Shanghai Fullhan Microelectronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2021

上海富瀚微电子股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二○年度

上海富瀚微电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-6 1-4 5-6 7-8 9-12 1-79

信会师报字[2021]第 ZA11136 号

审计报告

上海富瀚微电子股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海富瀚微电子股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

报告 第 1 页

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 审计应对 （1）我们了解、评价了贵公司自审批客户订单至销售交易入 账的收入流程以及管理层关键内部控制制度的设计和运行的 有效性； （2）我们通过审阅贵公司与客户签订的销售合同并对合同关 贵公司主要从事数字信号处理芯片的研发 键条款进行核实，如（a）发货及验收；（b）付款及结算；（c） 和销售，产品采用直销和经销的方式。2020 换货及退货政策等，了解和评估了贵公司的收入确认政策； 年度，贵公司销售产品的收入金额为 （3）我们对贵公司收入和成本执行分析程序，包括：各年度 51,274.42 万元，占营业收入总额的 分月收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、 84.02%，另外 15.98%为提供技术服务及其 毛利率与比较期间对比分析等分析程序； 他取得的收入。 （4）我们通过查询贵公司客户的工商资料，询问贵公司管理 根据财务报表附注“三、重要会计政策及会 层、相关人员，访谈主要客户相关人员，以确认经销商与贵公 计估计”之“（二十一）收入”所述，贵公司 司是否存在关联关系；通过了解经销商的变动情况，了解双方 于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。贵 的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售等事项，以确 公司在履行了合同中的履约义务，即在客 认是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由公司控制的情况 户取得相关商品或服务控制权时确认收 等； 入。取得相关商品或服务控制权，是指能 （5）我们取得全年海关出口报关单并与贵公司外销收入进行 够主导该商品或服务的使用并从中获得几 核对； 乎全部的经济利益。 （6）我们结合其他收入审计程序，评价营业收入的真实性及 由于收入是贵公司的关键业绩指标之一， 完整性，如（a）选取样本检查报告期贵公司与客户的合同、 对财务报表影响重大，我们将贵公司收入 购货订单、发货单据、运输单据、客户签收单据、记账凭证、 确认识别为关键审计事项。 发票、回款单据等资料；（b）根据客户交易的特点和性质，挑 选样本向客户函证报告期往来款项余额及各期间销售金额等； （7）我们对于资产负债表日前后记录的收入交易选取样本， 核对至领用并确认签收的支持性文件，以评价营业收入是否被 记录于恰当的会计期间。

报告 第 2 页

	关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（二）关联交易
		审计应对
		除一般对收入执行的审计程序以外，我们针对关联方关系及关
		联方交易执行了以下审计程序：
		（1）了解被审计单位识别关联方的程序，评估并测试了贵公
		司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制；
		（2）向管理层及治理层获取信息以识别所有已知关联方的名
		字，并就该信息的完整性执行以下审计程序：
		将其与公开渠道获取的信息进行核对；
		复核重大的销售、采购合同及其他合同，以识别是否存在未披
2020	年度贵公司向关联方销售商品、提供
		露的关联方关系；
劳务金额为34,126.81 万元,占本期收入金
		复核股东记录、股东名册、股东或治理层会议纪要等法定记录，
额的55.92%，属于重大关联交易，我们将
		识别是否存在管理层未告知的关联方。
贵公司关联交易确认识别为关键审计事
		（3）取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，实施
项。
		了以下程序：
		将其与财务记录进行核对；
		抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；
		函证关联方交易发生额及余额。
		（4）检查关联方关系及交易是否已按照企业会计准则的要求
		进行了充分披露。
		（5）公允性
		将关联交易价格与非关联方价格进行比较，核实关联交易的公
		允性。

四、 其他信息

贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信 息包括贵公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

报告 第 3 页

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

报告 第 4 页

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

报告 第 5 页

（本页无正文）

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国 • 上海 二 O 二一年四月二十八日

报告 第 6 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	769,967,918.25	591,475,321.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	18,980,093.00	49,933,987.95
应收账款	（三）	134,536,638.58	161,535,268.99
应收款项融资
预付款项	（四）	8,519,316.84	1,009,397.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（五）	7,318,692.21	1,232,911.65
买入返售金融资产
存货	（六）	74,230,213.12	110,347,681.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	284,831.81	90,181,873.03
流动资产合计		1,013,837,703.81	1,005,716,442.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（八）	33,794,587.03	32,580,432.39
其他权益工具投资	（九）	191,456,700.00	35,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	（十）	180,768,296.46	176,434,719.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十一）	31,660,419.09	27,021,525.62
开发支出
商誉	（十二）
长期待摊费用	（十三）	3,149,379.85	3,678,680.99
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		440,829,382.43	274,715,358.70
资产总计		1,454,667,086.24	1,280,431,801.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 1 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十五）	44,191,352.54	28,532,562.72
预收款项	（十六）		62,581,871.21
合同负债	（十七）	6,413,886.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（十八）	31,826,361.93	28,216,534.79
应交税费	（十九）	4,948,183.06	2,926,630.36
其他应付款	（二十）	2,237,974.65	1,207,351.09
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（二十一）	416,371.60
流动负债合计		90,034,129.94	123,464,950.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十二）	15,270,000.00	15,750,000.00
递延所得税负债	（十四）	14,184,956.39	3,803,003.87
其他非流动负债
非流动负债合计		29,454,956.39	19,553,003.87
负债合计		119,489,086.33	143,017,954.04
所有者权益：
股本	（二十三）	80,000,640.00	44,444,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十四）	632,772,926.84	665,939,884.29
减：库存股
其他综合收益	（二十五）	117,683,977.56	3,884,444.45
专项储备
盈余公积	（二十六）	31,490,180.63	22,657,950.00
一般风险准备
未分配利润	（二十七）	473,323,097.22	402,701,393.47
归属于母公司所有者权益合计		1,335,270,822.25	1,139,628,472.21
少数股东权益		(92,822.34)	(2,214,624.92)
所有者权益合计		1,335,177,999.91	1,137,413,847.29
负债和所有者权益总计		1,454,667,086.24	1,280,431,801.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 2 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		757,334,222.15	580,647,607.91
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	（一）	18,980,093.00	49,933,987.95
应收账款	（二）	134,526,342.58	161,535,268.99
应收款项融资
预付款项		8,504,903.72	1,008,995.08
其他应收款	（三）	7,202,429.66	940,316.40
存货		72,737,639.18	108,898,633.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			90,000,000.00
流动资产合计		999,285,630.29	992,964,809.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	49,412,547.03	43,198,392.39
其他权益工具投资		191,456,700.00	35,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		180,659,560.37	176,187,693.72
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		31,657,631.04	27,018,352.52
开发支出
商誉
长期待摊费用		3,149,379.85	3,656,979.66
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		456,335,818.29	285,061,418.29
资产总计		1,455,621,448.58	1,278,026,227.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 3 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		48,953,415.35	33,623,997.46
预收款项			56,331,871.21
合同负债		4,829,495.01
应付职工薪酬		29,807,303.70	25,396,071.95
应交税费		4,933,208.27	2,879,615.70
其他应付款		4,179,610.29	3,289,279.86
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		222,637.55
流动负债合计		92,925,670.17	121,520,836.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		15,270,000.00	15,750,000.00
递延所得税负债		14,184,956.39	3,803,003.87
其他非流动负债
非流动负债合计		29,454,956.39	19,553,003.87
负债合计		122,380,626.56	141,073,840.05
所有者权益：
股本		80,000,640.00	44,444,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		632,772,926.84	665,939,884.29
减：库存股
其他综合收益		116,274,533.11	2,475,000.00
专项储备
盈余公积		31,490,180.63	22,657,950.00
未分配利润		472,702,541.44	401,434,753.38
所有者权益合计		1,333,240,822.02	1,136,952,387.67
负债和所有者权益总计		1,455,621,448.58	1,278,026,227.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 4 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并利润表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		610,247,904.24	522,080,228.20
其中：营业收入	（二十八）	610,247,904.24	522,080,228.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		530,871,910.81	495,000,155.75
其中：营业成本	（二十八）	368,039,042.52	328,059,588.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（二十九）	2,122,501.46	1,925,653.44
销售费用	（三十）	8,260,366.41	10,237,370.75
管理费用	（三十一）	25,114,460.04	36,188,967.88
研发费用	（三十二）	113,658,258.35	134,545,232.52
财务费用	（三十三）	13,677,282.03	(15,956,657.19)
其中：利息费用		194,256.60	3,614,410.04
利息收入		10,112,176.87	15,434,336.51
加：其他收益	（三十四）	468,596.90	47,229.82
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十五）	3,356,017.73	36,583,473.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		(779,265.19)	747,734.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（三十六）	97,111.73	(453,862.21)
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（三十七）	(25,375.36)	(398,425.75)
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		83,272,344.43	62,858,487.50
加：营业外收入	（三十八）	8,875,538.04	13,223,396.46
减：营业外支出	（三十九）	1,084,064.25	103,404.29
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		91,063,818.22	75,978,479.67
减：所得税费用	（四十）	1,265,793.69	3,375,399.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		89,798,024.53	72,603,079.85
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		89,798,024.53	72,603,079.85
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		87,676,221.95	81,674,566.74
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		2,121,802.58	(9,071,486.89)
六、其他综合收益的税后净额		113,799,533.11	2,440,639.06
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		113,799,533.11	2,440,639.06
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		113,799,533.11	2,475,000.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益		(11,496.89)
3．其他权益工具投资公允价值变动		113,811,030.00	2,475,000.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益			(34,360.94)
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额			(34,360.94)
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		203,597,557.64	75,043,718.91
归属于母公司所有者的综合收益总额		201,475,755.06	84,115,205.80
归属于少数股东的综合收益总额		2,121,802.58	(9,071,486.89)
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（四十一）	1.10	1.02
（二）稀释每股收益（元/股）	（四十一）	1.10	1.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_0_元，上期被合并方实现的净利润为： __0______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司利润表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	（五）	600,915,648.13	521,980,908.38
减：营业成本	（五）	367,007,732.46	328,059,103.41
税金及附加		2,092,288.65	1,907,998.44
销售费用		9,160,122.62	9,172,630.95
管理费用		23,366,684.94	32,547,429.21
研发费用		108,128,296.68	120,209,928.67
财务费用		12,731,959.03	(15,622,433.50)
其中：利息费用		194,256.60	3,614,410.04
利息收入		10,075,054.04	15,387,231.71
加：其他收益		316,650.80	47,229.82
投资收益（损失以“-”号填列）		3,356,017.73	23,541,490.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		(779,265.19)	747,734.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		82,990.35	(453,774.51)
资产减值损失（损失以“-”号填列）		(25,375.36)	(398,425.75)
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		82,158,847.27	68,442,770.82
加：营业外收入		8,471,462.04	13,223,396.46
减：营业外支出		1,042,209.36	10,353.45
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		89,588,099.95	81,655,813.83
减：所得税费用		1,265,793.69	3,375,399.82
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		88,322,306.26	78,280,414.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		88,322,306.26	78,280,414.01
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		113,799,533.11	2,475,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		113,799,533.11	2,475,000.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益		(11,496.89)
3．其他权益工具投资公允价值变动		113,811,030.00	2,475,000.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		202,121,839.37	80,755,414.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.10	0.98
（二）稀释每股收益（元/股）		1.10	0.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 6 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并现金流量表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		664,755,873.77	568,001,656.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		134,567.80	763,848.54
收到其他与经营活动有关的现金	（四十二）1、	20,305,839.89	38,755,523.93
经营活动现金流入小计		685,196,281.46	607,521,029.27
购买商品、接受劳务支付的现金		349,996,204.63	409,909,640.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		105,396,324.76	105,906,791.46
支付的各项税费		7,612,124.15	8,194,378.16
支付其他与经营活动有关的现金	（四十二）2、	31,200,278.67	32,574,733.22
经营活动现金流出小计		494,204,932.21	556,585,543.42
经营活动产生的现金流量净额	（四十三）1、	190,991,349.25	50,935,485.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		348,000,000.00	665,000,000.00
取得投资收益收到的现金		4,783,396.51	8,309,978.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		40,538.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			(43,929,444.37)
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		352,823,935.03	629,380,534.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		42,467,619.61	24,302,682.86
投资支付的现金		290,000,000.00	425,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		332,467,619.61	449,302,682.86
投资活动产生的现金流量净额		20,356,315.42	180,077,851.45
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			51,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			51,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,416,544.44	5,555,599.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十二）3、		75,360,896.54
筹资活动现金流出小计		8,416,544.44	80,916,496.18
筹资活动产生的现金流量净额		(8,416,544.44)	(29,916,496.18)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(24,438,523.88)	4,166,520.94
五、现金及现金等价物净增加额		178,492,596.35	205,263,362.06
加：期初现金及现金等价物余额		591,475,321.90	386,211,959.84
六、期末现金及现金等价物余额	（四十三）2、	769,967,918.25	591,475,321.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 7 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司现金流量表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	658,709,782.25	561,646,227.30
收到的税费返还		763,848.54
收到其他与经营活动有关的现金	19,464,236.58	38,634,732.99
经营活动现金流入小计	678,174,018.83	601,044,808.83
购买商品、接受劳务支付的现金	347,797,629.50	409,475,347.87
支付给职工以及为职工支付的现金	96,878,417.69	83,570,045.57
支付的各项税费	7,581,911.34	8,189,223.16
支付其他与经营活动有关的现金	32,209,445.42	34,564,386.13
经营活动现金流出小计	484,467,403.95	535,799,002.73
经营活动产生的现金流量净额	193,706,614.88	65,245,806.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	348,000,000.00	665,000,000.00
取得投资收益收到的现金	4,783,396.51	8,309,978.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	352,783,396.51	673,309,978.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金	42,451,316.66	24,022,876.32
投资支付的现金	295,000,000.00	425,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	337,451,316.66	449,022,876.32
投资活动产生的现金流量净额	15,332,079.85	224,287,102.36
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	8,416,544.44	5,555,599.64
支付其他与筹资活动有关的现金		75,360,896.54
筹资活动现金流出小计	8,416,544.44	80,916,496.18
筹资活动产生的现金流量净额	(8,416,544.44)	(80,916,496.18)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	(23,935,536.05)	3,911,133.73
五、现金及现金等价物净增加额	176,686,614.24	212,527,546.01
加：期初现金及现金等价物余额	580,647,607.91	368,120,061.90
六、期末现金及现金等价物余额	757,334,222.15	580,647,607.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 8 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	44,444,800.00				665,939,884.29		3,884,444.45		22,657,950.00		402,701,393.47	1,139,628,472.21	(2,214,624.92)	1,137,413,847.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	44,444,800.00				665,939,884.29		3,884,444.45		22,657,950.00		402,701,393.47	1,139,628,472.21	(2,214,624.92)	1,137,413,847.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	35,555,840.00				(33,166,957.45)		113,799,533.11		8,832,230.63		70,621,703.75	195,642,350.04	2,121,802.58	197,764,152.62
（一）综合收益总额							113,799,533.11				87,676,221.95	201,475,755.06	2,121,802.58	203,597,557.64
（二）所有者投入和减少资本					1,983,969.21							1,983,969.21		1,983,969.21
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,983,969.21							1,983,969.21		1,983,969.21
4．其他
（三）利润分配									8,832,230.63		(17,054,518.20)	(8,222,287.57)		(8,222,287.57)
1．提取盈余公积									8,832,230.63		(8,832,230.63)
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											(8,222,287.57)	(8,222,287.57)		(8,222,287.57)
4．其他
（四）所有者权益内部结转	35,555,840.00				(35,555,840.00)
1．资本公积转增资本（或股本）	35,555,840.00				(35,555,840.00)
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					404,913.34							404,913.34		404,913.34
四、本期期末余额	80,000,640.00				632,772,926.84		117,683,977.56		31,490,180.63		473,323,097.22	1,335,270,822.25	(92,822.34)	1,335,177,999.91

