Shanghai Fullhan Microelectronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 24, 2018

上海富瀚微电子股份有限公司 审计报告及财务报表 2017 年度

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上海富瀚微电子股份有限公司

审计报告及财务报表

(2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止)

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-6 1-4 5-6 7-8 9-12 1-61

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信会师报字[2018]第 ZA12588 号

审 计 报 告

上海富瀚微电子股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了后附的上海富瀚微电子股份有限公司(以下简称贵公 司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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审计报告 第 1 页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
贵公司主要从事数字信号处理芯片的 研发和销售，产品采用直销和经销的方 式。2017年度，贵公司销售产品的收入 金额为43,409万元，约占营业收入总额 的96.63%。 根据财务报表附注“三、重要会计政策 及会计估计”之“（十九）收入”所述， 贵公司根据与客户签订的销售合同（订 单）发货，将产品送至销售合同（订单） 约定的交货地点，客户完成到货验收 后，产品所有权上的主要风险报酬转 移，公司确认销售收入。 由于收入是贵公司的关键业绩指标之 一，从而存在管理层为了达到特定目标 或期望而操纵收入确认时点的固有风 险，我们将贵公司收入确认识别为关键 审计事项。	审计应对 （1） 我们了解、评价了贵公司自审批客 户订单至销售交易入账的收入流程以及管 理层关键内部控制制度的设计和运行的有 效性； （2） 我们通过审阅贵公司与客户签订的 销售合同及访谈管理层，对合同关键条款 进行核实，如（a）发货及验收；（b）付款 及结算；（c）换货及退货政策等，了解和 评估了贵公司的收入确认政策； （3） 我们对贵公司收入和成本执行分析 程序，包括：各年度分月收入、成本、毛 利波动分析，主要产品本期收入、成本、 毛利率与比较期间对比分析等分析程序； （4） 我们通过查询贵公司客户的工商资 料，询问贵公司管理层、相关人员及实地 访谈部分经销商，以确认经销商与贵公司 是否存在关联关系；通过了解经销商的变 动情况，了解双方的合同执行情况、经销 商的合理库存、终端销售等事项，以确认 是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由 公司控制的情况等； （5） 我们取得海关出口报关数据并与贵 公司外销收入进行核对； （6） 我们结合其他收入审计程序，评价 营业收入的真实性及完整性，如（a）选取 样本检查报告期贵公司与客户的合同、购 货订单、发货单据、运输单据、客户签收

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审计报告 第 2 页

	单据、记账凭证、回款单据、定期对账函 等资料；（b）根据客户交易的特点和性质， 挑选样本向客户函证报告期往来款项余额 及各期间销售金额等； （7） 我们对于资产负债表日前后记录的 收入交易选取样本，核对至领用并确认签 收的支持性文件，以评价营业收入是否被 记录于恰当的会计期间。
（二）关联交易
贵公司主要的关联方海康威视系贵公 司董事持股企业。2017年度贵公司向海 康威视销售商品金额为219,300,788.40 元,向海康威视提供劳务金额为 15,000,000.00 元,合计占本期收入金额 的52.16%，属于重大关联交易，我们将 贵公司关联交易确认识别为关键审计 事项。	除一般对收入执行的审计程序以外，我们 执行了以下审计程序： （1）贵公司对关联交易采取公平、公正、 自愿、诚信以及对贵公司有利的原则。关 联交易定价按照公平市场价格，充分保护 各方投资者的利益,必要时聘请独立财务顾 问或专业评估师对其进行评价并按规定披 露。根据《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》和《公司章程》的相关规定,公司 明确划分股东大会和董事会对关联交易的 审批权限。重大关联交易在经独立董事认 可后,方提交董事会审议。 （2）通过函证及核对对账单等信息确认关 联交易金额的准确性与完整性。 （3）将关联交易价格与非关联方价格进行 比较，核实关联交易的公允性。

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审计报告 第 3 页

四、 其他信息

贵管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵 公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审 计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，贵公司管理层负责评估贵公司的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设， 除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

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审计报告 第 4 页

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集 团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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审计报告 第 5 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：（项目合伙人）

中国注册会计师：

· 中国 上海 二 O 一八年四月二十三日

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审计报告 第 6 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并资产负债表

