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SINPHAR Interim / Quarterly Report 2023
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼:1734
杏輝藥品工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國112及111年第3季
- 地 址:宜蘭縣冬山鄉中山村中山路 84 號
- 電 話:(03)958-1101
| 項 目 |
頁次 |
|---|---|
| 一、封面 | - |
| 二、目錄 | - |
| 三、會計師核閱報告 | - |
| 四、合併資產負債表 | 1~2 |
| 五、合併綜合損益表 | 3 |
| 六、合併權益變動表 | 4 |
| 七、合併現金流量表 | 5~6 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 7 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 7 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 7~10 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10~16 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 |
| (六)重要會計科目之說明 | 16~34 |
| (七)關係人交易 | 34~35 |
| (八)質押之資產 | 35 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 35~36 |
| (十)重大之災害損失 | 36 |
| (十一)重大之期後事項 | 36 |
| (十二)其他 | 36~46 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1、重大交易事項相關資訊 | 46 |
| 2、轉投資事業相關資訊 | 46 |
| 3、大陸投資資訊 | 47 |
| 4、主要股東資訊 | 47 |
| (十四)部門資訊 | 47~48 |
| 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 | 產附 註 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % |
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 995, 134 | 16 | \$ | 1, 237, 556 | 20 | \$ | 1, 198, 455 | 20 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六(二) | 6,660 | $\overline{\phantom{m}}$ | 6,660 | $\overline{a}$ | 6,660 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 174, 246 | $\mathbf 3$ | 179, 136 | $\,3$ | 149, 266 | $\,2$ | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 474,706 | $\,$ 8 $\,$ | 506, 053 | 8 | 446, 043 | $\overline{7}$ | |||
| 130x | 存貨 | 六(五) | 816, 984 | 13 | 737, 013 | 12 | 750, 245 | 12 | |||
| 1410 | 預付款項 | 六(六) | 106, 998 | $\,2$ | 107, 172 | $\overline{2}$ | 157, 735 | $\mathbf 3$ | |||
| 1470 | 其他流動資產 | $\lambda$ | 4,873 | 4,861 | $\overline{\phantom{a}}$ | 13,798 | |||||
| 11xx | 流動資產合計 | 2,579,601 | 42 | 2, 778, 451 | 45 | 2, 722, 202 | 44 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 六(二) | |||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ||||||||||
| 金融資產-非流動 | 六(七) | 24, 176 | 24,695 | 14, 414 | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八) · 七(三) · 八 | 3, 202, 676 | 52 | 3, 119, 747 | 51 | 3, 151, 415 | 51 | |||
| 1755 | 使用權資產 | 六(九)、八 | 19, 112 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,562 | $\overline{\phantom{0}}$ | 20,013 | ||||
| 1780 | 無形資產 | 六(十)、八 | 75, 318 | $\mathbf{1}$ | 86, 983 | $\boldsymbol{2}$ | 88, 285 | $\,2$ | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十五) | 152, 987 | $\mathbf{3}$ | 52, 108 | $\mathbf{1}$ | 44,703 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1915 | 預付設備款 | 44,884 | $\mathbf{1}$ | 65,075 | $\mathbf{1}$ | 40,010 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1920 | 存出保證金 | 25, 385 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,400 | $\overline{a}$ | 19, 104 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 37, 964 | 1 | 19,170 | 34,898 | 1 | |||||
| 15xx | 非流動資產合計 | 3, 582, 502 | 58 | 3, 406, 740 | 55 | 3, 412, 842 | 56 | ||||
| 1xxx | 資產總計 | $\$\$ | 6, 162, 103 | 100 | \$ | 6, 185, 191 | 100 | \$ | 6, 135, 044 | 100 |
| 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 權 及 倩 負 |
益附 註 |
金 | 額 | % | 額 | % | 額 | % | |
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一)、八 | \$ | 397,000 | 6 | \$ 447,000 |
$\overline{7}$ | $\$$ | 367,000 | 6 |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(二十) | 92, 284 | $\mathbf{1}$ | 96, 559 | $\,2$ | 91, 361 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2150 | 應付票據 | 94 | 558 | 493 | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | 277, 844 | 5 | 323, 182 | 5 | 288, 658 | 5 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 385, 494 | 6 | 426, 424 | $\overline{7}$ | 351, 256 | 6 | |||
| 2230 | 本期所得税負債 | 45, 407 | $\mathbf{1}$ | 31,677 | ||||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十二)、六(十三)、八 | 50,615 | 1 | 50, 341 | 1 | 63, 458 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 38, 723 | $\mathbf{1}$ | 56, 440 | 1 | 55, 942 | 1 | |||
| 21xx | 流動負債合計 | 1, 242, 054 | 20 | 1, 445, 911 | 24 | 1, 249, 845 | 20 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十二)、八 | 1, 498, 617 | 24 | 1, 415, 618 | 23 | 1,528,333 | 25 | ||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 六(十四) | 32, 435 | $\mathbf{1}$ | 35, 978 | 45,626 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2670 | 其他非流動負債-其他 | 六(二十五) | 120, 973 | $\mathbf{2}$ | 70,836 | 1 | 70, 212 | $\mathbf{1}$ | ||
| 25xx | 非流動負債合計 | 1, 652, 025 | 27 | 1, 522, 432 | $24\,$ | 1, 644, 171 | 27 | |||
| 2xxx | 負債合計 | 2,894,079 | 47 | 2, 968, 343 | 48 | 2, 894, 016 | 47 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 3100 | 股本 | 六(十五) | 1, 677, 221 | 27 | 1, 677, 221 | 27 | 1, 677, 221 | 27 | ||
| 3200 | 資本公積 | 六(十六) | 929, 972 | 15 | 929, 972 | 15 | 929, 972 | 15 | ||
| 保留盈餘 | 六(十七) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 142, 979 | $\sqrt{2}$ | 119,606 | $\sqrt{2}$ | 119,606 | $\boldsymbol{2}$ | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 121, 367 | $\,2$ | 91,075 | $\mathbf{1}$ | 91,075 | $\overline{2}$ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 277, 658 | 5 | 233, 724 | 4 | 213, 378 | $\mathbf{3}$ | |||
| 3300 | 保留盈餘合計 | 542,004 | $9\,$ | 444, 405 | $7\phantom{.0}$ | 424, 059 | $7\phantom{.0}$ | |||
| 3400 | 其他權益 | 六(十八) | 122, 115 | 2) | 121, 368 | 2) | 110,950 | $\mathbf{1}$ | ||
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 3,027,082 | 49 | 2, 930, 230 | 47 | 2, 920, 302 | 48 | |||
| 36xx | 非控制權益 | 六(十九) | 240, 942 | $\overline{4}$ | 286, 618 | $\overline{5}$ | 320, 726 | $5\overline{)}$ | ||
| 3xxx | 權益合計 | 3, 268, 024 | 53 | 3, 216, 848 | 52 | 3, 241, 028 | 53 | |||
| 負債及權益總計 | \$ | 6, 162, 103 | 100 | \$ 6, 185, 191 |
100 | \$ | 6, 135, 044 | 100 |
| 112年7月1日至9月30日 | 111年7月1日至9月30日 | 112年1月1日至9月30日 | 111年1月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼項 | 目 | 附 註 |
金 | 额 | % | 金 | 額 | 96 | 金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 4000 | 營業收入 | $\pi$ ( $=$ $+$ ) | \$ | 715, 760 | 100 | $\mathbb{S}$ | 709, 125 | 100 | \$2, 214, 367 | 100 | \$2,094,144 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五、二十三) | $441, 173$ ) ( | 62 ) | 438, 959 ) | 62) | $1,406,315$ ) | 64 ) | $1, 276, 860$ ) | 61) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 274, 587 | 38 | 270, 166 | 38 | 808, 052 | 36 | 817, 284 | 39 | |||
| 營業費用 | 六(二十三)、七(三) | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $111.440$ ) ( | $16$ ) ( | $105, 320$ ) ( | $15$ ) ( | $324, 300$ ) ( | $14$ ) ( | 283, 827 ) ( | 14 | |||
| 6200 | 管理費用 | $53, 712$ ) ( | $7$ ) ( | $50, 236$ ) ( | $7$ ) ( | $159, 348$ ) ( | $7)$ ( | $157,648$ ) ( | 7) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | $53,973$ ) ( | $7)$ ( | $47,558$ ) ( | $7$ ) ( | $147,928$ ) ( | $7)$ ( | $160, 159$ ) ( | 8) | |||
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 六(四) | $-$ ) ( | $-$ ) | $\sim$ | $2, 298$ ) ( | $-$ ) | 1,404 | $ \,$ | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $219, 125$ ) | 30) | 203, 114 ) | 29) | 633, 874 ) | $28)$ ( | 600, 230 | 29) | |||
| 6900 | 營業利益 | 55, 462 | 8 | 67,052 | 9 | 174, 178 | 8 | 217,054 | 10 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 3,443 | 2,407 | 8,585 | 3,476 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(ニ+ー) | 10,774 | $\,2$ | 15.515 | $\,3$ | 27,534 | $\overline{1}$ | 29, 282 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) | 2,486 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,083 | $\mathbf{1}$ | 9,818 | $\mathbf{1}$ | 24,626 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十四) | 8,217 ) | 1) | $7, 142$ ) | 1) | 24,727 ) | 1) | 19,931 | $-$ ) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 8,486 | $\mathbf{1}$ | 18,863 | $\overline{3}$ | 21, 210 | 1 | 37, 453 | $\mathbf{2}$ | |||
| 7900 | 税前淨利 | 63, 948 | 9 | 85, 915 | 12 | 195, 388 | $9\phantom{.0}$ | 254, 507 | 12 | |||
| 7950 | 所得税(費用)利益 | 六(二十五) | 1,110 | $\overline{\phantom{a}}$ | 28, 235 ) | 4) | 38,625 | $\mathbf{2}$ | 70,051) | 3 | ||
| 8200 | 本期淨利 | 65,058 | 9 | 57,680 | 8 | 234,013 | 11 | 184, 456 | 9 | |||
| 其他綜合損益 | 六(二十六) | |||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||||||||
| 權益工具投資未實現評價損益 | $2,839$ ) ( - ) ( | $1,579$ ) ( - ) ( | $2,969$ ) ( - ) ( | $5, 945$ ) ( - ) | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 34,090 | 5 | 9,308 | 1 | 2,487 | 33, 154 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | $5,639$ ) | 1) | - ( | $1, 540$ ) | $-$ ) ( | 408 ) | $-$ ) | 5,481) | $-$ ) | ||
| 28, 451 | $\overline{4}$ | 7,768 | $\mathbf{1}$ | 2,079 | $\overline{\phantom{a}}$ | 27,673 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 25, 612 | $\overline{4}$ | 6,189 | $\mathbf{1}$ | 890 | $-$ ) | 21,728 | $\overline{1}$ | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 90,670 | 13 | \$ | 63,869 | 9 | 233, 123 \$ |
11 \$ |
206, 184 | 10 | ||
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 76, 165 | 11 | \$ | 68,078 | $\overline{9}$ | \$ 265, 321 |
12 \$ |
213, 378 | 10 | |
| 8620 | 非控制權益 | $11, 107$ ) | 2) | $10, 398$ ) | 1 $\rightarrow$ |
$31,308$ ) | $\mathbf{1}$ | 28, 922 | $\overline{1}$ | |||
| 65,058 | 9 | \$ | 57,680 | 8 | 234, 013 \$ |
11 | 184, 456 | 9 | ||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 96, 228 | 13 | \$ | 73, 258 | 10 | \$ 264, 574 |
12 $\mathbf{\$}$ |
231,607 | 11 | |
| 8720 | 非控制權益 | 5,558 | $-$ ) | $9,389$ ) | 1) | 31,451) | 1) | 25, 423 | 1 | |||
