Sinher — Audit Report / Information 2025

Apr 29, 2026

股票代碼： 4999

鑫禾科技股份有限公司

個體財務報告暨會計師查核報告

民國一一四年度及一一三年度

公司地址：新北市汐止區康寧街169巷27-1號 電 話： (02)2692-6960

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目 錄

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告書 四、資產負債表 五、綜合損益表 六、權益變動表 七、現金流量表 八、個體財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 九、重要會計項目明細表	頁 次
	1 2 3 4 5 6 7 8 8 8～9 10～20 21 21～40 40～43 43 43 43 43 43～44 44～45 45 46 46 47～54

〜 2 〜

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會 計 師 查 核 報 告

鑫禾科技股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

鑫禾科技股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一
一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及
個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則編製，足以允當表達鑫禾科技股份有限公司民國一一四年及一一三年十二月三十一日之財務
狀況，暨民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於
該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所
受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與鑫禾科技股份有限公司保持超然獨立，並履
行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基
礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對鑫禾科技股份有限公司民國一一四年度個體
財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程
中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關
鍵查核事項如下：

一、存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨；存貨評價之估計不確定
性請詳個體財務報告附註五；存貨變現價值評估之說明，請詳個體財務報告附註六(四)。
關鍵查核事項之說明：

財務報表中存貨係以成本及淨變現價值衡量，該公司生產之電子相關產品為客製化且
生命週期短，若所生產產品超過客戶訂單數量，將可能產生存貨帳面價值低於淨變現價值
之風險，且存貨之淨變現價值評估涉及估計，故存貨評價為本會計師執行個體財務報告查
核重要的評估事項之一。

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〜 3 〜

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因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視公司存貨評價政策是否依照公
報規定辦理；檢視存貨庫齡報表，分析各期存貨庫齡變化情形；並針對庫齡報表之區間分
類及成本與淨變現價值孰低計算表之相關數值進行測試。

• 二、營業收入及採用權益法之投資—子公司之營業收入

有關營業收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十四)收入認列。
關鍵查核事項之說明：

鑫禾科技股份有限公司及其子公司係從事樞紐零組件之研發、製造及銷售，營業收入
係財務報告之重要項目之一，營業收入之金額及變動可能影響財務報告使用者對整體財務
報表的瞭解。因此，收入認列之測試為本會計師執行鑫禾科技股份有限公司財務個體報告
查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試鑫禾科技股份有限公司及其子
公司銷貨及收款作業循環與財務報導相關之控制、執行銷貨收入相關憑證之核對、針對應
收帳款執行函證程序，及評估鑫禾科技股份有限公司及其子公司之營業收入認列時點是否
依相關準則規定辦理。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維
持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估鑫禾科技股份有限公司繼續經營之能
力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算鑫禾科技股份有
限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

鑫禾科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之
查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯
誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，
則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

〜 3-1 〜

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1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對鑫禾科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

2. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

3. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使鑫禾科技股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致鑫禾科 技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

4. 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

5. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成鑫禾科技股份有限公司之 查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業
道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係
及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對鑫禾科技股份有限公司民國一一四年度個體
財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭
露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期
此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[金管證審字第] 0940129108[1070304941] 號[號] 民 國 一一五 年 三 月 五 日

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鑫禾科技股份有限公司 資產負債表

民國一一四年及一一三年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動(附註六(二)) 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(三)) 1180 應收帳款－關係人(附註六(三)及七) 1210 其他應收款－關係人(附註七) 1310 存貨(附註六(四)) 1476 其他金融資產－流動 1479 其他流動資產 非流動資產： 1550 採用權益法之投資(附註六(五)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(六)) 1755 使用權資產(附註六(七)) 1840 遞延所得稅資產(附註六(十二)) 1920 存出保證金 1900 其他非流動資產(附註六(十一)) 資產總計	114.12.31	％ 3 28 1 7 - 6 - - 45 35 17 2 1 - - 55 100	113.12.31 金 額 ％ 1,223,064 33 - - 55,665 2 197,667 5 8,695 - 198,016 6 4,596 - 4,271 - 1,691,974 46 1,271,010 34 623,714 17 78,095 2 36,485 1 5,456 - 7,010 - 2,021,770 54 3,713,744 100 負債及權益 流動負債： 2170 應付帳款 2180 應付帳款－關係人(附註七) 2200 其他應付款(附註七) 2230 本期所得稅負債 2280 租賃負債－流動(附註六(九)) 非流動負債： 2570 遞延所得稅負債(附註六(十二)) 2580 租賃負債－非流動(附註六(九)) 2550 負債準備－非流動(附註六(十)) 負債總計 權益：(附註六(十三)) 3110 普通股股本 3200 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 3500 庫藏股票 權益總計 負債及權益總計	114.12.31 金 額 % $ 8,788 - 24,816 1 75,068 2 8,051 - 2,941 - 119,664 3 43,919 1 52,759 2 22,038 1 118,716 4 238,380 7 744,172 22 440,035 13 511,966 15 18,484 - 1,552,474 45 2,082,924 60 (30,775) (1) (31,100) (1) 3,205,256 93 $ 3,443,636 100	113.12.31 金 額 % 15,342 - 37,629 1 95,188 3 6,427 - 2,905 - 157,491 4 64,247 2 55,701 1 21,748 1 141,696 4 299,187 8 744,172 20 440,035 12 504,778 14 46,005 1 1,729,151 46 2,279,934 61 (18,484) - (31,100) (1) 3,414,557 92 3,713,744 100
	金 額 $ 102,961 973,380 47,386 223,924 5,700 194,176 1,574 12,477 1,561,578 1,188,650 584,973 73,823 23,728 5,456 5,428 1,882,058 $ 3,443,636

董事長：蘇丁鴻

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( 請詳  後附個體財務報告附註 )

經理人：蘇丁鴻 會計主管：陳貞蓉 〜 4 〜

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鑫禾科技股份有限公司 綜合損益表

民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

114年度 金 額 ％ 4100 銷貨收入淨額(附註六(十五)及七) $ 585,511 100 5110 銷貨成本(附註六(四)、六(十一)、六(十六)、七及十 二) 446,383 76 5900 營業毛利 139,128 24 營業費用(附註六(十一)、六(十六)、七及十二)： 6100 推銷費用 13,537 2 6200 管理費用 72,098 13 6300 研究發展費用 40,587 7 126,222 22 6900 營業淨利 12,906 2 營業外收入及支出 7100 利息收入 23,870 4 7190 其他收入 2,828 - 7070 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 (93,395) (16) 7050 財務成本 (1,023) - 7230 外幣兌換（損）益淨額(附註六(十七)) (71,668) (12) 7590 什項支出 (104) - (139,492) (24) 7900 稅前淨(損)利 (126,586) (22) 7950 減：所得稅費用(利益)(附註六(十二)) (3,173) (1) 本期淨(損)利 (123,413) (21) 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十一)) 24 - 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 (附註六(十二)) 4 - 20 - 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (15,363) (3) 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 (附註六(十二)) (3,072) (1) 後續可能重分類至損益之項目合計 (12,291) (2) 8300 本期其他綜合損益 (12,271) (2) 8500 本期綜合損益總額 $ (135,684) (23) 每股(虧損)盈餘(元)(附註六(十四)) 9750 基本每股(虧損)盈餘(單位：新台幣元) $ (1.68) 9850 稀釋每股(虧損)盈餘(單位：新台幣元) $ (1.68)

113年度 金 額 ％ 662,460 100 455,785 69 206,675 31 50,389 8 78,604 12 48,551 7 177,544 27 29,131 4 29,179 4 1,187 - (20,498) (3) (1,423) - 50,970 8 (97) - 59,318 9 88,449 13 17,082 2 71,367 11 648 - 130 - 518 - 34,401 5 6,880 1 27,521 4 28,039 4 99,406 15 0.97 0.97

董事長：蘇丁鴻

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( 請詳  後附個體財務報告附註 ) 經理人：蘇丁鴻 會計主管：陳貞蓉

