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SINPHAR Annual Report 2012

Mar 29, 2013

51911_rns_2013-03-29_89083c23-5ff8-45c8-ac2d-e5c570d8317d.pdf

Annual Report

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股票代碼：1734

杏輝藥品工業股份有限公司

財 務 報 告 民國一○一年十二月三十一日 （內附會計師查核報告）

地 址：宜蘭縣冬山鄉中山村中山路84 號

電 話：(03)958-1101

杏輝藥品工業股份有限公司

目 錄
























 項 目

一、封 面
二、目 錄
三、會計師查核報告
四、資產負債表
五、損 益 表
六、股東權益變動表
七、現金流量表
八、財務報表附註
(一)公司沿革
(二)重要會計政策之彙總說明
(三)會計變動之理由及其影響
(四)重要會計科目之說明
(五)關係人交易
(六)質押之資產
(七)重大承諾事項及或有事項
(八)重大之災害損失
(九)重大之期後事項
(十)其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十二)部門別財務資訊
(十三)採用IFRSs 相關資訊
九、重要會計科目明細表		 財務報告頁次
－
－
－
1
2
3
4-5
6-31
6
6-11
11
11-25
26-29
29
29
29
29
29
29-31
29-30
30
31
31
31
39-57

杏輝藥品工業股份有限公司

會計師查核報告

杏輝藥品工業股份有限公司 公鑒：

杏輝藥品工業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資 產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、股 東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照一般公認審計準則及「會計師查核簽證財務報表規則」規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以 抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財 務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述之財務報表在所有重大方面係依照「證券發 行人財務報告編製準則」、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相 關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達杏輝藥品工業股份有限公司民 國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年 一月一日至十二月三十一日之經營結果與現金流量。

杏輝藥品工業股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。依本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關 資訊一致。

杏輝藥品工業股份有限公司已依規定另行編製民國一○一年及一○○年度 之合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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杏輝藥品工業股份有限公司

資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位:新台幣仟元

代碼
11XX
1100
1120
1140
1190
1210
1260
1286
1280

14XX
1421
1480

15XX

1501
1521
1531
1551
1561
1681
15X8

15X9
1671
1672

17XX
1710
1750
1770
1781

18XX
1820
1830
1860
1888

 101.12.31
100.12.31
資
產 金
額
％
金
額
％
代碼
流動資產
21XX
現金及約當現金(註二及四)
$ 317,308
7 $ 783,957
18
2100
應收票據淨額(註二及四)
105,181
2
97,534
2
2120
應收帳款淨額(註二及四)
284,615
7
252,359
6
2140
其他金融資產－流動(註四、五及六)
7,664
－
1,018
－
2150
存貨淨額(註二及四)
352,979
8
342,574
8
2160
預付款項
25,841
1
23,789
1
2170
遞延所得稅資產－流動(註二及四)
24,123
1
23,437
－
2260
其他流動資產
2,507
－
1,732
－
2272
流動資產合計
1,120,218
26
1,526,400
35
2280
基金及投資(註二、四及十一)
24XX
採權益法之長期股權投資
680,345
16
519,979
12
2420
以成本衡量之金融資產-非流動

112,492
3
112,492
2
25XX
基金及投資合計
792,837
19
632,471
14
2510
28XX
固定資產(註二、四及六)
2810
成 本
2820
土 地
497,354
12
494,088
11
2840
房屋及建築
1,483,034
35
1,467,118
33
機器設備
619,636
14
578,087
13
運輸設備
36,038
1
33,593
1
辦公設備
46,150
1
44,022
1
其他設備
35,472
1
34,802
1
3XXX
重估增值
74,922
2
77,346
2
31XX
成本及重估增值
2,792,606
66
2,729,056
62
3110
減：累計折舊
(
750,454 ) (
18 )(
649,401 )(
15 ) 3140
未完工程
98,206
2
4,047
－
預付設備款
111,796
3
34,082
1
32XX
固定資產淨額
2,252,154
53
2,117,784
48
3210
3260
無形資產(註二及四)

商標權
－
－
14,000
－
電腦軟體成本
6,598
－
6,232
－
33XX
遞延退休金成本
882
－
1,103
－
3310
專門技術

1,116
－
1,255
－
3320
無形資產合計
8,596
－
22,590
－
3350
其他資產
34XX
存出保證金
6,578
－
9,549
－
3420
遞延費用
2,274
－
10,630
－
3430
遞延所得稅資產－非流動(註二及四)
52,897
1
59,574
2
3460
其他資產－其他(註四及五)
25,529
1
36,344
1
其他資產合計
87,278
2
116,097
3
資產總額
$ 4,261,083
100 $ 4,415,342
100		 101.12.31
100.12.31
負
債
及
股
東
權
益
金
額
％
金
額 ％
流動負債
短期借款(註四)
$ 140,000
3
$ 255,000
6
應付票據
113,543
3
95,545
2
應付帳款
73,026
2
47,158
1
應付帳款-關係人(註五)
2,852
－
3,415
－
應付所得稅(註二及四)
23,715
1
16,264
－
應付費用
115,027
3
146,953
4
預收款項
57,768
1
58,081
1
一年或一營業週期內到期長期借款(註四及六)
43,654
1
388,263
9
其他流動負債(註五)
2,811
－
9,277
－
流動負債合計
572,396
14
1,019,956
23
長期負債
長期借款(註四及六)
951,742
22
727,985
17
各項準備
土地增值稅準備(註二及四)
32,940
1
34,192
1
其他負債
應計退休金負債(註二及四)
102,788
2
96,739
2
存入保證金
300
－
342
－
採權益法長期股權投資貸餘(註二及四)
17,672
－
9,871
－
其他負債合計
120,760
2
106,952
2
負債總計
1,677,838
39
1,889,085
43
股東權益(註二及四)
股 本
普通股股本
1,493,252
35
1,488,512
34
預收股本
－
－
4,628
－
股本合計
1,493,252
35
1,493,140
34
資本公積
資本公積-發行溢價
713,694
17
711,641
16
資本公積-長期投資
5,107
－
168
－
資本公積合計
718,801
17
711,809
16
保留盈餘
法定盈餘公積
117,312
3
110,089
2
特別盈餘公積
43,000
1
29,800
1
未提撥保留盈餘
139,772
3
91,155
2
保留盈餘合計
300,084
7
231,044
5
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
75,412
2
90,028
2
未認列為退休金成本之淨損失
(
46,286 )(
1 ) (
42,918 )(
1 )
未實現重估增值
41,982
1
43,154
1
股東權益其他調整項目合計
71,108
2
90,264
2
股東權益總計
2,583,245
61
2,526,257
57
負債及股東權益總額
$ 4,261,083
100
$ 4,415,342
100

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：李志文 經理人：蘇慕寰 會計主管：謝麗容

～1～

杏輝藥品工業股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代
碼
4110
4170
4190
4100
5000
5910
6000
6100
6200
6300
6900
7100
7110
7130
7285
7480
7500
7510
7521
7880
7900
8110
9600

9750
9850		 單位：新台幣仟元
(每股盈餘：新台幣元)
101 年度
100 年度
科 目
金 額
％
金 額
％
營業收入(註二及五)
$ 2,045,820
115
$ 1,839,745
116
減：銷貨退回
(
22,279 ) (
1 ) (
20,258 ) (
1 )
銷貨折讓
(
246,012 ) (
14 ) (
237,504) (
15 )
營業收入淨額
1,777,529
100
1,581,983
100
營業成本(註二、四及五)
(
1,096,753 ) (
62 ) (
945,468) (
60 )
營業毛利
680,776
38
636,515
40
營業費用(註二、四及五)
推銷費用
(
252,965 ) (
14 ) (
252,392 ) (
16 )
管理及總務費用
(
109,795 ) (
6 ) (
95,636 ) (
6 )
研究發展費用
(
131,600 ) (
7 ) (
152,663) (
10 )
營業費用合計
(
494,360 ) (
27 ) (
500,691) (
32 )
營業淨利
186,416
11
135,824
8
營業外收入及利益
利息收入
714
－
453
－
處分固定資產利益(註二)
7,133
1
－
－
無形資產減損迴轉利益(註二)
7,000
－
－
－
什項收入(註五)
53,549
3
31,764
2
營業外收入及利益合計
68,396
4
32,217
2
營業外費用及損失
利息費用(註四)
(
16,035 ) (
1 ) (
14,611 ) (
1)
採權益法認列之投資損失(註二及四) (
84,130 ) (
5 ) (
54,955 ) (
3)
什項支出
(
3,951 ) (
－) (
694) (
－)
營業外費用及損失合計
(
104,116 ) (
6 ) (
70,260 ) (
4)
繼續營業單位稅前淨利
150,696
9
97,781
6
所得稅費用(註二及四)
(
29,392 ) (
2 ) (
25,552) (
2 )
本期淨利
$ 121,304
7
$ 72,229
4
每股盈餘(註二及四)
稅 前
稅 後
稅 前 稅 後
基本每股盈餘淨額
$ 1.01 $ 0.81
$ 0.74 $ 0.55
稀釋每股盈餘淨額
$ 1.01 $ 0.81
$ 0.74 $ 0.54

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：李志文 經理人：蘇慕寰 會計主管 ： 謝麗容

～2～

杏輝藥品工業股份有限公司

股 東 權 益 變 動 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 未認列為退 未認列為退 未認列為退
未提撥保 累積換算 休金成本之 未實現重估
普通股股本 預收股本 發行溢價 長期投資 法定盈餘公積 特別盈餘公積 留 盈 餘 調 整 數 淨 損 失 增 值 總 計
民國100 年1 月1 日餘額 $ 1,276,512 $ 808 $ 478,284 $ 1,479 $ 98,996 $ 21,000 $ 124,636 $ 54,781 ( $ 29,773 ) $ － $ 2,026,723
現金增資 200,000 － 220,000 － － － － － － － 420,000
認列員工認股權酬勞成本 － － 8,000 － － － － － － － 8,000
員工認股權行使 12,000 3,820 5,357 － － － － － － － 21,177
民國100 年度淨利 － － － － － － 72,229 － － － 72,229
99 年度盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積 － － － － 11,093 －( 11,093 ) － － － －
提列特別盈餘公積 － － － － － 8,800 ( 8,800 ) － － － －
普通股現金股利 － － － － － －( 83,042 ) － － － ( 83,042 )
未按持股比例認列長期股權投資影響 － － －( 1,311 ) － －( 2,775 ) － － － ( 4,086 )
未認列為退休金成本之淨成本 － － － － － － － － ( 13,145 ) － ( 13,145 )
外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 － － － － － － － 35,247 － － 35,247
未實現重估增值增減 － － － － － － － － － 43,154 43,154
民國100 年12 月31 日餘額 1,488,512 4,628 711,641 168 110,089 29,800 91,155 90,028 ( 42,918 ) 43,154 2,526,257
員工認股權行使 4,740 ( 4,628 ) 2,053 － － － － － － － 2,165
民國101 年度淨利 － － － － － － 121,304 － － － 121,304
100 年度盈餘指撥及分配：
提列法定盈餘公積 － － － － 7,223 －( 7,223 ) － － － －
提列特別盈餘公積 － － － － － 13,200 ( 13,200 ) － － － －
普通股現金股利 － － － － － －( 52,264 ) － － － ( 52,264 )
未按持股比例認列長期股權投資影響 － － － 4,967 － － － － － － 4,967
處分長期股權投資 － － －( 28 ) － － － － － － ( 28 )
未認列為退休金成本之淨成本 － － － － － － － － ( 3,368 ) － ( 3,368 )
外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 － － － － － － － ( 14,616 ) － ( 14,616 )
未實現重估增值增減 － － － － － － － － － ( 1,172 ) ( 1,172 )
民國101 年12 月31 日餘額 $ 1,493,252 $ － $ 713,694 $ 5,107 $ 117,312 $ 43,000 $ 139,772 $ 75,412 ($ 46,286 ) $ 41,982 $ 2,583,245

