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SINPHAR Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼:1734
杏輝藥品工業股份有限公司及其子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國106年及105年第1季
地 址:宜蘭縣冬山鄉中山村中山路 84 號
電 話:(03)958-1101
| 項 目 |
頁次 |
|---|---|
| 一、封面 | - |
| 二、目錄 | - |
| 三、會計師核閱報告 | - |
| 四、合併資產負債表 | 1 |
| 五、合併綜合損益表 | 2 |
| 六、合併權益變動表 | 3 |
| 七、合併現金流量表 | 4~5 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 6 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 6 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 6~10 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10~14 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15~16 |
| (六)重要會計科目之說明 | 16~31 |
| (七)關係人交易 | 31~32 |
| (八)質押之資產 | 32 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 32~33 |
| (十)重大之災害損失 | 33 |
| (十一)重大之期後事項 | 33 |
| (十二)其他 | 33~40 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1、重大交易事項相關資訊 | 40 |
| 2、轉投資事業相關資訊 | 40 |
| 3、大陸投資資訊 | 40 |
| (十四)部門資訊 | 41 |
| 106.03.31 | 105.12.31 | 105.03.31 | 106, 03, 31 | 105.12.31 | 105.03.31 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码资 | 附 | 註 金 |
額 | 96 | 金 | 额 96 金 | 額 | 96 | 代碼負 | 借 | 註 金 | 额 | 96 | 额 | $\frac{96}{6}$ | 金 | 颚 % | ||||
| 流動資產 | 流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathbf{s}$ | 1,033,020 | 17 | \$1,094,920 | 18S | 796, 401 | 13 | 2100 | 短期借款 | 六(十二)、八 | -S | 315,000 | 6S | 312,000 | 5S | 356,000 | |||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | $\pi(=)$ | 6,660 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,660 | $\sim$ | 6,633 | $\rightarrow$ | 2150 | 應付票據 | 133 | $\overline{\phantom{a}}$ | 849 | $\frac{1}{2}$ | 4,045 | ||||||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資-流動 | 六(三) | 44,070 | 38, 552 | 149, 159 | 2 2170 | 應付帳款 | 170, 819 | 3 | 185, 143 | 3 | 188, 339 | $3\phantom{.0}$ | ||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 119, 714 | $\overline{c}$ | 144,605 | 2 | 106, 724 | $\mathbf{2}$ | 2200 | 其他應付款 | 180, 617 | 3 | 248, 483 | $\frac{4}{3}$ | 203, 497 | $\overline{4}$ | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 339.498 | 6 | 403, 120 | 6 | 344, 773 | $6\overline{6}$ | 2230 | 本期所得税負債 | 6,658 | $\qquad \qquad -$ | 12, 140 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20, 168 | $ \,$ | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 5.534 | $\sim$ | 10,385 | $\sim$ | 30, 379 | $\sim$ | 2310 | 预收款项 | 77, 416 | $\overline{1}$ | 81,090 | $\mathbf{2}$ | 125, 529 | $\mathbf{2}$ | ||||||
| 130x | 存貨 | 六(六) | 593, 213 | 10 | 611, 564 | 10 | 706, 075 | 11 | 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十三)、六(十四)、八 | 73, 367 | 75, 045 | 76, 915 | |||||||
| 1410 | 预付款项 | 六(七) | 47,681 | - 1 | 50, 552 | - 1 | 40,614 | $\mathbf{1}$ | 2399 | 其他流動負債-其他 | 17,534 | 18,802 | 18,702 | ||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 588 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,481 | $\sim$ | 249 | $\sim$ | 流動負債合計 | 841, 544 | 14 | 933, 552 | 15 | 993, 195 | 16 | |||||||
| 流動資產合計 | 2, 189, 978 | 37 | 2, 362, 839 | 38 | 2, 181, 007 | 35 | |||||||||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 非流動資產 | 2540 | 長期借款 | 六(十三) · 八 | 1, 232, 040 | 21 | 1, 212, 349 | 19 | 1, 043, 578 | 17 | ||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | $\pi(=)$ | 83,012 | 90, 435 | 200, 466 | 3 | 2612 | 長期應付款 | 六(十四) | 63, 102 | $\overline{1}$ | 99, 249 | $\overline{2}$ | 105, 916 | $\overline{2}$ | ||||||
| 1543 | 以成本街量之金融資產一非流動 | 六(八) | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 2640 | 净確定福利負債一非流動 | 六(十五) | 87,867 | 110, 420 | 2 | 126, 511 | 2 | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九)、七(三)、八 | 3, 321, 269 | 56 | 3, 357, 714 | 54 | 3, 386, 226 | 55 | 2670 | 其他非流動負債一其他 | 67,328 | 68,791 | 61, 422 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 296, 148 | 5 | 304, 003 | 5 | 330, 119 | 6 | 非流動負債合計 | 1,450,337 | 24 | 1,490,809 | 24 | 1, 337, 427 | 22 | ||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 36, 474 | -1 | 32, 942 | 1 | 24, 223 | $\sim$ | 負債合計 | 2, 291, 881 | 38 | 2, 424, 361 | 39 | 2, 330, 622 | 38 | |||||||
| 1915 | 预付设備款 | 2, 267 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3, 230 | $\sim$ | 16, 204 | $\sim$ | ||||||||||||||
| 1920 | 存出保證金 | 9,427 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,587 | $\sim$ | 12,986 | on 1 | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||
| 1985 | 長期預付租金 | 六(十一)、八 | 23, 237 | $\overline{\phantom{a}}$ | 24, 512 | $\overline{\phantom{a}}$ | 26,938 | $\sim$ | 3100 | 股本 | 六(十六) | 1, 677, 221 | 28 | 1, 677, 221 | 27 | 1, 612, 712 | 26 | ||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 18,297 | $\overline{\phantom{a}}$ | 21, 156 | $\sim$ | 32, 223 | $\mathbf{1}$ | 3200 | 資本公積 | 六(十七) | 1, 156, 913 | 19 | 1, 156, 913 | 18 | 1, 199, 760 | 19 | |||||
| 非流動資產合計 | 3,790,131 | 63 | 3, 843, 579 | 62 | 4,029,385 | 65 | 3300 | 保留盈餘 | 177, 246 | ||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
六(十八) 六(十八) |
37, 951 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 177, 246 | 3 | 175, 851 | $\overline{2}$ | |||||||||||||
| 3320 3350 |
未分配盈餘 | 37, 951 | 37, 951 | ||||||||||||||||||
| 保留盈餘合計 | 六(十八) | 60,406 275,603 |
5 | 69.232 284, 429 |
5 | 122, 355 336, 157 |
|||||||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(十九) | $64, 947$ )( | 1) | $26, 832$ )( | $-$ | 36, 914 | ||||||||||||||
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 3, 044, 790 | 51 | 3,091,731 | 50 | 3, 185, 543 | 51 | ||||||||||||||
| 36xx | 非控制權益 | $\pi(=+)$ | 643, 438 | 11 | 690, 326 | 11 | 694, 227 | 11 | |||||||||||||
| 權益合計 | 3, 688, 228 | 62 | 3,782,057 | 61 | 3, 879, 770 | 62 | |||||||||||||||
| 資產總計 | \$ 5,980,109 100 \$ 6,206,418 100 \$ 6,210,392 | 100 | 負債及權益總計 | \$5, 980, 109 | 100 | 6, 206, 418 | 100 | 6, 210, 392 | 100 | ||||||||||||
| $106.1.1 \sim 106.3.31$ | $105.1.1 \sim 105.3.31$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼項 | 註 目 附 |
金 | 额 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 营業收入 | 六(ニ+ー) | \$ | 508,089 | 100 \$ |
501,366 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)、六(二十四) | $324, 653$ ) | 64) | 317, 732 ) | 63 ) | |
| 5900 | 營業毛利 | 183, 436 | 36 | 183, 634 | 37 | ||
| 營業費用 | 六(二十四)、七(三) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | $73,094$ ) ( | $14$ ) ( | $78,900$ ) ( | $16$ ) | ||
| 6200 | 管理費用 | $51,414$ ) ( | $10$ ) ( | $60, 460$ ) ( | $12$ ) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $89,121$ ) ( | $18$ ) ( | $85,620$ ) ( | 17) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 213, 629 | 42 ) | 224,980 | 45) | ||
| 6900 | 營業損失 | 30, 193 | 6 $\mathcal{L}$ |
41, 346 | 8) | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | $\pi$ ( $=$ $+$ $=$ ) | 5,986 | 1 | 11,535 | 2 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十三) | $7,609$ ) ( | $\mathbf{1}$ $\left($ |
$4,322$ ) ( | 1) | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十五) | $5, 255$ ) ( | 1 | $5, 293$ ) | 1 | |
| 7000 | 赘業外收入及支出合計 | 6, 878 | 1) | 1,920 | |||
| 7900 | 稅前淨損 | $37,071$ ) ( | $7)$ ( | $39,426$ ) ( | 8) | ||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十六) | $6, 143$ ) ( | 1) | $2,419$ ) | $-$ ) | |
| 8200 | 本期淨損 | $43, 214$ ) ( | 8) ( | $41, 845$ ) ( | 8) | ||
| 其他綜合損益 | 六(二十七) | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $50, 278$ ) ( | 10 $)$ ( |
939 $\left( \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \right)$ |
$-$ ) | ||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | $7,423$ ) ( | $1$ ) ( | $37,866$ ) ( | 8) | ||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | 7,086 | $\mathbf{1}$ | 29 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $50, 615$ ) | $10$ ) | 38,776 $\lambda$ |
8) | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $($ \$ | 93, 829 | 18) (S |
80,621 | $16$ ) | |
| 8600 | 淨損歸屬於 | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | $($ \$ | $8,826$ ) ( | $2)$ (\$) | $16,435$ ) ( | 3 | |
| 8620 | 非控制權益 | $34,388$ ) ( | 6 ) ( | $25, 410$ ) | 5) | ||
| (\$ | $43, 214$ ) | (S 8) |
41, 845 | 8) | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於 | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | $($ \$ | $46, 941$ ) ( | $9$ ) (\$) | 33, 329 $\left( \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \right)$ |
7) | |
| 8720 | 非控制權益 | $46,888$ ) ( $9$ ) ( | 47, 292 ) | $9$ ) | |||
