Shanghai Fullhan Microelectronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 26, 2020

上海富瀚微电子股份有限公司 审计报告及财务报表

二○一九年度

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上海富瀚微电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-6 1-4 5-6 7-8 9-12 1-85

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信会师报字[2020]第 ZA11230 号

审计报告

上海富瀚微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海富瀚微电子股份有限公司（以下简称“贵公司” 或“公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产 负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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审计报告 第 1 页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
	审计应对
	（1）我们了解、评价了贵公司自审批客户订单至销售交易入
	账的收入流程以及管理层关键内部控制制度的设计和运行的
	有效性；
贵公司主要从事数字信号处理芯片的研发
	（2）我们通过审阅贵公司与客户签订的销售合同及访谈管理
和销售，产品采用直销和经销的方式。2019
	层，对合同关键条款进行核实，如（a）发货及验收；（b）付
年度，贵公司销售产品的收入金额为
	款及结算；（c）换货及退货政策等，了解和评估了贵公司的收
52,068.31 万元，占营业收入总额的
	入确认政策；
99.73%，另外0.27%为提供技术服务取得
	（3）我们对贵公司收入和成本执行分析程序，包括：各年度
的收入。
	分月收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、
根据财务报表附注“三、重要会计政策及会
	毛利率与比较期间对比分析等分析程序；
计估计”之“（十九）收入”所述，公司销售
	（4）我们通过查询贵公司客户的工商资料，询问贵公司管理
商品，根据与客户签订的销售合同（订单）
	层、相关人员，以确认经销商与贵公司是否存在关联关系；通
发货，将产品送至销售合同（订单）约定
	过了解经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、经销商
的交货地点，客户完成到货验收后，产品
	的合理库存、终端销售等事项，以确认是否存在货物虽存放于
所有权上的主要风险报酬转移，公司确认
	经销商但产品仍由公司控制的情况等；
销售收入；贵公司公司提供的技术服务，
	（5）我们取得海关出口报关数据并与贵公司外销收入进行核
根据合同约定不需要客户验收的，公司在
	对；
技术服务已提供且客户支付价款后确认收
	（6）我们结合其他收入审计程序，评价营业收入的真实性及
入，合同约定需要客户验收的，公司在客
	完整性，如（a）选取样本检查报告期贵公司与客户的合同、
户完成验收后确认收入。
	购货订单、发货单据、运输单据、客户签收单据、记账凭证、
由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，
	回款单据、定期对账函等资料；（b）根据客户交易的特点和性
我们将贵公司收入确认识别为关键审计事
	质，挑选样本向客户函证报告期往来款项余额及各期间销售金
项。
	额等；
	（7）我们对于资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，
	核对至领用并确认签收的支持性文件，以评价营业收入是否被
	记录于恰当的会计期间。

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审计报告 第 2 页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（二）关联交易
	审计应对
	除一般对收入执行的审计程序以外，我们针对关联方关系及关
	联方交易执行了以下审计程序：
	（1）了解被审计单位识别关联方的程序，评估并测试了贵公
	司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制；
	（2）向管理层及治理层获取信息以识别所有已知关联方的名
	字，并就该信息的完整性执行以下审计程序：
	将其与公开渠道获取的信息进行核对；
	复核重大的销售、采购合同及其他合同，以识别是否存在未披
2019 年度贵公司向关联方销售商品金额为	露的关联方关系；
32,994.71万元,占本期收入金额的63.20%，	复核股东记录、股东名册、股东或治理层会议纪要等法定记录，
属于重大关联交易，我们将贵公司关联交	识别是否存在管理层未告知的关联方。
易确认识别为关键审计事项。	（3）取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，实施
	了以下程序：
	将其与财务记录进行核对；
	抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果；
	函证关联方交易发生额及余额。
	（4）检查关联方关系及交易是否已按照企业会计准则的要求
	进行了充分披露。
	（5）公允性
	将关联交易价格与非关联方价格进行比较，核实关联交易的公
	允性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包 括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。

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审计报告 第 3 页

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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审计报告 第 4 页

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

• （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

• （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

• 披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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审计报告 第 5 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师： 王健 （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师： 唐赟

• 中国 上海

二 O 二 O 年四月二十四日

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审计报告 第 6 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	591,475,321.90	386,211,959.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	49,933,987.95	26,851,350.00
应收账款	（三）	161,535,268.99	123,996,816.23
应收款项融资
预付款项	（四）	1,009,397.70	430,492.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（五）	1,232,911.65	4,511,513.31
买入返售金融资产
存货	（六）	110,347,681.41	53,898,947.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	90,181,873.03	331,373,695.40
流动资产合计		1,005,716,442.63	927,274,774.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	（八）		32,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（九）	32,580,432.39
其他权益工具投资	（十）	35,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	（十一）	176,434,719.70	186,934,811.63
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十二）	27,021,525.62	32,307,012.45
开发支出	（十三）
商誉	（十四）		7,243,693.53
长期待摊费用	（十五）	3,678,680.99	4,282,844.51
递延所得税资产	（十六）
其他非流动资产
非流动资产合计		274,715,358.70	262,768,362.12
资产总计		1,280,431,801.33	1,190,043,136.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 1 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十七）	28,532,562.72	31,211,068.84
预收款项	（十八）	62,581,871.21	9,333,832.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（十九）	28,216,534.79	28,430,289.99
应交税费	（二十）	2,926,630.36	5,448,527.85
其他应付款	（二十一）	1,207,351.09	73,175,071.53
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		123,464,950.17	147,598,790.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十二）	15,750,000.00	5,700,000.00
递延所得税负债	（十六）	3,803,003.87	1,862,828.42
其他非流动负债
非流动负债合计		19,553,003.87	7,562,828.42
负债合计		143,017,954.04	155,161,618.64
所有者权益：
股本	（二十三）	44,444,800.00	45,315,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十四）	665,939,884.29	713,220,162.94
减：库存股	（二十五）		77,832,785.00
其他综合收益	（二十六）	3,884,444.45	1,443,805.39
专项储备
盈余公积	（二十七）	22,657,950.00	22,657,950.00
一般风险准备
未分配利润	（二十八）	402,701,393.47	326,318,801.76
归属于母公司所有者权益合计		1,139,628,472.21	1,031,123,835.09
少数股东权益		(2,214,624.92)	3,757,682.43
所有者权益合计		1,137,413,847.29	1,034,881,517.52
负债和所有者权益总计		1,280,431,801.33	1,190,043,136.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 2 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		580,647,607.91	368,120,061.90
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（一）	49,933,987.95	26,851,350.00
应收账款	（二）	161,535,268.99	123,996,816.23
应收款项融资
预付款项		1,008,995.08	423,707.03
其他应收款	（三）	940,316.40	759,998.59
存货		108,898,633.10	53,898,947.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		90,000,000.00	331,190,921.95
流动资产合计		992,964,809.43	905,241,802.93
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			32,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	43,198,392.39	27,677,960.00
其他权益工具投资		35,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		176,187,693.72	185,124,180.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		27,018,352.52	32,303,454.75
开发支出
商誉
长期待摊费用		3,656,979.66	4,177,677.71
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		285,061,418.29	281,283,272.53
资产总计		1,278,026,227.72	1,186,525,075.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 3 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		33,623,997.46	36,155,532.88
预收款项		56,331,871.21	8,769,436.90
应付职工薪酬		25,396,071.95	21,688,183.47
应交税费		2,879,615.70	5,238,103.68
其他应付款		3,289,279.86	75,303,447.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		121,520,836.18	147,154,704.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		15,750,000.00	5,700,000.00
递延所得税负债		3,803,003.87	1,862,828.42
其他非流动负债
非流动负债合计		19,553,003.87	7,562,828.42
负债合计		141,073,840.05	154,717,533.12
所有者权益：
股本		44,444,800.00	45,315,900.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		665,939,884.29	713,220,162.94
减：库存股			77,832,785.00
其他综合收益		2,475,000.00
专项储备
盈余公积		22,657,950.00	22,657,950.00
未分配利润		401,434,753.38	328,446,314.40
所有者权益合计		1,136,952,387.67	1,031,807,542.34
负债和所有者权益总计		1,278,026,227.72	1,186,525,075.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 4 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并利润表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		522,080,228.20	412,004,133.31
其中：营业收入	（二十九）	522,080,228.20	412,004,133.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		495,000,155.75	379,065,440.56
其中：营业成本	（二十九）	328,059,588.35	239,191,418.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十）	1,925,653.44	1,694,344.54
销售费用	（三十一）	10,237,370.75	8,772,003.48
管理费用	（三十二）	36,188,967.88	36,541,733.02
研发费用	（三十三）	134,545,232.52	119,198,278.14
财务费用	（三十四）	(15,956,657.19)	(26,332,336.70)
其中：利息费用		3,614,410.04
利息收入		15,434,336.51	16,958,965.41
加：其他收益	（三十五）	47,229.82	108,756.66
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十六）	36,583,473.19	9,896,332.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（三十七）	(453,862.21)
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（三十八）	(398,425.75)	(558,936.84)
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（三十九）		155,072.03
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		62,858,487.50	42,539,916.77
加：营业外收入	（四十）	13,223,396.46	9,936,900.60
减：营业外支出	（四十一）	103,404.29	106,774.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		75,978,479.67	52,370,043.24
减：所得税费用	（四十二）	3,375,399.82	6,105,639.94
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		72,603,079.85	46,264,403.30
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		72,603,079.85	46,264,403.30
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		81,674,566.74	54,498,833.45
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		(9,071,486.89)	(8,234,430.15)
六、其他综合收益的税后净额		2,440,639.06	773,204.59
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		2,440,639.06	773,204.59
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		2,475,000.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		2,475,000.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		(34,360.94)	773,204.59
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额		(34,360.94)	773,204.59
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		75,043,718.91	47,037,607.89
归属于母公司所有者的综合收益总额		84,115,205.80	55,272,038.04
归属于少数股东的综合收益总额		(9,071,486.89)	(8,234,430.15)
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（四十三）1	1.84	1.23
（二）稀释每股收益（元/股）	（四十三）2	1.84	1.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_0_元，上期被合并方实现的净利润为： _0_元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司利润表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	（五）	521,980,908.38	410,619,271.91
减：营业成本	（五）	328,059,103.41	238,463,382.56
税金及附加		1,907,998.44	1,687,079.54
销售费用		9,172,630.95	7,627,569.67
管理费用		32,547,429.21	32,255,302.17
研发费用		120,209,928.67	105,922,735.10
财务费用		(15,622,433.50)	(26,266,643.82)
其中：利息费用		3,614,410.04
利息收入		15,387,231.71	16,892,640.59
加：其他收益		47,229.82	102,639.96
投资收益（损失以“-”号填列）	（六）	23,541,490.06	9,888,728.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		(453,774.51)
资产减值损失（损失以“-”号填列）		(398,425.75)	(522,683.31)
资产处置收益（损失以“-”号填列）			155,072.03
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		68,442,770.82	60,553,603.73
加：营业外收入		13,223,396.46	9,927,789.60
减：营业外支出		10,353.45	106,774.13
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		81,655,813.83	70,374,619.20
减：所得税费用		3,375,399.82	6,131,742.11
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		78,280,414.01	64,242,877.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		78,280,414.01	64,242,877.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		2,475,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		2,475,000.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		2,475,000.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益 的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		80,755,414.01	64,242,877.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.76	1.45
（二）稀释每股收益（元/股）		1.76	1.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 6 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并现金流量表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		568,001,656.80	459,271,251.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		763,848.54	3,941,802.24
收到其他与经营活动有关的现金	（四十四）1	38,755,523.93	26,542,179.98
经营活动现金流入小计		607,521,029.27	489,755,233.69
购买商品、接受劳务支付的现金		409,909,640.58	255,694,346.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		105,906,791.46	90,227,262.24
支付的各项税费		8,194,378.16	9,736,876.68
支付其他与经营活动有关的现金	（四十四）2	32,574,733.22	31,196,109.07
经营活动现金流出小计		556,585,543.42	386,854,594.53
经营活动产生的现金流量净额		50,935,485.85	102,900,639.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		665,000,000.00	807,000,000.00
取得投资收益收到的现金		8,309,978.68	10,489,655.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			225,025.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		(43,929,444.37)
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		629,380,534.31	817,714,681.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		24,302,682.86	125,519,954.27
投资支付的现金		425,000,000.00	1,069,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		449,302,682.86	1,194,519,954.27
投资活动产生的现金流量净额		180,077,851.45	(376,805,272.77)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		51,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		51,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,555,599.64	10,633,726.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十四）3	75,360,896.54	5,184,180.00
筹资活动现金流出小计		80,916,496.18	15,817,906.03
筹资活动产生的现金流量净额		(29,916,496.18)	(15,817,906.03)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		4,166,520.94	10,201,983.31
五、现金及现金等价物净增加额		205,263,362.06	(279,520,556.33)
加：期初现金及现金等价物余额		386,211,959.84	665,732,516.17
六、期末现金及现金等价物余额	（四十五）	591,475,321.90	386,211,959.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 7 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司现金流量表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		561,646,227.30	458,337,214.28
收到的税费返还		763,848.54	3,924,025.94
收到其他与经营活动有关的现金		38,634,732.99	25,015,942.18
经营活动现金流入小计		601,044,808.83	487,277,182.40
购买商品、接受劳务支付的现金		409,475,347.87	261,692,389.32
支付给职工以及为职工支付的现金		83,570,045.57	73,627,338.69
支付的各项税费		8,189,223.16	9,403,029.15
支付其他与经营活动有关的现金		34,564,386.13	25,028,632.38
经营活动现金流出小计		535,799,002.73	369,751,389.54
经营活动产生的现金流量净额		65,245,806.10	117,525,792.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		665,000,000.00	807,000,000.00
取得投资收益收到的现金		8,309,978.68	10,482,052.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额			225,025.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		673,309,978.68	817,707,077.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		24,022,876.32	123,343,890.01
投资支付的现金		425,000,000.00	1,069,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			17,060,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		449,022,876.32	1,209,403,890.01
投资活动产生的现金流量净额		224,287,102.36	(391,696,812.32)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,555,599.64	10,633,726.03
支付其他与筹资活动有关的现金		75,360,896.54	5,184,180.00
筹资活动现金流出小计		80,916,496.18	15,817,906.03
筹资活动产生的现金流量净额		(80,916,496.18)	(15,817,906.03)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,911,133.73	9,425,930.78
五、现金及现金等价物净增加额		212,527,546.01	(280,562,994.71)
加：期初现金及现金等价物余额		368,120,061.90	648,683,056.61
六、期末现金及现金等价物余额		580,647,607.91	368,120,061.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 8 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	45,315,900.00				713,220,162.94	77,832,785.00	1,443,805.39		22,657,950.00		326,318,801.76	1,031,123,835.09	3,757,682.43	1,034,881,517.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他							74,426.11					74,426.11		74,426.11
二、本年年初余额	45,315,900.00				713,220,162.94	77,832,785.00	1,518,231.50		22,657,950.00		326,318,801.76	1,031,198,261.20	3,757,682.43	1,034,955,943.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	(871,100.00)				(47,280,278.65)	(77,832,785.00)	2,366,212.95				76,382,591.71	108,430,211.01	(5,972,307.35)	102,457,903.66
（一）综合收益总额							2,440,639.06				81,674,566.74	84,115,205.80	(9,071,486.89)	75,043,718.91
（二）所有者投入和减少资本	(871,100.00)				(47,280,278.65)	(77,832,785.00)						29,681,406.35		29,681,406.35
1．所有者投入的普通股	(871,100.00)				(76,961,685.00)	(77,832,785.00)
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					29,681,406.35							29,681,406.35		29,681,406.35
4．其他
（三）利润分配											(5,555,599.64)	(5,555,599.64)		(5,555,599.64)
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											(5,555,599.64)	(5,555,599.64)		(5,555,599.64)
4．其他
（四）所有者权益内部结转							(74,426.11)				74,426.11
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收 益
5．其他综合收益结转留存收益							(74,426.11)				74,426.11
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他											189,198.50	189,198.50	3,099,179.54	3,288,378.04
四、本期期末余额	44,444,800.00				665,939,884.29		3,884,444.45		22,657,950.00		402,701,393.47	1,139,628,472.21	(2,214,624.92)	1,137,413,847.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	45,315,900.00				671,457,560.05	77,832,785.00	670,600.80		22,657,950.00		282,453,694.34	944,722,920.19	2,560,759.31	947,283,679.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	45,315,900.00				671,457,560.05	77,832,785.00	670,600.80		22,657,950.00		282,453,694.34	944,722,920.19	2,560,759.31	947,283,679.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					41,762,602.89		773,204.59				43,865,107.42	86,400,914.90	1,196,923.12	87,597,838.02
（一）综合收益总额							773,204.59				54,498,833.45	55,272,038.04	(8,234,430.15)	47,037,607.89
（二）所有者投入和减少资本					41,762,602.89							41,762,602.89	9,800,000.00	51,562,602.89
1．所有者投入的普通股													9,800,000.00	9,800,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					41,762,602.89							41,762,602.89		41,762,602.89
4．其他
（三）利润分配											(10,633,726.03)	(10,633,726.03)		(10,633,726.03)
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											(10,633,726.03)	(10,633,726.03)		(10,633,726.03)
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他													(368,646.73)	(368,646.73)
四、本期期末余额	45,315,900.00				713,220,162.94	77,832,785.00	1,443,805.39		22,657,950.00		326,318,801.76	1,031,123,835.09	3,757,682.43	1,034,881,517.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	45,315,900.00				713,220,162.94	77,832,785.00			22,657,950.00	328,446,314.40	1,031,807,542.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他							74,426.11				74,426.11
二、本年年初余额	45,315,900.00				713,220,162.94	77,832,785.00	74,426.11		22,657,950.00	328,446,314.40	1,031,881,968.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	(871,100.00)				(47,280,278.65)	(77,832,785.00)	2,400,573.89			72,988,438.98	105,070,419.22
（一）综合收益总额							2,475,000.00			78,280,414.01	80,755,414.01
（二）所有者投入和减少资本	(871,100.00)				(47,280,278.65)	(77,832,785.00)					29,681,406.35
1．所有者投入的普通股	(871,100.00)				(76,961,685.00)	(77,832,785.00)
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					29,681,406.35						29,681,406.35
4．其他
（三）利润分配										(5,555,599.64)	(5,555,599.64)
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										(5,555,599.64)	(5,555,599.64)
3．其他
（四）所有者权益内部结转							(74,426.11)			74,426.11
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							(74,426.11)			74,426.11
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他										189,198.50	189,198.50
四、本期期末余额	44,444,800.00				665,939,884.29		2,475,000.00		22,657,950.00	401,434,753.38	1,136,952,387.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	45,315,900.00				671,457,560.05	77,832,785.00			22,657,950.00	274,837,163.34	936,435,788.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	45,315,900.00				671,457,560.05	77,832,785.00			22,657,950.00	274,837,163.34	936,435,788.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					41,762,602.89					53,609,151.06	95,371,753.95
（一）综合收益总额										64,242,877.09	64,242,877.09
（二）所有者投入和减少资本					41,762,602.89						41,762,602.89
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					41,762,602.89						41,762,602.89
4．其他
（三）利润分配										(10,633,726.03)	(10,633,726.03)
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										(10,633,726.03)	(10,633,726.03)
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	45,315,900.00				713,220,162.94	77,832,785.00			22,657,950.00	328,446,314.40	1,031,807,542.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