| \$ | 90,670 | 13 | \$ | 63,869 | 9 | 233, 123 | 11 | 206, 184 | 10 | |||
| 每股盈餘 | 六(二十七) | |||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 0.45 | 0.41 | 1.58 \$ |
1.27 | |||||||
| 9850 | 稀释每股盈餘 | \$ | 0.45 | $\mathbf{\hat{s}}$ | 0.41 | 1.58 $\mathbf{s}$ |
1.27 \$ |
| 紫 | 暝 | 扵 | $\ddot{\mathrm{r}}$ | 公 | 司 | 荞 | # | N | 樺 | 쎸 | 單位:新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | * | 保 | ¥ | 喇 | 袭 | 匋 共 |
쎠 權 |
項 | E | |||||||
| 未 | 築 斓 ΒŁ 分 |
務報表 逕 蓼 $\frac{1}{\phi}$ 时 圈 |
其 公 剽 按 透 萼 钟 換 壊 |
썌 N 喇 埙 衡 令 值 蜑 氡 债 允 |
||||||||||||
| 贾 | 殷 毁 測 和 E |
微 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
横 公 * |
法 | 定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 補虧損) (待彌 |
桊 兌 $\mathcal{N}$ |
金融資產 颕 萎 |
쎠 未實現(損) |
畿 | $\frac{1}{4\pi}$ | 控 非 |
쎪 制權 |
쎠 樺 |
嶺 總 |
| 111年1月1日徐额 | 1,677,221 ↔ |
$\Leftrightarrow$ | 963, 516 | ₩ | ↮ 153, 734 |
$91,075$ (\$ | $34, 128$ ) (\$ | $91,854$ ) (\$ | 37, 325 | ₩ | 2, 722, 239 | ₩ | 354, 944 | $\Theta$ | 3,077,183 | |
| 盈餘指撥及分配 | ||||||||||||||||
| 法定盈餘公積彌補虧損 | I | T | 34, 128 | 34, 128 | I | |||||||||||
| 其他資本公積變動 | ||||||||||||||||
| 資本公積配發現金股利 | $\begin{array}{c} \end{array}$ | 33,544 | $\mathfrak l$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 33, 544 | $\mathbf{I}$ | 33, 544 | |||||||
| 111年1月1日至9月30日净利(損) | T | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | 213, 378 | 213, 378 | 28,922 | 184, 456 | ||||||||
| 111年1月1日至9月30日税後其他綜合損益 | $\mathsf I$ | $\mathbf{I}$ | L | 21,921 | 3,692 | 18,229 | 3, 499 | 21,728 | ||||||||
| 111年1月1日至9月30日綜合損益總額 | I | $\overline{1}$ | 213, 378 | 21, 921 | 3,692 | 231,607 | 25, 423 | 206, 184 | ||||||||
| 非控制權益減少 | 1 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | ı | $\mathsf{I}$ | $\mathord{\text{\rm I}}$ | $8, 795$ ) | 8,795 | ||||||||
| 111年9月30日徐額 | 1,677,221 ₩ |
se l | 929, 972 | ₩ | ₩ 119,606 |
₩ 91,075 |
213, 378 | $\mathcal{C}$ | $\frac{3}{2}$ 69, 933 |
41,017 | ₩ | 2,920,302 | ₩ | 320, 726 | ₩ | 3, 241, 028 |
| 112年1月1日徐额 | 1,677,221 ↮ |
$\theta$ | 929, 972 | $\Leftrightarrow$ | $\theta$ 119,606 |
↔ 91,075 |
233, 724 | $\frac{8}{3}$ | 80,701 ) (\$ | 40,667) | ₩ | 2,930,230 | ₩ | 286,618 | ₩ | 3, 216, 848 |
| 盈餘指撥及分配 | ||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | I | 23, 373 | $\bar{\rm I}$ | $23, 373$ ) | I | I | I | $\mathbf{I}$ | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | $\mathbf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbb{I}$ | 30, 292 | 30, 292 | I | ||||||||||
| 普通股現金股利 | $\mathbf{1}$ | $\mathsf I$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | 167,722 | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 167, 722 | 167,722 | ||||||||
| 盈餘分配合計 | 23, 373 | 30, 292 | 221, 387 | ı | $\mathbf{I}$ | 167,722 | 167,722 | |||||||||
| 112年1月1日至9月30日淨利(損) | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | T | 265, 321 | 265, 321 | 31, 308 | 234,013 | ||||||||||
| 112年1月1日至9月30日税後其他綜合損益 | J | I | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,650 | $2,397$ ) | $747$ ) | $143$ $\,$ $\,$ $\,$ | 890 | ||||||||
| 112年1月1日至9月30日綜合損益總額 | I | $\lvert$ | 265, 321 | 1,650 | 2,397 | 264, 574 | $31, 451$ ) | 233, 123 | ||||||||
| 非控制權益減少 | J | $\overline{1}$ | t | $\,$ $\,$ | I | $14, 225$ ) | 14,225 | |||||||||
| 112年9月30日徐額 | 1,677,221 ₩ |
$\Leftrightarrow$ | 929, 972 | $\leftrightarrow$ | ↔ 142, 979 |
⇔∣ 121, 367 |
277, 658 | $\hat{\epsilon}$ | $79,051$ $($ \$ | 43,064 ) | ₩ | 3,027,082 | ₩ | 240, 942 | ⇔∣ | 3, 268, 024 |
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分 |
| 項 | 目 | 112年1月1日至9月30日 | 111年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| 本期税前淨利 | $\$\$ | 195, 388 | $\$\$ 254, 507 |
|||
| 調整項目: | ||||||
| 收益費損項目: | ||||||
| 折舊費用 | 152, 482 | 150, 822 | ||||
| 攤銷費用 | 26, 714 | 48,059 | ||||
| 預期信用減損損失(利益)數 | 2, 298 | ( | $1,404$ ) | |||
| 利息費用 | 24,727 | 19,931 | ||||
| 利息收入 | $\left($ | $8,585$ ) ( | 3,476 | |||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | € | $5,046$ ) | 380 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||||||
| 應收票據減少 | 4,736 | 10,022 | ||||
| 應收帳款(增加)減少 | 29, 193 | $\left($ | $11,016$ ) | |||
| 存貨增加 | $\left($ | 79,971 ) ( | $52,852$ ) | |||
| 預付款項(增加)減少 | $2, 714$ ) | 334 | ||||
| 其他流動資產(增加)減少 | 459 | - ( | 7,637) | |||
| 合約負債減少 | 4, 275 | $)$ ( | $2,276$ ) | |||
| 應付票據增加(減少) | 464 ) | 330 | ||||
| 應付帳款增加(減少) | $45, 338$ ) | 87, 397 | ||||
| 其他應付款減少 | $38,863$ ) ( | $167, 514$ ) | ||||
| 其他流動負債增加(減少) | 17, 717 | $\rightarrow$ | 20,073 | |||
| 淨確定福利負債減少 | $3,543$ ) ( | $5, 263$ ) | ||||
| 其他營業負債減少 | 788 | $\left( \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \right)$ | 578 ) | |||
| 營運產生之現金流入 | 228,693 | 339, 839 | ||||
| 收取之利息 | 8,548 | 3,456 | ||||
| 支付之利息 | $24, 717$ ) ( | $19,757$ ) | ||||
| 支付之所得稅 | 56,960 | $\left($ | $46, 801$ ) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 155, 564 | 276, 737 |
| 項 | 目 | 112年1月1日至9月30日 111年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | $\sqrt{2}$ | $2,450$ ) ( | |||
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 43, 440 | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | $131,982$ ) ( | $65, 590$ ) | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | 6,148 | 179 | |||
| 存出保證金(增加)減少 | 5,985) | 7,714 | |||
| 取得無形資產 | 3,208 | $\left( \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \right)$ | 7,071) | ||
| 其他非流動資產增加 | 29,733 | $\left($ | $16,536$ ) | ||
| 預付設備款增加 | $82, 809$ ) ( | $27, 155$ ) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $250,019$ ) ( | $65,019$ ) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | $50,000$ ) ( | $220,000$ ) | |||
| 舉借長期借款 | 160,000 | 180,000 | |||
| 償還長期借款 | $76, 727$ ) ( | 134, 185 ) | |||
| 存入保證金減少 | $620$ ) ( | 23) | |||
| 長期應付款減少 | $-$ ) ( | 1,261) | |||
| 發放現金股利 | 167, 722 | $\left($ | 33,544) | ||
| 非控制權益變動 | 14, 225 | 8,795 ) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 149, 294 | 217,808 ) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,327 | 9,760 | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 242, 422 ) | 3,670 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1, 237, 556 | 1, 194, 785 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 995, 134 |
$\$\$ 1, 198, 455 |
合併財務報告附註
民國112年及111年1月1日至9月30日
(金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
杏輝藥品工業股份有限公司(以下簡稱本公司)於 66 年 7 月 2 日依公司法及有關 法令設立,主要係從事各種西藥、中藥、藥用化妝品、營養品、清潔液之製造、加工 及買賣等業務。本公司及本公司之子公司(以下簡稱合併公司)之主要營運活動,請參 閱附註四(三)之說明。另本公司並無最終母公司。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於 112 年 11 月 7 日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之影響:
下表彙列金管會認可之 112 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修 訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IAS 1 之修正「會計政策之揭露」 | 2023 年 1 月 1 日(註 1) |
| IAS 8 之修正「會計估計值之定義」 | 2023 年 1 月 1 日(註 2) |
| 之修正「與單一交易產生之資產及負債有關之遞延 IAS 12 |
2023 年 1 月 1 日(註 3) |
| 所得稅」 | |
| IAS 12 之修正「國際租稅變革ˇ支柱二規則範本」 | (註 4) |
- 註 1:於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間適用此項修正。
- 註 2:於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計值變動及 會計政策變動適用此項修正。
- 註 3:除與租賃及除役義務有關之暫時性差異另有額外規定外,所表達之最早 比較期間開始日(111 年 1 月 1 日)以後發生之交易適用此項修正。
- 註 4:對於作爲 IAS 12 之暫時性例外規定(亦即企業不得認列有關支柱二所得 稅之遞延所得稅資產及負債,亦不得揭露其相關資訊;惟企業應於財務 報告揭露其已適用此一例外規定),於此修正發布(112 年 5 月 23 日)後 應立即依 IAS 8 追溯適用。對於其他揭露規定則適用於 2023 年 1 月 1 日
以後開始之年度報導期間;報導結束日在 2023 年 12 月 31 日以前之期中 報導無須揭露該等其他資訊。
1.IAS 1之修正「會計政策之揭露」
此修正闡明,當一項交易、其他事項或情況之規模或性質重大,且與其相 關之會計政策資訊對財務報告而言亦屬重大時,應揭露該等相關之重大會計政 策資訊。反之,若企業判定一項交易、其他事項或情況之規模或性質並不重大 或雖重大但與其相關之會計政策資訊並不重大,則無須揭露該等不重大之會計 政策資訊,惟企業作成會計政策資訊係不重大之結論並不影響其他 IFRS 準則 所規定之相關揭露。
2.IAS 8之修正「會計估計值之定義」
此修正將會計估計值定義為財務報表中受衡量不確定性影響之貨幣金額, 並提供進一步說明,除導因於前期錯誤更正外,輸入值或衡量技術變動對會計 估計值之影響係屬會計估計值變動。
3.IAS 12之修正「與單一交易產生之資產及負債有關之遞延所得稅」
此修正限縮 IAS 12 第 15 及 24 段中遞延所得稅負債及資產之認列豁免範 圍。若單一交易於原始認列時產生之應課稅暫時性差異與可減除暫時性差異之 金額相同,則不適用前述豁免規定。企業於第一次適用此修正時,應於所表達 之最早比較期間開始日(111 年 1 月 1 日),對與租賃及除役義務有關之所有 暫時性差異認列遞延所得稅,並於該日將累計影響數認列為保留盈餘(或權益 之其他組成部分,如適當時)初始餘額之調整。自 111 年 1 月 1 日以後發生之 其他交易則應推延適用此修正。
- IAS 12之修正「國際租稅變革—支柱二規則範本」
此修正規定,作爲 IAS 12 之暫時性例外規定,企業不得認列與國際租稅 變革有關之支柱二所得稅之遞延所得稅資產及負債,亦不得揭露其相關資訊; 惟企業應於財務報告揭露其已適用此一例外規定。此外,企業應單獨揭露有關 支柱二所得稅之當期所得稅費用(利益)。若支柱二法案已立法或已實質性立 法但尚未生效,企業應揭露其暴露於支柱二所得稅之已知或可合理估計之質性 及量化資訊。
(二)尚未採用經金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:
下表彙列金管會認可之 113 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修 訂之準則及解釋:
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 IFRS16 之修正「售後租回中之租賃負債」 2024 年 1 月 1 日(註 1) IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2024 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「具合約條款之非流動負債」 2024 年 1 月 1 日 IAS 7 及 IFRS 7 之修正「供應商融資安排」 2024 年 1 月 1 日(註 2)
- 註 1:賣方兼承租人應將本修正之內容,依 IAS 8 之規定追溯適用於初次適用 IFRS 16 之日後所簽定之售後租回交易。
- 註 2:本修正提供某些過渡放寬規定,於首次適用時,企業無須揭露比較資訊及 期中期間資訊,以及第 44H(b)(ii)-(iii)所規定之期初資訊。
- 1.IFRS 16之修正「售後租回中之租賃負債」
此修正闡明,對於售後租回之交易,若資產之移轉依 IFRS 15 之規定係以 銷售處理者,賣方兼承租人因租回所產生之負債應依 IFRS 16 有關租賃負債之 規定處理;惟若涉及非取決於指數或費率之變動租賃給付時,賣方兼承租人仍 應以不認列與所保留使用權有關之損益之方式決定並認列該等變動給付所產生 之租賃負債,後續實際之租賃給付金額與減少之租賃負債帳面金額間之差額係 認列於損益。
2.IAS 1之修正「負債分類為流動或非流動」(2020年修正)
此修正闡明,判斷負債是否分類為非流動時,應評估企業於報導期間結束 日是否具有遞延清償期限至報導期間後至少 12 個月之權利。若企業於報導期 間結束日具有該權利,則無論企業是否預期將行使該權利,該負債應分類為非 流動。若企業必須遵循特定條件始具有將清償遞延之權利,則必須於報導期間 結束日已遵循該等特定條件,始能將該負債分類為非流動,即使債權人係於較 晚日期檢測企業是否遵循該等條件。
此外,此修正規定,為負債分類之目的,前述清償係指移轉現金、其他經 濟資源或本集團之權益工具予交易對方致負債之消滅。惟若負債之條款,可能 依交易對方之選擇,以移轉本集團之權益工具而導致其清償,且若該選擇權依 IAS 32「金融工具:表達」之規定係單獨認列於權益,則前述條款並不影響負 債之分類。
3.IAS 1之修正「具合約條款之非流動負債」(2022年修正)
此修正進一步闡明,僅有報導期間結束日以前須遵循之合約條款會影響該 日負債之分類。報導期間後 12 個月內須遵循之合約條款並不影響負債之分類, 惟企業對於報導期間結束日分類爲非流動負債,若可能無法遵循合約條款而須 於報導期間後 12 個月內清償者,應於附註揭露相關事實及情況。
