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SINPHAR AGM Information 2022

Aug 9, 2022

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AGM Information

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杏輝藥品工業股份有限公司一百一十一年股東常會議事錄

時間:民國一一一年六月二十一日星期二上午十時整

地點:宜蘭縣冬山鄉中山村新寮路95 號(職業訓練中心)

  • 出席:本公司發行股份總數為167,722,022 股,本公司發行流通在外股份總數 為167,722,022 股,出席股東代表股數共98,236,113 股(含電子方式出 席行使表決權5,096,286 股),出席率為58.57%已逾法定股數;本次股 東常會分別有李志文董事長、李易達副董事長、李金龍獨立董事、溫耀 源獨立董事、鄒馨瑀獨立董事、林修民董事、郭修吉董事、官政哲董事、 林鴻志董事、游能俊董事等10 席董事出席,已超過董事席次11 席之半 數出席。

列席人員:諶清 會計師

  • 主席:李志文 記錄:陳淑夏

  • 一、宣佈開會(報告出席股份總數已逾法定股數,主席宣佈開會)

  • 二、主席致詞:(略)

  • 三、報告事項:

  • (一)一百一十年度營業報告,請參閱本議事錄附件一。

  • (二)審計委員會審查一百一十年度決算表冊報告,請參閱本議事錄附件二。 (三)民國一百一十年度員工及董事酬勞分派情形報告,請參閱議事手冊。

  • (四)為子公司背書保證案報告,請參閱議事手冊。

  • (五)其他報告事項:本次股東常會無股東提案,請參閱議事手冊。

  • 四、承認事項:

第一案 (董事會提)

案由:承認一百一十年度營業報告書暨財務報表案。

  • 說明:本公司一百一十年度個體財務報表暨合併財務報表,業經國富浩華聯合 會計師事務所張亞荃及潘金樹會計師查核簽證竣事,並出具無保留意見之 查核報告書,連同營業報告書經審計委員會承認及董事會決議通過,謹請 承認。各項書表請參閱本議事錄附件一及附件三。

  • 表決結果如下:

  • 出席表決權數:98,236,113 權100%

  • 贊成權數:95,125,629 權96.83%(含電子方式行使表決權1,985,802 權) 反對及無效權數:142,361 權0.14%(含電子方式行使表決權142,361 權) 棄權及未投票權數:2,968,123 權3.02%(含電子方式行使表決權2,968,123 權)

  • 決議:本案表決通過。

第二案 (董事會提)

案由:承認本公司一百一十年度虧損撥補案。

說明:一、110 年度期初未分配盈餘為新台幣0 元,加計本年度稅後虧損與稅 後其他綜合損益後為新台幣(34,128,261)元,擬以法定盈餘公積 新台幣34,128,261 元彌補虧損,彌補後本公司期末無待彌補虧 損。

二、本公司一百一十年度虧損撥補情形如下表,謹請 承認。

杏輝藥品工業股份有限公司
一百一十年度虧損撥補表
單位:新台幣元
項 目 金 額
期初未分配盈餘 0
加(減):
其他綜合損益(確定福利計畫之再衡量數) 4,006,482
加(減): 110 年度稅後虧損 (38,134,743)
調整後待彌補虧損 (34,128,261)
提列項目:
法定盈餘公積 34,128,261
期末累積虧損 0
董事長: 經理人: 會計主管

表決結果如下:

出席表決權數: 98,236,113 權100%

贊成權數:95,143,611 權96.85%(含電子方式行使表決權2,003,784 權) 反對及無效權數:142,449 權 0.14 %(含電子方式行使表決權142,449 權) 棄權及未投票權數:2,950,053 權3.00%(含電子方式行使表決權2,950,053 權) 決議:本案表決通過。

五、討論事項

第一案 (董事會提)

案由:本公司資本公積發放現金案。

說明:一、擬依公司法第241 條,以普通股發行溢價之資本公積提撥新台幣

33,544,404 元,按資本公積發放現金基準日股東名簿記載各股東及其持 有股數計算,每股發放現金新台幣約0.2 元。

  • 二、本次資本公積發放現金按分配比例計算至元為止,元以下捨去不計,分 配未滿一元之畸零款合計數,轉入本公司職工福利委員會。

  • 三、俟本次股東會通過後,授權董事會另訂資本公積發放現金基準日及發放

  • 日。本公司若於資本公積發放基準日前有因法令變更、主管機關調整或

本公司因買回、註銷庫藏股,以致影響流通在外股份總數而影響股東配 發現金比率時,擬提請股東會授權董事會全權處理之。提請 討論。

表決結果如下:

出席表決權數: 98,236,113 權100%

贊成權數: 95,154,604 權 96.86%(含電子方式行使表決權2,014,777 權) 反對及無效權數: 142,789 權 0.14 %(含電子方式行使表決權142,789 權) 棄權及未投票權數:2,938,720 權2.99%(含電子方式行使表決權2,938,720 權)

決議:本案表決通過。

第二案 ( 董事會提 )

案由:章程修訂案。

  • 說明:依主管機關有關視訊股東會法令修正,擬修訂章程案,修訂條文對照表請 參閱本議事錄附件四。提請 討論。

表決結果如下:

出席表決權數: 98,236,113 權100%

贊成權數:95,122,750 權 96.83%(含電子方式行使表決權1,982,923 權) 反對及無效權數: 162,723 權 0.16 %(含電子方式行使表決權162,723 權) 棄權及未投票權數:2,950,640 權3.00%(含電子方式行使表決權2,950,640 權)

決議:本案表決通過。

第三案 ( 董事會提 )

案由:取得及處分重要資產程序修訂案。

  • 說明:依主管機關法令修正,擬修訂取得及處分重要資產程序案,修訂條文對照 表請參閱本議事錄附件五。提請 討論。

表決結果如下:

出席表決權數: 98,236,113 權100%

贊成權數: 95,127,638 權 96.83%(含電子方式行使表決權1,987,811 權) 反對及無效權數:160,734 權 0.16 %(含電子方式行使表決權160,734 權) 棄權及未投票權數:2,947,741 權3.00%(含電子方式行使表決權2,947,741 權)

決議:本案表決通過。

第四案 ( 董事會提 )

案由:股東會議事規則修訂案。

  • 說明:依主管機關有關視訊股東會法令修正,擬修訂股東會議事規則案,修訂條 文對照表請參閱本議事錄附件六。提請 討論。

表決結果如下:

出席表決權數: 98,236,113 權100%

  • 贊成權數:95,137,169 權 96.84%(含電子方式行使表決權1,997,342 權) 反對及無效權數:160,746 權 0.16 %(含電子方式行使表決權160,746 權) 棄權及未投票權數:2,938,198 權2.99%(含電子方式行使表決權2,938,198 權)

  • 決議:本案表決通過。

  • 六、臨時動議:無

  • 七、散會:經詢無其他臨時動議,主席宣布本次股東常會散會。 (同日上午10 時28 分結束)

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主席:李 志 文

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記錄:陳 淑 夏

附件⼀

⼀百⼀⼗年營業報告書

兩年多來,世紀疫情考驗著人們對生命科學的認知與危機應變的能力。杏輝 醫藥集團⾯對此波衝擊,快速調整策略,去年營運仍維持穩定成⻑並創下歷年紀 錄。隨著疫苗普遍施打,全球活動逐漸恢復流通,預期各行各業將迎來高度的成 ⻑。杏輝集團訂定學名藥、功能性食品、癌症治療製劑、天然植物提取原料、新 藥研發各個領域的發展計畫,以迎接後疫情時代的轉型與商機。

藥品與功能性食品⼀向是集團主要獲利來源;後疫時代,杏輝除了強化集團 獨特性功能食品的行銷推動外,預計今年會有多項學名藥、功能性食品及癌症治 療製劑新上市挹注營收。此外,在品質與環境永續的堅持下,加強與會員間的互 動、原料API 的策略發展、建立癌症藥物開發策略平台及擴大產品外銷的努力, 都將增加營運多元量能。

杏輝另外⼀個發展主軸是天然植物提取原料,旗下三大原料管花⾁蓯蓉提取 物、茯苓提取物及核桃肽粉研究成果豐碩,除了近年在專利及國際期刊發表上屢 屢傳出佳績外,在台灣則開發出【蓉憶記】膠囊,取得延緩衰老功能健康食品認 證,而杏國【蓉易明葉黃素複方膠囊】也獲得美國科學暨發明展 (America’s Science & Invention Expo)金獎與第15 屆 IWIS 國際華沙發明展 (XV InternationalWarsaw Invention Show)金獎,是台灣唯⼀獲得雙金獎的葉黃素保 健品。未來杏輝也都將秉持科學證據,開發具有獨特性、功能性產品,以創造更 高獲利。