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鑫禾科技股份有限公司 權益變動表

民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

									國外營運機	國外營運機
							保留盈餘		構財務報表
					法定盈餘		特別盈	未分配	換算之兌換
			股 本	資本公積	公 積		餘公積	盈 餘	差 額		庫藏股票	權益總額
A1民國一一三年一月一日餘額		$	744,172	440,035	504,399		27,116	1,750,151		(46,005)	(31,100)	3,388,768
盈餘指撥及分配：
B1提列法定盈餘公積			-	-		379	-	(379)		-	-	-
B3提列特別盈餘公積			-	-	-		18,889	(18,889)		-	-	-
B5普通股現金股利			-	-	-		-	(73,617)		-	-	(73,617)
			-	-		379	18,889	(92,885)		-	-	(73,617)
D1本期淨利			-	-	-		-	71,367		-	-	71,367
D3本期其他綜合損益			-	-	-		-	518		27,521	-	28,039
D5本期綜合損益總額			-	-	-		-	71,885		27,521	-	99,406
Z1 民國一一三年十二月三十一日餘額			744,172	440,035	504,778		46,005	1,729,151		(18,484)	(31,100)	3,414,557
盈餘指撥及分配：
B1提列法定盈餘公積			-	-		7,188	-	(7,188)		-	-	-
B5普通股現金股利			-	-	-		-	(73,617)		-	-	(73,617)
B17	特別盈餘公積迴轉		-	-	-		(27,521)	27,521		-	-	-
			-			7,188	(27,521)	(53,284)		-	-	(73,617)
D1本期淨損			-	-	-		-	(123,413)		-	-	(123,413)
D3本期其他綜合損益			-	-	-		-	20		(12,291)	-	(12,271)
D5本期綜合損益總額			-	-	-		-	(123,393)		(12,291)	-	(135,684)
Z1民國一一四年十二月三十一日餘額		$	744,172	440,035	511,966		18,484	1,552,474		(30,775)	(31,100)	3,205,256

董事長：蘇丁鴻

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( 請詳  後附個體財務報告附註 ) 經理人：蘇丁鴻 會計主管：陳貞蓉 〜 6 〜

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民國一一四年及一一三年一月一日至十二月三十一日

鑫禾科技股份有限公司 現金流量表

單位：新台幣千元

AAAA 營業活動之現金流量： A10000 本期稅前(淨損)淨利 A20000 調整項目： A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損(迴轉利益)損失數 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A22400 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 A29900 其他項目 A20010 收益費損項目合計 A30000 與營業活動相關之資產／負債變動數： A31000 與營業活動相關之資產之淨變動： A31150 應收票據及帳款增加 A31190 其他應收款－關係人減少(增加) A31200 存貨減少(增加) A31240 其他流動資產減少 A31250 其他金融資產減少 A31990 其他 A31000 與營業活動相關之資產之淨變動合計 A32000 與營業活動相關之負債之淨變動： A32125 合約負債減少 A32150 應付帳款(減少)增加 A32180 其他應付款(減少)增加 A32000 與營業活動相關之負債之淨變動合計 A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 A20000 調整項目合計 A33000 營運產生之現金(流出)流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金(流出)流入 BBBB 投資活動之現金流量： B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02700 取得不動產、廠房及設備 B04500 取得無形資產 BBBB 投資活動之淨現金流出 CCCC 籌資活動之現金流量： C04020 租賃本金償還 C04500 發放現金股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 本期現金及約當現金減少數 E00100 期初現金及約當現金餘額 E00200 期末現金及約當現金餘額

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( 請詳  後附個體財務報告附註 ) 經理人：蘇丁鴻

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董事長：蘇丁鴻

會計主管：陳貞蓉

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鑫禾科技股份有限公司 個體財務報告附註 民國一一四年度及一一三年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

鑫禾科技股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國九十一年一月奉經濟部核准設立， 註冊地址為新北市汐止區康寧街 169 巷 27-1 號。本公司主要營業項目為樞紐零組件之研發、 製造及買賣。本公司股票於民國一○二年六月在台灣證券交易所上市掛牌買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一一五年三月五日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 本公司自民國一一四年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計

• 準則，且對個體財務報告未造成重大影響。

• •國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」

• ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響

本公司評估適用下列自民國一一五年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準
則會計準則，將不致對個體財務報告造成重大影響。

• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

• •國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡 量之修正」

• •國際財務報導準則會計準則之年度改善

• •國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之 合約」

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鑫禾科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

• ( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

• 國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本公

• 司可能攸關者如下：

理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際財務報導準則第 18 號 新準則引入三種類收益及費損、兩 2027 年 1 月 1 日 「財務報表之表達與揭 項損益表小計及一項關於管理階層 露」 績效衡量的單一附註。此等三項修 註：金管會於民 正與強化在財務報表中如何對資訊 國 114 年 9 月 25 日 細分之指引，為使用者提供更佳及 發布新聞稿宣布 更一致的資訊奠定基礎，並將影響 我國將於民國 所有公司。 117 會計年度接 •更具結構化之損益表：根據現行 軌國際財務報導 準則，公司使用不同的格式來表 準則第 18 號。如 達其經營成果，使投資者難以比 公司有提前適用 較不同公司間的財務績效。新準 則採用更具結構化的損益表，引 之需求，亦得於 入新定義之「營業利益」小計， 金管會認可後， 並規定所有收益及費損，將依公 選擇提前適用。 司主要經營活動歸類於三個新的 不同種類。 •管理階層績效衡量( MPMs )：新 準則引入管理階層績效衡量之定 義，並要求公司於財務報表之單 一附註中，對於每一衡量指標解 釋其為何可提供有用之資訊、如 何計算及如何將衡量指標與根據 國際財務報導準則會計準則所認 列的金額進行調節。

• •較細分之資訊：新準則包括公司 如何於財務報表強化對資訊分組 之指引。此包括資訊是否應列入 主要財務報表或於附註中進一步 細分之指引。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相
關影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重
大影響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

• •國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」及國際財務報導準 則第十九號之修正

• •國際會計準則第二十一號之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」

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四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計
政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

• (一)遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

• (二)編製基礎

• 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編
製：

• (1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產；

(2) 淨確定福利負債(或資產)，係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現 值及附註四(十四)所述之上限影響數衡量。

1. 功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣。本個體財務報告係
以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣
千元為單位。

(三)外 幣

1. 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以
下稱報導日)，外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量
之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本
衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。換算所產生之外幣兌換差異通
常係認列為損益。

2. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依
報導日之匯率換算為新台幣，收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新台幣，
所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機
構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公
司時，相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營
運機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預
見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之
一部分而認列為其他綜合損益。

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(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

本公司對符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資
產則列為非流動資產：

1. 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；

2. 主要為交易目的而持有該資產；

3. 預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或

4. 該資產為現金或約當現金(如國際會計準則第 7 號所定義)，除非於報導期間後至少 十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制。

本公司對符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負
債則列為非流動負債：

1. 預期將於正常營業週期中清償該負債；

2. 主要為交易目的而持有該負債；

3. 該負債於報導期間後十二個月內到期清償；或

4. 於報導期間結束日不具有將該負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權 利。

(五)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變
動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿
足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

(六)金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融
負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值
衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公
允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分
之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本公司對以相同方式分類之金融資
產，其所有購買及出售一致地採交易日會計處理。

原始認列時，金融資產分類為按攤銷後成本衡量之金融資產。本公司僅於改
變管理金融資產之經營模式時，始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響
之金融資產。

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係
按攤銷後成本衡量：

• •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

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• •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在 外本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並
調整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係
認列於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

• (2) 金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據
及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列
備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存
續期間預期信用損失金額衡量：

• •判定債務證券於報導日之信用風險低；及

• •其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之 風險)自原始認列後未顯著增加。

• 應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

• 於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐

• 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得)，包括質性及量化資訊，及根據本公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

• 若合約款項逾期超過三十天，本公司假設金融資產之信用風險已顯著增

加。

若合約款項逾期超過九十天，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額
款項予本公司時，本公司視為該金融資產發生違約。

若金融工具之信用風險評等相當於全球所定義之「投資等級」(為標準普爾 之投資等級 BBB- 、穆迪之投資等級 Baa3 或中華信評之投資等級 twA ，或高於該 等級者)，本公司視為該債務證券之信用風險低。

• 存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生

• 之預期信用損失。

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十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項
所產生之預期信用損失(或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個月
時)。

衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用
損失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與
本公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折
現。

於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對
金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金
融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資
料：

• •借款人或發行人之重大財務困難；

• •違約，諸如延滯或逾期超過九十天；

• •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，本公司給予借款人原本不會 考量之讓步；

• •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或

• •由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融
資產總帳面金額。對公司戶，本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析
沖銷之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之
金融資產仍可強制執行，以符合本公司回收逾期金額之程序。

(3) 金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且
該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保
留所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產
除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎
所有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

2. 金融負債及權益工具

(1) 負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工
具之定義分類為金融負債或權益。

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(2) 權益交易

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(3) 庫藏股票

再買回本公司已認列之權益工具時，係將所支付之對價(包括可直歸屬成
本)認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行庫
藏股票，所收取之金額係認列為權益之增加，並將該交易所產生之剩餘或虧損
認列為資本公積或保留盈餘(若資本公積不足沖抵)。