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：李志文 經理人：蘇慕寰 會計主管：謝麗容

～3～

杏輝藥品工業股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
101 年度 100 年度
營業活動之現金流量：
本期淨利 $ 121,304
$		 72,229
調整項目：
折舊費用 106,979 96,323
攤銷費用 17,860 31,504
呆帳費用提列數 － 1,640
備抵銷貨退回及銷貨折讓提列(迴轉)數 1,005 ( 429)
股份基礎給付酬勞成本 － 8,000
存貨跌價、報廢及呆滯損失(迴轉) ( 1,281) 9,225
權益法認列之投資損失 84,130 54,955
處分及報廢固定資產(利益)損失 ( 7,133) 21
固定資產轉列費用數 21 －
處分投資利益 ( 758) ( －)
非金融資產減損迴轉利益 ( 7,000) ( －)
營業資產之淨變動
應收票據增加 ( 7,647) ( 6,497)
應收帳款(增加)減少 ( 33,261) 3,760
存貨增加 ( 9,124) ( 12,129)
預付款項增加 ( 2,052) ( 7,559)
其他流動資產增加 ( 775) ( 1,661)
其他金融資產-流動(增加)減少 ( 6,646) 5,151
遞延所得稅資產減少 5,991 9,485
營業負債之淨變動
應付票據增加 17,998 5,324
應付帳款增加(減少) 25,868 ( 6,888)
應付帳款-關係人增加(減少) ( 563) 1,119
應付所得稅增加(減少) 7,451 ( 4,743)
應付費用減少 ( 31,926) ( 7,857)
預收款項增加(減少) ( 313) 11,687
其他流動負債增加(減少) ( 5,156) 1,038
應計退休金負債淨增加(減少) 2,902 ( 1,966)
營業活動之淨現金流入 277,874 261,732

（接 下 頁）

～4～

(承 前 頁) 頁)
101 年度 100 年度
投資活動之現金流量：
增加採權益法之長期股權投資 ( 247,414) ( 100,000)
處分採權益法之長期股權投資價款 1,800 －
購置固定資產 ( 244,797) ( 342,824)
處分固定資產價款 13,602 962
存出保證金(增加)減少 2,971 ( 2,734)
遞延費用增加 ( 6,290) ( 7,833)
購置無形資產 ( 3,441) ( 5,984)
處分無形資產價款 21,000 －
其他資產(增加)減少 4,039 ( 10,740)
投資活動之淨現金流出 ( 458,530) ( 469,153)
融資活動之現金流量：
短期借款增加(減少) ( 115,000) 115,000
舉借(償還)長期借款 ( 120,852) 246,845
存入保證金減少 ( 42) ( －)
發放現金股利 ( 52,264) ( 83,042)
現金增資 ( －) 420,000
員工執行認股權 2,165 21,177
融資活動之淨現金流入(出) ( 285,993) 719,980
本期現金及約當現金淨增(減)數 ( 466,649) 512,559
期初現金及約當現金餘額 783,957 271,398
期末現金及約當現金餘額 $ 317,308 $ 783,957
現金流量資訊之補充揭露：
不含資本化利息之本期支付利息 $ 16,166 $ 14,187
支付所得稅 $ 15,950 $ 20,810
不影響現金流量之投資及融資活動：
一年內到期之長期負債 $ 43,654 $ 388,263
同時影響現金及非現金項目之投資活動：
購置固定資產支付現金數：
固定資產增加數 $ 243,487 $ 343,403
加：期初應付設備款 2,426 1,847
減：期末應付設備款 ( 1,116) ( 2,426)
購置固定資產支付現金數 $ 244,797 $ 342,824

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：李志文 經理人：蘇慕寰 會計主管：謝麗容

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杏輝藥品工業股份有限公司

財 務 報 表 附 註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

(除另有註明外，均以新台幣仟元為單位)

一、 公司沿革

杏輝藥品工業股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國66 年7 月2 日 依公司法及有關法令設立，主要係從事各種西藥、中藥、藥用化妝品、 營養品、清潔液之製造、加工及買賣等業務。本公司之股票自民國89 年 10 月17 日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣，並於民國 91 年8 月26 日起轉至台灣證券交易所股份有限公司掛牌買賣。

本公司民國101 年及100 年12 月31 日之員工人數為702 人及655 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」、商業會計法、 商業會計處理準則及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙 總說明如下：

(一)外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳，非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期 匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯 率換算，產生之兌換差額列為當期損益。即期匯率為相關應收或應付 於資產負債表日可予以交割之匯率。本公司依財務會計準則公報第十 四號「外幣換算之會計處理準則」規定，將外幣非貨幣性資產或負債 按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或 負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當 期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股 東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司投資國外營運機構採權益法為評價基礎者，因外幣財務報 表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，列入股東權益項下之 累積換算調整數，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

(二)會計估計

本公司於編製財務報告時，業已依照一般公認會計原則之規定， 對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中

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杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有 差異。

(三)資產負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金或約當現金，以及預期於一年內變現之資產； 固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流 動負債為一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

(四)約當現金

本公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金或即將到期， 而其利率變動對價值影響甚小者，包括自投資日起三個月內到期或清 償之商業本票及附賣回條件之債券等。

(五)金融資產

本公司將所持有之金融資產投資分為以公平價值衡量且公平價值 變動認列為損益之金融資產、持有至到期日之投資、以成本衡量之金 融資產等類別。

本公司對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時將金融商 品以公平價值衡量，除以交易為目的之金融商品外，其他商品之原始 認列金額則加計取得或發行之交易成本。

本公司以成本衡量之金融資產係指無法可靠衡量公平價值之權益 商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減 損損失，此減損金額不予迴轉。

(六)資產減損

本公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準 則」規定，於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產 或現金產生單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之 資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累計減 損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可 回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤 銷後之數額。

(七)應收帳款之減損評估

備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司依據對客 戶之應收帳款帳齡分析及抵押品價值等因素，定期評估應收帳款之收 回可能性。依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準

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杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

則」第三次修訂條文，該修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍。 本公司依規定於資產負債表日以個別基礎及組合基礎評估應收帳款之 減損跡象，當有客觀證據顯示，應收帳款因原始認列後發生之單一或 多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量減少者，該應收帳款則 視為已減損。

本公司因應收帳款平均收現期間短，預期未來現金流量之折現效 果並不重大，故減損金額係以該應收帳款之帳面金額與預期未來現金 流量的差額計算，再藉由備抵評價科目調整減少應收帳款的帳面價值 並認列為當期損失。當應收款項實際無法回收時，則沖抵備抵評價科 目。

(八)備抵退貨及折讓

備抵銷貨折讓係按估計可能發生之折讓損失提列；備抵退貨則依 據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。

  • (九)存 貨

採永續盤存制，以取得時之成本為入帳基礎，存貨包括原料、物 料、在製品及製成品，成本之計算採加權平均法。本公司依財務會計 準則公報第十號「存貨之會計處理準則」之規定，以成本與淨變現價 值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時以個別項目為基礎。淨變現價 值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費 用後之餘額，存貨呆滯及跌價損失則認列為當期之銷貨成本。

(十)採權益法之長期股權投資

本公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或 未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。

採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價 值之差額，作為長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產 生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。成本計算採加權 平均法。

採用權益法評價之長期股權投資，如因被投資公司發行新股，本 公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，並因而使投資之股權 淨值發生增減時，其增減數調整長期股權投資及資本公積。前項調整 如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公資餘額不足時，其差 額借記保留盈餘。

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杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所 產生之損益尚未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之 資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實 現年度承認。

對於採權益法評價之長期股權投資，若因認列被投資公司之虧損 而致對該被投資公司之長期股權投資或墊款之帳面餘額為負數時，其 投資損失之認列以使投資之帳面餘額降至為零為限。若對被投資公司 屬已達控制能力者，除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外 資金承擔其損失者外，應由該投資公司全額吸收超過被投資公司股東 原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲益，則該利益應先歸屬 至已達控制能力之投資公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

因上述而致被投資公司投資之帳面價值發生貸方餘額時，在資產 負債表中列為負債。嗣後該被投資公司如有盈餘時，仍依權益法處理， 惟如過去有未認列之投資損失，應俟彌補未認列之損失後，再恢復採 用權益法認列損益。

(十一)固定資產及其折舊

固定資產購置時以成本為入帳基礎，惟得依法辦理重估價。重大 之增添、改良及更新作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。 因購置固定資產以迄該資產達到可使用狀態前所發生之利息支出予以 資本化，分別列入相關資產科目。處分固定資產之損益列為當年度營 業外收支。

除土地外，所有固定資產皆予以提列折舊，折舊係依估計使用年 數減除預估殘值後，採平均法計算。折舊性資產估計年限屆滿且仍繼 續使用者，其殘值依預估可使用年數續提折舊。折舊提列估計年限如 下：

房屋建築物及附屬設備 2～55 年
機器設備 1～15 年
運輸設備 2～10 年
辦公設備 1～15 年
其他設備 3～15 年

(十二)無形資產

無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其效益年限分期 攤銷。電腦軟體成本及專利權等主要按估計使用年限依三至九年平均 攤銷。取得之商標權若係取得該商標權之永久經營權，屬非確定耐用

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杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

年限，每年定期進行減損測試，並於資產負債表日評估其耐用年限是 否仍屬非確定。

(十三)退 休 金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退 休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額 認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當 期之淨退休金成本。

(十四)所 得 稅

本公司所得稅係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會 計處理準則」，依此，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依 預計迴轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅，並將應課稅暫時性 差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時 性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所 得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金 額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動 或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間之長短， 劃分為流動或非流動項目。

本公司所得稅抵減採當期認列法處理，因購置設備或技術所產生 之所得稅抵減於發生年度認列。未分配盈餘依所得稅法加徵百分之十 營利事業所得稅部分，於股東會決議盈餘分配之日列為當期費用。

本公司依所得稅基本稅額條例規定計算之一般所得稅額高於或等 於基本稅額者，則當年度應繳納之所得稅，應按所得稅法及其他相關 法令規定計算認列為當期費用。反之，一般所得稅額低於基本稅額者， 其應繳納之所得稅除按所得稅法及其他相關法律計算認列外，應另就 基本稅額與一般所得稅額之差額認列為當期費用，上項差額，不得以 其他法律規定之投資抵減稅額減除。

(十五)股份基礎給付交易

本公司發行酬勞性員工認股權，其給與日於民國93 年1 月1 日至 民國96 年12 月31 日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基 金會解釋函相關規定採用內含價值法處理，酬勞成本於符合認股權計

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杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。其給與日於民國97 年1 月1 日（含）以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基 礎給付之會計處理準則」處理，按預期既得認股權之最佳估計數量及 給與日公平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期 費用，並同時調整資本公積— 員工認股權。後續資訊顯示預期既得之 認股權數量與估計不同時，則修正原估計數。

本公司辦理現金增資依相關法令規定保留由員工認購之股份，係 以給與日權益商品之公平價值衡量所取得勞務之公平價值，於給與日 認列為薪資費用，並同時調整資本公積－員工認股權。

(十六)收入及成本

收入於獲利過程大部份已完成且已實現或可實現時認列，相關成 本配合於收入發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期 費用。

(十七)普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數 及具有稀釋作用之潛在普通股計算之；其流通在外股數因無償配股而 增加者，採追溯調整計算。本公司之潛在普通股為員工認股權憑證。

三、 會計變動之理由及其影響 ：

本公司自100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」。依該公報規定係以管理階層制定營運事 項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎；營運部門之辨識則以 主要營運決策者定期複核用以分配資源與評量績效之內部報告為基礎。 該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」， 對本公司有關營運部門別資訊之揭露並無重大影響。