上海富瀚微电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海富瀚微电子 有限公司（以下简称“富瀚有限公司”）整体改制而设立的股份有限公司。公司历史 沿革如下 ：

2004 年 4 月 16 日富瀚有限公司由自然人陈春梅、杨小奇、何辉、陈洪和万建军共 同出资设立，注册资本和实收资本均为人民币 250 万元。

经历次增资和股权转让后，截至 2013 年 1 月 31 日止，富瀚有限公司注册资本和实 收资本均为人民币 374.3 万元。

2013 年 4 月，经富瀚有限公司董事会决议通过，以 2013 年 1 月 31 日为基准日，将 富瀚有限公司整体改制设立为股份有限公司，注册资本为人民币 30,000,000.00 元。 原富瀚有限公司的全体股东即为股份有限公司的全体发起人。根据立信会计师事务 所（特殊普通合伙）审计并于 2013 年 3 月 22 日出具的信会师报字（2013）第 150242 号审计报告，富瀚有限公司截至 2013 年 1 月 31 日止经审计的净资产人民币 31,226,261.37 元按 1：0.96 的比例折合股份总额，共计 30,000,000 股，每股面值人 民币 1 元，共计股本人民币 30,000,000.00 元,，由原富瀚有限公司股东按原比例分别 持有。

2014 年 7 月 15 日，公司申请新增注册资本及股本 3,333,300.00 元。该次增资已经立 信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2014 年 11 月 18 日出具信会师报字（2014） 第 151425 号验资报告验证在案。

2017 年 1 月 20 日经中国证券监督管理委员会《关于核准上海富瀚微电子股份有限 公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]160 号)核准，同意公司公开发行人 民币普通股（A 股）1,111.15 万股，股票面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股 55.64 元，扣除发行费用 51,236,431.79 元后，该次发行增加股本 11,111,500.00 元，增加资 本公积 522,562,628.21 元。该次发行完成后，公司注册资本和股本为 44,444,800.00 元。该次发行的股本已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2017 年 2 月 14 日出具信会师报字[2017]第 ZA10175 号验资报告验证在案。 公司于 2017 年 2 月 20 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。

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财务报表附注 第 1 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2017 年 11 月 3 日公司第三次临时股东大会决议和 2017 年 11 月 27 日公司第二届董 事会十一次会议，同意向激励对象定向发行 A 股普通股 871,100.00 元，分别由公司 62 名核心管理人员和核心技术（业务）人员于公司申请办理增资变更登记前以货币 资金认缴。截至 2017 年 12 月 18 日止，公司已收到 62 名核心管理人员和核心技术 （业务）人员的款项合计人民币 77,832,785.00 元，其中，新增注册资本人民币 871,100.00 元，资本公积人民币 76,961,685.00 元，出资人以货币资金出资。该次增 资完成后，公司注册资本和股本为 45,315,900.00 元。该次增资已经立信会计师事务 所(特殊普通合伙)审验，并于 2017 年 12 月 20 日出具信会师报字[2017]第 ZA16517 号验资报告验证在案。

2019 年 2 月 28 日，公司第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十五次会议 及 2019 年 3 月 22 日公司 2018 年度股东大会，同意回购注销 58 名激励对象已获授 尚未解锁的 805,100 股限制性股票和 4 名已离职员工尚待正式办理回购注销手续的 限制性股票 66,000 股，合计 871,100 股。公司以自有资金进行回购注销。该次减资 完成后，公司注册资本和股本为 44,444,800.00 元。该次减资已经立信会计师事务所 (特殊普通合伙)审验，并于 2019 年 4 月 15 日出具信会师报字[2019]第 ZA11940 号验 资报告验证在案。

截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 4,444.48 万股，公司注册资本 为 4,444.48 万元，住所：上海市徐汇区宜山路 717 号 6 楼。

公司的企业法人营业执照注册号为 91310000761199691M，所属行业为集成电路设计 行业。

本公司主要经营活动：集成电路芯片、电子产品、通讯设备的开发、设计，提供相 关技术咨询和技术服务；计算机系统软件的开发、设计、制作；自产产品销售；集 成电路、电子产品、通讯设备、计算机及配件耗材的批发及上述商品的进出口，其 他相关的配套服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按 国家有关规定办理申请）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

富瀚微电子香港有限公司(以下简称“香港富瀚”)

上海仰歌电子科技有限公司（以下简称“仰歌”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本报告附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