(4) 金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本衡量，係採有效利息法按攤銷後成本衡量。
利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損
益。

(5) 金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債
條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改
後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉
之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。

(6) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及
有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於
資產負債表。

(七)存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態
所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製
品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完
成出售所需之估計成本後之餘額。

(八)投資子公司

於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在
權益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當
期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益
與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益
交易處理。

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• (九)不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任
何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房
及設備之單獨項目（主要組成部分）處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2. 後續成本

後續支出僅於未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

1. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年
限內認列為損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 3~30 年

(2) 機器設備 3~10 年

• (3) 辦公及其他設備 3~8 年

房屋及建築之重大組成部分主要有廠房主建物及機電動力設備等，並分別按
其耐用年限予以計提折舊。

本公司於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當
調整。

(十)租 賃

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認資
產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。

1. 承租人

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原
始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任
何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所
在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆
滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發
生減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調
整使用權資產。

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租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱
含利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本公司之增額借
款利率。一般而言，本公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

• (1) 固定給付，包括實質固定給付；及

• (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為原始 衡量。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金
額：

• (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

• (2) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評估；及

• (3) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動以及延長或終止選擇權
之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產之帳面金額，並於使用權資產
之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於損益中。

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃
之部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目
表達於資產負債表中。

針對辦公設備、員工宿舍、運輸設備及停車位之短期資產租賃及低價值標的
資產租賃，本公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直
線基礎於租賃期間內認列為費用。

本公司針對符合下列所有條件之租金減讓，選擇採用實務權宜作法，不評估
其是否係租賃修改：

• (1) 作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓；

• (2) 租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較 小；

• (3) 租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一一年六月三十日以前到期之給付；且

• (4) 該租賃之其他條款及條件並無實質變動。

於實務權宜作法下，租金減讓導致租賃給付變動時，係於啟動租金減讓之事
件或情況發生時將變動數認列於損益。

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2. 出租人

本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標
的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為
營業租賃。於評估時，本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主
要部分等相關特定指標。

若本公司為轉租出租人，則係分別處理主租賃及轉租交易，並以主租賃所產
生之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免，則
應將其轉租交易分類為營業租賃。

(十一)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使本公司未來很有可能需要流
出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反
映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現，折現之攤
銷則認列為利息費用。

1. 廠址復原

本公司對初始取得或後續已使用一段時間後之不動產、廠房及設備，所估計
之拆除、遷移及回復原狀之義務，認列為該資產成本及負債。

(十二)無形資產

1. 認列及衡量

收購子公司產生之商譽係以成本減累計減損予以衡量。

研究活動相關支出於發生時認列為損益。

發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來
經濟效益很有可能流入本公司，及本公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以
使用或出售該資產時，始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原
始認列後，資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。

本公司取得其他有限耐用年限之無形資產，係以成本減除累計攤銷與累計減
損後之金額衡量。

2. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其
他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

3. 攤 銷

• 除商譽外，攤銷係依資產成本減除估計殘值計算，並自主要無形資產—電腦

• 軟體系統成本達可供使用狀態起，採直線法於其估計耐用年限一〜十年內認列為 損益。

本公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於必要
時適當調整。

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(十三)非金融資產減損

本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產（除存貨及遞延所得稅資
產外）之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可回收金額。
商譽係每年定期進行減損測試。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現
金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。企業合併取得之商譽係分攤至預期可
自合併綜效受益之各現金產生單位或現金產生單位群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰
高者。於評估使用價值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現
率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

• 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。

• 減損損失係立即認列於損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金

• 額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

• 商譽減損損失不予迴轉。商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以

• 前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（減除折舊或攤銷）之範圍內迴轉。

(十四)客戶合約之收入

收入係按移轉商品而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品之控制移轉
予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如下：

1. 銷售商品

本公司製造樞紐零組件，並銷售予電腦製造廠商。本公司係於對產品之控制
移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶，客戶能完全裁決產
品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生
於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶，及客戶已依據銷
售合約接受產品，驗收條款已失效，或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條
件時。

本公司於交付商品時認列應收帳款，因本公司在該時點具無條件收取對價之
權利。

2. 財務組成部分

本公司預期所有客戶合約移轉商品予客戶之時間與客戶為該商品付款之時間
間隔皆不超過一年，因此，本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

(十五)員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為費用。預付
提撥數將導致退還現金或減少未來支付之範圍內，認列為一項資產。

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2. 確定福利計畫

本公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前
期間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算，並減除計畫資產之公允價值。
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公
司可能有利時，認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之
形式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時，係考量任何最低資
金提撥要求。

淨確定福利負債之再衡量數，包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息)，
及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益，並累計
於保留盈餘。本公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入)，係使用年
度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨
利息費用及其他費用係認列於損益。

計畫修正或縮減時，所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變
動數，係立即認列為損益。本公司於清償發生時，認列確定福利計畫之清償損
益。

3. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。

若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該
義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

(十六)股份基礎給付交易

權益交割之股份基礎給付協議以給與日之公允價值，於該獎酬之既得期間內，
認列費用並增加相對權益。認列之費用係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之
獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件
之獎酬數量為基礎衡量。

有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值
之衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。

(十七)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜
合損益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

本公司判斷與所得稅相關之利息或罰款(包括不確定之稅務處理)不符合所得稅
之定義，因此係適用國際會計準則第三十七號之會計處理。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅
款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係反映所得稅相關
不確定性後，按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項
之最佳估計值。

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鑫禾科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

遞延所得稅係就資產及負債於報導日之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予
以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1. 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時 (i) 不影響會計利潤及 課稅所得（損失）且 (ii) 並未產生相等之應課稅及可減除暫時性差異者；

2. 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，本公司可控制暫時性 差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及

3. 商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異，
在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一
報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在
變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或
實質性立法稅率為基礎，並已反映所得稅相關不確定性。
本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互

抵：

1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關：

3. (1) 同一納稅主體；或

4. (2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清 償，或同時實現資產及清償負債。

本公司未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分，於次年度股東會通過盈餘分配案
後認列為當期所得稅費用。

(十八)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基
本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在
外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益
及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。
本公司之潛在稀釋普通股包括員工酬勞估計數。

(十九)部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

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鑫禾科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層編製本個體財務報告時，必須對未來（包括氣候相關風險及機會）作出判
斷及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實
際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設，其與本公司之風險管理及氣候相關承諾一致，
估計值之變動係於變動期間及受影響之未來期間推延認列。

本公司會計政策並無涉及重大判斷，且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之
情形。

以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整
之重大風險，其相關資訊如下：

存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，此存貨評價係依預計淨變現價值為估計
基礎，故可能因產業及市場變化而產生變動。存貨評價估列情形請詳附註六(四)。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

零用金及庫存現金 支票及活期存款 定期存款	114.12.31 $ 121 102,840 - $ 102,961	113.12.31
		120 147,890 1,075,054
		1,223,064

本公司金融資產及負債之利率風險及外幣敏感度分析之揭露請詳附註六(十
七)。

(二)按攤銷後成本衡量之金融資產

銷後成本衡量之金融資產
原始到期日超過3個月之定期存款	114.12.31 $ 973,380	113.12.31
		-

本公司評估係持有該等資產至到期日以收取合約現金流量，且該等金融資產之
現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，故列報於按攤銷後成本衡量
之金融資產。

民國一一四年十二月三十一日上述金融資產利率區間為 1.56%~1.71% 。

截至民國一一四年十二月三十一日止，本公司之按攤銷後成本衡量之金融資產
均未有提供質押擔保之情形。

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鑫禾科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

(三)應收票據及應收帳款

應收票據 應收帳款 減：備抵損失 應收票據及帳款淨額 應收帳款－關係人	114.12.31 $ 150 271,212 271,362 (52) $ 271,310 $ 47,386 $ 223,924	113.12.31 177 253,188 253,365 (33) 253,332 55,665 197,667

本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使
用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表
客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入
歷史信用損失經驗及未來經濟狀況之合理預測等前瞻性之資訊。