四、 重要會計科目之說明 ：

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
零
用
金
支 票 存 款
活 期 存 款
外 幣 存 款
定 期 存 款		 101.12.31
$ 3,060
1,503
221,028
91,717
－
$ 317,308		 100.12.31
$ 2,750
1,106
718,928
39,618
21,555
$ 783,957

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杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

(二)應收票據淨額

101.12.31 100.12.31
非 關 係 人 $ 106,244 $ 98,597
減 : 備 抵 呆 帳 ( 1,063)( 1,063)
淨 額 $ 105,181 $ 97,534
應 收帳 款淨額
101.12.31 100.12.31
非 關 係 人 $ 315,110 $ 281,855
減:備 抵 呆 帳 ( 10,266) ( 10,272 )
備抵銷貨退回及折讓 ( 20,229)( 19,224)
淨 額 $ 284,615 $ 252,359

(三)應收帳款淨額

本公司備抵呆帳變動情形如下：


期初餘額

加： 本期提列呆帳費用
減： 本期實際沖銷
(
期末餘額
 101年度
應收票據
應收帳款
$ 1,063
$ 10,272
－
－

－) (
6)(
$ 1,063
$ 10,266		 100年度
應收票據 應收帳款
$ 1,063 $ 8,680
－
1,640

－ )(
48)
$ 1,063 $ 10,272
應收票據
$ 1,063
－

－) (
$ 1,063		 應收票據
$ 1,063
－

－ )(
$ 1,063

(四)存貨淨額

原
料
物
料
在
製
品
製
成
品
減：備抵存貨跌價及呆滯損失
(
淨
額
質
押
情
形		 101.12.31
$ 153,077
39,294
46,538
129,808
368,717

15,738)(
$ 352,979
無		 100.12.31
$ 148,469
33,602
32,403
151,638
366,112

23,538)
$ 342,574
無

民國101 年及100 年度認列為銷貨成本之存貨相關損益如下：

101 年度
存
貨
出
售
成
本
$ 1,098,847
存貨跌價、報廢及呆滯損失(迴升利益)
(
1,281)
存
貨
盤
盈
(
813)(
$ 1,096,753		 100 年度
$ 937,285

9,225

1,042)
$ 945,468

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杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

(五)採權益法之長期股權投資

101.12.31 100.12.31
原 始 持 股 原 始 持 股
被
投
資		 公 司 投 資 成 本 比 例 金 額 投 資 成 本 比 例 金 額
CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(普通股) $ 44,605 88.43% ( $ 17,672 ) $ 44,605 88.43% ( $ 9,871 )
SUNETIC BIOTECH INC. 657,317 76.06% 401,028 657,317 76.06% 429,041
UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC. 17,467 100.00% 36 17,467 100.00% 59
杏力醫療器材生技股份有限公司 109,990 100.00% 101,452 9,990 100.00% 812
杏國新藥股份有限公司 296,779 86.18% 177,829 151,000 90.96% 90,067
合 計 $ 1,126,158 662,673 $ 880,379 510,108
加：轉列其他負債 17,672 9,871
$ 680,345 $ 519,979
  1. 本公司民國101 年及100 年度採權益法評價之被投資公司依據同 期間經會計師查核之財務報表所認列之投資(損)益及累積換算調 整數如下：
整數如下：
101 年度 100 年度
累積換算 累積換算
被
投
資		 公 司 投資(損)益 調 整
數		 投資(損)益
調		 整
數
CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.(普通股) ( $ 6,399 ) ( $ 1,402 ) ( $ 11,279 ) $ 1,880
SUNETIC BIOTECH INC. ( 14,801 ) ( 13,212 ) ( 18,806 ) 33,364
UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGISE INC. ( 21 ) ( 2 ) ( 65 ) 3
杏力醫療器材生技股份有限公司 640 －
(		 349 ) －
杏國新藥股份有限公司 ( 63,549 ) －
(		 24,456 ) －
( $ 84,130 ) ( $ 14,616 ) ( $ 54,955 ) $ 35,247

  1. 民國 101 年度及 100 年度採權益法評價之 CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.，因被投資公司營運持續虧損致對該公司之 長期股權投資之帳面價值發生貸方餘額，依此，本公司分別將貸 方餘額17,672 仟元及9,871 仟元轉列「採權益法長期股權投資貸 餘」項下。

  2. 本公司採權益法評價之被投資公司SUNETIC BIOTECH INC.於民國 99 年度第4 季辦理現金增資，並於民國100 年1 月完成登記程序， 本公司參與認股金額為65,189 仟元，因未依持股比例參與增資計 劃，致使持股比例產生變動，因此項持股比例變動而調減之資本公 積-長期股權投資及保留盈餘分別為1,363 仟元及2,775 仟元。

  3. 本公司採權益法評價之被投資公司杏力奈米生技股份有限公司於 民國101 年1 月間經股東會決議辦理變更公司名稱為杏力醫療器材 生技股份有限公司，並同時辦理現金增資100,000 仟元，業於同年 2 月辦妥變更登記。

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杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

  1. 本公司採權益法評價之被投資公司杏國生技股份有限公司於民國 101 年11 月間經股東會決議辦理變更公司名稱為杏國新藥股份有限 公司。另於民國101 年及100 年度分別辦理現金增資，本公司參與 認股金額分別為147,414 仟元及100,000 仟元，因未依持股比例參 與增資計劃，致使持股比例產生變動，因此項持股比例變動而調增 之資本公積分別為4,967 仟元及52 仟元。

  2. 依財務會計準則第七號之規定，本公司應編入合併報表之子公 司，均已併入民國101 年及100 年度之合併財務報表。

  3. 民國101 年12 月31 日採權益法之長期股權投資之內容，請詳附 註十一。

- (六)以成本衡量之金融資產 非流動

101.12.31 100.12.31
國外非上市（櫃）特別股
CANCAP PHARMACEUTICAL LTD. $ 112,492 $
112,492
PHYTOCEUTICA INC. 4,844 4,844
117,336 117,336
減：累計減損 ( 4,844) ( 4,844)
$ 112,492 $
112,492

  1. 本公司所持有之上述特別股投資，因無活絡市場公開報價且其公 平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

  2. 本公司投資CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.及PHYTOCEUTICA INC. 之特別股，其主要發行條件除股利及剩餘財產分派優先於普通股 外，不具普通股之其他權利。

(七)固定資產


土
地
房
屋
及
建
築
機
器
設
備
運
輸
設
備
辦
公
設
備
其
他
設
備
 101.12.31
重估增值
累計折舊
$ 74,922
$ －

－
(
275,115)

－
(
398,798)

－
(
18,851)

－
(
35,614)

－
(
22,076)
$ 74,922
($
750,454)		 100.12.31
重估增值 累計折舊
$ 77,346
$ －

－(
231,077)

－(
353,315)

－(
14,952)

－(
32,277)

－(
17,780)
$ 77,346 ($ 649,401)
  • 1.本公司於民國100 年12 月依照土地公告現值調整帳列固定資產之 土地價值，土地增值總額為77,346 仟元，減除提列之土地增值稅 準備 34,192 仟元後，列為股東權益項下之未實現重估增值為

～14～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

43,154 仟元。民國101 年度因處分部分重估增值土地而迴轉之土 地增值稅準備及未實現重估增值金額分別為1,252 仟元及1,172 仟元。

  • 2.民國101 年度及100 年度本公司因購建固定資產資本化之借款利息 分別為751 仟元及201 仟元，資本化之利率分別為1.63%及1.47%。

(八)無形資產

101.12.31
100.12.31
商標權 專門技術
電腦軟體
成 本
合
計
商
標
權專門技術
電腦軟體
成 本合
計
成 本
期初餘額
$ 35,000 $ 27,850 $ 10,225
$ 73,075
$ 35,000 $ 27,850 $ 4,241 $ 67,091
本期增加
－
－
3,441
3,441
－
－
5,984
5,984
本期減少
(
35,000 )
－
－(
35,000 )
－
－
－
－
期末餘額
－ 27,850
13,666
41,516
35,000
27,850
10,225
73,075
累計攤銷
期初餘額
12,500 26,595
3,993
43,088
12,500
26,371
1,695
40,566
攤銷費用
－
139
3,075
3,214
－
224
2,298
2,522
本期減少
(
12,500 )
－
－(
12,500 )
－
－
－
－
期末餘額
－ 26,734
7,068
33,802
12,500
26,595
3,993
43,088
累計減損
期初餘額
8,500
－
－
8,500
8,500
－
－
8,500
本期迴轉
(
7,000 )
－
－(
7,000 )
－
－
－
－
本期減少
(
1,500 )
－
－(
1,500 )
－
－
－
－
期末餘額
－
－
－
－
8,500
－
－
8,500
淨 額
$ － $ 1,116 $ 6,598
$ 7,714
$ 14,000 $ 1,255 $ 6,232 $ 21,487		 100.12.31 100.12.31 100.12.31
電腦軟體
成 本合
計
$ 4,241 $ 67,091

5,984
5,984

－
－

10,225
73,075

1,695
40,566

2,298
2,522

－
－
3,993
43,088

－
8,500
－
－
－
－

－
8,500
$ 6,232 $ 21,487
$ 4,241

5,984

－		 $ 67,091
5,984
－

10,225		 73,075

1,695

2,298

－		 40,566
2,522
－
3,993 43,088

－
－
－		 8,500
－
－

－		 8,500
$ 6,232 $ 21,487

－ (九)其他資產 其他

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司為整體廠區規劃 之使用，陸續向非關係人鄭文龍等人取得毗鄰本公司依法限制不得辦 理過戶登記為本公司名義之農業用地，取得後指定過戶登記予關係人 游淑斐小姐，其簽訂買賣合約情形分別如下：

年度
96
99
100		 賣
方
鄭文龍等5 人

李麗美等2 人

李國順等10 人

小計		 地
號
#264 等7 筆
#307 等5 筆
#277、#278		 指定過戶
游淑斐
游淑斐
游淑斐		 101.12.31
$ 5,043
9,080
1,195
$ 15,318		 100.12.31
$ 9,663

9,080

7,035
$ 25,778

上述取得依法限制不得過戶登記為本公司名義之農業用地，民國 101 年度已完成土地用途變更辦理過戶，依實際用途轉列固定資產項

～15～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

下之金額為6,776 仟元；配合宜蘭縣政府環境整治工程被徵收之金額 為3,684 仟元。餘尚未完成過戶登記為本公司之農業用地，為確保本 公司權益，已將該土地之抵押權設定權利人為本公司。

(十)短期借款

短期借款
信
用
借
款
利
率
區
間		 101.12.31
$ 140,000
1.15%～1.21%		 100.12.31
$ 255,000
1.20%～1.25%

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，金融機構授予本公司之 長短期借款額度尚未動支者，請詳附註四(十一)。

(十一)長期借款

貸
款
機
構
台灣銀行羅東分行








第一銀行蘇澳分行




兆豐商銀宜蘭分行




中小企銀蘇澳分行


合作金庫永和分行

減：一年內到期部份
利率區間		 授信期間及還款方式
101.12.31
100.12.31
96.12～111.12 分 180 期償還
$ 23,333
$ 25,667
96.12～111.12 分 180 期償還
11,766
27,133
96.12～103.12 分 84 期償還
3,429
5,143
96.12～103.12 分 84 期償還
7,143
10,714
98.03～105.03 分 84 期償還
11,905
15,476
99.12～114.12 分180 期償還
47,972
51,333
100.12～102.12 到期展期續借
－
185,000
101.12～103.12 到期展期續借
90,000
－
91.06～106.06 分156 期償還
11,008
13,310
99.07～101.07 到期展期續借
－
120,000
101.08～103.08 到期展期續借
280,000
－
100.12～115.12 分180 期償還
188,339
200,000
94.12～114.12 分40 期償還
4,043
4,354
96.12～111.12 分60 期償還
53,333
58,667
100.05～102.05 到期展期續借
－
210,000
101.05～103.05 到期展期續借
150,000
－
96.11～116.11 分240 期償還
113,125
119,451
100.03～102.03 到期展期續借
－
20,000
100.08～102.08 到期展期續借
－
50,000
995,396
1,116,248