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财务报表附注 第 2 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司对自本财务报表期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公 司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本报告附注“三、（十九）收入”。

( 一 )

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

本公司的子公司富瀚微电子香港有限公司自 2019 年 1 月 1 日记账本位币由美元 变更为人民币。

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财务报表附注 第 3 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

• 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。

2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

• 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

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财务报表附注 第 4 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。

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财务报表附注 第 5 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业 务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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财务报表附注 第 6 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定将其指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具），列示为其他权益 工具投资，本公司指定的这类金融资产主要包括：对参股公司投资，详见本 报告附注“三、重要会计政策及会计估计（二十三）1、（2）”。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。

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财务报表附注 第 7 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

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财务报表附注 第 8 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之 和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）应收账款

如果应收账款的信用风险自初始确认后已显著增加的，本公司按照相当于该 应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果应收账款 的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备。

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债 务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。

应收账款组合：

	确定组合的依据
组合1	将已纳入本公司合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合
组合2	对非单项计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征划分组合

组合 1，已纳入本公司合并报表范围的公司间应收款项不计提坏账准备； 组合 2，对非单项计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征划分组合， 预期信用损失率如下：

	账龄	预期信用损失率(%)
0－6个月（含6个月）			1
6个月－1年（含1	年）		5
1－2年（含2年）			10
2－3年（含3年）			20
3－4年（含4年）			50
4－5年（含5年）			70
5年以上			100

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则公司对该应收账款 单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

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（2）其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照应收账款，其中组 合 2 预期信用损失率如下：

	账龄	预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）			1
1－2年（含2年）			5
2－3年（含3年）			15
3－4年（含4年）			20
4－5年（含5年）			25
5年以上			30

（3）其他的应收款项

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方 式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量 取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

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直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：

披露要求：对于权益工具投资，公司应明确披露判断其公允价值发生“严重” 或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确 定方法，以及持续下跌期间的确定依据。前述各项应当在各报告期间保持一 致，具体各项根据公司的实际情况确定。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：下跌公 允价值下跌幅度累计超过 20%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允 价值连续下跌时间超过 12 个月；投资成本的计算方法为：成本法。

（2）应收款项坏账准备

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

占应收账款、其他应收款余额 5％以上且余额大于人民币 50 万元以上。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减 值测试。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
组合1	将已纳入本公司合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合
组合2	以应收款项账龄作为信用风险特征划分组合

组合 1，已纳入本公司合并报表范围的公司间应收款项不计提坏账准备； 组合 2，采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
0－6个月（含6个月）	1	1
6个月－1年（含1年）	5	1

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账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1－2年（含2年）	10	5
2－3年（含3年）	20	15
3－4年（含4年）	50	20
4－5年（含5年）	70	25
5年以上	100	30

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

如有客观证据表明其发生了减值的，则单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。

④应收票据

本公司的应收票据为银行承兑汇票，不计提坏账准备。

（3）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、发出商品、在产品及开发成本 等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

开发成本为向客户提供技术服务尚未结转成本的支出，在发出时按个别认定 法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

• 库存商品、开发成本和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常 生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者

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劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

( 十一 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。

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（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。

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（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。

( 十二 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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• 2 、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。

各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限(年)	残值率(%)		年折旧率(%)
房屋建筑物	43.25		5	2.20
机器设备	3		5	31.67
电子设备	3		5	31.67
运输工具	5		5	19
办公设备	5		5	19

( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、 使用寿命有限的无形资产	的使用寿命估计情况
项目	预计使用寿命
专利使用权和非专利技术	投入之日起至专利权有效期内平均摊销
软件	2-10年

3 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。

4 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 企业自行研究开发项目在开发阶段发生的支出，同时满足下列条件的，才能 予以资本化，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在企业内部使用的应当证 明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

企业研究阶段的支出及开发阶段的不符合资本化条件的支出，全部予以费用 化计入当期损益。

( 十四 ) 长期资产减值

• 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十五 ) 长期待摊费用

• 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费和租车费。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

2、 摊	销年限
	项目	预计使用寿命
装修费		2-10年
租车费		5年

( 十六 ) 职工薪酬

• 1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 十七 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。

( 十八 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并 解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则 本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项 时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可 行权职工人数变动是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最 佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有

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者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

( 十九 ) 收入

1 、 销售商品收入的确认原则

（1）销售产品收入确认的一般原则

公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。

（2）具体原则

公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，将产品送至销售合同（订单） 约定的交货地点，客户完成到货验收后，产品所有权上的主要风险报酬转移， 公司确认销售收入。

2 、 提供劳务收入的确认原则

（1）提供劳务收入确认的一般原则

资产负债表日劳务已经提供，其提供劳务交易的结果能够可靠估计，且与交 易相关的经济利益很可能流入企业，可确认为劳务收入。

（2）具体原则

公司提供的技术服务，根据合同约定不需要客户验收的，公司在技术服务已 提供且客户支付价款后确认收入；合同约定需要客户验收的，公司在客户完 成验收后确认收入。

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财务报表附注 第 22 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二十 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专 门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补 助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助合同中明确规 定应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助合同中未明确 规定应将资金用于购建长期资产的情形，确认为与收益相关的政府补助。

2 、 确认时点

• （1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。

• （2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关 成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司 已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失。

( 二十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

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财务报表附注 第 23 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

• 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

• 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

• 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十二 ) 经营租赁

• 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

( 二十三 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》

• 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企

业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内		受影响的报表项目名称和金额	受影响的报表项目名称和金额
	审批程序
容和原因		合并	母公司
资产负债表中“应收		“应收票据及应收账款”拆	“应收票据及应收账款”拆
票据及应收账款”拆		分为“应收票据”和“应收	分为“应收票据”和“应收
分为“应收票据”和		账款”，“应收票据”上年年	账款”，“应收票据”上年年
	董事会审批
“应收账款”列示；		末余额26,851,350.00元，	末余额26,851,350.00元，
“应付票据及应付		“应收账款”上年年末余额	“应收账款”上年年末余额
账款”拆分为“应付		123,996,816.23元；	123,996,816.23元；

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 24 页

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会计政策变更的内		受影响的报表项目名称和金额	受影响的报表项目名称和金额
	审批程序
容和原因		合并	母公司
票据”和“应付账款”		“应付票据及应付账款”拆	“应付票据及应付账款”拆
列示；比较数据相应		分为“应付票据”和“应付	分为“应付票据”和“应付
调整。		账款”，“应付票据”上年年	账款”，“应付票据”上年年
		末余额0元， “应付账款”	末余额0元， “应付账款”
		上年年末余额31,211,068.84	上年年末余额36,155,532.88
		元。	元。

（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定， 对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准 则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准 则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当 年年初留存收益和其他综合收益。

以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额 为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

		受影响的报表项目名称和金额	受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因	审批程序
		合并	母公司
非交易性的可供出售权益工		可供出售金融资产：减	可供出售金融资产：减
具投资指定为“以公允价值计		少32,000,000.00元	少32,000,000.00元
	董事会审批
量且其变动计入其他综合收		其他权益工具投资：增	其他权益工具投资：增
益的金融资产”。		加32,000,000.00元	加32,000,000.00元

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财务报表附注 第 25 页

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（3）全资子公司本位币变更

		受影响的报表项目名称和金额	受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因	审批程序
		合并	母公司
由于经营管理需要，全资子公
司富瀚微电子香港有限公司
	董事会审批	其他综合收益(34,360.94)
自2019 年1 月1 日起记账本
位币由美元变更为人民币。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

财务报表附注 第 26 页

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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工 具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则 列报项目 计量类别 货币资金 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收账款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(债务工具) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(权益工具) 以成本计量(权益工具)	新金融工具准则 账面价值 列报项目 计量类别 591,475,321.90 货币资金 摊余成本 49,933,987.95 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 161,535,268.99 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 1,232,911.65 其他应收款 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 32,000,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	账面价值 591,475,321.90 49,933,987.95 161,535,268.99 1,232,911.65 32,000,000.00

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财务报表附注 第 27 页

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母公司

原金融工具准则 列报项目 计量类别 货币资金 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收账款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(债务工具) 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(权益工具) 以成本计量(权益工具)	新金融工具准则 账面价值 列报项目 计量类别 580,647,607.91 货币资金 摊余成本 49,933,987.95 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 161,535,268.99 应收账款 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 940,316.40 其他应收款 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 32,000,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	账面价值 580,647,607.91 49,933,987.95 161,535,268.99 940,316.40 32,000,000.00

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财务报表附注 第 28 页

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2 、 重要会计估计变更

本财务报表期间内未发生重要的会计估计变更。

3 、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 流动资产： 货币资金 386,211,959.84 386,211,959.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 26,851,350.00 26,851,350.00 应收账款 123,996,816.23 123,996,816.23 应收款项融资 预付款项 430,492.03 430,492.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4,511,513.31 4,511,513.31 买入返售金融资产 存货 53,898,947.23 53,898,947.23 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 331,373,695.40 331,373,695.40 流动资产合计 927,274,774.04 927,274,774.04 非流动资产： 发放贷款和垫款

合计

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财务报表附注 第 29 页

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项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 债权投资 可供出售金融资产 32,000,000.00 (32,000,000.00) 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 32,082,695.68 32,000,000.00 82,695.68 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 186,934,811.63 186,934,811.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 32,307,012.45 32,307,012.45 开发支出 商誉 7,243,693.53 7,243,693.53 长期待摊费用 4,282,844.51 4,282,844.51 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 262,768,362.12 262,851,057.80 82,695.68 资产总计 1,190,043,136.16 1,190,125,831.84 82,695.68 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据

合计 (32,000,000.00) 32,082,695.68 82,695.68 82,695.68

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财务报表附注 第 30 页

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项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 应付账款 31,211,068.84 31,211,068.84 预收款项 9,333,832.01 9,333,832.01 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 28,430,289.99 28,430,289.99 应交税费 5,448,527.85 5,448,527.85 其他应付款 73,175,071.53 73,175,071.53 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 147,598,790.22 147,598,790.22 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,700,000.00 5,700,000.00 递延所得税负债 1,862,828.42 1,871,097.99 8,269.57 其他非流动负债 非流动负债合计 7,562,828.42 7,571,097.99 8,269.57 负债合计 155,161,618.64 155,169,888.21 8,269.57 所有者权益：

合计 8,269.57 8,269.57 8,269.57

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财务报表附注 第 31 页

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项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 股本 45,315,900.00 45,315,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 713,220,162.94 713,220,162.94 减：库存股 77,832,785.00 77,832,785.00 其他综合收益 1,443,805.39 1,518,231.5 74,426.11 专项储备 盈余公积 22,657,950.00 22,657,950.00 一般风险准备 未分配利润 326,318,801.76 326,318,801.76 归属于母公司所有者 权益合计 1,031,123,835.09 1,031,198,261.20 74,426.11 少数股东权益 3,757,682.43 3,757,682.43 所有者权益合计 1,034,881,517.52 1,034,955,943.63 74,426.11 负债和所有者权益总计 1,190,043,136.16 1,190,125,831.84 82,695.68

合计 74,426.11 74,426.11 74,426.11 82,695.68

母公司资产负债表

项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 流动资产： 货币资金 368,120,061.90 368,120,061.90 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 26,851,350.00 26,851,350.00 应收账款 123,996,816.23 123,996,816.23 应收款项融资 预付款项 423,707.03 423,707.03	合计

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财务报表附注 第 32 页

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项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 其他应收款 759,998.59 759,998.59 存货 53,898,947.23 53,898,947.23 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 331,190,921.95 331,190,921.95 流动资产合计 905,241,802.93 905,241,802.93 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 32,000,000.00 (32,000,000.00) 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 27,677,960.00 27,677,960.00 其他权益工具投资 32,082,695.68 32,000,000.00 82,695.68 其他非流动金融资 产 投资性房地产 固定资产 185,124,180.07 185,124,180.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 32,303,454.75 32,303,454.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,177,677.71 4,177,677.71 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 281,283,272.53 281,365,968.21 82,695.68 资产总计 1,186,525,075.46 1,186,607,771.14 82,695.68 流动负债：