而新藥研發,除了杏國擁有的SB01、SB02、SB04 與SB05 等多元布局外, 杏輝旗下也有多項植物新藥及天然植物原料持續發展,如ST01(治療血管性癡呆、 阿茲海默症)、ST02(慢性心臟疾病用藥)、SF01(癌症輔助用藥及功能性食品)、 GF159( 腦健康與記憶相關產品) 等。雖然去年杏國胰臟癌新藥 SB05PC(EndoTAG®-1)全球三期二線用藥臨床試驗期末分析初步結果不如預 期,然而團隊認為SB05PC 仍有研究價值,期末分析解盲後隨即展開臨床試驗數 據細部分析及討論,期能從中發掘蛛絲馬跡找到特定族群或人種的可能性及新機 會,進而訂定後續研究開發策略。而中國大陸⼀線用藥三期臨床試驗也開始收治 病人,順利啟動執行。期望不久將來能開創好結果,也帶給投資人價值回饋。

【人生七⼗才開始】的說法,隨著醫學進步及大眾對健康養生概念的認知, 邁向【百歲人生】已不稀奇,在此趨勢下,雖⾯臨嚴峻挑戰,實也存在無限機會。 杏輝團隊將秉持【生命、健康、科技】的理念,結合海內外子公司串聯上下游供 應鏈,積極投資引進人才及技術,戮力改善品質及研發新產品,期望為台灣醫藥 有所貢獻,不負股東的期許。

⼀、⼀⼀○年度營業報告

(⼀)⼀⼀○年度營業計畫實施成果

本公司110 年度營業收入淨額達2,433,516 仟元,較前⼀年度增加45,064 仟元,稅後淨損為204,959 仟元,歸屬⺟公司虧損為38,135 仟元,每股盈餘 為(0.23)元。

(二)財務收支及獲利能力分析:

單位:新台幣仟元

單位:新台

項目
年度 110年度 109年度 增(減)(%)



營業收入淨額 2,433,516 2,388,452 1.89
營業毛利 888,707 875,533 1.50
本期淨(損)益 (204,959) (172,559) 18.78
淨利-⺟公司業主 (38,135) (28,510) 33.76
淨損-非控制權益 (166,824) (144,049) 15.81



純益率 -8.42% -7.22% 16.62
每股盈餘(元) (0.23) (0.17) 35.29

(三)研究發展狀況:

1.最近二年度研究發展支出

單位:新台幣仟元

三)研究發展狀況:
1.最近二年度研究發展支出
單位:新台幣
年度
項目
110年度 109年度
研發費用 511,881 462,397
營業收入淨額 2,433,516 2,388,452
研發費用佔營業收入淨額比例 21.03% 19.36%

2.最近年度主要研究發展成果

  • A.110 年度化妝品開發共2 項。

  • B.110 年度藥品開發共1 件。

  • C.110 年度產品改善84 項

  • D.技術專案14 項

3.開發進程:


類別 適應症/
代號 開發進度/目前現況
應用領域
1 植物新藥/
天然植物原料
Dementia/
通過台灣TFDA 核准執行第二期臨床試驗(PhaseⅡ)
Brain
通過美國FDA 核准執行第二期臨床試驗(PhaseⅡ)
ST01 Health/
臨床試驗執行準備中
Vitality/ 健
取得延緩衰老功能健康食品認證
康食品
2 植物新藥 台灣TFDA 第二期臨床試驗(PhaseⅡ)階段性完成
慢性穩定性心
ST02 美國FDA 第二期臨床試驗 (PhaseⅡ)階段性完成
絞痛用藥
後續開發規劃進行中
3 植物新藥/
天然植物原料
臨床前成藥研究階段性完成
癌症輔助用藥
SF01 取得輔助調整過敏體質功能,免疫調節功能健康食
/健康食品
品認證
4. 天然植物原料
GF159 Brain Health 功效臨床實驗進行中
5 小分子新藥 獲經濟部業界科專補助。
於台灣完成第⼀期臨床試驗收案。
SB01 頭頸癌 獲得美國FDA 第二期臨床試驗許可。
獲得台灣FDA 第二期臨床試驗許可,並執行完畢。
藥物療效及劑量方案研擬中。
6 小分子新藥 臨床前製劑開發試驗階段。
SB02 癌症治療
處方最佳化方案研擬中。
7 植物新藥 SB03
酚瑞淨® 生殖器疣 已取得台灣FDA 藥證核准,在專業通路(醫院、診
VEREGE (菜花) 所與藥局)銷售。
8 眼藥水 成功國際合作授權與韓國AJU Pharm 公司。
乾式老年性黃
SB04 獲台灣FDA 許可進行二/三期臨床試驗。
斑部病變
劑量調整方案研擬中
9 帶正電荷
微脂體
獲比利時FAMHP 第三期臨床試驗許可。
SB05 獲得台灣FDA 第三期臨床試驗許可,可行性方案研
三陰性乳癌
TNBC 擬中。
獲得澳洲TGA 第三期臨床試驗許可。

類別 適應症/
代號 開發進度/目前現況
應用領域
獲科專補助。
獲得美國、台灣、法國、匈牙利、南韓、俄羅斯、
以色列等七國核准執行三期臨床試驗。
獲經濟部A+企業創新研發淬鍊計畫補助。
SB05PC 胰臟癌
完成三期臨床試驗期末分析。
獲得中國國家藥品監督管理局(NMPA)核准執行
三期臨床試驗。

二、本年度營業計畫概要

經營方針及重要產銷政策

「大眾的健康,杏輝的理想」,杏輝醫藥集團自創立以來始終秉持著「生命、健康、 科技」 的宗旨,研發治療用藥、保健食品及醫學美容產品,為消費大眾健康及生活 品質提供最優質的守護。

杏輝是研發、生產及行銷並重之醫藥集團,在專業研發的基礎下,集團垂直整合 海內外各⼦公司資源,形成研發、生產、包材供應及銷售之全方位⼀條龍產業鏈。

近年來集團更以新藥研發、天然植提及藥食製劑三大發展主軸,透過生產效率化, 強化品質監控,開發專⼀特殊性產品,並且以多元行銷⼯具與通路,挺進全球大健康 市場,創造價值極大化。

本年度我們的經營及重要產銷政策:

1、新藥研發

  • (1) ⼦公司杏國的SB01、SB02、SB04 與SB05 多元pipeline 持續推動。

  • (2) SBO5PC 臨床試驗數據細部分析及討論,從中發掘特定族群或人種的可能性 及新機會,進而訂定後續研究開發策略。。

  • (3) 已啟動的SB05PC 中國大陸⼀線用藥三期臨床試驗應扣緊進度推動。

  • (4) 集團旗下多項植物新藥及天然植物原料持續發展。

2、天然植提原料

  • (1)整合集團⻑期致⼒研發的強化大腦健康、肌⾁能量及提升免疫⼒之天然提取 原料,以實質科學證據為後盾,創造市場利基。

  • (2)天然植提原料及產品,除了進軍國際市場外,隨著中國大陸經濟快速發展, 擁有龐大的需求市場,將更積極深入開拓。

  • (3)開發具有獨特的保健食品,聚焦預防醫學,開發或引進具有功能性食品,加

快產品的推陳出新,以改善人口老化及現代生活壓力導致的各種病症。

  • (4)開發具獨佔性的API 原料藥,除了自用外,也將積極擴展供應市場。

  • 3、藥食製劑

  • (1)開發預防性、利基性的全齡化產品。

  • (2)聚焦利基型學名藥產品,透過老藥新用策略開發新適應症,縮短開發時程及 費用,爭取健保價優勢。

  • (3)產品開發多元化,除杏輝自製外也積極與國外藥廠合作,近年已自日本引進 腸胃及降血脂藥物,並順利進入市場,今年將再與日本藥廠簽約,代理進口 抗病毒藥。

  • 4、強化品質系統,奠定永續發展基礎

  • (1)導入數位化整合管理系統,建立常態性數位管理。

  • (2)品質異常的處理以自動報表方式轉至權責單位,立即啟動調查,並會同跨部門 之品質委員會討論確立改善方案。

  • (3)持續強化生產品質系統及各項法規的因應。

  • (4)結合外部品質機構定期查核生產品質及流程,深化品質管理系統。強化品質監 測。

  • 5、行銷多元化,衝刺國際業務

  • (1)在日本學名藥市場穩定成⻑後,近年也配合政府南向政策,相繼完成食品生產 廠房二級品管認證及MUI 的HALAL 認證,積極搶進東南亞及亞洲回教市場。

  • (2)運用藍海與紅海的不同產品策略,搶攻醫院及診所的市場,並且創造更佳的利 潤結構。

  • (3)後疫情時代,更加重視在消費者認知、考慮、選擇、購買、成為忠誠客戶的購 物過程中做出差異化,杏輝善用社群平台創造全通路策略,化妝品類產品、 功能性食品與優倍多等品牌商品,透過網站與新簽約的實體通路完成線上與 線下無接縫的銷售整合。

