SINPHAR — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼：1734

杏輝藥品工業股份有限公司

財 務 報 告 民國一○一年六月三十日 （內附會計師查核報告）

地 址：宜蘭縣冬山鄉中山村中山路84 號

電 話：(03)958-1101

杏輝藥品工業股份有限公司

目 錄

	項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告 四、資產負債表 五、損 益 表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)部門別財務資訊 (十三)採用IFRSs 相關資訊 九、重要會計科目明細表	財務報告頁次
		－ － － 1 2 3 4-5 6-31 6 6-12 12 13-27 27-29 30 30 30 30 30 30-31 30 31 31 31 31 37-55

杏輝藥品工業股份有限公司

會計師查核報告

杏輝藥品工業股份有限公司 公鑒：

杏輝藥品工業股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，暨 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量 表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師 之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照一般公認審計準則及「會計師查核簽證財務報表規則」規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以 抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財 務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述之財務報表在所有重大方面係依照「證券發 行人財務報告編製準則」、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相 關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達杏輝藥品工業股份有限公司民 國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月 三十日之經營結果與現金流量。

杏輝藥品工業股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明 細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。依本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關 資訊一致。

杏輝藥品工業股份有限公司已依規定另行編製民國一○一年及一○○年上半 年度之合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

鼎 信 聯 合 會 計 師 事 務 所

==> picture [115 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [115 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [237 x 70] intentionally omitted <==

==> picture [453 x 12] intentionally omitted <==

杏輝藥品工業股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼 11XX 1100 1120 1140 1190 1210 1260 1275 1286 1280 14XX 1421 1480 15XX 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15X8 15X9 1671 1672 17XX 1710 1750 1770 1781 18XX 1820 1830 1860 1888	101.06.30 100.06.30 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 流動資產 21XX 現金及約當現金(註二及四) $ 309,420 7 $ 254,216 7 2100 應收票據淨額(註二及四) 90,006 2 82,983 2 2120 應收帳款淨額(註二及四) 314,863 8 259,654 7 2140 其他金融資產－流動(註四、五及六) 3,947 － 3,977 － 2150 存貨淨額(註二及四) 324,943 8 335,529 10 2160 預付款項 28,548 1 26,534 1 2170 待出售非流動資產(註二及四) 21,000 1 － － 2210 遞延所得稅資產－流動(註二及四) 23,150 1 26,699 1 2216 其他流動資產 2,494 － 393 － 2260 流動資產合計 1,118,371 28 989,985 28 2272 基金及投資(註二、四及十一) 2280 採權益法之長期股權投資 587,591 14 465,816 14 以成本衡量之金融資產-非流動 112,492 3 112,492 3 24XX 基金及投資合計 700,083 17 578,308 17 2420 固定資產(註二、四及六) 25XX 成 本 2510 土 地 502,965 12 311,208 9 28XX 房屋及建築 1,460,739 36 1,387,244 40 2810 機器設備 615,019 15 568,469 16 2820 運輸設備 31,883 1 30,397 1 2840 辦公設備 44,332 1 43,694 1 其他設備 35,316 1 31,974 1 重估增值 77,346 2 － － 3XXX 成本及重估增值 2,767,600 68 2,372,986 68 31XX 減：累計折舊 ( 700,257 )( 17 ) ( 602,458 )( 17 ) 3110 未完工程 43,567 1 3,362 － 32XX 預付設備款 63,015 1 17,443 － 3210 固定資產淨額 2,173,925 53 1,791,333 51 3260 無形資產(註二及四) 商標權 － － 14,000 1 33XX 電腦軟體成本 5,001 － 2,549 － 3310 遞延退休金成本 1,103 － 1,323 － 3320 專門技術 1,185 － 1,428 － 3350 無形資產合計 7,289 － 19,300 1 其他資產 34XX 存出保證金 6,884 － 6,579 － 3420 遞延費用 4,933 － 20,682 － 3430 遞延所得稅資產－非流動(註二及四) 48,710 1 63,130 2 3460 其他資產－其他(註四及五) 29,436 1 30,472 1 其他資產合計 89,963 2 120,863 3 資產總額 $ 4,089,631 100 $ 3,499,789 100	單位:新台幣仟元 101.06.30 100.06.30 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動負債 短期借款(註四) $ 60,000 2 $ 100,000 3 應付票據 98,493 3 105,023 3 應付帳款 54,216 1 56,948 2 應付帳款-關係人(註五) 8,244 － 5,142 － 應付所得稅(註二及四) 9,683 － 10,609 － 應付費用 108,301 3 115,939 3 其他應付款項(註五) 9,500 － 6,502 － 應付股利(註四) 52,264 1 83,042 2 預收款項 51,461 1 53,469 2 一年或一營業週期內到期長期借款(註四及六) 173,468 4 82,374 3 其他流動負債 1,347 － 1,290 － 流動負債合計 626,977 15 620,338 18 長期負債 長期借款(註四及六) 795,904 20 790,305 22 各項準備 土地增值稅準備(註二及四) 34,192 1 － － 其他負債 應計退休金負債(註二及四) 98,211 2 87,293 3 存入保證金 300 － 342 － 採權益法長期股權投資貸餘(註二及四) 10,498 － 11,036 － 其他負債合計 109,009 2 98,671 3 負債合計 1,566,082 38 1,509,314 43 股東權益(註二及四) 股 本 普通股股本 1,493,252 37 1,279,032 36 資本公積 資本公積-發行溢價 713,694 17 479,536 14 資本公積-長期投資 168 － 150 － 資本公積合計 713,862 17 479,686 14 保留盈餘 法定盈餘公積 117,312 3 110,089 3 特別盈餘公積 43,000 1 29,800 1 未提撥保留盈餘 77,083 2 62,280 2 保留盈餘合計 237,395 6 202,169 6 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 78,804 2 59,361 2 未認列為退休金成本之淨損失 ( 42,918 )( 1 ) ( 29,773 )( 1 ) 未實現重估增值 43,154 1 － － 股東權益其他調整項目合計 79,040 2 29,588 1 股東權益合計 2,523,549 62 1,990,475 57 負債及股東權益總額 $ 4,089,631 100 $ 3,499,789 100

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：李 志 文 經理人：蘇 慕 寰 會計主管：謝 麗 容

～1～

杏輝藥品工業股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元 (每股盈餘：新台幣元)

代 碼 4110 4170 4190 4100 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7285 7480 7500 7510 7521 7880 7900 8110 9600 9750 9850

101 年上半年度 100 年上半年度 科 目 金 額 ％ 金 額 ％ 營業收入(註二及五) $ 992,444 114 $ 930,429 117 減：銷貨退回 ( 11,754 ) ( 1 ) ( 10,936 ) ( 1 ) 銷貨折讓 ( 113,124 ) ( 13 ) ( 125,644 ) ( 16 ) 營業收入淨額 867,566 100 793,849 100 營業成本(註二、四及五) ( 537,628 ) ( 62 ) ( 472,986 ) ( 60 ) 營業毛利 329,938 38 320,863 40 營業費用(註二、四及五) 推銷費用 ( 119,984 ) ( 14 ) ( 123,356 ) ( 15 ) 管理及總務費用 ( 55,352 ) ( 6 ) ( 44,365 ) ( 6 ) 研究發展費用 ( 66,164 ) ( 8 ) ( 72,719 ) ( 9 ) 營業費用合計 ( 241,500 ) ( 28 ) ( 240,440 ) ( 30 ) 營業淨利 88,438 10 80,423 10 營業外收入及利益 利息收入 355 － 187 － 無形資產減損迴轉利益(註二及四) 7,000 1 － － 什項收入(註五) 16,507 2 12,923 2 營業外收入及利益合計 23,862 3 13,110 2 營業外費用及損失 利息費用(註四) ( 8,362 ) ( 1 ) ( 6,902 ) ( 1 ) 採權益法認列之投資損失(註二及四) ( 21,791 ) ( 3 ) ( 29,598 ) ( 4 ) 什項支出 ( 3,049 ) ( －) ( 626) ( －) 營業外費用及損失合計 ( 33,202 ) ( 4 ) ( 37,126 ) ( 5 ) 繼續營業單位稅前淨利 79,098 9 56,407 7 所得稅費用(註二及四) ( 20,483 ) ( 2 ) ( 13,053 ) ( 2 ) 本期淨利 $ 58,615 7 $ 43,354 5 每股盈餘(註二及四) 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘淨額 $ 0.53 $ 0.39 $ 0.43 $ 0.33 稀釋每股盈餘淨額 $ 0.53 $ 0.39 $ 0.43 $ 0.33

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：李 志 文 經理人：蘇 慕 寰 會計主管 ： 謝 麗 容

～2～

杏輝藥品工業股份有限公司

股 東 權 益 變 動 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

	股			本	資	本	公	積	保		留	盈		餘		累積換算	累積換算	累積換算	未認列為退	未認列為退	未認列為退	未實現重估	未實現重估
	普通股股本 預收股本				發行溢價		長期投資		法定盈餘公積		特別盈餘公積		未提撥保			調	整	數	休金成本之			增	值		總	計
													留	盈 餘					淨	損	失
民國100 年1 月1 日餘額	$	1,276,512 $	808		$	478,284	$	1,479	$	98,996	$	21,000	$	124,636		$	54,781		($	29,773 )		$	－	$$		2,026,723
員工認股權行使		2,520 (	808	)		1,252		－		－		－		－				－			－		－			2,964
民國100 年上半年度淨利		－	－			－		－		－		－		43,354				－			－		－			43,354
99 年度盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積		－	－			－		－		11,093		－(		11,093 )				－			－		－			－
提列特別盈餘公積		－	－			－		－		－		8,800 (		8,800 )				－			－		－			－
普通股現金股利		－	－			－		－		－		－(		83,042 )				－			－		－	(		83,042 )
未按持股比例認列長期股權投資影響		－	－			－(		1,329 )		－		－(		2,775 )				－			－		－	(		4,104 )
外幣財務報表換算所產生兌換差額增減		－	－			－		－		－		－		－			4,580				－		－			4,580
民國100 年6 月30 日餘額	$	1,279,032 $	－		$	479,536	$	150	$	110,089	$	29,800	$	62,280		$	59,361		($	29,773 )		$	－	$		1,990,475
民國101 年1 月1 日餘額	$	1,488,512 $	4,628		$	711,641	$	168	$	110,089	$	29,800	$	91,155		$	90,028		($	42,918 )		$	43,154	$		2,526,257
員工認股權行使		4,740 (	4,628	)		2,053		－		－		－		－				－			－		－			2,165
民國101 年上半年度淨利		－	－			－		－		－		－		58,615				－			－		－			58,615
100 年度盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積		－	－			－		－		7,223		－(		7,223 )				－			－		－			－
提列特別盈餘公積		－	－			－		－		－		13,200 (		13,200 )				－			－		－			－
普通股現金股利		－	－			－		－		－		－(		52,264 )				－			－		－	(		52,264 )
外幣財務報表換算所產生兌換差額增減		－	－			－		－		－		－		－	(		11,224 )				－		－	(		11,224 )
民國101 年6 月30 日餘額	$	1,493,252 $	－		$	713,694	$	168	$	117,312	$	43,000	$	77,083		$	78,804		($	42,918 )		$	43,154	$		2,523,549