合计 (32,000,000.00) 32,082,695.68 82,695.68 82,695.68

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财务报表附注 第 33 页

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项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 36,155,532.88 36,155,532.88 预收款项 8,769,436.90 8,769,436.90 应付职工薪酬 21,688,183.47 21,688,183.47 应交税费 5,238,103.68 5,238,103.68 其他应付款 75,303,447.77 75,303,447.77 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计 147,154,704.70 147,154,704.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,700,000.00 5,700,000.00 递延所得税负债 1,862,828.42 1,871,097.99 8,269.57 其他非流动负债 非流动负债合计 7,562,828.42 7,571,097.99 8,269.57 负债合计 154,717,533.12 154,725,802.69 8,269.57 所有者权益：

合计 8,269.57 8,269.57 8,269.57

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财务报表附注 第 34 页

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项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 股本 45,315,900.00 45,315,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 713,220,162.94 713,220,162.94 减：库存股 77,832,785.00 77,832,785.00 其他综合收益 74,426.11 74,426.11 专项储备 盈余公积 22,657,950.00 22,657,950.00 未分配利润 328,446,314.40 328,446,314.40 所有者权益合计 1,031,807,542.34 1,031,881,968.45 74,426.11 负债和所有者权益总 计 1,186,525,075.46 1,186,607,771.14 82,695.68	合计 74,426.11 74,426.11 82,695.68

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税	基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项	6%、16%、13%
	税额后，差额部分为应交增值税（注）
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%
教育费附加及
	按实际缴纳的增值税计缴	5%
地方教育费附加
企业所得税	按应纳税所得额计缴	10%、16.5%、15%

注：销售货物收入自 2019 年 4 月 1 日起适用 13%的税率。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	法定所得税税率	实际所得税税率
本公司	25%	10%
香港富瀚	16.5%	-
仰歌	25%	-

2019 年度，仰歌、香港富瀚应纳税所得额均为负数，无需缴纳企业所得税。

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财务报表附注 第 35 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二 ) 税收优惠

• 1 、 根据财税 [2012]27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所 得税政策的通知》以及财税 [2016]49 号《关于软件和集成电路产业企业所得 税优惠政策有关问题的通知》，公司属于国家规划布局内的集成电路设计企业， 可减按 10% 的税率征收企业所得税。公司 2019 年度企业所得税实际执行税率 为 10% 。

• 2 、 本公司子公司仰歌于 2019 年 10 月 28 日通过高新技术企业认定，并获取上海 市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的《高 新技术企业证书》，证书编号： GR201931002609 ，有效期三年，享受 15% 的 企业所得税优惠税率。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	5,400.00	12,334.04
银行存款	591,469,913.55	386,199,275.73
其他货币资金	8.35	350.07
合计	591,475,321.90	386,211,959.84
其中：存放在境外的款项总额

• 截至 2019 年 12 月 31 日止，货币资金余额中无抵押、质押或冻结等限制变现或存放 在境外且资金汇回受到限制的款项。

( 二 ) 应收票据

应收票据
	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		49,933,987.95	26,851,350.00
商业承兑汇票
	合计	49,933,987.95	26,851,350.00

• 截至 2019 年 12 月 31 日止，无期末已质押、期末已背书或贴现但尚未到期及因出票 人未履约而转为应收账款的票据。

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财务报表附注 第 36 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）	163,455,170.49	125,470,978.41
其中：0-6个月（含6个月）	156,321,425.49	119,984,668.35
6个月-1年（含1年）	7,133,745.00	5,486,310.06
1年以内（含1年）小计	163,455,170.49	125,470,978.41
账面余额合计	163,455,170.49	125,470,978.41
减：坏账准备	1,919,901.50	1,474,162.18
账面价值合计	161,535,268.99	123,996,816.23

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 163,455,170.49 100.00 1,919,901.50 1.17 其中： 按账龄分析信用风险 特征组合 163,455,170.49 100.00 1,919,901.50 1.17 合计 163,455,170.49 100.00 1,919,901.50 1.17	账面价值 161,535,268.99 161,535,268.99 161,535,268.99

按组合计提坏账准备

组合计提项目：账龄分析信用风险特征组合

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	163,455,170.49	1,919,901.50	1.17
其中：0-6个月（含6个月）	156,321,425.49	1,563,214.25	1.00
6个月-1年（含1年）	7,133,745.00	356,687.25	5.00
1年以内（含1年）小计	163,455,170.49	1,919,901.50	1.17

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财务报表附注 第 37 页

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			上年年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）		例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
	125,470,978.41	100.00	1,474,162.18	1.17	123,996,816.23
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计	125,470,978.41	100.00	1,474,162.18	1.17	123,996,816.23

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		上年年末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	125,470,978.41	1,474,162.18	1.17
其中：0-6个月（含6个月）	119,984,668.35	1,199,846.68	1.00
6个月-1年（含1年）	5,486,310.06	274,315.50	5.00
1年以内（含1年）小计	125,470,978.41	1,474,162.18	1.17

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余 额 坏账准备 1,474,162.18 合计 1,474,162.18	年初余额 本期变动金额 计提 收回或转 回 转销或核 销 1,474,162.18 445,739.32 1,474,162.18 445,739.32	期末余额 1,919,901.50 1,919,901.50

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财务报表附注 第 38 页

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4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末余	额前五名的应收账	款情况
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数的
	应收账款		坏账准备
		比例(%)
海康威视（注）	145,245,436.85	88.86	1,452,454.37
上海君旗电子科技有限公司	18,209,733.64	11.14	467,447.13
合计	163,455,170.49	100.00	1,919,901.50

注：“海康威视”指杭州海康威视数字技术股份有限公司及下属子公司重庆海 康威视科技有限公司和杭州海康威视科技有限公司。

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1	、 预付款项按	账龄列示
		期末余额		上年年末余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	1,009,397.70	100.00	430,492.03	100.00
	合计	1,009,397.70	100.00	430,492.03	100.00

截至 2019 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

2、 按预付对象归集的期末余额前五名	的预付款项情况
		占预付款项期末余额合
预付对象	期末余额
		计数的比例(%)
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	608,944.63	60.33
Taiwan Semiconductor Manufacturing
	390,115.73	38.65
Company LTD.
昴氏（上海）电子贸易有限公司	6,474.72	0.64
上海典和实验仪器厂	3,460.00	0.34
惠州高盛达科技有限公司	402.62	0.04
合计	1,009,397.70	100.00

( 五 ) 其他应收款

其他应收款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利

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财务报表附注 第 39 页

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	项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款		1,232,911.65	4,511,513.31
	合计	1,232,911.65	4,511,513.31

1 、 其他应收款按账龄披露

1、 其他应	收款按账龄披露
	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1	年）	659,187.89	4,154,534.91
1至2年（含2	年）	520,169.10	328,382.89
2至3年（含3	年）	700.00
3至4年（含4	年）		20,000.00
4至5年（含5	年）	20,000.00
5年以上		100,800.00	100,800.00
账面余额合计		1,300,856.99	4,603,717.80
减：坏账准备		67,945.34	92,204.49
	合计	1,232,911.65	4,511,513.31

2、 其他应收款按款项性质分类

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金、押金	969,351.99	1,520,565.80
备用金	117,000.00	97,744.00
其他	214,505.00	45,408.00
往来款		2,940,000.00
合计	1,300,856.99	4,603,717.80

3 、 其他应收款按坏账计提方法分类披露

按组合计提坏账准备

			期末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内（含1年）	659,187.89	6,591.88	1.00
1	至2年（含2年）	520,169.10	26,008.46	5.00
2	至3年（含3年）	700.00	105.00	15.00
3	至4年（含4年）			20.00
4	至5年（含5年）	20,000.00	5,000.00	25.00

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财务报表附注 第 40 页

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		期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备		计提比例（%）
5年以上	100,800.00		30,240.00	30.00
合计	1,300,856.99		67,945.34	5.22
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预	整个存续期预
坏账准备	未来12个月预			合计
		期信用损失(未	期信用损失(已
	期信用损失
		发生信用减值)	发生信用减值)
年初余额	92,204.49			92,204.49
年初余额在当期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
当期计提
当期转回	24,259.15			24,259.15
当期转销
当期核销
其他变动
期末余额	67,945.34			67,945.34

类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款项 4,603,717.80 100.00 92,204.49 2.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 合计 4,603,717.80 100.00 92,204.49 2.00	账面价值 4,511,513.31 4,511,513.31

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财务报表附注 第 41 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			上年年末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内（含1年）	4,154,534.91	41,545.35	1.00
1	至2年（含2年）	328,382.89	16,419.14	5.00
2	至3年（含3年）			15.00
3	至4年（含4年）	20,000.00	4,000.00	20.00
4	至5年（含5年）			25.00
5	年以上	100,800.00	30,240.00	30.00
	合计	4,603,717.80	92,204.49	2.00

4 、 本财务报表期间计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 坏账准备 92,204.49 合计 92,204.49	年初余额 本期变动金额 计提 收回或转 回 转销或核 销 92,204.49 24,259.15 92,204.49 24,259.15	期末余额 67,945.34 67,945.34

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5、 按欠款方归集	的期末余额前	五名的其他应	收	款情况
					占其他应收款期
						坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	末余额合计数的
						期末余额
					比例(%)
上海华鑫物业管理顾	房租物业
		327,682.89	1	年以内	25.19	3,276.83
问有限公司	押金
上海诚盛太好百货有
	房租押金	263,835.00		1-2年	20.28	13,191.75
限公司
创维集团科技园管理	房租物业
		212,174.10		1-2年	16.31	10,608.71
有限公司	押金
上海海鸥国际酒店投
	年会费用	180,000.00	1	年以内	13.84	1,800.00
资管理有限公司
杭州海康威视数字技
	保证金	100,000.00	5	年以上	7.69	30,000.00
术股份有限公司
合计		1,083,691.99			83.31	58,877.29

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财务报表附注 第 42 页

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( 六 ) 存货

1 、 存货分类

项目 账面余额 原材料 18,630,557.98 发出商品 在产品 25,621,648.19 库存商品 33,738,189.67 开发成本（注） 33,080,962.89 合计 111,071,358.73	期末余额 上年年末余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 51,931.63 18,578,626.35 17,743,375.34 70,159.84 13,154,701.08 25,621,648.19 12,758,438.07 671,745.69 33,066,443.98 6,764,141.69 255,091.73 33,080,962.89 3,803,542.62 723,677.32 110,347,681.41 54,224,198.80 325,251.57	账面价值 17,673,215.50 13,154,701.08 12,758,438.07 6,509,049.96 3,803,542.62 53,898,947.23

注：开发成本是公司提供技术开发服务发生的成本支出。由于技术服务尚未验收， 开发成本未结转成本。

2 、 存货跌价准备

项目 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 70,159.84 18,228.21 库存商品 255,091.73 416,653.96 合计 325,251.57 416,653.96 18,228.21	期末余额 51,931.63 671,745.69 723,677.32

( 七 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
理财产品	90,000,000.00	330,000,000.00
待抵扣增值税进项税	181,873.03	1,373,695.40
合计	90,181,873.03	331,373,695.40

理财产品明细如下

理财产品名称 余额 起始日 到期日 平安银行对公结构性存款（100%保 本挂钩利率）产品TGG192349 20,000,000.00 2019/10/29 2020/2/21 平安银行对公结构性存款（100%保 本挂钩利率）产品TGG192348 10,000,000.00 2019/10/29 2020/2/21	年化收益率 3.80% 3.80%

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财务报表附注 第 43 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

理财产品名称 余额 起始日 到期日 平安银行对公结构性存款（100%保 本挂钩利率）产品TGG192350 30,000,000.00 2019/10/29 2020/2/21 平安银行对公结构性存款（100%保 本挂钩利率）产品TGG200006 30,000,000.00 2019/12/27 2020/6/29 合计 90,000,000.00	年化收益率 3.80% 3.75%

