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SINPHAR Annual Report 2013

Jun 26, 2014

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Annual Report

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杏輝藥品工業股份有限公司一百零三年股東常會議事錄

時間:民國一○三年六月十二日星期四上午九時正

地點:宜蘭縣冬山鄉中山村新寮路95 號(訓練中心第一訓練室)

出席:親自出席股東及委託出席股東所代理之股數共計86,456,358 股,佔本公

司發行總股數149,325,162 股之57.89%。

主席:李董事長志文 記錄:陳淑夏

一、宣佈開會(報告出席股份總數已逾法定股數,主席宣佈開會)

二、主席致詞:(略)

三、報告事項:

  • (一) 一百零二年度營業報告,敬請 鑒察,請參閱本議事錄附件一。

  • (二)監察人審查一百零二年度決算表冊報告,敬請 鑒核,請參閱本議事錄附件 二。

(三)其他報告事項:本次股東常會無股東提案。

四、承認事項:

承認案一 (董事會提)

案由:一百零二年度營業報告書暨財務報表案,敬請 承認。

說明:本公司一百零二年度財務報表暨合併財務報表,業經鼎信聯合會計師事務 所張亞荃及林春枝會計師查核簽證竣事,並出具無保留意見之查核報告 書,連同營業報告書經董事會決議通過及監察人審查竣事,謹請 承認。 各項書表請參閱本議事錄附件三。

決議:本案經由主席徵詢全體出席股東無異議照案承認。

承認案二 (董事會提) 案由:本公司一百零二年度盈餘分派案,敬請 承認。 說明:本公司一百零二年度盈餘分配表業經董事會通過,其分派情形如下表:

單位:新台幣元
項 目 金 額
期初未分配盈餘 38,047,185
加(減):首次採用IFRs 對101.12.31 之保留盈餘調整數 (5,495,364)
其他綜合損益(確定福利計劃之精算損益102年度) 7,567,532
調整後期初未分配盈餘 40,119,353
102 年度稅後淨利 300,691,315
調整後未分配盈餘 340,810,668
提列項目:
提列法定盈餘公積 (30,069,132)
迴轉(提列)特別盈餘公積 43,000,000
可分配盈餘 353,741,536
分配項目
股東紅利-現金 119,460,130
股東紅利-股票 119,460,130
期末未分配盈餘 114,821,276
附註:配發員工現金紅利
8,659,910
配發董監事酬勞
4,718,999
  • 1.擬自一百零二年度盈餘中提出股東紅利新台幣238,920,260 元整,擬配發 現金股利119,460,130 元,每股配發現金0.8 元及配發股票股利119,460,130 元,每仟股配發股票80 股。

  • 2.本次股利計算至元為止,元以下捨去不計,本次現金股利分配未滿一元 之畸零數額,擬轉入本公司職工褔利委員會中,並俟股東會決議通過後, 請股東會授權董事會另訂除息基準日。

  • 3.前述盈餘分派案如因買回公司股份、將庫藏股轉讓、轉換或註銷、或轉換 公司債申請轉換及員工認股權憑證行使等,流通在外股份變動而影響股東 每股配股(息)率時,擬股東會授權董事會調整之。

決議:本案經主席徴詢全體出席股東無異議照案承認。

五、討論事項

討論案一 ( 董事會提 ) 案由:盈餘轉增資發行新股案,提請討論。

  • 說明:1.因考量未來業務發展需要,擬以民國一百零二年度可分配盈 餘中提撥股東紅利新台幣119,460,130 元,分為11,946,013

股,以每股10 元轉增資發行新股。

  • 2.本次股東紅利轉增資按配股基準日股東名簿記載之股東持股股 數計算,每仟股無償配發80 股,配發不足一股之畸零股,自 無償配股停止過戶日五日內,由股東自行辦理併湊,其併湊不 足部份按面額折付現金計算至元為止,若有剩餘之畸零股份授 權董事長洽特定人按面額承購。

  • 3.本次增資發行之新股,其權利義務與原有股份相同。

  • 4.配股基準日,俟主管機關核准後,授權董事會依規定辦理之。 5.依主管機關規定本次增資股票之發行,採帳簿劃撥交付,不印製 實體方式為之。

  • 6.本次盈餘轉增資之相關事宜,如因事實需要或經主管機關審核必 需變更時,擬請授權董事會全權辦理。

  • 決議:本案經主席徴詢全體出席股東無異議照案通過。

討論案二 (董事會提)

案由:公司章程修訂案。

說明:為配合法令變動之需要修訂本公司章程。請參閱本議事錄附件四,提請 討論。

決議:本案經主席徴詢全體出席股東無異議照案通過。

討論案三 (董事會提)

案由:取得及處分重要資產程序修訂案。

  • 說明:爰依主管機關修訂「取得及處分重要資產程序」部分條文修訂。請參閱本議 事錄附件五,提請 討論。

決議:本案經主席徴詢全體出席股東無異議照案通過。

討論案四 (董事會提)

案由:資金貸與他人作業程序修訂案。

  • 說明:爰依主管機關指示修訂「資金貸與及背書保證處理準則」部分條文。請參閱 。

  • 本議事錄附件六,提請 討論

決議:本案經主席徴詢全體出席股東無異議照案通過。

六、臨時動議:無

  • 七、散會:經詢無其他臨時動議,主席宣布本次股東常會散會。 (上午9 時20 分結束)