(
43,654) (
388,263)
$ 951,742
$ 727,985
1.11%～2.225%
1.095%～2.225%

  • 1.本公司民國101 年及100 年12 月31 日提供資產作為上述借款之擔 保情形，請詳附註六。

  • 2.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，金融機構授予本公司長短

～16～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

期借款額度尚未動支者分別約為849,809 仟元及311,400 仟元。

(十二)退 休 金

本公司退休金會計處理，退休金辦法屬確定給付退休者，採用財 務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」規定，以會計年度 終了日為衡量日完成精算，民國101 年度及100 年度有關退休金資訊 揭露如下﹕

1.本公司淨退休金成本組成項目如下：

101年度 100 年度
服務成本 $ 3,470 $ 3,467
利息成本 3,564 3,619
退休基金資產之預期報酬 ( 784) ( 731)
未認列過渡性淨給付義務 220 220
未認列退休金損失 3,804 2,966
淨退休金成本 $ 10,274 $ 9,541
2.退休金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：
101.12.31 100.12.31
給付義務：
既得給付義務 $ 30,062 $ 23,880
非既得給付義務 115,813 111,937
累積給付義務 145,875 135,817
未來薪資增加之影響數 45,516 43,474
預計給付義務 191,391 179,291
退休基金資產之公平價值 ( 43,087)( 39,078)
提撥狀況 148,304 140,213
未認列過渡性淨給付義務 ( 882) ( 1,103)
未認列退休金損失 ( 91,802) ( 86,392)
補列之應計退休金負債 47,168 44,021
應計退休金負債 $ 102,788 $ 96,739
3.既得給付：
101.12.31 100.12.31
既得給付 $ 35,079 $ 28,696
4.本公司採用之精算假設如下：
101.12.31 100.12.31
折現率 1.75% 2.00%
未來薪資增加水準 2.00% 2.00%
基金資產預期投資報酬率 1.75% 2.00%

～17～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

  • 5.退休準備金提撥及支付情形：
101年度 100年度
提 撥 $ 3,613
 $ 3,613
支 付 $ －
 $ 963
  • 6.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據勞工退休金條例，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用勞 工退休金條例所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之 6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員 工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金 方式領取。民國101 年度及100 年度本公司依上開退休金辦法認列 之退休金費用分別為12,038 仟元及11,137 仟元。

(十三)股東權益

1.股 本

本公司民國101 年及100 年度因員工行使認股權發行之普通股 股數分別為474 仟股及1,200 仟股。

民國100 年10 月7 日本公司為改善財務結構，償還銀行借款， 依董事會決議辨理現金增資發行新股20,000 仟股，每股以新台幣 21 元溢價發行，經行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1000050459 號函核准，並以同年12 月7 日為增資基準日，該項增 資案已於民國100 年12 月辦妥變更登記。

經上述增資後，截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公 司額定股本均為2,500,000 仟元；實收股本分別為1,493,252 仟元 及1,488,512 仟元，每股面額為10 元。

2.員工認股權

民國94 年5 月25 日經本公司董事會決議通過發行5,000 單位 之認股權證，每單位可認購本公司普通股1,000 股。認股權證給與 對象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間 為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定 比例之認股權。認股權證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動 或發放現金股利時，認股價格依特定公式調整之。民國101 年及 100 年度上述員工認股權相關之數量及加權平均行使價格資訊如 下：

～18～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

101年度 101年度 101年度 100年度 100年度 100年度
加權平均行 加權平均行
員工認股權證 單位 使價(元) 單位 使價(元)
期初流通在外 199 $ 14.33 1,668 $
14.97
本期給與 － － － －
本期行使 ( 151) 14.33 ( 1,469) 14.42
本期失效 ( 48) －( －) －
期末流通在外 －$ 14.33 199 $ 14.33
期末可行使 － 199
剩餘期間(年) － 0.2

若本公司所給與之員工認股權證採用公平價值法計價，則民國 100 年度認列之酬勞成本將為263 仟元，相關之擬制資料如下：

繼續營業部門本期淨利
基本每股盈餘
稀釋每股盈餘		 101 年度
稅 後
$ 121,304
$ 0.81
$ 0.81		 100年度 100年度
稅 前
$ 150,696
$ 1.01
$ 1.01		 稅 前
$ 97,518
$ 0.74
$ 0.73		 稅 後
$71,966
$ 0.54
$ 0.54

上述公平價值法所估計之酬勞成本，其員工認股權證係採用 Black-Scholes 評價模式估計，評價模式所採用之假設參數如下：

行使價格 19.4 元
預期存續期間 6 年
標的股票之現實價格 19.4 元
預期波動率 28.62%
預期股利率 2.58%
無風險利率 1.82%

3.資本公積

發
行
溢
價
長
期
投
資		 101.12.31
$ 713,694
5,107
$ 718,801		 100.12.31
$ 711,641
168
$ 711,809

依公司法規定，資本公積除用於彌補虧損及撥充資本外，不得 使用，公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公 積補充之。另若公司無累積虧損，得經股東會決議後，將股票發行 溢價及受領贈與之資本公積派付現金。

依證券主管機關規定，以發行股票溢價產生之資本公積轉增資

～19～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

者，每年撥充資本之合計金額不得超過實收資本額之一定比例。另， 發行股票溢價所轉入之資本公積，應於產生該次資本公積經主管機 關核准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。

4.法定盈餘公積

依公司法規定，本公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘 公積直至與股本總額相等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之 用，不得用以分配現金股利。但該項公積已達實收資本額百分之二 十五以上且無虧損時，得由股東會決議，於超過部分將其撥充資本 或分派股息及紅利。

5.特別盈餘公積

本公司分配盈餘時，除依法提列法定盈餘公積外，若有長期股 權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等帳列股東權益減項金 額，除庫藏股票之帳面金額外，應依證券交易法第四十一條第一項 規定，提列相同數額之特別盈餘公積，嗣後股東權益減項數額有迴 轉時，始得就迴轉部分分派盈餘。

6.未分配盈餘

依本公司章程規定，年度總決算後如有盈餘，應先提繳所得稅 款，彌補以往年度虧損後，就其餘額提列百分之十為法定盈餘公積， 必要時得酌提特別盈餘公積，如尚有盈餘就其中再提撥百分之一至 百分之五為董監事酬勞，百分之二至百分之八作為員工紅利，其分 派後餘額連同上一年度累積未分配盈餘由董事會擬具分配議案提請 股東會決議分派之。

本公司民國101 年度及100 年度應付員工紅利及董監事酬勞之 估列，業經董事會決議。其提撥率員工紅利均為3.2%，董監事酬勞 則分別為1.8%及1.6%，估列金額分別為5,459 仟元及2,487 仟元， 有關配發員工股票紅利股數計算，係以次年度股東會決議日前一日 之收盤價及考量除權除息之影響後為計算基礎，惟若嗣後股東會決 議實際配發金額與估列金額有所差異時，則列為股東會決議年度之 損益。

本公司採平衡股利政策，綜合考量資本公積、保留盈餘、財務 結構、營運狀況等因素分配，採股票股利及現金股利之比率配合發 放，惟每年發放現金股利之分派比例不低於股利總額百分之二十。 民國101 年6 月6 日及100 年6 月10 日股東常會通過之股利分 配情形與董事會通過之擬議分配議案相符，員工紅利分別發放1,658 仟元及2,907 仟元；董監酬勞分別發放829 仟元及1,453 仟元均分 別與民國100 年度及99 年度財務報表估計數相符。有關盈餘分配案

～20～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

及每股股利如下：

每股股利如下：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利		 盈餘分配案
100年度
99年度
$ 7,223
$ 11,093
13,200
8,800
52,264
83,042		 每股股利(元)
100年度
$ 7,223
13,200
52,264		 100年度
$ －
－
0.35		 99年度
$ －

－

0.65

本公司民國101 年度之盈餘分派議案尚未經股東常會通過，有 關本公司董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至「公開 資訊觀測站」查詢。

、 、 (十四)用人 折舊 折耗及攤銷費用

性 質 別
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用		 101年度 101年度 合
計
$ 335,381
26,265
22,312
22,095
$ 406,053
$ 106,979
$ 17,860		 100年度 100年度 100年度
屬於營業成
本
者
$ 140,844
11,620
9,627
8,986
$ 171,077
$ 75,438
$ 46		 屬於營業費
用
者
$ 194,537
14,645
12,685
13,109
$ 234,976
$ 31,541
$ 17,814		 屬於營業成
本
者
$ 128,231
10,878
8,913
8,754
$ 156,776
$ 67,369
$ 698		 屬於營業費
用
者合
計
$ 187,379 $ 315,610

14,020
24,898

11,765
20,678

11,513
20,267
$ 224,677 $ 381,453
$ 28,954 $ 96,323
$ 30,806 $ 31,504
$ 315,610
24,898
20,678
20,267
$ 381,453
$ 96,323
$ 31,504

(十五)所 得 稅

  1. 民國101 年及100 年度本公司所得稅最高稅率均為17%，所得稅費 用組成如下：
當期所得稅費用
遞延所得稅費用
所得稅費用		 101年度
$ 23,401
5,991
$ 29,392		 100 年度
$ 16,067
9,485
$ 25,552
  1. 本公司民國101 年及100 年度損益表中所列稅前淨利依規定稅率計 算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下：
101 年度 100 年度
稅前淨利計算之所得稅額 $ 25,618 $ 16,623
永久性差異所得稅影響數 11,836 16,080
以前年度所得稅高估 ( 384) ( 239)
迴轉備抵評價數 ( 8,952) ( 7,712)
未分配盈餘加徵10% 1,274 800
所得稅費用 $ 29,392 $ 25,552

～21～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

  1. 本公司民國101 年及100 年12 月31 日遞延所得稅資產主要組成項 目如下：
目如下：
101.12.31 100.12.31
遞延所得稅資產-流動：
投資抵減 $ 16,717 $
14,704
備抵呆帳損失 1,280 1,259
未實現銷貨退回及折讓 3,439 3,266
存貨跌價及呆滯損失 2,676 4,001
未實現兌換損失 11 207
遞延所得稅資產-流動 $ 24,123 $ 23,437
遞延所得稅資產-非流動：
投資損失 $ 70,037 $
66,429
退休金費用 11,283 10,683
投資抵減 66,706 86,543
遞延所得稅資產-非流動 148,026 163,655
減：備抵評價-遞延所得稅資產-非流動 ( 95,129) ( 104,081)
遞延所得稅資產-非流動淨額 $ 52,897 $ 59,574
遞延所得稅資產總額 $ 172,149 $
187,092
遞延所得稅資產之備抵評價總額 $ 95,129 $
104,081
  1. 本公司民國101 年及100 年度當期所得稅費用與期末應付所得稅調 節如下：
節如下：
101 年度 100 年度
當期所得稅費用 $ 23,401 $ 16,067
減：扣繳稅款 ( 70) ( 42)
以前年度所得稅高估 384 239
應付所得稅 $ 23,715 $ 16,264
  1. 所得稅抵減之法令依據、抵減項目、可抵減總額、尚未抵減餘額及 最後抵減年度：
可 抵 減 尚未抵減 尚未抵減
最後抵減
最後抵減
法 令 依 據 抵
減
項		 目 總 額 餘 額
年		 度
促進產業升級條例 投資資源貧瘠或
發展遲緩地區 $ 123,696 $ 83,424 103 年度

