AI assistant
SINPHAR Interim / Quarterly Report 2021
51911_rns_2021-11-15_57eeb998-4a23-44d7-aab4-6f738b927e78.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼:1734
杏輝藥品工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國110及109年第2季
地 址:宜蘭縣冬山鄉中山村中山路 84 號
電 話:(03)958-1101
| 項 目 |
頁次 |
|---|---|
| 一、封面 | - |
| 二、目錄 | - |
| 三、會計師核閱報告 | - |
| 四、合併資產負債表 | 1~2 |
| 五、合併綜合損益表 | 3 |
| 六、合併權益變動表 | 4 |
| 七、合併現金流量表 | 5~6 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 7 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 7 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 7~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~15 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 |
| (六)重要會計科目之說明 | 15~34 |
| (七)關係人交易 | 34~35 |
| (八)質押之資產 | 35~36 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 36 |
| (十)重大之災害損失 | 36 |
| (十一)重大之期後事項 | 36 |
| (十二)其他 | 36~45 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1、重大交易事項相關資訊 | 45~46 |
| 2、轉投資事業相關資訊 | 46 |
| 3、大陸投資資訊 | 46 |
| 4、主要股東資訊 | 46 |
| (十四)部門資訊 | 46~47 |
| 110年6月30日 (經核閱) |
109年12月31日 (經查核) |
109年6月30日 (經核閱) |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼資 | 產 附 註 |
金 | 额 | % | 金 | 额 | % | 金 | 额 | % | |
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 1, 323, 727 | 21 | $\sqrt{3}$ | 1, 143, 769 | 19 \$ | 1, 118, 720 | 18 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六(二) | 6,660 | 6,660 | $\overline{\phantom{0}}$ | 6,660 | |||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 六(三) | 43,090 | $\mathbf{1}$ | 43, 770 | $\mathbf{1}$ | 83, 820 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 89, 245 | 1 | 102, 504 | $\,2$ | 143, 119 | $\,2$ | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 421,043 | $\,7$ | 352, 105 | 6 | 404, 815 | 7 | |||
| 130x | 存貨 | 六(六) | 710, 279 | 11 | 681, 448 | 11 | 669, 950 | 11 | |||
| 1410 | 预付款项 | 六(七) | 204, 362 | $\boldsymbol{3}$ | 190, 463 | 3 | 225, 253 | $\overline{4}$ | |||
| 1470 | 其他流動資產 | $\lambda$ | 16, 176 | 18,916 | 18,005 | ||||||
| 11xx | 流動資產合計 | 2, 814, 582 | 44 | 2,539,635 | 42 | 2,670,342 | 43 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 六(二) | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ||||||||||
| 金融資產-非流動 | 六(八) | 29, 267 | 1 | 27,845 | 36,669 | 1 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九)、七(三)、八 | 3, 199, 601 | 51 | 3, 266, 623 | 53 | 3, 242, 864 | 51 | |||
| 1755 | 使用權資產 | 六(十)、八 | 20,061 | $\qquad \qquad -$ | 20,696 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20, 120 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 1780 | 無形資產 | 六(十一)、八 | 139, 339 | $\overline{2}$ | 157,530 | $\mathbf 3$ | 172, 358 | $\sqrt{3}$ | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十六) | 55, 926 | $\mathbf{I}$ | 51,862 | $\mathbf{1}$ | 55, 964 | 1 | |||
| 1915 | 预付設備款 | $\lambda$ | 30, 221 | $\mathbf{I}$ | 33, 813 | $\mathbf{1}$ | 34, 488 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1920 | 存出保證金 | 17,033 | 20,002 | 22, 117 | |||||||
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 16, 717 | 8,909 | 8,831 | |||||||
| 15xx | 非流動資產合計 | 3, 508, 165 | 56 | 3, 587, 280 | 58 | 3, 593, 411 | 57 | ||||
| lxxx | 資產總計 | 6, 322, 747 | 100 | \$ | 6, 126, 915 | 100 | \$ | 6, 263, 753 | 100 |
| 110年6月30日 (經核閱) |
109年12月31日 (經查核) |
109年6月30日 (經核閱) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼負 | 權 及 債 |
益附 $\sim$ |
註金 | 额 | 96 | 额 金 |
% | 额 金 |
% |
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二)、八 | \$ | 742,000 | 12 | \$ 552,000 |
9 | \$ 776,000 |
12 |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(二十一) | 90, 734 | $\,2$ | 97,798 | $\,2$ | 94,308 | $\,2$ | |
| 2150 | 應付票據 | 675 | $\overline{\phantom{a}}$ | 745 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,916 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 216, 308 | 3 | 194, 216 | $\sqrt{3}$ | 250, 334 | $\overline{4}$ | ||
| 2216 | 應付股利 | 33, 545 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2200 | 其他應付款 | 309, 119 | 5 | 326, 945 | 5 | 285, 964 | 5 | ||
| 2230 | 本期所得税負債 | 26,523 | $\overline{\phantom{0}}$ | 34, 184 | $\mathbf{1}$ | 43, 292 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十三)、六(十四)、八 | 62,655 | 1 | 92, 462 | $\rm{2}$ | 78,607 | $\mathbf{1}$ | |
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 35, 190 | $\mathbf{1}$ | 31, 547 | $\overline{\phantom{a}}$ | 28,031 | |||
| 21xx | 流動負債合計 | 1, 483, 204 | 24 | 1,329,897 | 22 | 1,591,997 | 26 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三)、八 | 1,480,665 | 23 | 1,510,229 | 25 | 1, 407, 790 | 22 | |
| 2612 | 長期應付款 | 六(十四) | 317 | $\frac{1}{2}$ | 2, 213 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,095 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 六(十五) | 55,872 | $\mathbf{1}$ | 64, 815 | $\mathbf 1$ | 63, 267 | $\mathbf{1}$ | |
| 2670 | 其他非流動負債-其他 | 74,976 | $\mathbf{1}$ | 75, 938 | $\mathbf{1}$ | 76, 611 | $\mathbf{1}$ | ||
| 25xx | 非流動負債合計 | 1, 611, 830 | 25 | 1, 653, 195 | 27 | 1,551,763 | 24 | ||
| 2xxx | 負債合計 | 3,095,034 | 49 | 2, 983, 092 | 49 | 3, 143, 760 | 50 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 3100 | 股本 | 六(十六) | 1, 677, 221 | 27 | 1, 677, 221 | 27 | 1, 677, 221 | 27 | |
| 3200 | 資本公積 | 六(十七) | 954, 293 | 15 | 941, 391 | 16 | 824, 219 | 13 | |
| 保留盈餘 | 六(十八) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 184, 734 | $\sqrt{3}$ | 184, 734 | $\sqrt{3}$ | 184, 734 | 3 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 91,075 | $\mathbf{1}$ | 91,075 | $\mathbf{1}$ | 91,075 | $\mathbf{1}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | $20,660$ ) ( - ) ( | $31,000$ ) ( - ) | 35, 312 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 3300 | 保留盈餘合計 | 255, 149 | $4\overline{ }$ | 244,809 | $4\overline{ }$ | 311, 121 | $5\overline{)}$ | ||
| 3400 | 其他權益 | 六(十九) | $129,565$ )( | $2)$ ( | $118, 991$ )( | $2)$ ( | $143,865$ )( | 2 | |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 2, 757, 098 | 44 | 2, 744, 430 | 45 | 2,668,696 | 43 | ||
| 36xx | 非控制權益 | 六(二十) | 470, 615 | $7\phantom{.}$ | 399, 393 | $6\overline{6}$ | 451, 297 | $7\phantom{.0}$ | |
| 3xxx | 權益合計 | 3, 227, 713 | 51 | 3, 143, 823 | 51 | 3, 119, 993 | 50 | ||
| 負債及權益總計 | \$6, 322, 747 | 100 | \$ 6, 126, 915 | 100 | \$ 6, 263, 753 | 100 |
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼項 | 目 | 附 註 |
金 | 额 | 96 | 金 | 额 | % | 金 | 额 | 96 | 金 | 額 | 96 | ||
| 4000 | 营業收入 | 六(ニ+ー) | \$ | 608, 390 | 100 | $\mathbb{S}$ | 583,059 | 100 | \$1, 225, 234 | 100 | \$ | 1, 208, 451 | 100 | |||
| 5000 | 营業成本 | 六(六)、六(二十四) ( | 379, 108 ) | 63 ) - ( |
356,055 ) | 61) | 789, 354 ) | 65 ) | 734, 207 ) | 61 | ||||||
| 5900 | 營業毛利 | 229, 282 | 37 | 227.004 | 39 | 435,880 | 35 | 474, 244 | 39 | |||||||
| 营業費用 | 六(二十四)、七(三) | |||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $83.103$ ) ( | $14$ ) ( | $73,955$ ) ( | $13$ ) ( | $166, 871$ ) ( | $14$ ) ( | $149,506$ ) ( | 12 | |||||||
| 6200 | 管理費用 | $47.099$ ) ( | 8 ) ( | $56, 241$ ) ( | $9$ ) ( | $93, 285$ ) ( | $7$ ) ( | $109, 917$ ) ( | 9 | |||||||
| 6300 | 研究發展費用 | $94,685$ ) (15) ( | $122, 276$ ) ( | $21$ ) ( | $184, 587$ ) ( $15$ ) ( | $227, 176$ ) ( | 19 | |||||||||
| 6450 | 预期信用減損(損失)利益 | $1,160$ ) ( - ) | 297 | $\overline{\phantom{a}}$ | $1,160$ ) ( | $-$ ) | $-$ ) | $-$ | ||||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $226,047$ ) ( | 37) | 252, 175 ) | 43 ) ( | $445,903$ ) ( | 36 ) ( | 486,599 ) | 40 | |||||||
| 6900 | 誉業利益(損失) | 3, 235 | $\overline{\phantom{a}}$ | 25, 171) | 4 | $10,023$ ) ( | $1$ ) | $12, 355$ ) | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 普業外收入及支出 | ||||||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 506 | 1,067 | 1,159 | 2,148 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十二) | 6,773 | 1 | 16,827 | 3 | 14,050 | $\mathbf{1}$ | 23, 325 | $\mathbf{2}$ | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | $\star$ ( $=$ $+$ $\leq$ ) | $8,926$ ) ( | $1$ ) ( | $3,593$ ) ( | $1$ ) ( | $7,257$ ) ( | $-$ ) ( | $2,856$ ) ( | - 1 | ||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十五) | $6, 170$ ) ( | 1) | $6, 381$ ) | 1) | $12,354$ ) ( | 1 | $12,478$ ) | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | $7,817$ ) ( | 1) | 7,920 | $\mathbf{1}$ | $4,402$ ) ( | $-$ ) | 10,139 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 7900 | 税前淨損 | $4,582$ ) ( | $1$ ) ( | $17, 251$ ) ( | $3$ ) ( | $14, 425$ ) ( | $1$ ) ( | $2, 216$ ) ( | $ \frac{1}{2}$ | |||||||
| 7950 | 所得税费用 | 六(二十六) | $17,807$ ) ( | $3$ ) ( | $13,524$ ) ( | $2)$ ( | $28, 317$ ) ( | $2)$ ( | 34,884 ) | 3 | ||||||
| 8200 | 本期淨損 | $22, 389$ ) ( | $4$ ) ( | $30, 775$ ) ( | 5) | $42, 742$ ) ( | $3$ ) ( | $37, 100$ ) | 3 | |||||||
| 其他綜合損益 | 六(二十七) | |||||||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||||||||||||
| 權益工具投資未實現評價損益 | 312 | 4,833 | 1 | 1,422 | 6,281 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $9,046$ ) ( | $1$ ) ( | $15,836$ ) ( | $3$ ) ( | $17,356$ ) ( | $1$ ) ( | $28,552$ ) ( | $2^{\circ}$ | |||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | 1,494 | 2,616 | 2,861 | 4,717 | |||||||||||
| $7,552$ ) | 1 | $13, 220$ ) | 3) | $14, 495$ ) | $1)$ ( | 23,835) | $2^{\circ}$ | |||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $7, 240$ ) ( | $1$ ) ( | 8,387 ) | 2) | $\left($ | $13,073$ ) | $\epsilon$ | $1$ ) ( | $17,554$ ) | 1) | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (s) | $29,629$ ) ( | $5$ ) (\$ | $39, 162$ ) - 6 |
7 ) (\$ | $55, 815$ ) ( | $4$ ) (\$ | 54,654) | 4 | ||||||
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | |||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $\mathbb{S}$ | 5,306 | $\mathbf{1}$ | \$ | 8,541 | $\overline{2}$ | Ŝ. | 10,340 | 1 | \$ | 35, 312 | 3 | |||
| 8620 | 非控制權益 | $27,695$ ) | 5 ) ( | $39,316$ ) | 7) | $\epsilon$ | $53,082$ ) | 4) ( | $72,412$ ) ( $37,100$ ) |