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附件一

一百零二年度營業報告書

各位親愛的股東女士、先生:

很高興地向股東報告,杏輝醫藥集團在股東的支持、消費者與客戶的肯定,以 及全體員工積極努力下,2013 年海內外各母子公司營運均有亮麗佳績,並且達成 許多令人振奮的里程碑。

首先是母公司-台灣杏輝在直營業務與國內外代工業務雙雙成長下,營收一舉 突破20 億元大關,創下歷史新高記錄,獲利也大幅提升。以PIC/S GMP 國際規範 及WHO GMP 高活性生產廠房規定設計的隔離式自動化癌症工廠已興建竣工,2014 年將安排國內外查廠,隨後即可正式營運,對於集團多項新藥發展及國際訂單,將 有如虎添翼之投資效益。除了硬體的改造,去年杏輝更大刀闊斧導入國際化的SAP 系統,對於資料整合、流程改造、支援企業經營的整體運作有莫大幫助,是杏輝迎 接未來十年,挑戰更高成長的必備利器。

其次是子公司杏輝天力(杭州)近年經營轉型成功,專利的植提原料獲國內外市 場認可,銷售暢旺,業績與獲利均呈高度增長;為了確保原料藥材的品質與穩定供 應,集團去年在新疆于田工業園區興建了集營運管理、倉儲、加工廠、藥材收購和 品質檢測中心為一體的綜合型工廠,是杏輝在新疆設置大芸研究所及2000 畝管花 肉蓯蓉GAP 種植基地後的另一項重要投資。其產出的原料除供貨台灣、中國外, 美國也是一大目標。

杏國新藥去年也有重大進展,除了順利完成公開發行與興櫃掛牌,並與德國上 市新藥研發公司MediGene 簽約,取得該公司股權,同時也獲得癌症新藥EndoTag-1 全球三期臨床試驗主導與產銷權,從德國引進的植物新藥- Veregen®酚瑞淨軟膏也 正式在台銷售,開始挹注營收。

作為集團保健產品及材料供應後勤角色的加拿大子公司CanCap 與南投的杏力 醫材,也有不錯成績。除了母公司穩定的業績來源外,兩家公司也積極開拓業務。 CanCap 去年起加大力度進行藥品開發與北美市場行銷,預期今年應有斬獲。杏力 醫材在母公司不斷注入資源與技術下,產品及生產效率也有重大改革發展。

杏輝一直以來研發與銷售並重,為增強核心競爭力,積極延攬全球優秀的研發 與行銷人才,投入開發領先技術與海內外市場,去年在中國大陸取得多項專利,治 療三陰性乳癌新藥也獲比利時核准進行第三期臨床試驗,這些研發成果均有助於集 團海外布局及業務拓展。

展望未來,在集團分工的綜效下,杏輝將持續掌握穩步求進及質量並重原則, 加強國際行銷,期望在股東的支持與團隊的齊心合作下,透過品牌經營、研發創新 建立核心競爭優勢,持續為股東們創造價值。

最後敬祝各位 身體健康 萬事如意

杏輝醫藥集團董事長 李志文

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一、一百零二年度營業報告

  • (一) 一百零二年度營業計畫實施成果

本公司102 年度營業收入淨額達2,577,907 仟元,較前一年度 增加491,280 仟元,增加193.74%,每股盈餘為2.01 元,成長148.15%。

  • (二)預算執行情形:因未公開財務預測,故不適用。

(三)財務收支及獲利能力分析:

單位:新台幣仟元 單位:新台幣仟元

年度
102年度 101年度 增(減)(%)



營業收入淨額 2,577,907 2,086,627 23.54
營業毛利 964,282 773,844 24.61
財務成本 (18,561) (17,192) 7.96
本期淨利 324,735 110,552 193.74



純益率(%) 12.60 5.30 137.74
每股盈餘(元) 2.01 0.81 148.15

(四)研究發展狀況:

1.最近二年度研究發展支出

1.最近二年度研究發展支出
單位:新台幣仟元
年 度
項 目
102年度 101年度
研發費用 225,852 175,707
營業收入淨額 2,577,907 2,086,627
研發費用佔營業收入淨額比例 8.76% 8.42%
  • 2.最近年度主要研究發展成果

  • A.102 年度功能性食品開發共12 項。

  • B.102 年度化妝品開發共12 項。

  • C.102 年度藥品、醫材等其它產品開發共6 件。

  • D.專利成果 :

  • a.專利取得,國內 8 件 ; 國外 53 件

    • b.專利申請,國內 15 件;國外101 件
  • E.102 年度舊產品改善42 項

  • F.技術專案9 項

G.開發進程:


類別 代號
適應症 開發進度
1 植物新藥 STA1 1.台灣TFDA 核准執行第二期臨床試驗(PhaseⅡ)
失智症用藥
2.美國FDA 核准執行第二期臨床試驗(PhaseⅡ)
3.大陸CFDA補充新適應症IND審核中(PhaseⅡ)
2 植物新藥 慢性穩定性
STA2 1.完成台灣TFDA 核准之第二期臨床試驗(PhaseⅡ) 。
心絞痛用藥
2.完成美國FDA 核准之第二期臨床試驗(PhaseⅡ)。
3 植物新藥 SPA1
抗癌用藥 大陸SFDA-IND 申請
4 植物新藥 骨質疏鬆用 SPA2
臨床前試驗中
5 小分子新藥 SB01 獲得美國、台灣FDA 許可進行第一期臨床試驗;目前在成
癌症用藥
大、臺大醫院進行一期臨床試驗。
6 小分子新藥 SB02 目前進行製劑研究階段。
癌症用藥