| $($ \$ | $93,829$ ) ( | $18)$ (\$) | 80,621 | $16$ ) | |||
| 每股虧損 | |||||||
| 9750 | 基本每股虧損 | 六(二十八) | $($ \$ | $0.05$ ) | (S) | 0.10 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 本 |
保 | 留 盈 |
餘 | 權 他 |
益 項 目 |
|||||
| 國外營運機構財務報表 | 備供出售金融資產 | |||||||||
| 項 | 目普通股股本 | 資 本 公 積 |
法定盈餘公積 | 特别盈餘公積 未分配盈餘 | 换算之兒換差額 | 未實現 (損)益 | 計 | 非控制權益 | 權益總額 | |
| 105.1.1 餘額 | 1, 612, 712 | 1, 199, 760 | 175,851 \$ $\mathcal{S}$ |
37, 951 $\mathbf{s}$ |
138,790 | 4,320 | 49, 488 \$ |
3, 218, 872 \$ |
741, 519 S. |
3,960,391 |
| 本期淨損 | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-$ ( | $16, 435$ ) | $\overline{\phantom{m}}$ | $-$ | $16, 435$ ) ( | $25,410$ ) ( | 41,845) |
| 本期其他綜合損益 | $\qquad \qquad \longleftarrow$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $136$ ) ( | $16, 758$ ) ( | $16, 894$ ) ( | $21,882$ ) ( | 38,776 | |
| 本期综合損益總額 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad -$ | $\qquad \qquad -$ | $16, 435$ ) ( | $136$ ) ( | $16, 758$ ) ( | $33,329$ ) ( | $47, 292$ ) ( | 80,621 | |
| 105.3.31 餘額 | 1, 612, 712 | 1,199,760 \$ | 175, 851 \$ | 37,951 \$ | 122, 355 | 4,184 | 32,730 | 3, 185, 543 S. |
694, 227 s. |
3, 879, 770 |
| 106.1.1餘額 | 1,677,221 $\mathbb{S}$ |
1, 156, 913 | 177, 246 -S |
37, 951 $\mathbf{s}$ - \$ |
69, 232 | $49,559$ ) $\frac{3}{5}$ |
22, 727 - \$ |
3,091,731 \$ |
690, 326 | 3,782,057 |
| 本期淨損 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $-$ ( | 8,826 ) | $\overline{\phantom{m}}$ | $\sim$ | $8,826$ ) ( | $34,388$ ) ( | $43, 214$ ) |
| 本期其他綜合損益 | $\qquad \qquad -$ | $\qquad \qquad -$ | $\sim$ | $34, 613$ ) ( | $3, 502$ ) ( | $38, 115$ ) ( | $12,500$ ) ( | 50,615 | ||
| 本期综合損益總額 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad -$ | $8,826$ ) ( | $34, 613$ ) ( | $3,502$ ) ( | $46, 941$ ) ( | $46,888$ ) ( | 93, 829 | |
| 106.3.31 餘額 | 1,677,221 | 1, 156, 913 | 177, 246 - S |
37,951 \$ S |
$60,406$ (\$) | 84, 172 ) | 19, 225 - S |
3, 044, 790 | 643, 438 | 3,688,228 |
| 項 | 目 | 106.1.1 $\sim$ 106.3.31 | $105.1.1 \sim 105.3.31$ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨損 | $($ \$ | $37,071$ ) (\$) | 39,426 | ||
| 調整項目: | |||||
| 收益費損項目: | |||||
| 折舊費用 | 44, 975 | 45, 977 | |||
| 攤銷費用 | 16, 344 | 16,557 | |||
| 呆帳費用提列(轉列收入)數(含備抵折讓與退回) | 3,167 | $\left($ | 7,768 ) | ||
| 利息費用 | 5, 255 | 5,293 | |||
| 利息收入 | $\left($ | $977$ ) ( | 2, 291) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | $\overline{\phantom{0}}$ | 432 | |||
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 30 | 347 | |||
| 非金融資產減損迴轉利益 | ( | $\overline{\phantom{a}}$ | $)$ ( | 17) | |
| 長期應付款外幣評價 | $\left($ | 4,340 ) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||||
| 應收票據(增加)減少 | 24,891 | $\left($ | 7,409) | ||
| 應收帳款減少 | 60,682 | 59,905 | |||
| 其他應收款減少 | 4,371 | 22, 432 | |||
| 存貨(增加)減少 | 18, 351 | $\left($ | $8,516$ ) | ||
| 預付款項增加 | 3,736 1,893 |
5,847 3,394 |
|||
| 其他流動資產減少 應付票據減少 |
( | $716$ ) ( | $51, 323$ ) | ||
| 應付帳款增加(減少) | $14, 324$ ) | 36,480 | |||
| 其他應付款減少 | $65, 198$ ) ( | $31, 239$ ) | |||
| 預收款項減少 | $3,674$ ) ( | 7,840) | |||
| 其他流動負債增加(減少) | 1,268 | 1,436 | |||
| 淨確定福利負債減少 | $22,553$ ) ( | $23,000$ ) | |||
| 其他營業負債增加(減少) | 609 | 123 | |||
| 營運產生之現金流入 | 32, 965 | 19,394 | |||
| 收取之利息 | 1,457 | 2,499 | |||
| 支付之利息 | $5,489$ ) ( | 4,728 ) | |||
| 支付之所得稅 | $8, 299$ ) ( | 4,998 ) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 20,634 | 12, 167 | |||
| 項 | 目 | 106.1.1 $\sim$ 106.3.31 | $105.1.1 \sim 105.3.31$ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得無活絡市場之債務工具投資 | $5,518$ ) ( | $49, 259$ ) | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | 43, 645 | $\left( \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \right)$ | 53, 187 ) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 420 | 2,907 | |||
| 存出保證金減少 | 160 | 794 | |||
| 取得無形資產 | 3,785 | $)$ ( | 2,429 | ||
| 其他非流動資產增加 | 1,156 | $\left($ | $8, 619$ ) | ||
| 預付設備款增加 | 1,888 | $\left( \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \right)$ | $11,683$ ) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | $55,412$ ) ( | 121, 476 ) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 3,000 | 30,000 | |||
| 舉借長期借款 | 80,000 | ||||
| 償還長期借款 | 60, 222 | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | $10,099$ ) | ||
| 存入保證金減少 | 626 | $\rightarrow$ | |||
| 其他非流動負債減少 | 33, 457 | $\left($ | 33,697) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 11, 305 | $\left($ | 13,796 | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 15,817 | 2,500 | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | 61,900 | $)$ ( | $120, 605$ ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,094,920 | 917,006 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,033,020 | \$ | 796, 401 |
合併財務報告附註
- 民國106年及105年1月1日至3月31日
- (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
杏輝藥品工業股份有限公司(以下簡稱本公司)於 66 年 7 月 2 日依公司法及有關法 令設立,主要係從事各種西藥、中藥、藥用化妝品、營養品、清潔液之製造、加工及 買賣等業務。
本公司之股票自 89 年 10 月 17 日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買 賣,並於 91 年 8 月 26 日起轉至台灣證券交易所股份有限公司掛牌買賣。註冊地及主 要營運據點位於宜蘭縣冬山鄉中山村中山路 84 號。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於 106 年 5 月 9 日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會(以下簡稱 「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:
- 1.下表彙列金管會認可之106年度適用之國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC)(以下簡稱IFRSs):
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014 年 7 月 1 日 |
|---|---|
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014 年 7 月 1 日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016 年 1 月 1 日 |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體:適用合併報 | 2016 |
| 表之例外規定」 | 年 1 月 1 日 |
| IFRS 11 | 2016 |
| 之修正「聯合營運權益之取得」 | 年 1 月 1 日 |
| IFRS 14「管制遞延帳戶」 | 2016 年 1 月 1 日 |
| IAS 1 | 2016 |
| 之修正「揭露倡議」 | 年 1 月 1 日 |
| IAS 16 | 2016 |
| 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 | 年 1 月 1 日 |
| IAS 16 | 2016 |
| 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 年 1 月 1 日 |
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日
IAS 19 之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 21「公課」 2014 年 1 月 1 日
除下列說明外,合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營 結果並無重大影響:
(1)IAS 36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
當現金產生單位包含商譽或非確定耐用年限之無形資產但未有減損時,移 除揭露可回收金額之規定;當個別資產(包括商譽)或現金產生單位認列或迴轉 之減損金額重大,應揭露該資產之可回收金額,且若可回收金額係基於公允價 值減處分成本,應揭露公允價值層級之等級和衡量公允價值之評價技術及關鍵 假設。
(2)證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之IFRSs新增若干會計項目及非金融 資產減損揭露規定外,另配合國內實施IFRSs情形,強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易及商譽等揭露。
該修正規定,其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為同一人,或 具有配偶或二親等以內關係者,除能證明不具控制或重大影響者外,係屬實質 關係人。此外,該修正規定應揭露與合併公司進行重大交易之關係人名稱及關 係,若單一關係人交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額10%以上 者,應按關係人名稱單獨列示。
此外,若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大 差異者,該修正規定應附註揭露。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露,請參閱附註七。 (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響:
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併 財務報告通過發布日止,除 IFRS 15 及 IFRS 9 應自 107 年度開始適用外,金管會 尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018 年 1 月 1 日 |
| IFRS 4 之修正「屬 IFRS 4 之保險合約適用 IFRS 9『金融工 具』之方法 |
2018 年 1 月 1 日 |
| IFRS 9「金融工具」 | 2018 年 1 月 1 日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018 年 1 月 1 日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之 資產出售或投入」 |
未定 |
| IFRS 15「客戶合約之收入」 | 2018 年 1 月 1 日 |
| IFRS 15 修正之「IFRS 15 之闡釋」 |
2018 年 1 月 1 日 |
| IFRS 16「租賃」 | 2019 年 1 月 1 日 |
| IAS 7 之修正「揭露倡議」 |
2017 年 1 月 1 日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認列」 |
2017 年 1 月 1 日 |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 |
2018 年 1 月 1 日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018 年 1 月 1 日 |
| 2014-2016 週期之年度改善-IFRS 1 「首次採用國際財務報 導準則」 |
2018 年 1 月 1 日 |
| 2014-2016 週年之年度改善-IFRS 12「對其他個體之權益之 揭露」 |
2017 年 1 月 1 日 |
| 2014-2016 週年之年度改善-IAS 28「投資關聯企業及合資」 | 2018 年 1 月 1 日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年 度期間生效。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則及解釋,將不致造成合併公 司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
(1)金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於 IAS 39「金融工具:認列與衡量」範圍 內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。
IFRS 9 對金融資產之分類規定如下:
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金及流通 在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- A. 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則該金融資 產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續按有效利率認列利息收入於 損益,並持續評估減損,減損損益認列於損益。
- B. 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有 該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此 類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜 合損益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公 允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量,公允價 值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時,將非持有供交易之 權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利 收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無 須評估減損,累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
(2)金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以攤銷後 成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、 應收租賃款、IFRS 15「來自客戶合約之收入」產生之合約資產或放款承諾 及財務保證合約,係認列備抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原 始認列後並未顯著增加,則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損 失衡量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加,則其備抵 信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成 部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考量原始認列 時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備抵信用損失則按 後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IFRS 15「客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取代 IAS 18 「收 入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- (1)辨認客戶合約;
- (2)辨認合約中履約義務;
- (3)決定交易價格;
(4)將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
(5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時,合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截止本合併財務報告發布日止,合併公司仍持續評估其他 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以 揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與105年 度合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
- 1.本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之國際會計 準則第 34 號「期中財務報導」編製。
- 2.本合併財務報告應併同 105 年度合併財務報告閱讀。
- (二)編製基礎
- 1.除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生 工具)。
- (2) 按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 2.編製符合金管會認可之 IFRSs 財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用合 併公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則:
(1)合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。子公司指受合併公 司控制之個體,當合併公司暴露於來自對該個體參與之變動報酬或對該等變 動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時,合併公司 即控制該個體。子公司自合併公司取得控制力之日起納入合併財務報告,於 喪失控制之日起終止合併。
- (2)合併公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必 要之調整,與合併公司採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜合損益 總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制權益發生虧損 餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為權益 交易處理,視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收 取對價之公允價值間之差額直接認列為權益。
- (5)當合併公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新 衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資 之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他 綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與合併公司若直接處分相 關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失, 於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時, 將該利益或損失自權益重分類為損益。
- 2.列入合併財務報告之子公司如下:
| 持股或出資比例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要營業項目 | 106年03月31日 | 105年12月31日 | 105年03月31日 |
| 本公司 | CANCAP | 健康食品之製造 | 88.43% | 88.43% | 88.43% |
| PHARMACEUTICAL LTD. | 及銷售 | ||||
| 本公司 | SUNETIC BIOTECH INC. 投資事業 | 83.25% | 83.25% | 76.06% | |
| 本公司 | UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC. |
投資事業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 本公司 | 杏力醫療器材生技股 份有限公司 |
醫療包材之製造 及銷售 |
100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 本公司 | 杏國新藥股份有限公司 新藥及生物技術 | 服務業 | 47.17% | 47.17% | 44.26% |
| 杏國新藥股份有 | SynCore | 新藥研發及生物 | 47.17% | 47.17% | 44.26% |
| 限公司 | Biotechnology Europe GmbH |
技術服務業 | |||
| SUNETIC BIOTECH INC. |
杏輝天力(杭州)藥業有 限公司 |
原料、藥劑等之 產銷業務 |
83.25% | 83.25% | 76.06% |
| 杏輝天力(杭州) 藥業有限公司 |
和田天力沙生藥物開發 有限責任公司 |
沙生藥物之科學 研究及產銷業務 |
75.76% | 75.76% | 69.21% |
| 杏輝天力(杭州) 藥業有限公司 |
杭州維存保健食品有限 公司 |
健康食品及化妝 品之銷售 |
83.25% | 83.25% | 76.06% |
上列編入合併財務報告之非重要子公司之財務報告,除106年及105年3月31 日杭州維存保健食品有限公司與和田天力沙生藥物開發有限責任公司之財務報 告未經會計師核閱外,餘均經會計師核閱。
- 3.未列入合併財務報告之子公司:無。
- 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
- 5.重大限制:無。
6.子公司持有母公司發行證券之內容:無。
7.具重大非控制權益之子公司資訊:
非控制權益所持股權及表決權比例
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 主要營業場所 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 杏國新藥股份有限公司 | 台 | 灣 | 52.83% | 52.83% | 55.74% | ||||||||||||||
| SUNETIC BIOTECH INC. | 模 | 里 | 西 | 斯 | 16.75% | 16.75% | 23.94% | ||||||||||||
| 分 配 予 非 控 制 權 益 之 損 益 | 非 | 控 | 制 | 權 | 益 | ||||||||||||||
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||||||||
| 杏國新藥股份有限公司 | (\$ | 33,302 | ) ( | \$ | 27,205 | ) | \$ | 473,261 | \$ 510,502 \$ |
421,515 | |||||||||
| SUNETIC BIOTECH INC. | |||||||||||||||||||
| (不含子公司之非控制 | ( | 955 | ) | 1,615 | 161,274 | 169,939 | 262,576 | ||||||||||||
| 權益) | |||||||||||||||||||
| 其他 | ( | 131 ) | 180 | 8,903 | 9,885 | 10,136 | |||||||||||||
| 合 | 計 | (\$ | 34,388 | )( | \$ | 25,410 | ) | \$ | 643,438 | \$ 690,326 \$ |
694,227 |
上列子公司主要營業場所及註冊之國家資訊請參閱附註十三附表三。
各子公司之彙總性財務資訊以公司間交易銷除前之金額列示如下:
(1)資產負債表
杏國新藥股份有限公司及其子公司
| 項 目 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ | 647,491 | \$ | 747,881 | \$ | 416,287 |
| 非流動資產 | 353,187 | 366,932 | 507,894 | |||
| 流動負債 | ( | 41,715 ) |
( | 49,207 ) |
( | 62,108 ) |
| 非流動負債 | ( | 63,102 ) |
( | 99,249 ) |
( | 105,916 ) |
| 權 益 |
\$ | 895,861 | \$ | 966,357 | \$ | 756,157 |
| 權益歸屬於: | ||||||
| 本公司權益 | \$ | 422,600 | \$ | 455,855 | \$ | 334,642 |
| 非控制權益 | 473,261 | 510,502 | 421,515 | |||
| \$ | 895,861 | \$ | 966,357 | \$ | 756,157 |
SUNETIC BIOTECH INC.及其子公司 項 目 106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日 流動資產 \$ 284,826 \$ 349,961 \$ 448,073 非流動資產 728,531 745,922 732,599 流動負債 ( 25,802 ) ( 55,356 ) ( 58,215 ) 非流動負債 ( 15,151 ) ( 16,738 ) ( 15,886 ) 權 益 \$ 972,404 \$ 1,023,789 \$ 1,106,571 權益歸屬於: 本公司權益 \$ 802,413 \$ 844,693 \$ 834,964 非控制權益 161,445 169,952 262,806 子公司之非控制權益 8,546 9,144 8,801 \$ 972,404 \$ 1,023,789 \$ 1,106,571
(2)綜合損益表
杏國新藥股份有限公司及其子公司
| 項 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 1,831 | \$ | 1,472 |
| 本期淨損 | ( \$ |
63,039 ) |
( \$ |
48,802 ) |
| 其他綜合損益 | ( | 7,457 ) |
( | 37,850 ) |
| 綜合損益總額 | ( \$ |
70,496 ) |
( \$ |
86,652 ) |
| 淨損歸屬於: | ||||
| 本公司權益 | ( \$ |
29,737 ) |
( \$ |
21,597 ) |
| 非控制權益 | ( | 33,302 ) |
( | 27,205 ) |
| ( \$ |
63,039 ) |
( \$ |
48,802 ) |
|
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||
| 本公司權益 | ( \$ |
33,255 ) |
( \$ |
38,349 ) |
| 非控制權益 | ( | 37,241 ) |
( | 48,303 ) |
| ( \$ |
70,496 ) |
( \$ |
86,652 ) |
SUNETIC BIOTECH INC.及其子公司
| 項 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 39,592 | \$ | 58,925 |
| 本期淨(損)利 | ( \$ |
4,759 ) |
\$ | 5,887 |
| 非控制權益淨(損)利 | ( | 188 ) |
120 | |
| 本期淨(損)利 | ( | 4,947 ) |
6,007 | |
| 其他綜合損益 | ( | 46,437 ) |
( | 5,169 ) |
| 綜合損益總額 | ( \$ |
51,384 ) |
\$ | 838 |
| 項 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | |
|---|---|---|---|
| 淨(損)利歸屬於: | |||
| 本公司權益 | ( \$ |
3,962 ) |
\$ 4,478 |
| 非控制權益 | ( | 797 ) |
1,409 |
| 子公司之非控制權益 | ( | 188 ) |
120 |
| ( \$ |
4,947 ) |
\$ 6,007 |
|
| 綜合損益總額歸屬於: | |||
| 本公司權益 | ( \$ |
) 42,279 |
\$ 578 |
| 非控制權益 | ( | ) 8,507 |
182 |
| 子公司之非控制權益 | ( | ) 598 |
78 |
| ( \$ |
) 51,384 |
\$ 838 |
SUNETIC BIOTECH INC.及其子公司
(3)現金流量表
杏國新藥股份有限公司及其子公司
| 項 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動 | ( \$ |
65,543 ) ( | \$ | 35,738 ) |
||
| 投資活動 | ( | 5,037 ) ( | 662 ) |
|||
| 籌資活動 | ( | 33,457 ) ( | 23,435 ) | |||
| 匯率變動之影響 | ( | 34 ) | 16 | |||
| 淨現金流出 | ( \$ |
104,071 ) ( | \$ | 59,819 ) |
||
| 支付予非控制權益之股利 | \$ | - | \$ | - |
| SUNETIC BIOTECH INC.及其子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||
| 營業活動 | \$ | 37,579 | \$ | 27,830 |
| 投資活動 | ( | 30,163 ) |
( | 81,054 ) |
| 匯率變動之影響 | ( | 11,927 | ) ( | 1,569 ) |
| 淨現金流出 | ( \$ |
4,511 ) |
( \$ |
54,793 ) |
| 支付予非控制權益之股利 | \$ | - | \$ | - |
(四)確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算。並針對本期之重大市場波動,及重大計畫 修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度 為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司編製合併財務報告時,所作會計政策採用之重大判斷、重大會計估計及 假設,除下列所述外,餘與105年度合併財務報告附註五一致。
(一)企業於採用會計政策時所做之重大判斷