本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：

114.12.31 應收票據及應收 帳款帳面金額 加權平均預期 信用損失率 應收帳款—關係人 $ 223,924 0% 帳齡120天以下—非關係人 44,929 0.109% 帳齡121~150天—非關係人 2,509 0.12% $ 271,362 113.12.31 應收票據及應收 帳款帳面金額 加權平均預期 信用損失率 應收帳款—關係人 $ 197,667 0% 帳齡120天以下—非關係人 54,597 0.060% 帳齡121~150天—非關係人 1,101 0% $ 253,365 本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下： 114年度 期初餘額 $ 33 認列之減損損失(迴轉利益) 19 期末餘額 $ 52		114.12.31	備抵存續期間 預期信用損失 - 49 3 52 備抵存續期間 預期信用損失 - 33 - 33 113年度 53 (20) 33
	應收票據及應收 帳款帳面金額	加權平均預期 信用損失率 0% 0.109% 0.12% 113.12.31
	$ 223,924 44,929 2,509 $ 271,362
	應收票據及應收 帳款帳面金額

截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日止，本公司之應收票據及帳款均
未有提供抵質押擔保之情形。

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鑫禾科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

(四)存 貨

114.12.31 原物料 $ 191,893 在製品 1,268 製成品 1,015 $ 194,176 本公司民國一一四年度及一一三年度認列為營業成本明細如下： 114年度 存貨出售轉列 $ 427,976 存貨呆滯及跌價回升利益 (10,911) 出售下腳收入 (8,458) 存貨報廢損失 21,544 未分攤製造費用 12,859 其他 3,373 $ 446,383	113.12.31 196,152 962 902 198,016 113年度 429,175 (10,253) (1,971) 27,843 9,587 1,404 455,785

上述跌價迴轉利益，係因先前認列存貨跌價損失之部分存貨已出售或報廢，導
致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失，淨變現價值回升列入營業成本減項。

截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日止，本公司之存貨均未有提供作
質押擔保之情形。

(五)採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

子公司

114.12.31 $ 1,188,650	113.12.31 1,271,010

請參閱民國一一四年度合併財務報告附註四(三)說明。

截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日止，本公司採用權益法之投資均
未有提供作質押擔保之情形。

(六)不動產、廠房及設備

本公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

土地 成本或認定成本： 民國114年1月1日餘額 $ 362,813 增 添 - 處 分 - 重 分 類 - 民國114年12月31日餘額$ 362,813	房屋及建築 258,217 - (9,487) - 248,730	機器設備 253,277 953 (135,908) - 118,322	辦公設備及 其他 22,161 1,337 (12,937) - 10,561	未完工程及 待驗設備 12,602 22,463 - (780) 34,285	合 計
					909,070 24,753 (158,332 (780
					774,711

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土地 民國113年1月1日餘額 $ 362,813 增 添 - 處 分 - 重 分 類 - 民國113年12月31日餘額$ 362,813 折舊或減損損失： 民國114年1月1日餘額 $ - 本年度折舊 - 處 分 - 民國114年12月31日餘額$ - 民國113年1月1日餘額 $ - 本年度折舊 - 處 分 - 民國113年12月31日餘額$ - 帳面金額： 民國114年12月31日 $ 362,813 民國113年1月1日 $ 362,813 民國113年12月31日 $ 362,813	房屋及建築 183,016 48,571 (3,370) 30,000 258,217 81,469 14,890 (9,487) 86,872 69,855 14,984 (3,370) 81,469 161,858 113,161 176,748	機器設備 299,417 2,300 (48,440) - 253,277 188,037 43,593 (135,908) 95,722 181,431 55,046 (48,440) 188,037 22,600 117,986 65,240	辦公設備及 其他 25,675 1,191 (4,877) 172 22,161 15,850 4,231 (12,937) 7,144 14,667 6,057 (4,874) 15,850 3,417 11,008 6,311	未完工程及 待驗設備 5,569 7,205 - (172) 12,602 - - - - - - - - 34,285 5,569 12,602	合 計 876,490 59,267 (56,687) 30,000 909,070 285,356 62,714 (158,332) 189,738 265,953 76,087 (56,684) 285,356 584,973 610,537 623,714

截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日止，本公司之不動產、廠房及設
備均未有提供作抵質押擔保之情形。

(七)使用權資產

本公司承租土地之成本及折舊，其變動明細如下：

使用權資產成本： 民國114年1月1日餘額(即民國114年12月31日餘額) 民國113年1月1日餘額 增 添 民國113年12月31日餘額 使用權資產之折舊： 民國114年1月1日餘額 本年度折舊 民國114年12月31日餘額 民國113年1月1日餘額 本年度折舊 民國113年12月31日餘額	土 地
	$ 82,859 $ 2,583 80,276 $ 82,859 $ 4,764 4,272 $ 9,036 $ 581 4,183 $ 4,764

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帳面價值： 民國114年12月31日 民國113年1月1日 民國113年12月31日	土 地
	$ 73,823 $ 2,002 $ 78,095

本公司於民國一一三年二月一日與國有財產署簽約承租基隆市光明段國有土地
使用權，並針對廠房所負拆除及回復原狀義務提列之負債準備，請詳附註六(十)。
(八)短期借款

無擔保銀行借款 尚未使用額度		113.12.31
	幣別	利率區間 金 額 - $ - $ 3,279
	NTD

截至民國一一四年十二月三十一日止，本公司已無未使用之短期借款額度。
截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日止，本公司均未有提供資產作
抵質押擔保之情形。

(九)租賃負債

本公司租賃負債之帳面金額如下：

流動 非流動 到期分析請詳附註六(十七)金融工具。 認列於損益之金額如下： 租賃負債之利息費用 短期租賃之費用 低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低 價值租賃) 認列於現金流量表之金額如下： 租賃之現金流出總額	114.12.31 $ 2,941 $ 52,759 114年度 $ 733 $ 2,260 $ 181 114年度 $ 3,877	113.12.31
		2,905
		55,701
		113年度
		1,161
		2,233
		181
		113年度
		5,770

1. 土地之租賃

本公司承租土地，租賃期間通常為十〜二十年，部分租賃包含在租賃期間屆
滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

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2. 其他租賃

本公司承租辦公設備、員工宿舍、運輸設備及停車位之租賃期間為一年，該
等租賃為短期或低價值標的租賃，本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關
使用權資產及租賃負債。

(十)負債準備

本公司負債準備之帳面金額如下：

非流動 本公司負債準備變動情形如下： 1月1日餘額 本期新增 本期折現攤銷 12月31日餘額	114.12.31 $ 22,038 114年度 $ 21,748 - 290 $ 22,038	113.12.31
		21,748
		113年度
		- 21,486 262
		21,748

本公司針對廠房所負拆除及回復原狀義務提列之負債準備，逐期以估計復原成
本當時之折現率估計負債準備，該等金額係根據過去經驗相同或類似拆除之歷史經
驗數據所估計。

(十一)員工福利

1. 確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下：

確定福利義務現值 計畫資產之公允價值 淨確定福利負債(資產)	114.12.31 $ 2,616 (4,083) $ (1,467)	113.12.31 2,093 (3,640) (1,547)

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基
準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之
平均薪資計算。

(1) 計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局（以下簡
稱勞動基金局）統籌管理，依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基
金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利
率計算之收益。

截至報導日，本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 4,083 千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置，請詳勞動基金 局網站公布之資訊。

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(2) 確定福利義務現值之變動

本公司民國一一四年度及一一三年度確定福利義務現值變動如下：

1月1日確定福利義務 當期服務成本及利息 淨確定福利負債(資產)再衡量數 －因財務假設變動所產生之精算損益 12月31日確定福利義務	114年度 $ 2,093 313 210 $ 2,616	113年度 2,438 39 (384) 2,093

(3) 計畫資產公允價值之變動

本公司民國一一四年度及一一三年度確定福利計畫資產公允價值變動如

下：

1月1日計畫資產之公允價值 利息收入 淨確定福利負債(資產)再衡量數 －計畫資產報酬(不含當期利息) 已提撥至計畫之金額 12月31日計畫資產之公允價值	114年度 $ 3,640 72 234 137 $ 4,083	113年度
		3,167 52 264 157
		3,640

(4) 資產上限影響數之變動

本公司民國一一四年度及一一三年度確定福利計畫資產上限影響數無任何
變動。

(5) 認列為損益之費用

本公司民國一一四年度及一一三年度列報為費用之明細如下：

淨確定福利負債(資產)之淨利息 營業成本 管理費用 研究發展費用	114年度 $ 241 $ 135 41 65 $ 241	113年度 (13) (6) (4) (3) (13)

(6) 認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數

本公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數如
下：

1月1日累積餘額 本期認列 12月31日累積餘額	114年度 $ (100) 24 $ (76)	113年度 (748) 648 (100)

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(7) 精算假設

本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如

下：

折現率 未來薪資增加	114.12.31 113.12.31 % 1.750 % 2.000 % 3.000 % 3.000

本公司預計於民國一一四年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為 148 千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為 11.53 年。