取得經濟部工業局核准具有生技新藥公司資格
7 小分子新藥 生殖器疣用 SB03
已取得TFDA 藥證核准並開始挹注營收。
8 小分子新藥 乾式老年性
SB04
民國102 年2 月獲台灣TFDA 許可進行二/三期臨床試驗。
黃斑部病變
9 小分子新藥 癌症用藥 SB05
全球三期臨床試驗主導與產銷專屬權利。
  • 二、本年度營業計劃概要

  • 1.建立研發Pipeline:為了長期發展,公司致力於高科技高附加價值的 產品開發,除了已有七項新藥分別進入歐美及台灣各期臨床,更有多 項短中長期研發項目執行中,形成完整的pipeline。

  • 2.關鍵性原物料的掌握:原料產業是集團未來重要發展的方向,為了落 實產品發展的自主性,將積極開發關鍵性原料,除了已擁有管花肉蓯 蓉及茯苓兩大專利原料外,目前也鎖定幾項重要原料,透過自我研發 或合作,以增強未來的成長動能。

  • 3.非藥與藥品分線發展:一直以來朝著所有與健康相關的產業發展。為 了更專注發展,計畫將藥品及非藥品從空間及設備、人員、行銷分開 獨立系統發展,以更專業的技術,開發更具競爭力的產品,並且實施 目標導向管理,輔以銷售策略,讓兩大方向產業更加茁壯成長。

  • 4.創新藥局經營方式的杏輝專櫃,五年多來以專業藥師的服務形象深植 人心,公司也投入大量廣告及行銷活動,建立通路品牌知名度,使杏 輝在競爭激烈的市場上保有競爭優勢。在此基礎下,未來除了推出獨 特性產品吸引消費者外,更將運用回饋獎勵利益及行銷服務和藥局客

戶形成更緊密的結合。

  • 5.品質一致性,成果分享性:運用組織的架構與運作,從品質風險的管 理、技術與產品的經驗、國際客戶的合作擴展、共同的行銷策略,整 合集團資源,使各母子公司的品質政策作法趨於一致,業務同步擴展。

  • 6.人力資源強化:為強化核心競爭力,除了積極延攬國內外優秀的人 才,更重視人力資源發展;推動全面化從下而上提出人才培育與訓練 計畫,發揮人才的價值。

  • 7.強化資訊系統:去年導入國際化SAP 系統,可作為企業流程創新的核 心營運平台,在面對高速變遷的環境下,運用資料整合有助於企業加 速創造價值、降低風險和最佳化資源。

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董事長 李志文 經理人 白友烺 會計主管 謝麗容

附件二

監察人審查報告書

董事會造送本公司一百零二年度營業報告書、個體及合併財務報 表與盈餘分派議案等,其中財務報表等已委請鼎信聯合會計師事務所 張亞荃、林春枝會計師查核完竣,並出具無保留意見查核報告書在案。 上述表冊及報告經本監察人等審查完竣,認為尚無不合,爰依公司法 第二百一十九條之規定,備具本報告書,報請 鑒查。

此致

杏輝藥品工業股份有限公司 一百零三年股東常會

監察人 :林 鴻 志 監察人 :游 能 俊

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中華民國一○三年三月二十七日

附件三

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附件四

附件四 附件四 附件四
杏輝藥品工業股份有限公司
第三十五次章程修正條文對照表





說明
第十三條:
本公司設董事五人至七人,監察人一
至三人,任期三年(以下略)。依證券
交易法第十四條之二並配合證券交
易法第一百八十三條之規定,前項董
事名額中,獨立董事名額不得少於二
人以上且不得少於董事席次五分之
一,其選任採公司法第一百九十二條
之一候選人提名制度。
第十三條:
本公司設董事五人至七人,監察人一至
三人,任期三年(以下略)。依證券交易
法第十四條之二並配合證券交易法第
一百八十三條之規定,前項董事名額
中,獨立董事名額一人至二人,其選任
採公司法第一百九十二條之一候選人
提名制度。
依法令規
定辦理
第十九條:
本公司年度決算後如有盈餘,依
下列順序分配之。1.彌補以往年度虧
損2.依法提繳稅捐3.次就其餘額提列
百分之十為法定盈餘公積,但法定盈
餘公積累積已達本公司資本總額
時,不在此限4.必要時得酌提特別盈
餘公積5.如尚有餘額(以下略) 其分
派後餘額及以前年度累積未分配盈
餘由董事會擬具分派議案提請股東
會決議分派之。其中現金股利分派之
比例以不低於股利總額之百分之二
第十九條:
本公司年度決算後如有盈餘,依下
列順序分配之。1.彌補以往年度虧損
2.依法提繳稅捐3.次就其餘額提列百
分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘
公積累積已達本公司資本總額時,不
在此限4.必要時得酌提特別盈餘公積
5.如尚有餘額(以下略)其分派後餘額
及上一年度累積未分配盈餘由董事會
擬具分派議案提請股東會決議分派
之。其中現金股利分派之比例以不低
於股利總額之百分之二十。
依本公司
實際需求
修正
第廿一條:
本章程訂立於中華民國六十六年五
月十七日,修正於六十六年六月八
日,二次修正於六十七年四月二十
日,三次修正於六十七年九月三日,
(以下略)第三十三次修正於一○一
年六月六日,第三十四次修正於一○
二年六月二十日,第三十五次修正於
一○三年六月十二日。
第廿一條:
本章程訂立於中華民國六十六年五
月十七日,修正於六十六年六月八日,
二次修正於六十七年四月二十日,三次
修正於六十七年九月三日,(以下略)第
三十三次修正於一○一年六月六日,第
三十四次修正於一○二年六月二十日。