6 | ||||||
| (s) | $22, 389$ ) ( | $4$ ) (\$ | 30,775 ) | 5) | (s) | $42, 742$ ) | $\overline{C}$ | $3$ ) (\$ | 3 | |||||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | (s) | $472$ ) ( | $-$ ) $\sqrt[6]{ }$ | 1,088 | (s) | $234$ ) ( | $-$ ) $\sqrt{s}$ | 20, 345 | $\mathbf{2}$ | ||||||
| 8720 | 非控制權益 | $29, 157$ ) ( | 5 ) ( | $40, 250$ ) | 7) | $\epsilon$ | $55,581$ ) ( | $4$ ) ( | 74,999 ) | 6 | ||||||
| (s) | $29,629$ ) ( | $5$ ) (\$) | $39, 162$ ) | 7) | (S) | $55, 815$ ) ( | $4$ ) (\$ | 54,654) | 4 | |||||||
| 每股盈餘 | 六(二十八) | |||||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.03 | 0.05 | 0.06 | 0.21 | ||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | s. | 0.03 | \$ | 0.05 | \$ | 0.06 | \$ | 0.21 |
| 民國110年 杏椰藥品. |
曲 H 和 |
隐匿 | 司 $\Box$ |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (僅經核閱, | File | 查核) | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
| 紫 | 赈 | 於 | ₩ | 소 | 司 | ₩ | 써 | N | 權 | 쎠 | ||||||
| 贬 | ₩ | 保 | SB | 喇 | 毟 | 其 | 擛 荀 |
贾 湖 |
E | |||||||
| 财務 图外 |
零 機 铡 無 龅 |
损 企 虢 犁 共 喞 遗 |
湖 | |||||||||||||
| 測 * 回 |
股股本 | $\frac{1}{2}$ 资 |
米 積 公 |
盈餘公積 发 |
嚩 剥 # |
未 徐公積 |
拳 燗 韶 仒 |
兒 ∛ |
颖 榛 纂 喪 桊 |
金融資產未實現(損)益 喇 Æ 值 惯 $\star$ $\lesssim$ 装 |
鄠 | # | P. 载 $\frac{\mu L}{m}$ |
墷 湖 ₩ |
颖 總 썌 |
|
| 109年1月1日徐颖 | 69 | 1,677,221 | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ 959,019 |
183, 452 | 69 | ↮ 76,828 |
15,529 | 69 | 97, 997) | 30,901 $\mathbf{e}$ |
69 | 2,783,151 | 69 | ₩ 419,660 |
3, 202, 811 |
| 盈餘指撥及分配 | ||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | I | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,282 | Ť | $1,\,282$ $\,$ $\,$ $\,$ $\,$ $\,$ $\,$ $\,$ $\,$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | I | I | 14,247 | 14,247 | 1 | T. | ||||||||||
| 盈餘分配合計 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,282 | 14,247 | 15,529 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mid$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 其他資本公積變動 | ||||||||||||||||
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | $245$ ) | I | $245$ ) | $2, 278$ ) ( | 2,523 | |||||||||||
| 對子公司所有權權益變動數 | 101, 010) | Т | I | 101,010 | 108,914 | 7,904 | ||||||||||
| 資本公積配發現金股利 | $\overline{1}$ | 33, 545 | I | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 33, 545 | 33, 545 | ||||||||
| 其他資本公積變動合計 | $\mathbf{I}$ | 134,800 | 134,800 | 106,636 | 28, 164 | |||||||||||
| 109年第2季净利(损) | $\mathbf{I}$ | 35, 312 | 35, 312 | $\overline{\phantom{0}}$ 72, 412 |
37,100 | |||||||||||
| 109年第2季稅後其他綜合損益 | I | ł | $\mathbf{I}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | 18,873 | 3,906 | $14, 967$ ) | $2,587$ ) | 17,554 | |||||||
| 109年第2季綜合損益總額 | $\mathbf{I}$ | 35, 312 | 18,873 | 3,906 | 20,345 | 74,999 | 54,654 | |||||||||
| 109年6月30日徐颖 | 69 | 1,677,221 | 69 | 69 824, 219 |
184,734 | 69 | 69 91,075 |
35, 312 | $\frac{3}{2}$ | $116, 870$ $($ $\frac{3}{2}$ | 26,995 | 69 | 2,668,696 | 69 | ee 451, 297 |
3, 119, 993 |
| 110年1月1日徐颖 | 69 | 1,677,221 | 69 | 69 941, 391 |
184,734 | 69 | $\frac{8}{5}$ 91,075 |
$31,000$ ) ( $$$ | 86,308 ) (\$ | $32,683$ ) | ⇔ | 2,744,430 | $\leftrightarrow$ | se 399, 393 |
3, 143, 823 | |
| 其他資本公積變動 | ||||||||||||||||
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 107,959 | Ï | I | 107,959 | 16,042 | 124,001 | ||||||||||
| 對子公司所有權權益變動數 | Ì | 95, 181 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | л | $\overline{\phantom{a}}$ | 95, 181 | 110,761 | 15,580 | |||||||
| 其他 | $\overline{\phantom{a}}$ | 124 | $\mathsf{I}$ | ł | $\overline{\phantom{a}}$ | -1 | -1 | 124 | 124 | |||||||
| 其他資本公積變動合計 | J | 12,902 | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,902 | 126,803 | 139,705 | |||||||||
| 110年第2季净利(损) | 10,340 | 10,340 | $\overline{\phantom{0}}$ 53,082 |
42, 742 | ||||||||||||
| 110年第2季税後其他綜合損益 | ł | T | $\mathsf I$ | 11,466 | 892 | 10,574 | $\overline{ }$ | $\overline{ }$ 2,499 |
13,073 | |||||||
| 110年第2季綜合損益總額 | 10,340 | 11,466 | 892 | 234 | 55,581 | 55,815 | ||||||||||
| 110年6月30日徐颖 | 1,677,221 | 69 | 69 954, 293 |
184,734 | se- | $\frac{3}{2}$ 91,075 |
$20,660$ ) ( $\frac{3}{2}$ | $97,774$ ) (\$) | 31,791 | ⊷ | 2,757,098 | ₩ | 49 470,615 |
3, 227, 713 | ||
| 項 | 目 | 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨損 | $($ \$ | $14, 425$ ) (\$) | $2, 216$ ) | ||
| 調整項目: | |||||
| 收益費損項目: | |||||
| 折舊費用 | 98, 197 | 94, 258 | |||
| 攤銷費用 | 34,807 | 27,654 | |||
| 預期信用減損損失數 | 1,160 | ||||
| 利息費用 | 12, 354 | 12, 478 | |||
| 利息收入 | € | $1, 159$ ) ( | 2, 148 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 258) | 163 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||||
| 應收票據(增加)減少 | 13, 259 | $\left($ | $14, 207$ ) | ||
| 應收帳款(增加)減少 | $\left($ | 70,081 | $\rightarrow$ | 82, 139 | |
| 存貨增加 | $\left($ | 28,831 | $\big)$ ( | 102, 949) | |
| 預付款項增加 | ( | $13,899$ ) ( | 55,795 ) | ||
| 其他流動資產減少 | 2,736 | 5,517 | |||
| 合約負債增加(減少) | $\left($ | $7,064$ ) | 11,330 | ||
| 應付票據增加(減少) | ( | $70$ ) | 204 | ||
| 應付帳款增加 | 22,092 | 40, 337 | |||
| 其他應付款增加(減少) | ( | 2,869) | 15,640 | ||
| 其他流動負債增加(減少) | 3,643 | $\overline{a}$ | 842 ) | ||
| 淨確定福利負債減少 | $\left($ | 8,943 | $)$ ( | 824 ) | |
| 其他營業負債減少 | 668 | $)$ ( | $1, 116$ ) | ||
| 營運產生之現金流入 | 39, 981 | 109,623 | |||
| 收取之利息 | 1, 147 | 2, 252 | |||
| 支付之利息 | $\big($ | $12,542$ ) ( | $14, 107$ ) | ||
| 支付之所得稅 | $37,512$ ) ( | 38,058 ) | |||
| 營業活動之淨現金流入(出) | 8,926 | 59,710 |
| 項 | 目 | 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | $-$ ) ( | 168, 920 ) | |||
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 123, 845 | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | $36,488$ ) ( | $28, 173$ ) | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | 258 | 4 | |||
| 存出保證金減少 | 2,969 | 2, 209 | |||
| 取得無形資產 | $10, 564$ ) ( | $6, 136$ ) | |||
| 其他非流動資產增加 | $13,737$ ) ( | 1,443) | |||
| 預付設備款增加 | $18,446$ ) ( | $26, 909$ ) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $76,008$ ) ( | $105, 523$ ) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 190,000 | 330,001 | |||
| 舉借長期借款 | 120,867 | ||||
| 償還長期借款 | $59,397$ ) ( | 92,040) | |||
| 存入保證金增加(減少) | 126 | $\overline{a}$ | $1,010$ ) | ||
| 長期應付款減少 | 1,870 | $\left( \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \right)$ | $33,060$ ) | ||
| 子公司現金增資 | 15,580 | 7,904 | |||
| 取得子公司股權 | $-$ ) ( | 2,523) | |||
| 處分子公司股權(未喪失控制力) | 124,001 | ||||
| 其他籌資活動 | 124 | ||||
| 籌資活動之淨現金流入 | 268, 564 | 330, 139 | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 3,672 | 6, 324 | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 179, 958 | 278,002 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1, 143, 769 | 840, 718 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | $$\delta$$ 1, 323, 727 |
\$ 1, 118, 720 |
合併財務報告附註
- 民國110年及109年1月1日至6月30日
- (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
杏輝藥品工業股份有限公司(以下簡稱本公司)於 66 年 7 月 2 日依公司法及有關法 令設立,主要係從事各種西藥、中藥、藥用化妝品、營養品、清潔液之製造、加工及 買賣等業務。本公司及本公司之子公司(以下簡稱合併公司)之主要營運活動,請參閱 附註四(三)之說明。另本公司並無最終母公司。
本公司之股票自 89 年 10 月 17 日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買 賣,並於 91 年 8 月 26 日起轉至台灣證券交易所股份有限公司掛牌買賣。註冊地及主 要營運據點位於宜蘭縣冬山鄉中山村中山路 84 號。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於 110 年 8 月 12 日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之影響:
下表彙列金管會認可之110年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂 之準則及解釋:
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日
- IFRS 4 之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第 9 號 之延長」 2020 年 6 月 25 日(發布日 起生效)
- IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4 及 IFRS 16 之修正「利 率指標變革-第二階段」 2021 年 1 月 1 日
- IFRS 16 之修正「2021 年 6 月 30 日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」 2021 年 4 月 1 日(註)
註:金管會允許企業選擇提前於民國 110 年 1 月 1 日適用此項修正。
合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與財務績效並無重大 影響。
(二)尚未採用經金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:
下表彙列金管會認可之111年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂 之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備:達到預定使用狀 |
2022 年 1 月 1 日(註 2) |
| 態前之價款」 | |
| IAS 37 之修正「虧損性合約–履行合約之成本」 |
2022 年 1 月 1 日(註 3) |
| IFRS 3 之修正「對觀念架構之引述」 |
2022 年 1 月 1 日(註 4) |
| IFRS 2018–2020 之年度改善 |
2022 年 1 月 1 日(註 5) |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之 年度報導期間生效。
- 註2:企業應追溯適用該等修正內容,惟僅適用於企業第一次適用該等修正內容之 財務報表中所表達之最早期間開始日(2021年1月1日)以後達到能符合管理 階層預期運作方式之必要地點及狀態之不動產、廠房及設備項目。
- 註3:於2022年1月1日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。
- 註4:收購日在年度報導期間開始於2022年1月1日以後之企業合併適用此項修正。
- 註5:IFRS 9之修正適用於2022年1月1日以後開始之年度報導期間所發生之金融負 債之交換或條款修改;IAS 41之修正適用於2022年1月1日以後開始之年度報 導期間之公允價值衡量;IFRS 1之修正係追溯適用於2022年1月1日以後開始 之年度報導期間。
除下列說明外,適用上述準則及解釋將不致對合併公司會計政策造成重大變 動:
1.IAS 16 之修正「不動產、廠房及設備:達到預定使用狀態前之價款」
該修正規定,為使不動產、廠房及設備達到能符合管理階層預期運作方式 之必要地點及狀態而產出之項目之銷售價款,不宜作為該資產之成本減項。前 述產出項目應按IAS 2「存貨」衡量,並按所適用之準則將銷售價款及成本認列 於損益。此外,該修正亦闡明,測試資產是否正常運作之成本係指評估該資產 之技術及物理性能是否足以使其能用於生產或提供商品或勞務、出租予他人或 管理目的之支出。
該修正適用於2021年1月1日(最早表達期間開始日)以後始達管理階層預期 運作方式之必要地點及狀態之廠房、不動產及設備。合併公司首次適用該修正 時,將認列初次適用該等修正內容之累積影響數,以作為該最早表達期間開始 日之保留盈餘(或權益之其他組成部分,如適當時)期初餘額之調整,並重編 比較期間之資訊。
2.IAS 37 之修正「虧損性合約─履行合約之成本」
該修正明訂,於評估合約是否係虧損性時,「履行合約之成本」應包括履行 合約之增額成本(例如,直接人工及原料)及與履行合約直接相關之其他成本 之分攤(例如,履行合約所使用之不動產、廠房及設備項目之折舊費用分攤)。 3.IFRS 3 之修正「對觀念架構之引述」
該修正係更新對觀念架構之引述並新增收購者應適用IFRIC 21「公課」以 決定收購日是否存在產生公課支付負債之義務事項之規定。
4.IFRS 2018-2020 之年度改善
IFRS 2018-2020之年度改善包括修正若干準則,其中IFRS 9之修正,為評 估金融負債之交換或條款修改是否具重大差異,比較新舊合約條款之現金流量 折現值(包括簽訂新合約或修改合約所收付費用之淨額)是否有10%之差異時, 前述所收付費用僅應包括借款人與貸款人間收付之費用。
截至本合併財務報告發布日止,相關影響數待評估完成時予以揭露。 (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響:
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資 |
未定 |
| 間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 17「保險合約」 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17 之修正 |
2023 年 1 月 1 日 |
| IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 |
2023 年 1 月 1 日 |
| IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 |