合併公司依據國際會計準則第39號決定個別金融資產-權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。合併公司評估個別權益投資之公允價值低於 其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景,包括產業 及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。當個別權益投資公允價 值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時,截至106年3月31日止合併公司可能 遭受額外損失金額最高為89,672仟元,對於分類為「備供出售金融資產」者,將 自其認列累計公允價值於其他綜合損益之金額轉列於當期損益。對於分類為「以 成本衡量之金融資產」者,將於當期損益認列減損損失。
(二)重要會計估計及假設
1.應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司以考量未來現金流量估計可能產 生之減損損失。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量按 該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少 於預期,可能會產生重大減損損失,截至106年3月31日止,合併公司認列應收 帳款可能減損之金額為6,506仟元。
2.存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者評價,故合併公司必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。合併公司評估資產負債表日之存貨 因正常損耗、過時或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。 截至106年3月31日止,合併公司認列存貨可能減損之金額為73,492仟元。
3.不動產、廠房及設備之耐用年限
不動產、廠房及設備以直線法平均攤銷,合併公司定期評估不動產、廠房 及設備之耐用年限及殘值,如相關估計有重大改變時,則於改變當期及以後年 度調整。
4.有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中,合併公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產 業特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產預計使用年數及未來可能產 生之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司營運策略所產生之估計改變, 均可能在未來造成重大減損或迴轉已認列之損失。
5.遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時 性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產生重大遞延所得稅資 產之迴轉,該等迴轉係於發生年度認列為損益。截至106年3月31日止,合併公 司認列之遞延所得稅資產金額為36,474仟元。
6.收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依 歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品折讓與獎勵,於產品出售當期列 為銷貨收入之減項,合併公司定期檢視估計之合理性。截至106年3月31日止, 合併公司認列備抵銷貨退回及折讓為23,813仟元及銷貨折讓之短期負債準備 為15,055仟元。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 現 金 |
\$ | 4,326 | \$ 4,236 \$ |
4,738 |
| 支票存款 | 5,575 | 5,959 | 4,731 | |
| 活期存款 | 491,828 | 746,902 | 422,134 | |
| 約當現金 | ||||
| 定期存款 | 501,320 | 337,823 | 364,798 | |
| 三個月內到期之短期票券 | 29,971 | - | - | |
| 合 計 |
\$ | 1,033,020 | \$ 1,094,920 \$ |
796,401 |
合併公司 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日均未有將 現金及約當現金提供質押之情形。
(二)備供出售金融資產
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 6,475 | \$ 6,475 \$ |
6,475 | |||
| 備供出售金融資產評價調整 | 185 | 185 | 158 | ||||
| 合 計 |
\$ | 6,660 | \$ 6,660 \$ |
6,633 | |||
| 非流動項目: | |||||||
| 國外上市公司股票 | \$ | 37,102 | \$ 37,102 \$ |
126,668 | |||
| 備供出售金融資產評價調整 | 45,910 | 53,333 | 73,798 | ||||
| 合 計 |
\$ | 83,012 | \$ 90,435 \$ |
200,466 | |||
合併公司 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日均未有將 備供出售金融資產提供作為質押或擔保之情形。
(三)無活絡市場之債務工具投資
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動: | |||||
| 原始到期日超過三個月之 | \$ 44,070 |
\$ 38,552 |
\$ 149,159 |
||
| 定期存款 | 3.60% | 3.40%~3.60% | 3.55%~4.0% | ||
| 合併公司 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日均未有將 |
無活絡市場之債務工具投資供作為質押或擔保之情事。
(四)應收票據淨額
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 120,777 | \$ 145,668 |
\$ | 107,787 | |
| 減:備抵呆帳 | ( | 1,063) ( | 1,063) ( | 1,063) | ||
| 應收票據淨額 | \$ | 119,714 | \$ 144,605 |
\$ | 106,724 |
合併公司 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日均未有將 應收票據提供作為質押或擔保之情形。
(五)應收帳款淨額
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 369,817 | \$ 430,499 |
\$ 367,610 |
||
| 減:備抵銷貨退回及折讓 | ( | 23,813)( | 20,646) ( | 15,974) | ||
| 備抵呆帳 | ( | 6,506)( | 6,733) ( | 6,863) | ||
| 應收帳款淨額 | \$ | 339,498 | \$ 403,120 |
\$ 344,773 |
1.合併公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據歷史經驗及客戶目前財務狀況 分析所訂定之授信標準,平均授信期間為出貨後 30 天至 210 天。
2.已逾期但未減損之應收帳款帳齡分析如下:
| 帳 齡 區 間 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾期 60 天內 | \$ | 12,018 \$ |
8,142 | \$ 13,312 |
|||
| 逾期 61~120 天 | 3,395 | 317 | 63 | ||||
| 逾期 121~180 天 | 739 | 26 | - | ||||
| 逾期 181 天以上 | 388 | 322 | 369 | ||||
| 合 計 |
\$ | 16,540 \$ |
8,807 | \$ 13,744 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。合併公司管理階層認為上開應 收帳款信用品質並未重大改變,評估認為尚未發生減損,應仍可回收其金額。 3.備抵呆帳變動:
| 106年 1至 3月 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | ||||
| 項 目 |
減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 合 | 計 | |
| 期初餘額 | \$ | 7,796 | \$ | - | \$ | 7,796 | |||||
| 本期提列減損損失 | - | - | - | ||||||||
| 本期沖銷數 | - | - | - | ||||||||
| 匯率影響數 | ( | 227 ) |
- | ( | 227 ) |
||||||
| 期末餘額 | \$ | 7,569 | \$ | - | \$ | 7,569 | |||||
| 105年 1至 3月 | |||||||||||
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | ||||
| 項 目 |
減 損 |
損 失 減 |
損 損 失 合 |
計 |
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 11,494 \$ |
- \$ |
11,494 |
| 本期提列減損損失 | ( | 1,392 ) |
- ( |
1,392 ) |
| 本期沖銷數 | ( | 2,214 ) |
- ( |
2,214 ) |
| 匯率影響數 | 38 | - | 38 | |
| 期末餘額 | \$ | 7,926 \$ |
- \$ |
7,926 |
截至 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日止,經判定 已減損應收票據及應收帳款認列之備抵呆帳金額分別為 7,569 仟元、7,796 仟 元及 7,926 仟元。所認列之減損損失為應收票據及應收帳款帳面金額與預期清 算回收金額現值之差額。
已減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 帳 齡 區 間 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 逾期 60 天內 | \$ 871 |
\$ 1,108 |
\$ 1,874 |
||
| 逾期 61~120 天 | 528 | 490 | 572 | ||
| 逾期 121~180 天 | 79 | 65 | 43 | ||
| 逾期 181 天以上 | 5,028 | 5,070 | 4,374 | ||
| 合 計 |
\$ 6,506 |
\$ 6,733 |
\$ 6,863 |
4.合併公司 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日均未有將應 收帳款提供質押或擔保之情形。
(六)存 貨
| 項 | 目 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商 | 品 | \$ | 719 | \$ | 863 | \$ | 2,976 | |||
| 製 成 品 | 240,723 | 266,805 | 269,564 | |||||||
| 在 製 品 | 109,156 | 109,880 | 158,138 | |||||||
| 原 | 料 | 269,906 | 267,795 | 292,704 | ||||||
| 物 | 料 | 46,201 | 40,598 | 54,336 | ||||||
| 小 | 計 | 666,705 | 685,941 | 777,718 | ||||||
| 減:備抵跌價損失 | ( | 73,492) | ( | 74,377) | ( | 71,643) | ||||
| 淨 | 額 | \$ | 593,213 | \$ | 611,564 | \$ | 706,075 |
1.當期認列為銷貨成本之存貨相關(損)益如下:
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 324,794 \$ |
315,621 | ||
| 存貨回升利益 | - ( |
1,474) | |||
| 存貨報廢損失 | 264 | 3,955 | |||
| 其 他 |
( | 405) ( |
370) | ||
| 營業成本合計 | \$ | 324,653 \$ |
317,732 |
2.合併公司 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日均未有將存 貨提供質押擔保之情形。
(七)預付款項
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ | 13,118 | \$ | 21,849 | \$ 9,933 |
| 留抵稅額 | 15,617 | 14,376 | 10,208 | ||
| 用品盤存 | 6,817 | 6,932 | 7,393 | ||
| 其他預付款 | 12,129 | 7,395 | 13,080 | ||
| 合 計 |
\$ | 47,681 | \$ | 50,552 | \$ 40,614 |
| (八)以成本衡量之金融資產 | |||||
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
| 國外未上市(櫃)特別股 | |||||
| PHYTOCEUTICA INC. | \$ | 4,844 | \$ | 4,844 | \$ 4,844 |
| MACUCLEAR,INC. | 36,409 | 36,409 | 33,618 | ||
| 41,253 | 41,253 | 38,462 | |||
| 減:累計減損 | ( | 41,253) ( | 41,253) ( | 38,462) | |
| 合 計 |
\$ | - | \$ | - | \$ - |
1.合併公司對於上列公司之特別股投資因無活絡市場公開交易,且無法取得足夠 之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠衡量 該些標的之公允價值,因此分類為以成本衡量之金融資產。
- 2.合併公司投資 PHYTOCEUTICA INC.之特別股,其主要發行條件除股利及剩餘財產 分派優先於普通股外,不具普通股之其他權利。
- 3.合併公司投資 MacuCLEAR,Inc.之特別股,其主要發行條件除股利及剩餘財產分 派優先於普通股外,與普通股相同。
- 4.合併公司 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日以成本衡量之 金融資產未有提供質押之情形。
(九)不動產、廠房及設備
| 未完工程及 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 合 計 |
|||
| 成 本 |
|||||||||
| 106.01.01餘額 | \$ | 705,534 | \$ | 2,430,617 | \$ 1,301,428 |
\$ 279,243 \$ |
268,998 | \$ | 4,985,820 |
| 增 添 |
- | 6,505 | 6,623 | 982 | 26,422 | 40,532 | |||
| 處 分 |
- | ( | -) ( | 2,539) ( | 234) ( | 449) ( | 3,222) | ||
| 重 分 類 | - | - | 5,047 ( | 753) ( | 2,329) | 1,965 | |||
| 外 幣 兌換 差額 之影 響 | - | ( | 23,967) ( | 13,042) ( | 2,668) ( | 12,186) ( | 51,863) | ||
| 106.03.31餘額 | \$ | 705,534 | \$ | 2,413,155 | \$ 1,297,517 |
\$ 276,570 \$ |
280,456 | \$ | 4,973,232 |
| 折舊及減損 | |||||||||
| 106.01.01餘額 | \$ | - | \$ | 630,211 | \$ 812,811 \$ |
185,084 \$ |
- | \$ | 1,628,106 |
| 本期折舊 | - | 18,956 | 20,889 | 5,130 | - | 44,975 | |||
| 處 分 |
- | ( | -) ( | 2,539) ( | 233) | - | ( | 2,772) | |
| 外 幣 兌換 差額 之影 響 | - | ( | 6,607) ( | 9,700) ( | 2,039) | - | ( | 18,346) | |
| 106.03.31餘額 | \$ | - | \$ | 642,560 | \$ 821,461 |
\$ 187,942 \$ |
- | \$ | 1,651,963 |
| 成 本 |
|||||||||
| 105.01.01餘額 | \$ | 694,796 | \$ | 2,360,514 | \$ 1,299,211 |
\$ 280,134 \$ |
264,818 | \$ | 4,899,473 |
| 增 添 |
- | 14,252 | 2,591 | 2,299 | 29,801 | 48,943 | |||
| 處 分 |
- | ( | -) ( | 11,156) ( | 1,556) ( | 347) ( | 13,059) | ||
| 重 分 類 | - | 77,121 | 2,892 | 219 ( |
76,654) | 3,578 | |||
| 外 幣 兌換 差額 之影 響 | - | ( | 2,544) | 3,388 | 49 ( | 1,209)( | 316) | ||
| 105.03.31餘額 | \$ | 694,796 | \$ | 2,449,343 | \$ 1,296,926 \$ |
281,145 \$ |
216,409 | \$ | 4,938,619 |
| 折舊及減損 | |||||||||
| 105.01.01餘額 | \$ | - | \$ | 565,844 | \$ 777,337 \$ |
169,668 \$ |
- | \$ | 1,512,849 |
| 本期折舊 | - | 18,803 | 21,171 | 6,003 | - | 45,977 | |||