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	45,315,900.00				713,220,162.94	77,832,785.00	1,443,805.39		22,657,950.00		326,318,801.76	1,031,123,835.09	3,757,682.43	1,034,881,517.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他							74,426.11					74,426.11		74,426.11
二、本年年初余额	45,315,900.00				713,220,162.94	77,832,785.00	1,518,231.50		22,657,950.00		326,318,801.76	1,031,198,261.20	3,757,682.43	1,034,955,943.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	(871,100.00)				(47,280,278.65)	(77,832,785.00)	2,366,212.95				76,382,591.71	108,430,211.01	(5,972,307.35)	102,457,903.66
（一）综合收益总额							2,440,639.06				81,674,566.74	84,115,205.80	(9,071,486.89)	75,043,718.91
（二）所有者投入和减少资本	(871,100.00)				(47,280,278.65)	(77,832,785.00)						29,681,406.35		29,681,406.35
1．所有者投入的普通股	(871,100.00)				(76,961,685.00)	(77,832,785.00)
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					29,681,406.35							29,681,406.35		29,681,406.35
4．其他
（三）利润分配											(5,555,599.64)	(5,555,599.64)		(5,555,599.64)
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											(5,555,599.64)	(5,555,599.64)		(5,555,599.64)
4．其他
（四）所有者权益内部结转							(74,426.11)				74,426.11
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							(74,426.11)				74,426.11
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他											189,198.50	189,198.50	3,099,179.54	3,288,378.04
四、本期期末余额	44,444,800.00				665,939,884.29		3,884,444.45		22,657,950.00		402,701,393.47	1,139,628,472.21	(2,214,624.92)	1,137,413,847.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	44,444,800.00				665,939,884.29		2,475,000.00		22,657,950.00	401,434,753.38	1,136,952,387.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	44,444,800.00				665,939,884.29		2,475,000.00		22,657,950.00	401,434,753.38	1,136,952,387.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	35,555,840.00				(33,166,957.45)		113,799,533.11		8,832,230.63	71,267,788.06	196,288,434.35
（一）综合收益总额							113,799,533.11			88,322,306.26	202,121,839.37
（二）所有者投入和减少资本					1,983,969.21						1,983,969.21
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,983,969.21						1,983,969.21
4．其他
（三）利润分配									8,832,230.63	(17,054,518.20)	(8,222,287.57)
1．提取盈余公积									8,832,230.63	(8,832,230.63)
2．对所有者（或股东）的分配										(8,222,287.57)	(8,222,287.57)
3．其他
（四）所有者权益内部结转	35,555,840.00				(35,555,840.00)
1．资本公积转增资本（或股本）	35,555,840.00				(35,555,840.00)
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					404,913.34						404,913.34
四、本期期末余额	80,000,640.00				632,772,926.84		116,274,533.11		31,490,180.63	472,702,541.44	1,333,240,822.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	45,315,900.00				713,220,162.94	77,832,785.00			22,657,950.00	328,446,314.40	1,031,807,542.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他							74,426.11				74,426.11
二、本年年初余额	45,315,900.00				713,220,162.94	77,832,785.00	74,426.11		22,657,950.00	328,446,314.40	1,031,881,968.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	(871,100.00)				(47,280,278.65)	(77,832,785.00)	2,400,573.89			72,988,438.98	105,070,419.22
（一）综合收益总额							2,475,000.00			78,280,414.01	80,755,414.01
（二）所有者投入和减少资本	(871,100.00)				(47,280,278.65)	(77,832,785.00)					29,681,406.35
1．所有者投入的普通股	(871,100.00)				(76,961,685.00)	(77,832,785.00)
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					29,681,406.35						29,681,406.35
4．其他
（三）利润分配										(5,555,599.64)	(5,555,599.64)
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										(5,555,599.64)	(5,555,599.64)
3．其他
（四）所有者权益内部结转							(74,426.11)			74,426.11
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							(74,426.11)			74,426.11
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他										189,198.50	189,198.50
四、本期期末余额	44,444,800.00				665,939,884.29		2,475,000.00		22,657,950.00	401,434,753.38	1,136,952,387.67

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上海富瀚微电子股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二○年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

上海富瀚微电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海富瀚微电子 有限公司（以下简称“富瀚有限公司”）整体改制而设立的股份有限公司。公司历史 沿革如下：

2004 年 4 月 16 日富瀚有限公司由自然人陈春梅、杨小奇、何辉、陈洪和万建军共 同出资设立，注册资本和实收资本均为人民币 250 万元。

经历次增资和股权转让后，截至 2013 年 1 月 31 日止，富瀚有限公司注册资本和实 收资本均为人民币 374.3 万元。

2013 年 4 月，经富瀚有限公司董事会决议通过，以 2013 年 1 月 31 日为基准日，将 富瀚有限公司整体改制设立为股份有限公司，注册资本为人民币 30,000,000.00 元。 原富瀚有限公司的全体股东即为股份有限公司的全体发起人。根据立信会计师事务 所（特殊普通合伙）审计并于 2013 年 3 月 22 日出具的信会师报字（2013）第 150242 号审计报告，富瀚有限公司截至 2013 年 1 月 31 日止经审计的净资产人民币 31,226,261.37 元按 1：0.96 的比例折合股份总额，共计 30,000,000 股，每股面值人 民币 1 元，共计股本人民币 30,000,000.00 元,，由原富瀚有限公司股东按原比例分别 持有。