依促進產業升級條例之規定，每一年度得抵減金額以不超過當 年度應納營利事業所得稅額50%為限，但最後年度抵減金額不在此 限，惟最低應行繳納稅額，不得低於依所得稅基本稅額條例所規定 計算之稅額。

一 6. 兩稅合 相關資訊

本公司有關未分配盈餘及股東可扣抵稅額帳戶明細如下：

～22～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

(1)未分配盈餘
民國86 年及其以前年度
民國87 年及其以後年度
(2)股東可扣抵帳戶餘額

(3)股東可扣抵稅額之扣抵比率
(預計/實際)
 101.12.31
$ 2,427
137,345
$ 139,772
$ 3,639

2.65%		 100.12.31
$ 2,427
88,728
$ 91,155
$ 3,694
22.07%

本公司計算分配股東可扣抵稅額時，若分配屬86 年度（含） 以前未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬87 年度（含）以後未分配盈餘時，則股東可按股利分配日之稅額扣抵 比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

  1. 截至民國101 年12 月31 日止，本公司營利事業所得稅結算申報業 經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。

(十六)普通股每股盈餘

十六)普通股每股盈餘
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工認股權證
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益加
潛在普通股之影響
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工認股權證
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益加
潛在普通股之影響		 101 年度 每股盈餘
稅 前
稅 後
$ 1.01
$ 0.81
$ 1.01
$ 0.81
每股盈餘
稅 前
稅 後
$ 0.74
$ 0.55
$ 0.74
$ 0.54
金 額(分子)
稅 前
稅 後
$ 150,696
$ 121,304

－
－
$ 150,696
$ 121,304		 股數
(分母)
149,312
12
149,324
100 年度
稅 前
$ 150,696

－
$ 150,696		 稅 前
$ 1.01
$ 1.01
金 額(分子)
稅 前
稅 後
$ 97,781
$ 72,229

－
－
$ 97,781
$ 72,229		 股數
(分母)
132,157
564
132,721
稅 前
$ 97,781

－
$ 97,781		 稅 前
$ 0.74
$ 0.74

～23～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

(十七)金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊

1. 公平價值之資訊
資 產
現金及約當現金
應收票據及帳款
其他金融資產－流動
以成本衡量之金融資產-非流動
存出保證金
負 債
短期借款
應付票據及帳款
其他各類應付款項
長期借款(含一年內到期部分)
存入保證金		 101.12.31
帳面價值
公平價值
$ 317,308
317,308
389,796
389,796
7,664
7,664
112,492
112,492
6,578
6,578
140,000
140,000
189,421
189,421
138,742
138,742
995,396
995,396
300
300		 100.12.31
帳面價值
$ 317,308
389,796
7,664
112,492
6,578
140,000
189,421
138,742
995,396
300		 帳面價值 公平價值
$ 783,957

349,893

1,018

112,492
9,549

255,000

146,118

163,217
1,116,248

342		 $ 783,957
349,893
1,018
112,492
9,549
255,000
146,118
163,217
1,116,248
342

  • 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

  • (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價 值；因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬於估計公平價 值之合理基礎。包括現金及約當現金、應收票據及帳款、其他 金融資產－流動、短期借款、應付票據及帳款及其他各類應付 款項等。

  • (2)以成本衡量之金融資產－非流動，因其未於公開市場交易，故 以帳面價值衡量。

  • (3)長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平市價。折現率則 以本公司所獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為 準。

  • (4)存出保證金及存入保證金係以資產負債表上之帳面價值估計其 公平價值，因該等保證金雖未計息，然因期間不長或金額不 大，折現與否影響微小，故以其帳面價值估計公平價值。

  • 3.本公司之金融資產及負債之公平價值均以評價方法估計為之。

  • 4.本公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動之現金流量風 險之金融資產分別為312,745 仟元及758,670 仟元，金融負債分 別為1,135,396 仟元及1,371,248 仟元。

～24～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

  • 5.財務風險資訊：

  • (1)市場風險

本公司除按外幣計價交易之應收付款項受外匯匯率變動 而產生價值變動之風險，此外並未持有受利率及市場價格變動 產生價值波動之金融商品，惟外匯匯率變動會因應收付款項互 抵，並不重大。本公司民國101 年及100 年12 月31 日外幣性 資產及負債主要係以美元計價，外幣性資產分別為102,685 仟 元及69,132 仟元，外幣性負債分別為2,713 仟元及21,323 仟 元，淨外幣資產分別為99,972 仟元及47,809 仟元，評價匯率 分別為29.04 元及30.275 元，若新台幣對美元每升值1 元， 本公司未來現金流量將分別減少約3,443 仟元及1,579 仟元。

(2)信用風險

信用風險係因交易對方未能履行義務而產生損失之風 險，本公司交易對象分散，未有信用風險顯著集中之虞。

(3)流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。

  • (4)利率變動之現金流量風險

本公司之長短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變 動將使長短期借款之有效利率變動，而使其未來現金流量產生 波動，市場利率每增加1%，每年將增加現金流出11,354 仟元。

  • 6.具有資產負債表外信用風險之金融商品：

101.12.31 100.12.31 關係人借款背書保證 $ 58,080 $ －

本公司背書保證承諾，均依「背書保證作業程序」相關規定 辦理，且僅對本公司直接或間接持股50％以上之子公司辦理。由 於背書保證對象之財務、信用狀況均能完全掌握，故未要求提供 擔保品。惟若關係人到期未能履約，其所可能產生之損失與保證 金額相符。

～25～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

五、 關係人交易

(一)關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱

與 本 公 司 之 關 係

本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司

CANCAP PHARMACEUTICAL LTD. 本公司採權益法評價之被投資公司 (以下簡稱CANCAP) SUNETIC BIOTECH INC. 本公司採權益法評價之被投資公司 (以下簡稱SUNETIC BIOTECH) 杏力醫療器材生技股份有限公司 本公司採權益法評價之被投資公司 (以下簡稱杏力醫材) 杏國新藥股份有限公司 本公司採權益法評價之被投資公司 (以下簡稱杏國新藥) 杏輝天力(杭州)藥業有限公司 本公司採權益法評價之被投資公司 (以下簡稱杏輝天力) 之子公司 CANADA BIOTECH ENTERPRISES CO., LTD. 該公司負責人為本公司法人董事代 (以下簡稱CANADA BIOTECH) 表之一等親屬 游 淑 斐 本公司董事長之三親等親屬 全體董監事、總經理及副總經理 本公司主要管理階層

(二)與關係人間之重大交易事項

1. 銷 貨

銷 貨
關係人名稱
杏國新藥
其 他
進 貨
關係人名稱
CANCAP
杏力醫材
杏輝天力		 101 年度
佔銷貨
淨額％
－
－
－

佔進貨
淨額％
3
2
1
6		 100 年度
金 額
$ 107
6
$ 113
101 年度		 金 額
佔銷貨
淨額％
$ －
－
－
－
$ －
－
100 年度		 佔銷貨
淨額％
－
－
－

金 額
$ 20,981
15,958
7,314
$ 44,253		 金 額
$ 33,240
－
14,049
$ 47,289		 佔進貨
淨額％
5
－
2
7

2.進 貨

本公司向關係人進貨之價格係由雙方協議定訂，付款條件為30

～26～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

～90 天。另本公司民國101 年及100 年度委託CANCAP 代購並代付 原物料款，金額分別為3,377 仟元及2,000 仟元。

3.租金收入

租金收入
關 係 人 名 稱
杏力醫材
杏國新藥		 101 年度
金 額
佔租金
收入％

$ 12
－
1,535
47
$ 1,547
47		 100 年度
金 額
$ 12
1,535
$ 1,547		 金 額
$ 72
－
$ 72
佔租金
收入％
7
－
7

上開租金收取方式，係依合約約定當月收取。

4.商標及權利金

本公司與關係人CANADA BIOTECH 約定，就CANADA BIOTECH 授 權使用之商標權，應按使用授權商標銷售產品金額之2%作為權利金 並按季給付，每月不得低於加幣3,000 元。民國101 年及100 年度， 本公司支付之權利金分別為1,071 仟元及1,067 仟元，帳列「營業 費用-推銷費用」項下。

5.其他交易

  • (1) 本公司民國101 年及100 年度向關係人收取之共同管理費用、 研發及其他收入之金額明細如下：
關 係 人 名 稱
杏國新藥
其 他		 101 年度
$ 6,329
8
$ 6,337		 100 年度
$ 1,200
40
$ 1,240

  • (2) 本公司民國101 年度及100 年度支付關係人杏國新藥藥物研究 服務費分別為2,780 仟元及235 仟元，帳列委託研究費用項下。

  • (3) 本公司民國101 年及100 年度代關係人支付原、物料款項、薪資 及修繕消耗性用品等費用明細如下：

關 係 人 名 稱
SUNETIC BIOTECH INC.
CANCAP
其 他		 101 年度
$ 4,635
2,020
344
$ 6,999		 100 年度
$ 3,263
1,340
1,024
$ 5,627

～27～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

  • (4) 本公司民國101 年及100 年度由關係人代付之顧問費、差旅費、 研發費用及廣告參展費用等明細如下：
關係 人 名稱
杏輝天力
CANCAP		 101 年度
$ 95
74
$ 169		 100 年度
$ 575
277
$ 852

6.應收/應付款項

因上述交易產生之應收付關係人款項明細如下：

關
係
人
名
稱
其他應收款
：
(帳列其他金融資產-流動項下)
杏輝天力
杏國新藥
SUNETIC BIOTECH INC.
其 他
應付帳款
：
杏輝天力
杏力醫材
CANCAP
其他應付款
：
CANCAP		 101.12.31
金
額
佔期末
餘額%
$ 174
2
545
7
2,313
30
1
－
$ 3,033
39
$ －
－
2,726
4
126
－
$ 2,852
4
$ 74
6		 100.12.31 100.12.31
金
額
$ 174
545
2,313
1
$ 3,033
$ －
2,726
126
$ 2,852
$ 74		 金
額

$ 242
107
－
8
$ 357
$ 3,415
－
－
$ 3,415
$ 42		 佔期末
餘額%

24

10

－

1

35

7

－

－

7

2

7.背書保證

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司為關係人背書保證 情形如下:

==> picture [328 x 34] intentionally omitted <==

、 8.董事 監察人及管理階層薪酬資訊

本公司民國101 年度及100 年度支付董事、監察人、總經理及副 總經理等主要管理階層各項薪資、獎金及業務執行費用等情形如下：(詳細相 關資訊請参閱本公司股東會年報)

～28～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

薪資及獎金
業務執行費用
盈餘分派
合 計		 101年度
$ 15,265
2,477
1,965
$ 19,707		 100年度
$ 14,706
2,317
839
$ 17,862

9.其 他

本公司為整體廠區規劃之使用陸續取得毗鄰本公司之農業用 地，依法令規定，由於該等土地尚不得以本公司名義辦理登記為所 有權人，故指定本公司關係人游淑斐小姐為土地之名義持有人，請 詳附註四(九)其他資產－其他。

六、 質押之資產

本公司民國101 年及100 年12 月31 日提供資產予金融機構作為長短 期借款之抵押擔保，其帳面價值明細如下：

土 地(含重估增值)

房屋及建築
機器設備等
銀行存款備償專戶
(帳列其他金融資產-流動)
 101.12.31
$ 562,692
731,577
30,434
－
$ 1,324,703		 100.12.31
$ 565,117
766,870
39,697
124
$ 1,371,808
  • 七、 重大承諾事項及或有事項 ：無。

八、 重大之災害損失 ：無。

九、 重大之期後事項 ：

本公司採權益法評價之被投資公司杏國新藥股份有限公司，於民國101 年12 月27 日經該公司董事會決議以民國102 年3 月8 日為增資基準日， 辦理現金增資發行新股18,400 仟股，每股面額10 元，按每股24 元溢價發 行。本公司實際認購股數為3,397 仟股，繳納股款為81,533 仟元。