  • (4)持續推動專櫃會員或機關團體參訪杏輝健康園區,以直接面對面分享健康資 訊,提供商品服務,達到直接溝通的行銷效果。

  • (5)與國際合作夥伴建立策略聯盟,合作開發各種藥品製劑,並共同開拓國際市場。

  • 6、建立智能化工廠,提升生產效能,符合國際需求

  • (1)工廠已完成SAP、MES 及WMS 等系統,從進銷存流程管理,到生產製造執 行、管制,⼀直到倉儲作業、即時庫存查核,電腦化管理,降低成本率,提 升整體營運效能,且數據紀錄完整,可直接對應國際業務的需求,增強國際 競爭力。

  • (2)不惜成本投資軟硬體的汰舊換新,導入AI 智能化,確認生產條件符合標準, 避免人為疏失,提高生產效率,有助於更完善品質監控,不只銜接生產自動 化,並規畫將系統延伸至物流及銷售體系。

  • (3)同步建立資訊安全管理系統,用以防護企業資源管理系統、製造執行系統及資 訊機房之維護管理。

董事⻑ 李志文 經理人 白友烺

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會計主管 謝麗容

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附件二

杏輝藥品工業股份有限公司

審計委員會審查報告書

本審計委員會同意並經董事會決議本公司⺠國⼀⼀○年度營業報告 書、個體及合併財務報表與虧損撥補議案,其中財務報表等已委請國富浩 華聯合會計師事務所張亞荃會計師及潘金樹會計師查核完竣,並出具無保 留意見查核報告。上開董事會造送之各項表冊及報告等經本審計委員會審 查,認為尚無不符,爰依證券交易法第⼗四條及公司法第二百⼀⼗九條之 規定報告如上。

敬請 鑒核

此致

杏輝藥品工業股份有限公司 全體股東

審計委員會

召集人: 李 金 龍

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⼀ ⼀ ⼀ 中 華 ⺠ 國 年 三 月 ⼗ 五 日

附件三

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附件四

杏輝藥品工業股份有限公司

章程修正條文對照表

修 正 條 文 修 正 條 文 現 行 條 文 說明
第 九 條之⼀:
本公司股東會開會時,得以視訊會議或其他經
本條新
增,配
合公司
法修訂
及因應
數位化
時代需
求。
經濟部公告之方式為之。
第廿⼀條:
本章程訂立於中華⺠國六⼗六年五⽉⼗七⽇,修正
於六⼗六年六⽉八⽇,二次修正於六⼗七年四⽉二
⼗⽇,三次修正於六⼗七年九⽉三⽇,四次修正於
六⼗九年三⽉⼗五⽇,五次修正於七⼗⼀年七⽉⼗
八⽇, (以下略),第三⼗四次修正於⼀○二年六⽉
二⼗⽇,第三⼗五次修正於⼀○三年六⽉⼗二⽇,
第三⼗六次修正於⼀○五年六⽉二⼗⼀⽇,第三⼗
七次修正於⼀○八年六⽉二⼗⽇,第三⼗八次修正
於⼀○九年五⽉二⼗七⽇,第三⼗九次修正於⼀⼀
⼀年六⽉二⼗⼀⽇。
第廿⼀條:
本章程訂立於中華⺠國六⼗六年五⽉⼗七
⽇,修正於六⼗六年六⽉八⽇,二次修正於六
⼗七年四⽉二⼗⽇,三次修正於六⼗七年九⽉
三⽇,四次修正於六⼗九年三⽉⼗五⽇,五次
修正於七⼗⼀年七⽉⼗八⽇, (以下略),第三
⼗四次修正於⼀○二年六⽉二⼗⽇,第三⼗五
次修正於⼀○三年六⽉⼗二⽇,第三⼗六次修
正於⼀○五年六⽉二⼗⼀⽇,第三⼗七次修正
於⼀○八年六⽉二⼗⽇,第三⼗八次修正於⼀
○九年五⽉二⼗七⽇。
配合本
次修正

附件五

杏輝藥品工業股份有限公司

取得及處分重要資產程序修正條文對照表

修 正 條 文 原 條 文 說明
第 五 條:(不動產及設備或其使用權資產之取
得、處分之評估作業程序及核決權限)
⼀、本公司或⼦公司不動產及設備或其使用權資
產之取得、處分其評估及作業程序,悉依本
公司內部控制制度固定資產循環程序辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(略)
(三)本公司取得或處分資產依所訂處理程序或
其他法律規定應經董事會通過者,如有董事
表示異議且有紀錄或書面聲明,公司並應將
董事異議資料送各監察人。另外本公司若已
設置獨立董事者,依規定將取得或處分資產
交易提報董事會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留
意見,應於董事會議事錄載明。已依法規定
設置審計委員會者,訂定或修正取得或處分
資產處理程序,應經審計委員會全體成員二
分之⼀以上同意,並提董事會決議。前項如
未經審計委員會全體成員二分之⼀以上同意
者,得由全體董事三分之二以上同意行之,
並應於董事會議事錄載明審計委員會之決
議。第三項所稱審計委員會全體成員及前項
所稱全體董事,以實際在任者計算之。
(四)本公司取得之估價報告或會計師、律師或
證券承銷商之意見書,該專業估價者及其估
價人員、會計師、律師或證券承銷商應符合
下列規定:
⼀、未曾因違反本法、公司法、銀行法、保險法、
金融控股公司法、商業會計法,或有詐欺、
背信、侵占、偽造文書或因業務上犯罪行為,
受⼀年以上有期徒刑之宣告確定。但執行完
畢、緩刑期滿或赦免後已滿三年者,不在此
限。
二、與交易當事人不得為關係人或有實質關係人
之情形。
三、公司如應取得二家以上專業估價者之估價報
告,不同專業估價者或估價人員不得互為關
係人或有實質關係人之情形。
前項人員於出具估價報告或意見書時,應依其所
第 五 條:(不動產及設備或其使用權資產之
取得、處分之評估作業程序及核決權限)
⼀、本公司或⼦公司不動產及設備或其使用
權資產之取得、處分其評估及作業程序,
悉依本公司內部控制制度固定資產循環
程序辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(略)
(三)本公司取得或處分資產依所訂處理程
序或其他法律規定應經董事會通過者,如
有董事表示異議且有紀錄或書面聲明,公
司並應將董事異議資料送各監察人。另外
本公司若已設置獨立董事者,依規定將取
得或處分資產交易提報董事會討論時,應
充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如
有反對意見或保留意見,應於董事會議事
錄載明。已依法規定設置審計委員會者,
訂定或修正取得或處分資產處理程序,應
經審計委員會全體成員二分之⼀以上同
意,並提董事會決議。前項如未經審計委
員會全體成員二分之⼀以上同意者,得由
全體董事三分之二以上同意行之,並應於
董事會議事錄載明審計委員會之決議。第
三項所稱審計委員會全體成員及前項所
稱全體董事,以實際在任者計算之。
(四)本公司取得之估價報告或會計師、律
師或證券承銷商之意見書,該專業估價者
及其估價人員、會計師、律師或證券承銷
商應符合下列規定:
⼀、未曾因違反本法、公司法、銀行法、保
險 法、金融控股公司法、商業會計法,
或有詐欺、背信、侵占、偽造文書或因業
務上犯罪行為,受⼀年以上有期徒刑之宣
告確定。但執行完畢、緩刑期滿或赦免後
已滿三年者,不在此限。
二、與交易當事人不得為關係人或有實質關
係人之情形。
三、公司如應取得二家以上專業估價者之估
配合
111年
1月28
日金管
證發第
11103
80465
號函及
文字修