( 八 ) 可供出售金融资产

		上年年末余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
按成本计量	32,000,000.00		32,000,000.00
合计	32,000,000.00		32,000,000.00

注：本年度执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》，年初将上年末 非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产”，详见本报告附注“三、（二十三）1、重要会计政策变更（2）”。

其中，按成本计量的可供出售金融资产

		上年年末余额		在被投资单位
被投资单位
	账面余额	减值准备	账面价值	持股比例(%)
珠海数字动力科技
	20,000,000.00		20,000,000.00	10.00
股份有限公司
上海芯熠微电子有
	12,000,000.00		12,000,000.00	16.00
限公司
合计	32,000,000.00		32,000,000.00

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财务报表附注 第 44 页

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( 九 ) 长期股权投资

被投资单位 上年年末余 额 追加投资 联营企业 珠海数字动力科技股份有 限公司（注1） 20,080,903.98 上海芯熠微电子有限公司 （注2） 12,001,791.70 合计 32,082,695.68	本期增减变动 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准 备 其他 1,920,856.83 (249,997.83) (1,173,122.29) 747,734.54 (249,997.83)	期末余额 减值准备期末 余额 21,751,762.98 10,828,669.41 32,580,432.39

注 1：2018 年 8 月，本公司与全国中小股份企业股份转让系统挂牌公司珠海数字动力科技股份有限公司（以下简称“数字动力”）签订《股 票认购协议》，公司以 8.612523 元/股的价格认购数字动力发行的 232.22 万股股票，认购价格为 2000 万元，本次股票发行由本公司以现金 方式予以认购，通过银行转账方式支付。其中：232.22 万元增加注册资本，占 10%，剩余 1,767.78 万元作为出资溢价。本公司于 2018 年 9 月 18 日支付全部投资款，并于 2018 年 12 月 27 日完成工商变更手续。2019 年，鉴于数字动力经营状况及市场前景，经管理层决定对其 长期持有，且本公司已在数字动力董事会派有一名董事，公司于 2019 年起对数字动力的投资采用权益法核算。

注 2：2018 年 2 月，本公司与上海芯熠微电子有限公司（以下简称“芯熠”）签订《增资协议》，本公司出资 1200 万元参股芯熠，其中：1,032,877.00 元增加注册资本，占 16%，剩余 10,967,123.00 元作为出资溢价。本公司于 2018 年 8 月 14 日支付全部投资款，并于 2018 年 7 月 12 日完 成工商变更手续。2019 年，鉴于芯熠经营状况及市场前景，经管理层决定对其长期持有，且本公司已在芯熠董事会中派有一名董事，公 司于 2019 年起对芯熠的投资采用权益法核算。

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财务报表附注 第 45 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 十 ) 其他权益工具投资

1 、 其他权益工具投资情况

1、 其他权益工具投资情况
项目	期末余额	年初余额
上海芯熠微电子有限公司（注）		12,001,791.70
珠海数字动力科技股份有限公司（注）		20,080,903.98
眸芯科技（上海）有限公司	35,000,000.00
合计	35,000,000.00	32,082,695.68

注：本年度执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》，年初将上 年末非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产”，详见本报告附注“三、（二十三）1、重要会计政 策变更（2）”。2019 年鉴于数字动力及芯熠经营状况及市场前景，经管理层决 定对其长期持有，且公司已在数字动力及芯熠董事会各派有一名董事，公司于 2019 年起对数字动力及芯熠的投资采用权益法核算。

2 、 非交易性权益工具投资的情况

项目 本期确认的 股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合 收益的原因 眸芯科技（上海） 有限公司 不以出售为目的	其他综合收 益转入留存 收益的原因 不适用

( 十一 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资	产及固定资产清理
	项目	期末余额	上年年末余额
固定资产		176,434,719.70	186,934,811.63
固定资产清理
	合计	176,434,719.70	186,934,811.63

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财务报表附注 第 46 页

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2 、 固定资产情况

2、 固定资产	情况
项目	房屋及建筑物	电子设备	运输设备	机器设备	办公设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	153,331,200.08	27,992,314.03	374,474.13	35,479,511.56	1,287,847.32	218,465,347.12
（2）本期增加金额		5,255,164.70		4,932,322.50	1,425,666.82	11,613,154.02
—购置		5,255,164.70		4,932,322.50	1,425,666.82	11,613,154.02
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额		2,149,002.20			215,067.95	2,364,070.15
—处置或报废		492,885.36			32,530.85	525,416.21
—合并减少（注）		1,656,116.84			182,537.10	1,838,653.94
（4）期末余额	153,331,200.08	31,098,476.53	374,474.13	40,411,834.06	2,498,446.19	227,714,430.99
2．累计折旧
（1）上年年末余额	3,087,304.55	12,479,967.46	41,504.18	15,317,600.05	604,159.25	31,530,535.49
（2）本期增加金额	3,367,968.60	6,119,593.84	71,150.07	10,327,205.86	456,957.64	20,342,876.01
—计提	3,367,968.60	6,119,593.84	71,150.07	10,327,205.86	456,957.64	20,342,876.01
（3）本期减少金额		544,803.60			48,896.61	593,700.21
—处置或报废		232,886.44			23,337.81	256,224.25
—合并减少（注）		311,917.16			25,558.80	337,475.96
（4）期末余额	6,455,273.15	18,054,757.70	112,654.25	25,644,805.91	1,012,220.28	51,279,711.29

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财务报表附注 第 47 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	电子设备	运输设备	机器设备	办公设备	合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	146,875,926.93	13,043,718.83	261,819.88	14,767,028.15	1,486,225.91	176,434,719.70
（2）上年年末账面价值	150,243,895.53	15,512,346.57	332,969.95	20,161,911.51	683,688.07	186,934,811.63

• 注：本财务报表期间，公司对眸芯的持股比例下降为 15%，公司对其不再拥有控制权，自 2019 年 5 月 1 日起眸芯不再纳入本公司 合并范围，详见本报告附注“六、合并范围的变更”。

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财务报表附注 第 48 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 十二 ) 无形资产

无形资产
项目	软件	非专利技术	专利权	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	12,024,486.03	28,412,939.81	13,445,591.40	53,883,017.24
（2）本期增加金额	3,695,592.97	8,078,819.34	4,981,438.57	16,755,850.88
—购置	3,695,592.97	8,078,819.34		11,774,412.31
—内部研发			4,981,438.57	4,981,438.57
（3）本期减少金额	1,698,113.21	11,661,491.90		13,359,605.11
—处置	1,698,113.21	11,661,491.90		13,359,605.11
（4）期末余额	14,021,965.79	24,830,267.25	18,427,029.97	57,279,263.01
2．累计摊销
（1）上年年末余额	7,112,498.29	13,697,203.69	766,302.81	21,576,004.79
（2）本期增加金额	2,946,682.40	6,665,267.48	2,772,142.26	12,384,092.14
—计提	2,946,682.40	6,665,267.48	2,772,142.26	12,384,092.14
（3）本期减少金额	566,037.73	3,136,321.81		3,702,359.54
—处置	566,037.73	3,136,321.81		3,702,359.54
（4）期末余额	9,493,142.96	17,226,149.36	3,538,445.07	30,257,737.39
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	4,528,822.83	7,604,117.89	14,888,584.90	27,021,525.62
（2）上年年末账面价值	4,911,987.74	14,715,736.12	12,679,288.59	32,307,012.45

注： 期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产期末原值余额为人民币 18,427,029.97 元。

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财务报表附注 第 49 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 十三 ) 开发支出

(十三) 开发支出
		本期增加	本期减少				期末研发进
项目	上年年末余额			期末余额	资本化开始时点	资本化具体依据
		内部开发支出	确认为无形资产				度
AVS2 ISP IP、CNN						通过评审立项，项目开发
HWA IP、VPU IP		4,981,438.57	4,981,438.57		2019年5月	工作展开，完成开发设计	已完成
软件开发						方案并达到预期要求。
合计		4,981,438.57	4,981,438.57

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财务报表附注 第 50 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 十四 ) 商誉

被投资单位名称或形成商誉的 事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 企业合并形成的 处置（注） 账面原值 上海仰歌电子科技有限公司 4,321,368.33 眸芯科技（上海）有限公司 7,243,693.53 7,243,693.53 小计 11,565,061.86 7,243,693.53 减值准备 上海仰歌电子科技有限公司 4,321,368.33 眸芯科技（上海）有限公司 小计 4,321,368.33 账面价值 7,243,693.53 7,243,693.53	期末余额 4,321,368.33 4,321,368.33 4,321,368.33 4,321,368.33

• 注：本财务报表期间，公司对眸芯的持股比例下降为 15%，公司对其不再拥有控制

• 权，自 2019 年 5 月 1 日起眸芯不再纳入本公司合并范围，详见本报告附注“六、合 并范围的变更”。

( 十五 ) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 办公室装修 4,006,944.51 租车费 275,900.00 合计 4,282,844.51	本期增加 本期摊销 其他减少（注） 38,752.43 508,018.54 75,119.12 59,778.29 38,752.43 567,796.83 75,119.12	期末余额 3,462,559.28 216,121.71 3,678,680.99

• 注：本财务报表期间，公司对眸芯的持股比例下降为 15%，公司对其不再拥有控制

• 权，自 2019 年 5 月 1 日起眸芯不再纳入本公司合并范围，详见本报告附注“六、合 并范围的变更”。

( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递	延所得税资产	延所得税资产
	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税
	异	产	异	资产
坏账准备-应收账款	1,919,901.50	191,990.15	1,474,162.18	147,416.22
自主开发形成的无形
	1,769,222.44	176,922.25
资产摊销

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财务报表附注 第 51 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税
	异	产	异	资产
存货跌价准备	723,677.32	72,367.73	325,251.57	32,525.16
坏账准备-其他应收
	52,545.59	5,254.56	54,310.40	5,431.04
款
合计	4,465,346.85	446,534.69	1,853,724.15	185,372.42

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的	递延所得税负债	递延所得税负债
	期末余额		上年年末余额
项目	应纳税暂时性差	递延所得税负	应纳税暂时性差	递延所得税负
	异	债	异	债
固定资产加速折旧	24,472,689.94	2,447,268.99	20,482,008.50	2,048,200.84
对眸芯的投资转为
其他权益工具投资	15,190,000.00	1,519,000.00
的投资收益
其他权益工具投资
	2,832,695.68	283,269.57
公允价值变动
合计	42,495,385.62	4,249,538.56	20,482,008.50	2,048,200.84

3 、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

3、 以抵销后	净额列示的递延所得税资产或负债	净额列示的递延所得税资产或负债
	期末		上年年末
		抵销后递延所得		抵销后递延所得
项目	递延所得税资产		递延所得税资产
		税资产或负债余		税资产或负债余
	和负债互抵金额		和负债互抵金额
		额		额
递延所得税资产	446,534.69		185,372.42
递延所得税负债	446,534.69	3,803,003.87	185,372.42	1,862,828.42

4 、 未确认递延所得税资产明细

4、 未确	认递延所得税资产	明细
	项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣亏损		24,065,925.64	37,363,101.61
	合计	24,065,925.64	37,363,101.61

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财务报表附注 第 52 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

（ 1 ）其中将于以下年度到期的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

（1	）	其中将于以下	年度到期的未确认递延所	得税资产的可抵扣亏	损
		年份	期末余额	上年年末余额		备注
2023	年			23,162,895.90
2024	年
2025	年		2,749,791.02	2,749,791.02
2026	年		5,847,717.28	5,847,717.28
2027	年		839,516.49	839,516.49
2028	年		3,589,666.62	3,589,666.62	注1
2029	年		9,659,641.19
		合计	22,686,332.60	36,189,587.31	注2

注 1：注：本财务报表期间，公司对眸芯的持股比例下降为 15%，公司对其不再拥 有控制权，自 2019 年 5 月 1 日起眸芯不再纳入本公司合并范围，详见本报告附注“六、 合并范围的变更”。