配合本次
修正

附件五

杏輝藥品工業股份有限公司

取得及處分重要資產程序

修 正 條 文 修 正 條 文 原 條 文 說明
第 一 條:
為保障投資,落實資訊公開,特依法令規定,
訂定本處理程序。本處理程序係依證券交易法
(以下簡稱本法)第三十六條之一及金融監督
管理委員會(以下稱本會)96年01月19日金管證
一字第0960001463號函「公開發行公司取得或處
分資產處理準則」有關規定訂定。
第 一 條:
為保障投資,落實資訊公開,特依法令規定,
訂定本處理程序。本處理程序係依證券交易法
(以下簡稱本法)第三十六條之一及行政院金
融監督管理委員會(以下稱本會)96年01月19日
金管證一字第0960001463號函「公開發行公司取
得或處分資產處理準則」有關規定訂定。
依主管
機關規
定調整
第 二 條:(適用範圍)
一、有價證券:包括股票、公債、公司債、
金融債券、表彰基金之有價證券、存託
憑證、認購(售)權證、受益證券及資產基
礎證券等長、短期投資。
二、不動產(含土地、房屋及建築、投資性不
動產、土地使用權、營建業之存貨)及設
備。
三、會員證。
四、無形資產:包括專利權、著作權、商標
權、特許權等無形資產。
五、金融機構之債權(含應收款項、買匯貼
現及放款、催收款項)。
六、衍生性商品。
七、依法律合併、分割、收購或股份受讓而
取得或處分之資產。
八、其他重要資產。
第 二 條:(適用範圍)
一、有價證券:包括股票、公債、公司債、
金融債券、表彰基金之有價證券、存託
憑證、認購(售)權證、受益證券及資產基
礎證券等長、短期投資。
二、不動產(含營建業之存貨)及其他固定資
產。
三、會員證。
四、無形資產:包括專利權、著作權、商標
權、特許權等無形資產。
五、金融機構之債權(含應收款項、買匯貼
現及放款、催收款項)。
六、衍生性商品。
七、依法律合併、分割、收購或股份受讓而
取得或處分之資產。
八、其他重要資產。
依主管
機關規
定調整
三 條:(名詞定義)
一、衍生性商品:指其價值由資產、利率、
第 三 條:(名詞定義)
一、依法律合併、分割、收購或股份受讓而
取得或處分之資產:指依企業併購法、
金融控股公司法、金融機構合併法或其
他法律進行合併、分割或收購而取得或
處分之資產,或依公司法第一百五十六
條第六項規定發行新股受讓他公司股
份(以下簡稱股份受讓)者。
二、關係人:指依財團法人中華民國會計研
究發展基金會(以下簡稱會計研究發展
基金會)所發布之財務會計準則公報第
六號所規定者。
三、子公司:指依會計研究發展基金會發布
之財務會計準則公報第五號及第七號
所規定者。
四、專業估價者:指不動產估價師或其他依
依主管
機關規
定調整
匯率、指數或其他利益等商品所衍生之
遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓
桿保證金契約、交換契約,及上述商品
組合而成之複合式契約等。所稱之遠期
契約,不含保險契約、履約契約、售後
服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)
貨合約。
二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而
取得或處分之資產:指依企業併購法、
金融控股公司法、金融機構合併法或其
他法律進行合併、分割或收購而取得或
處分之資產,或依公司法第一百五十六
條第八項規定發行新股受讓他公司股
份(以下簡稱股份受讓)者。
三、關係人、子公司:應依證券發行人財務