2014 年 7 月 15 日，公司申请新增注册资本及股本 3,333,300.00 元。该次增资已经立 信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2014 年 11 月 18 日出具信会师报字（2014） 第 151425 号验资报告验证在案。

2017 年 1 月 20 日经中国证券监督管理委员会《关于核准上海富瀚微电子股份有限 公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]160 号)核准，同意公司公开发行人 民币普通股（A 股）1,111.15 万股，股票面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股 55.64 元，扣除发行费用 51,236,431.79 元后，该次发行增加股本 11,111,500.00 元，增加资 本公积 522,562,628.21 元。该次发行完成后，公司注册资本和股本为 44,444,800.00 元。该次发行的股本已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2017 年 2 月 14 日出具信会师报字[2017]第 ZA10175 号验资报告验证在案。 公司于 2017 年 2 月 20 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。

财务报表附注 第 1 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

2017 年 11 月 3 日公司第三次临时股东大会决议和 2017 年 11 月 27 日公司第二届董 事会十一次会议，同意向激励对象定向发行 A 股普通股 871,100.00 元，分别由公司 62 名核心管理人员和核心技术（业务）人员于公司申请办理增资变更登记前以货币 资金认缴。截至 2017 年 12 月 18 日止，公司已收到 62 名核心管理人员和核心技术 （业务）人员的款项合计人民币 77,832,785.00 元，其中，新增注册资本人民币 871,100.00 元，资本公积人民币 76,961,685.00 元，出资人以货币资金出资。该次增 资完成后，公司注册资本和股本为 45,315,900.00 元。该次增资已经立信会计师事务 所(特殊普通合伙)审验，并于 2017 年 12 月 20 日出具信会师报字[2017]第 ZA16517 号验资报告验证在案。

2019 年 2 月 28 日，公司第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十五次会议 及 2019 年 3 月 22 日公司 2018 年度股东大会，同意回购注销 58 名激励对象已获授 尚未解锁的 805,100 股限制性股票和 4 名已离职员工尚待正式办理回购注销手续的 限制性股票 66,000 股，合计 871,100 股。公司以自有资金进行回购注销。该次减资 完成后，公司注册资本和股本为 44,444,800.00 元。该次减资已经立信会计师事务所 (特殊普通合伙)审验，并于 2019 年 4 月 15 日出具信会师报字[2019]第 ZA11940 号验 资报告验证在案。

2020 年 4 月 24 日，公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议审 议通过了《关于公司 2019 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，此项议 案业经公司 2019 年度股东大会审议通过，以总股本 44,444,800.00 股为基数，向全 体股东每 10 股派 1.85 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后总股本增至 80,000,640.00 股。

截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 8,000.064 万股，公司注册资 本为 8,000.064 万元，住所：上海市徐汇区宜山路 717 号 6 楼。

公司的企业法人营业执照注册号为 91310000761199691M，所属行业为集成电路设计 行业。

本公司主要经营活动：集成电路芯片、电子产品、通讯设备的开发、设计，提供相 关技术咨询和技术服务；计算机系统软件的开发、设计、制作；自产产品销售；集 成电路、电子产品、通讯设备、计算机及配件耗材的批发及上述商品的进出口，其 他相关的配套服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按 国家有关规定办理申请）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 28 日批准报出。

财务报表附注 第 2 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

（二）合并财务报表范围

截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 富瀚微电子香港有限公司(以下简称“香港富瀚”) 上海仰歌电子科技有限公司（以下简称“仰歌”） 富瀚微电子（成都）有限公司（以下简称“成都富瀚”)

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本报告附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司对自本财务报表期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公 司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本报告附注“三、重要会计政策及会计估计（二十一）收入”。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

财务报表附注 第 3 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表， 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的， 全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在 编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

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上海富瀚微电子股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表 的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以 后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买 日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核 算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多 次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

财务报表附注 第 5 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理 方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

( 九 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

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根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于 初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资 的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类 为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础 向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以摊余成本计量的金融资产

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上海富瀚微电子股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、 债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含 重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款， 以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项 融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的 利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益 工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入 当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融 资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期 损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融 负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支 付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长

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上海富瀚微电子股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

• 的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

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4 、 金融负债终止确认

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进 行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的 信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流 量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损

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失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具 的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金 融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该 金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金 融资产的账面余额。

各类金融资产信用损失的确定方法：

（1） 应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为

不同组合：

不同组合：
组合名称	确定组合的依据
应收票据组合1	银行承兑汇票
应收票据组合2	商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。

（2） 应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其 信用风险特征，将其划分为不同组合：

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组合名称	确定组合的依据
应收账款组合1-关联方组合	合并范围内的关联方组合
应收账款组合2-账龄组合	应收外部客户款项

对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该 组合预期信用损失率为 0%。

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。

（3） 其他应收款

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除单项评估信用风险 的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称	确定组合的依据
其他应收款组合1	合并范围内的关联方组合
其他应收款组合2	其他

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品以及开发成本等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

开发成本为向客户提供技术服务尚未结转成本的支出，在发出时按个别认定法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变 现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营

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过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

( 十一 ) 合同资产

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取 决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权 利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报表附注“（九）金 融工具 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大

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影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的 长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

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值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时， 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策 及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构 成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的， 全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减 记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确 认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核 算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相 应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终 止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时， 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之 前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比 例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位 控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，

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在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制 权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限(年)	残值率(%)		年折旧率(%)
房屋建筑物	43.25		5	2.20
机器设备	3		5	31.67
电子设备	3		5	31.67
运输设备	5		5	19.00
办公设备	5		5	19.00

( 十四 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

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2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命
专利使用权和非专利技术	投入之日起至专利权有效期内平均摊销
软件	2-10年

3 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 企业自行研究开发项目在开发阶段发生的支出，同时满足下列条件的，才能予以资 本化，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在企业内部使用的应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

企业研究阶段的支出及开发阶段的不符合资本化条件的支出，全部予以费用化计入 当期损益。

( 十五 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日 存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面 价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

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无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十六 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费和租车费。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

	项目	预计使用寿命
装修费		2-10年
租车费		5年

( 十七 ) 合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 十八 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，

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并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批 准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计 划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

( 十九 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

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定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 二十 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并 解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则 本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项 时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可 行权职工人数变动是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最 佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

( 二十一 ) 收入

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几 乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所

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承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公 司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

• 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其 以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对 价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服 务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率 法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段 内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权

• 就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法 或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得 到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定 为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义

• 务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所

• 有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2020 年 1 月 1 日前的会计政策

1 、 销售商品收入的确认原则

（1）销售产品收入确认的一般原则

公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权

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相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认产品销售收入实现。

（2）具体原则

公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，将产品送至销售合同（订单）约定 的交货地点，客户完成到货验收后，产品所有权上的主要风险报酬转移，公司确认 销售收入。

2 、 提供劳务收入的确认原则

（1）提供劳务收入确认的一般原则

资产负债表日劳务已经提供，其提供劳务交易的结果能够可靠估计，且与交易相关 的经济利益很可能流入企业，可确认为劳务收入。

（2）具体原则

公司提供的技术服务，根据合同约定不需要客户验收的，公司在技术服务已提供且 客户支付价款后确认收入；合同约定需要客户验收的，公司在客户完成验收后确认 收入。

( 二十二 ) 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政 贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助合同中明确规定应将 资金用于购建长期资产的情形，确认为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助合同中未明确规定应 将资金用于购建长期资产的情形，确认为与收益相关的政府补助。

2 、 确认时点

• （1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。

• （2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计

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入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

• 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 二十五 ) 租赁

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

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摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

( 二十六 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准 则”）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定， 首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次 执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他

相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：

			对2020年1月1日余额的影响金	对2020年1月1日余额的影响金
会计政策变更的内容和		受影响的报表项
	审批程序			额
原因		目
			合并	母公司
将与收入相关、不满足无		应收账款
条件收款权的已完工未		存货
结算、应收账款重分类至		合同资产
合同资产，将与收入相关	董事会审批	预收款项	(62,581,871.21)	(56,331,871.21)
的已结算未完工、与收入		合同负债	62,163,902.81	56,267,676.39
相关的预收款项重分类
至合同负债。		其他流动负债	417,968.40	64,194.82

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增 加/（减少））：

加/（减少））：
	对2020年12月31	日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
	合并	母公司
合同负债	6,413,886.16	4,829,495.01
预收款项	(6,830,257.76)	(5,052,132.56)
其他流动负债	416,371.60	222,637.55

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（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》

财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 ①关联方的认定

解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位 （包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合 营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两 方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合 营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集 中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断 等问题。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释 第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财 会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该 规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新 冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简 化方法进行会计处理。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理， 并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应 调整。

本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期管理费用合计人民币 19,543.81 元。

2 、 重要会计估计变更

无。

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3 、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 上年年末余额 预收款项 62,581,871.21 合同负债 其他流动负债	年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 (62,581,871.21) (62,581,871.21) 62,163,902.81 62,163,902.81 62,163,902.81 417,968.40 417,968.40 417,968.40

母公司资产负债表

项目 上年年末余额 预收款项 56,331,871.21 合同负债 其他流动负债	年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 (56,331,871.21) (56,331,871.21) 56,267,676.39 56,267,676.39 56,267,676.39 64,194.82 64,194.82 64,194.82

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税	基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项	13%、6%
	税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%
教育费附加及
	按实际缴纳的增值税计缴	5%
地方教育费附加
		10%、16.5%、
企业所得税	按应纳税所得额计缴
		15%、25%

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	法定所得税税率	实际所得税税率
本公司	25%	10%
香港富瀚	16.5%	16.5%
仰歌	25%	15%
成都富瀚	25%	25%

• 注：2020 年度，香港富瀚、成都富瀚应纳税所得额均为负数，仰歌弥补以前年度亏 损后应纳税所得额为负数，均无需缴纳企业所得税。

( 二 ) 税收优惠

• 1 、 根据财税[2012]27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》以及财税[2016]49 号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有 关问题的通知》，公司属于国家规划布局内的集成电路设计企业，可减按 10%的税率 征收企业所得税。公司 2020 年度企业所得税实际执行税率为 10%。