4.IAS 7及IFRS 7之修正「供應商融資安排」
供應商融資安排係由一個或多個融資提供者代企業支付帳款予供應商,而 企業同意依據與供應商約定之付款日或較晚之日期付款予融資提供者。IAS 7 之修正係規定企業應揭露其供應商融資安排之資訊,以使財務報表使用者能夠 評估該等安排對企業之負債、現金流量及流動性風險暴險之影響。IFRS 7 之 修正則於其應用指引中,納入企業於揭露如何管理金融負債流動性風險時,亦 可能考量其是否透過供應商融資安排已取得或可取得融資額度,以及該等安排 是否可能導致流動性風險集中之情況。
截至本合併財務報告發布日止,合併公司仍持續評估上述準則及解釋對合併 公司財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響:
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導 準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資 IFRS 10 |
未定 |
| 間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 17「保險合約」 | 年 1 月 1 日 2023 |
| IFRS 17 之修正 |
年 1 月 1 日 2023 |
| 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9ˇ比較資 IFRS 17 |
年 1 月 1 日 2023 |
| 訊」 | |
| IAS 21 之修正「缺乏可兌換性」 |
年 1 月 1 日 2025 |
截至本合併財務報告發布日止,合併公司仍持續評估上述準則及解釋對合併 公司財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與111 年度合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。 (一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生 效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。
本合併財務報告應併同 111 年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
- 1.除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工 具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及負債。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 2.編製符合金管會認可之 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用 合併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
- (三)合併基礎
- 1.合併財務報告編製原則:
- (1)合併公司將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受合併公 司控制之個體,當合併公司暴露於來自對該個體參與之變動報酬或對該等 變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時,合併 公司即控制該個體。子公司自合併公司取得控制力之日起納入合併財務報 告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)合併公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作 必要之調整,與合併公司採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜合損 益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制權益發生 虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為權 益交易處理,視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付 或收取對價之公允價值間之差額直接認列為權益。
- (5)當合併公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或 合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列 於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與合併公司若直 接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益之利 益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對子公 司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
2.列入合併財務報告之子公司如下:
持股或出資比例 投資公司名稱 子公司名稱 主要營業項目 112年9月30日 111年12月31日 111年9月30日 本公司 CANCAP PHARMACEUTICAL LTD. 健康食品之製造 及銷售 88.43% 88.43% 88.43% 本公司 SUNETIC BIOTECH INC. 投資事業 83.47% 83.47% 83.47% 本公司 UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC. 投資事業 100.00% 100.00% 100.00% 本公司 杏力醫療器材生技股 份有限公司 醫療包材之製造 及銷售 100.00% 100.00% 100.00% 本公司 杏國新藥股份有限公司 新藥及生物技術 服務業 62.09% (註) 62.09% 62.09% 杏國新藥股份有 限公司 SynCore Biotechnology Europe GmbH 新藥研發及生物 技術服務業 100.00% 100.00% 100.00% SUNETIC BIOTECH INC. 杏輝天力(杭州)藥業有 限公司 原料、藥劑等之 產銷業務 100.00% 100.00% 100.00% 杏輝天力 (杭州 ) 藥業有限公司 和田天力沙生藥物開發 有限責任公司 沙生藥物之科學 研究及產銷業務 91.00% 91.00% 91.00% 杏輝天力 (杭州 ) 藥業有限公司 杭州維存保健食品有限 公司 健康食品及化妝 品之銷售 100.00% 100.00% 100.00%
上列編入合併財務報告之非重要子公司之財務報告,除112年及111年9月 30日杭州維存保健食品有限公司與和田天力沙生藥物開發有限責任公司之財務 報告未經會計師核閱外,餘均經會計師核閱。
- 註:子公司杏國新藥股份有限公司於112年5月5日經股東常會決議通過辦理減 資彌補虧損,減資金額為843,325仟元,銷除股份84,332仟股(含私募普通 股33,131仟股),減資比率73.28%,並已於民國112年5月31日完成變更登記, 此次減資對合併公司現有股權未有影響。
- 3.未列入合併財務報告之子公司:無。
- 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
- 5.重大限制:無。
- 6.子公司持有母公司發行證券之內容:無。
- 7.具重大非控制權益之子公司資訊:
| 非控制權益所持股權及表決權比例 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 主要營業場所 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||
| 杏國新藥股份有限公司 | 台 | 灣 | 37.91% | 37.91% | 37.91% | ||||||
| SUNETIC BIOTECH INC. | 模 | 里 西 斯 | 16.53% | 16.53% | 16.53% |
| 分配予非控制權益之損益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 112年7至9月 | 111年7至9月 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | ||||
| 杏國新藥股份有限公司 | ( | 11,170 \$ )( |
\$ | 11,596 )( |
30,245 \$ |
) ( \$ |
40,533 ) |
|
| SUNETIC BIOTECH INC. | ( | |||||||
| (不含子公司之非控制權益) | 662 ) |
( 1,494 |
1,597 | ) | 12,287 | |||
| 其 | 他 | 725 | ( | 296 ) |
534 | ( | 676 ) |
|
| 合 | 計 | ( | 11,107 \$ |
) ( \$ |
10,398 )( |
31,308 \$ |
) ( \$ |
28,922 ) |
| 非控制權益 | |||
|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 |
| 杏國新藥股份有限公司 SUNETIC BIOTECH INC. |
\$ 63,777 |
\$ 94,585 |
\$ 125,301 |
| (不含子公司之非控制權益) | 165,896 | 181,325 | 184,156 |
| 其 他 |
11,269 | 10,708 | 11,269 |
| 合 計 |
\$ 240,942 |
\$ 286,618 |
\$ 320,726 |
上列子公司主要營業場所及註冊之國家資訊請參閱附註十三附表四。
各子公司之彙總性財務資訊以公司間交易銷除前之金額列示如下:
(1)資產負債表
| 項 目 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 205,944 | \$ | 348,233 | \$ | 498,287 |
| 非流動資產 | 73,770 | 88,415 | 93,685 | |||
| 流動負債 | ( | 111,978 ) |
( | 186,644 ) |
( | 259,452 ) |
| 非流動負債 | ( | - ) |
( | 992 ) |
( | 2,475 ) |
| 權 益 |
\$ | 167,736 | \$ | 249,012 | \$ | 330,045 |
| 權益歸屬於: | ||||||
| 本公司權益(註 1) | \$ | 104,473 | \$ | 154,941 | \$ | 205,258 |
| 非控制權益 | 63,777 | 94,585 | 125,301 | |||
| IFRS16 首次適用調整(註 2) | ( | 514 ) | ( | 514 ) |
( | 514 ) |
| \$ | 167,736 | \$ | 249,012 | \$ | 330,045 |
杏國新藥股份有限公司及子公司
註 1:112 年 9 月 30 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 9 月 30 日其中各有 515 仟元、522 仟元及 538 仟元係子公司承租房屋及建築等,認列損 益之時間差異,此屬合併公司間之交易,於合併報告編製時,業已 全數消除。
註 2:係向母公司承租之房屋及建築,於首次適用 IFRS16 時,產生之累積 影響數,此屬合併公司間之交易,於合併報告編製時,業已全數消 除。
| 項 目 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 319,909 | \$ | 418,420 | \$ | 420,446 | ||
| 非流動資產 | 768,911 | 780,983 | 798,735 | |||||
| 流動負債 | ( | 42,464 ) | ( | 62,780 ) |
( | 62,030 ) |
||
| 非流動負債 | ( | 20,846 ) | ( | 22,343 ) |
( | 23,445 ) | ||
| 權 益 |
\$ | 1,025,510 | \$ | 1,114,280 | \$ | 1,133,706 | ||
| 權益歸屬於: | ||||||||
| 本公司權益 | \$ | 846,867 | \$ | 921,424 | \$ | 937,171 | ||
| 非控制權益 | 167,706 | 182,472 | 185,592 | |||||
| 子公司之非控制權益 | 10,937 | 10,384 | 10,943 | |||||
| \$ | 1,025,510 | \$ | 1,114,280 | \$ | 1,133,706 |
SUNETIC BIOTECH INC.及子公司
(2)綜合損益表
杏國新藥股份有限公司及子公司
| 項 目 | 112年7至9月 | 111年7至9月 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 5,786 | \$ 4,484 |
\$ 14,017 |
\$ | 10,763 | |
| 本期淨損 | ( \$ |
) ( 29,468 |
30,591 ) ( \$ |
\$ 79,791 |
) ( \$ |
106,929 ) | |
| 其他綜合損益 | ( | ) ( 908 |
1,574 ) ( | 1,485 | ) ( | 5,946 ) | |
| 綜合損益總額 | ( \$ |
) ( 30,376 |
32,165 ) ( \$ |
\$ 81,276 |
) ( \$ |
112,875 ) | |
| 淨損歸屬於: | |||||||
| 本公司權益(註) | ( \$ |
) ( 18,298 |
18,995 ) ( \$ |
\$ 49,546 ) ( |
\$ | 66,396 ) | |
| 非控制權益 | ( | ) ( 11,170 |
11,596 ) ( | 30,245 | ) ( | 40,533 ) | |
| ( \$ |
) ( 29,468 |
30,591 ) ( \$ |
\$ 79,791 |
) ( \$ |
106,929 ) | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 本公司權益(註) | ( \$ |
) ( 18,862 |
19,973 ) ( \$ |
\$ 50,468 |
) ( \$ |
70,089 ) | |
| 非控制權益 | ( | ) ( 11,514 |
12,192 ) ( | 30,808 | ) ( | 42,786 ) | |
| ( \$ |
) ( 30,376 |
32,165 ) ( \$ |
\$ 81,276 |
) ( \$ |
112,875 ) |
註:112 年及 111 年 7 月至 9 月與 112 年及 111 年 1 月至 9 月其中各有(3) 仟元、0 仟元、7 仟元及 118 仟元係子公司承租房屋及建築等,認列損 益之時間差異,此屬合併公司間之交易,於合併報告編製時,業已全 數消除。
SUNETIC BIOTECH INC.及子公司
| 項 目 | 112年7至9月 | 111年7至9月 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 43,753 | \$ | 56,022 | \$ | 150,110 | \$ | 268,416 | |
| 本期淨利(損) | ( \$ |
2,956 | ) \$ | 7,957 | ( \$ |
5,648 | ) \$ | 74,200 | |
| 非控制權益淨利(損) | 725 | ( | 296 | ) | 534 | ( | 676 ) |
||
| 本期淨利(損) | ( | 2,231 ) |
7,661 | ( | 5,114 ) |
73,524 | |||
| 其他綜合損益 | 34,067 | 9,294 | 2,393 | 33,128 | |||||
| 綜合損益總額 | \$ | 31,836 | \$ | 16,955 | ( \$ |
2,721 | ) \$ | 106,652 |
| SUNETIC BIOTECH INC.及子公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 112年7至9月 | 111年7至9月 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | ||||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||
| 本公司權益 | ( \$ |
2,468 ) \$ |
6,641 | ( \$ |
4,714 | ) \$ | 61,934 | |
| 非控制權益 | ( | 488 ) |
1,316 | ( | 934 ) |
12,266 | ||
| 子公司之非控制權益 | 725 ( |
296 | ) | 534 | ( | 676 ) |
||
| ( \$ |
2,231 ) \$ |
7,661 | ( \$ |
5,114 | ) \$ | 73,524 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 本公司權益 | \$ | 25,708 | \$ 14,330 |
( \$ |
2,733 | ) \$ | 89,312 | |
| 非控制權益 | 5,092 | 2,839 | ( | 541 ) |
17,688 | |||
| 子公司之非控制權益 | 1,036 ( |
214 | ) | 553 | ( | 348 ) |
||
| \$ | 31,836 | \$ 16,955 |
( \$ |
2,721 | ) \$ | 106,652 |
(3)現金流量表
杏國新藥股份有限公司及子公司
| 項 目 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動 | ( \$ |
52,236 | ) ( \$ |
) 193,559 |
||
| 投資活動 | ( | 594 | ) ( | ) 1,160 |
||
| 籌資活動 | ( | 68,164 ) |
87 | |||
| 匯率變動之影響 | 25 | ( | 1 ) |
|||
| 淨現金流出 | ( \$ |
120,969 | ) ( \$ |
194,633 ) |
||
| 支付予非控制權益之股利 | \$ | - | \$ | - |
SUNETIC BIOTECH INC.及子公司
| 項 目 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動 | ( \$ |
55,056 ) |
\$ | 167,608 | ||
| 投資活動 | ( | 20,417 ) |
35,340 | |||
| 籌資活動 | ( | ) ( 77,424 |
53,194 ) |
|||
| 匯率變動之影響 | 1,231 | 9,744 | ||||
| 淨現金流入(出) | ( \$ |
151,666 ) |
\$ | 159,498 | ||
| 支付予非控制權益之股利 | \$ | 14,225 | \$ | 8,795 |
(四)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年 度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。 期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理 原則一致,於發生當期一次認列。
(五)退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對本期之重大市場波動及重大計畫修 正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司編製合併財務報告時,所作之重大判斷、重大會計估計及假設不確定性 之主要來源與111年度合併財務報告之附註五一致。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 項 目 |
112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 現 金 |
\$ | 3,694 | \$ | 3,666 | \$ 3,759 |
| 支票存款 | 2,150 | 2,129 | 2,475 | ||
| 活期存款 | 667,513 | 826,370 | 752,673 | ||
| 約當現金 | |||||
| 原始到期日在一年內之 | |||||
| 定期存款 | 321,777 | 405,391 | 439,548 | ||
| 合 計 |
\$ 995,134 |
\$ 1,237,556 |
\$ 1,198,455 |
1.合併公司往來之金融機構信用品質良好,且合併公司與多家金融機構往來以分 散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