  • 十、 其他 ：無。

十一、 附註揭露事項

  • (一)重大交易事項相關資訊

  • 1.資金貸與他人：無。

～29～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

  • 2.為他人背書保證：詳附表一。

  • 3.期末持有有價證券情形：詳附表二。

  • 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：詳附表三。

  • 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

  • 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

  • 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。

  • 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

  • 9.從事衍生性商品交易：無。

  • (二)轉投資事業相關資訊

  • 1.對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制能力時，應揭露 被投資公司之相關資訊：詳附表四。

  • 2.對被投資公司直接或間接具有控制能力時，應揭露被投資公司前 款第(1)~(9)項之相關資訊：

    • （1）資金貸與他人：無。

    • （2）為他人背書保證：無。

    • （3）期末持有有價證券情形：詳附表五。

    • （4）累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額百分之二十以上：無。

    • （5）取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。

    • （6）處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上：無。

    • （7）與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上：詳附表六。

    • （8）應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：無。

    • （9）從事衍生性商品交易：無。

～30～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

  • (三)大陸投資資訊

  • 1.大陸投資基本資料：詳附表七。

  • 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發 生之重大事項：請詳財務報表附註五。

十二、 部門別財務資訊 ：

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之 揭露」之規定，另於合併財務報表中揭露。

  • 十三、 採用IFRSs 相關資訊 ：

本公司已於合併財務報表揭露採用國際會計準則相關事項，本單 獨財務報告不另行揭露相關資訊。

～31～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表一：為他人背書保證

單位：新台幣仟元

編 號
背
書
保
證
者
公
司
名
稱		 被
背
書
保
證
對
象
 被
背
書
保
證
對
象
 對單一企業背
書保證限額
(
註
2
)		 本期最高背書保
證
餘
額
期末背書保證
餘
額		 以財產擔保背
書保證金額		 累計背書保證
金額佔最近
期財務報表
淨值之比率		 背書保證最高
限額( 註
3 )
公 司 名 稱 與本公司之關係
(
註
1
)
0 杏輝藥品工業股份
有
限
公
司
杏輝天力(杭州)
藥業有限公司		 3 $ 774,974 $58,120
(USD 2,000 仟元)
$58,080
(USD 2,000 仟元)		 $ － 2.25% $ 1,033,298

  • 註1：(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

  • 註2：最高限額為本公司財務報表淨值30%。

  • 註3：最高限額為本公司財務報表淨值40%。

～32～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表二：期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元/股

持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 末 期 末 期 末 期 末 備 註
股 數 帳面金額 持股比例 市價/淨值
杏輝藥品工業
股份有限公司		 CANCAP
PHARMACEUTICAL
LTD.(普通股)		 本公司之子公司 採權益法之
長期股權投資		 2,140,000 $ (17,672) 88.43% $ (11,519) －
杏輝藥品工業
股份有限公司		 SUNETIC BIOTECH
INC.		 本公司之子公司 採權益法之
長期股權投資		 17,181,201
401,028		 76.06% 402,752 －
杏輝藥品工業
股份有限公司		 UNIVERSAL NEXT
TECHNOLOGIES INC.
本公司之子公司		 採權益法之
長期股權投資		 503,845
36		 100.00% 36 －
杏輝藥品工業
股份有限公司		 杏力醫療器材生
技股份有限公司		 本公司之子公司 採權益法之
長期股權投資		 10,300,000
101,452		 100.00% 103,321 －
杏輝藥品工業
股份有限公司		 杏國新藥股份有
限公司		 本公司之子公司 採權益法之
長期股權投資		 27,234,442
177,829		 86.18% 177,829 －
杏輝藥品工業
股份有限公司		 CANCAP
PHARMACEUTICAL
LTD.(特別股)		 本公司之子公司 以成本法衡量之金
融資產-非流動		 46,500
112,492		 － 112,492 －
杏輝藥品工業
股份有限公司		 PHYTOCEUTICA
INC.(特別股)		 本公司之被投資公司 以成本法衡量之金
融資產-非流動		 90,362
－		 － － －

註：採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產－非流動若無市價可循者，分別係以資產負債表日之股權淨值為市價及以帳面價值衡量。

～33～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表三：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單 位：新台幣仟 元

買、賣之
公司		 有價證券種類
及名稱		 帳列科目 交易對象 關 係 期 初 期 初 買入 買入 賣 出 賣 出 賣 出 賣 出 期 末 期 末
股數 金 額 股數 金額 股數 售價 帳面成本 處分損益 股數 金額
杏輝藥品
工業股份
有限公司
杏力醫療器材
生技股份有限
公司股票		 採權益法
之長期股
權投資		 原始投資 本公司之
子公司		 300,000 $ 812 10,000,000 $100,000 － － － － 10,300,000
$ 101,452
(註1)
杏輝藥品
工業股份
有限公司
杏國新藥
股限公司		 採權益法
之長期股
權投資		 原始投資 本公司之
子公司		 15,100,000 90,067 12,284,442 147,414 150,000 1,800 1,070 730 27,234,442
177,829
(註2)

註1：本年度採權益法之長期股權投資認列之投資利益為640 仟元。

註2：本年度採權益法之長期股權投資認列之投資損失63,549 仟元;因持股比例變動而調增之資本公積為4,967 仟元。

～34～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表四：被投資公司相關資訊

單位：新台幣仟元

原始投資金額 原始投資金額 期末持有 期末持有 期末持有 被 投 資 本期認








投資公司名稱 被投資公司名稱 所在
地區		 主要營業項目 本期期末 上期期末 股數 比率 帳面金額 公
司
本
期
損
益		 列之
投
資
損
益

備註
杏輝藥品工業股
份有限公司		 CANCAP
PHARMACEUTICAL
LTD.(普通股)
加拿大		 健康食品之製造
及銷售		 $ 44,605 $ 44,605 2,140,000 88.43% $ (17,672) $ (7,696) $ (6,399)
－
杏輝藥品工業股
份有限公司		 CANCAP
PHARMACEUTICAL
LTD.(特別股)
加拿大		 健康食品之製造
及銷售		 112,492 112,492 46,500 － 112,492 (7,696) －
－
杏輝藥品工業股
份有限公司		 SUNETIC
BIOTECH INC.		 模里
西斯		 投資事業 657,317 657,317 17,181,201 76.06% 401,028 (20,971) (14,801)
－
杏輝藥品工業股
份有限公司		 UNIVERSAL NEXT
TECHNOLOGIES
INC.
英屬維
京群島		 投資事業 17,467 17,467 503,845 100.00% 36 (21) (21)
－
杏輝藥品工業股
份有限公司		 杏力醫療器材生
技股份有限公司		 台灣 醫療器材製造及
銷售		 109,990 9,990 10,300,000 100.00% 101,452 2,508 640
－
杏輝藥品工業股
份有限公司		 杏國新藥
股份有限公司		 台灣 生物技術服務業 296,779 151,000 27,234,442 86.18% 177,829 (72,668) (63,549)
－
SUNETIC BIOTECH
INC.
杏輝天力(杭州)
藥業有限公司		 中國
大陸		 原料藥劑等之產
銷業務		 USD 23,743 仟元 USD 23,743 仟元 － 100.00% 518,472 (16,552) (16,552)
－
UNIVERSAL NEXT
TECHNOLOGIES
INC.
青海明杏生物工
程有限公司		 中國
大陸		 動物膠之產銷業
務		 USD 500 仟元 USD 500 仟元 － 25.00% － (26,787) －
－
杏輝天力(杭州)
藥業有限公司		 和田天力沙生藥
物開發有限責任
公司		 中國
大陸		 沙生藥物科之產
銷業務		 RMB 9,100 仟元 RMB 9,100 仟元 － 91.00% 33,261 37,880 (2,202)
－
杏輝天力(杭州)
藥業有限公司		 杭州維存生物科
技有限公司		 中國
大陸		 健康食品之銷售 RMB 22,385 仟元 RMB 22,385 仟元 － 100.00% 5,849 (56) (56)
－

～35～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表五：期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元

持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 末 期 末 期 末 期 末 備 註
股 數 帳面金額 持股比例 市價/淨值
SUNETIC
BIOTECH INC.		 杏輝天力(杭州)
藥業有限公司		 本公司之子公司 採權益法之長期股
權投資		 － $ 518,472 100.00% ＄
518,472		 －
UNIVERSAL NEXT
TECHNOLOGIES
INC.
青海明杏生物工
程有限公司		 本公司之子公司 採權益法之長期股
權投資		 －
－		 25.00% (47,219) －
杏力醫療器材
生技股份有限
公
司		 復華貨幣市場
基金		 － 備供出售之
金融資產-流動		 431,601.60
6,043		 － 6,065 －
杏國新藥股份
有
限
公
司		 MACUCLEAR
SERIES A-1
PREFERRED STOCK
－		 以成本衡量之金
融資產-非流動		 83,334
4,593		 － 4,593 －
杏國新藥股份
有
限
公
司		 復華貨幣市場
基金		 － 備供出售之
金融資產-流動		 252,743.00
3,475		 － 3,551 －
杏國新藥股份
有
限
公
司		 摩根富林明安
家理財基金		 － 備供出售之
金融資產-流動		 89,640.30
1,000		 － 991 －

註：採權益法之長期股權投資若無市價可循者，係以資產負債表日之股權淨價值為公平價值。

～36～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表六：被投資公司與關係人進、銷貨達新台幣一億元或實收資本額20%以上

單位：新台幣仟元
交易情形
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
應付(收)票據、帳款
進、銷貨
金額
佔進、銷
貨之比率
授信
期間
單價
授信期間
餘額
佔總應
付(收)
之比率
備註
銷貨
$ 112,650 96.28%
3 個月
按雙方議
定價格
3 個月
$ (52,069) (99.04%)		 單位：新台幣仟元
交易情形
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
應付(收)票據、帳款
進、銷貨
金額
佔進、銷
貨之比率
授信
期間
單價
授信期間
餘額
佔總應
付(收)
之比率
備註
銷貨
$ 112,650 96.28%
3 個月
按雙方議
定價格
3 個月
$ (52,069) (99.04%)		 單位：新台幣仟元
交易情形
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
應付(收)票據、帳款
進、銷貨
金額
佔進、銷
貨之比率
授信
期間
單價
授信期間
餘額
佔總應
付(收)
之比率
備註
銷貨
$ 112,650 96.28%
3 個月
按雙方議
定價格
3 個月
$ (52,069) (99.04%)		 單位：新台幣仟元
交易情形
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
應付(收)票據、帳款
進、銷貨
金額
佔進、銷
貨之比率
授信
期間
單價
授信期間
餘額
佔總應
付(收)
之比率
備註
銷貨
$ 112,650 96.28%
3 個月
按雙方議
定價格
3 個月
$ (52,069) (99.04%)		 單位：新台幣仟元
交易情形
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
應付(收)票據、帳款
進、銷貨
金額
佔進、銷
貨之比率
授信
期間
單價
授信期間
餘額
佔總應
付(收)
之比率
備註
銷貨
$ 112,650 96.28%
3 個月
按雙方議
定價格
3 個月
$ (52,069) (99.04%)		 單位：新台幣仟元
交易情形
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
應付(收)票據、帳款
進、銷貨
金額
佔進、銷
貨之比率
授信
期間
單價
授信期間
餘額
佔總應
付(收)
之比率
備註
銷貨
$ 112,650 96.28%
3 個月
按雙方議
定價格
3 個月
$ (52,069) (99.04%)		 單位：新台幣仟元
交易情形
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
應付(收)票據、帳款
進、銷貨
金額
佔進、銷
貨之比率
授信
期間
單價
授信期間
餘額
佔總應
付(收)
之比率
備註
銷貨
$ 112,650 96.28%
3 個月
按雙方議
定價格
3 個月
$ (52,069) (99.04%)		 單位：新台幣仟元
交易情形
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
應付(收)票據、帳款
進、銷貨
金額
佔進、銷
貨之比率
授信
期間
單價
授信期間
餘額
佔總應
付(收)
之比率
備註
銷貨
$ 112,650 96.28%
3 個月
按雙方議
定價格
3 個月
$ (52,069) (99.04%)		 單位：新台幣仟元
交易情形
交易條件與一般交易
不同之情形及原因
應付(收)票據、帳款
進、銷貨
金額
佔進、銷
貨之比率
授信
期間
單價
授信期間
餘額
佔總應
付(收)
之比率
備註
銷貨
$ 112,650 96.28%
3 個月
按雙方議
定價格
3 個月
$ (52,069) (99.04%)
進、銷貨之公司 交易人名稱 與交易人之關係 交易情形 交易條件與一般交易
不同之情形及原因		 應付(收)票據、帳款 備註
進、銷貨 金額 佔進、銷
貨之比率		 授信
期間		 單價 授信期間 餘額 佔總應
付(收)
之比率
和田天力沙生藥物開發
有限責任公司		 杏輝天力(杭州)藥業
有限公司		 本公司之子公司 銷貨 $ 112,650 96.28% 3 個月 按雙方議
定價格		 3 個月 $ (52,069) (99.04%)