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	(一)	665,732,516.17	192,095,531.62
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据	(二)	27,847,459.00	32,963,198.25
应收账款	(三)	115,376,456.25	44,403,738.35
预付款项	(四)	2,967,447.93	2,879,564.23
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	(五)	998,013.79	5,512,669.19
买入返售金融资产		-	-
存货	(六)	40,841,087.19	39,242,958.67
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	(七)	102,323,850.51	1,093,276.97
流动资产合计		956,086,830.84	318,190,937.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		-	-
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	(八)	18,628,775.93	12,667,548.18
在建工程	(九)	91,749,145.68	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	(十)	11,783,913.38	3,323,096.32
开发支出		-	-
商誉	(十一)	-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产	(十二)	-	-
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		122,161,834.99	15,990,644.50
资产总计		1,078,248,665.83	334,181,581.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 1 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		-	-
向中央银行借款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
拆入资金		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	(十三)	14,661,749.01	8,009,116.66
预收款项	(十四)	1,782,308.13	17,266,486.96
卖出回购金融资产款		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付职工薪酬	(十五)	19,978,333.23	17,498,768.45
应交税费	(十六)	6,911,936.11	8,352,034.31
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款	(十七)	79,350,668.73	375,690.73
应付分保账款		-	-
保险合同准备金		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		122,684,995.21	51,502,097.11
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益	(十八)	7,870,000.00	7,570,000.00
递延所得税负债	（十二）	409,991.12	102,660.42
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		8,279,991.12	7,672,660.42
负债合计		130,964,986.33	59,174,757.53
所有者权益：
股本	(十九)	45,315,900.00	33,333,300.00
其他权益工具		-	-
资本公积	(二十)	671,457,560.05	26,909,170.99
减：库存股	(二十一)	77,832,785.00	-
其他综合收益	(二十二)	670,600.80	1,532,556.75
专项储备		-	-
盈余公积	(二十三）	22,657,950.00	16,666,650.00
一般风险准备		-	-
未分配利润	(二十四)	282,453,694.34	193,583,947.60
归属于母公司所有者权益合计		944,722,920.19	272,025,625.34
少数股东权益		2,560,759.31	2,981,198.91
所有者权益合计		947,283,679.50	275,006,824.25
负债和所有者权益总计		1,078,248,665.83	334,181,581.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 2 页

上海富瀚微电子股份有限公司 资产负债表

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

资产	附注十五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		648,683,056.61	180,133,097.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据		27,847,459.00	32,963,198.25
应收账款	(一)	115,376,456.25	44,403,738.35
预付款项		2,967,447.93	2,865,080.42
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	(二)	998,013.79	5,512,669.19
存货		40,128,109.46	38,092,876.25
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		102,306,074.21	517,271.76
流动资产合计		938,306,617.25	304,487,932.18
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	(三)	10,617,960.00	10,617,960.00
投资性房地产		-	-
固定资产		18,588,075.72	12,607,310.88
在建工程		91,749,145.68	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		11,783,913.38	3,323,096.32
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		-	-
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		132,739,094.78	26,548,367.20
资产总计		1,071,045,712.03	331,036,299.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 3 页

上海富瀚微电子股份有限公司 资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

负债和所有者权益	附注十五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		17,439,773.03	11,953,350.85
预收款项		1,244,968.32	17,111,578.96
应付职工薪酬		18,906,389.56	16,732,368.24
应交税费		6,559,186.68	8,335,711.31
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款		82,179,614.93	937,605.61
持有待售的负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		126,329,932.52	55,070,614.97
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益		7,870,000.00	7,570,000.00
递延所得税负债		409,991.12	102,660.42
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		8,279,991.12	7,672,660.42
负债合计		134,609,923.64	62,743,275.39
所有者权益：
股本		45,315,900.00	33,333,300.00
其他权益工具		-	-
资本公积		671,457,560.05	26,909,170.99
减：库存股		77,832,785.00	-
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		22,657,950.00	16,666,650.00
未分配利润		274,837,163.34	191,383,903.00
所有者权益合计		936,435,788.39	268,293,023.99
负债和所有者权益总计		1,071,045,712.03	331,036,299.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第 4 页