2023 年 1 月 1 日 |
| IAS 8 之修正「會計估計之定義」 |
2023 年 1 月 1 日 |
| IAS 12 之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之 |
2023 年 1 月 1 日 |
遞延所得稅」
截至本合併財務報告發布日止,合併公司仍持續評估上述準則及解釋對合併公 司財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與109年 度合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生 效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
本合併財務報告應併同 109 年度合併財務報告閱讀。
- (二)編製基礎
- 1.除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工 具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及負債。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 2.編製符合金管會認可之 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用 合併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
- (三)合併基礎
- 1.合併財務報告編製原則:
- (1)合併公司將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受合併公司 控制之個體,當合併公司暴露於來自對該個體參與之變動報酬或對該等變動 報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時,合併公司即 控制該個體。子公司自合併公司取得控制力之日起納入合併財務報告,於喪 失控制之日起終止合併。
- (2)合併公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必 要之調整,與合併公司採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜合損益 總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制權益發生虧損 餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為權益 交易處理,視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收 取對價之公允價值間之差額直接認列為權益。
- (5)當合併公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新 衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資 之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他 綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與合併公司若直接處分相 關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失,
於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時, 將該利益或損失自權益重分類為損益。
2.列入合併財務報告之子公司如下:
本公司 UNIVERSAL NEXT
本公司 CANCAP
投資公司名稱 子公司名稱 主要營業項目 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日 PHARMACEUTICAL LTD. 健康食品之製造 及銷售 88.43% 88.43% 88.43% 本公司 SUNETIC BIOTECH INC. 投資事業 83.47% 83.47% 83.47% TECHNOLOGIES INC. 投資事業 100.00% 100.00% 100.00%
持股或出資比例
| 本公司 | 杏力醫療器材生技股 | 醫療包材之製造 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
|---|---|---|---|---|---|
| 份有限公司 | 及銷售 | ||||
| 本公司 | 杏國新藥股份有限公司 | 新藥及生物技術 | 62.96% | 62.66% | 65.02% |
| 服務業 | |||||
| 杏國新藥股份有 | SynCore | 新藥研發及生物 | 62.96% | 62.66% | 65.02% |
| 限公司 | Biotechnology | 技術服務業 | |||
| Europe GmbH | |||||
| SUNETIC | 杏輝天力(杭州)藥業有 | 原料、藥劑等之 | 83.47% | 83.47% | 83.47% |
| BIOTECH INC. | 限公司 | 產銷業務 | |||
| 杏輝天力(杭州) | 和田天力沙生藥物開發 | 沙生藥物之科學 | 75.96% | 75.96% | 75.96% |
| 藥業有限公司 | 有限責任公司 | 研究及產銷業務 | |||
| 杏輝天力(杭州) | 杭州維存保健食品有限 | 健康食品及化妝 | 83.47% | 83.47% | 83.47% |
| 藥業有限公司 | 公司 | 品之銷售 | |||
上列編入合併財務報告之非重要子公司之財務報告,除110年及109年6月30 日杭州維存保健食品有限公司與和田天力沙生藥物開發有限責任公司之財務報 告未經會計師核閱外,餘均經會計師核閱。
- 3.未列入合併財務報告之子公司:無。
- 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
- 5.重大限制:無。
- 6.子公司持有母公司發行證券之內容:無。
7.具重大非控制權益之子公司資訊:
子 公 司 名 稱 主要營業場所 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日 杏國新藥股份有限公司 台 灣 37.04% 37.34% 34.98% SUNETIC BIOTECH INC. 模 里 西 斯 16.53% 16.53% 16.53%
非控制權益所持股權及表決權比例
| 分配予非控制權益之損益 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 110年4至6月 | 109年4至6月 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | |||
| 杏國新藥股份有限公司 | ( | \$ 31,731 |
)( \$ |
) ( 41,402 |
\$ 58,649 |
) ( \$ |
73,586 ) |
| SUNETIC BIOTECH INC. | |||||||
| (不含子公司之非控制權益) | 3,937 | 2,060 | 5,514 | 1,246 | |||
| 其他 | 99 | 26 | 53 | ( | 72 ) |
||
| 合 計 |
( | \$ 27,695 |
) ( \$ |
) ( 39,316 |
\$ 53,082 |
) ( \$ |
72,412 ) |
| 非控制權益 | |||
|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 |
| 杏國新藥股份有限公司 SUNETIC BIOTECH INC. |
\$ 278,209 |
\$ 209,539 |
\$ 270,911 |
| (不含子公司之非控制權益) | 180,606 | 177,929 | 169,264 |
| 其他 | 11,800 | 11,925 | 11,122 |
| 合 計 |
\$ 470,615 |
\$ 399,393 |
\$ 451,297 |
上列子公司主要營業場所及註冊之國家資訊請參閱附註十三附表五。
各子公司之彙總性財務資訊以公司間交易銷除前之金額列示如下:
(1)資產負債表
| 杏國新藥股份有限公司及子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
| 流動資產 | \$ | 853,623 | \$ 741,977 |
\$ 926,351 |
| 非流動資產 | 147,786 | 172,014 | 203,998 | |
| 流動負債 | ( | 250,138 ) ( |
348,117 ) ( |
344,419 ) |
| 非流動負債 | ( | 617 ) ( |
5,295 ) ( |
11,914 ) |
| 權 益 |
\$ | 750,654 | \$ 560,579 |
\$ 774,016 |
| 權益歸屬於: | ||||
| 本公司權益(註 1) |
\$ | 472,959 | \$ 351,554 |
\$ 503,619 |
| 非控制權益 | 278,209 | 209,539 | 270,911 | |
| IFRS16 首次適用調整(註 2) |
( | 514 ) ( |
514 ) ( |
) 514 |
| \$ | 750,654 | \$ 560,579 |
\$ 774,016 |
註 1:110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日其中各有 253 仟元、134 仟元及(2,956)仟元係子公司承租房屋及建築及受母公司委 託藥品開發項目等,認列損益之時間差異,此屬合併公司間之交易, 於合併報告編製時,業已全數消除。
註 2:係向母公司承租之房屋及建築,於首次適用 IFRS16 時,產生之累積影 響數,此屬合併公司間之交易,於合併報告編製時,業已全數消除。
| 項 目 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 356,871 | \$ | 303,115 | \$ | 273,025 |
| 非流動資產 | 819,809 | 863,308 | 820,643 | |||
| 流動負債 | ( | 36,010 ) |
( | 46,301 ) |
( | 29,123 ) |
| 非流動負債 | ( | 28,065 ) |
( | 28,507 ) |
( | 27,496 ) |
| 權 益 |
\$ | 1,112,605 | \$ | 1,091,615 | \$ | 1,037,049 |
| 權益歸屬於: | ||||||
| 本公司權益 | \$ | 919,117 | \$ | 901,490 | \$ | 856,602 |
| 非控制權益 | 182,016 | 178,525 | 169,636 | |||
| 子公司之非控制權益 | 11,472 | 11,600 | 10,811 | |||
| \$ | 1,112,605 | \$ | 1,091,615 | \$ | 1,037,049 |
SUNETIC BIOTECH INC.及子公司
(2)綜合損益表
杏國新藥股份有限公司及子公司
| 項 目 |
110年4至6月 | 109年4至6月 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 1,276 | \$ | 1,658 | \$ 2,589 |
\$ | 3,740 |
| 本期淨損 | ( \$ |
88,244 | ) ( \$ |
109,738 ) ( |
\$ 159,809 |
) ( \$ |
194,270 ) |
| 其他綜合損益 | 305 | 4,834 | 1,384 | 6,275 | |||
| 綜合損益總額 | ( \$ |
87,939 | ) ( \$ |
104,904 ) ( |
\$ 158,425 |
) ( \$ |
187,995 ) |
| 淨損歸屬於: | |||||||
| 本公司權益(註) | ( \$ |
56,513 | ) ( \$ |
68,336 ) ( |
\$ 101,160 |
) ( \$ |
120,684 ) |
| 非控制權益 | ( | 31,731 | ) ( | 41,402 ) ( |
58,649 | ) ( | 73,586 ) |
| ( \$ |
88,244 | ) ( \$ |
109,738 ) ( |
\$ 159,809 |
) ( \$ |
194,270 ) |
|
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 本公司權益(註) | ( \$ |
56,318 | ) ( \$ |
65,326 ) ( |
\$ 100,292 |
) ( \$ |
116,782 ) |
| 非控制權益 | ( | 31,621 | ) ( | 39,578 ) ( |
58,133 | ) ( | 71,213 ) |
| ( \$ |
87,939 | ) ( \$ |
104,904 ) ( |
\$ 158,425 |
) ( \$ |
187,995 ) |
|
| 註:110 年及 109 |
年 | 4 月至 6 月及 |
1 月至 |
6 月其中各有 |
66 仟元、(2,601)仟 |
元、119 仟元及(2,956)仟元係子公司承租房屋及建築及受母公司委託藥 品開發項目等,認列損益之時間差異,此屬合併公司間之交易,於合併 報告編製時,業已全數消除。
SUNETIC BIOTECH INC.及子公司 項 目 110年4至6月 109年4至6月 110年1至6月 109年1至6月 營業收入 \$ 93,471 \$ 71,433 \$ 166,919 \$ 112,115 本期淨利 \$ 26,468 \$ 11,147 \$ 38,283 \$ 8,915 非控制權益淨利 99 46 53 ( 20 ) 本期淨利 26,567 11,193 38,336 8,895 其他綜合損益 ( 9,039 ) ( 15,878 ) ( 17,346 ) ( 28,094 ) 綜合損益總額 \$ 17,528 ( \$ 4,685 ) \$ 20,990 ( \$ 19,199 )
| SUNETIC BIOTECH INC.及子公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
110年4至6月 | 109年4至6月 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | ||||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||
| 本公司權益 | \$ 22,093 |
\$ | 9,305 | \$ | 31,955 | \$ | 7,445 | |
| 非控制權益 | 4,375 | 1,842 | 6,328 | 1,470 | ||||
| 子公司之非控制權益 | 99 | 46 | 53 | ( | 20 ) |
|||
| \$ 26,567 |
\$ | 11,193 | \$ | 38,336 | \$ | 8,895 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 本公司權益 | \$ 14,626 |
( \$ |
3,811 ) |
\$ | 17,627 | ( \$ |
15,742 ) |
|
| 非控制權益 | 2,896 | ( | 754 ) |
3,491 | ( | 3,143 ) |
||
| 子公司之非控制權益 | 6 | ( | 120 ) |
( | 128 | ) ( |
314 ) |
|
| \$ 17,528 |
( \$ |
4,685 ) |
\$ | 20,990 | ( \$ |
19,199 ) |
(3)現金流量表
杏國新藥股份有限公司及子公司
| 項 目 |
110年1至6月 | 109年1至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動 | ( \$ |
124,208 | ) ( \$ |
169,108 ) |
| 投資活動 | ( | 975 | ) ( | ) 1,116 |
| 籌資活動 | 231,929 | ) | 481,452 | |
| 匯率變動之影響 | ( | 38 | ) ( | 6 ) |
| 淨現金流入 | \$ | 106,708 | \$ | 311,222 |
| 支付予非控制權益之股利 | \$ | - | \$ | - |
SUNETIC BIOTECH INC.及子公司
| 項 目 |
110年1至6月 | 109年1至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動 | \$ | 29,580 | \$ | 46,632 |
| 投資活動 | ( | 7,428 ) ( |
51,573 ) |
|
| 籌資活動 | 762 | ( | - ) |
|
| 匯率變動之影響 | ( | 3,659 ) ( |
5,760 ) |
|
| 淨現金流入(出) | \$ | 19,255 | ( \$ |
10,701 ) |
| 支付予非控制權益之股利 | \$ | - | \$ | - |
(四)退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對本期之重大市場波動及重大計畫修 正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度 為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理 原則一致,於發生當期一次認列。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司編製合併財務報告時,所作之重大判斷、重大會計估計及假設不確定性 之主要來源與109年度合併財務報告之附註五一致。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 110年6月30日 | 109年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ | 3,381 | \$ | 4,477 | \$ | 4,626 | |
| 1,277 | 1,552 | 2,151 | ||||
| 629,832 | 824,894 | |||||
| 457,950 | 287,049 | |||||
| - | 49,958 | - | ||||
| \$ | \$ | \$ | 1,118,720 | |||
| 760,781 558,288 1,323,727 |
109年12月31日 1,143,769 |
1.合併公司往來之金融機構信用品質良好,且合併公司與多家金融機構往來以分 散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
2.合併公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 目 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量-流動 | |||||
| 基金受益憑證 | \$ | 6,475 | \$ 6,475 |
\$ | 6,475 |
| 評價調整 | 185 | 185 | 185 | ||
| 合 計 |
\$ | 6,660 | \$ 6,660 |
\$ | 6,660 |
| 強制透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量-非流動 | |||||
| 國外未上市(櫃)特別股 | \$ | 4,844 | \$ 4,844 |
\$ | 4,844 |
| 評價調整 | ( | 4,844) ( | 4,844) ( | 4,844) | |
| 合 計 |
\$ | - | \$ - |
\$ | - |
1.合併公司投資PHYTOCEUTICA INC.之特別股,其主要發行條件除股利及剩餘財產 分派優先於普通股外,不具普通股之其他權利。
2.合併公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
3.相關信用風險管理及評估方式請詳附註十二。
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產
項 目 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日 流動: 國外投資 結構性存款 \$ 43,090 \$ 43,770 \$ 83,820 利率區間 1.82% 1.82% 1.54%~3.45%
1.合併公司未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供質押之情形。
2.相關信用風險管理及評估方式請詳附註十二。
(四)應收票據淨額
| 項 目 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 90,308 | \$ 103,567 |
\$ 144,182 |
||
| 減:備抵損失 | ( | 1,063) ( | 1,063) ( | 1,063) | ||
| 應收票據淨額 | \$ | 89,245 | \$ 102,504 |
\$ 143,119 |
1.合併公司未有將應收票據提供質押之情形。
2.有關應收票據備抵損失之相關揭露請詳下列應收帳款。
(五)應收帳款淨額
| 項 目 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||||||
| 按攤銷後成本衡量 | |||||||