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：李 志 文 經理人：蘇 慕 寰 會計主管：謝 麗 容

～3～

杏輝藥品工業股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		101	年上半年度	100 年上半年度
營業活動之現金流量：
本期淨利		$	58,615 $	43,354
調整項目：
折舊費用			52,898	47,568
攤銷費用			11,025	18,486
呆帳費用提列數			1,109	833
備抵銷貨退回及銷貨折讓提列數			2,323	19,645
存貨跌價、報廢及呆滯損失			3,110	5,360
權益法認列之投資損失			21,791	29,598
處分及報廢固定資產(利益)損失	(		33)	53
非金融資產減損迴轉利益	(		7,000) (	－)
營業資產之淨變動
應收票據減少			7,528	8,054
應收帳款增加	(		65,936) (	22,802)
存貨(增加)減少			14,521 (	1,219)
預付款項增加	(		4,759) (	10,304)
其他流動資產增加	(		762) (	322)
其他金融資產-流動(增加)減少	(		2,929)	2,192
遞延所得稅資產減少			11,151	2,667
營業負債之淨變動
應付票據增加			2,948	14,802
應付帳款增加			7,058	2,902
應付帳款-關係人增加			4,829	2,846
應付所得稅減少	(		6,581) (	10,398)
應付費用減少	(		38,652) (	38,871)
其他應付款項增加(減少)			7,026 (	121)
預收款項增加(減少)	(		6,620)	7,075
其他流動負債減少	(		5,312) (	136)
應計退休金負債淨增加			1,472	1,513
營業活動之淨現金流入			68,820	122,775
投資活動之現金流量：
增加採權益法之長期股權投資	(		100,000) (	50,000)
購置固定資產	(		102,761) (	44,224)
處分固定資產價款			387	－
存出保證金減少			2,665	236
遞延費用增加	(		3,540) (	6,389)
購置無形資產	(		487) (	952)
其他資產(增加)減少			132 (	4,868)
投資活動之淨現金流出	(		203,604) (	106,197)

（接 下 頁）

～4～

(承	前		頁)
			101	年上半年度			100	年上半年度
融資活動之現金流量：
短期借款減少		(		195,000)	(			40,000)
舉借長期借款				－				3,276
償還長期借款		(		146,876)				－
存入保證金減少		(		42)	(			－)
員工執行認股權				2,165				2,964
融資活動之淨現金流出		(		339,753)	(			33,760)
本期現金及約當現金淨減少數		(		474,537)	(			17,182)
期初現金及約當現金餘額				783,957				271,398
期末現金及約當現金餘額			$	309,420		$		254,216
現金流量資訊之補充揭露：
不含資本化利息之本期支付利息			$	8,530		$		6,880
支付所得稅			$	15,913		$		20,784
不影響現金流量之投資及融資活動：
一年內到期之長期負債			$	173,468		$		82,374
應付現金股利			$	52,264		$		83,042
同時影響現金及非現金項目之投資活動：
購置固定資產支付現金數：
固定資產增加數			$	102,617		$		44,613
加：期初應付設備款				2,426				1,847
減：期末應付設備款		(		2,282)	(			2,236)
購置固定資產支付現金數			$	102,761		$		44,224

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：李 志 文 經理人：蘇 慕 寰 會計主管：謝 麗 容

～5～

杏輝藥品工業股份有限公司

==> picture [231 x 36] intentionally omitted <==

(除另有註明外，均以新台幣仟元為單位)

一、 公司沿革

杏輝藥品工業股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國66 年7 月2 日 依公司法及有關法令設立，主要係從事各種西藥、中藥、藥用化妝品、 營養品、清潔液之製造、加工及買賣等業務。本公司之股票自民國89 年 10 月17 日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣，並於民國 91 年8 月26 日起轉至台灣證券交易所股份有限公司掛牌買賣。

本公司民國101 年及100 年6 月30 日之員工人數為688 人及645 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」、商業會計法、 商業會計處理準則及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙 總說明如下：

(一)外幣交易及外幣財務報表換算

本公司以新台幣記帳，非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期 匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯 率換算，產生之兌換差額列為當期損益。即期匯率為相關應收或應付 於資產負債表日可予以交割之匯率。本公司依財務會計準則公報第十 四號「外幣換算之會計處理準則」規定，將外幣非貨幣性資產或負債 按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或 負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當 期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股 東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司投資國外營運機構採權益法為評價基礎者，因外幣財務報 表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，列入股東權益項下之 累積換算調整數，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

～6～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

(二)資產負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金或約當現金，以及預期於一年內變現之資產； 固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流 動負債為一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

(三)約當現金

本公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金或即將到期， 而其利率變動對價值影響甚小者，包括自投資日起三個月內到期或清 償之商業本票及附賣回條件之債券等。

(四)金融資產

本公司將所持有之金融資產投資分為以公平價值衡量且公平價值 變動認列為損益之金融資產、持有至到期日之投資、以成本衡量之金 融資產等類別。

本公司對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時將金融商 品以公平價值衡量，除以交易為目的之金融商品外，其他商品之原始 認列金額則加計取得或發行之交易成本。

本公司以成本衡量之金融資產係指無法可靠衡量公平價值之權益 商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減 損損失，此減損金額不予迴轉。

(五)備抵呆帳

本公司於資產負債表日以個別基礎及組合基礎評估應收帳款之 減損跡象，當有客觀證據顯示，應收帳款因原始認列後發生之單一或 多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量減少者，該應收帳款則 視為已減損。

本公司因應收帳款平均收現期間短，預期未來現金流量之折現效 果並不重大，故減損金額係以該應收帳款之帳面金額與預期未來現金 流量的差額計算，再藉由備抵評價科目調整減少應收帳款的帳面價值 並認列為當期損失。當應收款項實際無法回收時，則沖抵備抵評價科 目。

～7～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

(六)存 貨

採永續盤存制，以取得時之成本為入帳基礎，存貨包括原料、物 料、在製品及製成品，成本之計算採加權平均法。本公司依財務會計 準則公報第十號「存貨之會計處理準則」之規定，以成本與淨變現價 值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時以個別項目為基礎。淨變現價 值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費 用後之餘額，存貨呆滯及跌價損失則認列為當期之銷貨成本。

(七)待出售非流動資產

待出售非流動資產或待出售處分群組係指於目前情況下，企業可 依一般條件及商業慣例立即出售，且高度很可能於一年內完成出售之 非流動資產或處分群組。分類為待出售非流動資產或待處分群組者， 以帳面價值與淨公平價值孰低者衡量，停止提列折舊、折耗或攤銷， 並單獨列示於資產負債表。而待出售處分群組所含負債之相關利息及 其他費用仍繼續認列。

待出售非流動資產或待出售處分群組，其淨公平價值低於帳面價 值之金額，於損益表認列為減損損失。待出售非流動資產或待出售處 分群組之淨公平價值若續後回升，於損益表認列為利益，惟迴轉金額 不得超過原已認列之累計減損損失及原依財務會計準則公報第三十五 號「資產減損之會計處理準則」得迴轉之金額。

(八)採權益法之長期股權投資

本公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或 未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價 值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產 生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。成本計算採加權 平均法。

採用權益法評價之長期股權投資，如因被投資公司發行新股，本 公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，並因而使投資之股權 淨值發生增減時，其增減數則調整長期股權投資及資本公積。前項調 整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公資餘額不足時，其 差額借記保留盈餘。

～8～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所 產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之 資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實 現年度承認。

對於採權益法評價之長期股權投資，若因認列被投資公司之虧損 而致對該被投資公司之長期股權投資或墊款之帳面餘額為負數時，其 投資損失之認列以使投資之帳面餘額降至為零為限。若對被投資公司 屬已達控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外 資金承擔其損失者外，應由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東 原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲益，則該利益應先歸屬 至已達控制能力之投資公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

因上述而致被投資公司投資之帳面價值發生貸方餘額時，在資產 負債表中列為負債。嗣後該被投資公司如有盈餘時，仍依權益法處理， 惟如過去有未認列之投資損失，應俟彌補未認列之損失後，再恢復採 用權益法認列損益。

(九)固定資產及其折舊

固定資產購置時以成本為入帳基礎，惟得依法辦理重估價。重大 之增添、改良及更新作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。 因購置固定資產以迄該資產達到可使用狀態前所發生之利息支出予以 資本化，分別列入相關資產科目。處分固定資產之損益列為當年度營 業外收支。

除土地外，所有固定資產皆予以提列折舊，折舊係依估計使用年 數減除預估殘值後，採平均法計算。折舊性資產估計年限屆滿且仍繼 續使用者，其殘值依預估可使用年數續提折舊。折舊提列估計年限如 下：

房屋建築物及附屬設備	2～55	年
機器設備	1～15	年
運輸設備	2～10	年
辦公設備	1～15	年
其他設備	3～15	年

～9～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

(十)無形資產

無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其效益年限分期 攤銷。電腦軟體成本及專利權等主要按估計使用年限依三至九年平均 攤銷。取得之商標權若係取得該商標權之永久經營權，屬非確定耐用 年限，每年定期進行減損測試，並於資產負債表日評估其耐用年限是 否仍屬非確定。

(十一)資產減損

本公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準 則」規定，於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產 或現金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之 資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累計減 損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可 回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤 銷後之數。

(十二)股份基礎給付交易

本公司發行酬勞性員工認股權，其給與日於民國93 年1 月1 日至 民國96 年12 月31 日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基 金會解釋函相關規定採用內含價值法處理，酬勞成本於符合認股權計 畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。其給與日於民國97 年1 月1 日（含）以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基 礎給付之會計處理準則」處理，按預期既得認股權之最佳估計數量及 給與日公平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期 費用，並同時調整資本公積— 員工認股權。後續資訊顯示預期既得之 認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

本公司辦理現金增資依相關法令規定保留由員工認購之股份，係 以給與日權益商品之公平價值衡量所取得勞務之公平價值，於給與日 認列為薪資費用，並同時調整資本公積－員工認股權。

(十三)退 休 金

本公司訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工，並按月就薪 資總額提撥2%之勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。

～10～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

本公司退休金會計處理，退休金辦法屬確定給付退休辦法者，採 用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」處理員工退休 金負債，以年度結束日為衡量日完成員工退休金負債之精算，其累積 給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退 休金負債，並依該公報之規定，認列淨退休金成本，其中未認列過渡 性淨給付義務依剩餘年限平均攤銷之。應補列最低退休金負債金額多 因未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產或淨給付義務而產生。 若最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨資產 或淨給付義務之合計數時，應認列「遞延退休金成本」，屬無形資產； 若超過該合計數時，其超過部份應認列「未認列為退休金成本之淨損 失」，作為股東權益之減項。當確定給付退休金辦法發生縮減時，應將 縮減利益列入當期之淨退休金成本。