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修 正 條 文 原 條 文 原 條 文 說明
屬各同業公會之自律規範及下列事項辦理:
⼀、承接案件前,應審慎評估自⾝專業能⼒、實
務經驗及獨立性。
二、執行案件時,應妥善規劃及執行適當作業流
程,以形成結論並據以出具報告或意見書;
並將所執行程序、蒐集資料及結論,詳實登
載於案件工作底稿。
三、對於所使用之資料來源、參數及資訊等,應
逐項評估其適當性及合理性,以做為出具估
價報告或意見書之基礎。
四、聲明事項,應包括相關人員具備專業性與獨
立性、已評估所使用之資訊為適當且正確及
遵循相關法令等事項。
價報告,不同專業估價者或估價人員不得
互為關係人或有實質關係人之情形。
前項人員於出具估價報告或意見書時,應依
下列事項辦理:
⼀、承接案件前,應審慎 評估自⾝專業能
⼒、實務經驗及獨立性。
二、查核案件時,應妥善規劃及執行適當作
業流程,以形成結論並據以出具報告或意
見書;並將所執行程序、蒐集資料及結
論,詳實登載於案件工作底稿。
三、對於所使用之資料來源、參數及資訊等,
應逐項評估其完整性、正確性及合理性,
以做為出具估價報告或意見書之基礎。
四、聲明事項,應包括相關人員具備專業性
與獨立性、已評估所使用之資訊為合理與
正確及遵循相關法令等事項。
第 六 條:(不動產、設備或其使用權資產交易價
格之參考依據)
本公司或子公司取得或處分不動產、設備或其使
用權資產,除向國內政府機關交易取得、自地委
建、租地委建或取得、處分供營業使用之機器設
備或其使用權資產者外,其每次交易價額達公司
實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者,
應於事實發生日前先取得專業估價者鑑價,並出
具鑑價報告,並符合下列規定:
⼀、因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊
價格作為交易價格之參考依據時,該項交易
應先提經董事會決議通過。
二、專業估價者之估價結果有下列情形之⼀者,
除取得資產之估價結果均高於交易金額,或
處分資產之估價結果均低於交易金額外,應
洽請會計師對差異原因及交易價格之允當性
表示具體意見:
1.估價結果與交易金額差距達交易金額之百
分之二十以上者。
第 六 條:(不動產、設備或其使用權資產交
易價格之參考依據)
本公司或子公司取得或處分不動產、設備或其
使用權資產,除向國內政府機關交易取得、自
地委建、租地委建或取得、處分供營業使用之
機器設備或其使用權資產者外,其每次交易價
額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三
億元以上者,應於事實發生日前先取得專業估
價者鑑價,並出具鑑價報告,並符合下列規
定:
⼀、因特殊原因須以限定價格、特定價格或特
殊價格作為交易價格之參考依據時,該項
交易應先提經董事會決議通過。
二、專業估價者之估價結果有下列情形之⼀
者,除取得資產之估價結果均高於交易金
額,或處分資產之估價結果均低於交易金
額外,應洽請會計師依財團法人中華⺠國
配合
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2.二家以上專業估價者之估價結果差距達交
易金額百分之十以上者。
三、交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家
以上之專業估價者估價。
四、契約成立日前估價者,出具報告日期與契約
成立日期不得逾三個⽉,但如適⽤同⼀期公
告現值且未逾六個⽉者,應請原估價機構出
具意見書補正之。
五、除採⽤限定價格或特定價格作為交易價格之
參考依據外,如有正當理由未能即時取得估
價報告或本條(二) 、 (三)之簽證會計師意見
者,應於事實發生之日起二週內取得估價報
告,並於取得估價報告之即日起算二週內取
得,並補正公告原交易金額及估價結果,如
有本條(二) 、 (三)情形者並應公告差異原因
及簽證會計師意見後申報。
六、估價機構如出具「時值堪估報告」、「估價報
告書」等以替代估價報告者,其記載內容仍
應符合前開估價報告應行記載事項之規定。
七、本公司係經法院拍賣程序取得或處分資產
者,得以法院所出之證明文件替代估價報告
或處分資產者,得以法院所出具之證明文件
替代估價報告或會計師意見。
會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究
發展基金會)所發布之審計準則公報第二
十號規定辦理,並對差異原因及交易價格
之允當性表示具體意見:
1.估價結果與交易金額差距達交易金額之
百分之二十以上者。
2.二家以上專業估價者之估價結果差距達
交易金額百分之十以上者。
三、交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二
家以上之專業估價者估價。
四、契約成立日前估價者,出具報告日期與契
約成立日期不得逾三個⽉,但如適⽤同⼀期
公告現值且未逾六個⽉者,應請原估價機構
出具意見書補正之。
五、除採⽤限定價格或特定價格作為交易價格
之參考依據外,如有正當理由未能即時取得
估價報告或本條(二) 、 (三)之簽證會計師
意見者,應於事實發生之日起二週內取得,
並補正公告原交易金額及估價結果,如有本
條(二) 、 (三)情形者並應公告差異原因及
簽證會計師意見後申報。
六、估價機構如出具「時值堪估報告」、「估價
報告書」等以替代估價報告者,其記載內容
仍應符合前開估價報告應行記載事項之規
定。
七、本公司係經法院拍賣程序取得或處分資產
者,得以法院所出之證明文件替代估價報告
或處分資產者,得以法院所出具之證明文件
替代估價報告或會計師意見。
第 八 條:(有價證券投資交易價格之參考依據)
⼀、本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日
前先取具標的公司最近期經會計師查核簽證
第 八 條:(有價證券投資交易價格之參考依
據)
⼀、本公司取得或處分有價證券,應於事實發
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修 正 條 文 原 條 文 說明 或核閱之財務報表作為評估交易價格之參 生日前先取具標的公司最近期經會計師查 日金管 考,另交易金額達公司實收資本額百分之二十 核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價 證發第 或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前, 格之參考,另交易金額達公司實收資本額 11103 應洽請會計師就交易價格之合理性表示意 百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於 80465 見,會計師若需採用專家報告者,應依會計研 事實發生日前,應洽請會計師就交易價格 號函, 究發展基金會所發布之審計準則公報第二十 之合理性表示意見,會計師若需採用專家 與主管 號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開 報告者,應依會計研究發展基金會所發布 機關文 報價或金融監督管理委員會(以下簡稱本會)另 之審計準則公報第二十號規定辦理。但該 字修訂 有規定者,不在此限。 有價證券具活絡市場之公開報價或本會另 有規定者,不在此限。 二、本公司係經法院拍賣程序取得或處分資產 者,得以法院所出具之證明文件替代估價報 二、本公司係經法院拍賣程序取得或處分資 告或簽證會計師意見。 產者,得以法院所出具之證明文件替代估 三、本公司之⼦公司有前項情事者,須依有關規 價報告或簽證會計師意見。 定辦理之。 三、本公司之⼦公司有前項情事者,須依有 關規定辦理之。 第八條之⼀:(向關係人取得不動產或其使用權資 第八條之⼀:(向關係人取得不動產或其使用 配合 產之處理程序) 權資產之處理程序) 111年 ⼀、本公司向關係人取得或處分資產或其使用權資 ⼀、本公司向關係人取得或處分資產或其使 1月28 產,除依第六條取得不動產處理程序辦理外,尚 用權資產,除依第六條取得不動產處理程序 日金管 應依以下規定辦理相關決議程序及評估交易條 辦理外,尚應依以下規定辦理相關決議程序 證發第 件合理性等事項,交易金額達公司實收資本額百 及評估交易條件合理性等事項,交易金額達 11103 、 分之二十 總資產百分之十以上或新臺幣三億元 公司總資產百分之十以上者,亦應依第七條 80465 以上者,亦應依第七條規定取得專業估價者出具 規定取得專業估價者出具之估價報告或會 號函修 之估價報告或會計師意見。前項交易金額之計 計師意見。前項交易金額之計算,應依第八 訂,與 算,應依第八條之六規定辦理。另外在判斷交易 之六條規定辦理。另外在判斷交易對象是否 項次移 對象是否為關係人時,除注意其法律形式外,並 為關係人時,除注意其法律形式外,並應考 列調整 應考慮實質關係。 慮實質關係。 二、評估及作業程序 二、評估及作業程序

本公司向關係人取得或處分不動產或其使用權 本公司向關係人取得或處分不動產或其使用 資產,或與關係人取得或處分不動產或其使用權 權資產,或與關係人取得或處分不動產或其 資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額 使用權資產外之其他資產且交易金額達公司

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百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以
上者,除買賣國內公債、附買回、賣回條件之債
券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨
幣市場基金外,應將下列資料,提交董事會通過
及監察人承認後,始得簽訂交易契約及支付款項:
(⼀)取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。
(二)選定關係人為交易對象之原因。
(三)向關係人取得不動產或其使用權資產,依本條
第三項第(⼀)款及(四)款規定評估預定
交易條件合理性之相關資料。
(四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公
司和關係人之關係等事項。
(五)預計訂約⽉份開始之未來⼀年各⽉份現金收支
預測表,並評估交易之必要性及資金運用之
合理性。
(六)依前條規定取得之專業估價者出具之估價報
告,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。
本公司與⺟公司、子公司或其直接或間接持有百
分之百已發行股份或資本總額之子公司彼此間從
事下列交易,取得或處分供營業使用之機器設
備,董事會得依第五條第二項授權董事⻑在⼀定
額度內先行決行,事後再提報最近期之董事會追
認:
1.取得或處分供營業使用之設備或其使用權資
產。
2.取得或處分供營業使用之不動產或其使用權資
產。
若本公司設置獨立董事者,依規定將取得或處分
資產交易提報董事會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意
實收資本額百分之二十、總資產百分之十或
新臺幣三億元以上者,除買賣國內公債、附
買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證
券投資信託事業發行之貨幣市場基金外,應
將下列資料,提交董事會通過及監察人承認
後,始得簽訂交易契約及支付款項:
(⼀)取得或處分資產之目的、必要性及預計效
益。
(二)選定關係人為交易對象之原因。
(三)向關係人取得不動產或其使用權資產,依
本條第三項第(⼀)款及(四)款規定
評估預定交易條件合理性之相關資料。
(四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其
與公司和關係人之關係等事項。
(五)預計訂約⽉份開始之未來⼀年各⽉份現金
收支預測表,並評估交易之必要性及資
金運用之合理性。
(六)依前條規定取得之專業估價者出具之估價
報告,或會計師意見。
(七)本次交易之限制條件及其他重要約定事
項。
前項交易金額之計算,應依第九條第⼀項(五)
規定辦理,且所稱⼀年內係以本次交易事實
發⽣之日為基準,往前追溯推算⼀年,已依
本準則規定提交董事會通過及監察人承認部
分免再計入。
本公司與⺟公司、子公司或其直接或間接持
有百分之百已發行股份或資本總額之子公司
彼此間從事下列交易,取得或處分供營業使
用之機器設備,董事會得依第五條第二項授
權董事⻑在⼀定額度內先行決行,事後再提
報最近期之董事會追認:
規定辦理,且所稱⼀年內係以本次交易事實
發⽣之日為基準,往前追溯推算⼀年,已依
本準則規定提交董事會通過及監察人承認部
分免再計入。
本公司與⺟公司、子公司或其直接或間接持
有百分之百已發行股份或資本總額之子公司
彼此間從事下列交易,取得或處分供營業使
用之機器設備,董事會得依第五條第二項授
權董事⻑在⼀定額度內先行決行,事後再提
報最近期之董事會追認:

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見,應於董事會議事錄載明。
若本公司設置審計委員會者,應先經審計委員會
全體成員二分之⼀以上同意,並提董事會決議,
準用第五條第三項規定。
本公司或⼦公司有第⼀項交易,交易金額達公開發
1.取得或處分供營業使用之設備或其使用權
資產。
2.取得或處分供營業使用之不動產或其使用
權資產。
若本公司設置獨立董事者,依規定將取得或
處分資產交易提報董事會討論時,應充分考
量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意
見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
若本公司設置審計委員會者,應先經審計委
員會全體成員二分之⼀以上同意,並提董事
會決議,準用第五條第三項規定。
(餘略)
行公司總資產百分之十以上者,公開發行公司應將
第⼀項所列各款資料提交股東會同意後,始得簽訂
交易契約及支付款項。但本公司及⼦公司或⼦公司
彼此間交易,不在此限。
第⼀項及前項交易金額之計算,應依第九條第⼀項
(五)規定辦理,且所稱⼀年內係以本次交易事實發
生之日為基準,往前追溯推算⼀年,已依本準則規
定提交股東會、董事會通過及監察人承認部分免再
計入。
(餘略)
第八條之二:(取得或處分無形資產或其使用權資
產或會員證之處理程序)
⼀、取得或處分無形資產或其使用權資產或會員
證,應參考專家評估報告或市場公平市價,決
議交易條件及交易價格,其金額在實收資本額
百分之十以下者,應呈請董事⻑核准並應於事
後最近⼀次董事會中提會報備;超過實收資本
額百分之十以上者,另須提經董事會通過後始
得為之。
二、無形資產或其使用權資產或會員證專家評估意
見報告本公司取得或處分會員證或無形資產
之交易金額達公司實收資本額百分之二十或
新臺幣三億元以上者,除與國內政府機關交易
外,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格
之合理性表示意見。
第八條之二:(取得或處分無形資產或其使用
權資產或會員證之處理程序)
⼀、取得或處分無形資產或其使用權資產或會
員證,應參考專家評估報告或市場公平市
價,決議交易條件及交易價格,其金額在
實收資本額百分之十以下者,應呈請董事
⻑核准並應於事後最近⼀次董事會中提
會報備;超過實收資本額百分之十以上
者,另須提經董事會通過後始得為之。
二、無形資產或其使用權資產或會員證專家評
估意見報告本公司取得或處分會員證或
無形資產之交易金額達公司實收資本額
百分之二十或新臺幣三億元以上者,除與
國內政府機關交易外,應於事實發生日前
洽請會計師就交易價格之合理性表示意
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三、本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他
法律規定應經董事會通過者,如有董事表示異議
且有紀錄或書面聲明,公司並應將董事異議資料
送各監察人。
本公司若已設置獨立董事者,依規定將取得或處
分資產交易提報董事會討論時,應充分考量各獨
立董事之意見,並將其同意或反對之意見與理由
列入會議紀錄。
本公司若設置審計委員會者,依第⼀項規定應經
監察人承認事項, 應先經審計委員會全體成員二
分之⼀以上同意,並提董事會決議,準用第五條
第三項規定。
見,會計師並應依會計研究發展基金會所
發布之審計準則公報第二十號規定辦理。
三、本公司取得或處分資產依所訂處理程序或
其他法律規定應經董事會通過者,如有董
事表示異議且有紀錄或書面聲明,公司並
應將董事異議資料送各監察人。
本公司若已設置獨立董事者,依規定將取得或
處分資產交易提報董事會討論時,應充分考量
各獨立董事之意見,並將其同意或反對之意見
與理由列入會議紀錄。
本公司若設置審計委員會者,依第⼀項規定應
經監察人承認事項, 應先經審計委員會全體
成員二分之⼀以上同意,並提董事會決議,準
用第五條第三項規定。
第八條之六:
第六條、第八條、第八條之⼀、第八條之二交易
金額之計算,應依第九條第⼀項(五)規定辦理,
且所稱⼀年內係以本次交易事實發生之日為基
準,往前追溯推算⼀年,已依本程序規定取得專
業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再
計入。
第八條之六:
第六條、第八條、第八條之二交易金額之計
算,應依第九條第⼀項(五)規定辦理,且所
稱⼀年內係以本次交易事實發生之日為基
準,往前追溯推算⼀年,已依本程序規定取得
專業估價者出具之估價報告或會計師意見部
分免再計入。
新增適
用條次
第 九 條:(資訊公開揭露程序)
⼀、應公告申報項目及公告申報標準
公開發行公司取得或處分資產,有下列情形者,
應按性質依規定格式,於事實發生之即日起算二
日內將相關資訊於本會指定網站辦理公告申報:
(⼀)向關係人取得或處分不動產或其使用權資
產,或與關係人為取得或處分不動產或其
使用權資產外之其他資產且交易金額達公
司實收資本額百分之二十、總資產百分之
十或新臺幣三億元以上。買賣國內公債、
附買回、賣回條件之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發行之貨幣市場基
第 九 條:(資訊公開揭露程序)
⼀、應公告申報項目及公告申報標準
(⼀)向關係人取得或處分不動產或其使用權資
產,或與關係人為取得或處分不動產或其
使用權資產外之其他資產且交易金額達公
司實收資本額百分之二十、總資產百分之
十或新臺幣三億元以上。買賣國內公債、
附買回、賣回條件之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發行之貨幣市場基
金,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序
規定之全部或個別契約損失上限金額。
配合
111年
1月28
日金管
證發第
11103
80465
號函修
訂及新
增與調
整項次
應按性質依規定格式,於事實發生之即日起算二
日內將相關資訊於本會指定網站辦理公告申報:
(⼀)向關係人取得或處分不動產或其使用權資
產,或與關係人為取得或處分不動產或其
使用權資產外之其他資產且交易金額達公
司實收資本額百分之二十、總資產百分之
十或新臺幣三億元以上。買賣國內公債、
附買回、賣回條件之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發行之貨幣市場基

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金,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序
規定之全部或個別契約損失上限金額。
(四)取得或處分供營業使用之設備或其使用權
資產,且其交易對象非為關係人,交易金
額達新臺幣五億元以上。
(五)以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分
成、合建分售方式取得不動產,且其交易對
象非為關係人,公司預計投入之交易金額達
新臺幣五億元以上。
(六)除前五款以外之資產交易、金融機構處分債
權或從事大陸地區投資,其交易金額達公司
實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以
上者。但下列情形不在此限:
1.買賣國內公債或信用評等不低於我國主權評等
等級之外國公債。
2.以投資為專業者,於海內外證券交易所或證券
商營業處所所為之有價證券買賣,或初級市場
認購外國公債或募集發之普通公司債及未涉
及股權之⼀般金融債券(不含次順位債券),
或申購或買回證券投資信託基金,或申購或賣
回指數投資證券,或證券商因承銷業務需要、
擔任興櫃公司輔導推薦證券商依財團法人中
華⺠國證券櫃檯買賣中⼼規定認購之有價證
券。
3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國
內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金。
4.取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設
備且其交易對象非為關係人,交易金額未達新
臺幣五億元以上。
(七)前述第五款交易金額之計算方式如下,且所稱
⼀年內係以本次交易事實發生之⽇為基準,往前追
溯推算⼀年,已依規定公告部分免再計入。
1.每筆交易金額。
2.⼀年內累積與同⼀相對人取得或處分同⼀性
金,不在此限。
(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
(三)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序
規定之全部或個別契約損失上限金額。
(四)取得或處分供營業使用之設備或其使用權
資產,且其交易對象非為關係人,交易金
額達新臺幣五億元以上。
(五)以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分
(四)取得或處分供營業使用之設備或其使用權
資產,且其交易對象非為關係人,交易金
額達新臺幣五億元以上。
(五)除前三款以外之資產交易、金融機構處分
債權或從事大陸地區投資,其交易金額達
公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億
元以上者。但下列情形不在此限:
1.買賣國內公債。
2.以投資為專業者,於海內外證券交易所或證
券商營業處所所為之有價證券買賣,或國內
初級市場認購募集發之普通公司債及未涉
及股權之⼀般金融債券(不含次順位債
券),或申購或買回證券投資信託基金,或
證券商因承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導
推薦證券商依財團法人中華⺠國證券櫃檯
買賣中⼼規定認購之有價證券。
3.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回
國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基
金。
4.取得或處分之資產種類屬供營業使用之機
器設備且其交易對象非為關係人,交易金額
未達新臺幣五億元以上。
5.以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分
成、合建分售方式取得不動產,且其交易對
象非為關係人,公司預計投入之交易金額達
成、合建分售方式取得不動產,公司預計投
入之交易金額未達新臺幣五億元以上。
(五)前述第四款交易金額之計算方式如下,且
所稱⼀年內係以本次交易事實發生之⽇為基
準,往前追溯推算⼀年,已依規定公告部分免
再計入。
1.每筆交易金額。
2.⼀年內累積與同⼀相對人取得或處分同⼀
性質標的交易之金額。
3.⼀年內累積取得或處分(取得、處分分別累
積)同⼀開發計畫不動產或其使用權資產之
金額。
4.⼀年內累積取得或處分(取得、處分分別累
積)同⼀有價證券之金額。
二、辦理公告及申報之時限
成、合建分售方式取得不動產,公司預計投