• 2 、 本公司子公司仰歌于 2019 年 10 月 28 日通过高新技术企业认定，并获取上海市科学 技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证 书》，证书编号：GR201931002609，有效期三年，2020 年度享受 15%的企业所得税 优惠税率。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	5,188.93	5,400.00
银行存款	769,962,707.58	591,469,913.55
其他货币资金	21.74	8.35
合计	769,967,918.25	591,475,321.90
其中：存放在境外的款项总额	7,374,159.53	8,585,441.41

( 二 ) 应收票据

应收票据
	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		18,980,093.00	49,933,987.95
商业承兑汇票
	合计	18,980,093.00	49,933,987.95

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( 三 ) 应收账款

三)	应收账款
1、	应收账款按账龄披露
	账龄 期末余额 上年年末余额 1年以内（含1年） 136,275,566.69 163,455,170.49 其中：0-6个月（含6个月） 126,871,255.49 156,321,425.49 6个月-1年（含1年） 9,404,311.20 7,133,745.00 1年以内（含1年）小计 136,275,566.69 163,455,170.49 账面余额合计 136,275,566.69 163,455,170.49 减：坏账准备 1,738,928.11 1,919,901.50 账面价值合计 134,536,638.58 161,535,268.99

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
按组合计提坏账准备	136,275,566.69	100.00	1,738,928.11	1.28	134,536,638.58	163,455,170.49	100.00	1,919,901.50	1.17	161,535,268.99
其中：
组合2	136,275,566.69	100.00	1,738,928.11	1.28	134,536,638.58	163,455,170.49	100.00	1,919,901.50	1.17	161,535,268.99
合计	136,275,566.69	100.00	1,738,928.11	1.28	134,536,638.58	163,455,170.49	100.00	1,919,901.50	1.17	161,535,268.99

按组合计提坏账准备，

组合 2：账龄分析组合

名称 应收账款 1年以内（含1年） 136,275,566.69 其中：0-6个月（含6个月） 126,871,255.49 6个月-1年（含1年） 9,404,311.20 1年以内（含1年）小计 136,275,566.69 合计 136,275,566.69	期末余额 上年年末余额 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 1,738,928.11 1.28 163,455,170.49 1,919,901.50 1,268,712.55 1.00 156,321,425.49 1,563,214.25 470,215.56 5.00 7,133,745.00 356,687.25 1,738,928.11 1.28 163,455,170.49 1,919,901.50 1,738,928.11 163,455,170.49 1,919,901.50	计提比例（%） 1.17 1.00 5.00 1.17

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3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余 额 按组合计提 坏账准备 1,919,901.50 合计 1,919,901.50	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 180,973.39 180,973.39	期末余额 1,738,928.11 1,738,928.11

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		期末余额
单位名称		占应收账款合计
	应收账款		坏账准备
		数的比例(%)
海康威视（注）	121,152,110.69	88.90	1,211,521.10
上海君旗电子科技有限公司	15,113,056.00	11.09	527,303.01
浙江舜宇智能光学技术有限公司	10,000.00	0.01	100.00
无锡物联网金融研究院	400.00	0.00	4.00
合计	136,275,566.69	100.00	1,738,928.11

• 注：“海康威视”指杭州海康威视数字技术股份有限公司及其下属子公司重庆海康威

• 视科技有限公司、杭州海康威视科技有限公司和杭州萤石网络有限公司，下同。

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

			期末余额		上年年末余额	上年年末余额
	账龄
			金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内（含1	年）	8,519,316.84	100.00	1,009,397.70	100.00
	合计		8,519,316.84	100.00	1,009,397.70	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

		占预付款项期末余额合
预付对象	期末余额
		计数的比例(%)
Taiwan Semiconductor Manufacturing
	7,239,793.95	84.98
Company LTD.
四川合佳科技有限公司	285,000.00	3.35
上海华虹宏力半导体制造有限公司	271,607.08	3.19

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		占预付款项期末余额合
预付对象	期末余额
		计数的比例(%)
上海新世纪资信评估投资服务有限公司	235,849.05	2.77
眸芯科技（上海）有限公司	158,821.61	1.86
合计	8,191,071.69	96.15

( 五 ) 其他应收款

其他应收款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		7,318,692.21	1,232,911.65
	合计	7,318,692.21	1,232,911.65

其他应收款项

1 、 按账龄披露

按账龄披露
	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1	年）	6,815,389.92	659,187.89
1至2年（含2	年）	327,682.89	520,169.10
2至3年（含3	年）	205,926.40	700.00
3至4年（含4	年）	700.00
4至5年（含5	年）		20,000.00
5年以上		120,800.00	100,800.00
小计		7,470,499.21	1,300,856.99
减：坏账准备		151,807.00	67,945.34
	合计	7,318,692.21	1,232,911.65

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2 、 按坏账计提方法分类披露

类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65 其中： 组合2 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65 合计 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65	类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65 其中： 组合2 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65 合计 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65	类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65 其中： 组合2 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65 合计 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65	类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65 其中： 组合2 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65 合计 7,470,499.21 100.00 151,807.00 2.03 7,318,692.21 1,300,856.99 100.00 67,945.34 5.22 1,232,911.65
按组合计提坏账准备，组合2：账龄分析组合
名称 其他应收款项 1年以内（含1年） 6,815,389.92 1至2年（含2年） 327,682.89 2至3年（含3年） 205,926.40 3至4年（含4年） 700.00 4至5年（含5年） 5年以上 120,800.00 合计 7,470,499.21	期末余额 上年年末余额 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款项 坏账准备 68,153.90 1.00 659,187.89 6,591.88 16,384.14 5.00 520,169.10 26,008.46 30,888.96 15.00 700.00 105.00 140.00 20.00 20,000.00 5,000.00 36,240.00 30.00 100,800.00 30,240.00 151,807.00 1,300,856.99 67,945.34		计提比例（%） 1.00 5.00 15.00 25.00 30.00

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3 、 坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 67,945.34 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 83,861.66 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 151,807.00	合计 67,945.34 83,861.66 151,807.00

其他应收款项账面余额变动如下：

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期	整个存续期预期
账面余额	未来12个月预			合计
		信用损失(未发生	信用损失(已发
	期信用损失
		信用减值)	生信用减值)
上年年末余额	1,300,856.99			1,300,856.99
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	6,169,642.22			6,169,642.22
本期终止确认
其他变动
期末余额	7,470,499.21			7,470,499.21

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4 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 坏账准备 67,945.34 合计 67,945.34	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 83,861.66 83,861.66	期末余额 151,807.00 151,807.00

5 、 按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
员工购房借款	6,582,953.00
押金保证金	762,546.21	969,351.99
备用金	125,000.00	117,000.00
其他		214,505.00
合计	7,470,499.21	1,300,856.99

6 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 员工1 员工购房借款 员工2 员工购房借款 员工3 员工购房借款 员工4 员工购房借款 员工5 员工购房借款 合计	期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 1,500,000.00 1年以内（含1年） 20.08 981,750.00 1年以内（含1年） 13.14 975,001.00 1年以内（含1年） 13.05 950,002.00 1年以内（含1年） 12.72 849,600.00 1年以内（含1年） 11.37 5,256,353.00 70.36	坏账准备期 末余额 15,000.00 9,817.50 9,750.01 9,500.02 8,496.00 52,563.53

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

期末余额 上年年末余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 51,931.63 36,081,074.44 18,630,557.98 51,931.63	账面价值 18,578,626.35

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项目 账面余额 在产品 31,977,786.58 库存商品 6,716,959.59 开发成本 合计 74,827,752.24	期末余额 上年年末余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 31,977,786.58 25,621,648.19 545,607.49 6,171,352.10 33,777,366.22 671,745.69 33,041,786.34 597,539.12 74,230,213.12 111,071,358.73 723,677.32	账面价值 25,621,648.19 33,105,620.53 33,041,786.34 110,347,681.41

2 、 存货跌价准备

项目 上年年末余额 原材料 51,931.63 库存商品 671,745.69 合计 723,677.32	本期增加金额 本期减少金额 计提 其他 转回或转销 其他 25,375.36 151,513.56 25,375.36 151,513.56

( 七 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣增值税进项税	284,831.81	181,873.03
理财产品		90,000,000.00
合计	284,831.81	90,181,873.03

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( 八 ) 长期股权投资

被投资单位 上年年末余 额 追加投资 联营企业 珠海数字动力科技股份有限 公司 21,751,762.98 上海芯熠微电子有限公司 10,828,669.41 2,000,000.00 合计 32,580,432.39 2,000,000.00	本期增减变动 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准 备 其他 564,326.02 (11,496.89) (399,996.62) (1,343,591.21) 404,913.34 (779,265.19) 393,416.45 (399,996.62)	期末余额 减值准备期末 余额 21,904,595.49 11,889,991.54 33,794,587.03

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( 九 ) 其他权益工具投资

九)	其他权益工具投资
1、	其他权益工具投资情况
	项目 期末余额 上年年末余额 眸芯科技（上海）有限公司 191,456,700.00 35,000,000.00 合计 191,456,700.00 35,000,000.00

注：根据银信资产评估有限公司于 2021 年 2 月 5 日出具的银信评报字[2021]沪第 0012 号的《上海富瀚微电子股份有限公司拟股权收购所涉及的眸芯科技（上海）有限公 司股东全部权益价值资产评估报告》所述结论，截至 2020 年 12 月 31 日止，被投资 单位公允价值为 103,100.00 万元，根据公司在被投资单位中的持股比例计算，其他 权益工具投资在 2020 年 12 月 31 日的公允价值为 19,145.67 万元。

2 、 非交易性权益工具投资的情况

累计利得 累计损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 不以出售为目的	其他综合收 益转入留存 收益的原因 不适用

( 十 ) 固定资产

• 1 、 固定资产及固定资产清理

	项目	期末余额	上年年末余额
固定资产		180,768,296.46	176,434,719.70
固定资产清理
	合计	180,768,296.46	176,434,719.70