自民國94 年7 月1 日起，本公司配合勞工退休金條例（以下稱「新 制」）之實施，適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資 或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制。此項採確定提 撥退休金部份，本公司依勞工退休金條例規定，依勞工每月工資6%之 提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金專戶，提撥數列為當期費用。 (十四)所 得 稅

本公司所得稅係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會 計處理準則」，依此，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預 計迴轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅，並將應課稅暫時性差 異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性 差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得 稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動 或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間之長短， 劃分為流動或非流動項目。

本公司所得稅抵減採當期認列法處理，因購置設備或技術所產生 之所得稅抵減於發生年度認列。未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十 營利事業所得稅部分，於股東會決議盈餘分配之日列為當期費用。

～11～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

本公司依所得稅基本稅額條例規定計算之一般所得稅額高於或等 於基本稅額者，則當年度應繳納之所得稅，應按所得稅法及其他相關 法令規定計算認列為當期費用。反之，一般所得稅額低於基本稅額者， 其應繳納之所得稅除按所得稅法及其他相關法律計算認列外，應另就 基本稅額與一般所得稅額之差額認列為當期費用，上項差額，不得以 其他法律規定之投資抵減稅額減除。

(十五)收入及成本

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列，相關成 本配合於收入發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期 費用。

(十六)會計估計

本公司於編製財務報告時，業已依照一般公認會計原則之規定， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中 包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有 差異。

(十七)普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數 及具有稀釋作用之潛在普通股計算之；其流通在外股數因無償配股而 增加者，採追溯調整計算。本公司之潛在普通股為員工認股權憑證。

三、 會計變動之理由及其影響 ：

本公司自100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該公報規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組 成部分相關資訊為基礎；營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源 與評量績效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財 務資訊之揭露」，對本公司有關營運部門別資訊之揭露並無重大影響。

～12～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

四、 重要會計科目之說明 ：

(一)現金及約當現金

零 用 金 支 票 存 款 活 期 存 款 外 幣 存 款 定 期 存 款 約 當 現 金	101.06.30 $ 3,167 1,149 248,088 10,066 46,950 － $ 309,420	100.06.30
		$ 1,898 985 214,147 12,209 － 24,977
		$ 254,216

(二)應收票據淨額

非 關 係 人 減 : 備 抵 呆 帳 淨 額

		101.06.30			100.06.30
	$	91,069		$	84,046
(		1,063	)(		1,063)
$		90,006		$	82,983

(三)應收帳款淨額

非 關 係 人 減:備 抵 呆 帳 備抵銷貨退回及折讓 淨 額

	101.06.30		100.06.30
$	347,786	$	308,245
(	11,376) (		9,293	)
(	21,547)(		39,298	)
$	314,863	$	259,654

(四)存貨淨額

原			料
物			料
在		製	品
製		成	品
減：備抵存貨跌價及呆滯損失
淨			額
投	保	金	額
質	押	情	形

		101.06.30			100.06.30
	$	146,939		$	147,723
		30,520			36,657
		47,574			33,631
		123,448			141,056
		348,481			359,067
(		23,538	)(		23,538	)
	$	324,943		$	335,529
	$	265,162		$	265,162
		無			無

～13～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

民國101 年及100 年上半年度認列為銷貨成本之存貨相關損益如 下：

101 年上半年度 100 年上半年度 存 貨 出 售 成 本 $ 534,924 $ 468,278 存貨跌價、報廢及呆滯損失 3,110 5,360 存 貨 盤 ( 盈 ) 虧 ( 406) ( 652) $ 537,628 $ 472,986

(五)待出售非流動資產

本公司於民國101 年6 月決議出售菲蘇德美商標權，於同月符合 分類為待出售非流動資產，明細如下：

項 目 商標權		101.06.30	101.06.30
	原始成本 $ 35,000	累計攤銷 $ 12,500	累計減損 $ 1,500	帳面價值
				$ 21,000

(六)採權益法之長期股權投資

被 投 資 公 司	101.06.30 100.06.30 原 始 投 資 成 本 持 股 比 例金 額 原 始 投 資 成 本 持 股 比 例 金 額 $ 44,605 88.43% ($ 10,498 ) $ 44,605 88.43% ( $ 11,036 ) 657,317 76.06% 410,683 657,317 76.06% 412,669 17,467 100.00% 26 17,467 100.00% 89 109,990 100.00% 100,645 9,990 100.00% 1,034 151,000 90.96% 76,237 101,000 90.99% 52,024 $ 980,379 577,093 $ 830,379 454,780 10,498 11,036 $ 587,591 $ 465,816
	原 始 投 資 成 本
CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(普通股) SUNETIC BIOTECH INC. UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC. 杏力醫療器材生技股份有限公司 杏國生技股份有限公司 合 計 加：轉列其他負債-其他	$ 44,605 657,317 17,467 109,990 151,000
	$ 980,379

1. 本公司民國101 年及100 年上半年度採權益法評價之被投資公司 依據同期間經會計師查核之財務報表所認列之投資損失及累積換 算調整數如下：

～14～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

					101 年上半年度	101 年上半年度	101 年上半年度	101 年上半年度		100 年上半年度	100 年上半年度	100 年上半年度
							累積換算				累積換算
被 投 資	公	司		投資(損)益			調	整 數	投資(損)益		調	整 數
CANCAP PHARMACEUTICAL	LTD. (普通股)			$	1,138	(	$	1,765 ) (	$	12,591 )	$	2,027
SUNETIC BIOTECH INC.			(		8,900 )	(		9,458 ) (		4,368 )		2,554
UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGISE INC.			(		32 )	(		1 ) (		31 ) (		1 )
杏力醫療器材生技股份有限公司			(		167 )			－ (		127 )		－
杏國生技股份有限公司			(		13,830 )			－ (		12,481 )		－
			(	$	21,791 )	(	$	11,224 ) (	$	29,598 )	$	4,580

1. 民國 101 年及 100 年上半年度採權益法評價之 CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.，因被投資公司營運持續虧損致對該公司之 長期股權投資之帳面價值發生貸方餘額，依此，本公司分別將貸 方餘額10,498 仟元及11,036 仟元轉列「採權益法長期股權投資 貸餘」項下。

2. 本公司採權益法評價之被投資公司SUNETIC BIOTECH INC.於民國 99 年度第4 季辦理現金增資，並於民國100 年1 月完成登記程序， 本公司參與認股金額為65,189 仟元，因未依持股比例參與增資計 劃，致使持股比例產生變動，因此項持股比例變動而調減之資本公 積-長期股權投資及保留盈餘分別為1,363 仟元及2,775 仟元。

3. 本公司採權益法評價之被投資公司杏國生技股份有限公司於民國 100 年度第1 季辦理現金增資，本公司參與認股金額為50,000 仟 元，因未依持股比例參與增資計劃，致使持股比例產生變動，因此 項持股比例變動而調增之資本公積為34 仟元。

4. 本公司採權益法評價之被投資公司杏力奈米生技股份有限公司於 民國101 年1 月間經股東會決議辦理變更公司名稱為杏力醫療器 材生技股份有限公司，並同時辦理現金增資100,000 仟元，業於 同年2 月辦妥變更登記。

5. 依財務會計準則第七號之規定，本公司應編入合併報表之子公 司，均已併入民國101 年及100 年上半年度之合併財務報表。

6. 民國101 年6 月30 日採權益法之長期股權投資之內容，請詳附註 十一。

～15～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

- (七)以成本衡量之金融資產 非流動

			101.06.30		100.06.30
國外非上市（櫃）特別股
CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.		$	112,492	$	112,492
PHYTOCEUTICA INC.			4,844		4,844
			117,336		117,336
減：累積減損	(		4,844) (		4,844)
		$	112,492	$	112,492

1. 本公司所持有之上述特別股投資，因無活絡市場公開報價且其公 平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

2. 本公司投資CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.及PHYTOCEUTICA INC. 之特別股，其主要發行條件除股利及剩餘財產分派優先於普通股 外，不具普通股之其他權利。

(八)固定資產／土地增值稅準備／未實現重估增值

• 1.本公司於民國100 年12 月依照土地公告現值調整帳列固定資產之 土地價值，土地增值總額為77,346 仟元，減除提列之土地增值稅 準備 34,192 仟元後，列為股東權益項下之未實現重估增值為 43,154 仟元。

• 2.本公司民國101 年及100 年6 月30 日提供固定資產作為長期借款 抵押擔保情形，請詳附註六。

• 3.本公司民國101 年及100 年6 月30 日之固定資產投保金額分別為 909,534 仟元及841,683 仟元。

• 4.民國100 年上半年度，本公司固定資產資本化之借款利息為201 仟元（民國101 年上半年度：無）。

(九)無形資產

101.06.30 100.06.30 商標權 專門技術 電腦軟體 成 本 合 計 商 標 權專門技術 電腦軟體 成 本合 計 成 本 期初餘額 $ 35,000 $ 27,850 $ 10,225 $ 73,075 $ 35,000 $ 27,850 $ 4,241 $ 67,091 本期增加 － － 487 487 － － 952 952 本期重分類( 35,000) － －( 35,000) － － － － 期末餘額 － 27,850 10,712 38,562 35,000 27,850 5,193 68,043	100.06.30	100.06.30	100.06.30
		電腦軟體 成 本合 計 $ 4,241 $ 67,091 952 952 － － 5,193 68,043
		$ 4,241 952 －	$ 67,091 952 －
		5,193	68,043

～16～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）	附註（續）	附註（續）	附註（續）
101.06.30 100.06.30 商標權 專門技術 電腦軟體 成 本 合 計 商 標 權專門技術 電腦軟體 成 本合 計 累計攤銷 期初餘額 12,500 26,595 3,993 43,088 12,500 26,371 1,695 40,566 攤銷費用 － 70 1,718 1,788 － 51 949 1,000 本期重分類( 12,500) － －( 12,500) － － － － 期末餘額 － 26,665 5,711 32,376 12,500 26,422 2,644 41,566 累計減損 期初餘額 8,500 － － 8,500 8,500 － － 8,500 本期迴轉 ( 7,000) － －( 7,000) － － － － 本期重分類( 1,500) － －( 1,500) － － － － 期末餘額 － － － － 8,500 － － 8,500 淨 額 $ － $ 1,185 $ 5,001 $ 6,186 $ 14,000 $ 1,428 $ 2,549 $ 17,977	100.06.30
		電腦軟體 成 本合 計 1,695 40,566 949 1,000 － － 2,644 41,566 － 8,500 － － － － － 8,500 $ 2,549 $ 17,977
		1,695 949 －	40,566 1,000 －
		2,644	41,566
		－ － －	8,500 － －
		－	8,500
		$ 2,549	$ 17,977