| 處 分 |
- | ( | -) ( | 8,729) ( | 644) | - | ( | 9,373) | |
| 外 幣 兌換 差額 之影 響 | - | ( | 695) | 3,579 | 56 | - | 2,940 | ||
| 105.03.31餘額 | \$ | - | \$ | 583,952 | \$ 793,358 |
\$ 175,083 \$ |
- | \$ | 1,552,393 |
| 帳面金額 | |||||||||
| 106.03.31 | \$ | 705,534 | \$ | 1,770,595 | \$ 476,056 |
\$ 88,628 \$ |
280,456 | \$ | 3,321,269 |
| 105.12.31 | \$ | 705,534 | \$ | 1,800,406 | \$ 488,617 |
\$ 94,159 \$ |
268,998 | \$ | 3,357,714 |
| 105.03.31 | \$ | 694,796 | \$ | 1,865,391 | \$ 503,568 |
\$ 106,062 \$ |
216,409 | \$ | 3,386,226 |
- 1.上述不動產、廠房及設備合併公司已提供作為長、短期借款及融資額度擔保之情 形,請詳附註八。
- 2.截至 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 3 月 31 日止,合併公司為整體 廠區規劃,陸續向非關係人取得毗鄰合併公司依法限制不得辦理過戶登記為合併 公司名義之農業用地,土地原始取得成本分別為 13,642 仟元、13,642 仟元及 58,497 仟元,取得後指定過戶登記予關係人游淑斐小姐。惟為確保合併公司之權 益,已將該土地之抵押權設定權利人為合併公司。
- 3.合併公司依擴廠計劃於 104 年 7 月經宜蘭縣政府核准上述宜蘭縣冬山鄉中山段 264 地號等十六筆土地變更編定為丁種建築用地,並依規定繳納農業用地變更回饋金 2,021 仟元及土地增值稅費等 8,717 仟元,業於 105 年 4 月已完成土地地目變更登 記在案。
- 4.合併公司不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年限數計提折舊:
| 房屋及建築 | 5~55 年 |
|---|---|
| 機器設備 | 1~10 年 |
| 運輸設備 | 3~8 年 |
| 辦公設備 | 1~15 年 |
| 其他設備 | 2~10 年 |
(十)無形資產
| 商標權 | 電腦軟體成本 | 專門技術 | 合 計 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原始成本 | ||||||
| 106.01.01餘額 | \$ | 2,627 | \$ 72,632 |
\$ 349,335 |
\$ | 424,594 |
| 增 添 |
- | 4,349 | - | 4,349 | ||
| 處 分 |
( | 92) ( | 226) | - | ( | 318) |
| 重 分 類 | - | - | - | - | ||
| 外幣兌換差額之影響 | ( | 117) | - | - | ( | 117) |
| 106.03.31餘額 | \$ | 2,418 | \$ 76,755 |
\$ 349,335 |
\$ | 428,508 |
| 累計攤提及減損 | ||||||
| 106.01.01餘額 | \$ | 2,468 | \$ 29,196 \$ |
88,927 | \$ | 120,591 |
| 本期攤銷 | 7 | 2,652 | 9,537 | 12,196 | ||
| 處 分 |
( | 92) ( | 226) | - | ( | 318) |
| 本期減損迴轉 | - | - ( | -) ( | -) | ||
| 外幣兌換差額之影響 | ( | 109) | - | - | ( | 109) |
| 106.03.31餘額 | \$ | 2,274 | \$ 31,622 \$ |
98,464 | \$ | 132,360 |
| 商標權 | 電腦軟體成本 | 專門技術 | 合 計 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原始成本 | |||||||
| 105.01.01餘額 | \$ | 2,847 | \$ | 56,295 \$ | 349,335 | \$ | 408,477 |
| 增 添 |
- | 7,002 | - | 7,002 | |||
| 處 分 |
- | ( | 143) | - | ( | 143) | |
| 外幣兌換差額之影響 | ( | 13) | - | - | ( | 13) | |
| 105.03.31餘額 | \$ | 2,834 | \$ | 63,154 \$ | 349,335 | \$ | 415,323 |
| 累計攤提及減損 | |||||||
| 105.01.01餘額 | \$ | 2,696 | \$ | 20,077 | \$ 50,776 |
\$ | 73,549 |
| 本期攤銷 | 15 | 2,258 | 9,555 | 11,828 | |||
| 處 分 |
- | ( | 143) | - | ( | 143) | |
| 本期減損迴轉 | - | - ( | 17) ( | 17) | |||
| 外幣兌換差額之影響 | ( | 12) ( | 1) | - | ( | 13) | |
| 105.03.31餘額 | \$ | 2,699 | \$ | 22,191 | \$ 60,314 |
\$ | 85,204 |
| 帳面金額 | |||||||
| 106.03.31 | \$ | 144 | \$ | 45,133 | \$ 250,871 |
\$ | 296,148 |
| 105.12.31 | \$ | 159 | \$ | 43,436 | \$ 260,408 |
\$ | 304,003 |
| 105.03.31 | \$ | 135 | \$ | 40,963 \$ | 289,021 | \$ | 330,119 |
上述專門技術主要係由國家衛生研究院授權予合併公司及取得德國 Medigene 公司專利之支出,主要用於抗癌新藥之研發。
(十一)長期預付租金
| 項 | 目 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | \$ 23,237 \$ |
24,512 \$ | 26,938 |
- 1.合併公司與中國大陸國土資源部簽約,自 92 年起陸續取得余杭經濟開發區及 喀孜那克開發區之土地使用權作為興建廠房及耕研基地之用途,使用期間為 50 年,土地使用權出讓金額為人民幣 7,544 仟元。
- 2.上述土地使用權合併公司已提供作為長、短期借款及融資額度擔保之情形, 請詳附註八。
(十二)短期借款
106 年 3 月 31 日
| 借 款 性 質 |
金 | 額 | 利 率 |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | \$ | 300,000 | 1.03%~1.10% |
| 擔保借款 | 15,000 | 1.42% | |
| 合 計 |
\$ | 315,000 |
| 105 年 12 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|
| 借 款 性 質 |
金 | 額 | 利 率 |
| 信用借款 | \$ | 300,000 | 1.03%~1.05% |
| 擔保借款 | 12,000 | 1.42% | |
| 合 計 |
\$ | 312,000 | |
| 105 年 3 月 31 日 | |||
| 借 款 性 質 |
金 | 額 | 利 率 |
| 信用借款 | \$ | 340,000 | 1.10%~1.30% |
| 擔保借款 | 16,000 | 1.65%~2.10% | |
| 合 計 |
\$ | 356,000 |
上述短期借款,合併公司提供部分不動產、廠房及設備作為借款之擔保, 請參閱附註八說明。
(十三)長期借款及一年或一營業週期內到期長期負債
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ | 783,272 | \$ 723,494 |
\$ | 834,316 |
| 無擔保銀行借款 | 490,000 | 530,000 | 250,000 | ||
| 小 計 |
1,273,272 | 1,253,494 | 1,084,316 | ||
| 減:一年內到期部份 | ( | 41,232 | ) ( 41,145 |
) ( | 40,738 ) |
| 合 計 |
\$ | 1,232,040 | \$ 1,212,349 |
\$ | 1,043,578 |
| 利率區間 | 1.012%~1.750% | 1.019%~1.800% | 1.12%-1.90% |
上述長期借款,合併公司已提供部分不動產、廠房及設備作為借款之擔保, 請參閱附註八之說明。
(十四)長期應付款及一年或一營業週期內到期長期負債
合併公司與德國Medigene公司於104年12月間修訂癌症新藥EndoTAG相關授權 合約,由合併公司取得該項技術及衍生適應症等之全部權益。該合約修訂所應支 付之價金,請參閱附註九(四),除新藥(SB05)獲准上市後之授權金外,尚未支付 之款項如下:
| 106 年 3 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|
| 長 期 應 付 款 總 額 | 未來財務費用 | 長期應付款現值 | |
| 流動 | |||
| 不超過 1 年 | \$ 32,430 \$ |
295 \$ | 32,135 |
| 非流動 | |||
| 超過 1 年但不超過 5 年 | 64,860 | 1,758 | 63,102 |
| \$ 97,290 \$ |
2,053 \$ | 95,237 | |
| 105 年 12 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|
| 長 期 應 付 款 總 額 | 未來財務費用 | 長期應付款現值 | |
| 流動 | |||
| 不超過 1 年 | \$ 33,900 \$ |
- \$ | 33,900 |
| 非流動 | |||
| 超過 1 年但不超過 5 年 | 101,700 | 2,451 | 99,249 |
| \$ 135,600 \$ |
2,451 \$ | 133,149 | |
| 105 年 3 月 31 日 | |||
| 長 期 應 付 款 總 額 | 未來財務費用 | 長期應付款現值 | |
| 流動 | |||
| 不超過 1 年 | \$ 36,510 \$ |
333 \$ | 36,177 |
| 非流動 | |||
| 超過 1 年但不超過 5 年 | 109,530 | 3,614 | 105,916 |
| \$ 146,040 \$ |
3,947 \$ | 142,093 |
(十五)退職後福利計畫
- 1.確定提撥計畫
- (1)本公司及國內子公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個 人專戶;而在中華民國境外之子公司已參加由當地政府辦理之確定提撥辦法, 並按月提撥退休金給當地政府。
- (2)合併公司於106年及105年1至3月,依照確定提撥計畫認列之退休金費用分別 為6,935仟元及6,565仟元。
- 2.確定福利計畫
- (1)合併公司於106年及105年1至3月認列之確定福利計劃相關退休金費用分別 為1,068仟元及1,306仟元,上述係採用105年及104年12月31日精算決定之退 休金成本率計算。
- (2)合併公司於 105 年度及 104 年度終了前,估算勞工退休準備金專戶餘額不足 給付次一年度內預估達到退休條件之勞工,而於 106 年及 105 年 3 月提撥差 額至專戶並沖減確定福利負債計 19,590 仟元及 19,201 仟元。
- 3.合併公司之其他員工福利負債明細如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付員工紅利 | \$ 1,148 |
\$ 1,148 |
\$ 1,070 |
| 帶薪假負債 | 834 | 3,069 | 1,063 |
| 其他員工福利 | 13,939 | 13,817 | 13,449 |
| \$ 15,921 |
\$ 18,034 |
\$ 15,582 |
|
(十六)普通股股本
本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下:
106年1至3月
| 股數(仟股) | 金額 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 167,722 | \$ 1,677,221 |
| 3月31日 | 167,722 | \$ 1,677,221 |
| 105年1至3月 |
|---|
| ---------- |
| 股數(仟股) | 金額 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 161,271 | \$ 1,612,712 |
| 3月31日 | 161,271 | \$ 1,612,712 |
1.截至 106 年 3 月 31 日止,本公司額定資本額為 2,500,000 仟元,分為 250,000 仟股。
2.本公司於 105 年 6 月 21 日股東常會通過辦理盈餘轉增資 64,509 仟元,發行股 數 6,451 仟股每股面額 10 元,並於 105 年 7 月 22 日經金融監督管理委員會核 准在案,相關變更登記事項業於 105 年 9 月 29 日辦理完竣。
(十七)資本公積
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 發行溢價 | \$ 523,083 |
\$ 523,083 |
\$ 523,083 |
| 轉換公司債轉換溢價 | 190,611 | 190,611 | 190,611 |
| 實際取得或處分子公司股權價 | |||
| 格與帳面價值差額 | 87,426 | 87,426 | 104,637 |
| 認列對子公司所有權益變動數 | 355,793 | 355,793 | 381,429 |
| 合 計 |
\$ 1,156,913 |
\$ 1,156,913 |
\$ 1,199,760 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額發行普通股 及取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額等)及受領贈與之部分得用以彌 補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時 每年以實收股本之一定比率為限。此外,認列對子公司所有權之權益變動數僅 得用以彌補虧損。
(十八)盈餘分配
1.依104年5月修正之公司法,股息及紅利之分派限於股東,員工非屬盈餘分派之 對象,本公司已於105年6月21日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策, 並於章程中另外訂定員工酬勞之分派政策。員工及董監酬勞估列基礎及實際配 發情形,請參閱附註六(二十四)。
依修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度總決算如有盈餘,除依法完納 一切稅捐及彌補以往年度虧損外,應先就其餘額提存10%為法定盈餘公積,但 法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不再提列,其餘再依法令規定提列或迴 轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配 議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
- 2.股利政策:本公司係配合目前及未來之發展計畫、資本支出預算、考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就可供分配盈 餘分配股東股息紅利,當年度所分配股東股息紅利得以現金或股票方式為之, 其中現金股利不低於股利總額之20%。
- 3.法定盈餘公積:法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
- 4.特別盈餘公積:
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目 借方餘額提列特別盈餘公積使得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用IFRSs時,依101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之特 別盈餘公積,本公司嗣後如有因使用、處分或重分類相關資產時,就原提 列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分配保留盈餘。
- 5.本公司於106年3月20日董事會擬議及105年6月21日經股東會決議通過105年度 及104年度盈餘分配案及每股股利如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$ 1,654 \$ |
1,395 | \$ - |
\$ - |
| 普通股現金股利 | 16,772 | 32,254 | 0.1 | 0.2 |
| 普通股股票股利 | - | 64,509 | - | 0.4 |
| 合 計 |
\$ 18,426 \$ |
98,158 |
105年度盈餘分配案預計於106年6月20日召開股東會決議,有關董事會通過 擬議及股東會決議之盈餘分派情形,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」 查詢。
(十九)其他權益項目
| 國外營運機構 財務報表換算 |
備供出售金 融資產未實 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 之 兌 換 差 額 | 現 ( 損 ) 益 | 合 | 計 | |
| 106.1.1餘額 | ( \$ |
49,559) \$ | 22,727 | (\$ | 26,832) | |
| 換算國外營運機構財務報表 | ||||||
| 所產生之兌換差額 | ( | 41,683) | - | ( | 41,683) |
- 26 -
| 國外營運機構 財務報表換算 |