2.合併公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 目 |
112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值 | ||||||
| 衡量-流動 | ||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 6,475 | \$ 6,475 |
\$ | 6,475 | |
| 評價調整 | 185 | 185 | 185 | |||
| 合 計 |
6,660 \$ |
\$ 6,660 |
\$ | 6,660 |
項 目 112年9月30日 111年12月31日 111年9月30日 強制透過損益按公允價值 衡量-非流動 國外未上市(櫃)特別股 \$ 4,844 \$ 4,844 \$ 4,844 評價調整 ( 4,844) ( 4,844) ( 4,844) 合 計 \$ - \$ - \$ -
1.合併公司投資PHYTOCEUTICA INC.之特別股,其主要發行條件除股利及剩餘財 產分派優先於普通股外,不具普通股之其他權利。
2.合併公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
3.相關信用風險管理及評估方式請詳附註十二。
(三)應收票據淨額
| 項 | 目 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 174,753 \$ 179,489 |
\$ | 150,329 | ||||
| 減:備抵損失 | ( | 507) ( | 353) ( | 1,063) | |||
| 應收票據淨額 | \$ | 174,246 | \$ 179,136 |
\$ | 149,266 |
1.合併公司未有將應收票據提供質押之情形。
2.有關應收票據備抵損失之相關揭露請詳下列應收帳款。
(四)應收帳款淨額
| 項 目 |
112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||||||
| 按攤銷後成本衡量 | |||||||
| 總帳面金額 | \$ | 483,553 | \$ | 512,746 | \$ | 450,173 | |
| 減:備抵損失 | ( | 8,847)( | 6,693) ( | 4,130) | |||
| 應收帳款淨額 | \$ | 474,706 | \$ 506,053 |
446,043 |
- 1.合併公司對商品銷售產生之應收帳款,授信期間為30-210天,係依據交易對手 之產業特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
- 2.合併公司未有將應收帳款提供質押之情形。
- 3.合併公司採用簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收票據及應收帳款之備 抵損失。存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀錄與現時財務及產經 狀況等。依合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無 顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以應收帳款逾期天數訂定 預期信用損失率。合併公司依準備矩陣衡量應收票據及應收帳款之備抵損失 如下:
| 預期信用 | 備抵損失(存續期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 112年9月30日 | 損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 | |
| 未逾期 | 0%~1% | \$ 640,724 |
\$ | 2,116 | \$ 638,608 |
| 逾期 60 天內 | 5% | 9,521 | 474 | 9,047 | |
| 逾期 61~120 天 | 30% | 1,562 | 469 | 1,093 | |
| 逾期 121~180 天 | 50% | 408 | 204 | 204 | |
| 逾期 181 天以上 | 100% | 6,091 | 6,091 | - | |
| \$ 658,306 |
\$ | 9,354 | \$ 648,952 |
||
| 預期信用 | 備抵損失(存續期 | ||||
| 111年12月31日 | 損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 | |
| 未逾期 | 0%~1% | \$ 671,937 |
\$ | 885 | \$ 671,052 |
| 逾期 60 天內 | 5% | 11,495 | 575 | 10,920 | |
| 逾期 61~120 天 | 30% | 3,915 | 1,174 | 2,741 | |
| 逾期 121~180 天 | 50% | 952 | 476 | 476 | |
| 逾期 181 天以上 | 100% | 3,936 | 3,936 | - | |
| \$ 692,235 |
\$ | 7,046 | \$ 685,189 |
||
| 預期信用 | 備抵損失(存續期 | ||||
| 111年9月30日 | 損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 | |
| 未逾期 | 0%~1% | \$ 580,022 |
\$ | 337 | \$ 579,685 |
| 逾期 60 天內 | 5% | 13,244 | 130 | 13,114 | |
| 逾期 61~120 天 | 30% | 2,958 | 888 | 2,070 | |
| 逾期 121~180 天 | 50% | 881 | 441 | 440 | |
| 逾期 181 天以上 | 100% | 3,397 | 3,397 | - | |
| \$ 600,502 |
\$ | 5,193 | \$ 595,309 |
||
| 4.應收票據及應收帳款備抵損失變動如下: | |||||
| 112年1至9月 | 111年1至9月 | ||||
| 期初餘額 | \$ | 7,046 | \$ | 6,536 | |
| 加:減損損失提列 | 2,298 | - | |||
| 減:減損損失迴轉 | - | ( | 1,404) | ||
| 外幣換算差額 | 10 | 61 |
期末餘額 \$ 9,354 \$ 5,193
- 5.合併公司提列金額並未考量所持有之其他信用增強。若有證據顯示交易對方面 臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額,合併公司直接沖銷相 關應收帳款,惟仍會持續追索活動,因追索回收之金額則認列於損益。
- 6.相關信用風險管理及評估方式請詳附註十二。
- (五)存貨及銷貨成本
| 項 | 目 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商 | 品 | \$ | 2,462 | 1,039 | \$ 1,448 |
||
| 製 成 品 | 313,243 | 268,401 | 265,702 | ||||
| 在 製 品 | 140,974 | 145,492 | 115,980 | ||||
| 原 | 料 | 311,548 | 275,972 | 310,161 | |||
| 物 | 料 | 48,757 | 46,109 | 56,954 | |||
| 合 | 計 | \$ 816,984 |
\$ | 737,013 | \$ 750,245 |
1.當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:
| 112年7至9月 | 111年7至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 440,537 | \$ | 435,312 | |||
| 存貨跌價損失 | 489 | 2,109 | |||||
| 存貨報廢損失 | 174 | 2,002 | |||||
| 其 他 |
( | 27) | ( | ||||
| 營業成本合計 | \$ | 441,173 | \$ | 438,959 | |||
| 112年1至9月 | 111年1至9月 | ||||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,402,243 | \$ | 1,268,090 | |||
| 存貨跌價損失(回升利益) | ( | 4,984) | 2,581 | ||||
| 存貨報廢損失 | 8,807 | 7,021 | |||||
| 其 他 |
249 | ( | 832) |
2.合併公司未有將存貨提供質押之情形。
(六)預付款項
| 項 | 目 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ 59,541 |
49,243 | \$ | 44,355 | |||
| 留抵稅額 | 34,519 | 31,427 | 31,354 | ||||
| 用品盤存 | 447 | 18,053 | 69,100 | ||||
| 其他預付款 | 12,491 | 8,449 | 12,926 | ||||
| 合 計 |
\$ 106,998 |
107,172 | \$ | 157,735 |
(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 項 目 |
112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | ||||||
| 國內未上市(櫃)普通股 | \$ | 12,126 | \$ | 9,676 | \$ | - |
| 國外上市公司股票 | 37,102 | 37,102 | 37,102 | |||
| 國外未上市(櫃)特別股 | 36,409 | 36,409 | 36,409 | |||
| 小計 | 85,637 | 83,187 | 73,511 | |||
| 評價調整 | ( | 61,461) ( | 58,492) ( | 59,097) | ||
| 合 計 |
\$ | 24,176 | \$ | 24,695 | \$ | 14,414 |
1.合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股及特別股,並預期透過長期投 資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益, 與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按 公允價值衡量。
2.合併公司未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。 3.相關信用風險管理及評估方式,請參閱附註十二。
(八)不動產、廠房及設備
| 未完工程及 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 合 計 |
|||||
| 成 本 |
|||||||||||
| 112.1.1餘額 | \$ | 717,584 | \$ 2,926,564 |
\$ 1,690,938 | \$ | 336,048 | \$ | 72,622 | \$ | 5,743,756 | |
| 增 添 |
- | 14,779 | 34,046 | 17,844 | 65,238 | 131,907 | |||||
| 處 分 |
( | -) ( | -) ( | 10,547) ( | 14,221) ( | -) ( | 24,768) | ||||
| 重 分 類 | - | 26,283 | 101,466 | 4,744 | ( | 29,489) | 103,004 | ||||
| 外幣兌換差額之影響 | - | 1,442 | 3,848 | 395 | - | 5,685 | |||||
| 112.9.30餘額 | \$ | 717,584 | \$ 2,969,068 |
\$ 1,819,751 | \$ 344,810 | \$ | 108,371 | \$ | 5,959,584 | ||
| 折舊及減損 | |||||||||||
| 112.1.1餘額 | \$ | - | \$ 1,122,935 |
\$ 1,240,687 | \$ | 260,387 | \$ | - | \$ | 2,624,009 | |
| 本期折舊 | - | 66,556 | 70,981 | 14,467 | - | 152,004 | |||||
| 處 分 |
( | -) ( | -) ( | 9,731) ( | 13,935) ( | -) ( | 23,666) | ||||
| 外幣兌換差額之影響 | - | 531 | 3,667 | 363 | - | 4,561 | |||||
| 112.9.30餘額 | \$ | - | \$ 1,190,022 |
\$ 1,305,604 | \$ | 261,282 | \$ | - | \$ | 2,756,908 | |
| 成 本 |
|||||||||||
| 111.1.1餘額 | \$ | 717,584 | \$ 2,882,399 |
\$ 1,649,927 | \$ | 309,851 | \$ | 66,323 | \$ | 5,626,084 | |
| 增 添 |
- | 9,871 | 10,593 | 15,217 | 29,517 | 65,198 | |||||
| 處 分 |
( | -) ( | 47) ( | 6,044) ( | 1,002) ( | -) ( | 7,093) | ||||
| 重 分 類 | - | 11,120 | 6,631 | 5,167 | ( | 12,694) | 10,224 | ||||
| 外幣兌換差額之影響 | - | 25,386 | 14,163 | 1,799 | - | 41,348 | |||||
| 111.9.30餘額 | \$ | 717,584 | \$ 2,928,729 |
\$ 1,675,270 | \$ 331,032 | \$ | 83,146 | \$ | 5,735,761 |
| 未完工程及 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 合 計 |
||||||||
| 折舊及減損 | |||||||||||||
| 111.1.1餘額 | \$ | - | \$ | 1,031,583 | \$ 1,147,486 | \$ | 243,113 | \$ - |
\$ | 2,422,182 | |||
| 本期折舊 | - | 66,022 | 71,269 | 13,048 | - | 150,339 | |||||||
| 處 分 |
( | -) ( | 22) ( | 5,576) ( | 936) ( | -) ( | 6,534) | ||||||
| 外幣兌換差額之影響 | - | 7,291 | 9,500 | 1,568 | - | 18,359 | |||||||
| 111.9.30餘額 | \$ | - | \$ | 1,104,874 | \$ 1,222,679 | \$ | 256,793 | \$ - |
\$ | 2,584,346 | |||
| 帳面金額 | |||||||||||||
| 112.9.30 | \$ | 717,584 | \$ | 1,779,046 | \$ | 514,147 | \$ | 83,528 | \$ 108,371 |
\$ | 3,202,676 | ||
| 111.12.31 | \$ | 717,584 | \$ | 1,803,629 | \$ | 450,251 | \$ | 75,661 | \$ 72,622 |
\$ | 3,119,747 | ||
| 111.9.30 | \$ | 717,584 | \$ | 1,823,855 | \$ | 452,591 | \$ | 74,239 | \$ 83,146 |
\$ | 3,151,415 |
1.上述不動產、廠房及設備合併公司已提供作為長、短期借款及融資額度擔保之情 形,請詳附註八。
2.截至 112 年 9 月 30 日、111 年 12 月 31 日及 111 年 9 月 30 日止,合併公司為整 體廠區規劃,陸續向非關係人取得毗鄰合併公司依法限制不得辦理過戶登記為合 併公司名義之農業用地,土地原始取得成本均為 23,184 仟元,取得後指定過戶 登記予關係人游淑斐小姐。惟為確保合併公司之權益,已將該土地之抵押權設定 權利人為合併公司。
3.合併公司不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年限數計提折舊:
| 房屋及建築 | 4~55 年 |
|---|---|
| 機器設備 | 2~18 年 |
| 其他設備 | 2~15 年 |
(九)使用權資產
合併公司取得土地使用權情形如下:
| 項 目 |
112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ | 22,157 | \$ | 22,122 | \$ | 22,449 |
| 減:累計折舊 | ( | 3,045) ( | 2,560) | ( | 2,436) | |
| 淨額 | \$ | 19,112 | \$ | 19,562 | \$ | 20,013 |
| 使用權資產之折舊費用 | 112年7至9月 | 111年7至9月 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | ||
| 土地 | \$ | \$ 158 |
161 | \$ | 478 | \$ 483 |
-
合併公司與中國大陸國土資源部簽約,自 92 年起陸續取得余杭經濟開發區及 喀孜那克開發區之土地使用權作為興建廠房及耕研基地之用途,使用期間為 50 年,土地使用權出讓金額為人民幣 7,544 仟元。
-
上述使用權資產合併公司已提供作為長、短期借款及融資額度擔保之情形, 請詳附註八。
-
截至 112 年 9 月 30 日止,使用權資產並無任何減損跡象,故未進行減損評估。 (十)無形資產
| 商標權 | 電腦軟體成本 | 專門技術 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 原始成本 | |||||
| 112.1.1餘額 | \$ | 2,463 | \$ 91,839 |
\$ 347,941 |
\$ 442,243 |
| 增 添 |
- | 4,094 | - | 4,094 | |
| 處 分 |
( | -) ( | 10,265) ( | -) ( | 10,265) |
| 重 分 類 | - | - | - | - | |
| 外幣兌換差額之影響 | 4 | - | - | 4 | |
| 112.9.30餘額 | \$ | 2,467 | \$ 85,668 |
\$ 347,941 |
\$ 436,076 |
| 累計攤提及減損 | |||||
| 112.1.1餘額 | \$ | 2,421 | \$ 62,980 |
\$ 289,859 |
\$ 355,260 |
| 本期攤銷 | 12 | 10,394 | 5,353 | 15,759 | |
| 處 分 |
( | -) ( | 10,265) ( | -) ( | 10,265) |
| 外幣兌換差額之影響 | 4 | - | - | 4 | |
| 112.9.30餘額 | \$ | 2,437 | \$ 63,109 |
\$ 295,212 |
\$ 360,758 |
| 原始成本 | |||||
| 111.1.1餘額 | \$ | 2,427 | \$ 95,831 |
\$ 347,941 |
\$ 446,199 |
| 增 添 |
- | 6,046 | - | 6,046 | |
| 處 分 |
( | -) ( | 14,618) ( | -) ( | 14,618) |
| 重 分 類 | - | - | - | - | |
| 外幣兌換差額之影響 | 72 | - | - | 72 | |
| 111.9.30餘額 | \$ | 2,499 | \$ 87,259 |
\$ 347,941 |
\$ 437,699 |
| 累計攤提及減損 | |||||
| 111.1.1餘額 | \$ | 2,369 | \$ 60,098 |
\$ 266,436 |
\$ 328,903 |
| 本期攤銷 | 12 | 13,433 | 21,613 | 35,058 | |
| 處 分 |
( | -) ( | 14,618) ( | -) ( | 14,618) |
| 外幣兌換差額之影響 | 71 | - | - | 71 | |
| 111.9.30餘額 | \$ | 2,452 | \$ 58,913 |
\$ 288,049 |
\$ 349,414 |
| 帳面金額 | |||||
| 112.9.30 | \$ | 30 | \$ 22,559 |
\$ 52,729 | \$ 75,318 |