上述商標權本公司已於民國101 年6 月決議出售，依其性質轉列 「待出售非流動資產」項下，請詳附註四（五）。

－ (十)其他資產 其他

截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司為整體廠區規劃 之使用，陸續向非關係人鄭文龍等人取得毗鄰本公司依法限制不得辦 理過戶登記為本公司名義之農業用地，取得後指定過戶登記予關係人 游淑斐小姐，其簽訂買賣合約情形分別如下：

年度 96 99 100	賣 方 鄭文龍等5 人 李麗美等2 人 李國順等10 人 小計	地 號 #264 等7 筆 #307 等5 筆 #277、#278	指定過戶 游淑斐 游淑斐 游淑斐	101.06.30 $ 5,044 9,080 4,878 $ 19,002	100.06.30
					$ 9,663 9,080 2,335
					$ 21,078

上述取得依法限制不得過戶登記為本公司名義之農業用地，民國 101 年上半年度配合宜蘭縣政府之環境整治工程申請土地地號274 等 5 筆土地變更用途，於同年4 月取得主管機關核准完成土地過戶登 記，並依實際用途轉列固定資產項下。餘尚未完成過戶登記為本公司 之農業用地，為確保本公司權益，已將該土地之抵押權設定權利人為 本公司。

～17～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

(十一)短期借款

信 用 借 款 利 率 區 間	101.06.30 $ 60,000 1.21%～1.30%	100.06.30
		$ 100,000
		1.15%～1.19%

截至民國101 年及100 年6 月30 日止，金融機構授予本公司之 長短期借款額度尚未動支者，請詳附註四（十二）。

(十二)長期借款

貸 款 機 構 台灣銀行羅東分行 第一銀行蘇澳分行 兆豐商銀宜蘭分行 中小企銀蘇澳分行 合作金庫永和分行 減：一年內到期部份 利率區間

授信期間及還款方式 101.06.30 100.06.30 96.12～111.12 分 180 期償還 $ 24,500 $ 26,833 96.12～111.12 分 180 期償還 25,900 28,367 96.12～103.12 分 84 期償還 4,286 6,000 96.12～103.12 分 84 期償還 8,928 12,500 98.03～105.03 分 84 期償還 13,393 16,964 99.12～101.12 到期展期續借 － 155,000 99.12～114.12 分180 期償還 49,500 53,167 100.12-102.12 到期展期續借 130,000 － 91.06～106.06 分156 期償還 12,165 14,443 99.07～101.07 到期展期續借 150,000 120,000 100.12～115.12 分180 期償還 194,197 － 93.10～100.10 分84 期償還 － 1,000 94.12～114.12 分40 期償還 4,198 4,510 96.12～111.12 分60 期償還 56,000 61,333 100.05～102.05 到期展期續借 － 150,000 101.05～103.05 到期展期續借 180,000 － 96.11～116.11 分240 期償還 116,305 122,562 100.03～102.03 到期展期續借 － 50,000 99.06～101.06 到期展期續借 － 50,000 969,372 872,679 ( 173,468 ) ( 82,374 ) $ 795,904 $ 790,305 1.110%～2.225% 1.05%～2.57%

• 1.本公司民國101 年及100 年6 月30 日提供資產作為上述借款之擔 保情形，請詳附註六。

• 2.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，金融機構授予本公司長短 期借款額度尚未動支者分別約為569,435 仟元及612,725 仟元。

～18～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

(十三)退 休 金

期末勞工退休準備金專戶餘額 當期退休金費用： 確定給付之退休金成本 確定提撥之退休金成本 當期支付 期末應計退休金負債	101年上半年度 $ 40,885 $ 5,137 5,728 $ 10,865 $ － $ 98,211	100年上半年度 $ 36,943 $ 5,280 5,512 $ 10,792 $ 963 $ 87,293

(十四)股東權益

1.股 本

本公司民國101 年及100 年上半年度因員工行使認股權發行之 普通股股數分別為474 仟股及252 仟股。

經上述增資後，截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公 司額定股本均為2,500,000 仟元；實收股本分別為1,493,252 仟元 及1,279,032 仟元，每股面額為10 元。

2.員工認股權

民國94 年5 月25 日經本公司董事會決議通過發行5,000 單位 之認股權證，每單位可認購本公司普通股1,000 股。認股權證給與 對象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間 為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定 比例之認股權。認股權證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 或發放現金股利時，認股價格依特定公式調整之。民國101 年及 100 年上半年度上述員工認股權相關之數量及加權平均行使價格 資訊如下：

資訊如下：
		101	年上半年度			100	年上半年度
				加權平均行				加權平均行
員工認股權證		單位			使價(元)	單位			使價(元)
期初流通在外			199	$	14.33	1,668		$	14.97
本期給與			－		－		－		－
本期行使	(		151)		14.33 (		252)		14.97
本期失效	(		48)		－(		－)		－
期末流通在外			－$		14.33	1,416		$	14.97
期末可行使			－			1,416
剩餘期間(年)			－				0.71

～19～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

若本公司所給與之員工認股權證採用公平價值法計價，則民國 100 年上半年度認列之酬勞成本將為525 仟元，相關之擬制資料如 下：

下：
繼續營業部門本期淨利 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	101年上半年度 稅 前 稅 後 $ 79,098 $ 58,615 $ 0.53 $ 0.39 $ 0.53 $ 0.39	100年上半年度
	稅 前 $ 79,098 $ 0.53 $ 0.53	稅 前 $ 55,882 $ 0.44 $ 0.43	稅 後
			$42,829
			$ 0.34
			$ 0.33

上述公平價值法所估計之酬勞成本，其員工認股權證係採用 Black-Scholes 評價模式估計，評價模式所採用之假設參數如下：

行使價格	19.4 元
預期存續期間	6 年
標的股票之現實價格	19.4 元
預期波動率	28.62%
預期股利率	2.58%
無風險利率	1.82%

3.資本公積

發 行 溢 價 長 期 投 資	101.06.30 $ 713,694 168 $ 713,862	100.06.30 $ 479,536 150 $ 479,686

依公司法規定，資本公積除用於彌補虧損及撥充資本外，不得 使用，公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公 積補充之。另，若公司無累積虧損，得經股東會決議後，將股票發 行溢價及受領贈與之資本公積派付現金。

依證券主管機關規定，以發行股票溢價產生之資本公積轉增資 者，每年撥充資本之合計金額不得超過實收資本額之一定比例。另， 發行股票溢價所轉入之資本公積，應於產生該次資本公積經主管機 關核准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。 4.法定盈餘公積

依公司法規定，本公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘 公積直至與股本總額相等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之

～20～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

用，不得用以分配現金股利。但該項公積已達實收資本額百分之二 十五以上且無虧損時，得由股東會決議，於超過部分將其撥充資本 或分派股息及紅利。

5.特別盈餘公積

本公司分配盈餘時，除依法提列法定盈餘公積外，若有長期股 權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等帳列股東權益減項金 額，除庫藏股票之帳面金額外，應依證券交易法第四十一條第一項 規定，提列相同數額之特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有迴 轉時，始得就迴轉部分分派盈餘。

6.未分配盈餘

依本公司章程規定，年度總決算後如有盈餘，應先提繳所得稅 款，彌補以往年度虧損後，就其餘額提列百分之十為法定盈餘公積， 必要時得酌提特別盈餘公積，如尚有盈餘就其中再提撥百分之一至 百分之五為董監事酬勞，百分之二至百分之八作為員工紅利，其分 派後餘額連同上一年度累積未分配盈餘由董事會擬具分配議案提請 股東會決議分派之。

本公司民國101 年度及100 年上半年度應付員工紅利及董監事 酬勞之估列，業經董事會決議。其提撥率員工紅利均為3.2%，董監 事酬勞分別為1.8%及1.6%，有關配發員工股票紅利股數計算，係以 次年度股東會決議日前一日之收盤價及考量除權除息之影響後為計 算基礎，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有所差異 時，則列為股東會決議年度之損益。

本公司採平衡股利政策，綜合考量資本公積、保留盈餘、財務 結構、營運狀況等因素分配，採股票股利及現金股利之比率配合發 放，惟每年發放現金股利之分派比例不低於股利總額百分之二十。

民國101 年6 月6 日及100 年6 月10 日股東常會通過之股利分 配情形與董事會通過之擬議分配議案相符，員工紅利分別發放1,658 仟元及2,907 仟元；董監酬勞分別發放829 仟元及1,453 仟元均分 別與民國100 年度及99 年度財務報表估計數相符。有關盈餘分配案 及每股股利如下：

～21～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	盈餘分配案 100年度 99年度 $ 7,223 $ 11,093 13,200 8,800 52,264 83,042	每股股利(元)	每股股利(元)
	100年度 $ 7,223 13,200 52,264	100年度 $ － － 0.35	99年度
			$ － － 0.65

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至 「公開資訊觀測站」查詢。

、 、 (十五)用人 折舊 折耗及攤銷費用

性 質 別 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	101年上半年度	101年上半年度	合 計 $ 163,930 12,877 10,865 10,625 $ 198,297 $ 52,898 $ 11,025	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	屬於營業成 本 者 $ 67,567 5,692 4,768 4,467 $ 82,494 $ 37,241 $ 21	屬於營業費 用 者 $ 96,363 7,185 6,097 6,158 $ 115,803 $ 15,657 $ 11,004		屬於營業成 本 者 $ 64,369 5,354 4,564 4,369 $ 78,656 $ 33,157 $ 399	屬於營業費 用 者合 計 $ 92,007 $ 156,376 6,913 12,267 6,228 10,792 5,550 9,919 $ 110,698 $ 189,354 $ 14,411 $ 47,568 $ 18,087 $ 18,486
						$ 156,376 12,267 10,792 9,919
						$ 189,354
						$ 47,568
						$ 18,486

(十六)所 得 稅

1. 民國101 年及100 年上半年度本公司所得稅最高稅率均為17%，所 得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用 所得稅費用	101年上半年度 $ 9,332 11,151 $ 20,483	100 年上半年度 $ 10,386 2,667 $ 13,053

1. 本公司民國101 年及100 年上半年度損益表中所列稅前淨利依規定 稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下：

		101	年上半年度		100	年上半年度
稅前淨利計算之所得稅額	$		13,447	$		9,589
永久性差異所得稅影響數			915			2,161
未分配盈餘加徵10%			－			800
以前年度所得稅高估	(		384)	(		239)
提列備抵評價數			6,505			742
所得稅費用	$		20,483	$		13,053

～22～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

1. 本公司民國101 年及100 年6 月30 日遞延所得稅資產主要組成項 目如下：

		101.06.30		100.06.30
遞延所得稅資產-流動：
投資抵減	$	13,845	$	14,871
備抵呆帳損失		1,369		1,102
未實現銷貨退回及折讓		3,660		6,678
存貨跌價及呆滯損失		4,001		4,001
未實現兌換損失		275		47
遞延所得稅資產-流動	$	23,150	$	26,699
遞延所得稅資產-非流動：
投資損失	$	67,755	$	64,193
退休金費用		10,970		11,224
投資抵減		80,571		100,248
遞延所得稅資產-非流動		159,296		175,665
減：備抵評價-遞延所得稅資產-非流動	(	110,586)	(	112,535)
遞延所得稅資產-非流動淨額	$	48,710	$	63,130
遞延所得稅資產總額	$	182,446	$	202,364
遞延所得稅資產之備抵評價總額	$	110,586	$	112,535