～37～

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）

附表七：大陸投資資訊

杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊		 杏輝藥品工業股份有限公司財務報表附註（續）
附表七：大陸投資資訊
單位：新台幣仟元
本期匯出
或收回
投資金額
大陸被投資
公司名稱
主要營
業項目
實收資本額
投資方式
本期期初自
台灣匯出累
積投資金額
匯出
收回
本期期末自
台灣匯出累
積投資金額
本公司直接
或間接投資
之持股比例
本期認列
投資損益
(註2)
期末投資
帳面價值
截至本
期止已
匯回投
資收益
青海明杏生物
工程有限公司
(註1)
動物膠之產
銷業務
RMB 16,600 仟元
由本公司100%持股之子公司
UNIVERSAL NEX
TECHNOLOGIES INC.
間接投資大陸
USD 200 仟元
－
－USD 200 仟元
25.00% $ －$ －
－
杏輝天力(杭州)
藥業有限公司
原料藥劑等
之產銷業務
RMB 193,005 仟元
由本公司76.06%持股之子公
司SUNETIC BIOTECH INC.間
接投資大陸
USD 16,975 仟元
－
－USD 16,975 仟元
76.06%
(16,552)
518,472
－
和田天力沙生藥
物開發有限責任
公司
沙生藥物科
等生產及銷
售業務
RMB 10,000 仟元
由本公司綜合持股76.06%之
孫公司杏輝天力(杭州)藥業
有限公司間接投資大陸
－
－
－
－
69.21%
(2,202)
33,261
－
杭州維存生物科
技有限公司
健康食品之
銷售
RMB 30,000 仟元
由本公司綜合持股76.06%之
孫公司杏輝天力(杭州)藥業
有限公司間接投資大陸
－
－
－
－
76.06%
(56)
5,849
－
依
經
濟
部
投
審
會
規
定
本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額
經
濟
部
投
審
會
核
准
投
資
金
額
赴
大
陸
地
區
投
資
限
額
USD$ 17,175 仟元
USD$ 22,510 仟元
註3
大陸被投資
公司名稱		 主要營
業項目		 實收資本額 投資方式 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額		 本期匯出
或收回
投資金額		 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額		 本公司直接
或間接投資
之持股比例		 本期認列
投資損益
(註2)		 期末投資
帳面價值		 截至本
期止已
匯回投
資收益
匯出 收回
青海明杏生物
工程有限公司
(註1)		 動物膠之產
銷業務		 RMB 16,600 仟元 由本公司100%持股之子公司
UNIVERSAL NEX
TECHNOLOGIES INC.
間接投資大陸		 USD 200 仟元 －
－		 USD 200 仟元 25.00% $ － $ －
－
杏輝天力(杭州)
藥業有限公司		 原料藥劑等
之產銷業務		 RMB 193,005 仟元 由本公司76.06%持股之子公
司SUNETIC BIOTECH INC.間
接投資大陸		 USD 16,975 仟元 －
－		 USD 16,975 仟元 76.06% (16,552) 518,472
－
和田天力沙生藥
物開發有限責任
公司		 沙生藥物科
等生產及銷
售業務		 RMB 10,000 仟元 由本公司綜合持股76.06%之
孫公司杏輝天力(杭州)藥業
有限公司間接投資大陸		 － －
－		 － 69.21% (2,202) 33,261
－
杭州維存生物科
技有限公司		 健康食品之
銷售		 RMB 30,000 仟元 由本公司綜合持股76.06%之
孫公司杏輝天力(杭州)藥業
有限公司間接投資大陸		 － －
－		 － 76.06% (56) 5,849
－
本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額		 經
濟
部
投
審
會
核
准
投
資
金
額		 依
經
濟
部
投
審
會
規
定
赴
大
陸
地
區
投
資
限
額
USD$ 17,175 仟元 USD$ 22,510 仟元 註3

  • 註1：係經由第三地區投資事業英屬維京群島UNIVERSAL NEXT TECHNOLOGIES INC.以美金200仟元及以專門技術、專門權作價美金300仟元， 合計美金500仟元，間接對大陸投資青海明杏生物工程有限公司25%股權。

  • 註2：該投資損益係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表計算而得。

  • 註3：本公司已取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件，不適用大陸投資限額。

～38～

杏輝藥品工業股份有限公司

現金及約當現金明細表

現金及約當現金明細表 現金及約當現金明細表
項
目
現
金
銀
行
存
款

 民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣仟元
摘
要
金
額
零用金及庫存現金
$ 3,060
支票存款：
台北郵局
1,188
台灣中小企業銀行蘇澳分行
192
臺灣銀行羅東分行
95
其他
28
1,503
活期存款：
彰化商業銀行大同分行
52,899
臺灣銀行羅東分行
29,085
兆豐銀行宜蘭分行
25,935
第一商業銀行蘇澳分行
23,922
合作金庫商業銀行永和分行
15,809
台灣中小企業銀行蘇澳分行
15,654
合作金庫商業銀行北羅東分行
12,144
玉山銀行忠孝分行
7,980
其他
37,600
221,028
外幣存款：
兆豐銀行宜蘭分行(EUR 1,277,576.25 匯率38.49)
49,174
兆豐銀行宜蘭分行(USD 1,028,712.38 匯率29.04 )
29,874
合作金庫銀行北羅東分行( USD 353,528.78 匯率29.04 )
10,266
其他
2,403
91,717
$ 317,308
$ 3,060
1,188
192
95
28
1,503
52,899
29,085
25,935
23,922
15,809
15,654
12,144
7,980
37,600
221,028
49,174
29,874
10,266
2,403
91,717
$ 317,308

～39～

杏輝藥品工業股份有限公司 應收票據明細表 民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣仟元

客
戶
名		 稱 摘 要 金 額 備 註
欣寧股份有限公司 營業貨款 $ 3,274
喬依國際股份有限公司 營業貨款 3,119
展榕藥品有限公司 營業貨款 2,718
億代富國際股份有限公司 營業貨款 1,986
童綜合醫療社團法人童綜合醫院 營業貨款 1,772
信傑貿易有限公司 營業貨款 1,561
澄清綜合醫院(中港分院) 營業貨款 1,281
建祥城中藥房 營業貨款 1,256
其他(均未達餘額之5%) 營業貨款 89,277
106,244
減：備抵呆帳 ( 1,063)
淨 額 $ 105,181

～40～

杏輝藥品工業股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣仟元

客
戶		 名 稱摘 要 金 額備 註
台灣屈臣氏個人用品商店(股)公司 營業貨款 $ 50,846
美商亞洲美樂家有限公司台灣分公司 營業貨款 15,596
C 公司 營業貨款 7,066
台灣武田藥品工業股份有限公司 營業貨款 6,501
中山醫學大學附設醫院 營業貨款 6,154
健活有限公司 營業貨款 5,827
財團法人彰化基督教醫院 營業貨款 5,083
B 公司 營業貨款 5,672
奇美醫療財團法人奇美醫院 營業貨款 5,254
財團法人佛教慈濟綜合醫院 營業貨款 5,197
其他(均未達餘額之5%) 營業貨款 201,914
315,110
減：備抵呆帳 ( 10,266)
備抵銷貨退回及折讓 ( 20,229)
淨 額 $ 284,615

～41～

項
目
其
他
應
收
款
其他應收款-關係人		 杏輝藥品工業股份有限公司
其他金融資產-流動明細表
民國一○一年十二月三十一日

摘
要
主要係研發及測試檢驗費收入等

主要係應收關係人各項管理費及代墊款等
 單位：新台幣仟元
金
額
$ 4,631

3,033
$ 7,664

～42～

杏輝藥品工業股份有限公司 存貨明細表 民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣仟元

金
項
目摘
要
成
本
原
料西藥原料、天然原料等
$ 153,077
物
料空膠囊、藥瓶及說明書等
39,294
在
製
品 在製藥品等
46,538
製
成
品 藥品、健康食品等
129,808
368,717
減：備抵存貨跌價及呆滯損失
(
15,738)
淨
額
$ 352,979		 金 額
市
價
$ 151,672
39,568
66,993
197,807
$ 456,040		 備
註

～43～

杏輝藥品工業股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

名
稱		 期
初
餘
額
股
數金
額
2,140,000 ($ 9,871)
17,181,201
429,041
503,845
59
300,000
812
15,100,000
90,067
510,108
9,871
$ 519,979		 本
期
增
加本
期
減
少
股
數金
額股
數金
額

－$ －
－$ －
－
－
－
－
－
－
－
－
10,000,000
100,000
－
－
12,284,442
147,414 150,000 (
1,070)
$247,414
($ 1,070)		 持股比例
變動調整
數
依權益法
認列投資
( 損) 益
累積換算
調
整
數
$ －( $ 6,399 ) ($ 1,402)
－(
14,801 ) (
13,212)
－(
21 ) (
2)
－
640
－
4,967 (
63,549 )
－
$ 4,967 ($ 84,130 ) ($ 14,616)		 單位：新台幣仟元/股
期
末
餘
額
股
數
持
股
比
例金
額
市價或股
權
淨
值 評價基礎
提供擔
保或質
押情形
2,140,000
88.43%($ 17,672)($ 11,519) 權益法
－
17,181,201
76.06%
401,028
402,752 權益法
－
503,845
100.00%
36
36 權益法
－
10,300,000
100.00%
101,452
103,321 權益法
－
27,234,442
86.18%
177,829
177,829 權益法
－
662,673
$ 672,419
17,672
$ 680,345
股
數
2,140,000
17,181,201
503,845
10,300,000
27,234,442
CANCAP PHARMACEUTICAL
LTD.(普通股)
SUNETIC BIOTECH INC.
UNIVERSAL NEXT
TECHNOLOGIES INC.
杏力醫療器材生技(股)
公司
杏國新藥(股)公司
加：轉列採權益法長期股
權投資貸餘
合 計

  • 註1：杏國新藥股份有限公司於民國101 年度辦理現金增資，本公司認股金額為147,414 仟元，因未依持股比例認購，致使持股比例產生變動，因此項持股比例變動而調整增加資本公積-長期股權投資為 4,967 仟元。

  • 註2： 採權益法評價之CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.，因被投資公司之虧損致對該公司之長期投資之帳面價值發生貸方餘額，已轉列採權益法長期股權投資貸餘項下17,672 仟元。