| 111.12.31 | \$ | 42 | \$ 28,859 |
\$ 58,082 |
\$ 86,983 |
| 111.9.30 | \$ | 47 | \$ 28,346 |
\$ 59,892 |
\$ 88,285 |
1.上述電腦軟體成本合併公司已提供部分作為長期借款擔保之情形,請詳附註八。
2.上述專門技術主要係由國家衛生研究院授權予合併公司及由合併公司取得德國 Medigene 公司專利之支出,主要用於抗癌新藥之研發。
(十一)短期借款
| 112年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 款 性 借 質 |
金 | 額 | 利 率 |
||||
| 信用借款 | \$ | 360,000 | 1.75%~2.41% | ||||
| 擔保借款 | 37,000 | 2.04%~2.28% | |||||
| 合 計 |
\$ | 397,000 | |||||
| 111年12月31日 | |||||||
| 款 性 借 質 |
金 | 額 | 利 率 |
||||
| 信用借款 | \$ | 420,000 | 1.44%~2.32% | ||||
| 擔保借款 | 27,000 | 1.79%~2.03% | |||||
| 合 計 |
\$ | 447,000 | |||||
| 111年9月30日 | |||||||
| 款 性 借 質 |
金 | 額 | 利 率 |
||||
| 信用借款 | \$ | 340,000 | 1.32%~1.78% |
擔保借款 27,000 1.79%~2.03%
上述短期借款,合併公司已提供部分不動產、廠房及設備作為借款之擔保, 請參閱附註八之說明。
(十二)長期借款及一年或一營業週期內到期長期負債
合 計 \$ 367,000
| 項 | 目 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ | 1,088,276 | \$ | 1,205,052 | \$ | 1,085,189 | ||
| 無擔保銀行借款 | 460,956 | 260,907 | 505,650 | |||||
| 小 計 |
1,549,232 | 1,465,959 | 1,590,839 | |||||
| 減:一年內到期部份 | ( | 50,615 | )( | 50,341 )( |
62,506 ) |
|||
| 合 計 |
\$ | 1,498,617 | \$ | 1,415,618 | \$ | 1,528,333 | ||
| 利率區間 | 1.650%~2.415% | 1.525%~2.283% | 1.175%~2.151% |
上述長期借款,合併公司已提供部分不動產、廠房及設備作為借款之擔保, 請參閱附註八之說明。
(十三)長期應付款及一年或一營業週期內到期長期負債
合併公司因取得節能設備,未來應分期支付款項如下:(112年9月30日及111 年12月31日:無。)
| 111年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 長 期 應 付 款 總 額 | 未來財務費用 長期應付款現值 |
|||||||
| 流動 | ||||||||
| 不超過 1 年 | \$ | 952 \$ | - \$ | 952 | ||||
| - 23 - |
(十四)退職後福利計畫
1.確定提撥計畫
- (1)93年底本公司及國內子公司依勞基法規定辦理員工自請退休及自願退職辦 法。自94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」,訂有 確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工 選擇適用「勞工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人 之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。本公 司及國內子公司於112年及111年7至9月與112年及111年1至9月依上開退休 金辦法認列之退休金費用分別為5,616仟元及5,104仟元與16,791仟元及 15,856仟元。
- (2)境外子公司之職工退休金辦法,對於員工退休金係採確定提撥制,係依據 當地政府規定之退休辦法,依當地雇員工資提撥養老保險金或退職金準備。 該等公司除年度提撥外,無進一步義務。112年及111年7至9月與112年及 111年1至9月境外子公司依當地法令規定所提列之退休金費用分別為1,837 仟元、1,497仟元、5,129仟元及4,939仟元。
- 2.確定福利計畫
- (1)合併公司於112年及111年7至9月與112年及111年1至9月認列之確定福利計 畫相關退休金費用分別為284仟元、364仟元、852仟元及1,795仟元,上述 係採用111年及110年12月31日精算決定之退休金成本率計算。
- (2)合併公司於111年度終了前估算勞工退休準備金專戶已足以給付次一年度內 預估達到退休條件之勞工。
- 3.合併公司之其他員工福利負債明細如下:
| 項 | 目 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付員工紅利 | \$ | 7,500 | \$ | 9,647 | \$ | 8,871 | |
| 帶薪假負債 | 5,490 | 5,217 | 5,220 | ||||
| 其他員工福利 | 15,127 | 15,029 | 14,996 | ||||
| 合 計 |
\$ | 28,117 | \$ | 29,893 | \$ | 29,087 |
(十五)普通股股本
本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下:
| 股數(仟股) | 金額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 167,722 | \$ 1,677,221 |
|||||
| 9月30日 | 167,722 | \$ 1,677,221 |
|||||
| 111年1至9月 | |||||||
| 股數(仟股) | 金額 | ||||||
| 1月1日 | 167,722 | \$ 1,677,221 |
|||||
| 9月30日 | 167,722 | \$ 1,677,221 |
|||||
112年1至9月
截至 112 年 9 月 30 日止,本公司額定資本額為 2,500,000 仟元,分為 250,000 仟股。
(十六)資本公積
| 項 | 目 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | \$ 422,450 |
\$ 422,450 |
\$ 422,450 |
||
| 轉換公司債轉換溢價 | 190,611 | 190,611 | 190,611 | ||
| 實際取得或處分子公司股權價格 | |||||
| 與帳面價值差額 | 310,439 | 310,439 | 310,439 | ||
| 認列對子公司所有權益變動數 | 5,832 | 5,832 | 5,832 | ||
| 其 | 他 | 640 | 640 | 640 | |
| 合 | 計 | \$ 929,972 |
\$ 929,972 |
\$ 929,972 |
依公司法規定,超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額發行普通股 及取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額等)及受領贈與之部分得用以彌補 虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年 以實收股本之一定比率為限。此外,認列對子公司所有權之權益變動數僅得用以 彌補虧損。
(十七)盈餘分配
1.依本公司章程之盈餘分派規定,本公司年度總決算如有盈餘,除依法完納一切 稅捐及彌補以往年度虧損外,應先就其餘額提存10%為法定盈餘公積,但法定 盈餘公積已達本公司實收資本額時不再提列,其餘再依法令規定提列或迴轉特 別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議 案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
- 2.股利政策:本公司係配合目前及未來之發展計畫、資本支出預算、考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就可供分配盈 餘分配股東股息紅利,當年度所分配股東股息紅利得以現金或股票方式為之, 其中現金股利不低於股利總額之20%。
- 3.法定盈餘公積:法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
- 4.特別盈餘公積:
| 項 目 |
112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 首次適用IFRSs提列數 | \$ 37,951 |
\$ 37,951 |
\$ 37,951 |
| 其他權益借餘提列數 | 83,416 | 53,124 | 53,124 |
| 合 計 |
\$ 121,367 |
\$ 91,075 |
\$ 91,075 |
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目 借方餘額提列特別盈餘公積使得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用IFRSs時,依101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之特 別盈餘公積,本公司嗣後如有因使用、處分或重分類相關資產時,就原提 列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分配保留盈餘。
- 5.本公司於112年6月20日經股東常會通過111年度之盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ 23,373 |
\$ - |
| 特別盈餘公積 | 30,292 | - |
| 普通股現金股利 | 167,722 | 1 |
| 合 計 |
\$ 221,387 |
6.本公司於111年6月21日經股東常會通過110年度虧損撥補案,以法定盈餘公積 彌補虧損,並自股票發行溢價之資本公積配發每股現金0.2元,計33,544仟元。 7.有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派情形,請至台灣證券交易 所「公開資訊觀測站」查詢。
(十八)其他權益項目
| 國外營運機構財務報表 | 允價值衡量之金融資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
換算之兌換差額 | 未實現評價損(益) | 合 計 |
|||
| 112.1.1 餘額 | ( \$ | 80,701 ) ( \$ | 40,667 ) ( \$ | 121,368 ) | ||
| 換算國外營運機構財務報 | ||||||
| 表之兌換差額 | 2,042 | - | 2,042 | |||
| 相關所得稅 | ( | 408 ) | - | ( | 408 ) | |
| 透過其他綜合損益案公允 | ||||||
| 價值衡量之金融資產 | - | ( | 1,459 ) ( | 1,459 ) | ||
| 採權益法認列關聯企業及 | ||||||
| 合資之份額 | 16 | ( | 938 ) | ( | 922 ) | |
| 112.9.30 餘額 | ( \$ | 79,051 ) ( \$ | 43,064 ) ( \$ | 122,115 ) | ||
| 111.1.1 餘額 | ( \$ | 91,854 ) ( \$ | 37,325 ) ( \$ | 129,179 ) | ||
| 換算國外營運機構財務報 | ||||||
| 表之兌換差額 | 27,403 | - | 27,403 | |||
| 相關所得稅 | ( | 5,481 ) | - | ( | 5,481 ) | |
| 採權益法認列關聯企業及 | ||||||
| 合資之份額 | ( | 1 ) ( | 3,692 ) | ( | 3,693 ) | |
| 111.9.30 餘額 | ( \$ | 69,933 ) ( \$ | 41,017 ) ( \$ | 110,950 ) | ||
透過其他綜合損益按公
(十九)非控制權益
| 項 | 目 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 286,618 | \$ 354,944 |
|
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||||
| 本期淨損 | ( | 31,308) ( | 28,922) | |
| 換算國外營運機構財務報表所產 | ||||
| 生之兌換差額 | 429 | 5,752 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產未實現利益 | ( | 572) ( | 2,253) | |
| 非控制權益減少 | ( | 14,225) ( | 8,795) | |
| 期末餘額 | \$ | 240,942 | \$ 320,726 |
(二十)營業收入
| 項 目 |
112年7至9月 | 111年7至9月 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | |||||||
| 商品銷售收入 | \$ | 800,128 | \$ 790,411 |
\$ | 2,465,581 | \$ | 2,338,762 |
| 減:銷貨退回及折讓 | ( | 84,368)( | 81,286) | ( | 251,214) | ( | 244,618) |
| 淨額 | \$ | 715,760 | \$ 709,125 |
\$ | 2,214,367 | \$ | 2,094,144 |
1.客戶合約收入之細分:
(1)地區別及部門別資訊請參閱附註十四。
(2)收入認列時點為於某一時點滿足履約義務。
2.合約餘額
合併公司認列客戶合約收入相關之應收帳款及合約負債如下:
| 應收帳款(附註六(四)) \$ 474,706 \$ 506,053 \$ 446,043 \$ 433,684 合約負債ˇ流動 \$ 92,284 \$ 96,559 \$ 91,361 \$ 93,637 (1)合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。 (2)來自期初合約負債-商品銷售於當期認列為收入之金額如下: 當期認列為收入之金額 112年1至9月 111年1至9月 來自期初合約負債ˇ商品銷售 \$ 76,136 \$ 72,169 (二十一)其他收入 112年7至9月 111年7至9月 112年1至9月 111年1至9月 政府補助收入 \$ 691 \$ 2,404 \$ 2,809 \$ 9,673 租金收入 503 509 1,401 1,335 什項收入 9,580 12,602 23,324 18,274 合 計 \$ 10,774 \$ 15,515 \$ 27,534 \$ 29,282 (二十二)其他利益及損失 112年7至9月 111年7至9月 112年1至9月 111年1至9月 淨外幣兌換利益 \$ 2,372 \$ 8,619 \$ 5,116 \$ 25,563 處分不動產、廠房及 設備(損)益 204 ( 144) 5,046 ( ( |
項 | 目 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | 111年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 380) | ||||||||
| 其 他 |
( | 90) | ( | 392) | 344) | ( | 557) | |
| 合 計 \$ 2,486 \$ 8,083 \$ 9,818 \$ 24,626 |
(二十三)員工福利、折舊及攤銷費用
| 112年7至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 別 性 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 計 合 |
||||
| 員工福利 | |||||||
| 薪資費用 | \$ | 70,407 \$ 77,945 |
\$ 148,352 |
||||
| 勞健保費用 | 7,523 6,421 |
13,944 | |||||
| 退休金費用 | 4,143 3,594 |
7,737 | |||||
| 其他用人費用 | 8,740 5,032 |
13,772 | |||||
| 折舊費用 | 39,365 | 12,111 | 51,476 | ||||
| 攤銷費用 | 1,280 7,811 |
9,091 | |||||
| 合 計 |
\$ 127,750 |
\$ 116,622 |
\$ 244,372 |
| 111年7至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 質 別 性 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利 | ||||
| 薪資費用 | 70,886 \$ |
80,814 \$ |
\$ | 151,700 |
| 勞健保費用 | 6,465 | 5,711 | 12,176 | |
| 退休金費用 | 3,656 | 3,309 | 6,965 | |
| 其他用人費用 | 4,112 | 6,150 | 10,262 | |
| 折舊費用 | 38,019 | 12,059 | 50,078 | |
| 攤銷費用 | 858 | 13,940 | 14,798 | |
| 合 計 |
\$ 123,996 |
\$ 121,983 |
\$ | 245,979 |
| 112年1至9月 | ||||
| 質 別 性 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$ 219,261 |
\$ 245,860 |
\$ | 465,121 |
| 勞健保費用 | 22,419 | 20,552 | 42,971 | |
| 退休金費用 | 12,179 | 10,593 | 22,772 | |
| 其他用人費用 | 13,743 | 19,544 | 33,287 | |
| 折舊費用 | 116,399 | 36,083 | 152,482 | |
| 攤銷費用 | 3,131 | 23,583 | 26,714 | |
| 合 計 |
\$ 387,132 |
\$ 356,215 |
\$ | 743,347 |
| 111年1至9月 | ||||
| 質 別 性 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利 | ||||
| 薪資費用 | 201,951 \$ |
235,499 \$ |
\$ | 437,450 |
| 勞健保費用 | 18,625 | 18,482 | 37,107 | |
| 退休金費用 | 11,257 | 11,333 | 22,590 | |
| 其他用人費用 | 12,056 | 16,149 | 28,205 | |
| 折舊費用 | 114,104 | 36,718 | 150,822 | |
| 攤銷費用 | 2,616 | 45,443 | 48,059 | |
| 合 計 |
\$ 360,609 |
\$ 363,624 |
\$ | 724,233 |
1.本公司以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別提撥員工酬勞2%至 8%及董事酬勞不高於5%。112年及111年7至9月與112年及111年1至9月估列員工 酬勞分別為2,238仟元、3,037仟元、7,305仟元及8,871仟元,董事酬勞分別為 1,259仟元、1,708仟元、4,109仟元及4,990仟元。年度財務報告通過發布日後 若金額仍有變動,則依會計估計變動處理於次一年度調整入帳。
2.本公司於112年3月17日及111年3月15日董事會分別決議通過111年及110年度員 工酬勞及董監酬勞,以及財務報告認列之相關金額如下:
| 111度 | 110度 | 董監酬勞 - - - |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 董監酬勞 | 員工酬勞 | ||||||
| 決議配發金額 | \$ 9,647 |
\$ | 5,426 \$ | - | \$ | |||
| 年度財務報告認列金額 | 9,647 | 5,426 | - | |||||
| 差異金額 | \$ - |
\$ | - \$ | - | \$ | |||
| 上列員工酬勞均以現金形式發放,110年度因營運產生虧損,故未提撥員 |
工及董監酬勞。
3.有關本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊,請至台灣證券交易所「公 開資訊觀測站」查詢。