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取得及處分重要資產程序修正條文對照表

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質標的交易之金額。
3.⼀年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)
同⼀開發計畫不動產或其使用權資產之金
額。
4.⼀年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)
同⼀有價證券之金額。
二、辦理公告及申報之時限
本公司取得或處分資產,具有本條第⼀款應公告
項目且交易金額達本條規定應公告申報標準者,
應於事實發生之日起二日內辦理公告申報。
(餘略)
本公司取得或處分資產,具有本條第⼀款應公
告項目且交易金額達本條規定應公告申報標
準者,應於事實發生之日起二日內辦理公告申
報。
(餘略)
註:本程序訂立於中華⺠國八十七年五月二十四
日,修正於八十八年二月二十五日,第三次修
正於八十八年十⼀月二十三日,第四次修正於
九十⼀年十月二十八日,第五次修正於九十二
年二月二十四日,第六次修正於九十三年五月
十四日,第七次修正於九十六年三月三日,第
八次修正於九十六年五月三十日,第九次修正
於九十八年六月十九日,第十次修正於⼀○○
年六月十日,第十⼀次修正於⼀○⼀年六月六
日,第十二次修正於⼀○三年六月十二日,第
十三次修正於⼀○四年六月十八日,第十四次
修正於⼀○六年六月二十日,第十五次修正於
⼀○七年六月二十日,第十六次修正於⼀○八
年六月二十日,第十七次修正於⼀○九年五月
二十七日,第十八次修正於⼀⼀⼀年六月二十
⼀日。
註:本程序訂立於中華⺠國八十七年五月二十
四日,修正於八十八年二月二十五日,第三次
修正於八十八年十⼀月二十三日,第四次修正
於九十⼀年十月二十八日,第五次修正於九十
二年二月二十四日,第六次修正於九十三年五
月十四日,第七次修正於九十六年三月三日,
第八次修正於九十六年五月三十日,第九次修
正於九十八年六月十九日,第十次修正於⼀○
○年六月十日,第十⼀次修正於⼀○⼀年六月
六日,第十二次修正於⼀○三年六月十二日,
第十三次修正於⼀○四年六月十八日,第十四
次修正於⼀○六年六月二十日,第十五次修正
於⼀○七年六月二十日,第十六次修正於⼀○
八年六月二十日,第十七次修正於⼀○九年五
月二十七日。
修訂日

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股東會議事規則修正條文對照表

修 正 條 文 現 行 條 文 說明
第 二 條:
本公司股東會除法令另有規定者外,由董事會召
第 二 條:
本公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時
會開會十五日前,將股東會開會通知書、委託
書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董
事、監察人事項等各項議案之案由與說明資料
及於股東常會開會二十⼀日前或股東臨時會開
會十五日前,將股東會議事手冊及會議補充資
料,分別製作電子檔案傳送至公開資訊觀測
站。股東會開會十五日前,應備妥當次股東會
議事手冊及會議補充資料陳列於本公司及本公
司所委任之專業股務代理機構供股東隨時索
閱,且應於股東會現場發放。
通知及公告應載明召集事由;其通知經相對人
同意者,得以電子方式為之。
選任或解任董事、監察人、變更章程、減資、
申請停止公開發行、董事競業許可、盈餘轉增
資、公積轉增資、公司解散、合併、分割或第
⼀百八十五條第⼀項各款之事項,應在召集事
由中列舉並說明其主要內容,不得以臨時動議
提出;其主要內容得置於證券主管機關或公司
指定之網站,並應將其網址載明於通知。
股東會召集事由已載明全面改選董事、監察
人,並載明就任日期,該次股東會改選完成後,
同次會議不得再以臨時動議或其他方式變更其
就任日期。
持有已發行股份總數百分之⼀以上股份之股
依金管證
交字第
111038
0914號
函辦理,
配合修訂
議事手冊
發放時間
及視訊股
東會召開
規定
集之。
本公司股東會召開方式之變更應經董事會決議,
並最遲於股東會開會通知書寄發前為之。
本公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時會
開會十五日前,將股東會開會通知書、委託書用
紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事、監
察人事項等各項議案之案由與說明資料及於股東
常會開會二十⼀日前或股東臨時會開會十五日
前,將股東會議事手冊及會議補充資料,分別製
作電子檔案傳送至公開資訊觀測站。股東會開會
十五日前,應備妥當次股東會議事手冊及會議補
充資料陳列於本公司及本公司所委任之專業股務
代理機構。
前項之議事手冊及會議補充資料,本公司於股東
會開會當日應依下列方式提供股東參閱:
⼀、召開實體股東會時,應於股東會現場發放。
二、召開視訊輔助股東會時,應於股東會現場發
放,並以電子檔案傳送至視訊會議平台。
三、召開視訊股東會時,應以電子檔案傳送至視
訊會議平台。
通知及公告應載明召集事由;其通知經相對人同
意者,得以電子方式為之。
選任或解任董事、監察人、變更章程、減資、申
請停止公開發行、董事競業許可、盈餘轉增資、
公積轉增資、公司解散、合併、分割或第⼀百八
十五條第⼀項各款之事項、證券交易法第二十六
條之⼀、第四十三條之六、發行人募集與發行有
價證券處理準則第五十六條之⼀及第六十條之二
之事項,應在召集事由中列舉並說明其主要內
容,不得以臨時動議提出;其主要內容得置於證
券主管機關或公司指定之網站,並應將其網址載

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明於通知。
股東會召集事由已載明全面改選董事、監察人,
並載明就任日期,該次股東會改選完成後,同次
會議不得再以臨時動議或其他方式變更其就任日
期。
持有已發行股份總數百分之⼀以上股份之股東,
得向本公司提出股東常會議案,以⼀項為限,提
案超過⼀項者,均不列入議案。但股東提案係為
敦促公司增進公共利益或善盡社會責任之建議,
程序上應依公司法第⼀百七十二條之⼀之相關規
東,得向本公司提出股東常會議案,以⼀項為
限,提案超過⼀項者,均不列入議案。但股東
提案係為敦促公司增進公共利益或善盡社會責
任之建議,董事會仍得列入議案。另股東所提
議案有公司法第 172條之 1第 4項各款情形
之⼀,董事會得不列為議案。
公司應於股東常會召開前之停止股票過戶日
前,公告受理股東之提案、書面或電子受理方
式、受理處所及受理期間;其受理期間不得少
於十日。
股東所提議案以三百字為限,超過三百字者,
該提案不予列入議案;提案股東應親自或委託
他人出席股東常會,並參與該項議案討論。
公司應於股東會召集通知日前,將處理結果通
知提案股東,並將合於本條規定之議案列於開
會通知。對於未列入議案之股東提案,董事會
應於股東會說明未列入之理由。
本公司所稱之股東,係指股東本人、法人股東
代表人及股東依法所委託出席之代理人。⼀股
東以出具⼀委託書,並以委託⼀人為限,應於
股東會開會五日前送達本公司,委託書有重複
時,以最先送達者為準。但聲明撤銷前委託者,
不在此限。
定以⼀項為限,提案超過⼀項者,均不列入議案。
另股東所提議案有公司法第⼀百七十二條之⼀第
四項各款情形之⼀,董事會得不列為議案。
公司應於股東常會召開前之停止股票過戶日前,
公告受理股東之提案、書面或電子受理方式、受
理處所及受理期間;其受理期間不得少於十日。
股東所提議案以三百字為限,超過三百字者,該
提案不予列入議案;提案股東應親自或委託他人
出席股東常會,並參與該項議案討論。
公司應於股東會召集通知日前,將處理結果通知
提案股東,並將合於本條規定之議案列於開會通
知。對於未列入議案之股東提案,董事會應於股
東會說明未列入之理由。
本公司所稱之股東,係指股東本人、法人股東代
表人及股東依法所委託出席之代理人。⼀股東以
出具⼀委託書,並以委託⼀人為限,應於股東會
開會五日前送達本公司,委託書有重複時,以最
先送達者為準。但聲明撤銷前委託者,不在此限。
第 三 條:
股東會時出席股東(或代理人)應配帶出席證。
出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡及視訊會議平
第 三 條:
股東會時出席股東(或代理人)應配帶出席證。
出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡,加計以書
依金管證
交字第
111038