(8) 敏感度分析

民國一一四年及一一三年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確
定福利義務現值之影響如下：

114年12月31日 折現率 未來薪資增加 113年12月31日 折現率 未來薪資增加	對確定福利義務之影響
	增加0.25％ 減少0.25％ $ (56) 58 56 (54) (40) 42 40 (39)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影
響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表
之淨退休金負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2. 確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提 繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司依一定比率 計算提撥至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一一四年度及一一三年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為 7,321 千元及 7,725 千元，已提撥至勞工保險局。

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(十二)所得稅

1. 所得稅費用(利益)

2. (1) 本公司民國一一四年度及一一三年度費用(利益)明細如下：

當期所得稅費用(利益) 當期產生 調整前期之當期所得稅 遞延所得稅費用(利益) 暫時性差異之發生及迴轉 所得稅費用(利益)	114年度 $ - 1,330 1,330 (4,503) (4,503) $ (3,173)	113年度
		17,354 (724)
		16,630
		452
		452
		17,082

• (2) 本公司民國一一四年度及一一三年度認列於其他綜合損益之所得稅費用(利益) 明細如下：

不重分類至損益之項目： 確定福利計畫之再衡量數 後續可能重分類至損益之項目： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額	114年度 $ 4 $ (3,072)	113年度 130 6,880

• (3) 本公司民國一一四年度及一一三年度之所得稅費用與稅前淨利(損)之關係調節 如下：

稅前淨利(損) 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失 前期(高)低估 不可扣抵之費用 所得稅費用(利益)	114年度 $ (126,586) $ (25,317) 15,212 2,831 4,101 $ (3,173)	113年度 88,449 17,690 - (620) 12 17,082

2. 遞延所得稅資產及負債

• (1) 未認列之遞延所得稅負債：無

• (2) 未認列之遞延所得稅資產

本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：

課稅損失

114.12.31 113.12.31 $ 15,212 -

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課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當
年度之純益扣除，再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產，係因
本公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。

截至民國一一四年十二月三十一日止，本公司尚未使用之虧損金額及可扣抵
期限如下：

虧 損 年 度 尚未扣除之虧損 得扣除之最後年度 民國一一四年度(估計數) $ 76,061 民國一二四年度

(3) 已認列之遞延所得稅資產及負債

本公司一一四年度及一一三年度遞延所得稅資產及負債之變動如下：

遞延所得稅負債： 民國114年1月1日 借記/(貸記)損益 借記/(貸記)其他綜合損益 民國114年12月31日 民國113年1月1日 借記/(貸記)損益 借記/(貸記)其他綜合損益 民國113年12月31日 遞延所得稅資產： 民國114年1月1日 (借記)/貸記損益 (借記)/貸記其他綜合損益 民國114年12月31日 民國113年1月1日 (借記)/貸記損益 (借記)/貸記其他綜合損益 民國113年12月31日	採用權益法 認列之國外 投資收益 $ 60,765 (18,233) - $ 42,532 $ 65,308 (4,543) - $ 60,765 國外營運 機構財務 報表換算 之 兌 換 差 額 $ 4,425 - 3,072 $ 7,497 $ 11,305 - (6,880) $ 4,425	確定福 利計畫 342 (20) 4 326 179 33 130 342 未實現 銷貨毛利 18,419 (8,918) - 9,501 20,704 (2,285) - 18,419	其 他 3,140 (2,079) - 1,061 - 3,140 - 3,140 其 他 13,641 (6,911) - 6,730 13,178 463 - 13,641	合 計 64,247 (20,332) 4 43,919 65,487 (1,370) 130 64,247 合 計
				36,485 (15,829) 3,072 23,728 45,187 (1,822) (6,880) 36,485

1. 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一二年度。

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(十三)資本及其他權益

民國一一四年及一一三年十二月三十一日，本公司額定股本總額均為 1,000,000 千元，每股面額 10 元，均為 100,000 千股。已發行股份均為普通股 74,417 千股。所有 已發行股份之股款均已收取。

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

公積 本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價 股份基礎給付交易-庫藏股票	114.12.31 $ 431,703 8,332 $ 440,035	113.12.31
		431,703 8,332
		440,035

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以
已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面
金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理
準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額
百分之十。

2. 保留盈餘

• 依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，依下列順序分派之：

• A. 彌補以往年度虧損；

• B. 提列百分之十法定盈餘公積，直至累積金額已達本公司資本總額為止；

• C. 視公司營運需要及法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；

• D. 分配股東紅利，其分配基礎以年度總決算之本期稅後淨利扣除第一款至第三 款之餘額，當年度盈餘扣除上述項目後以不低於 10% 之盈餘分配股息及紅 利，並得依公司發展情形連同以往年度未分配盈餘，由董事會擬定盈餘分配 案，提請股東常會決議分派之。另，股東股息及紅利、資本公積或法定盈餘 公積之全部或一部以發放現金之方式為之，本公司授權董事會三分之二以上 董事之出席，及出席董事過半數之決議，事後於股東會報告。

本公司將考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求、財務結構、盈餘情 形及平衡穩定之股利政策，將視資金需求及對每股盈餘之稀釋程度，適度採股票 股利或現金股利方式發放，其中現金股利不低於發放股利總額之 10% 。

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(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以
該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨
額，自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額與
前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，
則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數
額有迴轉時，得經股東會決議就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

本公司分別於民國一一四年三月六日及民國一一三年三月七日經董事會決
議民國一一三年度及一一二年度盈餘分配案之現金股利金額，有關分配予業主
股利之金額如下：

113年度 配股率(元) 金 額 分派予普通股業主之現金股利$ 1.00 73,617	112年度	112年度
	配股率(元) 1.00	金 額
		73,617

本公司於民國一一五年三月五日經董事會決議民國一一四年度盈餘分配案
之現金股利金額，有關分派予業主股利之金額如下：

		114年度	114年度
	配股率(元)		金 額
分派予普通股業主之現金股利	$	0.25	18,404

民國一一四年度之盈餘分配案，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資
訊觀測站查詢。

3. 庫藏股

本公司為將股份轉讓員工而買回庫藏股計 800 千股，截至民國一一四年十二月 三十一日止，尚未實際轉讓員工。

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有
股東權利。

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(十四)每股(虧損)盈餘

本公司基本每股(虧損)盈餘及稀釋每股(虧損)盈餘之計算如下：

114年度 基本每股(虧損)盈餘： 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨(損)利 $ (123,413) 普通股加權平均流通在外股數(千股) 73,617 基本每股(虧損)盈餘(元) $ (1.68) 稀釋每股(虧損)盈餘： 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨(損)利 (調整稀釋性潛在普通股影響數後) $ (123,413) 普通股加權平均流通在外股數(千股) 73,617 具稀釋作用之潛在普通股之影響(千股) 員工股票酬勞之影響 - 普通股加權平均流通在外股數(千股) (調整稀釋性潛在普通股影響數後) 73,617 稀釋每股(虧損)盈餘(元) $ (1.68) 註：民國一一四年度為虧損，無具稀釋效果之潛在普通股。 合約之收入 入之細分 114年度 主要地區市場： 臺 灣 $ 45,094 中國大陸 450,270 日 本 86,324 其 他 3,823 $ 585,511 主要產品： 樞紐零件 $ 444,010 樞紐組件 133,800 其 他 7,701 $ 585,511	113年度
	71,367
	73,617
	0.97
	71,367
	73,617 160
	73,777
	0.97
	113年度
	30,888 515,510 110,314 5,748
	662,460
	515,746 137,179 9,535
	662,460

(十五)客戶合約之收入

1. 收入之細分

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2. 合約餘額

應收票據及帳款淨額 減：備抵損失 合約負債-預收貨款	114.12.31 $ 271,362 (52) $ 271,310 $ -	113.12.31 253,365 (33) 253,332 -	113.1.1 221,649 (53) 221,596 17,140

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

民國一一四年及一一三年一月一日合約負債期初餘額於民國一一四年度及一 一三年度認列為收入之金額分別為 0 千元及 17,140 千元。

(十六)員工及董事酬勞

本公司於民國一一四年六月二十四日經股東會決議修改公司章程，依修改後章 程規定，年度如有獲利，應提撥不低於 2% 為員工酬勞及不高於 1% 為董事酬勞。但公 司尚有累積虧損時，應預先保留彌補金額。其中基層員工獲配之員工酬勞不低於總 金額 10% ，基層員工之定義參考相關主管機關之規定。前項員工酬勞發給股票或現 金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。修改前之章程則規定，年度如有獲 利，應提撥不低於 2% 為員工酬勞及不高於 1% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時， 應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之 從屬公司員工。