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2 、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 1．账面原值 （1）上年年末余额 153,331,200.08 （2）本期增加金额 —购置 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 153,331,200.08 2．累计折旧 （1）上年年末余额 6,455,273.15 （2）本期增加金额 3,367,968.60 —计提 3,367,968.60 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 9,823,241.75 3．减值准备 （1）上年年末余额	电子设备 运输设备 机器设备 办公设备 31,098,476.53 374,474.13 40,411,834.06 2,498,446.19 4,834,667.62 807,079.65 18,942,249.90 8,273.46 4,834,667.62 807,079.65 18,942,249.90 8,273.46 173,126.29 720,275.00 56,711.38 173,126.29 720,275.00 56,711.38 35,760,017.86 1,181,553.78 58,633,808.96 2,450,008.27 18,054,757.70 112,654.25 25,644,805.91 1,012,220.28 6,913,103.59 71,150.10 9,341,336.64 433,563.94 6,913,103.59 71,150.10 9,341,336.64 433,563.94 119,159.21 684,261.25 15,121.21 119,159.21 684,261.25 15,121.21 24,848,702.08 183,804.35 34,301,881.30 1,430,663.01	合计 227,714,430.99 24,592,270.63 24,592,270.63 950,112.67 950,112.67 251,356,588.95 51,279,711.29 20,127,122.87 20,127,122.87 818,541.67 818,541.67 70,588,292.49

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项目 房屋及建筑物 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 143,507,958.33 （2）上年年末账面价值 146,875,926.93	电子设备 运输设备 机器设备 办公设备 10,911,315.78 997,749.43 24,331,927.66 1,019,345.26 13,043,718.83 261,819.88 14,767,028.15 1,486,225.91	合计 180,768,296.46 176,434,719.70

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( 十一 ) 无形资产

项目	软件	非专利技术	专利权	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	14,021,965.79	24,830,267.25	18,427,029.97	57,279,263.01
（2）本期增加金额	862,316.00	15,349,615.04		16,211,931.04
—购置	862,316.00	15,349,615.04		16,211,931.04
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	14,884,281.79	40,179,882.29	18,427,029.97	73,491,194.05
2．累计摊销
（1）上年年末余额	9,493,142.93	17,226,149.39	3,538,445.07	30,257,737.39
（2）本期增加金额	2,902,664.71	4,984,966.80	3,685,406.06	11,573,037.57
—计提	2,902,664.71	4,984,966.80	3,685,406.06	11,573,037.57
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	12,395,807.64	22,211,116.19	7,223,851.13	41,830,774.96
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	2,488,474.15	17,968,766.10	11,203,178.84	31,660,419.09
（2）上年年末账面价值	4,528,822.86	7,604,117.86	14,888,584.90	27,021,525.62

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 25.07%。

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( 十二 ) 商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 企业合并形成的 处置 账面原值 上海仰歌电子科技有限公司 4,321,368.33 小计 4,321,368.33 减值准备 上海仰歌电子科技有限公司 4,321,368.33 小计 4,321,368.33 账面价值	期末余额 4,321,368.33 4,321,368.33 4,321,368.33 4,321,368.33

( 十三 ) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 办公室装修 3,462,559.28 租车费 216,121.71 合计 3,678,680.99	本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 474,121.18 55,179.96 529,301.14	期末余额 2,988,438.10 160,941.75 3,149,379.85

( 十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资
	异	产	异	产
坏账准备-应收账款	1,738,824.11	173,882.41	1,919,901.50	191,990.15
自主开发形成的无形
	3,611,925.42	361,192.55	1,769,222.44	176,922.25
资产摊销
存货跌价准备	597,539.12	59,753.91	723,677.32	72,367.73
坏账准备-其他应收款	150,632.63	15,063.26	52,545.59	5,254.56
递延收益	15,270,000.00	1,527,000.00
合计	21,368,921.28	2,136,892.13	4,465,346.85	446,534.69

• 2 、 未经抵销的递延所得税负债

项目 期末余额 上年年末余额

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应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差 异 其他权益工具投资公 允价值变动 129,289,395.68 12,928,939.57 2,832,695.68 固定资产加速折旧 18,739,089.49 1,873,908.95 24,472,689.94 对眸芯的投资转为其 他权益工具投资的投 资收益 15,190,000.00 1,519,000.00 15,190,000.00 合计 163,218,485.17 16,321,848.52 42,495,385.62	递延所得税负 债 283,269.57 2,447,268.99 1,519,000.00 4,249,538.56

3 、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

	期末	期末	上年年末	上年年末
		抵销后递延所得		抵销后递延所得
项目	递延所得税资产		递延所得税资产
		税资产或负债余		税资产或负债余
	和负债互抵金额		和负债互抵金额
		额		额
递延所得税资产	2,136,892.13		446,534.69
递延所得税负债	2,136,892.13	14,184,956.39	446,534.69	3,803,003.87

4 、 未确认递延所得税资产明细

	项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣亏损		27,118,357.73	24,065,925.64
	合计	27,118,357.73	24,065,925.64

5 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

（ 1 ）其中将于以下年度到期的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

（1	）其	中将于以下	年度到期的未确认递延	所得税资产的可抵扣亏	损
		年份	期末余额	上年年末余额	备注
2025	年		4,028,778.37	2,749,791.02
2026	年		5,847,717.28	5,847,717.28
2027	年		839,516.49	839,516.49
2028	年		3,589,666.62	3,589,666.62
2029	年		9,648,915.14	9,659,641.19
2030	年		264,566.47
		合计	24,219,160.37	22,686,332.60

财务报表附注 第 43 页

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（ 2 ）其中可无限期抵扣的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

（2）其中可无限期抵扣的未确认	递延所得税资产的可抵扣亏损
项目	期末余额	上年年末余额
香港子公司可抵扣亏损	2,899,197.36	1,379,593.04
合计	2,899,197.36	1,379,593.04

( 十五 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
货款	35,646,169.05	19,710,904.17
设备、软件、技术授权	8,545,183.49	8,820,258.55
其他		1,400.00
合计	44,191,352.54	28,532,562.72

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
芯原微电子(上海)有限公司	655,000.00	尚未结算
Synopsys Inc.	604,636.38	未到付款期
合计	1,259,636.38

( 十六 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

	项目	期末余额	上年年末余额
货款			62,581,871.21
	合计		62,581,871.21

2 、 账龄超过一年的重要预收款项 无。

( 十七 ) 合同负债

	项目	期末余额
货款			6,413,886.16

财务报表附注 第 44 页

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项目	期末余额
合计		6,413,886.16

( 十八 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 短期薪酬 27,552,782.69 107,824,937.75 103,551,358.51 离职后福利-设定提存计划 663,752.10 741,257.06 1,405,009.16 辞退福利 506,878.49 506,878.49 合计 28,216,534.79 109,073,073.30 105,463,246.16	期末余额 31,826,361.93 31,826,361.93

2 、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 26,719,611.09 95,822,987.75 91,853,686.31 （2）职工福利费 1,336,516.15 1,336,516.15 （3）社会保险费 432,127.60 4,836,872.17 4,603,107.37 其中：医疗保险费 382,160.30 4,360,969.29 4,143,609.61 工伤保险费 9,739.90 10,249.12 19,989.02 生育保险费 40,227.40 465,653.76 439,508.74 （4）住房公积金 401,044.00 5,724,438.28 5,653,925.28 （5）工会经费和职工教育 经费 104,123.40 104,123.40 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 27,552,782.69 107,824,937.75 103,551,358.51

期末余额 30,688,912.53 665,892.40 599,519.98 66,372.42 471,557.00 31,826,361.93

3 、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 基本养老保险 643,638.30 720,458.66 1,364,096.96 失业保险费 20,113.80 20,798.40 40,912.20 合计 663,752.10 741,257.06 1,405,009.16	期末余额

财务报表附注 第 45 页

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( 十九 ) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
企业所得税	3,529,511.17	1,718,493.94
个人所得税	566,439.30	512,964.36
增值税	472,270.18	620,689.34
房产税	321,995.52
城市维护建设税	33,058.91	43,448.25
教育费附加及地方教育费附加	23,613.52	31,034.47
土地使用税	1,294.46
合计	4,948,183.06	2,926,630.36

( 二十 ) 其他应付款

其他应付款
	项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项		2,237,974.65	1,207,351.09
	合计	2,237,974.65	1,207,351.09

其他应付款项

1 、 按款项性质列示

按款项性质列示
项目	期末余额	上年年末余额
软件和集成电路设计人员专项奖励	1,065,000.00
其他	1,172,974.65	1,207,351.09
合计	2,237,974.65	1,207,351.09

2 、 账龄超过一年的重要其他应付款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
装修保证金	202,500.01	装修尚在质保期
一) 其他流动负债
项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税	416,371.60
合计	416,371.60

( 二十一 ) 其他流动负债

财务报表附注 第 46 页

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( 二十二 ) 递延收益

项目 上年年末余额 政府补助 15,750,000.00 合计 15,750,000.00	本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 320,000.00 800,000.00 15,270,000.00 项目尚未验收 320,000.00 800,000.00 15,270,000.00

涉及政府补助的项目：

负债项目 上年年末余 额 上海市工 业强基专 项 3,050,000.00 徐汇区现 代服务业 专项资金 480,000.00 企业技术 中心创新 人才牵引 专项 500,000.00 2019年上 海市软件 和集成电 路产业发 展专项 2,250,000.00 2019年度 人工智能 创新发展 专项 7,150,000.00 上海市科 委科创行 动计划 2,320,000.00 合计 15,750,000.00	本期新增 补助金额 本期计入当期 损益金额 其他 变动 期末余额 3,050,000.00 320,000.00 800,000.00 500,000.00 2,250,000.00 7,150,000.00 2,320,000.00 320,000.00 800,000.00 15,270,000.00	与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

( 二十三 ) 股本

财务报表附注 第 47 页

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项目 上年年末余 额 股份总 额 44,444,800.00	本期变动增（+）减（－） 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 35,555,840.00 35,555,840.00	期末余额 80,000,640.00

本期股本变动情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况（一）公司概况”。

( 二十四 ) 资本公积

1 、 资本公积变动情况

资本公积变动情况
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	563,788,789.62		35,555,840.00	528,232,949.62
其他资本公积	102,151,094.67	2,388,882.55		104,539,977.22
合计	665,939,884.29	2,388,882.55	35,555,840.00	632,772,926.84

• 2 、 本期资本公积增加 2,388,882.55 元，其中：（1）由于本公司的联营企业上海芯熠微 电子有限公司股东增资导致本公司持股比例下降，确认资本公积 404,913.34 元； （2）本年度新增股权激励计划确认资本公积 1,983,969.21 元，详见本财务报表附注

• “十一、股份支付（二）以权益结算的股份支付情况”。

• 3 、 本期资本公积减少 35,555,840.00 元，以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，共 转增 35,555,840 股，详见本财务报表附注“一、公司基本情况（一）公司概况”。