(二十四)財務成本
| 項 | 目 | 112年7至9月 | 111年7至9月 | 112年1至9月 | 111年1至9月 |
|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | |||||
| 銀行借款 | \$ 8,217 |
\$ 7,142 |
\$ 24,727 |
\$ 19,921 |
|
| 長期應付款 | - | - | - | 10 | |
| 合 計 |
\$ 8,217 |
\$ 7,142 |
\$ 24,727 |
\$ 19,931 |
(二十五)所得稅
1.所得稅費用:
| 項 目 |
112年7至9月 | 111年7至9月 | |
|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 8,779 | \$ 13,644 |
| 以前年度所得稅低估 | - | - | |
| 小計 | 8,779 | 13,644 | |
| 遞延所得稅 | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 9,889) | 14,591 |
| 所得稅費用(利益) | (\$ | 1,110) | \$ 28,235 |
| 項 目 |
112年1至9月 | 111年1至9月 | |
| 當期所得稅 | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 9,284 | \$ 44,023 |
| 以前年度所得稅低估 | 1,835 | 3,071 | |
| 小計 | 11,119 | 47,094 | |
| 遞延所得稅 | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 49,744) | 22,957 |
2.與其他綜合損益相關之所得稅費用:
| 112年7至9月 | 111年7至9月 | |
|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 | \$ 5,639 |
\$ 1,540 |
| 112年1至9月 | 111年1至9月 | |
| 國外營運機構換算差額 | \$ 408 |
\$ 5,481 |
3.合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為20%,未分配盈餘所適 用之稅率為5%;中國地區子公司所適用之稅率為25%;其他轄區所產生之稅額 係依各相關轄區適用之稅率計算。本公司依「生技醫藥產業發展條例」之規 定,應募生技醫藥公司發行之股票符合若干條件時,得依投資價款20%限度內 抵減應納營利事業所得稅額。
4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至110年度。
(二十六)其他綜合損益
| 112年7至9月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅 | ||||||||
| 項 目 |
稅前 | 費用 | 稅後淨額 | |||||
| 不重分類至損益之項目: | ||||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益 |
( \$ 1,929 |
) \$ |
- ( |
\$ 1,929 ) |
||||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | ||||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | ||||||||
| 具投資未實現評價損益 | ( 910 |
) | - ( |
910 ) |
||||
| 小 計 |
( 2,839 |
) | - ( |
2,839 ) |
||||
| 後續重分類至損益之項目: | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 34,088 | ( | 5,639 ) |
28,449 | ||||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 2 | - | 2 | |||||
| 小 計 |
34,090 | ( | 5,639 ) |
28,451 | ||||
| 認列於其他綜合損益 | \$ 31,251 |
\$ ( |
5,639 ) |
\$ 25,612 |
| 111年7至9月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅 | ||||||||
| 項 目 |
稅前 | 費用 | 稅後淨額 | |||||
| 不重分類至損益之項目: | ||||||||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | ||||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損益 |
( \$ |
1,579 ) |
\$ | - ( |
\$ | 1,579 ) |
||
| 後續重分類至損益之項目: | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 9,306 | ( | 1,540 ) |
7,766 | ||||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 2 | - | 2 | |||||
| 小 計 |
9,308 | ( | 1,540 ) |
7,768 | ||||
| 認列於其他綜合損益 | \$ | 7,729 | ( \$ |
1,540 ) |
\$ | 6,189 | ||
| 112年1至9月 | ||||||||
| 所得稅 | ||||||||
| 項 目 |
稅前 | 費用 | 稅後淨額 | |||||
| 不重分類至損益之項目: | ||||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益 |
( \$ |
1,459 ) |
\$ | - ( |
\$ | 1,459 ) |
||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | ||||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損益 |
( | 1,510 ) |
- ( |
1,510 ) |
||||
| 小 計 |
( | 2,969 ) |
- ( |
2,969 ) |
||||
| 後續重分類至損益之項目: | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 2,462 | ( | 408 ) |
2,054 | ||||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | ||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 25 | - | 25 | |||||
| 小 計 |
2,487 | ( | 408 ) |
2,079 | ||||
| 認列於其他綜合損益 | \$ ( |
482 ) |
\$ ( |
408 ) ( |
\$ | 890 ) |
| 111年1至9月 | |||
|---|---|---|---|
| 所得稅 | |||
| 目 項 |
稅前 | 費用 | 稅後淨額 |
| 不重分類至損益之項目: | |||
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | |||
| 具投資未實現評價損益 ( |
\$ 5,945 ) \$ |
- | ( \$ 5,945 ) |
| 後續可能重分類至損益之項目: | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 33,155 ( |
5,481 ) |
27,674 |
| 採用權益法認列關聯企業及合資之份額 | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( 1 ) |
- | ( 1 ) |
| 小 計 |
33,154 ( |
5,481 ) |
27,673 |
| 認列於其他綜合損益 | \$ 27,209 ( \$ |
5,481 ) |
\$ 21,728 |
| (二十七)每股盈餘 | |||
| 112年7月至9月 | 111年7月至9月 | ||
| 基本每股盈餘: | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$ 76,165 |
\$ | 68,078 |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 167,722 | 167,722 | |
| 基本每股盈餘(稅後)(元) | \$ | 0.45 \$ |
0.41 |
| 稀釋每股盈餘: | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$ 76,165 |
\$ | 68,078 |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 167,722 | 167,722 | |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞(仟股) | 227 | 305 | |
| 計算稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數(仟股) | 167,949 | 168,027 | |
| 稀釋每股盈餘(稅後)(元) | \$ | 0.45 \$ |
0.41 |
| 112年1月至9月 | 111年1月至9月 | ||
| 基本每股盈餘: | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$ 265,321 |
\$ | 213,378 |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 167,722 | 167,722 | |
| 基本每股盈餘(稅後)(元) | \$ | 1.58 \$ |
1.27 |
- 33 -
| 112年1月至9月 | 111年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 稀釋每股盈餘: | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$ 265,321 |
\$ 213,378 |
||
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 167,722 | 167,722 | ||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||
| 員工酬勞(仟股) | 227 | 305 | ||
| 計算稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數(仟股) | 167,949 | 168,027 | ||
| 稀釋每股盈餘(稅後)(元) | \$ 1.58 |
\$ 1.27 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者之名稱
本公司為本合併公司之最終控制者。
(二)關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| CANADA BIOTECH | 其他關係人 |
| 杏達投資股份有限公司 | 其他關係人 |
| 游淑斐 | 其他關係人 |
| 全體董事、總經理及副總經理 | 主要管理階層 |
(三)與關係人之重大交易事項
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收益及費損 於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易 如下:
1.商標及權利金
合併公司與其他關係人CANADA BIOTECH約定,就CANADA BIOTECH授權使用 之商標權,應按年度商品銷售毛利0.2‰-0.8‰作為權利金並按季給付,全年度 金額不得低於加幣36仟元,112年及111年7至9月與112年及111年1至9月,合併 公司支付之權利金分別為230仟元、226仟元、670仟元及661仟元,帳列「營業 費用-推銷費用」項下。
2.其 他
合併公司為整體廠區規劃陸續取得毗鄰本公司之農業用地。依法令規定由 於該等土地尚不得以本公司名義辦理登記為所有權人,故指定本公司其他關係 人游淑斐小姐為土地之名義持有人,請參閱附註六(八)「不動產、廠房及設備」 之說明。
3.取得背書保證
合併公司與醫療院所簽訂藥品銷售合約,合約期間為109年7月1日至111年 6月30日。依合約條款由其他關係人杏達投資股份有限公司作為合併公司履行 合約之保證人。
(四)主要管理階層薪酬資訊
對董事及其他主要管理階層成員當期之薪酬如下:
| 項 目 |
112年7至9月 | 111年7至9月 |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 14,622 |
\$ 9,557 |
| 項 目 |
112年1至9月 | 111年1至9月 |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 32,684 |
\$ 28,729 |
八、質押之資產
合併公司下列資產業已提供作為短期借款及長期負債等之擔保品:
| 目 項 |
112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 銀行存款(帳列其他流 | |||
| 動資產項下) | \$ | 804 \$ 503 |
\$ 502 |
| 不動產、廠房及設備 | 1,989,086 | 2,014,721 | 2,036,931 |
| 使用權資產 | 15,393 | 15,765 | 16,131 |
| 無形資產 | 5,329 | 6,559 | 6,969 |
| 合 計 |
2,010,612 \$ \$ |
2,037,548 | \$ 2,060,533 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至112年9月30日止,除已於其他附註揭露事項外,合併公司之重大承諾及或有 事項如下:
- (一)合併公司於97年8月間與國家衛生研究院簽定專屬授權之抗癌新藥研發技術移轉 契約。依該授權約定,合併公司除需支付定額之授權金外,未來授權產品銷售時, 尚須依產品銷售金額支付一定比例之銷售權利金。
- (二)合併公司於100年11月間與美國MacuCLEAR公司簽署技術授權合約,取得其治療眼 睛黃斑部病變新藥於亞洲及澳洲之處方、製造、行銷等專屬授權,未來授權產品 銷售時,須依產品銷售淨利支付一定比例之銷售權利金。
(三)合併公司於101年7月6日與德國Medigene公司簽訂癌症新藥EndoTAG-1(SB05)第三 期臨床試驗授權與合作開發契約。簽約後依合併公司營運策略,分次與德國 Medigene公司修訂部分合約內容,最終修訂情形由合併公司取得EndoTAG技術平 台之完整權利(包含開發原品項(SB05)及其不同之適應症、新品項新適應症、新 技術平台及新衍生品項等)。新藥(SB05)獲准上市後,依上市國家別支付最高歐 元4,000仟元之授權金;產品(SB05)上市銷售後,依銷售淨額支付一定比例之銷 售權利金。
(四)已簽約但尚未支付之重大資本支出:
| 項 | 目 | 112年9月30日 111年12月31日 | 111年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ | 110,744 | \$ 61,933 |
\$ 77,745 |
|
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:
子公司杏國新藥股份有限公司於 112 年 8 月 8 日經董事會決議通過辦理現金增 資發行普通股 4,420 仟股,業經金融監督管理委員會於 112 年 9 月 18 日申報生效。 本次現金增資發行價格為每股新台幣 34 元溢價發行,募集資金總額為 150,280 仟元, 增資基準日為 112 年 10 月 26 日,相關變更登記已送主管機關辦理中。
十二、其他:
(一)期中營運之季節性或週期性之解釋
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
(二)資本風險管理
合併公司資本風險管理之方式與111年度合併財務報告所述者,並無重大 變動,相關說明請參閱111年度合併財務報告附註十二(一)。
(三)金融工具
1.金融工具之財務風險
財務風險管理決策
合併公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風 險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對公司 財務績效之潛在不利影響。合併公司之重要財務活動,係經董事會(及審計 委員會)依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務計劃執行期間,合併 公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險:
A.匯率風險
(A)重大財務風險之性質及程度,與 111 年度合併財務報告所述者並無 重大變動,相關說明請參閱 111 年度合併財務報告附註十二(二)。
(B)匯率暴險及敏感度分析
| 112 年 9 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 7,313 |
32.27 | \$ 235,981 |
1% | \$ 2,360 \$ |
- |
| 人民幣:新台幣 | 33,987 | 4.42 | 150,053 | 1% | 1,501 | - |
| 歐元:新台幣 | 66 | 33.91 | 2,242 | 1% | 22 | - |
| 日幣:新台幣 | 52,777 | 0.22 | 11,410 | 1% | 114 | - |
| 港幣:新台幣 | 134 | 4.12 | 551 | 1% | 6 | - |
| 加幣:新台幣 | 119 | 23.90 | 2,849 | 1% | 28 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 歐元:新台幣 | \$ 400 |
33.91 | \$ 13,577 |
1% | \$ - |
\$ 136 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 3,111 |
32.27 | \$ 100,390 |
1% | \$ 1,004 \$ |
- |
| 人民幣:新台幣 | 7,494 | 4.42 | 33,086 | 1% | 331 | - |
| 歐元:新台幣 | 314 | 33.91 | 10,645 | 1% | 106 | - |
| 日幣:新台幣 | 478 | 0.22 | 103 | 1% | 1 | - |
| 加幣:新台幣 | 62 | 23.90 | 1,476 | 1% | 15 | - |
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 7,505 |
30.71 | \$ 230,489 |
1% | \$ 2,305 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 54,570 | 4.41 | 240,544 | 1% | 2,405 | - |
| 歐元:新台幣 | 65 | 32.72 | 2,134 | 1% | 21 | - |
| 日幣:新台幣 | 65,151 | 0.23 | 15,141 | 1% | 151 | - |
| 港幣:新台幣 | 133 | 3.94 | 525 | 1% | 5 | - |
| 加幣:新台幣 | 134 | 22.67 | 3,032 | 1% | 30 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 歐元:新台幣 | \$ 461 |
32.72 | \$ 15,087 |
1% | \$ - |
\$ 151 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 3,396 |
30.71 | \$ 104,288 |
1% | \$ 1,043 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 10,624 | 4.41 | 46,832 | 1% | 468 | - |
| 歐元:新台幣 | 548 | 32.72 | 17,938 | 1% | 179 | - |
| 日幣:新台幣 | 7,600 | 0.23 | 1,766 | 1% | 18 | - |