～44～

杏輝藥品工業股份有限公司 以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元/股 單位：新台幣仟元/股
期 初 餘額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘額 提供擔保
名 稱 股 數 金 額 股 數金 額 股數 金 額 股 數 金 額 或質押情形備 註
CANCAP
PHARMACEUTICAK
LTD.(特別股) 46,500 $ 112,492 － $ － － $ － 46,500 $ 112,492 － －
PHYTOCEUTICA
INC.(特別股) 90,362 4,844 － － － － 90,362 4,844 － －
117,336 － － 117,336 － －
減：累計減損 ( 4,844 ) － － ( 4,844 )
$ 112,492 $ － $ － $ 112,492

～45～

杏輝藥品工業股份有限公司

固定資產及其累計折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元

本期增加
本期減少
重
分
類期末餘額
$ 2,101 ($ 5,611 )
$ 6,776 $ 497,354
－(
2,424 )
－
74,922
1,983 (
－)
13,933 1,483,034
14,309 (
4,131 )
31,371
619,636
4,298 (
1,853 )
－
36,038
2,838 (
808 )
98
46,150
254 (
13 )
429
35,472
25,783 (
14,840 )
52,607 2,792,606
117,169 (
－)(
23,010 )
98,206
100,535 (
－)(
22,821 )
111,796
$243,487 ($ 14,840 )
$ 6,776 $3,002,608
本期增加
本期減少
重
分
類期末餘額
$ 44,038 ($ －)($ －) $ 275,115
49,423 (
3,940 )(
－)
398,798
5,413 (
1,514 )(
－)
18,851
3,796 (
459 )(
－)
35,614
4,309 (
13 )(
－)
22,076
$106,979 ($ 5,926 )($ －)$ 750,454		 備
註
左列固定
資產提供
擔保抵押
情形請參
閱財務報
表附註六
備
註

～46～

杏輝藥品工業股份有限公司

無形資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元

本期新增 本期新增 本期(攤銷)/ 本期重
項 目 期初餘額 /(減少) (減損)/迴轉利益 分類 期末餘額 備註
商 標 權 $ 14,000 ($ 21,000 )$ 7,000 $ － $ － －
電腦軟體成本
6,232		 3,441 ( 3,075 ) － 6,598 －
遞延退休金成本
1,103		 －( 221 ) － 882 －
專 門 技 術
1,255		 －( 139 ) － 1,116 －
$ 22,590 ($ 17,559)$ 3,565 $ － $ 8,596

～47～

杏輝藥品工業股份有限公司
其他資產明細表
民國一○一年十二月三十一日
項
目 摘
要
存出保證金
主要係營業契約之押標金及履約保證金等

遞
延
費
用
主要係廣告招牌製作及委託研究費用等

遞延所得稅資產
－非流動
係依財務會計準則公報第二十二號認列之非流
動性遞延所得稅資產

其他資產－其他係購置供整廠計畫使用之農地及高爾夫球證等
 單位：新台幣仟元
金
額備
註
$ 6,578

2,274

52,897
25,529
$ 87,278

～48～

借款種類說
明
信用借款玉
山
銀
行
台北富邦銀行
土
地
銀
行
 期末餘額

$ 30,000

60,000

50,000
$ 140,000		 杏輝藥品工業股份有限公司
短期借款明細表
民國一○一年十二月三十一日
契
約
期
限
利
率
區
間
101.07-102.07
1.21 %
101.11-102.11
1.15 %
101.08-102.08
1.20 %		 融資額度
100,000
100,000
100,000		 單位：新台幣仟元
抵
押
或
擔
保
備
註
－
－
－
－
－
－

～49～

杏輝藥品工業股份有限公司
應付票據明細表
民國一○一年十二月三十一日
客
戶
名
稱 摘
要
非關係人：
加大塑膠有限公司
非關係人營業貨款
偉富工業股份有限公司
非關係人營業貨款
台灣荃新股份有限公司
非關係人營業貨款
新雙隆生技股份有限公司
非關係人營業貨款
美隆貿易股份有限公司
非關係人營業貨款
台灣默克股份有限公司
非關係人營業貨款
金達信股份有限公司
非關係人營業貨款
優美彩藝包裝股份有限公司
非關係人營業貨款
矩心實業股份有限公司
非關係人營業貨款
其他(均未達餘額之5%)
非關係人營業貨款
合計		 單位：新台幣仟元
金
額
$ 6,353
4,421

4,243

4,156
3,978
3,495
3,113

2,722
2,609
78,453
$ 113,543

～50～

杏輝藥品工業股份有限公司
應付帳款明細表
民國一○一年十二月三十一日
客
戶
名
稱
摘
要
關係人：
杏力醫療器材生技股份有限公司
營業貨款
CANCAP PHARMACEUTICAL LTD.
營業貨款
非關係人：
翰柏有限公司
營業貨款
加大塑膠有限公司
營業貨款
新雙隆生技股份有限公司
營業貨款
其他(均未達餘額之5%)
營業貨款
 單位：新台幣仟元
金
額
$ 2,726

126
2,852

11,614

4,712

2,492

54,208
73,026
$ 75,878

～51～

杏輝藥品工業股份有限公司

應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣仟元

項
目 摘
要
應
付
薪
資 係應付101 年12 月薪資、加班費及各項津貼等
應
付
獎
金 係應付101 年度年終獎金及績效獎金等
應付促銷費及廣告費 係應付各項廣告促銷費等

應付員工紅利及董監酬勞 係應付101 年度之員工紅利與董監酬勞

應
付
保
險
費 係應付勞、健保費等
應
付
退
休
金 係應付新制退休金費用
應付研發合約費 係應付各式研究計劃費用
應
付
費
用
-
其
他 係應付各項營業費用等

 金
額
$ 25,818

17,293

25,026

5,459
4,467
2,776
3,179

31,009
$ 115,027

～52～

杏輝藥品工業股份有限公司

長期借款明細表

長期借款明細表 長期借款明細表 長期借款明細表 長期借款明細表
民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣仟元
債權人 摘
要		 借款餘額 契
約
期
限		 利 率抵押或擔保(註) 備 註
台灣銀行
抵押借款		 $ 23,333 96.12-111.12 2.162 % 土地及建築物 每月為1 期，共分180
羅東分行 期平均攤還
抵押借款 11,766 96.12-111.12 2.162 % 土地
 每月為1 期，共分180
期平均攤還
抵押借款 3,429 96.12-103.12 2.162 % 土地及建築物 每月為1 期，共分84 期
平均攤還
抵押借款 7,143 96.12-103.12 2.162 % 機器設備
 每月為1 期，共分84 期
平均攤還
抵押借款 11,905 98.03-105.03 2.145 % 機器設備
 每月為1 期，共分84 期
平均攤還
抵押借款 47,972 99.12-114.12 2.000 % 建築物
 每月為1 期，共分180
期平均攤還
抵押借款 90,000 101.12-103.12 1.165 % 土地及建築物 授信期間，到期續約
第一銀行
抵押借款		 11,008 91.06-106.06 2.180 % 土地
 每月為1 期，共分156
蘇澳分行 期平均攤還
信用借款 150,000 101.08-103.08 1.111 % 無
 授信期間，到期續約
信用借款 130,000 101.08-103.08 1.170 % 無
 授信期間，到期續約
抵押借款 188,339 100.12-115.12 2.000 % 土地及建築物 每月為1 期，共分180
期平均攤還
兆豐商銀
抵押借款		 4,043 94.12-114.12 2.025 % 土地及建築物 每6 個月為1 期，共分
宜蘭分行 40 期平均攤還
抵押借款 53,333 96.12-111.12 2.125 % 土地及建築物 每3 個月為1 期，共分
60 期平均攤還
抵押借款 150,000 101.05-103.05 1.320 % 土地及建築物 授信期間，到期續約
中小企銀
抵押借款		 113,125 96.11-116.11 2.225 % 土地及建築物 每1 個月為1 期，共分
蘇澳分行 240 期平均攤還
小 計 995,396
減:一年內到期部份 ( 43,654 )
$ 951,742

註：本公司提供抵押或擔保情形，請參閱財務報表附註六。

～53～

杏輝藥品工業股份有限公司 杏輝藥品工業股份有限公司
營業收入明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元
項 目 數
量
(
單		 位 ) 金 額
療效用藥 仟粒、公斤、公升 $ 1,224,890
功能性食品 仟粒、公斤、公升 729,431
化妝品 仟粒、公斤、公升 67,700
醫療器材 仟粒、公升 23,799
營業收入總額 2,045,820
減：銷貨退回 ( 22,279)
銷貨折讓 ( 246,012)
營業收入淨額 $ 1,777,529

～54～

杏輝藥品工業股份有限公司
營業成本明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元
項
目		 金 額
原 料：
期初原料 $ 148,469
加：本期進料淨額 588,442
盤 盈 139
減：期末原料 ( 153,077)
轉列費用 ( 3,708)
報 廢 ( 1,162)
出 售 ( 7,891)
本期耗用原料 571,212
物 料：
期初物料 33,602
加：本期進料淨額 194,459
盤 盈 674
減：期末物料 ( 39,294)
轉列費用 ( 3,967)
報 廢 ( 1,386)
本期耗用物料 184,088
直接人工 99,563
製造費用 237,213
製造成本 1,092,076
加：期初在製品 32,403
外包費用 6,050
減：期末在製品 ( 46,538)
轉列費用 ( 600)
報 廢 ( 272)
其 他 ( 20)
製成品成本 1,083,099
加：期初製成品 151,638
其 他 180
減：期末製成品 ( 129,808)
轉列費用 ( 10,454)
報 廢 ( 3,699)
產銷成本 1,090,956
其他營業成本 5,797
營業成本 $ 1,096,753

～55～

杏輝藥品工業股份有限公司

製造費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元

項
目

間
接
人
工

租
金
支
出
文
具
用
品
旅
費
運
費
郵
電
費
修
繕
費
水
電
瓦
斯
費
保
險
費
稅
捐
捐
贈
折
舊
各
項
攤
提
伙
食
費
職
工
福
利
包
裝
費
雜
項
購
置
材
料
費
勞
務
費
訓
練
費
燃
料
費
退
休
金
其
他
費
用
 金
額
$ 58,655
673
961
863
298
2,243
15,198
20,022
5,870
1,310
200
75,438
46
2,814
627
749
3,661
2,658
741
407
5,939
4,085
33,755
$ 237,213

～56～

杏輝藥品工業股份有限公司

營業費用明細表

項
目
薪
資
支
出
租
金
支
出
文
具
用
品
旅
費
運
費
郵
電
費
修
繕
費
廣
告
費
水
電
瓦
斯
費
保
險
費
交
際
費
捐
贈
稅
捐
折
舊
各
項
攤
提
伙
食
費
職
工
福
利
訓
練
費
勞
務
費
退
休
金
雜
項
購
置
促
銷
費
用
委
託
研
究
費
其
他
費
用		 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

推
銷
費
用
管理及總務費用研究發展費用
$ 96,699
$ 44,833
$ 53,005

94
135
183
502
533
66
15,118
3,170
2,624
19,347
72
51
1,192
3,555
－
363
797
3,543
26,368
102
178
2,707
1,776
8,295
7,540
4,363
4,540
3,911
4,325
489
1,251
2,971
134
953
581
490
6,123
10,172
15,246
1,039
3,170
13,605
3,533
1,446
1,992
763
319
430
3,296
855
475
36
6,086
1,864
5,960
3,372
3,353
240
1,252
519
44,879
－
－
－
－
2,702
11,051
15,910
17,816
$ 252,965
$ 109,795
$ 131,600		 單位：新台幣仟元
合
計
$ 194,537

412
1,101
20,912
19,470
4,747
4,703
26,648
12,778
16,443
8,725
4,356
2,024
31,541
17,814
6,971
1,512
4,626
7,986
12,685
2,011
44,879
2,702
44,777
$ 494,360

～57～

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