1. 本公司民國101 年及100 年上半年度當期所得稅費用與期末應付所 得稅調節如下：

		101	年上半年度		100	年上半年度
當期所得稅費用		$	9,332		$	10,386
減：扣繳稅款	(		33)	(		16)
以前年度所得稅高估			384			239
應付所得稅	$		9,683		$	10,609

1. 所得稅抵減之法令依據、抵減項目、可抵減總額、尚未抵減餘額及 最後抵減年度：

可 抵 減 尚未抵減 最後抵減 法 令 依 據 抵 減 項 目 總 額 餘 額 年 度 促進產業升級條例 投資資源貧瘠或 發展遲緩地區 $ 123,696 $ 94,416 103 年度

依促進產業升級條例之規定，每一年度得抵減金額以不超過當 年度應納營利事業所得稅額50%為限，但最後年度抵減金額不在此 限，惟最低應行繳納稅額，不得低於依所得稅基本稅額條例所規定 計算之稅額。

～23～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

一 6. 兩稅合 相關資訊

本公司有關未分配盈餘及股東可扣抵稅額帳戶明細如下：	本公司有關未分配盈餘及股東可扣抵稅額帳戶明細如下：	本公司有關未分配盈餘及股東可扣抵稅額帳戶明細如下：	本公司有關未分配盈餘及股東可扣抵稅額帳戶明細如下：	本公司有關未分配盈餘及股東可扣抵稅額帳戶明細如下：
(1)未分配盈餘		101.06.30		100.06.30
民國86 年及其以前年度	$	2,427	$	2,427
民國87 年及其以後年度		74,656		59,853
	$	77,083	$	62,280
(2)股東可扣抵帳戶餘額	$	3,569	$	3,669
(3)股東可扣抵稅額之扣抵比率
(預計/實際)		4.78%		22.07%

• 本公司計算分配股東可扣抵稅額時，若分配屬86 年度（含）

• 以前未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬87 年度（含）以後未分配盈餘時，則股東可按股利分配日之稅額扣抵 比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

• 截至民國101 年6 月30 日止，本公司營利事業所得稅結算申報業 經稅捐稽徵機關核定至民國98 年度。

(十七)普通股每股盈餘

十七)普通股每股盈餘
基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權證 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益加 潛在普通股之影響 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工認股權證 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益加 潛在普通股之影響	101 年上半年度		每股盈餘 稅 前 稅 後 $ 0.53 $ 0.39 $ 0.53 $ 0.39 每股盈餘 稅 前 稅 後 $ 0.43 $ 0.33 $ 0.43 $ 0.33
	金 額(分子) 股數 稅 前 稅 後 (分母) $ 79,098 $ 58,615 149,298 － － 23 $ 79,098 $ 58,615 149,321 100 年上半年度
	稅 前 $ 79,098 － $ 79,098		稅 前 $ 0.53 $ 0.53
	金 額(分子) 稅 前 稅 後 $ 56,407 $ 43,354 － － $ 56,407 $ 43,354	股數 (分母) 130,379 801 131,180
	稅 前 $ 56,407 － $ 56,407		稅 前 $ 0.43 $ 0.43

• 註：民國100 年上半年度加權平均流通在外股數，業已依民國100 年度現 金增資新股認購紅利因子追溯調整。

～24～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

(十八)金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

1. 公平價值之資訊
資 產 現金及約當現金 應收票據及帳款 其他金融資產－流動 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金 負 債 短期借款 應付票據及帳款 其他各類應付款項 長期借款(含一年內到期部分) 存入保證金	101.06.30 帳面價值 公平價值 $ 309,420 309,420 404,869 404,869 3,947 3,947 112,492 112,492 6,884 6,884 60,000 60,000 160,953 160,953 179,748 179,748 969,372 969,372 300 300	100.06.30
	帳面價值 $ 309,420 404,869 3,947 112,492 6,884 60,000 160,953 179,748 969,372 300	帳面價值 $ 254,216 342,637 3,977 112,492 6,579 100,000 167,113 216,092 872,679 342	公平價值
			$ 254,216 342,637 3,977 112,492 6,579 100,000 167,113 216,092 872,679 342

• 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下： (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價 值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬於估計公平價 值之合理基礎。包括現金及約當現金、應收票據及帳款、其他 金融資產－流動、短期借款、應付票據及帳款及其他各類應付 款項等。

• (2)以成本衡量之金融資產－非流動，因其未於公開市場交易，故 以帳面價值衡量。

• (3)長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平市價。折現率則 以本公司所獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為 準。

• (4)存出保證金及存入保證金係以資產負債表上之帳面價值估計其 公平價值，因該等保證金雖未計息，然因期間不長或金額不 大，折現與否影響微小，故以其帳面價值估計公平價值。

• 3.本公司之金融資產及負債之公平價值均以評價方法估計為之。

• 4.本公司民國101 年及100 年6 月30 日具利率變動之現金流量風險 之金融資產分別為305,104 仟元及227,589 仟元，金融負債分別 為1,029,372 仟元及972,679 仟元。

～25～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

5.財務風險資訊：

(1)市場風險

本公司除按外幣計價交易之應收付款項受外匯匯率變動而 產生價值變動之風險，此外並未持有受利率及市場價格變動產 生價值波動之金融商品，惟外匯匯率變動會因應收付款項互 抵，並不重大。本公司民國101 年及100 年06 月30 日外幣性 資產及負債主要係以美元計價，外幣性資產分別為90,926 仟 元及23,123 仟元，外幣性負債分別為16,242 仟元及6,759 仟 元，淨外幣資產分別為74,684 仟元及16,364 仟元，評價匯率 分別為29.88 元及28.725 元，若新台幣對美元每升值1 元， 本公司未來現金流量將分別減少約2,499 仟元及570 仟元。

(2)信用風險

信用風險係因交易對方未能履行義務而產生損失之風險， 本公司交易對象分散，未有信用風險顯著集中之虞。

(3)流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司之長短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變 動將使長短期借款之有效利率變動，而使其未來現金流量產生 波動，市場利率每增加1%，每年將增加現金流出10,294 仟元。

• 6.具有資產負債表外信用風險之金融商品：

101.06.30 100.06.30 － 關係人借款背書保證 $ $ 27,978

本公司背書保證承諾，均依「背書保證作業程序」相關規定辦理，且僅 對本公司直接或間接持股50％以上之子公司辦理。由於背書保證對象之財 務、信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。惟若關係人到期未能履 約，其所可能產生之損失與保證金額相符。

～26～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

(十九)重分類

本公司民國100 年上半年度財務報表，若干金額已配合民國101 年上半年度 之財務報表做適當之重分類，惟此項重分類對財務報表之表達並無重大影響。

五、 關係人交易

(一)關係人名稱及關係

關 係人 名稱 CANCAP PHARMACEUTICAL LTD. (以下簡稱CANCAP) SUNETIC BIOTECH INC. (以下簡稱SUNETIC BIOTECH) 杏力醫療器材生技股份有限公司 (以下簡稱杏力醫療器材) 杏國生技股份有限公司 (以下簡稱杏國生技) 杏輝天力(杭州)藥業有限公司 (以下簡稱杏輝天力) CANADA BIOTECH ENTERPRISES CO., LTD. (以下簡稱CANADA BIOTECH) 游 淑 斐	與 本公司之關 係
	本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 之子公司 該公司負責人為本公司法人董事代 表之一等親屬 本公司董事長之三親等親屬

(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷 貨

關係人名稱 CANCAP 2.進 貨 關係人名稱 CANCAP 杏輝天力 杏力醫療器材	101年上半年度 金 額佔銷貨淨額% $ 6 － 101年上半年度 金 額佔進貨淨額% $ 12,128 3 6,681 2 5,263 1 $ 24,072 6	100年上半年度	100年上半年度
		金 額佔銷貨淨額% $ － － 100年上半年度	佔銷貨淨額%
			－
	金 額 $ 12,128 6,681 5,263 $ 24,072	金 額 $ 19,763 10,167 － $ 29,930	佔進貨淨額%
			6 3 －
			9

～27～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

本公司向關係人進貨之價格係由雙方協議定訂，付款條件為30 ～90 天。另本公司民國101 年及100 年上半年度委託CANCAP 代購 並代收代付原物料款，金額分別為895 仟元及1,267 仟元。

3.租金收入

關 係 人 名 稱 杏力醫療器材	101 年上半年度 金 額 佔租金 收入％ $ 12 1	100 年上半年度	100 年上半年度
	金 額 $ 12	金 額 $ 36	佔租金 收入％
			9

上開租金收取方式，係依合約約定當月收取。

4.商標及權利金

• 本公司與關係人CANADA BIOTECH 約定，就CANADA BIOTECH 授

• 權使用之商標權，應按使用授權商標銷售產品金額之2%作為權利金 並按季給付，每月不得低於加幣3,000 元。民國101 年及100 年上 半年度，本公司支付之權利金分別為537 仟元及535 仟元，帳列「營 業費用-推銷費用」項下。

5.其他交易

• (1) 本公司民國101 年及100 年上半年度向關係人收取之共同管理 費用、研發及其他收入之金額明細如下：

關 係 人 名 稱 杏國生技 杏輝天力	101 年上半年度 $ 2,515 8 $ 2,523	100 年上半年度 $ 600 25 $ 625

• (2) 本公司民國101 年上半年度支付關係人杏國生技藥品開發服務 費共1,200 仟元，帳列研究費用項下。

• (3) 本公司民國101 年及100 年上半年度代關係人支付原、物料款 項、薪資及修繕消耗性用品等費用明細如下：

關 係 人 名 稱 SUNETIC BIOTECH INC. CANCAP 其他	101 年上半年度 $ 2,262 502 138 $ 2,902	100 年上半年度 $ 1,500 662 354 $ 2,516

～28～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

• (4) 本公司民國101 年及100 年上半年度由關係人代付之顧問費、 差旅費、研發費用及廣告參展費用等明細如下：

關係 人 名稱 杏輝天力 CANCAP	101年上半年度 $ 43 74 $ 117	100 年上半年度 $ 329 187 $ 516

6.應收/應付款項

因上述交易產生應收付關係人明細如下：

關 係 人 名 稱 其他應收款 ： (帳列其他金融資產-流動項下) 杏輝天力 杏國生技 杏力醫療器材 其他 應付帳款 ： 杏輝天力 杏力醫療器材 CANCAP 其他應付款 ： 杏國生技	101.06.30 金 額 佔期末 餘額% $ 91 2 2,105 53 267 7 9 － $ 2,472 62 $ 4,961 8 2,955 5 328 － $ 8,244 13 $ 210 2	100.06.30	100.06.30
	金 額 $ 91 2,105 267 9 $ 2,472 $ 4,961 2,955 328 $ 8,244 $ 210	金 額 $ 550 112 6 － $ 668 $ 5,142 － － $ 5,142 $ －	佔期末 餘額%
			14 3 － －
			17
			8 － －
			8
			－