| 總帳面金額 | \$ | 425,502 | \$ | 355,421 | \$ 409,906 |
||
| 減:備抵損失 | ( | 4,459)( | 3,316) ( | 5,091) | |||
| 應收帳款淨額 | \$ | 421,043 | \$ | 352,105 | \$ 404,815 |
1.合併公司對商品銷售產生之應收帳款,授信期間為30-210天,係依據交易對手 之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
2.合併公司未有將應收帳款提供質押之情形。
3.合併公司採用簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收票據及應收帳款之備 抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務及產經狀 況等。依合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著 差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以應收帳款逾期天數訂定預期信 用損失率。合併公司依準備矩陣衡量應收票據及應收帳款之備抵損失如下:
| 預期信用 | 備抵損失(存續期 | |||
|---|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | 損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 |
| 未逾期 | 0%~1% | \$ 489,714 |
\$ 348 |
\$ 489,366 |
| 逾期 60 天內 |
5% | 19,724 | 986 | 18,738 |
| 逾期 61~120 天 |
30% | 2,750 | 825 | 1,925 |
| 逾期 121~180 天 |
50% | 518 | 259 | 259 |
| 逾期 181 天以上 |
100% | 3,104 | 3,104 | - |
| \$ 515,810 |
\$ 5,522 |
\$ 510,288 |
||
| 預期信用 | 備抵損失(存續期 | |||
| 109年12月31日 | 損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 |
| 未逾期 | 0%~1% | \$ 446,005 |
\$ 1,394 |
\$ 444,611 |
| 逾期 60 天內 |
5% | 9,367 | 468 | 8,899 |
| 逾期 61~120 天 |
30% | 1,445 | 433 | 1,012 |
| 逾期 121~180 天 |
50% | 173 | 86 | 87 |
| 逾期 181 天以上 |
100% | 1,998 | 1,998 | - |
| \$ 458,988 |
\$ 4,379 |
\$ 454,609 |
||
| 預期信用 | 備抵損失(存續期 | |||
| 109年6月30日 | 損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 |
| 未逾期 | 0%~1% | \$ 535,748 |
\$ 1,063 |
\$ 534,685 |
| 逾期 60 天內 |
5% | 12,024 | 773 | 11,251 |
| 逾期 61~120 天 |
30% | 2,499 | 962 | 1,537 |
| 逾期 121~180 天 |
50% | 1,123 | 725 | 398 |
| 逾期 181 天以上 |
100% | 2,694 | 2,631 | 63 |
| \$ 554,088 |
\$ 6,154 |
\$ 547,934 |
||
| 4.應收票據及應收帳款備抵損失變動如下: |
| 110年1至6月 | 109年1至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 4,379 \$ |
9,676 |
| 加:減損損失提列 | 1,160 | - | |
| 減:無法收回而沖銷 | ( | -) ( |
3,448) |
| 外幣換算差額 | ( | 17) ( |
74) |
| 期末餘額 | \$ | \$ 5,522 |
6,154 |
5.合併公司提列金額並未考量所持有之其他信用增強。若有證據顯示交易對方面 臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額,合併公司直接沖銷相關 應收帳款,惟仍會持續追索活動,因追索回收之金額則認列於損益。合併公司 於109年1至6月沖銷之應收帳款為3,448仟元。
6.相關信用風險管理及評估方式請詳附註十二。
(六)存貨及銷貨成本
| 項 | 目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商 品 |
\$ 1,844 |
\$ | 1,139 | \$ | 2,204 | ||
| 製 成 品 |
295,142 | 307,991 | 274,695 | ||||
| 在 製 品 |
89,936 | 78,651 | 74,065 | ||||
| 原 料 |
269,648 | 253,548 | 262,521 | ||||
| 物 料 |
53,709 | 40,119 | 56,465 | ||||
| 合 計 |
\$ 710,279 |
\$ | 681,448 | \$ | 669,950 |
1.當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:
| 110年4至6月 | 109年4至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 371,587 | \$ | 343,478 |
| 存貨跌價損失 | 2,443 | 10,446 | ||
| 存貨報廢損失 | 5,530 | 2,045 | ||
| 其 他 |
( | 452) | 86 | |
| 營業成本合計 | \$ | 379,108 | \$ | 356,055 |
| 110年1至6月 | 109年1至6月 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | 771,188 | \$ | 714,783 |
| 存貨跌價損失 | 7,195 | 16,819 | ||
| 存貨報廢損失 | 11,783 | 2,802 | ||
| 其 他 |
( | 812) | ( | 197) |
| 營業成本合計 | \$ | 789,354 | \$ | 734,207 |
2.合併公司於 109 年 9 月至 10 月間,因產品持續安定性試驗含量測定結果未能符 合規範,受主管機關食藥署要求回收並暫停生產及銷售六項產品。依此合併公 司擴大檢驗所有產品,另外自主回收十七項產品,同時擬定各項改善計畫,以 確保有效改善各項缺失。
該事件合併公司於 109 年度合併財務報告中調整相關資產、負債及損益, 請詳 109 年度合併財務報告附註六(六)。110 年 1 至 6 月依實際發生情況,調整 相關科目如下:
(1)存貨:
110 年 1 至 6 月合併公司增加回收產品成本 1,144 仟元,主要係回收外 銷客戶之產品,並同時報廢轉列銷貨成本;另報廢與回收產品不同批號之存 貨成本為 5,237 仟元。
合併公司持續執行改善計畫並呈報主關機關相關進度,在具備可支持所 訂效期之安定性試驗數據並可確保產品品質無虞後,已恢復部分產品之生產 及出貨作業,並迴轉得生產及出貨產品之存貨跌價損失 5,670 仟元。
截至 110 年 6 月 30 日止,持有尚不得出貨之回收產品不同批號存貨為 3,640 仟元,由於未來能否再行銷售存在不確定性,已提列全額之存貨跌價 損失。
(2)退款負債:
截至 110 年 6 月 30 日止,實際回收產品應退還客戶款項 33,389 仟元, 已分別沖銷應收帳款及轉列應付帳款或預收貨款。
(3)其他應付款:
截至 110 年 6 月 30 日止,因該事件回收產品產生之相關費損,已支付 款項金額為 4,605 仟元,期末估列之相關處理損費為 583 仟元。
3.合併公司未有將存貨提供質押之情形。
(七)預付款項
| 項 | 目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ 29,707 |
\$ | 18,424 | \$ | 32,257 | |
| 留抵稅額 | 28,045 | 26,452 | 25,450 | |||
| 用品盤存 | 138,286 | 139,378 | 141,656 | |||
| 其他預付款 | 8,324 | 6,209 | 25,890 | |||
| 合 計 |
\$ 204,362 |
\$ | 190,463 | \$ | 225,253 | |
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 項 目 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | ||||||
| 國外上市公司股票 | \$ | 37,102 | \$ | 37,102 | \$ | 37,102 |
| 國外未上市(櫃)特別股 | 36,409 | 36,409 | 36,409 | |||
| 小計 | 73,511 | 73,511 | 73,511 | |||
| 評價調整 | ( | 44,244) | ( | 45,666) | ( | 36,842) |
| 合 計 |
\$ | 29,267 | \$ | 27,845 | \$ | 36,669 |
1.合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股及特別股,並預期透過長期投 資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益, 與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按 公允價值衡量。
2.合併公司未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
3.相關信用風險管理及評估方式,請參閱附註十二。
(九)不動產、廠房及設備
| 未完工程及 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 合 計 |
||||
| 成 本 |
|||||||||
| 110.1.1餘額 | \$ | 717,368 | \$ | 2,866,199 | \$ 1,594,074 |
\$ 304,973 |
\$ | 29,019 | \$ 5,511,633 |
| 增 添 |
40 | 3,730 | 4,900 | 2,529 | 10,520 | 21,719 | |||
| 處 分 |
( | -) ( | -) ( | 1,368) ( | 5,113) ( | -) ( | 6,481) | ||
| 重 分 類 | - | 9,973 | 23,517 | 3,524 | ( | 15,137) | 21,877 | ||
| 外幣兌換差額之影響 | - | ( | 13,352) ( | 4,822) ( | 694) ( | 80) ( | 18,948) | ||
| 110.6.30餘額 | \$ | 717,408 | \$ | 2,866,550 | \$ 1,616,301 |
\$ 305,219 |
\$ | 24,322 | \$ 5,529,800 |
| 折舊及減損 | |||||||||
| 110.1.1餘額 | \$ | - | \$ | 946,565 | \$ 1,064,035 |
\$ 234,410 |
\$ | - | \$ 2,245,010 |
| 本期折舊 | - | 43,570 | 46,719 | 7,592 | - | 97,881 | |||
| 處 分 |
( | -) ( | -) ( | 1,368) ( | 5,113) ( | -) ( | 6,481) | ||
| 外幣兌換差額之影響 | - | ( | 3,474) ( | 2,145) ( | 592) ( | -) ( | 6,211) | ||
| 110.6.30餘額 | \$ | - | \$ | 986,661 | \$ 1,107,241 |
\$ 236,297 |
\$ | - | \$ 2,330,199 |
| 成 本 |
|||||||||
| 109.1.1餘額 | \$ | 707,826 | \$ | 2,809,196 | \$ 1,463,831 |
\$ 289,685 |
\$ | 92,786 | \$ 5,363,324 |
| 增 添 |
- | 13,356 | 7,638 | 2,322 | 12,412 | 35,728 | |||
| 處 分 |
( | -) ( | -) ( | 1,502) ( | 133) ( | -) ( | 1,635) | ||
| 重 分 類 | - | 11,286 | 1,332 | 3,467 | ( | 5,018) | 21,103 | ||
| 外幣兌換差額之影響 | - | ( | 22,044) ( | 9,832) ( | 1,592) ( | 1,937) ( | 35,405) | ||
| 109.6.30餘額 | \$ | 707,826 | \$ | 2,811,794 | \$ 1,461,467 |
\$ 293,749 |
\$ | 108,279 | \$ 5,383,115 |
| 折舊及減損 | |||||||||
| 109.1.1餘額 | \$ | - | \$ | 856,647 | \$ 979,817 |
\$ 225,031 |
\$ | - | \$ 2,061,495 |
| 本期折舊 | - | 43,016 | 43,849 | 7,084 | - | 93,949 | |||
| 處 分 |
( | -) ( | -) ( | 1,348) ( | 120) ( | -) ( | 1,468) | ||
| 外幣兌換差額之影響 | - | ( | 5,151) ( | 7,192) ( | 1,382) | - ( |
13,725) | ||
| 109.6.30餘額 | \$ | - | \$ | 894,512 | \$ 1,015,126 |
\$ 230,613 |
\$ | - | \$ 2,140,251 |
| 帳面金額 | |||||||||
| 110.6.30 | \$ | 717,408 | \$ | 1,879,889 | \$ 509,060 |
\$ 68,922 |
\$ | 24,322 | \$ 3,199,601 |
| 109.12.31 | \$ | 717,368 | \$ | 1,919,634 | \$ 530,039 |
\$ 70,563 |
\$ | 29,019 | \$ 3,266,623 |
| 109.6.30 | \$ | 707,826 | \$ | 1,917,282 | \$ 446,341 |
\$ 63,136 |
\$ | 108,279 | \$ 3,242,864 |
1.上述不動產、廠房及設備合併公司已提供作為長、短期借款及融資額度擔保之情 形,請詳附註八。
2.截至 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日止,合併公司為整體 廠區規劃,陸續向非關係人取得毗鄰合併公司依法限制不得辦理過戶登記為合併 公司名義之農業用地,土地原始取得成本分別為 23,184 仟元、23,184 仟元及 13,642 仟元,取得後指定過戶登記予關係人游淑斐小姐。惟為確保合併公司之權 益,已將該土地之抵押權設定權利人為合併公司。
3.合併公司不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年限數計提折舊:
| 房屋及建築 | 4~55 年 |
|---|---|
| 機器設備 | 2~18 年 |
| 其他設備 | 2~15 年 |
(十)使用權資產
合併公司取得土地使用權情形如下:
| 成本 | 累計折舊 | 帳面金額 | ||
|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 餘額 |
\$ | 21,967 (\$ |
1,271) \$ |
20,696 |
| 本期增加 | - ( |
316) ( |
316) | |
| 外幣兌換差額之影響 | ( | 342) | 23 ( |
319) |
| 110.6.30 餘額 |
\$ | 21,625 (\$ |
1,564) \$ |
20,061 |
| 109.1.1 餘額 |
\$ | 21,605 (\$ |
625) \$ |
20,980 |
| 本期增加 | - ( |
309) ( |
309) | |
| 外幣兌換差額之影響 | ( | 572) | 21 ( |
551) |
| 109.6.30 餘額 |
\$ | 21,033 (\$ |
913) \$ |
20,120 |
-
- 合併公司與中國大陸國土資源部簽約,自 92 年起陸續取得余杭經濟開發區及 喀孜那克開發區之土地使用權作為興建廠房及耕研基地之用途,使用期間為 50 年,土地使用權出讓金額為人民幣 7,544 仟元。
-
- 上述使用權資產合併公司已提供作為長、短期借款及融資額度擔保之情形,請 詳附註八。
-
截至 110 年 6 月 30 日止,使用權資產並無任何減損跡象,故未進行減損評估。 (十一)無形資產
| 商標權 | 電腦軟體成本 | 專門技術 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原始成本 | |||||||
| 110.1.1餘額 | \$ | 2,445 \$ |
82,178 | \$ 349,335 |
\$ | 433,958 | |
| 增 | 添 | - | 10,564 | - | 10,564 | ||
| 處 | 分 | ( | -) ( | 2,730) ( | -) ( | 2,730) | |
| 重 | 分 類 |
- | 124 | - | 124 | ||
| 外幣兌換差額之影響 | ( | 38) | - | - ( |
38) | ||
| 110.6.30餘額 | \$ | 2,407 \$ |
90,136 | \$ 349,335 |
\$ | 441,878 |
| 商標權 | 電腦軟體成本 | 專門技術 | 合 計 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計攤提及減損 | ||||||
| 110.1.1餘額 | \$ | 2,370 | \$ 40,811 |
\$ 233,247 |
\$ | 276,428 |
| 本期攤銷 | 8 | 11,579 | 17,291 | 28,878 | ||
| 處 分 |
( | -) ( | 2,730) ( | -) ( | 2,730) | |
| 外幣兌換差額之影響 | ( | 37) | - | - | ( | 37) |
| 110.6.30餘額 | \$ | 2,341 | \$ 49,660 |
\$ 250,538 |
\$ | 302,539 |
| 原始成本 | ||||||
| 109.1.1餘額 | \$ | 2,405 | \$ 75,318 |
\$ 349,335 |
\$ | 427,058 |
| 增 添 |
- | 5,461 | - | 5,461 | ||
| 處 分 |
( | -) ( | 7,579) ( | -) ( | 7,579) | |
| 重 分 類 |
- | 200 | - | 200 | ||
| 外幣兌換差額之影響 | ( | 64) | - | - | ( | 64) |
| 109.6.30餘額 | \$ | 2,341 | \$ 73,400 |
\$ 349,335 |
\$ | 425,076 |
| 累計攤提及減損 | ||||||
| 109.1.1餘額 | \$ | 2,315 | \$ 35,866 |
\$ 198,524 |
\$ | 236,705 |
| 本期攤銷 | 8 | 6,284 | 17,361 | 23,653 | ||
| 處 分 |
( | -) ( | 7,579) ( | -) ( | 7,579) | |
| 外幣兌換差額之影響 | ( | 61) | - | - | ( | 61) |
| 109.6.30餘額 | \$ | 2,262 | \$ 34,571 |
\$ 215,885 |
\$ | 252,718 |
| 帳面金額 | ||||||
| 110.6.30 | \$ | 66 | \$ 40,476 |
\$ 98,797 |
\$ | 139,339 |
| 109.12.31 | \$ | 75 | \$ 41,367 |
\$ 116,088 |
\$ | 157,530 |
| 109.6.30 | \$ | 79 | \$ 38,829 |
\$ 133,450 |
\$ | 172,358 |
1.上述電腦軟體成本合併公司已提供部分作為長期借款擔保之情形,請詳附註 八。
2.上述專門技術主要係由國家衛生研究院授權予合併公司及取得德國 Medigene 公 司專利之支出,主要用於抗癌新藥之研發。
(十二)短期借款
| 110年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借 款 性 質 |
金 | 額 | 利 率 |
|||||
| 信用借款 | \$ | 720,000 | 0.93%~1.49% | |||||
| 擔保借款 | 22,000 | 1.29%~1.50% | ||||||
| 合 計 |
\$ | 742,000 | ||||||
| 109年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借 款 性 質 |
金 | 額 | 利 率 |