備供出售金 融資產未實 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 之 兌 換 差 額 | 現 ( 損 ) 益 | 合 | 計 | |||||
| 相關所得稅 | 採用權益法認列關聯企業及 合資之其他綜合損益份額 |
( | 7,086 16) ( |
- 3,502) ( |
7,086 3,518) |
|||||
| 106.3.31餘額 | (\$ | 84,172) \$ | 19,225 | (\$ | 64,947) | |||||
| 105.1.1餘額 | 換算國外營運機構財務報表 | \$ | 4,320 | \$ | 49,488 | \$ | 53,808 | |||
| 所產生之兌換差額 | ( | 171) | - | ( | 171) | |||||
| 相關所得稅 | 採用權益法認列關聯企業及 合資之其他綜合損益份額 |
29 6 |
( | 16,758) ( | - | 29 16,752) |
||||
| 105.3.31餘額 | \$ | 4,184 | \$ | 32,730 | \$ | 36,914 | ||||
| (二十)非控制權益 | ||||||||||
| 項 | 目 | 106年3月31日 | 105年3月31日 | |||||||
| 期初餘額 | 歸屬予非控制權益之份額 | \$ | 690,326 | \$ | 741,519 | |||||
| 本年度淨損 | ( | 34,388) ( | 25,410) | |||||||
| 換算國外營運機構財務報表所產 | ||||||||||
| 生之兌換差額 | ( | 8,579) ( | 774) | |||||||
| 備供出售金融資產公允價值變動 | ( | 3,921) ( | 21,108) | |||||||
| 期末餘額 | \$ | 643,438 | \$ | 694,227 | ||||||
| (二十一)營業收入 | ||||||||||
| 項 | 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | |||||||
| 銷售收入 | \$ | 568,463 | \$ | 559,878 | ||||||
| 減:銷貨退回及折讓 | ( | 60,374 | ) ( |
58,512) | ||||||
| 合 計 |
\$ | 508,089 | \$ | 501,366 | ||||||
| (二十二)其他收入 | ||||||||||
| 項 | 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | |||||||
| 利息收入-銀行存款 | \$ | 852 | \$ | 1,842 | ||||||
| 利息收入-其他 | 125 | 449 | ||||||||
| 租金收入 | 375 | 309 | ||||||||
| 政府補助收入 | 947 | 4,333 | ||||||||
| 什項收入 | 3,687 | 4,602 | ||||||||
| 合 計 |
\$ | 5,986 | \$ | 11,535 | ||||||
| - 27 - |
(二十三)其他利益及損失
| 項 | 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損失 | ( \$ |
5,077) | (\$ 5,157) |
|
| 處分固定資產損失 | - | ( 432) |
||
| 壞帳迴轉利益 | - | 1,392 | ||
| 資產減損迴轉利益 | - | 17 | ||
| 其 他 |
( | 2,532) ( |
142) | |
| 合 計 |
( \$ |
7,609) | (\$ 4,322) |
(二十四)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用
| 106年1至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 |
| 員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$ 54,191 |
\$ 77,923 |
\$ | 132,114 |
| 勞健保費用 | 4,313 | 6,100 | 10,413 | |
| 退休金費用 | 3,566 | 4,437 | 8,003 | |
| 其他用人費用 | 3,616 | 6,069 | 9,685 | |
| 折舊費用 | 32,307 | 12,668 | 44,975 | |
| 攤銷費用 | 583 | 15,761 | 16,344 | |
| 合 計 |
\$ 98,576 |
\$ 122,958 |
\$ | 221,534 |
| 性 質 別 |
屬 於 營 業 本 者 | 105年1至3月 屬於營業費用者 |
合 | 計 |
| 員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$ 61,827 |
\$ 80,228 |
\$ | 142,055 |
| 勞健保費用 | 4,274 | 7,001 | 11,275 | |
| 退休金費用 | 3,940 | 3,931 | 7,871 | |
| 其他用人費用 | 3,238 | 5,514 | 8,752 | |
| 折舊費用 | 32,330 | 13,647 | 45,977 | |
| 攤銷費用 | 533 | 16,024 | 16,557 |
1.依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正章程,本公司係以當年 度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別提撥員工酬勞2%至8%及董監酬勞 以提撥5%為上限。本公司106年及105年度員工酬勞及董監酬勞估列業經董事會決 議,其員工酬勞與董監酬勞提撥率均為3.2%及1.8%,106年及105年1至3月為虧 損,未予估列員工酬勞及董監酬勞。年度財務報告通過發布日後若金額仍有變 動,則依會計估計變動處理,於次年度調整入帳。
2.本公司於106年及105年度經董事會決議通過105年及104年度以現金發放之員工 及董監酬勞相關金額如下:
| 105年度 | 104年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 董監酬勞 | 員工酬勞 | 董監酬勞 | |||||
| 決議配發金額 | \$ 1,148 |
\$ | 645 \$ | 1,070 | \$ | 602 | ||
| 年度財務報告認列金額 | 1,148 | 645 | 1,070 | 602 | ||||
| 差異金額 | \$ - |
\$ | - \$ | - | \$ | - |
3.有關本公司106年及105年度員工及董監酬勞相關資訊,請至台灣證券交易所「公 開資訊觀測站」查詢。
(二十五)財務成本
| 項 | 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | |||||||
| 銀行借款 | \$ | 4,927 | \$ 4,858 |
||||
| 長期應付款 | 328 | 435 | |||||
| 合 計 |
\$ | 5,255 | \$ 5,293 |
||||
(二十六)所得稅
1.所得稅費用組成部分:
| 項 | 目 | 106年1至3月 | 105年1至3月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當年度應負擔所得稅費用 | \$ | 3,420 | \$ 1,507 |
|
| 以前年度所得稅調整 | ( | 738) | - | |
| 與暫時性差異及虧損扣抵有關之遞延所得稅 | 3,461 | 912 | ||
| 當年度認列於損益之所得稅費用 | \$ | 6,143 | \$ 2,419 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為17%;中國地區子 公司所適用之稅率為25%;其他轄區所產生之稅額係依各相關轄區適用之稅率 計算。
2.與其他綜合損益相關之所得稅費用:
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表之兌換差額 | \$ 7,086 |
\$ | 29 | |
| 3.本公司兩稅合一相關資訊內容如下: | ||||
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$ 22,140 |
\$ 22,140 |
\$ 20,295 |
|
| 86年度以前未分配盈餘 | 2,427 | 2,427 | 2,427 | |
| 87年度以後未分配盈餘 | 57,979 | 66,805 | 119,928 |
| 項 目 |
105年度 | 104年度 |
|---|---|---|
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 31.83% | 28.19% |
| (預計) | (實際) |
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時,除屬非中 華民國境內居住者之股東外,其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可 獲得之股東可扣抵稅額。但依新修正之所得稅法第66條之6,屬中華民國境內居 住之個人股東其扣抵稅額比率予以減半,並自104年1月1日起分配盈餘時開始適 用。
由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可扣 抵稅額帳戶餘額為計算基礎,因此105年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率可能會 因本公司依所得稅規定預計可能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。
4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至103年度。
(二十七)其他綜合損益
| 106年1至3月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅費 | |||||||
| 項 目 |
稅前 | 用(利益) | 稅後淨額 | ||||
| 後續重分類至損益之項目: | |||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( \$ |
50,262 ) |
\$ | 7,086 | ( \$ |
43,176 ) |
|
| 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜 | |||||||
| 合損益之份額 | |||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( | 16 ) |
- | ( | 16 ) |
|||
| 備供出售金融資產未實現損益 | ( | 7,423 ) |
- | ( | 7,423 ) |
||
| 認列於其他綜合損益 | ( \$ |
57,701 ) |
\$ | 7,086 | ( \$ |
50,615 ) |
|
| 105年1至3月 | |||||||
| 所得稅費 | |||||||
| 目 項 |
稅前 | 用(利益) | 稅後淨額 | ||||
| 後續重分類至損益之項目: | |||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( \$ |
933 ) |
\$ | 29 | ( \$ |
904 ) |
|
| 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜 | |||||||
| 合損益之份額 | |||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( | 6 ) |
- | ( | 6 ) |
|||
| 備供出售金融資產未實現損益 | ( | 37,866 ) |
- | ( | 37,866 ) |
(二十八)每股虧損
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 基本每股虧損: | |||
| 歸屬於母公司普通權益持有人之本期淨損 | (\$ | 8,826 ) |
(\$ 16,435 ) |
| 本期流通在外加權平均股數(仟股) | 167,722 | 161,271 | |
| 基本每股虧損(稅後)(元) | ( \$ |
0.05 ) ( |
\$ 0.10 ) |
(二十九)非現金交易
1.合併公司於106年及105年1至3月購置固定資產有關部份非現金交易情形如下:
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$ | 40,532 | \$ | 48,943 | |
| 加:期初應付款項 | 7,414 | 9,087 | |||
| 減:期末應付款項 | ( | 4,301 | ) ( | 4,843 ) |
|
| 本期支付現金 | \$ | 43,645 | \$ | 53,187 |
2.合併公司 104 年度進行購置無形資產之投資活動,後續以長期應付款融資方式 支付款項,合併公司於 106 年及 105 年 1 至 3 月已支付部分款項分別為 33,900 仟元及 33,435 仟元。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者之名稱
本公司為本合併公司之最終控制者。
(二)關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| CANADA BIOTECH | 其他關係人 |
| 游淑斐 | 其他關係人 |
| 全體董事、監察人、總經理及副總 | 主要管理階層 |
經理 (三)與關係人之重大交易事項
本公司及其子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收益及費損 於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如 下:
1.商標及權利金
合併公司與其他關係人CANADA BIOTECH約定,就CANADA BIOTECH授權使用 之商標權,應按使用授權商標銷售產品金額之2%作為權利金並按季給付,每月 不得低於加幣3,000元,106年及105年1月至3月,合併公司支付之權利金分別為 218仟元及213仟元,帳列「營業費用-推銷費用」項下。
2.其 他
本公司為整體廠區規劃陸續取得毗鄰本公司之農業用地。依法令規定由於 該等土地尚不得以本公司名義辦理登記為所有權人,故指定本公司關係人游淑 斐小姐為土地之名義持有人,請參閱附註六(九)「不動產、廠房及設備」之說 明。
(二)主要管理階層薪酬資訊
對董事、監察人及其他主要管理階層成員當期之薪酬如下:
| 項 目 |
106年1至3月 | 105年1至3月 | |
|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 5,310 |
\$ | 5,274 |
八、質押之資產
合併公司下列資產業已提供作為短期借款及長期負債等之擔保品。
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 1,810,300 \$ |
1,833,260 | \$ 1,881,659 |
| 長期預付租金 | 18,795 | 19,828 | 21,799 |
| 合 計 |
\$ 1,829,095 \$ |
1,853,088 | \$ 1,903,458 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至106年3月31日止,除已於其他附註揭露事項外,合併公司之重大承諾及或有 事項如下:
- (一)截至106年3月31日止,合併公司因取得經濟部科技研究發展專案業界開發產業技 術計畫之補助而開立之履約保證票據為11,052仟元。
- (二)合併公司於 97年 8月間與國家衛生研究院簽定專屬授權之抗癌新藥研發技術移轉 契約。依該授權約定,合併公司除需支付定額之授權金外,未來授權產品銷售時, 尚須依產品銷售金額支付一定比例之銷售權利金。
- (三)合併公司於 100 年 11 月間與美國 MacuCLEAR 公司簽署技術授權合約,取得其治療 眼睛黃斑部病變新藥於亞洲及澳洲之處方、製造、行銷等專屬授權,未來授權產 品銷售時,須依產品銷售淨利支付一定比例之銷售權利金。
- (四)合併公司於 101 年 7 月 6 日與德國 Medigene 公司簽訂癌症新藥 EndoTAG-1 (SB05) 第三期臨床試驗授權與合作開發契約。簽約後依合併公司營運策略,分次與德國 Medigene 公司修訂部分合約內容,最終修訂情形由合併公司取得 EndoTAG 技術平 台之完整權利(包含開發原品項(SB05)及其不同之適應症、新品項新適應症、新技 術平台及新衍生品項等)。新藥(SB05)獲准上市前除修訂時已支付之美金 3,800 仟元外,自 104 年 12 月起未來五年再分期支付歐元 5,000 仟元;新藥(SB05)獲准 上市後,依上市國家別支付最高歐元 4,000 仟元之授權金;產品(SB05)上市銷售 後,依銷售淨額支付一定比例之銷售權利金。
(五)已簽約但尚未發生之重大資本支出:
| 項 目 |
106年3月31日 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ | \$ | \$ |
| 70,568 | 100,019 | 172,889 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:
合併公司因疑違反公平交易法第19條第1項之規定,於106年4月12日接獲公平交 易委員會之處分書,處分罰款金額為2,500仟元。合併公司已擬訂改善方案,並將處 分金額於106年第1季估列入帳。
十二、其他:
(一)資本風險管理
合併公司資本風險管理之方式與105年度合併財務報告所述者,並無重大變 動,相關說明請參閱105年度合併財務報告附註十二(一)。
(二)金融工具
金融工具公允價值資訊
1.非按公允價值衡量之金融工具:
合併公司管理階層認為以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併 財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值。
2.按公允價值衡量之金融工具:請詳附註十二(四)。