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台報到股數,加計以書面或電子方式行使表決權
之股數計算之。其以書面或電子方式行使表決權
時,其行使方法應載明於股東會召集通知。以書
面或電子方式行使表決權之股東,視為親自出席
股東會。但就該次股東會之臨時動議及原議案之
修正,視為棄權。
前項以書面或電子方式行使表決權者,其意思表
示應於股東會開會二日前送達公司,意思表示有
重複時,以最先送達者為準。但聲明撤銷前意思
表示者,不在此限。
股東以書面或電子方式行使表決權後,如欲親自
出席股東會者,應於股東會開會二日前以與行使
表決權相同之方式撤銷前項行使表決權之意思表
示;逾期撤銷者,以書面或電子方式行使之表決
權為準。如以書面或電子方式行使表決權並以委
託書委託代理人出席股東會者,以委託代理人出
席行使之表決權為準。
委託書送達本公司後,股東欲以視訊方式出席股
面或電子方式行使表決權之股數計算之。其以
書面或電子方式行使表決權時,其行使方法應
載明於股東會召集通知。以書面或電子方式行
使表決權之股東,視為親自出席股東會。但就
該次股東會之臨時動議及原議案之修正,視為
棄權。
前項以書面或電子方式行使表決權者,其意思
表示應於股東會開會二日前送達公司,意思表
示有重複時,以最先送達者為準。但聲明撤銷
前意思表示者,不在此限。
股東以書面或電子方式行使表決權後,如欲親
自出席股東會者,應於股東會開會二日前以與
行使表決權相同之方式撤銷前項行使表決權之
意思表示;逾期撤銷者,以書面或電子方式行
使之表決權為準。如以書面或電子方式行使表
決權並以委託書委託代理人出席股東會者,以
委託代理人出席行使之表決權為準
0914號
函辦理,
配合修訂
視訊股東
會報到及
股東委託
撤銷程序
東會,應於股東會開會二日前,以書面向本公司
為撤銷委託之通知;逾期撤銷者,以委託代理人
出席行使之表決權為準
第 四 條:
本公司應於開會通知書載明受理股東、徵求人、
第四條:
股東或委託代理人出席股東會,本公司認為有
必要時,得查驗足資證明其本人身份之證明文
依金管證
交字第
受託代理人(以下簡稱股東)報到時間、報到處

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地點,及其他應注意事項。
前項受理股東報到時間至少應於會議開始前三十
件。 111038
0914號
函辦理,
配合修訂
實體及視
訊股東會
報到程序
分鐘辦理之;報到處應有明確標示,並派適足適
任人員辦理之;股東會視訊會議應於會議開始前
三十分鐘,於股東會視訊會議平台受理報到,完
成報到之股東,視為親自出席股東會。
股東應憑出席證、出席簽到卡或其他出席證件出
席股東會,本公司對股東出席所憑依之證明文件
不得任意增列要求提供其他證明文件;屬徵求委
託書之徵求人並應攜帶身分證明文件,以備核對。
本公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由出席股
東繳交簽到卡以代簽到。
本公司應將議事手冊、年報、出席證、發言條、
表決票及其他會議資料,交付予出席股東會之股
東,有選舉董事、監察人者,應另附選舉票。
政府或法人為股東時,出席股東會之代表人不限
於⼀人。法人受託出席股東會時,僅得指派⼀人
代表出席。
股東會以視訊會議召開者,股東欲以視訊方式出
席者,應於股東會開會二日前,向本公司登記。
股東會以視訊會議召開者,本公司至少應於會議
開始前三十分鐘,將議事手冊、年報及其他相關
資料上傳至股東會視訊會議平台,並持續揭露至
會議結束。
第 四 條之⼀:
本公司召開股東會視訊會議,應於股東會召集通
依金管證
交字第
111038
0914號
函辦理,
本條新增
知載明下列事項:
⼀、股東參與視訊會議及行使權利方法。
二、因天災、事變或其他不可抗力情事致視訊會
議平台或以視訊方式參與發生障礙之處理方
式,至少包括下列事項:

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(⼀)發生前開障礙持續無法排除致須延期或
續行會議之時間,及如須延期或續行集
會時之日期。
(二)未登記以視訊參與原股東會之股東不得
參與延期或續行會議。
(三)召開視訊輔助股東會,如無法續行視訊
會議,經扣除以視訊方式參與股東會之
出席股數,出席股份總數達股東會開會
之法定定額,股東會應繼續進行,以視
訊方式參與股東,其出席股數應計入出
席之股東股份總數,就該次股東會全部
議案,視為棄權。
(四)遇有全部議案已宣布結果,而未進行臨
時動議之情形,其處理方式。
三、召開視訊股東會,並應載明對以視訊方式參
(⼀)發生前開障礙持續無法排除致須延期或 視訊股東
會召集通
知應載明
事項
續行會議之時間,及如須延期或續行集
會時之日期。
(二)未登記以視訊參與原股東會之股東不得
續行會議之時間,及如須延期或續行集
參與延期或續行會議。
(三)召開視訊輔助股東會,如無法續行視訊
會議,經扣除以視訊方式參與股東會之
出席股數,出席股份總數達股東會開會
之法定定額,股東會應繼續進行,以視
訊方式參與股東,其出席股數應計入出
席之股東股份總數,就該次股東會全部
議案,視為棄權。
(四)遇有全部議案已宣布結果,而未進行臨
會議,經扣除以視訊方式參與股東會之
出席股數,出席股份總數達股東會開會
之法定定額,股東會應繼續進行,以視
訊方式參與股東,其出席股數應計入出
席之股東股份總數,就該次股東會全部
與股東會有困難之股東所提供之適當替代措
施。
第 五 條:
股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
席股數依簽名簿或繳交之簽到卡及視訊會議平台
第 五 條:
股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
股東會之決議,對無表決權股東之股份數,不
算入已發行股份之總數。
股東對於會議之事項,有自身利害關係致有害
於本公司利益之虞時,不得加入表決,並不得
代理他股東行使其表決權。前項不得行使表決
權之股份數,不算入已出席股東之表決權數。
修訂表決
權股數計
算方式
報到股數,加計以書面或電子方式行使表決權之
股數計算之。
股東會之決議,對無表決權股東之股份數,不算
入已發行股份之總數。
股東對於會議之事項,有自身利害關係致有害於
本公司利益之虞時,不得加入表決,並不得代理
他股東行使其表決權。前項不得行使表決權之股
份數,不算入已出席股東之表決權數。

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第 六 條:
股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股
東出席且適合股東會召開之地點為之,會議開始
時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
本公司召開視訊股東會時,不受前項召開地點之
第六條:
股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利
股東出席且適合股東會召開之地點為之,會議
開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
召開視訊
股東會不
受開會地
點限制
限制。
第 九 條:
本公司應於受理股東報到時起將股東報到過程、
會議進行過程、投票計票過程全程連續不間斷錄
音及錄影。
前項影音資料應至少保存⼀年。但經股東依公司
法第⼀百八十九條提起訴訟者,應保存至訴訟終
第九條:
公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影,
並至少保存⼀年。
依金管證
交字第
111038
0914號
函辦理,
錄音及錄
影保存規
結為止。
股東會以視訊會議召開者,本公司應對股東之註
冊、登記、報到、提問、投票及公司計票結果等
資料進行記錄保存,並對視訊會議全程連續不間
斷錄音及錄影。
前項資料及錄音錄影,本公司應於存續期間妥善
保存,並將錄音錄影提供受託辦理視訊會議事務
者保存。
股東會以視訊會議召開者,本公司宜對視訊會議
平台後台操作介面進行錄音錄影。
第 十 條:
已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表
已發行股份總數過半數之股東出席時,主席得宣
布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間
合計不得超過⼀⼩時。延後二次仍不足有代表已
發行股份總數三分之⼀以上股東出席時,由主席
第 十 條:
已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代
表已發行股份總數過半數之股東出席時,主席
得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延
後時間合計不得超過⼀⼩時。延後二次仍不足
額而有代表已發行股份總數三分之⼀以上股東
依金管證
交字第
111038
0914號
函辦理