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上海富瀚微电子股份有限公司 合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		449,213,027.97	321,696,017.18
其中：营业收入	(二十五)	449,213,027.97	321,696,017.18
利息收入		-	-
已赚保费		-	-
手续费及佣金收入		-	-
二、营业总成本		348,637,865.68	207,073,625.98
其中：营业成本	(二十五)	235,388,854.02	138,461,253.84
利息支出		-	-
手续费及佣金支出		-	-
退保金		-	-
赔付支出净额		-	-
提取保险合同准备金净额		-	-
保单红利支出		-	-
分保费用		-	-
税金及附加	(二十六)	727,732.53	796,668.57
销售费用	(二十七)	5,255,797.61	5,905,328.89
管理费用	(二十八)	99,418,870.72	71,367,306.84
财务费用	(二十九)	7,208,589.60	(9,650,310.23)
资产减值损失	(三十)	638,021.20	193,378.07
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	(三十一)	938,622.38	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
资产处置收益(损失以“-”号填列)	(三十二)	(6,190.34)	(102,525.21)
汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
其他收益		-	-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		101,507,594.33	114,519,865.99
加：营业外收入	(三十三)	12,883,030.00	4,686,618.00
减：营业外支出	(三十四)	314,740.00	20,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		114,075,884.33	119,186,483.99
减：所得税费用	(三十五)	8,435,187.75	9,326,816.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		105,640,696.58	109,859,667.29
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		105,640,696.58	109,859,667.29
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-	-
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益		(420,439.60)	(1,981,016.23)
2、归属于母公司股东的净利润		106,061,136.18	111,840,683.52
六、其他综合收益的税后净额		(861,955.95)	792,863.75
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		(861,955.95)	792,863.75
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动		-	-
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		(861,955.95)	792,863.75
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		-	-
2．可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4．现金流量套期损益的有效部分		-	-
5．外币财务报表折算差额		(861,955.95)	792,863.75
6．其他		-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		104,778,740.63	110,652,531.04
归属于母公司所有者的综合收益总额		105,199,180.23	112,633,547.27
归属于少数股东的综合收益总额		(420,439.60)	(1,981,016.23)
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		2.49	3.36
（二）稀释每股收益（元/股）		2.49	3.36
财务报表 第5页 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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上海富瀚微电子股份有限公司 利润表

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

项 目	附注十五	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	(四)	434,019,262.03	321,602,677.49
减：营业成本	(四)	228,438,667.32	138,647,122.97
税金及附加		725,674.80	796,668.57
销售费用		4,596,718.28	2,251,861.92
管理费用		97,112,901.18	66,882,364.36
财务费用		7,275,503.67	(9,666,580.14)
资产减值损失		638,021.20	193,378.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）		938,622.38	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
资产处置收益(损失以“-”号填列)		(6,190.34)	(102,525.21)
其他收益		-	-
二、营业利润（亏损以“-”填列）		96,164,207.62	122,395,336.53
加：营业外收入		12,882,230.00	4,686,618.00
减：营业外支出		314,740.00	20,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		108,731,697.62	127,061,954.53
减：所得税费用		8,087,047.84	9,347,478.75
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		100,644,649.78	117,714,475.78
（一）持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)		100,644,649.78	117,714,475.78
（二）终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)		-	-
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动		-	-
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额		-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额		-	-
2．可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-
4．现金流量套期损益的有效部分		-	-
5．外币财务报表折算差额		-	-
6．其他		-	-
六、综合收益总额		100,644,649.78	117,714,475.78
七、每股收益：			-
（一）基本每股收益（元/股）		2.36	3.53
（二）稀释每股收益（元/股）		2.36	3.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 6 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并现金流量表

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		413,803,019.39	322,093,543.47
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		7,886,168.33	4,822,378.54
收到其他与经营活动有关的现金	(三十六)	18,031,301.43	7,579,351.01
经营活动现金流入小计		439,720,489.15	334,495,273.02
购买商品、接受劳务支付的现金		273,489,067.54	182,429,832.78
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		56,996,460.87	40,644,456.57
支付的各项税费		12,955,700.95	11,852,301.19
支付其他与经营活动有关的现金	(三十六)	25,426,826.14	14,831,286.32
经营活动现金流出小计		368,868,055.50	249,757,876.86
经营活动产生的现金流量净额	(三十七)	70,852,433.65	84,737,396.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		994,939.72	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		994,939.72	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		121,704,597.23	11,738,973.17
投资支付的现金		100,000,000.00	-
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		221,704,597.23	11,738,973.17
投资活动产生的现金流量净额		(220,709,657.51)	(11,738,973.17)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		644,840,213.21	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	(三十六)	9,350,580.89	-
筹资活动现金流入小计		654,190,794.10	-
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11,200,089.44	-
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	(三十六)	6,638,222.40	-
筹资活动现金流出小计		17,838,311.84	-
筹资活动产生的现金流量净额		636,352,482.26	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(12,858,273.85)	8,913,466.32
五、现金及现金等价物净增加额		473,636,984.55	81,911,889.31
加：期初现金及现金等价物余额		192,095,531.62	110,183,642.31
六、期末现金及现金等价物余额	(三十七)	665,732,516.17	192,095,531.62