|||||
| 信用借款 | \$ | 530,000 | 0.98%~1.43% | |||||
| 擔保借款 | 22,000 | 1.29%~1.50% | ||||||
| 合 計 |
\$ | 552,000 | ||||||
| 109年6月30日 | ||||||||
| 借 款 性 質 |
金 | 額 | 利 率 |
|||||
| 信用借款 | \$ | 751,000 | 0.75%~1.50% | |||||
| 擔保借款 | 25,000 | 1.44%~1.77% | ||||||
| 合 計 |
\$ | 776,000 | ||||||
上述短期借款,合併公司已提供部分不動產、廠房及設備作為借款之擔保, 請參閱附註八說明。
(十三)長期借款及一年或一營業週期內到期長期負債
| 項 | 目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ | 848,643 | \$ | 878,045 | \$ | 791,167 | ||
| 無擔保銀行借款 | 690,899 | 720,894 | 690,867 | |||||
| 小 計 |
1,539,542 | 1,598,939 | 1,482,034 | |||||
| 減:一年內到期部份 | ( | 58,877 )( |
88,710 | )( | 74,244 ) |
|||
| 合 計 |
\$ | 1,480,665 | \$ | 1,510,229 | \$ | 1,407,790 | ||
| 利率區間 | 0.80%~1.62% | 0.825%~1.750% | 0.825%~1.750% |
上述長期借款,合併公司已提供部分不動產、廠房及設備作為借款之擔保, 請參閱附註八之說明。
(十四)長期應付款及一年或一營業週期內到期長期負債
合併公司因取得節能設備,未來應分期支付款項如下:
| 110年6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 長 期 應 付 款 總 額 | 未來財務費用 | 長期應付款現值 | |||||||
| 流動 | |||||||||
| 不超過 1 年 |
\$ | 3,810 | \$ | 32 | \$ | 3,778 | |||
| 非流動 | |||||||||
| 超過 1 年但不超過 5 年 |
317 | - | 317 | ||||||
| \$ | 4,127 | \$ | 32 | \$ | 4,095 |
| 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 長 期 應 付 款 總 額 | 未來財務費用 | 長期應付款現值 | |
| 流動 | |||
| 不超過 1 年 |
\$ 3,809 |
\$ 57 |
\$ 3,752 |
| 非流動 | |||
| 超過 1 年但不超過 5 年 |
2,223 | 10 | 2,213 |
| \$ 6,032 |
\$ 67 |
\$ 5,965 |
|
| 109年6月30日 | |||
| 長 期 應 付 款 總 額 | 未來財務費用 | 長期應付款現值 | |
| 流動 | |||
| 不超過 1 年 |
\$ 4,445 |
\$ 82 |
\$ 4,363 |
| 非流動 | |||
| 超過 1 年但不超過 5 年 |
4,127 | 32 | 4,095 |
| \$ 8,572 |
\$ 114 |
\$ 8,458 |
(十五)退職後福利計畫
1.確定提撥計畫
- (1)本公司及國內子公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個 人專戶;本公司及國內子公司於110年及109年4至6月與110年及109年1至6 月依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費 用總額分別為5,085仟元、1,103仟元、10,305仟元及9,902仟元。
- (2)境外子公司之職工退休金辦法,對於員工退休金係採確定提撥制,係依據當 地政府規定之退休辦法,依當地雇員工資提撥養老保險金或退職金準備。該 等公司除年度提撥外,無進一步義務。110年及109年4至6月與110年及109 年1至6月境外子公司依當地法令規定所提列之退休金費用分別為1,483仟元、 334仟元、2,947仟元及1,165仟元。
2.確定福利計畫
- (1)合併公司於110年及109年4至6月與110年及109年1至6月認列之確定福利計 畫相關退休金費用分別為416仟元、584仟元、831仟元及1,167仟元,上述係 採用109年及108年12月31日精算決定之退休金成本率計算。
- (2)合併公司於109年度終了前估算勞工退休準備金專戶已足以給付次一年度內 預估達到退休條件之勞工。
3.合併公司之其他員工福利負債明細如下:
| 項 | 目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付員工紅利 | \$ | 1,916 | \$ 805 |
\$ | 4,754 | ||
| 帶薪假負債 | 3,447 | 2,372 | 2,376 | ||||
| 其他員工福利 | 14,799 | 14,684 | 16,367 | ||||
| \$ | 20,162 | \$ 17,861 |
\$ | 23,497 |
(十六)普通股股本
本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下:
| 110年1至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 金額 | ||||||
| 1月1日 | 167,722 | \$ | 1,677,221 | ||||
| 6月30日 | 167,722 | \$ | 1,677,221 | ||||
| 109年1至6月 | |||||||
| 股數(仟股) | 金額 | ||||||
| 1月1日 | 167,722 | \$ | 1,677,221 | ||||
| 6月30日 | 167,722 | \$ | 1,677,221 |
截至110年6 月30日止,本公司額定資本額為2,500,000仟元,分為250,000 仟股。
(十七)資本公積
| 項 目 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | \$ | 489,538 | \$ | 489,538 | \$ | 489,538 |
| 轉換公司債轉換溢價 | 190,611 | 190,611 | 190,611 | |||
| 實際取得或處分子公司股權價格 | ||||||
| 與帳面價值差額 | 267,672 | 159,713 | 43,057 | |||
| 認列對子公司所有權益變動數 | 5,832 | 101,013 | 101,013 | |||
| 其 他 |
640 | 516 | - | |||
| 合 計 |
\$ | 954,293 | \$ | 941,391 | \$ | 824,219 |
依公司法規定,超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額發行普通股 及取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額等)及受領贈與之部分得用以彌補 虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年 以實收股本之一定比率為限。此外,認列對子公司所有權之權益變動數僅得用以 彌補虧損。
(十八)盈餘分配
- 1.依本公司章程之盈餘分派規定,本公司年度總決算如有盈餘,除依法完納一切 稅捐及彌補以往年度虧損外,應先就其餘額提存10%為法定盈餘公積,但法定 盈餘公積已達本公司實收資本額時不再提列,其餘再依法令規定提列或迴轉特 別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅利。
- 2.股利政策:本公司係配合目前及未來之發展計畫、資本支出預算、考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就可供分配盈 餘分配股東股息紅利,當年度所分配股東股息紅利得以現金或股票方式為之, 其中現金股利不低於股利總額之20%。
- 3.法定盈餘公積:法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
- 4.特別盈餘公積:
| 項 目 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 首次適用IFRSs提列數 | \$ | 37,951 | \$ | 37,951 | \$ 37,951 |
| 其他權益借餘提列數 | 53,124 | 53,124 | 53,124 | ||
| 合 計 |
\$ | 91,075 | \$ | 91,075 | \$ 91,075 |
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借 方餘額提列特別盈餘公積使得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴 轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用IFRSs時,依101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之特別 盈餘公積,本公司嗣後如有因使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉為可分配保留盈餘。
- 5.本公司於110年8月3日及109年5月27日經股東常會通過109年及108年度之盈餘 分配案及每股股利如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | 109年度 | 108年度 | |||||
| 法定盈餘公積 | \$ | - | \$ | 1,282 | \$ | - | \$ | - |
| 特別盈餘公積 | - | 14,247 | - | - | ||||
| 合計 | \$ | - | \$ | 15,529 |
本公司 110 年 8 月 3 日股東會決議 109 年度虧損撥補案,以法定盈餘公積 彌補虧損,並自股票發行溢價之資本公積配發每股現金 0.2 元計 33,544 仟元。 109 年 5 月 27 日股東常會決議自股票發行溢價之資本公積配發每股現金 0.2 元 計 33,545 仟元。
6.有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形,請至台灣證券交易 所「公開資訊觀測站」查詢。
(十九)其他權益項目
| 項 目 |
國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現評價 |
合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 餘額 | ( \$ | 86,308 ) | ( \$ | 32,683 ) | ( \$ | 118,991 ) |
| 換算國外營運機構財務報 | ||||||
| 表之兌換差額 | ( | 14,303) | - | ( | 14,303 ) | |
| 相關所得稅 | 2,861 | - | 2,861 | |||
| 採權益法認列關聯企業及 | ||||||
| 合資之份額 | ( | 24 ) | 892 | 868 | ||
| 110.6.30 餘額 | ( \$ | 97,774) | ( \$ | 31,791 ) | ( \$ | 129,565 ) |
| 109.1.1 餘額 | ( \$ | 97,997 ) | ( \$ | 30,901 ) | ( \$ | 128,898 ) |
| 換算國外營運機構財務報 | ||||||
| 表之兌換差額 | ( | 23,586) | - | ( | 23,586 ) | |
| 相關所得稅 | 4,717 | - | 4,717 | |||
| 採權益法認列關聯企業及 | ||||||
| 合資之份額 | ( | 4 ) | 3,906 | 3,902 | ||
| 109.6.30 餘額 | ( \$ | 116,870) | ( \$ | 26,995 ) | ( \$ | 143,865 ) |
| (二十)非控制權益 | ||||||
| 項 | 目 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | |||
| 期初餘額 | \$ | 399,393 | \$ 419,660 |
|||
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||||||
| 本期淨損 | ( | 53,082) | ( | 72,412) | ||
| 換算國外營運機構財務報表所產 | ||||||
| 生之兌換差額 | ( | 3,029) | ( | 4,962) |
認列對子公司所有權權益變動數 110,761 108,914 期末餘額 \$ 470,615 \$ 451,297
之金融資產未實現利益 530 2,375
帳面價值差額 16,042 ( 2,278)
透過其他綜合損益按公允價值衡量
實際取得或處分子公司股權價格與
(二十一)營業收入
| 項 目 |
110年4至6月 | 109年4至6月 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | |||||||
| 商品銷售收入 | \$ | 688,680 | \$ 665,224 |
\$ | 1,393,120 | \$ | 1,378,358 |
| 減:銷貨退回 | ( | 4,039)( | 4,502) | ( | 9,098) | ( | 6,730) |
| 減:銷貨折讓 | ( | 76,251)( | 77,663) | ( | 158,788) | ( | 163,177) |
| 淨額 | \$ | 608,390 | \$ 583,059 |
\$ | 1,225,234 | \$ | 1,208,451 |
1.客戶合約收入之細分:
(1)地區別及部門別資訊請參閱附註十四。
(2)收入認列時點為於某一時點滿足履約義務。
2.合約餘額
| 合併公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下: | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | 109年1月1日 | ||||
| 合約負債─流動 | \$ | 90,734 | \$ | 97,798 | \$ | 94,308 | \$ | 82,978 | |
| (1)合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。 | |||||||||
| (2)來自期初合約負債-商品銷售於當期認列為收入之金額如下: | |||||||||
| 當期認列為收入之金額 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | |||||||
| 來自期初合約負債─商品銷售 | \$ | 43,922 | \$ | 73,163 | |||||
| (二十二)其他收入 | |||||||||
| 110年4至6月 | 109年4至6月 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | ||||||
| 政府補助收入 | \$ | 596 | \$ | 9,784 | \$ | 2,275 | \$ | 11,269 | |
| 租金收入 | 407 | 435 | 830 | 868 | |||||
| 什項收入 | 5,770 | 6,608 | 10,945 | 11,188 | |||||
| \$ | 6,773 | \$ | 16,827 | \$ | 14,050 | \$ | 23,325 | ||
| (二十三)其他利益及損失 | |||||||||
| 110年4至6月 | 109年4至6月 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | ||||||
| 淨外幣兌換損失 | ( | \$ | 8,463) ( |
\$ | 3,299) ( |
\$ | 6,120) ( |
\$ | 2,507) |
| 處分不動產、廠房及 | |||||||||
| 設備(損)益 | 160 ( |
163) | 258 ( |
163) | |||||
| 其 他 |
( | 623) ( |
131) ( |
1,395) ( |
186) | ||||
| ( | \$ | 8,926) ( |
\$ | 3,593) ( |
\$ | 7,257) ( |
\$ | 2,856) |
| 110年4至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 計 |
| 員工福利 | |||
| 薪資費用 | 62,212 \$ |
74,322 \$ |
136,534 \$ |
| 勞健保費用 | 5,978 | 6,388 | 12,366 |
| 退休金費用 | 3,406 | 3,578 | 6,984 |
| 其他用人費用 | 3,765 | 5,138 | 8,903 |
| 折舊費用 | 36,394 | 12,474 | 48,868 |
| 攤銷費用 | 1,116 | 14,827 | 15,943 |
| 合 計 |
\$ 112,871 |
\$ 116,727 |
\$ 229,598 |
| 109年4至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利 | |||||
| 薪資費用 | \$ 62,673 |
\$ | 80,861 | \$ | 143,534 |
| 勞健保費用 | 5,463 | 6,029 | 11,492 | ||
| 退休金費用 | 2,163 | ( | 142) | 2,021 | |
| 其他用人費用 | 3,673 | 4,714 | 8,387 | ||
| 折舊費用 | 33,780 | 13,596 | 47,376 | ||
| 攤銷費用 | 1,128 | 14,226 | 15,354 | ||
| 合 計 |
\$ 108,880 |
\$ | 119,284 | \$ | 228,164 |
| 110年1至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$ 124,981 |
\$ 157,926 |
\$ | 282,907 |
| 勞健保費用 | 12,159 | 13,261 | 25,420 | |
| 退休金費用 | 6,863 | 7,220 | 14,083 | |
| 其他用人費用 | 7,654 | 10,365 | 18,019 | |
| 折舊費用 | 72,591 | 25,606 | 98,197 | |
| 攤銷費用 | 2,715 | 32,092 | 34,807 | |
| 合 計 |
\$ 226,963 |
\$ 246,470 |
\$ | 473,433 |
| 109年1至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$ 121,289 |
\$ 161,721 |
\$ | 283,010 |
| 勞健保費用 | 10,791 | 12,593 | 23,384 | |
| 退休金費用 | 5,709 | 6,525 | 12,234 | |
| 其他用人費用 | 7,424 | 9,253 | 16,677 | |
| 折舊費用 | 67,886 | 26,372 | 94,258 | |
| 攤銷費用 | 1,952 | 25,702 | 27,654 | |
| 合 計 |
\$ 215,051 |
\$ 242,166 |
\$ | 457,217 |
1.本公司以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別提撥員工酬勞2%至 8%及董監酬勞不高於5%。年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會 計估計變動處理於次一年度調整入帳。
2.本公司於110年3月16日及109年3月6日董事會分別決議通過109年及108年度以 現金方式配發員工及董監酬勞,以及財務報告認列之相關金額如下:
| 109度 | 108度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 董監酬勞 | 員工酬勞 | 董監酬勞 | |||||
| 決議配發金額 | \$ | 805 | \$ | 452 | \$ | 2,418 | \$ | 1,360 |
| 年度財務報告認列金額 | 805 | 452 | 2,418 | 1,360 | ||||
| 差異金額 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - |
3.有關本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊,請至台灣證券交易所「公 開資訊觀測站」查詢。
(二十五)財務成本
| 項 | 目 | 110年4至6月 | 109年4至6月 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | |||||||
| 銀行借款 | \$ 6,154 |
\$ | 6,353 | \$ | 12,319 | \$ 12,418 |
|
| 長期應付款 | 16 | 28 | 35 | 60 | |||
| \$ 6,170 |
\$ | 6,381 | \$ | 12,354 | \$ 12,478 |