附件五

杏輝藥品工業股份有限公司

取得及處分重要資產程序

修 正 條 文 原 條 文 說明
報告編製準則規定認定之。
四、專業估價者:指不動產估價師或其他依
法律得從事不動產、其他固定資產估價
業務者。
五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、
委託成交日、過戶日、董事會決議日或
其他足資確定交易對象及交易金額之
日等日期孰前者。但屬需經主管機關核
准之投資者,以上開日期或接獲主管機
關核准之日孰前者為準。
六、大陸地區投資:指依經濟部投資審議委
員會在大陸地區從事投資或技術合作
許可辦法規定從事之大陸投資。
七、所稱「一年內」係以本次取得或處分資
產之日為基準,往前追溯推算一年,已
公告部份免再計入。
八、衍生性商品:指其價值由資產、利率、
匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠
期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保
證金契約、交換契約,及上述商品組合而
成之複合式契約等。所稱之遠期契約,不
含保險契約、履約契約、售後服務契約、
長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。
法律得從事不動產、其他固定資產估價
業務者。
五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、
委託成交日、過戶日、董事會決議日或
其他足資確定交易對象及交易金額之
日等日期孰前者。但屬需經主管機關核
准之投資者,以上開日期或接獲主管機
關核准之日孰前者為準。
六、大陸地區投資:指依經濟部投資審議委
委託成交日、過戶日、董事會決議日或
其他足資確定交易對象及交易金額之
日等日期孰前者。但屬需經主管機關核
准之投資者,以上開日期或接獲主管機
員會在大陸地區從事投資或技術合作
許可辦法規定從事之大陸投資。
所稱「一年內」係以本次取得或處分資產之
日為基準,往前追溯推算一年,已公告部份
免再計入。
第 四 條:(投資範圍及額度)
一、本公司或子公司取得供營業使用之不動
產及設備:不設限。
二、本公司或子公司取得非供營業使用之不
動產及設備:不得超過實收資本額或淨值
二者中較高者之百分之二十。
(以下略)
第 四 條:(投資範圍及額度)
一、本公司或子公司取得供營業使用之不動
產及其他固定資產:不設限。
二、本公司或子公司取得非供營業使用之不
動產及其他固定資產:不得超過實收資本
額或淨值二者中較高者之百分之二十。
(以下略)
依主管
機關規
定調整
第 五 條:(不動產及設備之取得、處分之評估
作業程序及核決權限)
一、本公司或子公司不動產及設備之取得、處
分其評估及作業程序,悉依本公司內部控制
制度固定資產循環程序辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(一)取得或處分不動產,應參考公告現
值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格等,
決議交易條件及交易價格,作成分析報告提
報董事長,其金額在新台幣壹億元以下者,
應呈請董事長核准後執行,並應於事後最近
一次董事會中提會報備;超過新台幣壹億元
者,須提經董事會通過後始得為之。
第 五 條:(不動產及其他固定資產之取得、處
分之評估作業程序及核決權限)
一、本公司或子公司不動產及其他固定資產之
取得、處分其評估及作業程序,悉依本公司
內部控制制度固定資產循環程序辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(一)取得或處分不動產,應參考公告現
值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格等,
決議交易條件及交易價格,作成分析報告提
報董事長,其金額在新台幣伍仟萬元以下
者,應呈請董事長核准後執行,並應於事後
最近一次董事會中提會報備;超過新台幣伍
仟萬元者,須提經董事會通過後始得為之。
依主管
機關規
定及公
司實際
狀況調

附件五

杏輝藥品工業股份有限公司 取得及處分重要資產程序

修 正 條 文 原 條 文 說明
(二)取得或處分設備,應以詢價、比價、議
價或招標方式擇一為之,其金額在新台幣貳仟
萬元(含)以下者,應依授權辦法逐級核准;超
過新台幣貳仟萬元者,應呈請董事長核准後執
行,並應於事後最近一次董事會中提會報備;
超過新台幣壹億元者,須提經董事會通過後始
得為之。
(以下略)
(二)取得或處分其他固定資產,應以詢價、
比價、議價或招標方式擇一為之,其金額在新
台幣貳仟萬元(含)以下者,應依授權辦法逐級
核准;超過新台幣貳仟萬元者,應呈請董事長
核准後執行,並應於事後最近一次董事會中提
會報備;超過新台幣伍仟萬元者,須提經董事
會通過後始得為之。
(以下略)
第 六 條:(不動產及設備其他固定資產交易價
格之參考依據)
本公司或子公司取得或處分不動產或設備其
他固定資產,除向政府機構交易取得、自地委
建、租地委建或取得、處分供營業使用之機器
設備者外,其每次交易價額達公司實收資本額
百分之二十或新台幣三億元以上者,應於事實
發生日前先取得專業估價者鑑價,並出具鑑價
報告(估價報告應行記載事項如附件一),並符
合下列規定:
一、因特殊原因須以限定價格、特定價格或特
殊價格作為交易價格之參考依據時,該項
交易應先提經董事會決議通過,未來交易
條件變更,亦應比照上開程序辦理。
二、專業估價者之估價結果有下列情形之一
者,除取得資產之估價結果均高於交易金
額,或處分資產之估價結果均低於交易金額
外,應洽請會計師依財團法人中華民國會計
研究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基
金會)所發布之審計準則公報第二十號規定
辦理,並對差異原因及交易價格之允當性表
示具體意見:
1.估價結果與交易金額差距達交易金額之百分
之二十以上者。
2.二家以上專業估價者之估價結果差距達交易
金額百分之十以上者。
(以下略)
第 六 條:(不動產及其他固定資產交易價格之
參考依據)
本公司或子公司取得或處分不動產或其他固
定資產,除向政府機構交易取得、自地委建、
租地委建或取得、處分供營業使用之機器設備
者外,其每次交易價額達公司實收資本額百分
之二十或新台幣參億元以上者,應於事實發生
日前先取得專業估價者鑑價,並出具鑑價報告
(估價報告應行記載事項如附件一),並符合下
列規定:
一、因特殊原因須以限定價格、特定價格或特
殊價格作為交易價格之參考依據時,該項
交易應先提經董事會決議通過。
二、專業估價者之估價結果有下列情形之一
者,除取得資產之估價結果均高於交易金
額,或處分資產之估價結果均低於交易金額
外,應洽請會計師依會計研究發展基金會所
發布之審計準則公報第二十號規定辦理,並
對差異原因及交易價格之允當性表示具體
意見:
1.估價結果與交易金額差距達交易金額之百分
之二十以上者。
2.二家以上專業估價者之估價結果差距達交易
金額百分之十以上者。
(以下略)
依主管
機關規
定調整
第 七 條:(有價證券增減投資評估及作業程
序)
一、評估及作業程序
本公司有價證券投資之購買與出售其評估
及作業程序,悉依本公司內部控制制度投
資循環作業辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
第 七 條:(有價證券增減投資評估及作業程
序)
一、評估及作業程序
本公司有價證券投資之購買與出售其評估
及作業程序,悉依本公司內部控制制度投
資循環作業辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
依主管
機關規
定調整