3.金融工具之種類:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款(註 1) | \$ 1,551,263 |
\$ 1,701,169 |
\$ 1,440,422 |
| 備供出售金融資產(註 2) | 89,672 | 97,095 | 207,099 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量(註 3) | \$ 2,035,078 |
\$ 2,133,118 |
\$ 1,978,290 |
- 註 1: 包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、應收票據、應 收帳款、其他應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應 收款。
- 註 2: 包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註 3: 包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及長期借款及長 期應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三)財務風險管理政策
合併公司之財務風險管理目的與政策,與105年度合併財務報告所述者無重 大變動,相關說明請參閱105年度合併財務報告附註十二(三)。
1.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
A.匯率風險
(A)重大財務風險之性質及程度,與105年度合併財務報告所述者,並無 重大變動,相關說明請參閱105年度合併財務報告附註十二(三)。
| 106 年 3 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 2,231 |
30.330 | \$ 67,681 |
1% | \$ 677 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 33,266 | 4,407 | 146,605 | 1% | 1,466 | - |
| 歐元:新台幣 | 4,580 | 32.430 | 148,526 | 1% | 1,485 | - |
| 加幣:新台幣 | 990 | 22.750 | 22,528 | 1% | 225 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 歐元:新台幣 | \$ 2,560 |
32.430 | \$ 83,012 |
1% | \$ - |
\$ 830 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 305 |
30.330 | \$ 9,247 |
1% | \$ 92 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 4,530 | 4.407 | 19,962 | 1% | 200 | - |
| 歐元:新台幣 | 2,997 | 32.430 | 97,195 | 1% | 972 | - |
| 加幣:新台幣 | 252 | 22.750 | 5,732 | 1% | 57 | - |
(B)匯率暴險及敏感度分析
| 105 年 12 月 31 日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | ||||||||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | ||||||
| 金融資產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 1,739 |
32.250 | \$ | 56,077 | 1% | \$ | 561 | \$ | - | ||
| 人民幣:新台幣 | 42,124 | 4.617 | 194,487 | 1% | 1,945 | - | |||||
| 歐元:新台幣 | 5,888 | 33.900 | 199,600 | 1% | 1,996 | - | |||||
| 加幣:新台幣 | 1,087 | 23.910 | 25,988 | 1% | 260 | - | |||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 歐元:新台幣 | \$ 2,668 |
33.900 | \$ | 90,435 | 1% | \$ | - | \$ | 904 |
| 105 年 12 月 31 日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||||||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | ||||||
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ 337 |
32.250 | \$ 10,860 |
1% | \$ 109 |
\$ - |
|||||
| 人民幣:新台幣 | 8,282 | 4.617 | 38,237 | 1% | 382 | - | |||||
| 歐元:新台幣 | 4,127 | 33.900 | 139,895 | 1% | 1,399 | - | |||||
| 加幣:新台幣 | 334 | 23.910 | 7,995 | 1% | 80 | - |
| 105 年 3 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 2,700 |
32.185 | \$ 86,915 |
1% | \$ 869 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 59,209 | 4.972 | 294,388 | 1% | 2,944 | - |
| 歐元:新台幣 | 928 | 36.510 | 33,889 | 1% | 339 | - |
| 加幣:新台幣 | 952 | 24.790 | 23,590 | 1% | 236 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 歐元:新台幣 | 5,491 | 36.510 | 200,466 | 1% | \$ - |
\$ 2,005 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 210 |
32.185 | \$ 6,762 |
1% | \$ 68 |
\$ - |
| 人民幣:新台幣 | 10,458 | 4.972 | 51,999 | 1% | 520 | - |
| 歐元:新台幣 | 3,952 | 36.510 | 144,304 | 1% | 1,443 | - |
新台幣之幣值若相當於上述貨幣升值時,若所有其他之變動因 子維持不變,於106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日反映 上述貨幣之金額會有相等但相反方向之影響。
加幣:新台幣 218 24.790 5,414 1% 54 -
(C)由於合併公司持有貨幣非單一幣別,故採彙總方式揭露貨幣性項目 之兌換損益資訊,106年及105年1至3月外幣兌換損失(含已實現及未 實現)分別為5,077仟元及5,157仟元。
合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換損益 情形:經評估無重大影響。
B.價格風險
由於合併公司持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,因此合併公司暴露於權益工具之價格風險。
合併公司主要投資於國外上市之權益工具及國內基金之受益憑證, 此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。 若該等權益工具價格上升或下跌1%,而其他所得因素維持不變之情況 下,對106年及105年1至3月股東權益之影響因分類為備供出售之權益 工具之利益或損失分別增加或減少897仟元及2,071仟元。
C.利率風險
合併公司於報導日有關附息金融工具之利率概述如下:
| 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
| 固定利率工具: | |||
| 金融資產 | \$ 575,361 |
\$ 376,375 |
\$ 513,957 |
| 金融負債 | ( 95,237) |
( 133,149) |
( 142,093) |
| 淨 額 |
\$ 480,124 |
\$ 243,226 |
\$ 371,864 |
| 帳面金額 | |||
| 項 目 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
| 變動利率工具: | |||
| 金融資產 | \$ 491,828 |
\$ 746,902 |
\$ 422,134 |
| 金融負債 | ( 1,588,272) |
( 1,565,494) |
( 1,440,316) |
| 淨 額 |
(\$ 1,096,444) |
(\$ 818,592) |
( \$ 1,018,182) |
(A)固定利率工具之敏感度分析:
合併公司未將任何固定利率之金融資產及負債分類為備供出售 金融資產,亦未指定衍生工具(利率交換)作為公允價值避險會計模式 下之避險工具。因此,報導日利率之變動將不會影響損益及其他綜合 損益。
(B)變動利率工具之敏感度分析:
合併公司之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債務), 故市場利率變動將使其有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波 動。市場利率每增加或減少1%將使106年及105年1至3月稅前淨利將各 增加或減少2,741仟元及2,545仟元。
(2)信用風險
合併公司之營運與財務之信用風險管理目的與政策,與105年度合併 財務報告所述者無重大變動,相關說明請參閱105年度合併財務報告附註 十二(三)。
截至106年3月31日、105年12月31日及105年3月31日止,前十大應收 帳款餘額占合併公司應收帳款餘額之百分比分別為30.65%、39.07%及 30.90%,其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。
(3)流動性風險
A.流動性風險管理
合併公司管理流動性風險之目標與政策,與105年度合併財務報告 所述者並無重大變動,相關說明請參閱105年度合併財務報告附註十二 (三)。
B.金融負債到期分析
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定還 款期間之金融負債分析:
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 2-5年 |
超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 165,000 |
\$ | 150,000 | \$ - |
\$ | - | \$ | - | \$ | 315,000 | \$ 315,000 |
| 應付票據 | 133 | - | - | - | - | 133 | 133 | ||||
| 應付帳款 | 170,819 | - | - | - | - | 170,819 | 170,819 | ||||
| 其他應付款 | 145,920 | 34,697 | - | - | - | 180,617 | 180,617 | ||||
| 長期借款(包含一年 | |||||||||||
| 或一營業週期內到 | |||||||||||
| 期長期借款) | 20,615 | 20,617 | 911,240 | 123,766 | 197,034 | 1,273,272 | 1,273,272 | ||||
| 長期應付款(包含一 | |||||||||||
| 年或一營業週期內 | |||||||||||
| 到期長期負債) | - | 32,430 | 32,430 | 32,430 | - | 97,290 | 95,237 | ||||
| \$ 502,487 |
\$ | 237,744 | \$ 943,670 |
\$ | 156,196 | \$ | 197,034 | \$ | 2,037,131 | \$ 2,035,078 |
106 年 3 月 31 日
| 105 年 12 月 31 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$ 212,000 |
\$ 100,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 312,000 |
\$ 312,000 |
| 應付票據 | 849 | - | - | - | - | 849 | 849 |
| 應付帳款 | 185,143 | - | - | - | - | 185,143 | 185,143 |
| 其他應付款 | 217,907 | 30,576 | - | - | - | 248,483 | 248,483 |
| 長期借款(包含一年 | |||||||
| 或一營業週期內到 | |||||||
| 期長期負債) | 20,572 | 20,573 | 881,153 | 123,506 | 207,690 | 1,253,494 | 1,253,494 |
| 105 年 12 月 31 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 長期應付款(包含一 | |||||||
| 年或一營業週期內 | |||||||
| 到期長期負債) | 33,900 | - | 67,800 | 33,900 | - | 135,600 | 133,149 |
| \$ 670,371 |
\$ 151,149 |
\$ 948,953 |
\$ 157,406 |
\$ 207,690 |
\$ 2,135,569 |
\$ 2,133,118 |
|
| 105 年 3 月 31 日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
| 短期借款 | \$ 356,000 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 356,000 |
\$ 356,000 |
| 應付票據 | 4,045 | - | - | - | - | 4,045 | 4,045 |
| 應付帳款 | 188,339 | - | - | - | - | 188,339 | 188,339 |
| 其他應付款 | 163,190 | 40,307 | - | - | - | 203,497 | 203,497 |
| 長期借款(包含一年 | |||||||
| 或一營業週期內到 | |||||||
| 期長期借款) | 20,368 | 20,370 | 680,746 | 122,288 | 240,544 | 1,084,316 | 1,084,316 |
| 長期應付款(包含一 | |||||||
| 年或一營業週期內 | |||||||
| 到期長期負債) | - | 36,510 | 36,510 | 73,020 | - | 146,040 | 142,093 |
| \$ 731,942 |
\$ 97,187 |
\$ 717,256 |
\$ 195,308 |
\$ 240,544 |
\$ 1,982,237 |
\$ 1,978,290 |
|
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際
金額會有顯著不同。
(四)公允價值資訊
1.合併公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳附註 十二(二)1.說明。
2.公允價值之三等級定義:
第一等級:
該等級之輸入值係指工具於活絡市場中,相同工具之活絡市場公開報價。 活絡市場係指符合以下所有條件之市場:在市場交易之商品具同質性;隨時 可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。合併公司投資 之國外上市股票投資及基金受益憑證等公允價值皆屬之。
第二等級:
該等級之輸入值除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如價 格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。
第三等級:
該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可 觀察輸入值。
3.公允價值之等級資訊:
合併公司之以公允價值衡量之金融工具係皆以重複性為基礎按公允價值 衡量。
合併公司之公允價值等級資訊如下表所示:
| 106年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
| 資產: | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 基金受益憑證 | \$ 6,660 \$ |
- \$ | - \$ 6,660 |
|
| 國外上市公司股票 | 83,012 | - | - | 83,012 |
| 合 計 |
\$ 89,672 \$ |
- \$ | - \$ 89,672 |
|
| 105年12月31日 | ||||
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
| 資產: | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 基金受益憑證 | \$ 6,660 \$ |
- \$ | - \$ 6,660 |
|
| 國外上市公司股票 | 90,435 | - | - | 90,435 |
| 合 計 |
\$ 97,095 \$ |
- \$ | - \$ 97,095 |
|
| 105年3月31日 | ||||
| 項 目 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
| 資產: | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 基金受益憑證 | \$ 6,633 \$ |
- \$ | - \$ 6,633 |