||
(二十六)所得稅
1.所得稅費用:
| 項 | 目 | 110年4至6月 | 109年4至6月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 13,642 | \$ | 18,377 | ||
| 以前年度所得稅(高)低估 | 2,094 | ( | 3,682) | |||
| 小計 | 15,736 | 14,695 |
- 30 -
| 項 目 |
110年4至6月 | 109年4至6月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 2,071 | ( | 1,171) | |
| 所得稅費用 | \$ | 17,807 | \$ | 13,524 |
| 項 目 |
110年1至6月 | 109年1至6月 | ||
| 當期所得稅 | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 26,590 | \$ | 43,325 |
| 以前年度所得稅(高)低估 | 2,094 | ( | 3,682) | |
| 小計 | 28,684 | 39,643 | ||
| 遞延所得稅 | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 367) | ( | 4,759) |
| 所得稅費用 | \$ | 28,317 | \$ | 34,884 |
| 2.與其他綜合損益相關之所得稅費用: | ||||
| 110年4至6月 | 109年4至6月 | |||
| 國外營運機構換算差額 | \$ | 1,494 | \$ | 2,616 |
| 110年1至6月 | 109年1至6月 | |||
| 國外營運機構換算差額 | \$ | 2,861 | \$ | 4,717 |
3.合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為20%,未分配盈餘所適用 之稅率為5%:中國地區子公司所適用之稅率為25%;其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算。
4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至108年度。
(二十七)其他綜合損益
| 110年4至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅費 | ||||||
| 項 目 |
稅前 | 用(利益) | 稅後淨額 | |||
| 不重分類至損益之項目: | ||||||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | ||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | ||||||
| 具投資未實現評價損益 | \$ | 312 | \$ | - | \$ | 312 |
| 後續重分類至損益之項目: | ||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( | 9,042 ) |
1,494 | ( | 7,548 ) |
|
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | ||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( | 4 ) |
- | ( | 4 ) |
|
| 小計 | ( | ) 9,046 |
1,494 | ( | ) 7,552 |
|
| 認列於其他綜合損益 | ( \$ |
8,734 ) |
\$ | 1,494 | ( \$ |
7,240 ) |
| 109年4至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅費 | |||||
| 項 目 |
稅前 | 用(利益) | 稅後淨額 | ||
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | |||||
| 具投資未實現評價損益 | \$ | 4,833 | \$ - |
\$ | 4,833 |
| 後續重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( | 15,837 ) |
2,616 | ( | 13,221 ) |
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 1 | - | 1 | ||
| 小計 | ( | ) 15,836 |
2,616 | ( | ) 13,220 |
| 認列於其他綜合損益 | ( \$ |
) 11,003 |
\$ 2,616 |
( \$ |
) 8,387 |
| 110年1至6月 | |||||
| 所得稅費 | |||||
| 項 目 |
稅前 | 用(利益) | 稅後淨額 | ||
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | |||||
| 具投資未實現評價損益 | \$ | 1,422 | \$ - |
\$ | 1,422 |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( | 17,332 ) |
2,861 | ( | 14,471 ) |
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( | 24 ) |
- | ( | 24 ) |
| 小計 | ( | ) 17,356 |
2,861 | ( | ) 14,495 |
| 認列於其他綜合損益 | ( \$ |
) 15,934 |
\$ 2,861 |
( \$ |
) 13,073 |
| 109年1至6月 | |||||
| 所得稅費 | |||||
| 項 目 |
稅前 | 用(利益) | 稅後淨額 | ||
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | |||||
| 具投資未實現評價損益 | \$ | 6,281 | \$ - |
\$ | 6,281 |
| 109年1至6月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅費 | ||||||||
| 項 | 目 | 稅前 | 用(利益) | 稅後淨額 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目: | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( | 28,548 ) |
4,717 | ( | 23,831 ) |
|||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( | 4 ) |
- | ( | 4 ) |
|||
| 小計 | ( | 28,552 ) |
4,717 | ( | 23,835 ) |
|||
| 認列於其他綜合損益 | ( \$ |
22,271 ) |
\$ | 4,717 | ( \$ |
17,554 ) |
||
| (二十八)每股盈餘 | ||||||||
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | |||||||
| 基本每股盈餘: | ||||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 5,306 | \$ | 8,541 | ||||
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 167,722 | 167,722 | ||||||
| 基本每股盈餘(稅後)(元) | \$ | 0.03 | \$ | 0.05 | ||||
| 稀釋每股盈餘: | ||||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 5,306 | \$ | 8,541 | ||||
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 167,722 | 167,722 | ||||||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||||||
| 員工酬勞(仟股) | 38 | 72 | ||||||
| 計算稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數(仟股) | 167,760 | 167,794 | ||||||
| 稀釋每股盈餘(稅後)(元) | \$ | 0.03 | \$ | 0.05 | ||||
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | |||||||
| 基本每股盈餘: | ||||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 10,340 | \$ | 35,312 | ||||
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 167,722 | 167,722 | ||||||
| 基本每股盈餘 | (稅後)(元) | \$ | 0.06 | \$ | 0.21 | |||
| 稀釋每股盈餘: | ||||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 10,340 | \$ | 35,312 | ||||
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 167,722 | 167,722 | ||||||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||||||
| 員工酬勞(仟股) | 38 | 72 | ||||||
| 計算稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數(仟股) | 167,760 | 167,794 | ||||||
| 稀釋每股盈餘(稅後)(元) | \$ | 0.06 | \$ | 0.21 | ||||
合併公司110年及109年1至6月參與子公司私募現金增資、購入及出售子公司 股權,由於前述交易並未改變合併公司對子公司之控制,合併公司視為權益交易 處理其依持股比例變動而調整資本公積情形如下:
110年1至6月
| 被投資公司 | 項目 | 投資金額 | 資本公積 | |
|---|---|---|---|---|
| 杏國新藥 | 現增 | \$ | 332,920 | (\$ 95,181 ) |
| 杏國新藥 | 出售 | ( | 124,001 ) |
107,959 |
| 合 計 |
\$ | 208,919 | \$ 12,778 |
| 109年1至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 項目 | 投資金額 | 資本公積 | |
| SUNETIC | ||||
| BIOTECH INC. | 購入 | \$ 2,523 |
(\$ | 245 ) |
| 杏國新藥 | 現增 | 342,076 | ( | 101,010 ) |
| 合 計 |
\$ 344,599 |
(\$ | 101,255 ) |
(三十)現金流量補充資訊
合併公司於110年及109年1至6月購置不動產、廠房及設備有關部份非現金交 易情形如下:
| 110年1至6月 | 109年1至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 21,719 | \$ | 35,728 |
| 加:期初應付款項 | 17,170 | 11,400 | ||
| 減:期末應付款項 | ( | 2,401 ) |
( | 18,955 ) |
| 本期支付現金 | \$ | 36,488 | \$ | 28,173 |
(三十一)重分類
合併公司109年6月30日之合併財務報告,若干金額已配合110年6月30日之合 併財務報告作適當重分類,惟此項重分類並不影響財務報表整體之表達。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者之名稱
本公司為本合併公司之最終控制者。
(二)關係人名稱及其關係
| 剃係人名稱 | ||
|---|---|---|
關係人名稱 與合併公司之關係
CANADA BIOTECH 其他關係人
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 游淑斐 | 其他關係人 |
| 李宛頻 | 其他關係人 |
| 全體董事、監察人、總經理及副總經理 | 主要管理階層 |
(三)與關係人之重大交易事項
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收益及費損於 合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如 下:
1.商標及權利金
合併公司與其他關係人CANADA BIOTECH約定,就CANADA BIOTECH授權使用 之商標權,應按年度商品銷售毛利0.2‰-0.8‰作為權利金並按季給付,全年度金 額不得低於加幣36仟元,110年及109年4至6月與110年及109年1至6月,合併公 司支付之權利金分別為221仟元、208仟元、437仟元及434仟元,帳列「營業費 用-推銷費用」項下。
2.取得子公司股權
合併公司於109年1至6月間,向其他關係人李宛頻君取得股權情形如下:
109年1至6月
| 帳列科目 | 交易股數 | 交易標的 | 取得價款 |
|---|---|---|---|
| 採用權益法之投資 | 50,000股 | 子公司 SUNETIC BIOTECH INC.股權 |
\$ 2,523 |
| 上述交易已於109年2月獲經濟部投資審議委員會核准在案。 |
3.其 他
合併公司為整體廠區規劃陸續取得毗鄰本公司之農業用地。依法令規定由 於該等土地尚不得以本公司名義辦理登記為所有權人,故指定本公司其他關係 人游淑斐小姐為土地之名義持有人,請參閱附註六(九)「不動產、廠房及設備」 之說明。
(四)主要管理階層薪酬資訊
對董事及其他主要管理階層成員當期之薪酬如下:
| 項 目 |
110年4至6月 | 109年4至6月 |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 9,244 |
\$ 9,778 |
| 項 目 |
110年1至6月 | 109年1至6月 |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 17,124 |
\$ 18,702 |
八、質押之資產
合併公司下列資產業已提供作為短期借款及長期負債等之擔保品。
| 項 目 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 銀行存款(帳列其他流 | |||
| 動資產項下) | \$ 1,101 |
\$ 1,994 |
\$ - |
| 不動產、廠房及設備 | 2,048,961 | 2,084,201 | 2,094,985 |
| 使用權資產 | 16,184 | 16,702 | 16,243 |
| 無形資產 | 9,018 | 9,838 | - |
| 預付設備款 | 16,746 | 16,746 | - |
| 合 計 |
\$ 2,092,010 |
\$ 2,129,481 |
\$ 2,111,228 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至110年6月30日止,除已於其他附註揭露事項外,合併公司之重大承諾及或有 事項如下:
- (一)截至110年6月30日止,合併公司因取得經濟部A+企業創新研發淬鍊計畫之補助而 開立之履約保證票據為40,000仟元。
- (二)合併公司於97年8月間與國家衛生研究院簽定專屬授權之抗癌新藥研發技術移轉 契約。依該授權約定,合併公司除需支付定額之授權金外,未來授權產品銷售時, 尚須依產品銷售金額支付一定比例之銷售權利金。
- (三)合併公司於100年11月間與美國MacuCLEAR公司簽署技術授權合約,取得其治療眼 睛黃斑部病變新藥於亞洲及澳洲之處方、製造、行銷等專屬授權,未來授權產品 銷售時,須依產品銷售淨利支付一定比例之銷售權利金。
- (四)合併公司於101年7月6日與德國Medigene公司簽訂癌症新藥EndoTAG-1(SB05)第三 期臨床試驗授權與合作開發契約。簽約後依合併公司營運策略,分次與德國 Medigene公司修訂部分合約內容,最終修訂情形由合併公司取得EndoTAG技術平台 之完整權利(包含開發原品項(SB05)及其不同之適應症、新品項新適應症、新技術 平台及新衍生品項等)。新藥(SB05)獲准上市後,依上市國家別支付最高歐元4,000 仟元之授權金;產品(SB05)上市銷售後,依銷售淨額支付一定比例之銷售權利金。
(五)已簽約但尚未支付之重大資本支出:
| 項 | 目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 43,893 |
\$ 62,807 |
\$ 52,275 |
|
| 十、重大之災害損失:無。 |
十一、重大之期後事項:無。
十二、其他:
(一)期中營運之季節性或週期性之解釋
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
(二)資本風險管理
合併公司資本風險管理之方式與109年度合併財務報告所述者,並無重大變 動,相關說明請參閱109年度合併財務報告附註十二(一)。
(三)金融工具
1.金融工具之財務風險
財務風險管理決策
合併公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、 利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險,合併 公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財務 績效之潛在不利影響。合併公司之重要財務活動,係經董事會依相關規範及 內部控制制度進行覆核。於財務計劃執行期間,合併公司必須恪遵關於整體 財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險:
A.匯率風險
(A)合併公司暴露於非以合併個體之功能性貨幣計價之銷售、採購、存 款及借款交易所產生之匯率風險,該等非功能性貨幣主要為美金、 人民幣、加幣、歐元及港幣。
(B)匯率暴險及敏感度分析
| 110 年 6 |
月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 11,322 \$ |
27.86 | 315,441 \$ |
1% | \$ 3,154 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 52,773 | 4.31 | 227,398 | 1% | 2,274 | - |
| 歐元:新台幣 | 531 | 33.15 | 17,590 | 1% | 176 | - |
| 港幣:新台幣 | 1,005 | 3.59 | 3,604 | 1% | 36 | - |
| 加幣:新台幣 | 101 | 22.48 | 2,277 | 1% | 23 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 歐元:新台幣 | \$ 883 |
33.15 | \$ 29,267 |
1% | \$ - |
\$ 293 |
| 110 年 |
6 月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1,705 \$ |
27.86 | 47,503 \$ |
1% | 475 \$ |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 8,072 | 4.31 | 34,783 | 1% | 348 | - |
| 歐元:新台幣 | 1,156 | 33.15 | 38,309 | 1% | 383 | - |
| 加幣:新台幣 | 74 | 22.48 | 1,660 | 1% | 17 | - |
| 109 年 |
12 月 31 日 |
|||||
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 9,283 |
28.48 | \$ 264,375 |
1% | \$ 2,644 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 40,407 | 4.38 | 176,859 | 1% | 1,769 | - |
| 歐元:新台幣 | 539 | 35.02 | 18,888 | 1% | 189 | - |
| 港幣:新台幣 | 1,005 | 3.67 | 3,691 | 1% | 37 | - |
| 加幣:新台幣 | 145 | 22.35 | 3,251 | 1% | 33 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 歐元:新台幣 | \$ 795 |
35.02 | \$ 27,845 |
1% | \$ - |
\$ 278 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 1,401 |
28.48 | \$ 39,902 |