| 加幣:新台幣 | 58 | 22.67 | 1,323 | 1% | 13 | - |
111 年 12 月 31 日
111 年 9 月 30 日
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 8,017 \$ |
31.75 | 254,548 \$ |
1% | \$ 2,545 |
\$ | - | |
| 人民幣:新台幣 | 55,646 | 4.47 | 248,903 | 1% | 2,489 | - | ||
| 歐元:新台幣 | 65 | 31.26 | 2,044 | 1% | 20 | - | ||
| 日幣:新台幣 | 66,811 | 0.22 | 14,705 | 1% | 147 | - | ||
| 港幣:新台幣 | 133 | 4.04 | 538 | 1% | 5 | - | ||
| 加幣:新台幣 | 87 | 23.24 | 2,029 | 1% | 20 | - | ||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 歐元:新台幣 | \$ 461 |
31.26 | \$ 14,414 |
1% | \$ - |
\$ | 144 |
| 111 年 9 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 3,631 |
31.75 | \$ 115,281 |
1% | \$ 1,153 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 8,880 | 4.47 | 39,719 | 1% | 397 | - |
| 歐元:新台幣 | 781 | 31.26 | 24,422 | 1% | 244 | - |
| 日幣:新台幣 | 7,489 | 0.22 | 1,648 | 1% | 16 | - |
| 加幣:新台幣 | 63 | 23.24 | 1,465 | 1% | 15 | - |
新台幣之幣值若相當於上述貨幣升值時,若所有其他之變動因 子維持不變,於112年9月30日、111年12月31日及111年9月30日反 映上述貨幣之金額會有相等但相反方向之影響。
(C)由於合併公司持有貨幣非單一幣別,故採彙總方式揭露貨幣性項目 之兌換損益資訊,112 年及 111 年 7 至 9 月與 112 年及 111 年 1 至 9 月外幣兌換利益(含已實現及未實現)為 2,372 仟元、8,619 仟元、
5,116 仟元及 25,563 仟元。
合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益 情形:經評估無重大影響。
B.價格風險
由於合併公司持有受益憑證及權益工具投資,因此合併公司暴露 於金融工具之價格風險。合併公司之金融工具投資於合併資產負債表 中,係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司主要投資於國外上市及非上市之權益工具及國內基金之 受益憑證,此等金融工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性 而受影響。
若權益工具價格上漲或下跌1%,112年及111年1至9月稅後其他綜 合損益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產之公允價值 上升或下跌而增加(減少)242仟元及144仟元;若受益憑證價格上漲或 下跌1%,112年及111年1至9月稅後損益將因透過損益按公允價值衡量 之金融資產之公允價值上升或下跌而均增加(減少)67仟元。
C.利率風險
合併公司之利率風險主要來自於其投資部位及金融債務,於報導日受 利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下:
| 帳面金額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |||
| 具公允價值利率風險 | |||||||
| 金融資產 | \$ | 321,777 | \$ | 405,391 | \$ | 439,548 | |
| 金融負債 | ( | -) | ( | 317) | ( | 952) | |
| 淨 | 額 | \$ | 321,777 | \$ | 405,074 | \$ | 438,596 |
| 具現金流量利率風險 | |||||||
| 金融資產 | \$ | 667,513 | \$ | 826,370 | \$ | 752,673 | |
| 金融負債 | ( | 1,946,232) | ( | 1,912,959) | ( | 1,957,839) | |
| 淨 | 額 | (\$ | 1,278,719) | (\$ | 1,086,589) | (\$ | 1,205,166) |
(A)具公允價值利率風險工具之敏感度分析:
合併公司未將任何固定利率之金融資產及負債分類為透過損益 按公允價值衡量之金融資產,亦未指定衍生工具(利率交換)作為公 允價值避險會計模式下之避險工具。因此,報導日利率之變動將不 會影響損益及其他綜合淨利。
(B)具現金流量利率風險工具之敏感度分析:
合併公司之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債務), 故市場利率變動將使其有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生 波動。市場利率每增加(減少)1%將使112年及111年1至9月淨利將各 增加或減少9,590仟元及9,039仟元。
(2)信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財務損失之 風險,主要係來自於營運活動產生之應收款項及投資活動產生之銀行存 款、固定收益投資及其他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險 係分別管理。
A.營運相關信用風險:
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風險管理 之程序。個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、合併公 司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶 付款能力之因素。合併公司亦於適當時機使用某些信用增強工具,如 預付貨款及取得客戶提供之擔保品等,以降低特定客戶的信用風險。
B.財務信用風險:
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由合併公司各財務部門 衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀 行及具投資等級以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履 約疑慮,故無重大之信用風險。
(A)信用風險集中風險
截至112年9月30日、111年12月31日及111年9月30日,前十大 客戶之應收帳款餘額占合併公司應收帳款餘額之百分比分別為 27.67%、24.87%及27.73%,其餘應收帳款之信用集中風險相對並不 重大。
- (B)預期信用減損損失之衡量
- a.應收票據及應收帳款:係採簡化作法,請參閱附註六(三)及(四) 之說明。
b.信用風險是否顯著增加之判斷依據:無。
(3)流動性風險
A.流動性風險管理
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約 當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確保合併 公司具有充足的財務彈性。
B.金融負債到期分析
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定還 款期間之金融負債分析:
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過 5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 296,000 \$ |
101,000 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 397,000 |
\$ 397,000 |
| 應付票據 | 94 | - | - | - | - | 94 | 94 |
| 應付帳款 | 277,844 | - | - | - | - | 277,844 | 277,844 |
| 其他應付款 長期借款(包含一年 或一營業週期內到 |
236,318 | 33,326 | - | - | - | 269,644 | 269,644 |
| 期長期借款) | 25,307 | 25,308 | 1,401,571 | 95,479 | 1,567 | 1,549,232 | 1,549,232 |
| \$ 835,563 \$ |
159,634 | \$ 1,401,571 | \$ 95,479 |
\$ 1,567 |
\$ 2,493,814 | \$ 2,493,814 | |
112 年 9 月 30 日
111 年 12 月 31 日
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過 5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 447,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 447,000 |
\$ 447,000 |
| 應付票據 | 558 | - | - | - | - | 558 | 558 |
| 應付帳款 | 323,182 | - | - | - | - | 323,182 | 323,182 |
| 其他應付款 | 253,157 | 25,146 | 4,983 | - | - | 283,286 | 283,286 |
| 長期借款(包含一年 | |||||||
| 或一營業週期內到 | |||||||
| 期長期借款) | 25,170 | 25,170 | 990,341 | 417,592 | 7,686 | 1,465,959 | 1,465,959 |
| \$ 1,049,067 | \$ 50,316 |
\$ 995,324 |
\$ 417,592 |
\$ 7,686 |
\$ 2,519,985 | \$ 2,519,985 |
|
| 111 年 9 月 30 日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過 5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$ 367,000 \$ |
- | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 367,000 |
\$ 367,000 |
| 應付票據 | 493 | - | - | - | - | 493 | 493 |
| 應付帳款 | 288,658 | - | - | - | - | 288,658 | 288,658 |
| 其他應付款 | 213,846 | 27,899 | - | - | - | 241,745 | 241,745 |
| 長期借款(包含一年 | |||||||
| 或一營業週期內到 | |||||||
| 期長期借款) | 37,358 | 25,148 | 1,380,761 | 134,113 | 13,459 | 1,590,839 | 1,590,839 |
| 長期應付款(包含一 | |||||||
| 年或一營業週期內 | |||||||
| 到期長期負債) | 952 | - | - | - | - | 952 | 952 |
| \$ 908,307 \$ |
53,047 | \$ 1,380,761 | \$ 134,113 |
\$ 13,459 |
\$ 2,489,687 | \$ 2,489,687 | |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或實際金 額會有顯著不同。
2.金融工具之種類:
合併公司112年9月30日、111年12月31日及111年9月30日各項金融資產 及金融負債之帳面金額如下:
| 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 995,134 |
\$ 1,237,556 |
\$ 1,198,455 |
| 應收票據及帳款淨額 | 648,952 | 685,189 | 595,309 |
| 存出保證金 | 25,385 | 19,400 | 19,104 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產-流動 | 6,660 | 6,660 | 6,660 |
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產-非流動 | - | - | - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||
| 金融資產-非流動 | 24,176 | 24,695 | 14,414 |
| 112年9月30日 | 111年12月31日 | 111年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | 397,000 | 447,000 | 367,000 |
| 應付票據及帳款淨額 | 277,938 | 323,740 | 289,151 |
| 其他應付款 | 269,644 | 283,286 | 241,745 |
| 長期借款及一年或一營業週期內到期 | |||
| 長期借款 | 1,549,232 | 1,465,959 | 1,590,839 |
| 長期應付款及一年或一營業週期內到 | |||
| 期長期負債 | - | - | 952 |
(四)公允價值資訊
1.合併公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註 十二(四)2.說明。
公允價值之三等級定義:
第一等級:
該等級之輸入值係指工具於活絡市場中,相同工具之活絡市場公開報價。 活絡市場係指符合以下所有條件之市場:在市場交易之商品具同質性;隨時 可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。合併公司投資 之國外上市股票投資及基金受益憑證等公允價值皆屬之。
第二等級:
該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如 價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。
第三等級:
該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可 觀察輸入值。合併公司投資之無活絡市場之權益工具投資皆屬之。
2.非以公允價值衡量之金融工具
合併公司非以公允價值衡量之金融工具,如現金及約當現金、應收票據 及款項、其他金融資產、存出保證金、應付票據及款項、存入保證金之帳面 金額,係公允價值合理之近似值。
3.公允價值之等級資訊:
合併公司之以公允價值衡量之金融工具係皆以重複性為基礎按公允價值 衡量。
合併公司之公允價值等級資訊如下表所示:
| 112年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 |
| 資產: | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 基金受益憑證 | \$ 6,660 \$ |
- \$ | - \$ | 6,660 | |
| 國外未上市櫃特別股 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
- | - | - | - | |
| 國內未上市櫃普通股 | - | - | 10,599 | 10,599 | |
| 國外上市公司股票 | 13,577 | - | - | 13,577 | |
| 國外未上市櫃特別股 | - | - | - | - | |
| 合 計 |
\$ 20,237 \$ |
- \$ | 10,599 \$ | 30,836 |
| 119年9日30日 | |||
|---|---|---|---|
| 111年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 |
| 資產: | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資產 | |||||
| 基金受益憑證 | \$ 6,660 \$ |
- \$ | - \$ | 6,660 | |
| 國外未上市櫃特別股 | - | - | - | - | |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內未上市櫃普通股 | - | - | 9,608 | 9,608 | |
| 國外上市公司股票 | 15,087 | - | - | 15,087 | |
| 國外未上市櫃特別股 | - | - | - | - | |
| 合 計 |
\$ 21,747 \$ |
- \$ | 9,608 \$ | 31,355 |
| 111年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
| 資產: | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 基金受益憑證 | \$ | 6,660 \$ | - \$ | - \$ 6,660 |
| 國外未上市櫃特別股 | - - |
- | - | |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 國外上市公司股票 | 14,414 | - | - | 14,414 |
| 國外未上市櫃特別股 | - - |
- | - | |
| 合 計 |
\$ 21,074 \$ |
- \$ | - \$ 21,074 |
4.以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術:
(1)金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之 市價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價 值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之 公平市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未 達成,則該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著 增加或交易量甚少,皆為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:
- (A)上市(櫃)公司股票:收盤價。
- (B)開放型基金:淨值。
- (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其 他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法 或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模 型計算而得 (例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters 商業本票利率平 均報價)。
合併公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票主係以市場法估計公 允價值,其判定係參考同類型公司評價、第三方報價、公司淨值及營運 狀況評估之。另,其重大不可觀察輸入值主要為流動性折價,惟因流動 性折價的可能變動不會導致重大的潛在財務影響,故不擬揭露其量化資 訊。
- (3)合併公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算 考量,以分別反映交易對手信用風險及合併公司信用品質。
- (4)公允價值歸類於第三等級之評價流程:
合併公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負 責進行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近 市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執 行價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入 值及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