财务报表附注 第 48 页

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( 二十五 ) 其他综合收益

项目 上年年末余 额 1．不能重分类进损益的其他综合收益 2,475,000.00 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 2,475,000.00 企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 1,409,444.45 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算差额 1,409,444.45 其他综合收益合计 3,884,444.45	本期金额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减：所得 税费用 税后归属于母 公司 113,799,533.11 113,799,533.11 (11,496.89) (11,496.89) 113,811,030.00 113,811,030.00 113,799,533.11 113,799,533.11	期末余额 税后归属于 少数股东 116,274,533.11 (11,496.89) 116,286,030.00 1,409,444.45 1,409,444.45 117,683,977.56

财务报表附注 第 49 页

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( 二十六 ) 盈余公积

项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 法定盈余公积 22,657,950.00 8,832,230.63 合计 22,657,950.00 8,832,230.63	期末余额 31,490,180.63 31,490,180.63

注：本期盈余公积的增加系按母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积。

( 二十七 ) 未分配利润

1 、 本期变动情况

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	402,701,393.47	326,318,801.76
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	402,701,393.47	326,318,801.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润	87,676,221.95	81,674,566.74
其他转入		263,624.61
减：提取法定盈余公积	8,832,230.63
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	8,222,287.57	5,555,599.64
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	473,323,097.22	402,701,393.47

• 2 、 有关本期法定盈余公积计提情况，详见本财务报表附注“五、合并财务报表项目注 释（二十六）、盈余公积”。

3 、 本期股利分配情况如下：

期间 股利分配金额 2020年度 8,222,287.57 合计 8,222,287.57	利润分配方案决议情况 2020年4月24日，公司第三届董事会第七次会议、第三届监事 会第七次会议审议通过了《关于公司2019年度利润分配及资本公 积转增股本预案的议案》，此项议案业经公司2019年度股东大会 审议通过，以总股本44,444,800 股为基数，向全体股东每10 股派 1.85元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增8股，转增后总股本增至80,000,640股。

财务报表附注 第 50 页

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( 二十八 ) 营业收入和营业成本

) 营业收入和	营业成本
	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	610,247,904.24	368,039,042.52	522,080,228.20	328,059,588.35
其他业务
合计	610,247,904.24	368,039,042.52	522,080,228.20	328,059,588.35

营业收入明细：

	项目	本期金额	上期金额
销售商品		512,744,189.79	520,683,058.38
技术服务及其他		97,503,714.45	1,397,169.82
	合计	610,247,904.24	522,080,228.20

( 二十九 ) 税金及附加

) 税金及附加
项目	本期金额	上期金额
房产税	1,287,982.08	1,287,982.08
印花税	327,746.00	399,904.55
城市维护建设税	292,597.39	143,349.43
教育费附加及地方教育费附加	208,998.16	89,239.56
土地使用税	5,177.83	5,177.82
合计	2,122,501.46	1,925,653.44

( 三十 ) 销售费用

销售费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		6,845,147.39	6,392,072.42
运输费		708,418.40	560,807.26
其他		532,639.02	700,987.98
股份支付		101,793.18	1,750,100.67
展览费		72,368.42	833,402.42
	合计	8,260,366.41	10,237,370.75

财务报表附注 第 51 页

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( 三十一 ) 管理费用

) 管理费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		11,740,725.87	12,609,587.87
折旧、摊销等		3,769,250.07	3,873,488.39
房租及物业费用		3,001,871.15	3,914,847.72
其他		2,219,217.58	1,539,982.50
办公费		2,059,854.42	1,704,555.01
业务招待费		1,299,918.14	982,897.63
差旅费		845,983.72	1,341,521.07
股份支付		177,639.09	10,222,087.69
	合计	25,114,460.04	36,188,967.88

( 三十二 ) 研发费用

) 研发费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	87,759,691.67	89,324,662.57
折旧、摊销等	16,977,957.24	17,285,196.62
材料费	2,462,918.09	4,186,295.64
股份支付	1,704,536.94	17,709,217.99
技术服务费	1,677,639.73	3,564,304.71
测试化验加工费	1,475,140.41	827,328.51
燃料动力费	612,080.28	641,444.17
交通差旅费	455,780.12	634,990.94
知识产权事务费/出版/文献资料费	361,862.55	267,554.83
其他	170,651.32	104,236.54
合计	113,658,258.35	134,545,232.52

( 三十三 ) 财务费用

) 财务费用
	项目	本期金额	上期金额
利息费用		194,256.60	3,614,410.04
减：利息收入		10,112,176.87	15,434,336.51
汇兑损益		23,547,705.02	(4,200,881.88)
手续费		47,497.28	64,151.16
	合计	13,677,282.03	(15,956,657.19)

财务报表附注 第 52 页

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( 三十四 ) 其他收益

) 其他收益
项目	本期金额	上期金额
个税手续费返还	308,254.15		47,229.82
增值税即征即退	134,567.80
其他	25,774.95
合计	468,596.90		47,229.82

计入其他收益的政府补助

			与资产相关/与收益
补助项目	本期金额	上期金额
			相关
增值税即征即退	134,567.80		与收益相关
合计	134,567.80

( 三十五 ) 投资收益

) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	(779,265.19)	747,734.54
对眸芯的投资转为其他权益工具投资的投资收益		28,231,983.13
其他流动资产投资取得的投资收益	4,135,282.92	7,603,755.52
合计	3,356,017.73	36,583,473.19

( 三十六 ) 信用减值损失

) 信用减值损失
	项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失		180,973.39	(445,739.32)
其他应收款坏账损失		(83,861.66)	(8,122.89)
	合计	97,111.73	(453,862.21)

( 三十七 ) 资产减值损失

) 资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	(25,375.36)	(398,425.75)
合计	(25,375.36)	(398,425.75)

( 三十八 ) 营业外收入

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				计入当期非经常性
	项目	本期金额	上期金额
				损益的金额
政府补助		8,875,538.04	12,395,271.46	8,875,538.04
其他			828,125.00
	合计	8,875,538.04	13,223,396.46	8,875,538.04

计入营业外收入的政府补助

计入营业外收入的政府补助
			与资产相关/与收益
补助项目	本期金额	上期金额
			相关
递延收益转入
2016国家重点研发计划专项		2,170,000.00	与收益相关
徐汇区现代服务业专项资金	800,000.00		与收益相关
小计	800,000.00	2,170,000.00
直接计入营业外收入
上海张江国家自主创新示范
	350,000.00		与收益相关
区专项发展资金
稳岗补贴	253,303.04	160,841.46	与收益相关
布图设计登记补助	7,035.00		与收益相关
上海市专利资助	10,000.00	12,530.00	与收益相关
徐汇区科技创新服务券	100,000.00	200,000.00	与收益相关
境外参展补贴	45,000.00		与收益相关
徐汇区知识产权运营服务体
	37,600.00		与收益相关
系建设资金
徐汇区现代服务业发展专项
	39,000.00		与收益相关
资金
张江国家自主创新示范区专
项发展资金2020年第二批重	2,000,000.00		与收益相关
点项目
2019年度高新技术成果转化
	5,230,000.00		与收益相关
专项扶持资金
培训补贴	3,600.00		与收益相关
企业发展专项		6,390,000.00	与收益相关
高新技术成果转化项目政策
		1,060,000.00	与收益相关
资金

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				与资产相关/与收益
	补助项目	本期金额	上期金额
				相关
上海市科技创新券			100,000.00	与收益相关
上海市科技小巨人工程			1,500,000.00	与收益相关
2019	第七批信息化发展专项
			799,900.00	与收益相关
（软集发展）
2018	年度上海市技术合同管
			2,000.00	与收益相关
理先进集体奖
小计		8,075,538.04	10,225,271.46
	合计	8,875,538.04	12,395,271.46

( 三十九 ) 营业外支出

) 营业外支出
			计入当期非经常性
项目	本期金额	上期金额
			损益的金额
对外捐赠	1,000,000.00		1,000,000.00
非流动资产毁损报废损失	84,034.25	20,483.25	84,034.25
其他	30.00	82,921.04	30.00
合计	1,084,064.25	103,404.29	1,084,064.25

( 四十 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

	项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用		3,529,511.17	1,718,493.94
递延所得税费用		(2,263,717.48)	1,656,905.88
	合计	1,265,793.69	3,375,399.82

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	91,063,818.22
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	9,106,381.82
子公司适用不同税率的影响	51,239.49
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响

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项目	本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	339,871.70
研发费用加计扣除的影响	(8,841,865.84)
未实现内部损益抵消的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	610,166.52
所得税费用	1,265,793.69

( 四十一 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股

的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	87,676,221.95	81,674,566.74
本公司发行在外普通股的加权平均数	80,000,640.00	80,000,640.00
基本每股收益	1.10	1.02
其中：持续经营基本每股收益	1.10	1.02
终止经营基本每股收益

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在

外普通股的加权平均数（稀释）计算：

外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	87,676,221.95	81,674,566.74
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	80,000,640.00	80,000,640.00
稀释每股收益	1.10	1.02
其中：持续经营稀释每股收益	1.10	1.02
终止经营稀释每股收益

( 四十二 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

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	项目	本期金额	上期金额
收到的政府补助		8,412,916.34	22,445,271.46
利息收入		10,112,176.87	15,434,336.51
其他		1,780,746.68	875,915.96
	合计	20,305,839.89	38,755,523.93

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
研发费(扣除工资、社保、折旧以及摊销等)	14,569,425.20	19,819,384.16
员工购房借款	6,582,953.00
房租及物业费用	3,001,871.15	3,914,847.72
办公费	2,059,854.42	1,704,555.01
业务招待费	1,299,918.14	982,897.63
对外捐赠	1,000,000.00
差旅费	845,983.72	1,341,521.07
运输费	708,418.40	560,807.26
展览费	72,368.42	833,402.42
手续费	47,497.28	64,151.16
其他	1,011,988.94	3,353,166.79
合计	31,200,278.67	32,574,733.22

3 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
限制性股票回购			75,360,896.54
	合计		75,360,896.54

( 四十三 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	89,798,024.53	72,603,079.85
加：信用减值损失	(97,111.73)	453,862.21
资产减值准备	25,375.36	398,425.75