注 2：根据财政部“财税[2018]76 号 《税务总局关于延长高新技术企业和科技型中 小企业亏损结转年限的通知》”的规定“自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术 企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年 度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年”，本公司子公司上海仰歌电子科技有限公司于 2019 年 10 月 28 日取得高新技 术企业认证，已具备未弥补亏损结转年限延长的资格，2014-2018 年度尚未弥补的亏 损结转年限延长至 10 年。

（ 2 ）其中可无限期抵扣的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

（2）其中可无限期抵扣的未确认	递延所得税资产的可抵扣亏损
项目	期末余额	上年年末余额
香港子公司可抵扣亏损	1,379,593.04	1,173,514.30
合计	1,379,593.04	1,173,514.30

( 十七 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付账款列示
项目	期末余额	上年年末余额
货款	19,710,904.17	22,381,267.44
设备、软件、技术授权	8,820,258.55	8,765,301.40
其他	1,400.00	64,500.00
合计	28,532,562.72	31,211,068.84

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财务报表附注 第 53 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2 、 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的应付账款。

( 十八 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预	收款项列示
	项目	期末余额	上年年末余额
货款		62,581,871.21	9,333,832.01
	合计	62,581,871.21	9,333,832.01

2 、 账龄超过一年的重要预收款项

2、 账龄超	过一年的重要预收	款项
	项目	期末余额	未偿还或结转的原因
技术开发服务		7,250,000.00	未达到验收条件
	合计	7,250,000.00

( 十九 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 短期薪酬 27,350,776.09 96,744,952.09 96,542,945.49 离职后福利-设定提存计划 895,513.90 8,902,783.92 9,134,545.72 辞退福利 184,000.00 45,300.25 229,300.25 合计 28,430,289.99 105,693,036.26 105,906,791.46	期末余额 27,552,782.69 663,752.10 28,216,534.79

2 、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 26,429,912.59 85,302,612.53 85,012,914.03 （2）职工福利费 1,276,052.00 1,276,052.00 （3）社会保险费 464,813.50 5,285,827.48 5,318,513.38 其中：医疗保险费 414,994.50 4,694,913.94 4,727,748.14 工伤保险费 6,135.30 103,087.98 99,483.38 生育保险费 43,683.70 487,825.56 491,281.86 （4）住房公积金 456,050.00 4,880,460.08 4,935,466.08 合计 27,350,776.09 96,744,952.09 96,542,945.49	期末余额 26,719,611.09 432,127.60 382,160.30 9,739.90 40,227.40 401,044.00 27,552,782.69

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财务报表附注 第 54 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

3 、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 基本养老保险 873,672.00 8,669,426.58 8,899,460.28 失业保险费 21,841.90 233,357.34 235,085.44 合计 895,513.90 8,902,783.92 9,134,545.72	期末余额 643,638.30 20,113.80 663,752.10

( 二十 ) 应交税费

应交税费
税费项目	期末余额	上年年末余额
企业所得税	1,718,493.94	4,678,904.81
增值税	620,689.34	224,903.27
个人所得税	512,964.36	519,980.41
城市维护建设税	43,448.25	15,743.23
教育费附加	31,034.47	8,996.13
合计	2,926,630.36	5,448,527.85

( 二十一 ) 其他应付款

	项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款		1,207,351.09	73,175,071.53
	合计	1,207,351.09	73,175,071.53

其他应付款

（1）按款项性质列示

（1）按款项性质列示
项目	期末余额	上年年末余额
限制性股票回购义务		71,935,685.00
其他	1,207,351.09	1,239,386.53
合计	1,207,351.09	73,175,071.53

（2）账龄超过一年的重要其他应付款

	项目	期末余额	未偿还或结转的原因
装修保证金		202,500.01	装修保证金尚在质保期

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财务报表附注 第 55 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二十二 ) 递延收益

本期增加 本期减少 期末余额 12,220,000.00 2,170,000.00 15,750,000.00 12,220,000.00 2,170,000.00 15,750,000.00	形成原因 项目未验收

涉及政府补助的项目：

负债项目 上年年末余 额 本期新增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他 变动 期末余额 2016国家重点研发计 划专项 2,170,000.00 2,170,000.00 上海市工业强基专项 3,050,000.00 3,050,000.00 徐汇区现代服务业专 项资金 480,000.00 480,000.00 企业技术中心创新人 才牵引专项 500,000.00 500,000.00 2019年上海市软件和 集成电路产业发展专 项 2,250,000.00 2,250,000.00 2019年度人工智能创 新发展专项 7,150,000.00 7,150,000.00 上海市科委科创行动 计划 2,320,000.00 2,320,000.00 合计 5,700,000.00 12,220,000.00 2,170,000.00 15,750,000.00	与资产相关/与 收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

( 二十三 ) 股本

项目 上年年末余额 股份总额 45,315,900.00	本期变动增（+）减（－） 发行新 股 送股 公积金转 股 其他（注） 小计 (871,100.00) (871,100.00)	期末余额 44,444,800.00

注：2019 年 2 月 28 日，公司召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十五 次会议，同意终止实施 2017 年限制性股票激励计划，回购注销合计 871,100 股。本 次回购注销完成后，公司股份总数由 45,315,900 股变更为 44,444,800 股。

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财务报表附注 第 56 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二十四 ) 资本公积

) 资本公积
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）
	640,750,474.62		76,961,685.00	563,788,789.62
（注1）
其他资本公积（注2）	72,469,688.32	29,681,406.35		102,151,094.67
合计	713,220,162.94	29,681,406.35	76,961,685.00	665,939,884.29

注 1：2019 年 2 月 28 日，公司召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十 五次会议，同意终止实施 2017 年限制性股票激励计划，注销库存股 77,832,785.00 元，其中：回购注销股本合计 871,100 股，回购注销资本公积 76,961,685.00 元。 注 2：公司因本次激励计划终止已在 2019 年一次性加速计提股份支付费用增加其他资 本公积 22,652,830.33 元，其他资本公积其他增加来自公司持股平台本年度分摊股份支 付金额 7,028,576.02 元。

( 二十五 ) 库存股

) 库	存股
	项目	上年年末余额	本期增加	本期减少（注）	期末余额
2017	年限制性股权激励
		77,832,785.00		77,832,785.00
计划
	合计	77,832,785.00		77,832,785.00

注：2019 年 2 月 28 日，公司召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十五 次会议，同意终止实施 2017 年限制性股票激励计划，注销库存股 77,832,785.00 元， 其中：回购注销股本合计 871,100 股，回购注销资本公积 76,961,685.00 元。

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财务报表附注 第 57 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二十六 ) 其他综合收益

项目 上年年末余额 1．不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 1,443,805.39 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动损益 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 外币财务报表折算差额（注） 1,443,805.39 其他综合收益合计 1,443,805.39	年初余额 本期金额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他 综合收益当期转入 损益 减：前期计入其他综 合收益当期转入留 存收益 减：所得 税费用 税后归属于母 公司 74,426.11 2,475,000.00 74,426.11 2,400,573.89 74,426.11 2,475,000.00 74,426.11 2,400,573.89 1,443,805.39 (34,360.94) (34,360.94) 1,443,805.39 (34,360.94) (34,360.94) 1,518,231.50 2,440,639.06 74,426.11 2,366,212.95	期末余额 税后归属于少 数股东 2,475,000.00 2,475,000.00 1,409,444.45 1,409,444.45 3,884,444.45

注：全资子公司富瀚微电子香港有限公司自 2019 年 1 月 1 日记账本位币由美元变更为人民币，按照 2019 年 1 月 2 日汇率 6.8482 重新 计量。

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财务报表附注 第 58 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二十七 ) 盈余公积

) 盈余公积
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	22,657,950.00			22,657,950.00
合计	22,657,950.00			22,657,950.00

( 二十八 ) 未分配利润

) 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	326,318,801.76	282,453,694.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	326,318,801.76	282,453,694.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润	81,674,566.74	54,498,833.45
其他转入（注）	263,624.61
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	5,555,599.64	10,633,726.03
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	402,701,393.47	326,318,801.76

其中，其他转入明细

调整原因	调整项目	调整本期未分配利润金额
冲回限制性股票回购在以前年度分红差异调
	利润分配-应付股利	189,198.50
整
其他权益工具转权益法核算将累计确认的其
	利润分配-其他	74,426.11
他综合收益转为留存收益
合计		263,624.61

( 二十九 ) 营业收入和营业成本

) 营业收入和营	业成本
	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	522,080,228.20	328,059,588.35	412,004,133.31	239,191,418.08
合计	522,080,228.20	328,059,588.35	412,004,133.31	239,191,418.08

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财务报表附注 第 59 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

营业收入明细：

	项目	本期金额	上期金额
主营业务收入
其中：销售商品		520,683,058.38	412,004,133.31
技术服务		1,397,169.82	-
	合计	522,080,228.20	412,004,133.31

( 三十 ) 税金及附加

税金及附加
	项目	本期金额	上期金额
房产税		1,287,982.08	1,103,984.64
印花税		399,904.55	339,032.00
城市维护建设税		143,349.43	145,724.55
教育费附加		89,239.56	97,836.62
土地使用税		5,177.82	7,766.73
	合计	1,925,653.44	1,694,344.54

( 三十一 ) 销售费用

) 销售费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		6,392,072.42	3,995,556.24
股份支付		1,750,100.67	2,539,215.08
展览费		833,402.42	1,108,933.17
运输费		560,807.26	516,518.67
其他		700,987.98	611,780.32
	合计	10,237,370.75	8,772,003.48

( 三十二 ) 管理费用

) 管理费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		12,609,587.87	11,685,203.22
股份支付		10,222,087.69	11,662,031.22
折旧、摊销等		3,873,488.39	3,444,805.45
房租及物业费用		3,914,847.72	3,182,826.27
办公费		1,704,555.01	1,688,346.40
差旅费		1,341,521.07	1,094,934.36

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财务报表附注 第 60 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	项目	本期金额	上期金额
业务招待费		982,897.63	1,054,277.01
其他		1,539,982.50	2,729,309.09
	合计	36,188,967.88	36,541,733.02

( 三十三 ) 研发费用

) 研发费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	89,324,662.57	71,539,565.93
股份支付	17,709,217.99	27,561,356.59
折旧、摊销等	17,285,196.62	12,493,076.50
技术服务费	3,564,304.71	4,323,629.25
材料费	4,186,295.64	1,176,442.59
交通差旅费	634,990.94	701,401.55
测试化验加工费	827,328.51	679,169.72
燃料动力费	641,444.17	447,985.15
知识产权事务费/出版/文献资料费	267,554.83	149,380.87
其他	104,236.54	126,269.99
合计	134,545,232.52	119,198,278.14

( 三十四 ) 财务费用

) 财务费用
	项目	本期金额	上期金额
利息费用		3,614,410.04
减：利息收入		15,434,336.51	16,958,965.41
汇兑损益		(4,200,881.88)	(9,429,537.73)
手续费		64,151.16	56,166.44
	合计	(15,956,657.19)	(26,332,336.70)

( 三十五 ) 其他收益

) 其他收益
	项目	本期金额	上期金额
个税手续费返还		47,229.82	108,756.66
	合计	47,229.82	108,756.66

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财务报表附注 第 61 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三十六 ) 投资收益

) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	747,734.54
对眸芯的投资转为其他权益工具投资的投资收益（注）	28,231,983.13
其他流动资产投资取得的投资收益	7,603,755.52	9,896,332.17
合计	36,583,473.19	9,896,332.17

注：本财务报表期间，公司对眸芯的持股比例下降为 15%，公司对其不再拥有控制 权，自 2019 年 5 月 1 日起眸芯不再纳入本公司合并范围，详见本报告附注“六、合 并范围的变更”，此次股权变更在合并层面产生投资收益 28,231,983.13 元。