|
| 國外上市公司股票 | 200,466 | - | - | 200,466 |
| 合 計 |
\$ 207,099 \$ |
- \$ | - \$ 207,099 |
4.以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術:
(1)金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆 屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。 若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市 場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少, 皆為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:
- (A)上市櫃公司股票:收盤價。
- (B)開放型基金:淨值。
- (2)合併公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考 量,以分別反映交易對手信用風險及合併公司信用品質。
- (3)106年及105年1至3月並無任何金融資產移轉公允價值層級之情形。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
- 1.資金貸與他人:無。
- 2.為他人背書保證:無。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分): 附表一。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二 十以上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 9.從事衍生工具交易:無。
- 10.母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:附表二。 (二)轉投資事業相關資訊:附表三。
- (三)大陸投資資訊:
- 1.對大陸被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者其大陸投資 資訊:附表四。
- 2.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項,暨其價 格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭解大陸投資對財務報表影響之有 關資料:請參閱附表二。
十四、部門資訊
(一)營運部門
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著重於每一 交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門分為療效用藥、功能 性食品及其他產品,另因合併公司並未將資產及負債金額納入營運決策報告中, 故無揭露應報導部門之資產及負債所衡量金額。
(二)部門收入與營運結果
合併公司提供與主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 來自外部客戶之收入 | ||
|---|---|---|
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |
| 療效用藥 | \$ 329,590 |
\$ 339,874 |
| 功能性食品 | 159,052 | 141,344 |
| 其他 | 19,447 | 20,148 |
| 合計 | \$ 508,089 |
\$ 501,366 |
| 應報導營運部門損益 | ||
|---|---|---|
| 106年1月至3月 | 105年1月至3月 | |
| 療效用藥 | \$ 75,226 |
\$ 77,373 |
| 功能性食品 | 32,499 | 16,355 |
| 其他 | 2,617 | 11,006 |
| 合計 | \$ 110,342 |
\$ 104,734 |
(三)部門損益之調節資訊
| 106年1至3月 | 105年1至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門損益 | \$ | 110,342 | \$ | 104,734 |
| 未分類之相關損益 | ( | 140,535 ) |
( | 146,080 ) |
| 營業外收入及支出合計 | ( | 6,878 ) |
1,920 | |
| 繼續營業部門稅前(損)益 | ( \$ |
37,071 ) |
( \$ |
39,426 ) |
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
民國 106 年 3 月 31 日
附表一
| 持 有 公 司 之 |
有 價 券 種 名 稱 證 類 及 |
與 有 券 價 證 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發 係 行 關 人 之 |
股 數 |
帳 金 面 額 |
持 股 比 例 |
公 允 價 值 |
||||
| 藥 業 杏 輝 品 工 有 股 份 限 公 司 |
( ) O C C A C. 特 P H Y T E U T I I N 別 股 |
本 公 司 被 投 之 資 公 司 |
資 成 本 量 金 產 -非 流 動 法 衡 融 以 之 |
9 0, 3 6 2. 0 0 |
\$ - |
- | \$ - |
- |
| 藥 杏 新 股 國 份 有 公 司 限 |
華 貨 幣 基 復 金 市 場 |
無 | 資 備 出 售 金 產 -流 動 供 融 |
2 2, 4 3. 0 5 7 |
0 3, 6 1 7 |
- | 3, 6 2 2 |
- |
| 藥 杏 新 國 股 份 有 公 司 限 |
復 華 有 利 貨 幣 基 金 市 場 |
無 | 備 出 售 金 資 產 -流 動 供 融 |
1 5 2, 1 1 0. 9 0 |
2, 0 3 1 |
- | 2, 0 3 4 |
- |
| 藥 杏 新 國 股 份 有 公 司 限 |
摩 合 基 累 根 總 收 益 金 積 型 組 |
無 | 售 資 -流 備 供 出 金 產 動 融 |
9 0, 0 6 2. 2 0 |
1, 0 1 2 |
- | 1, 0 0 2 |
- |
| 藥 杏 新 股 份 國 有 公 司 限 |
( ) Ma C L E A R, I N C. 特 股 別 cu |
無 | 量 資 -非 流 成 本 法 金 產 動 衡 融 以 之 |
9 5, 1 6 0. 0 0 |
- | 0. 9 5 % |
- | - |
| 藥 杏 新 股 份 國 有 限 公 司 |
( ) Me d ig 普 股 通 en e |
無 | 資 備 出 售 金 產 -非 流 動 供 融 |
2 2 4, 9 3 4. 0 0 |
8 3, 0 1 2 |
1. 1 2 % |
8 3, 0 1 2 |
- |
註:備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產-非流動若無市價可循者,分別係以資產負債表日之股權淨值為市價衡量。
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 106 年 3 月 31 日
| 附 | 表 | 二 |
|---|---|---|
| 易 交 |
往 | 來 | 情 形 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 號 | 與 易 交 人 之 |
營 佔 合 併 總 或 總 收 |
|||||
| ( 註 |
) 1 |
易 交 名 稱 人 |
易 來 象 交 往 對 |
係 ( ) 關 2 註 |
科 目 |
金 額 |
易 件 交 條 |
資 率 ( ) 產 3 比 註 之 |
| 0 | 藥 ( ) 杏 業 輝 股 公 司 品 工 |
C A C A A A C C A N P P H R M E U T I L L T D. |
1 2 及 |
貨 進 |
\$ 1, 4 9 6 |
4 註 |
- | |
| 0 | 藥 ( ) 杏 業 輝 股 公 司 品 工 |
( ) 藥 杏 力 州 業 有 輝 杭 限 公 司 天 |
1 2 及 |
貨 進 |
1, 4 2 5 |
4 註 |
- | |
| 0 | 藥 業 ( ) 杏 輝 股 公 司 品 工 |
醫 杏 力 療 器 材 生 股 有 公 司 技 份 限 |
1 2 及 |
貨 進 |
6, 9 8 9 |
4 註 |
1 % |
|
| 0 | 藥 業 ( ) 杏 輝 股 公 司 品 工 |
醫 杏 力 療 器 材 生 股 有 公 司 技 份 限 |
1 2 及 |
應 帳 付 款 |
4, 8 6 7 |
4 註 |
- | |
| 0 | 藥 業 ( ) 杏 輝 股 公 司 品 工 |
藥 有 杏 新 股 份 公 司 國 限 |
1 2 及 |
金 收 租 入 |
1, 7 4 0 |
5 註 |
- | |
| 0 | 藥 業 ( ) 杏 輝 股 公 司 品 工 |
藥 有 杏 新 股 份 公 司 國 限 |
1 2 及 |
其 收 他 入 |
5, 2 5 3 |
- | - | |
| 0 | 藥 ( ) 杏 業 輝 股 公 司 品 工 |
S C O C C. U N E T I B I T E H I N |
1 2 及 |
其 應 他 收 款 |
1, 1 8 7 |
- | - | |
| 1 | ( ) 藥 杏 力 州 業 有 輝 杭 限 公 司 天 |
藥 力 物 發 有 責 有 和 沙 生 開 限 任 限 公 司 天 田 |
3 | 應 付 帳 款 |
4 9, 0 2 2 |
6 註 |
1 % |
註 1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填 0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註 2:與交易人之關係有以下三種:
(1)母公司對子公司。
(2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註 4: 進銷交易之收(付)款期限及價格依實質交易條件比較與一般客戶並無重大差異,收(付)款條件為 30-90 天。
註 5: 租金收取係參考鄰近區域一般租金行情由雙方議定,依合約約定每月定期收取租金。
註 6: 參考一般市場行情由雙方議定成交價格,授信期間採預訂量預先付款,超過預定量部分依每次議約付款條件付款。
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國 106 年 3 月 31 日
附表三
| 原 始 投 |
資 金 額 |
末 持 有 期 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 投 公 司 名 稱 |
資 被 投 公 司 名 稱 |
在地 所 區 |
營 業 要 主 項 目 |
本 期 期 末 |
年 年 去 底 |
股 數 |
率 比 |
帳 金 額 面 |
資 被 投 公 司 本 期 損 益 |
本 期 列 認 之 資 投 損 益 |
備 註 |
| 藥 業 杏 輝 品 工 有 股 份 公 司 限 |
C A N C A P A A C C A P H R M E U T I L ( 普 ) L T D. 通 股 |
拿 加 大 |
康 食 健 品 製 造 及 之 售 銷 |
\$ 4 4, 6 0 5 |
\$ 4 4, 6 0 5 |
2, 1 4 0, 0 0 0 |
8 8. 4 3 % |
\$ ( ) 1, 3 0 3 5 |
\$ ( ) 3, 2 1 1 |
\$ ( ) 2, 7 7 7 |
子 公 司 |
| 藥 業 杏 輝 品 工 有 股 份 限 公 司 |
C A C A N P P H A R M A C E U T I C A L ( ) 特 L T D. 別 股 |
拿 加 大 |
康 食 健 品 製 造 及 之 銷 售 |
1 2 6, 2 4 7 |
1 2 6, 2 4 7 |
5 1, 5 0 0 |
1 0 0. 0 0 % |
1 2 6, 2 4 7 |
( ) 3, 2 1 1 |
- | 子 公 司 |
| 藥 業 杏 輝 品 工 股 有 公 司 份 限 |
S U N E T I C B I O T E C H I N C. |
模 里 斯 西 |
資 事 業 投 |
7 4 3, 2 2 5 |
7 4 3, 2 2 5 |
1 8, 8 0 4, 5 3 4 |
8 3. 2 5 % |
8 0 1, 5 6 5 |
( ) 4, 7 5 9 |
( ) 4, 7 4 8 |
子 公 司 |
| 藥 業 杏 輝 品 工 股 有 公 司 份 限 |
U N I V E R S A L N E X T T E C H N O L O G I E S I N C. |
英 屬 維 京 島 群 |
事 資 業 投 |
1 7, 4 6 7 |
1 7, 4 6 7 |
5 0 3, 8 4 5 |
1 0 0. 0 0 % |
( ) 1 0 2 |
- | - | 子 公 司 |
| 藥 杏 業 輝 品 工 股 有 公 司 份 限 |
醫 杏 力 療 材 器 生 股 有 公 司 技 份 限 |
灣 台 |
醫 療 材 器 製 造 銷 及 售 |
1 0 9, 9 9 0 |
1 0 9, 9 9 0 |
1 0, 3 0 0, 0 0 0 |
1 0 0. 0 0 % |
1 0 1, 8 2 5 |
( ) 1, 6 7 0 |
( ) 3, 0 5 6 |
子 公 司 |
| 藥 業 杏 輝 品 工 有 股 份 公 司 限 |
藥 杏 新 股 有 國 份 公 司 限 |
灣 台 |
生 物 技 術 務 業 服 |
5 3 2, 9 2 3 |
5 3 2, 9 2 3 |
3 2, 9 5 9, 0 0 0 |
4 7. 1 7 % |
4 2 2, 6 0 0 |
( ) 6 3, 0 3 9 |
( ) 2 9, 7 3 7 |
子 公 司 |
| 藥 杏 新 股 份 國 有 公 司 限 |
Sy Co n re B io hn lo te c o g y Gm b Eu H ro p e |
德 國 |
藥 新 發 研 生 物 技 及 業 務 術 服 |
8 3 4 |
8 3 4 |
2 5, 0 0 0 |
1 0 0. 0 0 % |
7 3 7 |
( ) 1 3 |
( ) 1 3 |
子 公 司 |
註:該投資損益係依台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表計算而得;並已考量公司間交易之已(未)實現損益之影響數。
大陸投資資訊
民國 106 年 3 月 31 日
附表四
| 資 大 陸 被 投 公 司 名 稱 |
主 項 |
要 | 營 | 業 目 |
實 | 資 收 |
本 | 額 | 資 式 投 方 |
本 | 自 台 灣 出 期 期 初 匯 累 資 投 金 積 額 |
本 期 匯 投 資 回 出 匯 |
出 或 收 金 額 收 回 |
本 末 自 台 灣 出 期 期 匯 累 資 投 金 積 額 |
資 被 投 公 司 本 期 損 益 |
本 公 司 直 接 資 或 間 接 投 持 股 比 例 之 |
本 期 認 列 資 投 損 益 |
末 資 期 投 帳 金 面 額 |
截 本 期 至 匯 止 已 回 資 益 投 收 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( ) 杏 力 州 輝 杭 天 藥 業 有 公 司 限 |
原 銷 |
藥 料 劑 業 |
等 之 |
產 務 |
R M B |
1 9 3, |
0 0 |
5 仟 元 |
由 本 公 司 8 3. 2 5 % 持 股 子 之 公 司 S U N E T I C B I O T E C H I N C. 資 間 接 投 大 陸 |
\$ | 6 4 3, 1 1 2 ( ) U S D 1 9, 7 0 2 仟 元 |
- | - | \$ 6 4 3, 1 1 2 ( ) U S D 1 9, 7 0 2 仟 元 |
\$ ( ) 3, 9 4 7 |
8 3. 2 5 % |
\$ ( ) ( 3, 1 8 5 ) 1 註 |
\$ 8 0 2, 8 3 7 |
\$ 3 1, 8 9 7 |
| 藥 力 沙 生 和 天 田 責 物 開 發 有 限 任 公 司 |
沙 及 |
藥 生 物 銷 售 |
等 生 業 |
產 務 |
R M B |
1 0, 0 |
0 0 |
仟 元 |
由 本 公 司 綜 合 持 股 8 3. 2 5 % ( ) 藥 孫 公 司 杏 輝 力 州 天 杭 之 業 有 資 公 司 間 接 投 大 陸 限 |
- | - | - | - | ( ) 2, 1 8 9 |
7 5. 7 6 % |
( ) ( 1, 5 7 7 ) 2 註 |
7 1, 9 2 9 |
- | |
| 存 州 食 杭 維 保 健 有 公 司 品 限 |
健 | 康 食 品 |
銷 之 |
售 | R M B |
3 0, 0 |
0 0 |
仟 元 |
由 本 合 持 8 3. 2 公 司 綜 股 5 % ( ) 藥 孫 公 司 杏 輝 力 州 杭 天 之 業 資 有 公 司 間 接 投 限 大 陸 |
- | - | - | - | 2 1 |
8 3. 2 5 % |
7 ( 1 ) 2 註 |
3, 8 1 2 |
- |
| 末 累 灣 本 期 期 計 自 台 出 赴 匯 資 大 陸 地 區 投 金 額 |
濟 資 投 審 會 准 投 金 經 部 核 額 |
濟 審 會 投 定 赴 依 經 部 規 大 陸 資 地 區 投 額 限 |
|---|---|---|
| 6 4 9, 6 7 7 ( ( ) ) U S D 1 9, 9 0 2 仟 3 元 註 |
7 6 5, 4 4 4 ( ) U S D 2 5, 2 3 7 仟 元 |
4 註 |
註 1:該投資損益係依台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表計算而得。
註 2:該投資損益係依該投資公司自結財務報表計算而得。
註 3:本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額係包含投審會核准撤銷已出售經由第三地區投資事業英屬維京群島 UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC.以美金 200 仟元間接對大陸投資青海明杏生物工程有限公司之股權。
註 4:本公司已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件,不適用大陸投資限額。