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财务报表 第 7 页

上海富瀚微电子股份有限公司 现金流量表

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	395,357,912.74	321,735,359.91
收到的税费返还	7,350,824.75	4,822,378.54
收到其他与经营活动有关的现金	17,982,830.99	8,083,355.10
经营活动现金流入小计	420,691,568.48	334,641,093.55
购买商品、接受劳务支付的现金	269,322,101.94	182,216,673.84
支付给职工以及为职工支付的现金	53,209,010.31	36,772,828.61
支付的各项税费	12,950,445.37	11,852,301.19
支付其他与经营活动有关的现金	20,290,624.91	11,145,974.40
经营活动现金流出小计	355,772,182.53	241,987,778.04
经营活动产生的现金流量净额	64,919,385.95	92,653,315.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	-	-
取得投资收益所收到的现金	994,939.72	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	-
投资活动现金流入小计	994,939.72	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	121,694,532.77	11,732,135.56
投资支付的现金	100,000,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	-
投资活动现金流出小计	221,694,532.77	11,732,135.56
投资活动产生的现金流量净额	(220,699,593.05)	(11,732,135.56)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	644,840,213.21	-
取得借款收到的现金	-	-
发行债券收到的现金	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	9,350,580.89	-
筹资活动现金流入小计	654,190,794.10	-
偿还债务支付的现金	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	11,200,089.44	-
支付其他与筹资活动有关的现金	6,638,222.40	-
筹资活动现金流出小计	17,838,311.84	-
筹资活动产生的现金流量净额	636,352,482.26	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	(12,022,316.51)	8,982,062.80
五、现金及现金等价物净增加额	468,549,958.65	89,903,242.75
加：期初现金及现金等价物余额	180,133,097.96	90,229,855.21
六、期末现金及现金等价物余额	648,683,056.61	180,133,097.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 8 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

项目								本期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益 工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	33,333,300.00	-	-	-	26,909,170.99	-	1,532,556.75	-	16,666,650.00	-	193,583,947.60	2,981,198.91	275,006,824.25
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	33,333,300.00				26,909,170.99	-	1,532,556.75	-	16,666,650.00	-	193,583,947.60	2,981,198.91	275,006,824.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	11,982,600.00	-	-	-	644,548,389.06	77,832,785.00	(861,955.95)	-	5,991,300.00	-	88,869,746.74	(420,439.60)	672,276,855.25
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	(861,955.95)	-		-	106,061,136.18	(420,439.60)	104,778,740.63
（二）所有者投入和减少资本	11,982,600.00	-	-	-	644,548,389.06	77,832,785.00	-	-	-	-	-		578,698,204.06
1．股东投入的普通股	11,982,600.00	-	-	-	632,857,613.25	77,832,785.00	-	-	-	-	-		567,007,428.25
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	11,690,775.81	-	-	-	-	-	-	-	11,690,775.81
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	5,991,300.00	-	(17,191,389.44)	-	(11,200,089.44)
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	5,991,300.00	-	(5,991,300.00)	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,200,089.44)	-	(11,200,089.44)
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	45,315,900.00				671,457,560.05	77,832,785.00	670,600.80	-	22,657,950.00		282,453,694.34	2,560,759.31	947,283,679.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 9 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

项 目						上期	上期	上期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工 具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	33,333,300.00				19,880,594.98	-	739,693.00	-	7,382,581.55		91,027,332.53	4,962,215.14	157,325,717.20
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	33,333,300.00				19,880,594.98	-	739,693.00	-	7,382,581.55		91,027,332.53	4,962,215.14	157,325,717.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	7,028,576.01	-	792,863.75	-	9,284,068.45	-	102,556,615.07	(1,981,016.23)	117,681,107.05
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	792,863.75	-	-	-	111,840,683.52	(1,981,016.23)	110,652,531.04
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	7,028,576.01	-	-	-	-	-	-	-	7,028,576.01
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	7,028,576.01	-	-	-	-	-	-	-	7,028,576.01
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	9,284,068.45	-	(9,284,068.45)	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	9,284,068.45	-	(9,284,068.45)	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	33,333,300.00				26,909,170.99	-	1,532,556.75	-	16,666,650.00	-	193,583,947.60	2,981,198.91	275,006,824.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