本公司民國一一四年度為稅前淨損，故無須提列員工及董事酬勞。

本公司民國一一三年度員工酬勞提列金額為 5,197 千元，董事酬勞提列金額為 850 千元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事前之金額乘上本公司管理 階層擬議之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業成 本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處 理，並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞 之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之收盤價計算。前述董事會決議分派之員 工及董事酬勞金額與本公司民國一一四年度及一一三年度個體財務報告估列金額並 無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十七)金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

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(2) 信用風險集中情況

本公司之客戶集中在電腦產業客戶群，為減低應收帳款信用風險，本公司 持續評估客戶之財務狀況。民國一一四年及一一三年十二月三十一日，對非關 係人之應收帳款餘額分別為 90% 及 85% 係由五家主要客戶組成，使本公司有信用 風險顯著集中之情形。

(3) 應收款項之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款及定期存單，為信用風
險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失
（本公司如何判定信用風險低之說明請詳附註四(六))，民國一一四年及一一三
年十二月三十一日無備抵損失。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息之影響。

114年12月31日 非衍生金融負債 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 負債準備－非流動 租賃負債(流動及非流動) 113年12月31日 非衍生金融負債 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 負債準備－非流動 租賃負債(流動及非流動)	帳面金額 $ 8,788 24,816 75,068 22,038 55,700 $ 186,410 $ 15,342 37,629 95,188 21,748 58,606 $ 228,513	合 約 現金流量 (8,788) (24,816) (75,068) (28,000) (62,252) (198,924) (15,342) (37,629) (95,188) (28,000) (65,514) (241,673)	1年以內 (8,788) (24,816) (75,068) - (3,638) (112,310) (15,342) (37,629) (95,188) - (3,638) (151,797)	1-2年 - - - - (3,638) (3,638) - - - - (3,638) (3,638)	超過2年 - - - (28,000) (54,976) (82,976) - - - (28,000) (58,238) (86,238)

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會
有顯著不同。

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3. 市場風險

(1) 匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金		114.12.31	新台幣 500,135 25,142
	外幣 匯率 $ 15,913 美金/台幣 =31.43 800 美金/台幣 =31.43

(2) 敏感性分析

本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、其他應收款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損 益。於民國一一四年及一一三年十二月三十一日當外幣相對於新台幣貶值或升 值 5% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一四年度之稅前淨損將減少 或增加 23,750 千元及一一三年度之稅前淨利將增加或減少 51,034 千元，兩期分析 係採用相同基礎。

(3) 貨幣性項目之兌換損益

本公司貨幣性項目之兌換損益資訊，由於本公司交易貨幣種類繁多，故採 彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一一四年度及一一三年度為外 幣兌換(損)益淨額(含已實現及未實現)分別為 (71,668) 千元及 50,970 千元。

4. 利率分析

本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮
動利率資產及負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流
通在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減
少一碼，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少一碼，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一 一四年度之稅前淨損將減少或增加 257 千元及一一三年度之稅前淨利將增加或減少 370 千元，主因係本公司之變動利率銀行存款。

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5. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

本公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資
訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，及
租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：

帳面金額 放款及應收款： 現金及約當現金 $ 102,961 原始到期日超過3個月 以上之定期存款 973,380 應收帳款 47,386 應收帳款－關係人 223,924 其他應收款－關係人 5,700 其他金融資產－流動 1,574 存出保證金 5,456 $ 1,360,381 按攤銷後成本衡量之金融 負債： 應付帳款 $ 8,788 應付帳款－關係人 24,816 其他應付款 75,068 負債準備－非流動 22,038 租賃負債(流動及非流動) 55,700 $ 186,410 帳面金額 放款及應收款： 現金及約當現金 $ 1,223,064 應收帳款 55,665 應收帳款-關係人 197,667 其他應收款－關係人 8,695 其他金融資產－流動 4,596 存出保證金 5,456 $ 1,495,143 按攤銷後成本衡量之金融 負債： 應付帳款 $ 15,342 應付帳款－關係人 37,629 其他應付款 95,188 負債準備－非流動 21,748 租賃負債(流動及非流動) 58,606 $ 228,513			114.12.31	114.12.31
			公允價值
		第一級 - - - - - - - - - - - -	第二級 - - - - - - - - - - - - 113.12.31	第三級 合 計 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
			公允價值
		第一級 - - - - - - - - - - -	第二級 - - - - - - - - - - -	第三級 合 計 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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民國一一四年度及一一三年度並無任何公允價值層級移轉之資訊。

• (2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術—非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價
值。除有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參
考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件
及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，
包括以報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

(十八)財務風險管理

1. 概 要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

• (1) 信用風險

(2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目
標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

2. 風險管理架構

本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定
適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定
期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業
程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生金融工具
之運用受本公司董事會通過之政策所規範，其為匯率風險、利率風險、信用風
險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資之書面原
則。內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆核。本公司並未以投
機為目的進行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。

3. 信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易方無法履行合約義務而產生財務
損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及投資。

(1) 應收帳款及其他應收款

本公司已建立授信政策，依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及
條款前，須針對每一客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含若可得外部
之評等及在某些情況下可取得銀行之照會。未符合本公司基準信用評等之客戶
僅得以預收基礎與本公司進行交易。

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本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量
本公司客戶基礎之統計資料，包括客戶所屬產業及國家之違約風險，因這些因
素可能會影響信用風險。本公司之客戶集中在電腦產業客戶群，為減低應收帳
款信用風險，本公司持續地評估客戶之財務狀況，必要時會要求對方提供擔保
或保證。本公司仍定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵損失。

在監控客戶之信用風險時，係依據客戶之信用特性予以分組，包括客戶之
信譽、地區別、產業別、帳齡、到期日及先前已存在財務困難之情形。本公司
之應收帳款及其他應收款之主要對象為知名企業。

本公司設置有備抵損失帳戶以反映對應收帳款及其他應收款發生損失之估
計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分，
及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。
組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。

(2) 投 資

銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡量並監控。
由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級以上之金
融機構，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(3) 保 證

本公司政策規定僅能提供財務保證予子公司及有業務往來之交易對象。截 至民國一一四年十二月三十一日，本公司對子公司背書保證資訊請詳附註十三 (一) 2. 。

4. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減
輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款
合約條款之遵循。

銀行借款為本公司流動資金來源之一。民國一一四年及一一三年十二月三十
一日，本公司未動用之短期銀行融資額度請詳附註六(八)。

5. 市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率及利率變動，而影響本公司之收益或所
持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可
承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率
風險。該等交易主要之計價貨幣為美金。

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(十九)資本管理

本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形，並且考量外部環境變動等
因素，規劃本公司未來期間所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等需求，保
障本公司能繼續營運，回饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益，並維持最佳資
本結構以長遠提升股東價值。

為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付予股東之股利或發行新股。
本公司透過定期審核資產負債比例對資金進行監控。本公司之資本為資產負債
表所列示之「權益總計」，亦等於資產總計減負債總計。

民國一一四年及一一三年十二月三十一日本公司之資產負債比例如下：

負債總計 資產總計 負債比例	114.12.31 113.12.31 $ 238,380 299,187 3,443,636 3,713,744 7 % 8 %

(二十)非現金交易之投資及籌資活動

本公司於民國一一四年度及一一三年度非現金交易之投資及籌資活動為以租賃
方式取得使用權資產，請詳附註六(七)。

來自籌資活動之負債之調節如下表：

租賃負債(即來自籌資活動 之負債總額) 租賃負債(即來自籌資活動 之負債總額)	114.1.1 $ 58,606 113.1.1 $ 2,011	現金流量 (703) 現金流量 (2,195)	非現金之變動 本期新增 及其他 (2,203) 非現金之變動 本期新增 及其他 58,790	114.12.31
				55,700
				113.12.31 58,606

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本個體財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係
人如下：

關係人名稱 與本公司之關係 Million On International Co., Ltd. (MOI) 本公司之子公司 Profit Earn International Co., Ltd. (Profit) 本公司之子公司 Sinher (H.K.) Limited 本公司之子公司 Cingher (H.K.) Limited 本公司之子公司

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關係人名稱 與本公司之關係 Great Info International Co., Ltd. (Great Info) 本公司之子公司 Top Trading Group Limited (Top Trading) 本公司之子公司 昆山萬禾精密電子有限公司(昆山萬禾) 本公司之子公司 重慶雙禾科技有限公司(重慶雙禾) 本公司之子公司 昆山千全精密五金有限公司(千全) 本公司之子公司 Sinher Technology Vietnam Company Limited 本公司之子公司 (Sinher Vietnam) Sinher Technology (Thailand) Co.,Ltd. 本公司之子公司 (Sinher Thailand) 大禾產品模型技術有限公司(大禾) 其董事長與本公司相同