7.背書保證

截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司為關係人背書保證情 形如下:

==> picture [328 x 34] intentionally omitted <==

8.其 他

本公司為整體廠區規劃之使用陸續取得毗鄰本公司之農業用 地，依法令規定，由於該等土地尚不得以本公司名義辦理登記為所 有權人，故指定本公司關係人游淑斐小姐為土地之名義持有人，請 詳附註四(十)其他資產－其他。

～29～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

六、 質押之資產

本公司民國101 年及100 年6 月30 日提供資產予金融機構作為長短期 借款之抵押擔保，其帳面價值明細如下：

土地 房屋及建築 機器設備等 銀行存款備償專戶	101.06.30 $ 565,116 741,830 35,392 － $ 1,342,338	100.06.30 $ 304,891 709,374 44,328 1,233 $ 1,059,826

• 七、 重大承諾事項及或有事項 ：無。

八、 重大之災害損失 ：無。

九、 重大之期後事項 ：

本公司於民國101 年7 月10 日簽訂菲蘇德美品牌買賣契約書，出售價 款為21,000 仟元，已於簽約當月收足價金並進行所有權之移轉。

十、 其他 ：無。

十一、 附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊

• 1.資金貸與他人：無。

• 2.為他人背書保證：無。

• 3.期末持有有價證券情形：詳附表一。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：詳附表二。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 9.從事衍生性商品交易：無。

～30～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

• (二)轉投資事業相關資訊

• 1.對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制能力時，應揭露 被投資公司之相關資訊：詳附表三。

• 2.對被投資公司直接或間接具有控制能力時，應揭露被投資公司前 款第(1)~(9)項之相關資訊：

  • （1）資金貸與他人：無。

  • （2）為他人背書保證：無。

  • （3）期末持有有價證券情形：詳附表四。

  • （4）累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額百分之二十以上：無。

  • （5）取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。

  • （6）處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。

  • （7）與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上：無。

  • （8）應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：無。

  • （9）從事衍生性商品交易：無。

• (三)大陸投資資訊

• 1.大陸投資基本資料：詳附表五。

• 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發 生之重大事項：請詳財務報表附註五。

十二、 部門別財務資訊 ：

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之 揭露」之規定，另於合併財務報表中揭露。

十三、 採用IFRSs 相關資訊 ：

本公司已於合併財務報表揭露採用國際會計準則相關事項，本單 獨財務報告不另行揭露相關資訊。

～31～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表一：期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元/股

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比例	市價/淨值
杏輝藥品工業 股份有限公司	CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(普通股)	本公司之子公司	採權益法之 長期股權投資	2,140,000	$ (10,498)	88.43%	$ (3,857)	－
杏輝藥品工業 股份有限公司	SUNETIC BIOTECH INC.	本公司之子公司	採權益法之 長期股權投資	17,181,201	410,683	76.06%	411,995	－
杏輝藥品工業 股份有限公司	UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC.	本公司之子公司	採權益法之 長期股權投資	503,845	26	100.00%	26	－
杏輝藥品工業 股份有限公司	杏力醫療器材生 技股份有限公司	本公司之子公司	採權益法之 長期股權投資	10,300,000	100,645	100.00%	101,777	－
杏輝藥品工業 股份有限公司	杏國生技股份有 限公司	本公司之子公司	採權益法之 長期股權投資	15,100,000	76,237	90.96%	87,018	－
杏輝藥品工業 股份有限公司	CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(特別股)	本公司之子公司	以成本法衡量之金 融資產-非流動	46,500	112,492	－	112,492	－
杏輝藥品工業 股份有限公司	PHYTOCEUTICA INC.(特別股)	本公司之被投資公司	以成本法衡量之金 融資產-非流動	90,362	－	－	－	－

註：採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產－非流動若無市價可循者，分別係以資產負債表日之股權淨值為市價及以帳面價值衡量。

～32～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表二：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單 位：新台幣仟 元

													單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
買、賣之 公司	有價證券種類 及名稱	帳列科目	交易對象	關 係	期 初		買入		賣 出				期 末
					股數	金 額	股數	金額	股數	售價	帳面成本	處分損益	股數	金額
杏輝藥品 工業股份 有限公司	杏力醫療器材 生技股份有限 公司股票	採權益法 之長期股 權投資	原始投資	本公司之 子公司	300,000	$ 812	10,000,000	$100,000	－	－	－	－	10,300,000	$ 100,645

註：本年度採權益法之長期股權投資認列之投資損失為167 仟元。

～33～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表三：被投資公司相關資訊

單位：新台幣仟元

				原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被 投 資	本期認
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在 地區	主要營業項目	本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額	公 司 本 期 損 益	列之 投 資 損 益	備註
杏輝藥品工業股 份有限公司	CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(普通股)	加拿大	健康食品之製造 及銷售	$ 44,605	$ 44,605	2,140,000	88.43%	$ (10,498)	$ 1,378	$ 1,138	－
杏輝藥品工業股 份有限公司	CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(特別股)	加拿大	健康食品之製造 及銷售	112,492	112,492	46,500	－	112,492	1,378	－	－
杏輝藥品工業股 份有限公司	SUNETIC BIOTECH INC.	模里 西斯	投資事業	657,317	657,317	17,181,201	76.06%	410,683	(13,753)	(8,900)	－
杏輝藥品工業股 份有限公司	UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC.	英屬維 京群島	投資事業	17,467	17,467	503,845	100.00%	26	(32)	(32)	－
杏輝藥品工業股 份有限公司	杏力醫療器材生 技股份有限公司	台灣	醫療器材製造及 銷售	109,990	9,990	10,300,000	100.00%	100,645	965	(167)	－
杏輝藥品工業股 份有限公司	杏國生技 股份有限公司	台灣	生物技術服務業	151,000	151,000	15,100,000	90.96%	76,237	(15,204)	(13,830)	－
SUNETIC BIOTECH INC.	杏輝天力(杭州) 藥業有限公司	中國 大陸	原料藥劑等之產 銷業務	USD 23,743 仟元	USD 23,743 仟元	－	100.00%	527,808	(11,800)	(11,800)	－
UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC.	青海明杏生物工 程有限公司	中國 大陸	動物膠之產銷業 務	USD 500 仟元	USD 500 仟元	－	25.00%	－	(13,977)	－	－
杏輝天力(杭州) 藥業有限公司	和田天力沙生藥 物開發有限責任 公司	中國 大陸	沙生藥物科之產 銷業務	RMB 9,100 仟元	RMB 9,100 仟元	－	91.00%	35,256	(1,080)	(506)	－
杏輝天力(杭州) 藥業有限公司	杭州維存保健食 品有限公司	中國 大陸	健康食品之銷售	RMB 22,385 仟元	RMB 22,385 仟元	－	100.00%	5,938	(19)	(19)	－

～34～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表四：期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比例	市價/淨值
SUNETIC BIOTECH INC.	杏輝天力(杭州) 藥業有限公司	本公司之子公司	採權益法之長期股 權投資	－	$ 527,808	100.00%	＄ 527,808	－
UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC.	青海明杏生物工 程有限公司	本公司之子公司	採權益法之長期股 權投資	－	－	25.00%	(34,910)	－
杏力醫療器材 生技股份有限 公 司	復華貨幣市場 基金	－	備供出售之 金融資產-流動	253,304.20	3,538	－	3,547	－
杏國生技股份 有 限 公 司	MACUCLEAR SERIES A-1 PREFERRED STOCK	－	以成本衡量之金 融資產-非流動	50,000	18,221	－	18,221	－
杏國生技股份 有 限 公 司	復華貨幣市場 基金	－	備供出售之 金融資產-流動	252,743	3,475	－	3,539	－
杏國生技股份 有 限 公 司	摩根富林明安 家理財基金	－	備供出售之 金融資產-流動	89,640.30	1,000	－	985	－

註：採權益法之長期股權投資若無市價可循者，係以資產負債表日之股權淨價值為公平價值。

～35～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表五：大陸投資資訊

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊	杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續） 附表五：大陸投資資訊
單位：新台幣仟元 本期匯出 或收回 投資金額 大陸被投資 公司名稱 主要營 業項目 實收資本額 投資方式 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 匯出 收回 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 本公司直接 或間接投資 之持股比例 本期認列 投資損益 (註2) 期末投資 帳面價值 截至本 期止已 匯回投 資收益 青海明杏生物 工程有限公司 (註1) 動物膠之產 銷業務 RMB 16,600 仟元 由本公司100%持股之子公司 UNIVERSAL NEX TECHNOLOGIES INC. 間接投資大陸 USD 200 仟元 － －USD 200 仟元 25.00% $ －$ － － 杏輝天力(杭州) 藥業有限公司 原料藥劑等 之產銷業務 RMB 193,005 仟元 由本公司76.06%持股之子公 司SUNETIC BIOTECH INC.間 接投資大陸 USD 16,975 仟元 － －USD 16,975 仟元 76.06% (11,800) 527,808 － 和田天力沙生藥 物開發有限責任 公司 沙生藥物科 等生產及銷 售業務 RMB 10,000 仟元 由本公司綜合持股76.06%之 孫公司杏輝天力(杭州)藥業 有限公司間接投資大陸 － － － － 69.21% (506) 35,256 － 杭州維存生物科 技有限公司 健康食品之 銷售 RMB 30,000 仟元 由本公司綜合持股76.06%之 孫公司杏輝天力(杭州)藥業 有限公司間接投資大陸 － － － － 76.06% (19) 5,938 － 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 USD$ 17,175 仟元 USD$ 22,510 仟元 註3
大陸被投資 公司名稱		主要營 業項目	實收資本額	投資方式		本期期初自 台灣匯出累 積投資金額		本期匯出 或收回 投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註2)	期末投資 帳面價值	截至本 期止已 匯回投 資收益
								匯出	收回
青海明杏生物 工程有限公司 (註1)		動物膠之產 銷業務	RMB 16,600 仟元	由本公司100%持股之子公司 UNIVERSAL NEX TECHNOLOGIES INC. 間接投資大陸		USD 200 仟元		－	－	USD 200 仟元	25.00%	$ －	$ －	－
杏輝天力(杭州) 藥業有限公司		原料藥劑等 之產銷業務	RMB 193,005 仟元	由本公司76.06%持股之子公 司SUNETIC BIOTECH INC.間 接投資大陸		USD 16,975 仟元		－	－	USD 16,975 仟元	76.06%	(11,800)	527,808	－
和田天力沙生藥 物開發有限責任 公司		沙生藥物科 等生產及銷 售業務	RMB 10,000 仟元	由本公司綜合持股76.06%之 孫公司杏輝天力(杭州)藥業 有限公司間接投資大陸		－		－	－	－	69.21%	(506)	35,256	－
杭州維存生物科 技有限公司		健康食品之 銷售	RMB 30,000 仟元	由本公司綜合持股76.06%之 孫公司杏輝天力(杭州)藥業 有限公司間接投資大陸		－		－	－	－	76.06%	(19)	5,938	－
	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額				經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額		依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額
	USD$ 17,175 仟元				USD$ 22,510 仟元		註3

