯
保,並修正本程序,報經股
東會追認之;股東會不同意
時,應訂定計畫於一定期限
內銷除超限部分。提報董事
會討論時,應充分考量各獨
立董事之意見,獨立董事如
有反對意見或保留意見,應
於董事會議事錄載明。
第 九 條 應公告申報之時限及內容
一、(略)。
二、本公司背書保證達下列標準之
一者,應於事實發生日之即日
起算二日內辦理公告申報,所
稱事實發生日,係指交易簽約
日、付款日、董事會決議日或
其他足資確定交易對象及交易
金額之日等日期孰前者:
1~2.(略)。
3.本公司及子公司對單一企業
背書保證餘額達新臺幣一
千萬元以上且對其背書保
證、長期性質之投資及資金
貸與餘額合計數達本公司
最近期財務報表淨值百分
之三十以上。
4.(略)。
三~四、(略)。
應公告申報之時限及內容
一、(略)。
二、本公司背書保證達下列標準之
一者,應於事實發生日之即日
起算二日內辦理公告申報,所
稱事實發生日,係指簽約日、
付款日、董事會決議日或其他
足資確定背書保證對象及金額
之日等日期孰前者:
1~2.(略)。
3.本公司及子公司對單一企業
背書保證餘額達新臺幣一
千萬元以上且對其背書保
證、採用權益法之投資帳面
金額及資金貸與餘額合計
數達本公司最近期財務報
表淨值百分之三十以上。
4.(略)。
三~四、(略)。
考量背書保證
尚非屬交易性
質;爰酌修第
為明確長期性
質投資之定義
,爰參酌證券
發行人財務報
告編製準則第
九條第四項第
一款規定修正。
條次 修正前條文 修正後條文 修正說明
第 十 條 對子公司辦理背書保證之控管程序
一~二、(略)。
三、子公司為淨值低於實收資本額
二分之一之子公司背書保證
時,公司之內部稽核人員應至
少每季稽核背書保證作業程序
及其執行情形,並作成書面紀
錄,如發現重大違規情事,應
即以書面通知各監察人。
子公司股票無面額或每股面額
非屬新臺幣十元者,依前述規
定計算之實收資本額,應以股
本加計資本公積-發行溢價之
合計數為之。
四~五、(略)。
對子公司辦理背書保證之控管程序
一~二、(略)。
三、子公司為淨值低於實收資本額
二分之一之子公司背書保證
時,公司之內部稽核人員應至
少每季稽核背書保證作業程序
及其執行情形,並作成書面紀
錄,如發現重大違規情事,應
即以書面通知各監察人及獨立
董事。
子公司股票無面額或每股面額
非屬新臺幣十元者,依前述規
定計算之實收資本額,應以股
本加計資本公積-發行溢價之
合計數為之。
四~五、(略)。
對於重大違規
事項,應一併通
知獨立董事。
第十二條 實施與修訂
本程序經董事會通過後,送各監察
人並提報股東會同意後實施,如有
董事表示異議且有紀錄或書面聲
明者,本公司應將其異議併送各監
察人及提報股東會討論,修正時亦
同。
另本公司若已設置獨立董事者,
依前項規定將本作業程序提報董
事會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,並將其同意或反對
之明確意見及反對之理由列入董
事會紀錄。
實施與修訂
本程序經董事會通過後,送各監察
人並提報股東會同意後實施,如有
董事表示異議且有紀錄或書面聲
明者,本公司應將其異議併送各監
察人及提報股東會討論,修正時亦
同。
依前項規定將本作業程序提報董
事會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,獨立董事如有反對
意見或保留意見,應於董事會議
事錄載明。
本公司已設
置獨立董
事;修正背書
保證提報董
事會討論
時,獨立董事
如有反對意
見或保留意
見,應於董事
會議事錄載
明。
第十三條 本作業程序訂立於民國92年6月30日
第一次修正於民國95年5月9日
第二次修正於民國97年6月13日
第三次修正於民國99年6月17日
第四次修正於民國102年6月19日
第五次修正於民國106年6月27日
本作業程序訂立於民國92年6月30日
第一次修正於民國95年5月9日
第二次修正於民國97年6月13日
第三次修正於民國99年6月17日
第四次修正於民國102年6月19日
第五次修正於民國106年6月27日
第六次修正於民國108年6月25日
增列修正次
數及日期。