附件五

杏輝藥品工業股份有限公司 取得及處分重要資產程序

修 正 條 文 原 條 文 說明
(一)於集中交易市場或證券商營業處所為之有
價證券買賣,應由負責單位依市場行情研
判決定之,其金額在新台幣壹億元(含)以下
者由董事長核可並於事後最近一次董事會
中提會報備;其金額超過新台幣壹億元
者,另須提董事會通過後始得為之。
(二)非於集中交易市場或證券商營業處所為之
有價證券買賣,應先取具標的公司最近期
經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為
評估交易價格之參考,考量其每股淨值、
獲利能力及未來發展潛力等,其金額在新
台幣壹億元(含)以下者由董事長核可並於
事後最近一次董事會中提會報備;其金額
超過新台幣壹億元者,另須提董事會通過
後始得為之。(以下略)
(一)於集中交易市場或證券商營業處所為之有
價證券買賣,應由負責單位依市場行情研
判決定之,其金額在新台幣伍仟萬元(含)
以下者由董事長核可並於事後最近一次
董事會中提會報備;其金額超過新台幣伍
仟萬元者,另須提董事會通過後始得為
之。
(二)非於集中交易市場或證券商營業處所為之
有價證券買賣,應先取具標的公司最近期
經會計師查核簽證或核閱之財務報表作
為評估交易價格之參考,考量其每股淨
值、獲利能力及未來發展潛力等,其金額
在新台幣伍仟萬元(含)以下者由董事長核
可並於事後最近一次董事會中提會報
備;其金額超過新台幣伍仟萬元者,另須
提董事會通過後始得為之。(以下略)
第八條之一:(向關係人取得不動產之處理程
序)
一、本公司向關係人取得或處分資產,除依第
六條取得不動產處理程序辦理外,尚應依
以下規定辦理相關決議程序及評估交易條
件合理性等事項,交易金額達公司總資產
百分之十以上者,亦應依第七條規定取得
專業估價者出具之估價報告或會計師意
見。前項交易金額之計算,應依第八之六
條規定辦理。另外在判斷交易對象是否為
關係人時,除注意其法律形式外,並應考
慮實質關係。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分不動產,或與關
係人取得或處分不動產外之其他資產且交
易金額達公司實收資本額百分之二十、總資
產百分之十或新臺幣三億元以上者,除買賣
公債、附買回、賣回條件之債券、申購或贖
回國內貨幣市場基金外,應將下列資料,提
交董事會通過及監察人承認後,始得簽訂交
易契約及支付款項:
(一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效
益。
(二)選定關係人為交易對象之原因。
第八條之一:(向關係人取得不動產之處理程
序)
一、本公司向關係人取得或處分資產,除依第
六條取得不動產處理程序辦理外,尚應依
以下規定辦理相關決議程序及評估交易
條件合理性等事項,交易金額達公司總資
產百分之十以上者,亦應依第七條規定取
得專業估價者出具之估價報告或會計師
意見。前項交易金額之計算,應依第八之
六條規定辦理。另外在判斷交易對象是否
為關係人時,除注意其法律形式外,並應
考慮實質關係。
二、評估及作業程序
本公司向關係人取得或處分不動產,或與關
係人取得或處分不動產外之其他資產
且交易金額達公司實收資本額百分之
二十、總資產百分之十或新臺幣三億元
以上者,應將下列資料,提交董事會通
過及監察人承認後,始得簽訂交
易契約及支付款項:
(一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效
益。
(二)選定關係人為交易對象之原因。
(三)向關係人取得不動產,依本條第三項第
依主管
機關規
定調整