(二)與關係人間之重大交易事項

1. 營業收入

本公司對關係人之重大銷售金額如下：

子公司－重慶雙禾 子公司－昆山萬禾 子公司－Sinher Vietnam	114年度 $ 221,778 219,595 2,305 $ 443,678	113年度
		231,988 283,489 145
		515,622

本公司銷售原物料予子公司。本公司對關係人之銷售價格係依其成本加成， 收款條件為月結 120 天，惟必要時視其資金需求收款。關係人間之應收款項並未收 受擔保品，且經評估後無須提列減損損失。

2. 進 貨

本公司向關係人進貨金額如下：

貨 本公司向關係人進貨金額如下：
子公司－昆山萬禾	114年度 $ 62,101	113年度
		74,258

本公司對關係人之進貨價格為成品最終售價減除特定比例，付款條件視其資
金需求付款。

民國一一四年度及一一三年度本公司對關係人銷售原料及成品進貨，已於編製 個體財務報告時沖銷，不視為進銷貨，金額分別為 20,667 千元及 17,711 千元。

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3. 應收關係人款項

本公司應收關係人帳款明細如下：

子公司－重慶雙禾 子公司－昆山萬禾 子公司－Sinher Vietnam 關係人帳款 本公司應付關係人帳款明細如下： 關係人類別 子公司－昆山萬禾	114.12.31 $ 177,072 44,802 2,050 $ 223,924 114.12.31 $ 24,816	113.12.31
		165,775 31,862 30
		197,667
		113.12.31
		37,629

4. 應付關係人帳款

5. 財產交易

• (1) 本公司代採購固定資產及其他予關係人，明細彙總如下：

子公司－重慶雙禾 子公司－昆山萬禾 子公司－Sinher Vietnam 子公司－Sinher Thailand	114年度 代採購金額 損 益 $ 921 106 3,706 93 1,569 123 3,247 168 $ 9,443 490	113年度	113年度
	代採購金額 $ 921 3,706 1,569 3,247 $ 9,443	代採購金額 3,377 2,644 3,041 - 9,062	損 益
			374 222 408 -
			1,004

• (2) 本公司因上述交易，累積尚未收回款項帳列其他應收款－關係人項下，餘額明 細如下：

子公司－重慶雙禾 子公司－昆山萬禾 子公司－Sinher Vietnam 子公司－Sinher Thailand	114.12.31 $ 1,077 3,609 905 109 $ 5,700	113.12.31
		3,541 2,111 3,043 -
		8,695

• (3) 本公司於民國一一四年度及一一三年度向其他關係人－大禾購進治具及耗材 等，價款分別為 12,305 千元及 14,253 千元，帳列營業成本及研究發展費用，截至 民國一一四年及一一三年十二月三十一日止，尚未支付款項分別為 5,526 千元及 3,934 千元，帳列其他應付款項下。

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鑫禾科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

6. 其他

本公司為拓展市場及提升客戶服務，於民國一一四年度以現金 26,938 千元設立子公 司 Sinher Thailand ，持股比例為 100% 。

(三)主要管理人員薪酬

主要管理人員報酬包括：

管理人員薪酬 主要管理人員報酬包括：
短期員工福利 退職後福利	114年度 $ 8,399 251 $ 8,650	113年度
		11,375 414
		11,789

八、質押之資產：無。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)本公司提供保證之情形，請參見附註十三。

• (二)重大未認列之合約承諾：

截至民國一一四年及一一三年十二月三十一日止，本公司已採購尚未到期支付 之機器設備款及工程款等分別為 19,622 千元及 6,410 千元。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其  他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	114年度	114年度	114年度	113年度	113年度	113年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	130,056 12,345 4,505 - 6,955 53,493 540	62,200 5,705 3,057 1,786 2,290 13,493 1,505	192,256 18,050 7,562 1,786 9,245 66,986 2,045	136,862 12,368 4,567 - 6,379 66,354 806	70,804 6,172 3,145 2,855 2,306 13,916 1,509	207,666 18,540 7,712 2,855 8,685 80,270 2,315

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鑫禾科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司民國一一四年度及一一三年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下：

員工人數 未兼任員工之董事人數 平均員工福利費用 平均員工薪資費用 平均員工薪資費用調整情形 監察人酬金

本公司薪資報酬政策(包括董事、經理人及員工)資訊如下：

1. 董事酬勞政策係依公司章程規定不高於當年度稅前淨利的 1% 之準則，再依公司年 度營運成果評估發放金額，獨立董事則採固定報酬。

2. 給付經理人及員工之酬勞分為固定及變動薪資，固定薪資為每月發放之薪資，變 動薪資則為員工酬勞、年終獎金等，變動薪資依公司獲利情況、個人績效考核、 工作職掌、對公司營運的貢獻度及總體環境、市場水準等因素為評量基準。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

• 民國一一四年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重

• 大交易事項相關訊如下：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：

											外幣單位：千元	外幣單位：千元	外幣單位：千元
編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象		對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	背書保證 以財產設 定擔保 金 額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限額(註1)	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係
0	本公司	重慶雙禾	註2	961,576	127,472 (US$3,900)	- (US$0)	- (CNY$0)	-	% -	1,602,628	Y	-	Y

• 註 1 ：本公司對單一企業背書保證之限額以不超過本公司最近期財務報表淨值之百分之三十為限；對外背書保證總額以不超過本公司最近期 財務報表淨值百分之五十為限；與本公司有業務往來者，對個別對象資金融通不得超過與本公司最近一個會計年度或當年度預計業務往 來金額之百分之三十。

• 註 2 ：母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• 註 3 ：上述背書保證對象係合併財務報告編製主體。

• 期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：無。

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4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	交易情形 進(銷)貨 金 額 佔總進 (銷)貨 之比率	交易情形 進(銷)貨 金 額 佔總進 (銷)貨 之比率	交易情形 進(銷)貨 金 額 佔總進 (銷)貨 之比率		交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
				金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 ″ 昆山萬禾 昆山萬禾 重慶雙禾 重慶雙禾	重慶雙禾 昆山萬禾 重慶雙禾 本公司 昆山萬禾 本公司	100%持股 之孫公司 ″ 最終母公司 相同 母公司 最終母公司 相同 母公司	(銷貨) (銷貨) (銷貨) 進貨 進貨 進貨	(221,778) (219,595) (142,788) 219,595 142,788 221,778	(38) % (38) % (12) % 32 % 27 % 42 %	月結120天， 惟必要時視資 金需求收款 ″ ″ 月結120天， 惟必要時視資 金需求付款 ″ ″	按成本 加成計 價 〃 〃 按成本 加成計 價 ″ ″	月結120天， 惟必要時視資 金需求收款 ″ ″ 月結120天， 惟必要時視資 金需求付款 ″ ″	應收帳款 177,072 應收帳款 44,802 應收帳款 116,937 應付帳款 (44,802) 應付帳款 (116,937) 應付帳款 (177,072)	65% 17% 25% (23)% (34)% (51)%

5. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項 之 公 司	交易對象 名 稱	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額(註1)	提列備抵 損失金額	備註
					金 額	處理方式
本公司 昆山萬禾	重慶雙禾 重慶雙禾	100%持股之孫公司 最終母公司相同	177,072 116,937	1.29 1.17	112,004 52,674	加強催收 加強催收	應收帳款 29,366 應收帳款 -	- -

註：係截至報導日之資料。

(二)轉投資事業相關資訊：

民國一一四年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：

外幣單位：千元

投資公司 名 稱	被 投 資 公司名稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	期 末 持	期 末 持	有	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比 率	帳面金額
本公司 ″ ″ ″ MOI ″ Profit ″	MOI Profit Sinher Vietnam Sinher Thailand 合 計 Sinher (H.K.) Limited Cingher (H.K.) Limited 合 計 Great Info Top Trading	薩摩亞 薩摩亞 越南 泰國 香港 香港 薩摩亞 安奎拉	一般投資業 ″ 樞紐零組件之製造 及銷售 ″ 一般投資業 ″ 樞紐零組件之銷售 ″	$ 727,957 - 265,832 26,398 $ 1,020,187 $ 325,579 402,378 $ 727,957 USD - USD -	727,957 - 265,832 - 993,789 325,579 402,378 727,957 USD - USD -	23,800,000 - - 275,000 10,600,000 13,200,000 - -	100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	950,743 655 213,354 23,898 1,188,650 737,500 205,396 942,896 29 (USD1) 626 (USD20) 655	(63,594) 62 (26,572) (3,476) (75,045) 11,451 - (USD0) 62 (USD2)	(63,409) 62 (26,572) (3,476)	子公司 ″ ″ ″ 孫公司 ″ ″ ″
										(93,395)
										(75,045) 11,451 (63,594)
										- (USD0) 62 (USD2) 62