财务报表 第 10 页

上海富瀚微电子股份有限公司 所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

项 目							本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其 他
一、上年年末余额	33,333,300.00	-	-	-	26,909,170.99	-	-	-	16,666,650.00	191,383,903.00	268,293,023.99
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	33,333,300.00	-	-	-	26,909,170.99	-	-	-	16,666,650.00	191,383,903.00	268,293,023.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	11,982,600.00	-	-	-	644,548,389.06	77,832,785.00	-	-	5,991,300.00	83,453,260.34	668,142,764.40
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100,644,649.78	100,644,649.78
（二）所有者投入和减少资本	11,982,600.00	-	-	-	644,548,389.06	77,832,785.00	-	-	-	-	578,698,204.06
1．股东投入的普通股	11,982,600.00	-	-	-	632,857,613.25	77,832,785.00	-	-	-	-	567,007,428.25
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	11,690,775.81	-	-	-	-	-	11,690,775.81
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	5,991,300.00	(17,191,389.44)	(11,200,089.44)
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	5,991,300.00	(5,991,300.00)	-
2．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,200,089.44)	(11,200,089.44)
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	45,315,900.00	-	-	-	671,457,560.05	77,832,785.00	-	-	22,657,950.00	274,837,163.34	936,435,788.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 11 页

上海富瀚微电子股份有限公司 所有者权益变动表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位均为人民币元 )

项 目							上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其 他
一、上年年末余额	33,333,300.00	-	-	-	19,880,594.98	-	-	-	7,382,581.55	82,953,495.67	143,549,972.20
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	33,333,300.00	-	-	-	19,880,594.98	-	-	-	7,382,581.55	82,953,495.67	143,549,972.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	7,028,576.01	-	-	-	9,284,068.45	108,430,407.33	124,743,051.79
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	117,714,475.78	117,714,475.78
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	7,028,576.01	-	-	-	-	-	7,028,576.01
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	7,028,576.01	-	-	-	-	-	7,028,576.01
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	9,284,068.45	(9,284,068.45)	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	9,284,068.45	(9,284,068.45)	-
2．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	33,333,300.00	-	-	-	26,909,170.99	-	-	-	16,666,650.00	191,383,903.00	268,293,023.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表 第 12 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度 财务报表附注

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

2004 年 4 月 16 日公司由自然人陈春梅、杨小奇、何辉、陈洪和万建军共同出资设 立，注册资本和实收资本为人民币 250 万元。

经历次增资和股权转让后，截至 2013 年 1 月 31 日止，公司注册资本和实收资本为 374.3 万元。

2013 年 4 月，经富瀚有限公司董事会决议通过，以 2013 年 1 月 31 日为基准日，将 富瀚有限公司整体改制设立为股份有限公司，注册资本为人民币 30,000,000.00 元。 原富瀚有限公司的全体股东即为股份有限公司的全体发起人。根据立信会计师事务 所（特殊普通合伙）审计并于 2013 年 3 月 22 日出具的信会师报字（2013）第 150242 号审计报告，富瀚有限公司截至 2013 年 1 月 31 日止经审计的净资产人民币 31,226,261.37 元按 1：0.96 的比例折合股份总额，共计 30,000,000 股，每股面值人 民币 1 元，共计股本人民币 30,000,000.00 元, 由原富瀚有限公司股东按原比例分别 持有。

2014 年 7 月 15 日，公司申请新增注册资本及股本 3,333,300.00 元。该次增资已经立 信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2014 年 11 月 18 日出具信会师报字（2014） 第 151425 号验资报告验证在案。

2017 年 1 月 20 日经中国证券监督管理委员会《关于核准上海富瀚微电子股份有限 公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]160 号)核准，同意公司公开发行人 民币普通股（A 股）1,111.15 万股，股票面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股 55.64 元，扣除发行费用 51,236,431.79 元后，该次发行增加股本 11,111,500.00 元，增加资 本公积 522,562,628.21 元。该次发行完成后，公司注册资本和股本为 44,444,800.00 元。该次发行的股本已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2017 年 2 月 14 日出具信会师报字[2017]第 ZA10175 号验资报告验证在案。

公司于 2017 年 2 月 20 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。

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财务报表附注 第 1 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