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修 正 條 文 原 條 文 說明
(三)向關係人取得不動產,依本條第三項第
(一)款及(四)款規定評估預定交易條
件合理性之相關資料。
(四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其
與公司和關係人之關係等事項。
(五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金
收支預測表,並評估交易之必要性及資金
運用之合理性。
(六)依前條規定取得之專業估價者出具之估價
報告,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其他重要約定事
項。
前項交易金額之計算,應依第九條第一項(五)
規定辦理, 且所稱一年內係以本次交易事實
發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本
準則規定提交董事會通過及監察人承認部分
免再計入。
本公司與母公司或子公司間,取得或處分供營
業使用之機器設備,董事會得依第七條第二項
授權董事長在一定額度內先行決行,事後再提
報最近期之董事會追認。若本公司設置獨立董
事者,依規定將取得或處分資產交易提報董事
會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨
立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會
議事錄載明。
(以下略)
(三)本公司向關係人取得不動產,有下列情
形之一者,應依本條第一項及第二項有關
評估及作業程序規定辦理即可,不適用本
條第三項(一)、(二)、(三)款有關交易
成本合理性之評估規定:
1.關係人係因繼承或贈與而取得不動產。
2.關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日
已逾五年。
3.與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地
委建等委請關係人興建不動產而取得不動
產。
(四)本公司向關係人取得不動產,若有其他證據
顯示交易有不合營業常規之情事者,亦應
本條第三項第(二)款規定辦理。
(三)向關係人取得不動產,依本條第三項第
(一)款及(四)款規定評估預定交易條
件合理性之相關資料。
(四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其
與公司和關係人之關係等事項。
(五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金
(一)款及(四)款規定評估預定交易條
件合理性之相關資料。
(四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其
與公司和關係人之關係等事項。
(五) 依前條規定取得之專業估價者出具之估
價報告,或會計師意見。
(六) 本次交易之限制條件及其他重要約定事
項。
前項交易金額之計算,應依第九條第一項(五)
規定辦理, 且所稱一年內係以本次交易事實
發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本
準則規定提交董事會通過及監察人承認部分
免再計入。
本公司與母公司或子公司間,取得或處分供營
業使用之機器設備,董事會得依第七條第二項
授權董事長在一定額度內先行決行,事後再提
報最近期之董事會追認。若本公司設置獨立董
事者,依規定將取得或處分資產交易提報董事
會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨
立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會
議事錄載明。
(以下略)
(三)本公司向關係人取得不動產,有下列情
形之一者,應依本條第一項及第二項有關
評估及作業程序規定辦理即可,不適用本
條第三項(一)、(二)、(三)款有關交易
成本合理性之評估規定:
1.關係人係因繼承或贈與而取得不動產。
2.關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日
已逾五年。
3.與關係人簽訂合建契約而取得不動產。
(四)本公司向關係人取得不動產,若有其他證據
顯示交易有不合營業常規之情事者,亦應
本條第三項第(二)款規定辦理。

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取得及處分重要資產程序

修 正 條 文 原 條 文 說明
第八條之二:(取得或處分會員證或無形資產之
處理程序)
1.取得或處分會員證或無形資產,應參考專家
評估報告或市場公平市價,決議交易條件及
交易價格,其金額在實收資本額百分之十以
下者,應呈請董事長核准並應於事後最近一
次董事會中提會報備;超過實收資本額百分
之十以上者,另須提經董事會通過後始得為
之。
2.會員證或無形資產專家評估意見報告本公
司取得或處分會員證或無形資產之交易金
額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣
三億元以上者,除與政府機構交易外,應於
事實發生日前洽請會計師就交易價格之合
理性表示意見,會計師並應依會計研究發展
基金會所發布之審計準則公報第二十號規
定辦理。(以下略)
第八條之二:(取得或處分會員證或無形資產之
處理程序)
1.取得或處分會員證或無形資產,應參考專家
評估報告或市場公平市價,決議交易條件及
交易價格,其金額在實收資本額百分之十以
下者,應呈請董事長核准並應於事後最近一
次董事會中提會報備;超過實收資本額百分
之十以上者,另須提經董事會通過後始得為
之。
2.會員證或無形資產專家評估意見報告本公司
取得或處分會員證或無形資產之交易金額
達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三
億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師
就交易價格之合理性表示意見,會計師並應
依會計研究發展基金會所發布之審計準則
公報第二十號規定辦理。(以下略)
依主管
機關規
定調整
第八條之四:(取得或處分衍生性商品之處理程
序)
(三)權責劃分:
1.董事會:
董事會指定高階主管人員應隨時注意衍生性
商品交易風險之監督與控制,並定期評估從事
衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策
略及承擔之風險是否在公司容許承受之範圍。
其依所訂從事衍生性商品交易處理程序規定授
權相關人員辦理者,事後應提報最近期董事會
(以下略)
第八條之四:(取得或處分衍生性商品之處理程
序)
(三)權責劃分:
1.董事會:
董事會指定高階主管人員應隨時注意衍生性
商品交易風險之監督與控制,並定期評估從事
衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策
略及承擔之風險是否在公司容許承受之範圍。
其依所訂從事衍生性商品交易處理程序規定授
權相關人員辦理者,事後應提報董事會
(以下略)
依主管
機關規
定調整
第 九 條:(資訊公開揭露程序)
一、應公告申報項目及公告申報標準
(一)向關係人取得或處分不動產,或與關係人
為取得或處分不動產外之其他資產且交
易金額達公司實收資本額百分之二十、
總資產百分之十或新臺幣三億元以上。
但買賣公債、附買回、賣回條件之債券、
申購或贖回國內貨幣市場基金,不在此
限。(以下略)
(四)除前三款以外之資產交易或金融機構處分
債權,其交易金額達公司實收資本額百分
之二十或新臺幣三億元以上者。但下列情
形不在此限:
第 九 條:(資訊公開揭露程序)
一、應公告申報項目及公告申報標準
(一)向關係人取得或處分不動產,或與關係人
為取得或處分不動產外之其他資產且交
易金額達公司實收資本額百分之二十、總
資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買
賣公債或附買回、賣回條件之債券,不在
此限。(以下略)
(四)除前三款以外之資產交易、金融機構處分
債權或從事大陸地區投資,其交易金額達公司
實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上
者。但下列情形不在此限:
1.買賣公債。
依主管
機關規
定調整