• 註1：係經由第三地區投資事業英屬維京群島UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC.以美金200仟元及以專門技術、專門權作價美金300仟元， 合計美金500仟元，間接對大陸投資青海明杏生物工程有限公司25%股權。

• 註2：該投資損益係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表計算而得。

• 註3：本公司已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件，不適用大陸投資限額。

～36～

項 目 現 金 銀 行 存 款	杏輝藥品工業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 零用金及庫存現金 $ 3,167 支票存款： 台北郵局 961 彰化商業銀行大同分行 18 臺灣銀行羅東分行 94 台灣中小企業銀行蘇澳分行 66 其他 10 1,149 活期存款： 彰化商業銀行大同分行 79,831 玉山銀行忠孝分行 40,151 臺灣銀行羅東分行 22,867 兆豐銀行宜蘭分行 17,835 合作金庫商業銀行永和分行 17,657 第一商業銀行蘇澳分行 17,300 台灣中小企業銀行蘇澳分行 14,063 合作金庫商業銀行北羅東分行 10,497 遠東國際商業銀行營業部 7,809 永豐銀行西湖分行 6,143 台北富邦商業銀行板橋分行 5,416 台新銀行營業部 5,142 合作金庫商業銀行營業部 1,429 其他 1,948 248,088 外幣存款： 兆豐銀行宜蘭分行(USD 111,834.35 匯率29.88 ) 3,342 兆豐銀行宜蘭分行(JPY 5,561,831 匯率 0.3754) 2,088 兆豐銀行宜蘭分行(EUR 59,828.74 匯率37.56) 2,247 彰化銀行大同分行(USD 61,198.8 匯率29.88) 1,829 其他 560 10,066 定期存款: 兆豐銀行宜蘭分行(EUR 1,250,000 匯率37.56) 46,950 $ 309,420	杏輝藥品工業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 零用金及庫存現金 $ 3,167 支票存款： 台北郵局 961 彰化商業銀行大同分行 18 臺灣銀行羅東分行 94 台灣中小企業銀行蘇澳分行 66 其他 10 1,149 活期存款： 彰化商業銀行大同分行 79,831 玉山銀行忠孝分行 40,151 臺灣銀行羅東分行 22,867 兆豐銀行宜蘭分行 17,835 合作金庫商業銀行永和分行 17,657 第一商業銀行蘇澳分行 17,300 台灣中小企業銀行蘇澳分行 14,063 合作金庫商業銀行北羅東分行 10,497 遠東國際商業銀行營業部 7,809 永豐銀行西湖分行 6,143 台北富邦商業銀行板橋分行 5,416 台新銀行營業部 5,142 合作金庫商業銀行營業部 1,429 其他 1,948 248,088 外幣存款： 兆豐銀行宜蘭分行(USD 111,834.35 匯率29.88 ) 3,342 兆豐銀行宜蘭分行(JPY 5,561,831 匯率 0.3754) 2,088 兆豐銀行宜蘭分行(EUR 59,828.74 匯率37.56) 2,247 彰化銀行大同分行(USD 61,198.8 匯率29.88) 1,829 其他 560 10,066 定期存款: 兆豐銀行宜蘭分行(EUR 1,250,000 匯率37.56) 46,950 $ 309,420
		$ 3,167
		961 18 94 66 10
		1,149
		79,831 40,151 22,867 17,835 17,657 17,300 14,063 10,497 7,809 6,143 5,416 5,142 1,429 1,948
		248,088
		3,342 2,088 2,247 1,829 560
		10,066
		46,950
		$ 309,420

～37～

杏輝藥品工業股份有限公司

應收票據明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元

客 戶 名	稱	摘		要	金	額 備	註
展榕藥品有限公司			營業貨款		$	2,966
欣寧股份有限公司			營業貨款			1,807
地球光學有限公司			營業貨款			1,489
億代富國際股份有限公司			營業貨款			1,433
喬依國際股份有限公司			營業貨款			1,389
童綜合醫療社團法人童綜合醫院			營業貨款			1,379
澄清綜合醫院(中港分院)			營業貨款			1,150
勝霖藥品股份有限公司			營業貨款			1,036
其他(均未達餘額之5%)			營業貨款			78,420
						91,069
減：備抵呆帳					(	1,063)
淨 額					$	90,006

～38～

杏輝藥品工業股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元

客 戶	名	稱摘		要		金	額備	註
台灣屈臣氏個人用品商店(股)公司			營業貨款			$	35,644
B 公司			營業貨款				23,181
美商亞洲美樂家有限公司台灣分公司			營業貨款				22,330
A 公司			營業貨款				20,503
HERBALIFE INTERNATIONAL OF	HONG KONG,	LTD.	營業貨款				8,885
台灣武田藥品工業股份有限公司			營業貨款				8,286
中山醫學大學附設醫院			營業貨款				4,638
美商賀寶芙股份有限公司台灣分公司			營業貨款				4,542
健活有限公司			營業貨款				4,511
財團法人彰化基督教醫院			營業貨款				4,008
戴德森醫療財團法人嘉義基督教醫院			營業貨款				3,986
財團法人私立中國醫藥大學附設醫院			營業貨款				3,892
得恩奈國際股份有限公司			營業貨款				3,226
財團法人佛教慈濟綜合醫院			營業貨款				3,161
屏基醫療財團法人屏東基督教醫院			營業貨款				2,606
宜蘭普門醫療財團法人普門醫院			營業貨款				2,506
財團法人馬偕紀念醫院			營業貨款				2,438
其他(均未達餘額之5%)			營業貨款				189,443
							347,786
減：備抵呆帳					(		11,376)
備抵銷貨退回及折讓					(		21,547)
淨 額						$	314,863

～39～

項 目 其 他 應 收 款 其他應收款-關係人	杏輝藥品工業股份有限公司 其他金融資產-流動明細表 民國一○一年六月三十日 摘 要 主要係研發及測試檢驗費收入等 主要係應收關係人各項管理費及代墊款等	單位：新台幣仟元 金 額 $ 1,475 2,472 $ 3,947

～40～

杏輝藥品工業股份有限公司 存貨明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元

金 項 目摘 要 成 本 原 料西藥原料、天然原料等 $ 146,939 物 料空膠囊、藥瓶及說明書等 30,520 在 製 品 在製藥品等 47,574 製 成 品 藥品、健康食品等 123,448 348,481 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 23,538) 淨 額 $ 324,943	金	額 市 價 $ 150,651 31,623 55,215 194,054 $ 431,543	備 註

～41～

杏輝藥品工業股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元/股

名 稱	期 初 餘 額 股 數金 額 2,140,000 ($ 9,871) 17,181,201 429,041 503,845 59 300,000 812 15,100,000 90,067 510,108 9,871 $ 519,979	本 期 增 加本 期 減 少 股 數金 額股數金 額 －$ － －$ － － － － － － － － － 10,000,000 100,000 － － － － － － 100,000 － 627 － $ 100,627 $ －	持股比例 變動調整 數 依權益法 認列投資 ( 損) 益 累積換算 調 整 數 $ － $ 1,138 ($ 1,765) －( 8,900 ) ( 9,458) －( 32 ) ( 1) －( 167 ) － －( 13,830 ) － $ － ($ 21,791 ) ($ 11,224)	期 末 餘 額 股 數 持 股 比 例金 額 市價或股 權 淨 值 評價基礎 2,140,000 88.43%($ 10,498)($ 3,857) 權益法 17,181,201 76.06% 410,683 411,995 權益法 503,845 100.00% 26 26 權益法 10,300,000 100.00% 100,645 101,777 權益法 15,100,000 90.96% 76,237 87,018 權益法 577,093 $ 596,959 10,498 $ 587,591	提供擔 保或質 押情形 － － － － －
				股 數 2,140,000 17,181,201 503,845 10,300,000 15,100,000
CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(普通股) SUNETIC BIOTECH INC. UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC. 杏力醫療器材生技(股) 公司 杏國生技(股)公司 加：轉列採權益法長期股 權投資貸餘 合 計

註： 採權益法評價之CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.，因被投資公司之虧損致對該公司之長期投資之帳面價值發生貸方餘額，已轉列採權益法長期股權投資貸餘項下10,498 仟元。

～42～

杏輝藥品工業股份有限公司

以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

																	單位：新台幣仟元/股	單位：新台幣仟元/股
		期	初		餘額	本	期	增	加	本 期 減		少	期	末		餘額	提供擔保
名	稱	股	數	金	額	股	數金		額	股數	金	額	股	數	金	額	或質押情形備	註
CANCAP
PHARMACEUTICAK
LTD.(特別股)		46,500		$	112,492		－	$	－	－	$	－	46,500		$	112,492	－	－
PHYTOCEUTICA
INC.(特別股)		90,362			4,844		－		－	－		－	90,362			4,844	－	－
					117,336				－			－				117,336	－	－
減：累積減損				(	4,844 )				－			－		(		4,844 )
				$	112,492			$	－		$	－			$	112,492

～43～

杏輝藥品工業股份有限公司

固定資產及其累計折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元

本期增加 本期減少 重 分 類期末餘額 $ 2,101 ($ －) $ 6,776 $ 502,965 －( －) － 77,346 1,983 ( －)( 8,362 ) 1,460,739 6,367 ( 471 ) 31,036 615,019 143 ( 1,853 ) － 31,883 271 ( 59 ) 98 44,332 527 ( 13 ) － 35,316 11,392 ( 2,396 ) 29,548 2,767,600 40,234 ( －)( 714 ) 43,567 50,991 ( －)( 22,058 ) 63,015 $102,617 ($ 2,396 ) $ 6,776 $2,874,182 本期增加 本期減少 重 分 類期末餘額 $ 21,963 ($ －)($ －) $ 253,040 23,916 ( 464 )( －) 376,767 2,736 ( 1,514 )( －) 16,174 1,949 ( 51 )( －) 34,175 2,334 ( 13 )( －) 20,101 $ 52,898 ($ 2,042 )($ －)$ 700,257	備 註
	左列固定 資產提供 擔保抵押 情形請參 閱財務報 表附註六 備 註

• 註：民國101 年上半年度土地重分類增加6,776 仟元，係原取得依法限制不得過戶登記 之農業用地帳列「其他資產－其他」於民國101 年上半年度依實際用途完成土地過 戶登記轉列固定資產項下。