( 三十七 ) 信用减值损失

) 信用减值损失
	项目	本期金额
应收账款坏账损失			445,739.32
其他应收款坏账损失			8,122.89
	合计		453,862.21

( 三十八 ) 资产减值损失

) 资产减值损	失
	项目	本期金额	上期金额
坏账损失			285,616.90
存货跌价损失		398,425.75	273,319.94
	合计	398,425.75	558,936.84

( 三十九 ) 资产处置收益

	) 资产处置收益
				计入当期非经常性损
	项目	本期金额	上期金额
				益的金额
	固定资产处置收益	-	155,072.03	-
	合计	-	155,072.03	-
	营业外收入
				计入当期非经常性损
	项目	本期金额	上期金额
				益的金额
	政府补助	12,395,271.46	9,926,900.60	12,395,271.46
	其他	828,125.00	10,000.00	828,125.00
	合计	13,223,396.46	9,936,900.60	13,223,396.46

( 四十 ) 营业外收入

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财务报表附注 第 62 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

计入营业外收入的政府补助

补助项目 本期金额 上期金额 递延收益转入 2016年度上海市软件和集成电路产业发展 专项资金支持项目 2,400,000.00 科技企业培育项目合同（小巨人） 1,500,000.00 张江国家自主创新示范区专项发展资金 （大张江） 1,500,000.00 2016国家重点研发计划专项 2,170,000.00 小计 2,170,000.00 5,400,000.00 直接计入营业外收入 企业发展专项 6,390,000.00 1,450,000.00 高新技术成果转化项目政策资金 1,060,000.00 1,838,000.00 上海市徐汇区属地化奖励 750,000.00 徐汇区科技创新服务券 200,000.00 200,000.00 稳岗补贴 160,841.46 114,210.60 上海市科技创新券 100,000.00 100,000.00 美西安防展补贴 45,000.00 知识产权专利年度补贴 17,500.00 集成电路布图设计登记资助 6,030.00 上海市专利资助 12,530.00 5,320.00 软件著作权登记资助 840.00 上海市科技小巨人工程 1,500,000.00 2019第七批信息化发展专项（软集发展） 799,900.00 2018年度上海市技术合同管理先进集体奖 2,000.00 小计 10,225,271.46 4,526,900.60 合计 12,395,271.46 9,926,900.60

与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

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财务报表附注 第 63 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 四十一 ) 营业外支出

) 营业外支出
			计入当期非经常性
项目	本期金额	上期金额
			损益的金额
非流动资产毁损报废损失	20,483.25	106,774.13	20,483.25
其他	82,921.04		82,921.04
合计	103,404.29	106,774.13	103,404.29

( 四十二 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税	费用表
	项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用		1,718,493.94	4,652,802.64
递延所得税费用		1,656,905.88	1,452,837.30
	合计	3,375,399.82	6,105,639.94

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	75,978,479.67
按适用税率计算的所得税费用	7,597,847.97
子公司适用不同税率的影响	(2,101,177.86)
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	(1,378,971.75)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,020,383.68
研发费用加计扣除的影响	(10,084,394.01)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
	6,321,711.79
亏损的影响
所得税费用	3,375,399.82

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财务报表附注 第 64 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 四十三 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

普通股的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	81,674,566.74	54,498,833.45
本公司发行在外普通股的加权平均数	44,444,800.00	44,444,800.00
基本每股收益	1.84	1.23
其中：持续经营基本每股收益	1.84	1.23
终止经营基本每股收益

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	81,674,566.74	54,498,833.45
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	44,444,800.00	44,444,800.00
稀释每股收益	1.84	1.23
其中：持续经营稀释每股收益	1.84	1.23
终止经营稀释每股收益

( 四十四 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其	他与经营活动有关	的现金
	项目	本期金额	上期金额
收到的政府补助		22,445,271.46	7,875,657.26
利息收入		15,434,336.51	16,958,965.41
其他		875,915.96	1,707,557.31
	合计	38,755,523.93	26,542,179.98

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
研发费(扣除工资、社保、折旧以及摊销等)	19,819,384.16	19,153,017.33
房租及物业费用	3,914,847.72	3,182,826.27

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财务报表附注 第 65 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	项目	本期金额	上期金额
办公费		1,704,555.01	1,688,346.40
差旅费		1,341,521.07	1,094,934.36
业务招待费		982,897.63	1,054,277.01
展览费		833,402.42	1,108,933.17
运输费		560,807.26	516,518.67
手续费		64,151.16	56,166.45
其他		3,353,166.79	3,341,089.41
	合计	32,574,733.22	31,196,109.07

3 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

3、 支付的其	他与筹资活动有关	的现金
	项目	本期金额	上期金额
限制性股票回购		75,360,896.54
离职员工股票回购			5,184,180.00
	合计	75,360,896.54	5,184,180.00

( 四十五 ) 现金流量表补充资料

) 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	72,603,079.85	46,264,403.30
加：信用减值损失	453,862.21
资产减值准备	398,425.75	558,936.84
固定资产折旧	20,342,876.01	15,629,616.49
无形资产摊销	12,384,092.14	7,930,666.05
长期待摊费用摊销	567,796.83	507,705.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
		(155,072.03)
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	20,483.25	106,774.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	(586,471.85)	(9,429,537.73)
投资损失（收益以“－”号填列）	(36,618,732.09)	(9,896,332.17)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	1,656,905.88	1,452,837.30

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财务报表附注 第 66 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列）	(47,002,274.98)	(13,331,179.98)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	(60,203,853.14)	(7,937,896.95)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	57,237,889.64	30,187,384.39
其他	29,681,406.35	41,012,333.86
经营活动产生的现金流量净额	50,935,485.85	102,900,639.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	591,475,321.90	386,211,959.84
减：现金的期初余额	386,211,959.84	665,732,516.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	205,263,362.06	(279,520,556.33)

现金和现金等价物的构成

现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	591,475,321.90	386,211,959.84
其中：库存现金	5,400.00	12,334.04
可随时用于支付的银行存款	591,469,913.55	386,199,275.73
可随时用于支付的其他货币资金	8.35	350.07
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	591,475,321.90	386,211,959.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

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财务报表附注 第 67 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 四十六 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	46,096,060.62	6.9762	321,575,338.10
港币	219,378.82	0.89578	196,515.16
应付账款
其中：美元	910,747.73	6.9762	6,353,558.31

2 、 境外经营实体说明

子公司全称：Fullhan Microelectronic Hongkong Co.,Limited（富瀚微电子香港 有限公司），境外主要经营地：香港。鉴于子公司目前经营状况及未来业务发 展规划，经公司第二届董事会第十八次会议审议通过，自 2019 年 1 月 1 日 起记账本位币由美元变更为人民币。

( 四十七 ) 政府补助

) 政府补助
	计入当期损益或冲减相关成本费		计入当期损益或冲减相
种类	用损失的金额		关成本费用损失的项目
	本期金额	上期金额
递延收益转入
2016 年度上海市软件和集成电路
		2,400,000.00	营业外收入
产业发展专项资金支持项目
科技企业培育项目合同（小巨人）		1,500,000.00	营业外收入
张江国家自主创新示范区专项发
		1,500,000.00	营业外收入
展资金（大张江）
2016国家重点研发计划专项	2,170,000.00		营业外收入
小计	2,170,000.00	5,400,000.00
直接计入营业外收入
企业发展专项	6,390,000.00	1,450,000.00	营业外收入
高新技术成果转化项目政策资金	1,060,000.00	1,838,000.00	营业外收入
上海市科技小巨人工程	1,500,000.00		营业外收入
2019 第七批信息化发展专项（软
	799,900.00		营业外收入
集发展）

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财务报表附注 第 68 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	计入当期损益或冲减相关成本费	计入当期损益或冲减相关成本费	计入当期损益或冲减相
种类	用损失的金额		关成本费用损失的项目
	本期金额	上期金额
徐汇区科技创新服务券	200,000.00	200,000.00	营业外收入
稳岗补贴	160,841.46	114,210.60	营业外收入
上海市科技创新券	100,000.00	100,000.00	营业外收入
上海市专利资助	12,530.00	5,320.00	营业外收入
2018 年度上海市技术合同管理先
	2,000.00		营业外收入
进集体奖
上海市徐汇区属地化奖励		750,000.00	营业外收入
美西安防展补贴		45,000.00	营业外收入
知识产权专利年度补贴		17,500.00	营业外收入
集成电路布图设计登记资助		6,030.00	营业外收入
软件著作权登记资助		840.00	营业外收入
小计	10,225,271.46	4,526,900.60
合计	12,395,271.46	9,926,900.60

六、 合并范围的变更

2019 年 2 月 20 日，海风投资以人民币 100,000,000.00 元等值美元向眸芯增资，认 购眸芯注册资本 20,402,040.00 元，取得其 30%的股权，拉萨君祺企业管理有限公司 以人民币 50,000,000.00 元向眸芯增资，认购眸芯注册资本 10,200,000.00 元，取得 其 15%的股权。公司放弃本次对眸芯增资优先认购权。2019 年 4 月眸芯已完成增资 工商变更登记及商务委备案。本次增资完成后，眸芯注册资本增加至 68,005,780.00 元，公司对眸芯的持股比例下降为 15%且不再委派董事，公司不再具有对眸芯的控 制权，自 2019 年 5 月 1 日起眸芯不再纳入公司合并范围，公司按照增资后眸芯估值 重新计算其他权益工具投资公允价值为 32,250,000.00 元，处置子公司取得的投资收 益为 28,231,983.13 元。

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财务报表附注 第 69 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 香港富瀚 香港 香港 设计开发/生产/咨 询/销售 100.00 仰歌 上海 上海 技术开发、转让、 服务、咨询 51.00	取得方式 设立 非同一控制 下企业合并

( 二 ) 在联营企业中的权益

	注册	业务性	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企业
联营企业名称
	地	质	直接	间接	投资的会计处理方法
珠海数字动力科技股		信息技
	珠海		10.00		权益法
份有限公司		术服务
上海芯熠微电子有限		信息技
	上海		16.00		权益法
公司		术服务

八、 与金融工具相关的风险

• 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司证券部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过证券主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策 和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

• 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

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财务报表附注 第 70 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

公司通过应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别 的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来 期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1 、 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。

2 、 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

3 、 其他价格风险

无。

( 三 ) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物 并对其进行监控，以满足本公司经营需求，并降低现金流量波动的影响。本公司管 理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

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财务报表附注 第 71 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 持续的公允价值计量 其他权益工具投资 35,000,000.00 持续以公允价值计量 的资产总额 35,000,000.00	合计 35,000,000.00 35,000,000.00

( 二 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为公司持有的非交易性权益工具投 资。公司聘请独立合格专业的评估机构对其公允价值进行合理估计，采用收益法的 估值技术确定其公允价值。

( 三 ) 本年度，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间未发生转换。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的实际控制人

截至 2019 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 4,444.48 万元，杨小奇先生（目 前直接持有公司 7.65%的股份）与杰智控股有限公司（目前持有公司 22.42%的股份）、 陈春梅女士（目前持有公司 13.47%的股份）、龚传军先生（目前持有公司 2.52%的股 份）存在一致行动关系，据此，杨小奇先生基于该等一致行动协议安排可实际控制 公司合计 46.06%的表决权，足以对公司股东大会和董事会决议产生重大影响，为公 司的实际控制人。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本报告附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
海康威视	本公司董事持股公司
眸芯科技(上海)有限公司	本公司投资的公司
上海芯熠微电子有限公司	本公司投资的公司

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财务报表附注 第 72 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 四 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1、 购销商品、提供和	接受劳务的关联交易
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
上海芯熠微电子有限公司	采购原材料	1,926,440.45	6,825.32
海康威视	出售商品	329,947,135.15	265,839,756.61

2、	关键管理人员薪酬
	项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬		5,083,096.34	5,346,000.00

( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

项目名称 关联方 应收账款 海康威视 应收票据 海康威视	期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 145,245,436.85 1,452,454.37 108,616,223.20 1,086,162.23 38,849,859.95 13,838,900.00