附件五

杏輝藥品工業股份有限公司 取得及處分重要資產程序

修 正 條 文 修 正 條 文 修 正 條 文 原 條 文 說明
1.買賣公債。
2.以投資為專業者,於海內外證券交易所或
證券商營業處所所為之有價證券買賣,
或證券商於初級市場認購及依規定認購
之有價證券。
3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或贖
回國內貨幣市場基金。。
4.取得或處分之資產種類屬供營業使用之機
器設備且其交易對象非為關係人,交易
金額未達新臺幣五億元以上。
5.以自地委建、合建分屋、合建分成、合建
分售方式取得不動產,公司預計投入之
交易金額未達新臺幣五億元以上。
(以下略)
2.以投資為專業者,於海內外證券交易所或證
券商營業處所所為之有價證券買賣。
3.買賣附買回、賣回條件之債券。
4.取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器
設備且其交易對象非為關係人,交易金額未
達新臺幣五億元以上。
5.以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分
成、合建分售方式取得不動產,公司預計投
入之交易金額未達新臺幣五億元以上。
(以下略)
第十條:(相關法令之補充)
一、本公司依本程序規定應行公告事項,其
所委請之估價機構或簽證會計師所出具
之意見,如有虛偽隱匿之情事,依規定
負公告責任之公司、估價機構及簽證會
計師應負法律上之責任。
二、本程序有關總資產百分之十之規定,以
證券發行人財務報告編製準則規定之最
近期個體或個別財務報告中之總資產金
額計算。
三、本處理程序未盡事宜,悉依有關法令規
定辦理。
第十條:(相關法令之補充)
一、本公司依本程序規定應行公告事項,其
所委請之估價機構或簽證會計師所出具
之意見,如有虛偽隱匿之情事,依規定
負公告責任之公司、估價機構及簽證會
計師應負法律上之責任。
二、本處理程序未盡事宜,悉依有關法令規
定辦理。
依主管
機關規
定調整
證券發行人財務報告編製準則規定之最
近期個體或個別財務報告中之總資產金
額計算。
三、本處理程序未盡事宜,悉依有關法令規
定辦理。
證券發行人財務報告編製準則規定之最
近期個體或個別財務報告中之總資產金
註:本程序訂立於中華民國八十七年五月二十四
日,修正於八十八年二月二十五日,(以下略),
第十次修正於一○○年六月十日,第十一次修正
於一○一年六月六日,第十二次修正於一○三
年六月十二日。
註:本程序訂立於中華民國八十七年五月二十四
日,修正於八十八年二月二十五日,(以下略),
第十次修正於一○○年六月十日,第十一次修正
於一○一年六月六日

附件六

杏輝藥品工業股份有限公司 資金貸與他人作業程序第九次修正條文對照表






說明
第五條 資金貸與期限及計息方式:
一、資金貸與可分期收回,期限最長
以不超過一年為限。
二、計息方式:不得低於本公司向金
融機構借款之平均利率並按月計
息或到期一次結算,如遇特殊情
形,得經董事會同意後,依實際狀
況予以調整。
資金貸與期限及計息方式:
一、資金貸與期限最長以一年為期
限,並可分期收回,如逾一年時,
須另提報董事會核准後才得以續
借。
二、計息方式:不得低於本公司向金
融機構借款之平均利率並按月計息
或到期一次結算,如遇特殊情形,
得經董事會同意後,依實際狀況予
以調整。
依主
管機
關來
函辦
第六條

逾期債權處理程序
借款人於貸款到期時,應即還清本
息。違者本公司得就其所提供之擔保品
或保證人,依法逕行處分及追償。
逾期債權處理程序
借款人於貸款到期時,應即還清本
息。如到期未能償還而需延期者,需事
先提出請求,報經董事會核准後為之,
每筆延期償還以不超過一年,違者本公
司得就其所提供之擔保品或保證人,依
法逕行處分及追償。
依主
管機
關來
函辦
第十一條 本作業程序訂立於中華民國八十六年
六月二十五日,修正於九十一年六月
十三日、第二次修正於九十一年十月
二十八日、第三次修正於九十二年二
月二十四日、第四次修正於九十五年
八月三十日、第五次修正於九十七年
三月二十四日、第六次修正於九十八
年三月二十七日、第七次修正於九十
九年四月十三日、第八次修正於一0
二年六月二十日、第九次修正於一0
三年六月十二日。
本作業程序訂立於中華民國八十六
年六月二十五日,修正於九十一年六
月十三日、第二次修正於九十一年十
月二十八日、第三次修正於九十二年
二月二十四日、第四次修正於九十五
年八月三十日、第五次修正於九十七
年三月二十四日、第六次修正於九十
八年三月二十七日、第七次修正於九
十九年四月十三日、第八次修正於一
0二年六月二十日。
配合
本次
修正