1% | \$ 399 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 9,978 | 4.38 | 43,674 | 1% | 437 | - |
| 歐元:新台幣 | 1,489 | 35.02 | 52,137 | 1% | 521 | - |
| 加幣:新台幣 | 63 | 22.35 | 1,405 | 1% | 14 | - |
| 109 年 |
6 月 30 日 |
|||||
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 6,056 \$ |
29.63 | 179,441 \$ |
1% | \$ 1,794 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 46,282 | 4.19 | 193,969 | 1% | 1,940 | - |
| 109 年 |
6 月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 歐元:新台幣 | 202 | 33.27 | 6,733 | 1% | 67 | - |
| 加幣:新台幣 | 125 | 21.68 | 2,704 | 1% | 27 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 歐元:新台幣 | \$ 1,102 |
33.27 | \$ 36,669 |
1% | \$ - |
\$ 367 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 1,447 |
29.63 | \$ 42,881 |
1% | \$ 429 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 6,268 | 4.19 | 26,269 | 1% | 263 | - |
| 歐元:新台幣 | 1,896 | 33.27 | 63,066 | 1% | 631 | - |
| 加幣:新台幣 | 67 | 21.68 | 1,463 | 1% | 15 | - |
新台幣之幣值若相當於上述貨幣升值時,若所有其他之變動因 子維持不變,於110年6月30日、109年12月31日及109年6月30日反映 上述貨幣之金額會有相等但相反方向之影響。
(C)由於合併公司持有貨幣非單一幣別,故採彙總方式揭露貨幣性項目 之兌換損益資訊,110 年及 109 年 4 至 6 月與 110 年及 109 年 1 至 6 月外幣兌換利益(損失) (含已實現及未實現)為(8,463)仟元、(3,299) 仟元、(6,120)仟元及(2,507)仟元。
B.價格風險
由於合併公司持有受益憑證及權益工具投資,因此合併公司暴露 於金融工具之價格風險。合併公司之金融工具投資於合併資產負債表 中,係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司主要投資於國外上市及非上市之權益工具及國內基金之 受益憑證,此等金融工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性 而受影響。
若權益工具價格上漲或下跌1%,110年及109年1至6月稅後其他綜 合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之公允價值 上升或下跌而增加(減少)293仟元及367仟元;若受益憑證價格上漲或 下跌1%,110年及109年1至6月稅後損益將因透過損益按公允價值衡量 之金融資產之公允價值上升或下跌而均增加(減少)67仟元。
C.利率風險
合併公司於報導日受利率暴險之金融工具帳面金額如下:
| 帳面金額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
| 具公允價值利率風險 | |||||||
| 金融資產 | \$ | 601,378 | \$ | 551,678 | \$ | 370,869 | |
| 金融負債 | ( | 4,095) | ( | 5,965) | ( | 8,458) | |
| 淨 | 額 | \$ | 597,283 | \$ | 545,713 | \$ | 362,411 |
| 具現金流量利率風險 | |||||||
| 金融資產 | \$ | 760,781 | \$ | 629,832 | \$ | 824,894 | |
| 金融負債 | ( | 2,281,542) | ( | 2,150,939) | ( | 2,258,034) | |
| 淨 | 額 | (\$ | 1,520,761) | (\$ | 1,521,107) | (\$ | 1,433,140) |
(A)具公允價值利率風險工具之敏感度分析:
合併公司未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透過損益 按公允價值衡量之金融資產,亦未指定衍生工具(利率交換)作為公允 價值避險會計模式下之避險工具。因此,報導日利率之變動將不會影 響損益及其他綜合淨利。
(B)具現金流量利率風險工具之敏感度分析:
合併公司之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債務),故 市場利率變動將使其有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波 動。市場利率每增加(減少)1%將使110年及109年1至6月淨利將各增加 或減少7,604仟元及7,166仟元。
(2)信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財務損失之 風險,主要係來自於營運活動產生之應收款項及投資活動產生之銀行存 款、固定收益投資及其他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係 分別管理。
A.營運相關信用風險:
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風險管理之 程序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、合併公司內 部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能 力之因素。合併公司亦於適當時機使用某些信用增強工具,如預付貨款 及取得客戶提供之擔保品等,以降低特定客戶的信用風險。
B.財務信用風險:
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由合併公司各財務部門衡 量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及 具投資等級以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮, 故無重大之信用風險。
(A)信用風險集中風險
截至110年6月30日、109年12月31日及109年6月30日,前十大客 戶之應收帳款餘額占合併公司應收帳款餘額之百分比分別為34.28%、 26.12%及29.89%,其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。
(B)預期信用減損損失之衡量
a.應收票據及應收帳款:係採簡化作法,請參閱附註六(四)及(五) 之說明。
b.信用風險是否顯著增加之判斷依據:無。
(3)流動性風險
A.流動性風險管理
流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融 負債,未能履行相關義務之風險。合併公司定期監督當期及預計中長期 之資金需求,並透過維持足夠的現金及約當現金與銀行融資額度,以管 理流動性風險。
合併公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履行合約 義務之流動性風險。
B.金融負債到期分析
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定還 款期間之金融負債分析:
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 412,000 |
\$ 330,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 742,000 |
\$ 742,000 |
| 應付票據 | 675 | - | - | - | - | 675 | 675 |
| 應付帳款 | 216,308 | - | - | - | - | 216,308 | 216,308 |
| 其他應付款 | 242,961 | 66,158 | - | - | - | 309,119 | 309,119 |
| 長期借款(包含一年 | |||||||
| 或一營業週期內到 | |||||||
| 期長期借款) | 29,438 | 29,439 | 1,269,455 | 149,011 | 62,199 | 1,539,542 | 1,539,542 |
| 長期應付款(包含一 | |||||||
| 年或一營業週期內 | |||||||
| 到期長期負債) | 1,905 | 1,905 | 317 | - | - | 4,127 | 4,095 |
| \$ 903,287 |
\$ 427,502 |
\$ 1,269,772 |
\$ 149,011 |
\$ 62,199 |
\$ 2,811,771 |
\$ 2,811,739 |
110 年 6 月 30 日
109 年 12 月 31 日
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 345,000 |
\$ 207,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 552,000 |
\$ 552,000 |
| 應付票據 | 745 | - | - | - | - | 745 | 745 |
| 應付帳款 | 194,216 | - | - | - | - | 194,216 | 194,216 |
| 其他應付款 | 270,304 | 56,641 | - | - | - | 326,945 | 326,945 |
| 長期借款(包含一年 | |||||||
| 或一營業週期內到 | |||||||
| 期長期借款) | 59,350 | 29,360 | 1,273,749 | 150,850 | 85,630 | 1,598,939 | 1,598,939 |
| 長期應付款(包含一 | |||||||
| 年或一營業週期內 | |||||||
| 到期長期負債) | 1,904 | 1,905 | 2,223 | - | - | 6,032 | 5,965 |
| \$ 871,519 |
\$ 294,906 |
\$ 1,275,972 |
\$ 150,850 |
\$ 85,630 |
\$ 2,678,877 |
\$ 2,678,810 |
|
| 109 年 6 月 30 日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$ 756,000 |
\$ 20,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 776,000 |
\$ 776,000 |
| 應付票據 | 1,916 | - | - | - | - | 1,916 | 1,916 |
| 應付帳款 | 250,334 | - | - | - | - | 250,334 | 250,334 |
| 應付股利 | 33,545 | - | - | - | - | 33,545 | 33,545 |
| 其他應付款 | 217,654 | 42,216 | 7,821 | 18,273 | - | 285,964 | 285,964 |
| 長期借款(包含一年 | |||||||
| 或一營業週期內到 | |||||||
| 期長期借款) | 22,118 | 52,126 | 1,214,282 | 111,842 | 81,666 | 1,482,034 | 1,482,034 |
| 長期應付款(包含一 | |||||||
| 年或一營業週期內 | |||||||
| 到期長期負債) | 2,540 | 1,905 | 3,810 | 317 | - | 8,572 | 8,458 |
| \$ 1,284,107 | \$ 116,247 |
\$ 1,225,913 |
\$ 130,432 |
\$ 81,666 |
\$ 2,838,365 |
\$ 2,838,251 |
|
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或實際金 額會有顯著不同。
2.金融工具之種類:
合併公司110年6月30日、109年12月31日及109年6月30日各項金融資產及 金融負債之帳面金額如下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 1,323,727 | \$ | 1,143,769 | \$ | 1,118,720 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 43,090 | 43,770 | 83,820 | ||||
| 應收票據及帳款淨額 | 510,288 | 454,609 | 547,934 | ||||
| 存出保證金 | 17,033 | 20,002 | 22,117 | ||||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產-流動 | 6,660 | 6,660 | 6,660 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產-非流動 | - | - | - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產-非流動 | 29,267 | 27,845 | 36,669 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | 742,000 | 552,000 | 776,000 |
| 應付票據及帳款淨額 | 216,983 | 194,961 | 252,250 |
| 應付股利 | - | - | 33,545 |
| 其他應付款 | 309,119 | 326,945 | 285,964 |
| 長期借款及一年或一營業週期內到期 | |||
| 長期借款 | 1,539,542 | 1,598,939 | 1,482,034 |
| 長期應付款及一年或一營業週期內到 | |||
| 期長期負債 | 4,095 | 5,965 | 8,458 |
(四)公允價值資訊
1.合併公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註 十二(四)2.說明。
公允價值之三等級定義:
第一等級:
該等級之輸入值係指工具於活絡市場中,相同工具之活絡市場公開報價。 活絡市場係指符合以下所有條件之市場:在市場交易之商品具同質性;隨時 可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。合併公司投資 之國外上市股票投資及基金受益憑證等公允價值皆屬之。
第二等級:
該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如價 格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。
第三等級:
該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可 觀察輸入值。合併公司投資之無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
2.非以公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併 財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。
3.公允價值之等級資訊:
合併公司之以公允價值衡量之金融工具係皆以重複性為基礎按公允價值 衡量。
合併公司之公允價值等級資訊如下表所示:
| 110年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 |
| 資產: | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 基金受益憑證 | \$ 6,660 |
\$ - |
\$ - |
\$ | 6,660 |
| 國外未上市櫃特別股 | - | - | - | - | |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 國外上市公司股票 | 29,267 | - | - | 29,267 | |
| 國外未上市櫃特別股 | - | - | - | - | |
| 合 計 |
\$ 35,927 |
\$ - |
\$ - |
\$ | 35,927 |
| 109年12月31日 | |||||
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 |
| 資產: | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 基金受益憑證 | \$ 6,660 |
\$ - |
\$ - |
\$ | 6,660 |
| 國外未上市櫃特別股 | - | - | - | - | |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 國外上市公司股票 | 27,845 | - | - | 27,845 | |
| 國外未上市櫃特別股 | - | - | - | - | |
| 合 計 |
\$ 34,505 |
\$ - |
\$ - |
\$ | 34,505 |
| 109年6月30日 | |||||
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 |
| 資產: | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 基金受益憑證 | \$ 6,660 |
\$ - |
\$ - |
\$ | 6,660 |
| - 44 - |
| 109年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 |
| 資產: | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 國外未上市櫃特別股 | - | - | - | - | |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 國外上市公司股票 | 36,669 | - | - | 36,669 | |
| 國外未上市櫃特別股 | - | - | - | - | |
| 合 計 |
\$ 43,329 |
\$ - |
\$ - |
\$ | 43,329 |
4.以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術:
(1)金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成, 則該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交 易量甚少,皆為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列 示如下:
(A)上市(櫃)公司股票:收盤價。
(B)開放型基金:淨值。
- (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其 他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而 得 (例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters 商業本票利率平均報價)。 合併公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票主係以市場法估計公 允價值,其判定係參考同類型公司評價、第三方報價、公司淨值及營運狀 況評估之。另,其重大不可觀察輸入值主要為流動性折價,惟因流動性折 價的可能變動不會導致重大的潛在財務影響,故不擬揭露其量化資訊。
- (3)合併公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算 考量,以分別反映交易對手信用風險及合併公司信用品質。
(4)公允價值歸類於第三等級之評價流程:
合併公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負 責進行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近 市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執 行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入 值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
(5)110年及109年1至6月並無任何金融資產移轉公允價值層級之情形。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
- 1.資金貸與他人:無。