财务报表附注 第 57 页

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补充资料	本期金额	上期金额
固定资产折旧	20,127,122.87	20,342,876.01
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销	11,573,037.57	12,384,092.14
长期待摊费用摊销	529,301.14	567,796.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	41,824.89
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	42,209.36	20,483.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	24,438,523.87	(586,471.85)
投资损失（收益以“－”号填列）	(3,356,017.73)	(36,618,732.09)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	(1,209,249.58)	1,656,905.88
存货的减少（增加以“－”号填列）	36,225,749.48	(47,002,274.98)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	44,325,473.74	(60,203,853.14)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	(33,456,883.73)	57,237,889.64
其他	1,983,969.21	29,681,406.35
经营活动产生的现金流量净额	190,991,349.25	50,935,485.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	769,967,918.25	591,475,321.90
减：现金的期初余额	591,475,321.90	386,211,959.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	178,492,596.35	205,263,362.06

2 、 现金和现金等价物的构成

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项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	769,967,918.25	591,475,321.90
其中：库存现金	5,188.93	5,400.00
可随时用于支付的银行存款	769,962,707.58	591,469,913.55
可随时用于支付的其他货币资金	21.74	8.35
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	769,967,918.25	591,475,321.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

( 四十四 ) 外币货币性项目

) 外币货币	性项目
	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元		49,842,842.61	6.5249	325,219,563.75
港币		192,069.57	0.8416	161,653.43
应付账款
其中：美元		2,522,193.10	6.5249	16,457,057.75

( 四十五 ) 政府补助

与收益相关的政府补助

			计入当期损益或冲减相关成本	计入当期损益或冲减相关成本	计入当期损益或
	种类	金额	费用损失的金额		冲减相关成本费
			本期金额	上期金额	用损失的项目
递延收益转入
2016	国家重点研发计划专
项				2,170,000.00	营业外收入
徐汇区现代服务业专项资
		800,000.00	800,000.00
金					营业外收入

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		计入当期损益或冲减相关成本	计入当期损益或冲减相关成本	计入当期损益或
种类	金额	费用损失的金额		冲减相关成本费
		本期金额	上期金额	用损失的项目
小计	800,000.00	800,000.00	2,170,000.00
直接计入营业外收入
上海张江国家自主创新示
	350,000.00	350,000.00
范区专项发展资金				营业外收入
稳岗补贴	253,303.04	253,303.04	160,841.46	营业外收入
布图设计登记补助	7,035.00	7,035.00		营业外收入
上海市专利资助	10,000.00	10,000.00	12,530.00	营业外收入
徐汇区科技创新服务券	100,000.00	100,000.00	200,000.00	营业外收入
境外参展补贴	45,000.00	45,000.00		营业外收入
徐汇区知识产权运营服务
	37,600.00	37,600.00		营业外收入
体系项目
徐汇区现代服务业发展专
	39,000.00	39,000.00		营业外收入
项资金
张江国家自主创新示范区
专项发展资金2020年第二	2,000,000.00	2,000,000.00		营业外收入
批重点项目
2019年度高新技术成果转
	5,230,000.00	5,230,000.00		营业外收入
化专项扶持资金
培训补贴	3,600.00	3,600.00		营业外收入
企业发展专项			6,390,000.00	营业外收入
高新技术成果转化项目政
			1,060,000.00	营业外收入
策资金
上海市科技创新券			100,000.00	营业外收入
上海市科技小巨人工程			1,500,000.00	营业外收入
2019第七批信息化发展专
			799,900.00	营业外收入
项（软集发展）
2018年度上海市技术合同
			2,000.00	营业外收入
管理先进集体奖
小计	8,075,538.04	8,075,538.04	10,225,271.46
增值税即征即退	134,567.80	134,567.80		其他收益
总计	9,010,105.84	9,010,105.84	12,395,271.46

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六、 合并范围的变更

• 2020 年 8 月 27 日，公司第三次董事会第八次会议审议通过以自有资金于四川省成 都市投资设立全资子公司富瀚微电子（成都）有限公司（以下简称“成都富瀚”）， 注册资本为人民币 20,000,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司已出资 5,000,000.00 元人民币，成都富瀚自设立之日起纳入本公司合并报表范围。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 香港富瀚 香港 仰歌 上海 成都富瀚 四川成都	注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 香港 设计开发、生产、 咨询、销售 100.00 上海 技术开发、转让、 服务、咨询 51.00 四川成都 计算机、通信和其 他电子设备制造业 100.00	取得方式 设立 非同一控制 下企业合并 设立

( 二 ) 在联营企业中的权益

			持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企业
联营企业名称	注册地	业务性质
			直接	间接	投资的会计处理方法
珠海数字动力科技		软件和信息
	珠海		10.00		权益法
股份有限公司		技术服务
上海芯熠微电子有		软件和信息
	上海		15.4653		权益法
限公司		技术服务

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司证券部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过证券主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策

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和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别 的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来 期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1 、 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。

2 、 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

3 、 其他价格风险

无。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物 并对其进行监控，以满足本公司经营需求，并降低现金流量波动的影响。本公司管 理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

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九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价	第二层次公允	第三层次公允
				合计
	值计量	价值计量	价值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资			191,456,700.00	191,456,700.00
持续以公允价值计量
			191,456,700.00	191,456,700.00
的资产总额

• ( 二 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为公司持有的非交易性权益工具投 资。公司聘请独立合格专业的评估机构对其公允价值进行合理估计，采用收益法的 估值技术确定其公允价值。

( 三 ) 本年度，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间未发生转换。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的实际控制人

截至 2020 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 8,000.064 万元，杨小奇先生（直 接持有公司 7.65%的股份）与杰智控股有限公司（持有公司 11.26%的股份）、西藏东 方企慧投资有限公司（持有公司 10.71%的股份）、陈春梅女士（持有公司 13.47%的 股份）、龚传军先生（持有公司 2.52%的股份）存在一致行动关系，据此，杨小奇先

财务报表附注 第 63 页

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生基于该等一致行动协议安排可实际控制公司合计 45.61%的表决权，足以对公司股 东大会和董事会决议产生重大影响，为公司的实际控制人。

( 二 ) 本公司的子公司情况

• 本公司子公司的情况详见本报告附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方名称			其他关联方与本公司的关系
海康威视			本公司董事参股公司
眸芯科技(上海)有限公司			本公司参股的公司
上海芯熠微电子有限公司			本公司的联营企业
	2018	年9	月至2019年11月之间，本公司董事
芯原微电子（上海）股份有限公司
			在该公司担任董事

( 四 ) 关联交易情况

• 1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
上海芯熠微电子有限公司	采购原材料	80,530.98	1,926,440.45
芯原微电子（上海）股份有限公司	采购IP		2,620,000.00
眸芯科技（上海）有限公司	采购原材料	452,100.83

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
海康威视	销售商品	243,891,724.53	329,947,135.15
	提供技术服务	43,840,000.00
眸芯科技（上海）有限公司	销售商品	300,000.00
	提供技术服务	53,236,350.80
关键管理人员薪酬
项目	本期金额		上期金额
关键管理人员薪酬		5,256,803.76	5,083,096.34

2 、 关键管理人员薪酬

• ( 五 ) 关联方应收应付款项

• 1 、 应收项目

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项目名称 关联方 应收账款 海康威视 应收票据 海康威视 预付款项 眸芯科技（上 海）有限公司 其他应收款 海康威视	期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 121,152,110.69 1,211,521.10 145,245,436.85 1,452,454.37 7,721,865.00 38,849,859.95 158,821.61 100,000.00 30,000.00 100,000.00 30,000.00

2 、 应付项目

应付项目
项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
预收款项	海康威视		43,840,000.00
预收款项	眸芯科技(上海)有限公司		15,702,830.20
应付账款	上海芯熠微电子有限公司		384,914.41
	芯原微电子(上海)股份有限
应付账款		694,300.00	655,000.00
	公司

十一、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

股份支付总体情况
项 目	本期金额	上期金额
公司本期授予的各项权益工具总额	6,676,257.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
	股票期权的行权价格为89.63元/股，激励对
公司期末发行在外的股份期权行权	象取得的股票期权在授予登记完成之日起
价格的范围和合同剩余期限	12个月、24个月、36个月、48个月分别申
	请解锁所获股票期权总量的25%
公司期末其他权益工具行权价格的
	无
范围和合同剩余期限

2020 年 3 月 30 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于调整 2020 年股 票期权激励计划激励对象名单和授予数量的议案》、《关于向激励对象授予股票期权 的议案》，同意以 2020 年 3 月 30 日为授予日，向 100 名激励对象授予 49.7 万股股 票期权；2020 年 8 月 27 日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于调整 2020 年股票期权激励计划期权行权价格及数量并注销部分股票期权的议案》，由于 已实施 2019 年度权益分派，公司 2020 年股票期权激励计划行权价格由 161.51 元/

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股调整为 89.63 元/股，激励对象由 100 名调整为 92 名，授予期权数量由 497,000 份 调整为 817,200 份。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

项 目	本期金额	上期金额
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes模型定价	按照授予日市价
对可行权权益工具数量的确定依据	按照实际行权时的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的
	1,983,969.21	102,151,094.67
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
	1,983,969.21	29,681,406.35
总额

( 三 ) 股份支付的修改、终止情况 无。

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

经营租赁

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低 租赁付款额如下

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承租方	剩余租赁期	最低租赁付款额
本公司	1年以内	104,000.00
上海仰歌电子科技有限公司	1年以内	320,736.00
	1-2年	106,912.00
上海富瀚微电子股份有限公司深圳分公司	1年以内	946,526.55
	1-2年	730,980.00
富瀚微电子（成都）有限公司	1年以内	212,092.78
	1-2年	224,804.40
	2-3年	176,047.43
	合计	2,822,099.16

( 二 ) 或有事项

截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

• 1、2020 年 11 月 13 日公司第三届董事会第十次会议及 2020 年 12 月 1 日公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预 案的议案》。本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券，该 可转债及未来转换的 A 股股票将在深圳证券交易所上市，本次可转债的发行总额不 超过人民币 58,119.00 万元（含 58,119.00 万元）。公司于 2021 年 1 月 4 日收到深 圳证券交易所出具的《关于受理上海富瀚微电子股份有限公司向不特定对象发行可 转换公司债券申请文件的通知》。截至本报告报出日止，公司发行可转换公司债券的 申请尚在审核中。