2 、 应付项目

2、 应付项	目
项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
预收账款	海康威视	43,840,000.00	7,250,000.00
预收账款	眸芯科技(上海)有限公司	15,702,830.20
应付账款	上海芯熠微电子有限公司	384,914.41

十一、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

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财务报表附注 第 73 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	102,151,094.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	29,681,406.35

( 三 ) 股份支付的修改、终止情况

• 由于宏观经济和资本市场环境发生较大变化，公司股票价格发生了较大的波动，继 续推进和实施原激励计划已无法到达激励效果，因此结合公司的实际情况及未来发 展计划，经审慎考虑，公司已终止实施 2017 年限制性股票激励计划。对剩余未分摊 的股份支付金额 22,652,830.33 元在 2019 年一次性加速确认资本公积-其他资本公积 及当期损益，其中确认销售费用 1,750,100.67 元，管理费用 3,193,511.68 元，研发费 -

• 用 17,709,218.06 元。回购股份产生的应付员工利息确认财务费用 利息费用 3,614,410.04 元，并冲回该部分股份回购在 2018 年度分红金额 189,198.50 元。

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：

承租方	剩余租赁期	最低租赁付款额
上海仰歌电子科技有限公司（注）	1年以内	477,659.00
	1-2年	320,736.00
上海富瀚微电子股份有限公司深圳分公司	1年以内	759,095.55
	合计	1,557,490.55

注：子公司上海仰歌电子科技有限公司原与上海诚盛太好百货有限公司签订的房屋 租赁合同（原合同期间 2018 年 12 月 28 日至 2021 年 2 月 28 日止）于 2019 年 3 月 28 日提前终止，并与上海锲睿实业有限公司签订新房屋租赁合同（2020 年 5 月 1 日 至 2022 年 4 月 30 日止）。

( 二 ) 或有事项

截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响报告阅读的重大或有事项。

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财务报表附注 第 74 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

十三、 资产负债表日后事项

资产负债表日后事项
利润分配情况
拟分配的利润或股利	8,222,288.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	8,222,288.00

2019 年度公司拟进行利润分配，公司现有总股本 44,444,800 股为基数，每 10 股派 发现金红利 1.85 元（含税），预计分配现金股利 822.23 万元（含税），不送红股。同 时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 35,555,840 股，转增后公司 总股本将增至 80,000,640 股。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		49,933,987.95	26,851,350.00
商业承兑汇票
	合计	49,933,987.95	26,851,350.00

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内（含1年）
其中：0-6个月（含6个月）	156,321,425.49	119,984,668.35
6个月-1年（含1年）	7,133,745.00	5,486,310.06
1年以内（含1年）小计	163,455,170.49	125,470,978.41
账面余额合计	163,455,170.49	125,470,978.41
减：坏账准备	1,919,901.50	1,474,162.18
账面价值合计	161,535,268.99	123,996,816.23

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款按坏	账计提方法分类	披露
			期末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额
		（%）		（%）
按组合计提坏账准备	163,455,170.49	100.00	1,919,901.50	1.17	161,535,268.99

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财务报表附注 第 75 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中： 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 163,455,170.49 100.00 1,919,901.50 1.17 合计 163,455,170.49 100.00 1,919,901.50 1.17	账面价值 161,535,268.99 161,535,268.99

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄分析组合

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	163,455,170.49	1,919,901.50	1.17
其中：0-6个月（含6个月）	156,321,425.49	1,563,214.25	1.00
6个月-1年（含1年）	7,133,745.00	356,687.25	5.00
1年以内（含1年）小计	163,455,170.49	1,919,901.50	1.17

			上年年末余额
	账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）		例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收	125,470,978.41	100.00	1,474,162.18	1.17	123,996,816.23
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计	125,470,978.41	100.00	1,474,162.18	1.17	123,996,816.23

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财务报表附注 第 76 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		上年年末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	125,470,978.41	1,474,162.18	1.17
其中：0-6个月（含6个月）	119,984,668.35	1,199,846.68	1.00
6个月-1年（含1年）	5,486,310.06	274,315.50	5.00
1年以内（含1年）小计	125,470,978.41	1,474,162.18	1.17

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余 额 坏账准备 1,474,162.18 合计 1,474,162.18	年初余额 本期变动金额 计提 收回或 转回 转销或 核销 1,474,162.18 445,739.32 1,474,162.18 445,739.32	期末余额 1,919,901.50 1,919,901.50

4 、 按欠款方归集的应收账款情况

		期末余额
单位名称		占应收账款合计
	应收账款		坏账准备
		数的比例(%)
海康威视（注）	145,245,436.85	88.86	1,452,454.37
上海君旗电子科技有限公司	18,209,733.64	11.14	467,447.13
合计	163,455,170.49	100.00	1,919,901.50

注：“海康威视”指杭州海康威视数字技术股份有限公司及下属子公司重庆海康威视 科技有限公司和杭州海康威视科技有限公司。

( 三 ) 其他应收款

其他应收款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款		940,316.40	759,998.59
	合计	940,316.40	759,998.59

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财务报表附注 第 77 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

1 、 其他应收款按账龄披露

1、 其他应收款按账龄披	露
账龄	期末余额		上年年末余额
1年以内（含1年）		659,187.89	365,126.10
1至2年（含2年）		212,174.10	328,382.89
2至3年（含3年）		700.00
3至4年（含4年）			20,000.00
4至5年（含5年）		20,000.00
5年以上		100,800.00	100,800.00
账面余额合计		992,861.99	814,308.99
减：坏账准备		52,545.59	54,310.40
合计		940,316.40	759,998.59

2 、 其他应收款按款项性质分类情况

2、 其他应收款按款项	性质分类情况
款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金、押金	661,356.99	671,156.99
备用金	117,000.00	97,744.00
其他	214,505.00	45,408.00
合计	992,861.99	814,308.99

3 、 其他应收款按坏账计提方法分类披露

按组合计提坏账准备：

			期末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内（含1年）	659,187.89	6,591.88	1.00
1	至2年（含2年）	212,174.10	10,608.71	5.00
2	至3年（含3年）	700.00	105.00	15.00
3	至4年（含4年）			20.00
4	至5年（含5年）	20,000.00	5,000.00	25.00
5	年以上	100,800.00	30,240.00	30.00
	合计	992,861.99	52,545.59	100.00

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财务报表附注 第 78 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 年初余额 54,310.40 年初余额在当期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 当期计提 当期转回 1,764.81 当期转销 当期核销 其他变动 期末余额 52,545.59	合计 54,310.40 1,764.81 52,545.59
类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 814,308.99 100.00 54,310.40 6.67 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 814,308.99 100.00 54,310.40 6.67	账面价值 759,998.59 759,998.59

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财务报表附注 第 79 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			上年年末余额
	账龄
		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内（含1年）	365,126.10	3,651.26	1.00
1	至2年（含2年）	328,382.89	16,419.14	5.00
2	至3年（含3年）			15.00
3	至4年（含4年）	20,000.00	4,000.00	20.00
4	至5年（含5年）			25.00
5	年以上	100,800.00	30,240.00	30.00
	合计	814,308.99	54,310.40	100.00

4 、 本财务报表期间计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 坏账准备 54,310.40 合计 54,310.40	年初余额 本期变动金额 计提 收回或转 回 转销或核 销 54,310.40 1,764.81 54,310.40 1,764.81	期末余额 52,545.59 52,545.59

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 上海华鑫物业管理顾问有 限公司 房租物业押金 327,682.89 1年以内 33.00 创维集团科技园管理有限 公司 房租物业押金 212,174.10 1-2年 21.37 上海海鸥国际酒店投资管 理有限公司 预付款 180,000.00 1年以内 18.13 杭州海康威视数字技术股 份有限公司 保证金 100,000.00 5年以上 10.07 员工1 备用金 78,000.00 1年以内 7.86 合计 897,856.99 90.43	坏账准备期末 余额 3,276.83 10,608.71 1,800.00 30,000.00 780.00 46,465.53

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财务报表附注 第 80 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 四 ) 长期股权投资

		期末余额			上年年末余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	10,617,960.00		10,617,960.00	27,677,960.00		27,677,960.00
对联营企业投资	32,580,432.39		32,580,432.39
合计	43,198,392.39		43,198,392.39	27,677,960.00		27,677,960.00

1 、 对子公司投资

被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 富瀚微电子香港有限 公司 617,960.00 617,960.00 上海仰歌电子科技有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 眸芯科技（上海）有 限公司 17,060,000.00 17,060,000.00 合计 27,677,960.00 17,060,000.00 10,617,960.00	减值准 备期末 余额

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财务报表附注 第 81 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2 、 对联营企业投资

被投资单位 上年年末余 额 追加投资 联营企业 珠海数字动力科技股份有 限公司（注1） 20,080,903.98 上海芯熠微电子有限公司 （注2） 12,001,791.70 合计 32,082,695.68	本期增减变动 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准 备 其他 1,920,856.83 (249,997.83) (1,173,122.29) 747,734.54 (249,997.83)	期末余额 减值准备期末 余额 21,751,762.98 10,828,669.41 32,580,432.39

注 1：2018 年 8 月，本公司与全国中小股份企业股份转让系统挂牌公司珠海数字动力科技股份有限公司（以下简称“数字动力”）签 订《股票认购协议》，公司以 8.612523 元/股的价格认购数字动力发行的 232.22 万股股票，认购价格为 2000 万元，本次股票发行由 本公司以现金方式予以认购，通过银行转账方式支付。其中：232.22 万元增加注册资本，占 10%，剩余 1,767.78 万元作为出资溢价。 本公司于 2018 年 9 月 18 日支付全部投资款，并于 2018 年 12 月 27 日完成工商变更手续。2019 年，鉴于数字动力经营状况及市场 前景，经管理层决定对其长期持有，且本公司已在数字动力董事会中派有一名董事，公司于 2019 年起对数字动力的投资采用权益 法核算。

注 2：2018 年 2 月，本公司与上海芯熠微电子有限公司（以下简称“芯熠”）签订《增资协议》，本公司出资 1200 万元参股芯熠，其 中：1,032,877.00 元增加注册资本，占 16%，剩余 10,967,123.00 元作为出资溢价。本公司于 2018 年 8 月 14 日支付全部投资款，并 于 2018 年 7 月 12 日完成工商变更手续。2019 年，鉴于芯熠经营状况及市场前景，经管理层决定对其长期持有，且本公司已在芯熠 董事会中派有一名董事，公司于 2019 年起对芯熠的投资采用权益法核算。

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财务报表附注 第 82 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 五 ) 营业收入和营业成本

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	521,980,908.38	328,059,103.41	410,619,271.91	238,463,382.56
其他业务
合计	521,980,908.38	328,059,103.41	410,619,271.91	238,463,382.56

营业收入明细：

	项目	本期金额	上期金额
主营业务收入
其中：销售商品		520,680,908.38	410,619,271.91
技术服务		1,300,000.00
	合计	521,980,908.38	410,619,271.91

( 六 ) 投资收益

投资收益
项目	本期金额	上期金额
对眸芯的投资转为其他权益工具投资的投资
	15,190,000.00
收益（注）
其他流动资产投资取得的投资收益	7,603,755.52	9,896,332.17
权益法核算的长期股权投资收益	747,734.54
合计	23,541,490.06	9,896,332.17

注：本财务报表期间，公司对眸芯的持股比例下降为 15%，公司对其不再拥有控制 权，自 2019 年 5 月 1 日起眸芯不再纳入本公司合并范围，详见本报告附注“六、合 并范围的变更”，此次股权变更在母公司层面产生投资收益 15,190,000.00 元。

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	(20,483.25)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
	12,395,271.46
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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财务报表附注 第 83 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	金额	说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融	7,603,755.52
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	745,203.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,011,972.58
小计	22,735,720.27
所得税影响额	(3,243,961.83)
少数股东权益影响额（税后）	45,594.91
合计	19,537,353.35

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财务报表附注 第 84 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.53	1.84	1.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	5.73	1.40	1.40

上海富瀚微电子股份有限公司 二〇二〇年四月二十四日

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财务报表附注 第 85 页