- 2.為他人背書保證:附表一。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分): 附表二。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二 十以上:附表三。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:附表四。 (二)轉投資事業相關資訊:附表五。
- (三)大陸投資資訊:
- 1.對大陸被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者其大陸投資 資訊:附表六。
- 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項,暨其價 格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭解大陸投資對財務報表影響之有 關資料:附表四。
- (四)主要股東資訊(股權比例達5%以上之股東名稱、持股數額及比例): 附表七。
十四、部門資訊
(一)營運部門
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著重於每一 交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門分為療效用藥、功能 性食品及其他產品,另因合併公司並未將資產及負債金額納入營運決策報告中, 故無揭露應報導部門之資產及負債所衡量金額。
(二)部門收入與營運結果
合併公司提供與主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 來自外部客戶之收入 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ----------- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 110年4至6月 | 109年4至6月 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 療效用藥 | \$ 414,771 |
\$ 394,974 |
\$ 795,482 |
\$ 845,371 |
| 功能性食品 | 171,268 | 163,016 | 381,464 | 312,571 |
| 其他 | 22,351 | 25,069 | 48,288 | 50,509 |
| 合計 | \$ 608,390 |
\$ 583,059 |
\$ 1,225,234 |
\$ 1,208,451 |
| 應報導營運部門損益 | ||||
| 110年4至6月 | 109年4至6月 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | |
| 療效用藥 | \$ 106,704 |
\$ 117,142 |
\$ 189,354 |
\$ 251,307 |
| 功能性食品 | 29,967 | 26,825 | 62,592 | 54,621 |
| 其他 | 9,508 | 9,082 | 17,063 | 18,810 |
| 合計 | \$ 146,179 |
\$ 153,049 |
\$ 269,009 |
\$ 324,738 |
(三)部門損益之調節資訊
| 110年4至6月 | 109年4至6月 | 110年1至6月 | 109年1至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門損益 | \$ | 146,179 | \$ 153,049 |
\$ 269,009 |
\$ 324,738 |
| 未分類之相關損益 | ( | 142,944 )( | 178,220 ) ( | 279,032 )( | 337,093 ) |
| 營業外收入及支出合計 ( | 7,817 ) | 7,920 ( | 4,402 ) | 10,139 | |
| 繼續營業部門稅前損益 (\$ | 4,582 )( \$ | 17,251 ) ( \$ | 14,425 )( \$ | 2,216 ) |
(四)地區別資訊
| 110年4至6月 | 109年4至6月 | |
|---|---|---|
| 來自外部客戶之收入 | ||
| 台灣 | \$ 476,048 |
\$ 477,107 |
| 中國大陸 | 48,306 | 59,761 |
| 美國 | 40,133 | 17,302 |
| 越南 | 21,815 | - |
| 其他 | 22,088 | 28,889 |
| 合計 | \$ 608,390 |
\$ 583,059 |
| 110年1至6月 | 109年1至6月 | |
|---|---|---|
| 來自外部客戶之收入 | ||
| 台灣 | \$ 968,189 |
\$ 1,032,355 |
| 中國大陸 | 102,633 | 107,749 |
| 美國 | 53,822 | 29,140 |
| 越南 | 37,782 | - |
| 其他 | 62,808 | 39,207 |
| 合計 | \$ 1,225,234 |
\$ 1,208,451 |
(五)重要客戶資訊
合併公司110年及109年4至6月與110年及109年1至6月並無銷貨收入佔損益 表收入金額10%以上之客戶,故無重要客戶資訊揭露之適用。
為他人背書保證
民國 110 年 6 月 30 日
附表一
| 編號 (註1) |
背書保證者 公 司 名 稱 |
被 背 書 保 證 對 象 公 司 名 稱 |
關 係 ( 註 2 ) |
( | 對單一企業背 書 保 證 限 額 註 3 ) |
本期最高背 書保證餘額 |
期 末 背 書 保 證 餘 額 |
實 際動 支金 額 | 以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 |
背書保證最高 限 額 ( 註 4 ) |
屬母公司對 子公司背書 保 證 |
屬 子 公 司 對 母 公 司 背 書 保 證 |
屬對大陸 地區背書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 杏輝藥品 工業股份 有限公司 |
杏力醫療器 材生技股份 有限公司 |
1 | \$ | 1,102,839 | \$ 30,000 |
\$ 30,000 |
\$ 5,000 |
\$ - |
1.09% | \$ 1,378,549 | Y | - | - |
| 0 | 杏輝藥品 工業股份 有限公司 |
杏國新藥股 份有限公司 |
1 | \$ | 1,102,839 | \$ 350,000 |
\$ 350,000 |
\$ 60,000 |
\$ - |
12.69% | \$ 1,378,549 | Y | - | - |
註 1: (1)發 行 人 填 0。 (2)被 投 資 公 司 按 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。
註 2: (1)公 司 直 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 公 司 。
註 3: 最 高 限 額 為 本 公 司 財 務 報 表 淨 值 40%。
註 4: 最 高 限 額 為 本 公 司 財 務 報 表 淨 值 50%。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
民國 110 年 6 月 30 日
附表二
| 與有價證券 | 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數/單位 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
PHYTOCEUTICA INC.(特別股) | 本公司之被投 資公司 |
透過損益按公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
90,362.00 | \$ - |
- | \$ - |
- |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
復華貨幣市場基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動 |
252,743.00 | 3,617 | - | 3,679 | - |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
復華有利貨幣市場基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動 |
152,110.90 | 2,031 | - | 2,067 | - |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
摩根總收益組合基金累積型 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動 |
90,062.20 | 1,012 | - | 1,030 | - |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
MacuCLEAR,Inc.(特別股) | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
95,160 | - | 0.95% | - | - |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
Medigene(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
224,934 | 29,267 | 0.92% | 29,267 | - |
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國 110 年 6 月 30 日
附表三
| 買、賣之 | 有價證券種 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期初 | 買入(註 | 2) | 賣出(註 2) |
期末(註 | 5) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 類及名稱 | (註 1) |
仟股 | 金額 | 仟股 | 金額 | 仟股 | 售價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股數 | 金額 | ||
| 杏輝藥品 | 股票 | |||||||||||||
| 工業股份 | 杏國新藥股份 | 採用權益法之 | 杏國新藥股份 | 子公司 | 66,776 | 351,420 | 8,120 | 332,920 | 2,440 | 124,001 | 16,042 | (註 4) |
72,456 | 472,706 |
| 有限公司 | 有限公司 | 投資 | 有限公司等 | (註 3) |
註 1: 該 科 目 於 合 併 時 全 數 予 以 沖 銷 。
註 2: 累 計 買 進 、 賣 出 金 額 應 按 市 價 分 開 計 算 是 否 達 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 。
註 3: 係 本 期 參 與 私 募 現 金 增 資 取 得 8,120 仟 股 , 取 得 成 本 332,920 仟 元 。
註 4: 係 未 導 致 喪 失 控 制 之 交 易 , 作 為 權 益 交 易 處 裡 , 視 為 與 業 主 間 進 行 之 交 易 。
註 5: 期 末 金 額 係 包 含 採 用 權 益 法 認 列 之 損 益 及 相 關 權 益 調 整 項 目 。
杏輝藥品工業股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 110 年 6 月 30 日
附表四
| 交 | 易 往 |
來 | 情 形 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 |
與交易人之 | 佔合併總營收或總 | |||||
| (註 1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 關係(註 2) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 資產之比率(註 3) |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏輝天力(杭州)藥業有限公司 | 1 及 2 |
進貨 | \$ 9,273 |
註 4 |
1% |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏力醫療器材生技股份有限公司 | 1 及 2 |
進貨 | 20,790 | 註 4 |
2% |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏輝天力(杭州)藥業有限公司 | 1 及 2 |
應付帳款 | 4,678 | 註 4 |
- |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏力醫療器材生技股份有限公司 | 1 及 2 |
應付帳款 | 5,833 | 註 4 |
- |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏國新藥股份有限公司 | 1 及 2 |
銷貨收入 | 1,188 | 註 4 |
- |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏國新藥股份有限公司 | 1 及 2 |
租金收入 | 6,678 | 註 5 |
1% |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏國新藥股份有限公司 | 1 及 2 |
其他收入 | 10,465 | - | 1% |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏國新藥股份有限公司 | 1 及 2 |
其他應收款 | 5,394 | - | - |
| 1 | 杏輝天力(杭州)藥業有限公司 | 和田天力沙生藥物開發有限公司 | 3 | 進貨 | 11,776 | 註 4 |
1% |
| 1 | 杏輝天力(杭州)藥業有限公司 | 和田天力沙生藥物開發有限公司 | 3 | 應付帳款 | 39,287 | 註 6 |
1% |
註 1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填 0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:與交易人之關係有以下三種:
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。 註 4:進銷交易之收(付)款期限及價格依實質交易條件比較與一般客戶並無重大差異,收(付)款條件為 30-90 天。
註 5:租金收取係參考鄰近區域一般租金行情由雙方議定,依合約約定每月定期收取租金。
註 6:參考一般市場行情由雙方議定成交價格,授信期間採預訂量預先付款,超過預定量部分依每次議約付款條件付款。
轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國 110 年 6 月 30 日
附表五
| 原始投資金額 | 期末持有 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 地區 |
主要營業 項目 |
本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(普通股) |
加拿 大 |
健康食品 之製造及 銷售 |
\$ 44,605 |
\$ 44,605 |
2,140,000 | 88.43% | \$ - |
\$ (2,149) |
\$ (2,149) |
子公司 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(特別股) |
加拿 大 |
健康食品 之製造及 銷售 |
126,247 | 126,247 | 51,500 | 100.00% | 539 | (2,149) | - | 子公司 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
SUNETIC BIOTECH INC. |
模里 西斯 |
投資事業 | 745,748 | 745,748 | 18,854,534 | 83.47% | 911,993 | 38,283 | 27,842 | 子公司 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC. |
英屬 維京 群島 |
投資事業 | 17,467 | 17,467 | 503,845 | 100.00% | 19 | - | - | 子公司 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
杏力醫療器材生 技股份有限公司 |
台灣 | 醫療器材 製造及銷 售 |
109,990 | 109,990 | 10,300,000 | 100.00% | 93,650 | (2,190) | (1,475) | 子公司 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
杏國新藥股份有 限公司 |
台灣 | 生物技術 服務業 |
1,770,128 | 1,496,070 | 72,456,000 | 62.96% | 472,706 | (159,809) | (101,279) | 子公司 |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
SynCore Biotechnology Europe GmbH |
德國 | 新藥研發 及生物技 術服務業 |
834 | 834 | 25,000 | 100.00% | 688 | 12 | 12 | 子公司 |
註:該投資損益係依台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表計算而得;並已考量公司間交易之已(未)實現損益之影響數。
大陸投資資訊
民國 110 年 6 月 30 日
附表六
| 大陸被投資公司 名 稱 |
主 要 項 |
營 | 業 目 |
實 收 資 本 額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出 累積投資金額 |
匯出 | 本期匯出或收 回投資金額 收回 |
本期期末自台灣匯出 累積投資金額 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面金額 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 杏輝天力(杭州) 藥 業 有 限 公 司 |
原料藥劑等之產 銷 |
業 | 務 | RMB 193,005 | 仟元 | 由本公司 83.47%持股之子 公司 SUNETIC BIOTECH INC. 間接投資大陸 |
\$ 645,635 (USD 19,786 仟元) |
- | - | \$ 645,635 (USD 19,786 仟元) |
\$ 38,282 |
83.47% | \$ 31,954 (註 1) |
\$ 918,429 |
\$ 31,897 |
| 和田天力沙生藥 物開發有限責任 公 司 |
沙生藥物等生產 及 銷 售 業 務 |
RMB 10,000 | 仟元 | 由本公司綜合持股 83.47% 之孫公司杏輝天力(杭州)藥 業有限公司間接投資大陸 |
- | - | - | - | (2,324) | 75.96% | 445 (註 2) |
96,814 | - | ||
| 杭州維存保健食 品 有 限 公 司 |
健康食品之銷售 | RMB 30,000 | 仟元 | 由本公司綜合持股 83.47% 之孫公司杏輝天力(杭州)藥 業有限公司間接投資大陸 |
- | - | - | - | (180) | 83.47% | (150) (註 2) |
2,258 | - |
| 本期期末累計自台灣匯出赴 大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸 地區投資限額 |
|---|---|---|
| 652,200 (USD 19,986 仟元(註 3)) |
705,449 (USD 25,321 仟元) |
註 4 |
註 1:該投資損益係依台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表計算而得。
註 2:該投資損益係依該被投資公司自結財務報表計算而得。
註 3:本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額係包含投審會核准撤銷已出售經由第三地區投資事業英屬維京群島 UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC.以美金 200 仟元間接對大陸投資青海明杏生物工程有限公司之股權。
註 4:本公司已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件,不適用大陸投資限額。
主要股東資訊
民國 110 年 6 月 30 日
| 附表七 | 單位:仟股 | |
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
| 杏達投資股份有限公司 | 15,470 | 9.22% |
註 1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別 股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有 差異。