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宣布流會;股東會以視訊會議召開者,本公司另 出席時,得依公司法第⼀百七十五條第⼀項規
定為假決議。於當次會議未結束前,如出席股
東所代表股數已發行股份總數過半數時,主席
得將作成之假決議,依公司法第⼀百七十四條
規定重新提請大會表決。
應於股東會視訊會議平台公告流會。延後二次仍
不足額而有代表已發行股份總數三分之⼀以上股
東出席時,得依公司法第⼀百七十五條第⼀項規
定為假決議,並將假決議通知各股東於⼀個⽉內
再行召集股東會;股東會以視訊會議召開者,股
東欲以視訊方式出席者,應依第六條向本公司重
行登記。於當次會議未結束前,如出席股東所代
表股數已發行股份總數過半數時,主席得將作成
之假決議,依公司法第⼀百七十四條規定重新提
請大會表決。
第十五條:
出席股東發言後,主席得親自或指派相關人員答
覆。
股東會以視訊會議召開者,以視訊方式參與之股
第十五條:
出席股東發言後,主席得親自或指派相關人員
答覆。
依金管證
交字第
111038
0914號
函辦理,
應股東提
問公告於
視訊平台
揭露
東,得於主席宣布開會後,至宣布散會前,於股
東會視訊會議平台以文字方式提問,每⼀議案提
問次數不得超過兩次,每次以二百字為限,不適
用第⼀項至第五項規定。
前項提問未違反規定或未超出議案範圍者,宜將
該提問揭露於股東會視訊會議平台,以為周知。
第十七條:
議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但
監票人員應具有股東身份。股東會表決或選舉議
案之計票作業應於股東會場內公開處為之,且應
第十七條:
議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,
但監票人員應具有股東身份。
股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽
名或蓋章,並於會後二十日內,將議事錄分發
依金管證
交字第
111038
0914號
函辦理,
於計票完成後,當場宣布表決結果,包含統計之
權數,並作成紀錄。

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本公司召開股東會視訊會議,以視訊方式參與之 各股東。議事錄之製作及分發,得以電子方式
為之。
前項議事錄之分發,本公司得以輸入公開資訊
觀測站之公告方式為之。
議事錄應確實依會議之年、⽉、日、場所、主
席姓名、決議方法、議事經過之要領及表決結
果(包含統計之權數)記載之,有選舉董事、
監察人時,應揭露每位候選人之得票權數。在
本公司存續期間,應永久保存。
說明股東
會召開方
式及議案
表決記錄
方式
股東,於主席宣布開會後,應透過視訊會議平台
進行各項議案表決及選舉議案之投票,並應於主
席宣布投票結束前完成,逾時者視為棄權。
股東會以視訊會議召開者,應於主席宣布投票結
束後,為⼀次性計票,並宣布表決及選舉結果。
本公司召開視訊輔助股東會時,已依第六條規定
登記以視訊方式出席股東會之股東,欲親自出席
實體股東會者,應於股東會開會二日前,以與登
記相同之方式撤銷登記;逾期撤銷者,僅得以視
訊方式出席股東會。
以書面或電子方式行使表決權,未撤銷其意思表
示,並以視訊方式參與股東會者,除臨時動議外,
不得再就原議案行使表決權或對原議案提出修正
或對原議案之修正行使表決權。
股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名
或蓋章,並於會後二十日內,將議事錄分發各股
東。議事錄之製作及分發,得以電子方式為之。
前項議事錄之分發,本公司得以輸入公開資訊觀
測站之公告方式為之。
議事錄應確實依會議之年、⽉、日、場所、主席
姓名、決議方法、議事經過之要領及表決結果(包
含統計之權數)記載之,有選舉董事、監察人時,
應揭露每位候選人之得票權數。在本公司存續期
間,應永久保存。
股東會以視訊會議召開者,其議事錄除依前項規
定應記載事項外,並應記載股東會之開會起迄時
間、會議之召開方式、主席及紀錄之姓名,及因
天災、事變或其他不可抗力情事致視訊會議平台
或以視訊方式參與發生障礙時之處理方式及處理

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情形。
本公司召開視訊股東會,除應依前項規定辦理
外,並應於議事錄載明,對於以視訊方式參與股
東會有困難股東提供之替代措施。
第二十二條:
徵求人徵得之股數、受託代理人代理之股數及股
依金管證
交字第
111038
0914號
函辦理,
本條新增
東以書面或電子方式出席之股數,本公司應於股
東會開會當日,依規定格式編造之統計表,於股
東會場內為明確之揭示;股東會以視訊會議召開
者,本公司至少應於會議開始前三十分鐘,將前
述資料上傳至股東會視訊會議平台,並持續揭露
至會議結束。
本公司召開股東會視訊會議,宣布開會時,應將
出席股東股份總數,揭露於視訊會議平台。如開
會中另有統計出席股東之股份總數及表決權數
者,亦同。
股東會決議事項,如有屬法令規定、臺灣證券交
易所股份有限公司規定之重大訊息者,本公司應
於規定時間內,將內容傳輸至公開資訊觀測站。
第二十三條:
股東會以視訊會議召開者,本公司應於投票結束
本條新增
後,即時將各項議案表決結果及選舉結果,依規
定揭露於股東會視訊會議平台,並應於主席宣布
散會後,持續揭露至少十五分鐘。
第二十四條:
本公司召開視訊股東會時,主席及紀錄人員應在
本條新增
國內之同⼀地點,主席並應於開會時宣布該地點
之地址。

附件六

杏輝藥品工業股份有限公司

股東會議事規則修正條文對照表

修 正 條 文 現 行 條 文 說明
第二十五條:
股東會以視訊會議召開者,本公司得於會前提供
本條新增
股東簡易連線測試,並於會前及會議中即時提供
相關服務,以協助處理通訊之技術問題。
股東會以視訊會議召開者,主席應於宣布開會
時,另行宣布除公開發行股票公司股務處理準則
第四十四條之二十第四項所定無須延期或續行集
會情事外,於主席宣布散會前,因天災、事變或
其他不可抗力情事,致視訊會議平台或以視訊方
式參與發生障礙,持續達三十分鐘以上時,應於
五日內延期或續行集會之日期,不適用公司法第
⼀百八十二條之規定。
發生前項應延期或續行會議,未登記以視訊參與
原股東會之股東,不得參與延期或續行會議。
依第二項規定應延期或續行會議,已登記以視訊
參與原股東會並完成報到之股東,未參與延期或
續行會議者,其於原股東會出席之股數、已行使
之表決權及選舉權,應計入延期或續行會議出席
股東之股份總數、表決權數及選舉權數。
依第二項規定辧理股東會延期或續行集會時,對
已完成投票及計票,並宣布表決結果或董事、監
察人當選名單之議案,無須重行討論及決議。
本公司召開視訊輔助股東會,發生第二項無法續
行視訊會議時,如扣除以視訊方式出席股東會之
出席股數後,出席股份總數仍達股東會開會之法
定定額者,股東會應繼續進行,無須依第二項規
定延期或續行集會。
發生前項應繼續進行會議之情事,以視訊方式參
與股東會股東,其出席股數應計入出席股東之股
份總數,惟就該次股東會全部議案,視為棄權。

附件六

杏輝藥品工業股份有限公司

股東會議事規則修正條文對照表

修 正 條 文 現 行 條 文 說明
本公司依第二項規定延期或續行集會,應依公開
發行股票公司股務處理準則第四十四條之二十第
七項所列規定,依原股東會日期及各該條規定辦
理相關前置作業。
公開發行公司出席股東會使用委託書規則第十二
條後段及第十三條第三項、公開發行股票公司股
務處理準則第四十四條之五第二項、第四十四條
之十五、第四十四條之十七第⼀項所定期間,本
公司應依第二項規定延期或續行集會之股東會日
期辦理。
第二十六條:
本公司召開視訊股東會時,應對於以視訊方式出
本條新增
席股東會有困難之股東,提供適當替代措施。
第二十七條:
本規則未定事項,悉依公司法及本公司章程之規
配合本次
增訂條
文,調整
條次
定辦理,本規則經股東會通過後施行,修訂時亦
同。
第二十八條:
本規則訂立於⺠國八十六年七⽉二十九日股東常
會、第⼀次修訂於中華⺠國八十七年五⽉二十七
日股東常會、第二次修訂於中華⺠國九十⼀年四
⽉二十二日股東常會、第三次修訂於中華⺠國⼀
○⼀年六⽉六日股東常會、第四次修訂於中華⺠
國⼀○三年六⽉十八日股東常會、第五次修訂於
中華⺠國⼀○六年六⽉二十日股東常會、第六次
修訂於中華⺠國⼀○九年五⽉二十七日股東常
會、第七次修訂於中華⺠國⼀⼀⼀年六⽉二十⼀
日股東常會。
第二十三條:
本規則訂立於⺠國八十六年七⽉二十九日股東
常會、第⼀次修訂於中華⺠國八十七年五⽉二
十七日股東常會、第二次修訂於中華⺠國九十
⼀年四⽉二十二日股東常會、第三次修訂於中
華⺠國⼀○⼀年六⽉六日股東常會、第四次修
訂於中華⺠國⼀○三年六⽉十八日股東常會、
第五次修訂於中華⺠國⼀○六年六⽉二十日股
東常會、第六次修訂於中華⺠國⼀○九年五⽉
二十七日股東常會。
配合本次
增訂條
文,調整
條次