～44～

杏輝藥品工業股份有限公司 無形資產變動明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元

						本期新增	本期新增		本期(攤銷)/	本期重
項				目	期初餘額	/(減少)		(減損)/迴轉利益		分類 期末餘額		備註
商		標		權	$ 14,000	$	－	$	7,000	($ 21,000 ) $	－	註
電腦軟體成本					6,232		487 (		1,718 )	－	5,001	－
遞延退休金成本					1,103		－(		－)	－	1,103	－
專	門		技	術	1,255		－(		70 )	－	1,185	－
					$ 22,590	$	487	$	5,212	($ 21,000 ) $	7,289

註：本期商標權重分類至待出售非流動資產，請詳財務報表附註四(五)、(九)及附註九。

杏輝藥品工業股份有限公司

～45～

其他資產明細表 民國一○一年六月三十日 項 目 摘 要 存出保證金 主要係營業契約之押標金及履約保證金等 遞 延 費 用 主要係廣告招牌製作及委託研究費用等 遞延所得稅資產 －非流動 係依財務會計準則公報第二十二號認列之非流 動性遞延所得稅資產 其他資產－其他係購置供整廠計畫使用之農地及高爾夫球證等	單位：新台幣仟元 金 額備 註 $ 6,884 4,933 48,710 29,436 $ 89,963

～46～

杏輝藥品工業股份有限公司 短期借款明細表 民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元 借款種類說 明 期末餘額 契 約 期 限 利 率 區 間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備 註 信用借款玉 山 銀 行 $ 30,000 101.6-101.7 1.21% 100,000 － － 遠 東 銀 行 30,000 101.6-101.7 1.30% 80,000 － － $ 60,000

～47～

杏輝藥品工業股份有限公司

應付票據明細表

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 摘 要 非關係人： 加大塑膠有限公司 非關係人營業貨款 大豐膠囊工業股份有限公司 非關係人營業貨款 偉富工業股份有限公司 非關係人營業貨款 美隆貿易股份有限公司 非關係人營業貨款 宇直泰貿易有限公司 非關係人營業貨款 統園企業股份有限公司 非關係人營業貨款 台灣默克股份有限公司 非關係人營業貨款 惠民製藥股份有限公司 非關係人營業貨款 矩心實業股份有限公司 非關係人營業貨款 地健企業股份有限公司 非關係人營業貨款 台灣荃新股份有限公司 非關係人營業貨款 恒亞貿易有限公司 非關係人營業貨款 博崍媒體股份有限公司 非關係人營業貨款 士瑩企業有限公司 非關係人營業貨款 裕元興業股份有限公司 非關係人營業貨款 優美彩藝包裝股份有限公司 非關係人營業貨款 新雙隆生技股份有限公司 非關係人營業貨款 勤裕企業股份有限公司 非關係人營業貨款 其他(均未達餘額之5%) 非關係人營業貨款 合計

金 額 $ 5,315 4,000 3,574 3,042 2,966 2,801 2,665 2,590 2,407 2,227 2,197 2,114 2,100 2,047 1,984 1,975 1,871 1,803 50,815 $ 98,493

～48～

杏輝藥品工業股份有限公司 應付帳款明細表 民國一○一年六月三十日 客 戶 名 稱 摘 要 關係人： 杏輝天力(杭州)藥業有限公司 營業貨款 杏力醫療器材生技股份有限公司 營業貨款 CANCAP PHARMACEUTICAL LTD. 營業貨款 非關係人： 翰柏有限公司 營業貨款 Deseret Laboratories 營業貨款 Shanghai East Best 營業貨款 新雙隆生技股份有限公司 營業貨款 佳津貿易有限公司 營業貨款 加大塑膠有限公司 營業貨款 Compax 營業貨款 PHARMANEX 營業貨款 光華金屬工業股份有限公司 營業貨款 御禮烘焙事業有限公司 營業貨款 融鋒興業有限公司 營業貨款 其他(均未達餘額之5%) 營業貨款	單位：新台幣仟元 金 額
	$ 4,961 2,955 328
	8,244
	7,546 5,917 4,721 2,715 2,489 1,689 1,617 1,535 1,415 1,247 1,135 22,190
	54,216
	$ 62,460

～49～

杏輝藥品工業股份有限公司

應付費用明細表

民國一○一年六月三十日 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 應 付 薪 資 係應付101 年6 月薪資、加班費及各項津貼等 應 付 獎 金 係應付101 年度年終獎金及績效獎金等 應付促銷費及廣告費 係應付各項廣告促銷費等 應付員工紅利及董監酬勞 係應付100 及101 年度之員工紅利與董監酬勞 應 付 保 險 費 係應付勞、健保費等 應 付 退 休 金 係應付新制退休金費用 應付研發合約費 係應付各式研究計劃費用 應 付 費 用 - 其 他 係應付各項營業費用等	金 額
	$ 32,206 23,067 16,061 5,124 4,270 2,614 8,082 16,877
	$ 108,301

～50～

杏輝藥品工業股份有限公司

長期借款明細表

							長期借款明細表	長期借款明細表	長期借款明細表
							民國一○一年六月三十日				單位：新台幣仟元
債權人		摘 要		借款餘額			契 約 期 限	利	率抵押或擔保(註)		備	註
台灣銀行		抵押借款		$	24,500		96.12-111.12		2.162%	土地及建築物	每月為1 期，共分180
羅東分行											期平均攤還
		抵押借款			25,900		96.12-111.12		2.162%	土地	每月為1 期，共分180
											期平均攤還
		抵押借款			4,286		96.12-103.12		2.162%	土地及建築物	每月為1 期，共分84	期
											平均攤還
		抵押借款			8,928		96.12-103.12		2.162%	機器設備	每月為1 期，共分84	期
											平均攤還
		抵押借款			13,393		98.03-105.03		2.145%	機器設備	每月為1 期，共分84	期
											平均攤還
		抵押借款			49,500		99.12-114.12		2.000%	建築物	每月為1 期，共分180
											期平均攤還
		抵押借款			60,000		100.12-102.12		1.130%	土地及建築物	授信期間，到期續約
		信用借款			70,000		100.12-102.12		1.200%	無	授信期間，到期續約
第一銀行		抵押借款			12,165		91.06-106.06		2.180%	土地	每月為1 期，共分156
蘇澳分行											期平均攤還
		信用借款			150,000		99.07-101.07		1.110%	無	授信期間，到期續約
		抵押借款			194,197		100.12-115.12		1.870%	土地及建築物	每月為1 期，共分180
											期平均攤還
兆豐商銀		抵押借款			4,198		94.12-114.12		2.025%	土地及建築物	每6 個月為1 期，共分
宜蘭分行											40 期平均攤還
		抵押借款			56,000		96.12-111.12		2.125%	土地及建築物	每3 個月為1 期，共分 60 期平均攤還
		抵押借款			180,000		101.05-103.05		1.320%	土地及建築物	授信期間，到期續約
中小企銀		抵押借款			116,305		96.11-116.11		2.225%	土地及建築物	每1 個月為1 期，共分
蘇澳分行											240 期平均攤還
小	計				969,372
減:一年內到期部份			(		173,468	)
				$	795,904

註：本公司提供抵押或擔保情形，請參閱財務報表附註六。

～51～

	杏輝藥品工業股份有限公司	杏輝藥品工業股份有限公司
	營業收入明細表
	民國一○一年一月一日至六月三十日				單位：新台幣仟元
項	目 數 量 ( 單	位	)	金	額
療效用藥	仟粒、公斤、公升			$	574,592
功能性食品	仟粒、公斤、公升				366,936
化妝品	仟粒、公斤、公升				37,586
醫療器材	仟粒、公升				13,210
其 他	仟粒、公斤、公升				120
營業收入總額					992,444
減：銷貨退回				(	11,754)
銷貨折讓				(	113,124)
營業收入淨額				$	867,566

～52～

	杏輝藥品工業股份有限公司
	營業成本明細表
	民國一○一年一月一日至六月三十日			單位：新台幣仟元
項	目		金	額
原 料：
期初原料			$	148,469
加：本期進料淨額				286,167
盤 盈				129
減：期末原料		(		146,939)
轉列費用		(		1,118)
報 廢		(		476)
出 售		(		7,891)
本期耗用原料				278,341
物 料：
期初物料				33,602
加：本期進料淨額				87,044
盤 盈				277
減：期末物料		(		30,520)
轉列費用		(		1,930)
報 廢		(		519)
本期耗用物料				87,954
直接人工				48,481
製造費用				111,556
製造成本				526,332
加：期初在製品				32,403
外包費用				1,894
減：期末在製品		(		47,574)
轉列費用		(		42)
報 廢		(		251)
其 他		(		20)
製成品成本				512,742
加：期初製成品				151,638
減：期末製成品		(		123,448)
轉列費用		(		4,144)
報 廢		(		1,864)
產銷成本				534,924
其他營業成本				2,704
營業成本			$	537,628

～53～

杏輝藥品工業股份有限公司

製造費用明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日 單位：新台幣仟元

項 目 間 接 人 工 租 金 支 出 文 具 用 品 旅 費 運 費 郵 電 費 修 繕 費 水 電 瓦 斯 費 保 險 費 稅 捐 捐 贈 折 舊 各 項 攤 提 伙 食 費 職 工 福 利 包 裝 費 雜 項 購 置 材 料 費 勞 務 費 訓 練 費 燃 料 費 退 休 金 其 他 費 用	金 額
	$ 27,711 273 427 336 129 1,140 6,311 8,335 2,836 277 200 37,241 21 1,390 296 587 2,291 1,098 232 229 2,805 2,014 15,377
	$ 111,556

～54～

杏輝藥品工業股份有限公司

項 目 薪 資 支 出 租 金 支 出 文 具 用 品 旅 費 運 費 郵 電 費 修 繕 費 廣 告 費 水 電 瓦 斯 費 保 險 費 交 際 費 捐 贈 稅 捐 呆 帳 損 失 折 舊 各 項 攤 提 伙 食 費 職 工 福 利 訓 練 費 勞 務 費 退 休 金 雜 項 購 置 促 銷 費 用 其 他 費 用	營業費用明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日 推 銷 費 用 管理及總務費用研究發展費用 $ 46,857 $ 22,928 $ 26,578 37 70 81 222 291 12 6,999 2,425 1,010 10,121 25 8 594 1,834 － 165 304 822 14,360 64 153 1,127 655 3,454 3,748 2,178 2,231 1,579 1,205 237 532 2,485 70 417 499 490 － 1,109 － 3,056 5,014 7,587 610 1,709 8,685 1,767 712 967 378 154 205 1,391 328 256 18 2,219 562 2,984 1,514 1,599 16 352 265 17,592 － － 5,414 7,278 10,892 $ 119,984 $ 55,352 $ 66,164	單位：新台幣仟元 合 計
		$ 96,363 188 525 10,434 10,154 2,428 1,291 14,577 5,236 8,157 3,021 3,087 1,406 1,109 15,657 11,004 3,446 737 1,975 2,799 6,097 633 17,592 23,584
		$ 241,500

～55～