(5)112年及111年1至9月並無任何金融資產移轉公允價值層級之情形。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊:
- 1.資金貸與他人:無。
- 2.為他人背書保證:附表一。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分): 附表二。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二 十以上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:附表三。 (二)轉投資事業相關資訊:附表四。
(三)大陸投資資訊:
- 1.對大陸被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者其大陸投資 資訊:附表五。
- 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項,暨其價 格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭解大陸投資對財務報表影響之有 關資料:附表三。
(四)主要股東資訊(股權比例達5%以上之股東名稱、持股數額及比例): 附表六。
十四、部門資訊
(一)營運部門
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著重於每一 交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門分為療效用藥、功能 性食品及其他產品,另因合併公司並未將資產及負債金額納入營運決策報告中, 故無揭露應報導部門之資產及負債所衡量金額。
(二)部門收入與營運結果
合併公司提供與主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 來自外部客戶之收入 | |
|---|---|
| ----------- | -- |
| 112年7至9月 | 111年7至9月 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 療效用藥 | \$ 467,885 |
\$ 458,244 |
\$ 1,400,617 |
\$ 1,407,417 |
| 功能性食品 | 218,090 | 226,729 | 730,365 | 612,889 |
| 其他 | 29,785 | 24,152 | 83,385 | 73,838 |
| 合計 | \$ 715,760 |
\$ 709,125 |
\$ 2,214,367 |
\$ 2,094,144 |
| 應報導營運部門損益 | ||||
| 112年7至9月 | 111年7至9月 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | |
| 療效用藥 | \$ 88,034 |
\$ 103,862 |
\$ 267,596 |
\$ 371,900 |
| 功能性食品 | 58,633 | 54,825 | 179,728 | 145,556 |
| 其他 | 16,480 | 6,159 | 36,428 | 16,001 |
| 合計 | \$ 163,147 |
\$ 164,846 |
\$ 483,752 |
\$ 533,457 |
(三)部門損益之調節資訊
| 112年7至9月 | 111年7至9月 | 112年1至9月 | 111年1至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門損益 | \$ | 163,147 | \$ 164,846 |
\$ 483,752 |
\$ 533,457 |
| 未分類之相關損益 | ( | 107,685 ) ( | 97,794 ) ( | 309,574 )( | 316,403 ) |
| 營業外收入及支出合計 | 8,486 | 18,863 | 21,210 | 37,453 | |
| 繼續營業部門稅前損益 | \$ | 63,948 | \$ 85,915 |
\$ 195,388 |
\$ 254,507 |
| 112年7至9月 | 111年7至9月 | |
|---|---|---|
| 來自外部客戶之收入 | ||
| 台灣 | \$ 660,969 |
\$ 609,765 |
| 中國大陸 | 37,828 | 55,348 |
| 越南 | - | 17,689 |
| 印尼 | 795 | - |
| 美國 | - | - |
| 其他 | 16,168 | 26,323 |
| 合計 | \$ 715,760 |
\$ 709,125 |
| 112年1至9月 | 111年1至9月 | |
| 來自外部客戶之收入 | ||
| 台灣 | \$ 1,905,622 |
\$ 1,695,190 |
| 中國大陸 | 137,435 | 148,683 |
| 越南 | 54,417 | 32,952 |
| 印尼 | 51,869 | 19,850 |
| 美國 | - | 114,723 |
| 其他 | 65,024 | 82,746 |
| 合計 | \$ 2,214,367 |
\$ 2,094,144 |
(五)重要客戶資訊
合併公司112年及111年7至9月與112年及111年1至9月並無銷貨收入佔損益 表收入金額10%以上之客戶,故無重要客戶資訊揭露之適用。
為他人背書保證
民國 112 年 9 月 30 日
附表一
| 編 號 (註 1) |
背書保證者 公 司 名 稱 |
被 背 書 保 證 對 象 公 司 名 稱 |
係 關 ( 註 2 ) |
對 單 一 企業 背 書 保 證 限 額 註 3 ) ( |
本 期 最 高 背 書 保 證 餘 額 |
期 末 背 書 保 證 餘 額 |
實 際 動 支 金 額 | 以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 |
背書保證最高 限 額 ( 註 4 ) |
屬母公司對 子公司背書 證 保 |
屬 子 公 司 對 母 公 司 背 書 保 證 |
屬 對 大 陸 地 區 背 書 證 保 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 杏輝藥品 工業股份 有限公司 |
杏力醫療器 材生技股份 有限公司 |
1 | \$ 1,210,832 |
\$ 30,000 |
\$ 30,000 |
\$ 8,000 |
\$ - |
0.99% | \$ 1,513,541 | Y | - | - |
| 0 | 杏輝藥品 工業股份 有限公司 |
杏國新藥股 份有限公司 |
1 | \$ 1,210,832 |
\$ 350,000 |
\$ 350,000 |
\$ - |
\$ - |
11.56% | \$ 1,513,541 | Y | - | - |
| 1 | 杏力醫療 器材生技 股份有限 公司 |
杏輝藥品工 業股份有限 公司 |
2 | \$ 38,426 |
\$ 25,000 |
\$ 25,000 |
\$ 25,000 (註 5) |
\$ - |
26.02% | \$ 48,033 |
- | Y | - |
註 1: ( 1 )發行人填 0。 (2 )被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2: ( 1 )公司直接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 ( 2 )直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
註 3:最高限額為背書保證公司財務報表淨值 4 0 %。
註 4:最高限額為背書保證公司財務報表淨值 5 0 %。
註 5:係對醫療機構供貨之履約保證。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
民國 112 年 9 月 30 日
附表二
| 與有價證券 | 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數/單位 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
PHYTOCEUTICA INC.(特別股) | 本公司之被投 資公司 |
透過損益按公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
90,362.00 | \$ - |
- | \$ - |
- |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
大屯育樂開發股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
5.00 | 10,599 | 0.42% | 10,599 | - |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
復華貨幣市場基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動 |
252,743.00 | 3,617 | - | 3,727 | - |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
復華有利貨幣市場基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動 |
152,110.90 | 2,031 | - | 2,095 | - |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
摩根總收益組合基金累積型 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動 |
90,062.20 | 1,012 | - | 984 | - |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
MacuCLEAR,Inc.(特別股) | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
95,160.00 | - | 0.95% | - | - |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
Medigene(普通股) | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
224,934.00 | 13,577 | 0.92% | 13,577 | - |
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 112 年 9 月 30 日
附表三
| 交 | 易 往 |
來 | 情 形 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 號 編 |
與交易人之 | 佔合併總營收或總 | |||||
| (註 1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 關係(註 2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 資產之比率 (註 3) |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏輝天力(杭州)藥業有限公司 | 1 及 2 進貨 | \$ 11,559 |
註 4 | 1% | |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏輝天力(杭州)藥業有限公司 | 1 及 2 應付帳款 | 5,501 | 註 4 | - | |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏力醫療器材生技股份有限公司 | 1 及 2 進貨 | 42,166 | 註 4 | 2% | |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏力醫療器材生技股份有限公司 | 1 及 2 應付帳款 | 5,904 | 註 4 | - | |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏國新藥股份有限公司 | 1 及 2 銷貨收入 | 3,134 | 註 4 | - | |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏國新藥股份有限公司 | 1 及 2 租金收入 | 8,239 | 註 5 | - | |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏國新藥股份有限公司 | 1 及 2 其他收入 | 8,369 | - | - | |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | 杏國新藥股份有限公司 | 1 及 2 遞延收入 | 879 | - | - | |
| 0 | 杏輝藥品工業(股)公司 | CANCAP PHARMACEUTICAL LTD. | 1 及 2 勞務費 | 5,062 | - | - | |
| 1 | 杏輝天力(杭州)藥業有限公司 | 和田天力沙生藥物開發有限責任公司 | 3 | 進貨 | 31,450 | 註 4 | 1% |
| 1 | 杏輝天力(杭州)藥業有限公司 | 和田天力沙生藥物開發有限責任公司 | 3 | 應付帳款 | 31,863 | 註 6 | 1% |
註 1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填 0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:與交易人之關係有以下三種:
- (1)母公司對子公司。
- (2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
- 註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併 總營收之方式計算。
- 註 4:進銷交易之收(付)款期限及價格依實質交易條件比較與一般客戶並無重大差異,收(付)款條件為 30-365 天。
- 註 5:租金收取係參考鄰近區域一般租金行情由雙方議定,依合約約定每月定期收取租金。
註 6:參考一般市場行情由雙方議定成交價格,授信期間採預訂量預先付款,超過預定量部分依每次議約付款條件付款。
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國 112 年 9 月 30 日
附表四
| 原始投資金額 | 期末持有 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 地區 |
主要營業 項目 |
本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(普通股) |
加拿 大 |
健康食品 之製造及 銷售 |
\$ 44,605 |
\$ 44,605 |
2,140,000 | 88.43% | \$ - |
\$ (437) |
\$ (437) |
子公司 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(特別股) |
加拿 大 |
健康食品 之製造及 銷售 |
126,247 | 126,247 | 51,500 | 100.00% | 841 | (437) | - | 子公司 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
SUNETIC BIOTECH INC. |
模里 西斯 |
投資事業 | 745,748 | 745,748 | 18,854,534 | 83.47% | 837,727 | (5,648) | (8,065) | 子公司 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC. |
英屬 維京 群島 |
投資事業 | 17,467 | 17,467 | 503,845 | 100.00% | 41 | - | - | 子公司 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
杏力醫療器材生 技股份有限公司 |
台灣 | 醫療器材 製造及銷 售 |
109,990 | 109,990 | 10,300,000 | 100.00% | 91,948 | 259 | 288 | 子公司 |
| 杏輝藥品工業 股份有限公司 |
杏國新藥股份有 限公司 |
台灣 | 生物技術 服務業 |
1,745,698 | 1,745,698 | 19,090,513 | 62.09% | 103,958 | (79,791) | (49,539) | 子公司 |
| 杏國新藥股份 有限公司 |
SynCore Biotechnology Europe GmbH |
德國 | 新藥研發 及生物技 術服務業 |
834 | 834 | 25,000 | 100.00% | 733 | 16 | 16 | 子公司 |
註1:該投資損益係依台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表計算而得;並已考量公司間交易之已(未)實現損益之影響數。
註2:杏國新藥股份有限公司於112年5月辦理減資彌補虧損,減資前本公司持股71,456,000股,減資後持股為19,090,513股。
大陸投資資訊
民國 112 年 9 月 30 日
附表五
| 大陸被投資公司 名 |
稱 | 主 項 |
要 營 業 | 目 | 實 收 資 本 額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台灣匯出 累積投資金額 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面金額 |
截至本期止 已匯回投資 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | 之持股比例 | 收益 | ||||||||||||||
| 杏輝天力(杭州 ) 藥 業 有 限 公 司 |
原料藥劑等之產 銷 |
業 | 務 | RMB 193,005 仟元 | 由本公司 83.47%持股之 子公司 SUNETIC BIOTECH INC.間接投資 大陸 |
\$ (USD 19,786 仟元) |
645,635 | - | - | \$ 645,635 (USD 19,786 仟元) |
\$ 3,759 |
83.47% | \$ 3,137 (註 1) |
\$ 845,045 |
\$ 179,317 |
||
| 和田天力沙生藥 物開發有限責任 公 |
司 | 沙生藥物等生產 及 銷 售 業 務 |
RMB 10,000 仟元 | 由 本 公 司 綜 合 持 股 83.47%之孫公司杏輝天 力(杭州)藥業有限公司 間接投資大陸 |
- | - | - | - | 4,615 | 75.96% | 4,515 (註 2) |
92,308 | - | ||||
| 杭州維存保健食 品 有 限 公 司 |
健康食品之銷售 | RMB 30,000 仟元 | 由 本 公 司 綜 合 持 股 83.47%之孫公司杏輝天 力(杭州)藥業有限公司 間接投資大陸 |
- | - | - | - | (225) | 83.47% | (188) (註 2) |
1,625 | - |
| 本期期末累計自台灣匯出赴 大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸 地區投資限額(註 4) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 652,200 19,986 仟元(註 3)) (USD |
817,115 25,321 仟元) (USD |
1,816,249 |
註 1:該投資損益係依台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表計算而得。
註 2:該投資損益係依該被投資公司自結財務報表計算而得。
註 3:本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額係包含投審會核准撤銷已出售經由第三地區投資事業英屬維京群島 UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC.以美金 200 仟元間接對大陸投資青海明杏生物工程有限公司之股權。
註 4:依經濟部投審會規定,其對大陸投資累計金額上限為淨值百分之六十。
主要股東資訊
民國 112 年 9 月 30 日
| 附表六 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 | ||||||
| 杏達投資股份有限公司 | 15,479 | 9.22% |
註 1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特 別股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同 或有差異。