2、2021 年 2 月 5 日，公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于 收购眸芯科技（上海）有限公司 32.43%股权暨关联交易的议案》。2021 年 2 月 5 日， 公司与眸芯科技（上海）有限公司（以下简称“眸芯科技”）的股东拉萨君祺企业管 理有限公司（以下简称“拉萨君祺”）签署了《上海富瀚微电子股份有限公司与拉萨 君祺企业管理有限公司关于眸芯科技（上海）有限公司之股权转让协议》，与眸芯科 技的股东上海灵芯企业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海灵芯”）、上海视擎企 业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海视擎”）、杨松涛及湖州灵芯企业管理中心 （有限合伙）、湖州视擎企业管理中心（有限合伙）签署了《上海富瀚微电子股份有 限公司与上海灵芯企业管理中心（有限合伙）、上海视擎企业管理中心（有限合伙）、

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杨松涛及湖州灵芯企业管理中心（有限合伙）、湖州视擎企业管理中心（有限合伙） 关于眸芯科技（上海）有限公司之股权转让协议》。2021 年 2 月 25 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于收购眸芯科技（上海）有限公司 32.43%股 权暨关联交易的议案》，同意公司以现金 33,046.37 万元收购眸芯科技 32.43%股权。 眸芯科技于 2021 年 3 月 16 日完成工商变更登记，富瀚微对眸芯科技的持股比例由 18.57%变更为 51%，并向眸芯科技派驻三名董事。截至本报告报出日止，公司已向 交易对方支付全部股权转让价款。

( 二 ) 利润分配情况

拟分配的利润或股利	8,800,070.40
经审议批准宣告发放的利润或股利	8,800,070.40

2020 年度公司拟进行利润分配，以现有总股本 80,000,640 股为基数，每 10 股派发 现金红利 1.10 元（含税），预计分配现金股利 880.01 万元（含税），不送红股。同时， 以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 40,000,320 股，转增后公司总股 本将增至 120,000,960 股。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

应收票据
	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		18,980,093.00	49,933,987.95
商业承兑汇票
	合计	18,980,093.00	49,933,987.95

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	136,265,166.69	163,455,170.49
其中：0-6个月（含6个月）	126,860,855.49	156,321,425.49
6个月-1年（含1年）	9,404,311.20	7,133,745.00
1年以内（含1年）小计	136,265,166.69	163,455,170.49
账面余额合计	136,265,166.69	163,455,170.49
减：坏账准备	1,738,824.11	1,919,901.50
账面价值合计	134,526,342.58	161,535,268.99

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
按组合计提坏账准备	136,265,166.69	100.00	1,738,824.11	1.28	134,526,342.58	163,455,170.49	100.00	1,919,901.50	1.17	161,535,268.99
其中：
组合2	136,265,166.69	100.00	1,738,824.11	1.28	134,526,342.58	163,455,170.49	100.00	1,919,901.50	1.17	161,535,268.99
合计	136,265,166.69	100.00	1,738,824.11	1.28	134,526,342.58	163,455,170.49	100.00	1,919,901.50	1.17	161,535,268.99

按组合计提坏账准备，

组合 2：账龄分析组合

名称 应收账款 1年以内（含1年） 136,265,166.69 其中：0-6个月（含6个月） 126,860,855.49 6个月-1年（含1年） 9,404,311.20 合计 136,265,166.69	期末余额 上年年末余额 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 1,738,824.11 1.28 163,455,170.49 1,919,901.50 1,268,608.55 1.00 156,321,425.49 1,563,214.25 470,215.56 5.00 7,133,745.00 356,687.25 1,738,824.11 163,455,170.49 1,919,901.50	计提比例（%） 1.17 1.00 5.00

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3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余 额 坏账准备 1,919,901.50 合计 1,919,901.50	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 181,077.39 181,077.39	期末余额 1,738,824.11 1,738,824.11

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		期末余额
单位名称		占应收账款合计
	应收账款		坏账准备
		数的比例(%)
海康威视（注）	121,152,110.69	88.91	1,211,521.10
上海君旗电子科技有限公司	15,113,056.00	11.09	527,303.01
合计	136,265,166.69	100.00	1,738,824.11

• 注：“海康威视”指杭州海康威视数字技术股份有限公司及下属子公司重庆海康威视

• 科技有限公司、杭州海康威视科技有限公司和杭州萤石网络有限公司。

( 三 ) 其他应收款

其他应收款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		7,202,429.66	940,316.40
	合计	7,202,429.66	940,316.40

其他应收款项

1 、 按账龄披露

按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	6,697,953.00	659,187.89
1－2年(含2年)	327,682.89	212,174.10
2－3年(含3年)	205,926.40	700.00
3－4年(含4年)	700.00
4－5年(含5年)		20,000.00
5年以上	120,800.00	100,800.00
小计	7,353,062.29	992,861.99

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	账龄	期末余额	上年年末余额
减：坏账准备		150,632.63	52,545.59
	合计	7,202,429.66	940,316.40

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2 、 按坏账计提方法分类披露

类别 账面余额 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备 7,353,062.29 100.00 其中： 组合2 7,353,062.29 100.00 合计 7,353,062.29 100.00	期末余额 上年年末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 150,632.63 2.05 7,202,429.66 992,861.99 100.00 52,545.59 5.29 940,316.40 150,632.63 2.05 7,202,429.66 992,861.99 100.00 52,545.59 5.29 940,316.40 150,632.63 2.05 7,202,429.66 992,861.99 100.00 52,545.59 5.29 940,316.40

按组合计提坏账准备，

组合 2：账龄分析组合

名称 其他应收款项 1年以内（含1年） 6,697,953.00 1至2年（含2年） 327,682.89 2至3年（含3年） 205,926.40 3至4年（含4年） 700.00 4至5年（含5年） 5年以上 120,800.00 合计 7,353,062.29	期末余额 上年年末余额 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款项 坏账准备 66,979.53 1.00 659,187.89 6,591.88 16,384.14 5.00 212,174.10 10,608.71 30,888.96 15.00 700.00 105.00 140.00 20.00 20,000.00 5,000.00 36,240.00 30.00 100,800.00 30,240.00 150,632.63 992,861.99 52,545.59	计提比例（%） 1.00 5.00 15.00 25.00 30.00

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3 、 坏账准备计提情况

坏账准备计提情况
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
			整个存续期
		整个存续期预
坏账准备	未来12个月预		预期信用损	合计
		期信用损失(未
	期信用损失		失(已发生信
		发生信用减值)
			用减值)
上年年末余额	52,545.59			52,545.59
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	98,087.04			98,087.04
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	150,632.63			150,632.63

其他应收款项账面余额变动如下：

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期	整个存续期预期
账面余额	未来12个月预			合计
		信用损失(未发生	信用损失(已发
	期信用损失
		信用减值)	生信用减值)
上年年末余额	992,861.99			992,861.99
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	6,360,200.30			6,360,200.30
本期终止确认
其他变动

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	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期	整个存续期预期
账面余额	未来12个月预			合计
		信用损失(未发生	信用损失(已发
	期信用损失
		信用减值)	生信用减值)
期末余额	7,353,062.29			7,353,062.29

4 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 坏账准备 52,545.59 合计 52,545.59	本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销 98,087.04 98,087.04	期末余额 150,632.63 150,632.63

5 、 按款项性质分类情况

按款项性质分类情况
款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
员工购房借款	6,582,953.00
押金保证金	655,109.29	661,356.99
备用金	115,000.00	117,000.00
其他		214,505.00
合计	7,353,062.29	992,861.99

6 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 员工1 员工购房借款 员工2 员工购房借款 员工3 员工购房借款 员工4 员工购房借款 员工5 员工购房借款 合计	期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 1,500,000.00 1年以内（含1年） 20.40 981,750.00 1年以内（含1年） 13.35 975,001.00 1年以内（含1年） 13.26 950,002.00 1年以内（含1年） 12.92 849,600.00 1年以内（含1年） 11.55 5,256,353.00 71.48	坏账准备期 末余额 15,000.00 9,817.50 9,750.01 9,500.02 8,496.00 52,563.53

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( 四 ) 长期股权投资

		期末余额			上年年末余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	15,617,960.00		15,617,960.00	10,617,960.00		10,617,960.00
对联营、合营企业
	33,794,587.03		33,794,587.03	32,580,432.39		32,580,432.39
投资
合计	49,412,547.03		49,412,547.03	43,198,392.39		43,198,392.39

1 、 对子公司投资

对子公司投资
					本期计	减值准
	上年年末余
被投资单位		本期增加	本期减少	期末余额	提减值	备期末
	额
					准备	余额
富瀚微电子香港有
	617,960.00			617,960.00
限公司
上海仰歌电子科技
	10,000,000.00			10,000,000.00
有限公司
富瀚微电子（成都）
		5,000,000.00		5,000,000.00
有限公司
合计	10,617,960.00	5,000,000.00		15,617,960.00

财务报表附注 第 75 页

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2 、 对联营、合营企业投资

被投资单位 上年年末余额 追加投资 联营企业 珠海数字动力科技股份有 限公司 21,751,762.98 上海芯熠微电子有限公司 10,828,669.41 2,000,000.00 合计 32,580,432.39 2,000,000.00	本期增减变动 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 564,326.02 (11,496.89) (399,996.62) (1,343,591.21) 404,913.34 (779,265.19) 393,416.45 (399,996.62)	期末余额 减值准备期 末余额 其他 21,904,595.49 11,889,991.54 33,794,587.03

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( 五 ) 营业收入和营业成本

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	600,915,648.13	367,007,732.46	521,980,908.38	328,059,103.41
其他业务
合计	600,915,648.13	367,007,732.46	521,980,908.38	328,059,103.41

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入
其中：销售商品	513,089,297.33	520,680,908.38
技术服务及其他	87,826,350.80	1,300,000.00
合计	600,915,648.13	521,980,908.38

(六)	投资收益
	项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 (779,265.19) 747,734.54 其他流动资产投资取得的投资收益 4,135,282.92 7,603,755.52 对眸芯的投资转为其他权益工具投资的投资收益 15,190,000.00 合计 3,356,017.73 23,541,490.06

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 非流动资产处置损益 (84,034.25) 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,875,538.04 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益	说明

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项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 4,135,282.92 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,000,030.00) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 344,930.34 小计 12,271,687.05 所得税影响额 (1,189,208.76) 少数股东权益影响额（税后） (186,003.71) 合计 10,896,474.58

说明

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

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	加权平均净资产收	每股收益（元）	每股收益（元）
报告期利润
	益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.09	1.10	1.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	6.21	0.96	0.96
股股东的净利润

上海富瀚微电子股份有限公司 （加盖公章） 二〇二一年四月二十八日

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