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鑫禾科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

(三)大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊：

外幣單位：千元

大陸被 投資公 司名稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	被投資 公司本期 損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益	期末投資 帳面價值 (註3)	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
昆山萬禾 重慶雙禾 千全 森遠同威	樞紐零組件之製造 及銷售 樞紐零組件之製造 及銷售 樞紐零組件之製造 及銷售 散熱風扇研發、製 造及銷售	319,176 (USD10,600) 391,042 (USD13,200) 13,299 (CNY2,700) 80,034 (CNY18,500)	註1及4 註1及5 註6 註7及8	319,176 (USD10,600) 391,042 (USD13,200) - -	- - - -	- - - -	319,176 (USD10,600) 391,042 (USD13,200) - -	(75,045) (CNY(17,318)) 11,451 (CNY2,643) 2 (CNY0) (18,478) (CNY(4,264))	100 % 100 % 100 % 49 %	(75,045) (CNY(17,318)) 11,451 (CNY2,643) 2 (CNY0) (9,655) (CNY(2,228))	737,427 205,379 459 (CNY102) 12,474 (CNY2,775)	- - -

• 註 1 ：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• 註 2 ：投資損益認列基礎係依據被投資公司經會計師查核之財務報告計列 ， 以民國一一四年度平均匯率換算為新台幣。

• 註 3 ：係以財務報導結束日之匯率換算為新台幣。

• 註 4 ：係透過 Million On International Co.,Ltd 及 Sinher (H.K.) Limited 再投資大陸地區。

• 註 5 ：係透過 Million On International Co.,Ltd 及 Cingher (H.K.) Limited 再投資大陸地區。

• 註 6 ：係昆山萬禾以其自有資金設立之被投資公司。

• 註 7 ：係昆山萬禾以其自有資金轉投資之被投資公司。

• 註 8 ：該公司註冊資本額為 CNY18,500 千元(資本金 CNY20,000 千元於民國一一三年減資 CNY7,500 千元並增資 CNY6,000 千元)。

2. 轉投資大陸地區限額

轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
710,218 (USD23,800千元)	710,218(USD23,800千元)	1,923,153

3. 重大交易事項：

• 本公司民國一一四年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳

• 「重大交易事項相關資訊」之說明。

十四、部門資訊

請詳民國一一四年度合併財務報告。

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鑫禾科技股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國一一四年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 零用金及庫存現金 零用金及庫存現金 活期存款 活期存款	摘 要 金 額 台幣 $ 120 泰銖1千元 1 台幣 58,015 美金1,426千元 44,825 $ 102,961

註：外幣匯率為美元 1 元兌換新台幣 31.430 元，泰銖 1 元兌換新台幣 1.0019 元。

應收票據及帳款淨額明細表

客戶名稱	摘 要		金 額	金 額
應收票據：
其 他(註)	非關係人營業收入	$		150
應收帳款淨額－非關係人：
17000公司	非關係人營業收入			24,672
00200公司	″			5,500
02600公司	″			3,122
26400公司	″			4,794
23900公司	″			4,313
其 他(註)	″			4,887
47,288
減：備抵損失				(52)
合 計		$		47,386

註：各戶餘額未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示。

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鑫禾科技股份有限公司

存貨明細表

項  目
製 成 品
在 製 品
原 物 料
小    計
減：備抵損失
合 計

民國一一四年十二月三十一日

單位：新台幣千元

成 本 $ 1,633 1,268 209,857 212,758 (18,582) $ 194,176	淨變現價值
	1,492 1,268 192,012
	194,772

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鑫禾科技股份有限公司

採用權益法之投資變動明細表

民國一一四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元/千股

名 稱 MOI Profit SinherVietnam SinherThailand 累積換算調整數	期初餘額 股 數 金 額 23,800 $ 1,023,081 - 7,016 - 263,044 - - (22,131) $ 1,271,010	本期增加(減少) 股 數 金 額 - - - - - - 275 26,398 - 26,398	採權益法 認 列 之 投資利益	累積換算 調 整 數 - - - - (15,363) (15,363)		期末餘額		114.12.31 提供擔保或 股權淨值 質押情形 942,920 無 655 〃 213,354 〃 23,898 〃
	股 數	股 數 - - - 275			股 數 23,800 - - 275	持股比例 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	金 額
	23,800 - - -		(63,409) 62 (26,572) (3,476) - (93,395)				959,672 7,078 236,472 22,922 (37,494) 1,188,650

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鑫禾科技股份有限公司

不動產、廠房及設備變動明細表

民國一一四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

請詳附註六(六)。

使用權資產變動明細表

請詳附註六(七)。

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鑫禾科技股份有限公司

應付帳款—非關係人明細表

民國一一四年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目	摘 要		金 額
SJ001公司	非關係人營業支出	$	868
SJ009公司	″		1,303
SJ027公司	″		2,321
SJ012公司	″		750
SP002公司	″		1,686
其 他(註)	″		1,860
		$	8,788
註：各戶餘額均未超過本科目金額5％，不予單獨列示。

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鑫禾科技股份有限公司

其他應付款明細表

民國一一四年十二月三十一日

項 目	摘 要		金 額	金 額
應付薪資及獎金	民國一一四年十二月份薪資及估列一一四年度	$		31,784
	年終獎金
應付業務推廣費	銷售業務所需之推廣費用			7,015
其 他(註)	應付運費、耗材及打樣費等			36,269
		$		75,068
註：各戶餘額均未超過本科目金額5％，不予單獨列示。

營業收入明細表

民國一一四年一月一日至十二月三十一日

項 目 樞紐零件 樞紐組件 其 他 營業收入淨額	銷售數量(千個) 金 額 $ 444,010 2,603 133,800 7,701 $ 585,511

〜 52 〜

鑫禾科技股份有限公司

營業成本明細表

民國一一四年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目 期初原物料 加：本期進貨 在製品轉入 減：期末原物料 部門領用 存貨盤虧 出售原物料 原料報廢 本期耗用原物料 直接人工 製造費用 製造成本合計 加：期初在製品 製成品轉入 減：期末在製品 其他 轉列原物料 製成品成本 加：期初製成品 購入製成品 減：期末製成品 部門領用 製成品報廢 製成品銷售成本 加：出售原物料 存貨盤虧 存貨呆滯及跌價回升利益 出售下腳收入 未分攤製造費用 存貨報廢 其 他 營業成本	金 額 $ 210,316 65,569 430,267 (209,857) (3,735) (3,373) (299,150) (21,352) 168,685 87,965 216,836 473,486 962 39 (1,268) (710) (430,267) 42,242 1,538 62,101 (1,633) (116) (192) 103,940 299,150 3,373 (10,911) (8,458) 12,859 21,544 24,886 $ 446,383

〜 53 〜

鑫禾科技股份有限公司

營業費用明細表

民國一一四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 薪資支出 進出口費用 業務推廣費用(迴轉利益) 交 際 費 折 舊 耗 材 勞 務 費 保 險 費 其 他(註) 合 計	推銷費用 $ 9,814 9,574 (18,747) 2,511 109 - - 878 9,398 $ 13,537		管理費用 32,875 - - 613 12,585 - 7,056 2,870 16,099 72,098		研究發展 費 用
					21,297 - - 11 799 10,857 403 2,162 5,058 40,587

註：各戶餘額均未超過本科目金額 5 ％，不予單獨列示。

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社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書

會員姓名： (1) 簡思娟 副簽證會計師名稱： (2) 區耀軍

北市財證字第 1150740 號

事務所名稱： 安侯建業聯合會計師事務所

事務所地址： 台北市信義區信義路五段7號68樓 事務所統一編號： 04016004 事務所電話： (02)81016666 委託人統一編號： 13012009 (1) 北市會證字第 4072 號 會員證書字號： (2) 北市會證字第 2613 號

印鑑證明書用途：辦理 鑫禾科技股份有限公司

114 年 01 月 01 日 至 114 年度(自民國 114 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。

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存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
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名 印
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二 二
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理事長： 核對人： 中 華 民 國 115 年 01 月 30 日

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