2017 年 11 月 3 日公司第三次临时股东大会决议和 2017 年 11 月 27 日公司第二届董 事会十一次会议，同意向激励对象定向发行 A 股普通股 871,100.00 元，分别由公司 62 名核心管理人员和核心技术（业务）人员于公司申请办理增资变更登记前以货币 资金认缴。截至 2017 年 12 月 18 日止，公司已收到 62 名核心管理人员和核心技术 （业务）人员的款项合计人民币 77,832,785.00 元，其中，新增注册资本人民币 871,100.00 元，资本公积人民币 76,961,685.00 元，出资人以货币资金出资。该次增 资完成后，公司注册资本和股本为 45,315,900.00 元。该次增资已经立信会计师事务 所(特殊普通合伙)审验，并于 2017 年 12 月 20 日出具信会师报字[2017]第 ZA16517 号验资报告验证在案。

公司的企业法人营业执照注册号为 91310000761199691M，所属行业为集成电路设计 行业。

截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 4,531.59 万股，公司注册资本 为 4,531.59 万元，注册地：上海市桂平路 680 号 32 幢 620 室。

本公司主要经营活动：集成电路芯片、电子产品、通讯设备的开发、设计，提供相 关技术咨询和技术服务；计算机系统软件的开发、设计、制作；自产产品销售；集 成电路、电子产品、通讯设备、计算机及配件耗材的批发及上述商品的进出口，其 他相关的配套服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按 国家有关规定办理申请）。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】

本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 23 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

富瀚微电子香港有限公司(以下简称“香港富瀚”) 上海仰歌电子科技有限公司（以下简称“仰歌”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。

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财务报表附注 第 2 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 — 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定 编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计，详见本附注 “三、（二十）收入”。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

境外子公司以美金作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

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财务报表附注 第 3 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括本公司所控制 的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调 整。

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财务报表附注 第 4 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

• (1) 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。

• 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

• (2) 处置子公司或业务 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。

• 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• (3) 购买子公司少数股权

• 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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财务报表附注 第 5 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务采用交易发生当月月初的汇率作为折算汇率将外币金额折合成记账本位币 记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。所有者权益 中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。未分配利润项目 以折算后所有者权益变动表中该项目的金额列示。利润表中的收入与费用项目及境 外经营的现金流量项目，采用按照全年平均汇率折算。在编制合并财务报表时，香 港富瀚的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

• 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、

金融工具的确认依据和计量方法

• (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

• 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。

• (2) 持有至到期投资

• 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作 为初始确认金额。

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财务报表附注 第 6 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 当期损益。

• (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• (1) 所转移金融资产的账面价值；

• (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

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财务报表附注 第 7 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

两项金额的差额计入当期损益：

• (1) 终止确认部分的账面价值；

• (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。

• 4 、 金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

• 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期 损益。

• 5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

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财务报表附注 第 8 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

(1) 可供出售金融资产的减值准备

• 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• (2) 持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

• 单项金额重大的判断依据或金额标准

占应收账款、其他应收款余额 5％以上且余额大于人民币 50 万元以上。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

组合 1 将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合 组合 2 以应收款项账龄作为信用风险特征划分组合

组合 1，已纳入合并报表范围的公司间应收款项不计提坏账准备；

组合 2，采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
0－6个月（含6个月）	1	1
6个月－1年（含1年）	5	1
1－2年（含2年）	10	5

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财务报表附注 第 9 页

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2－3年（含3年）	20	15
3－4年（含4年）	50	20
4－5年（含5年）	70	25
5年以上	100	30

3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

• (1) 单项计提坏账准备的理由

如有客观证据表明其发生了减值的，则单独进行减值测试。

• (2) 坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

( 十一 ) 存货

1. 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、在产品、产成品、发出商品等。

2. 发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3. 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。

• 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

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4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。

( 十二 ) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断标准

• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为本公司联营企业。

2. 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

• 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

• 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

(1) 成本法核算的长期股权投资

• 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

• (3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部

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转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。

( 十三 ) 固定资产

1. 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率为：

	类别	折旧年限(年)		残值率(%)		年折旧率(%)
机器设备			3		5	31.67
电子设备			3		5	31.67
运输工具			5		5	19
办公设备			5		5	19

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财务报表附注 第 13 页

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( 十四 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

( 十五 ) 借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• (2) 借款费用已经发生；

• (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

( 十六 ) 无形资产

1. 无形资产的计价方法

• (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量。

• 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。

• (2) 后续计量

• 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

• 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

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2. 使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命情况

• (1) 专利使用权：专利使用权按投入之日起至专利权有效期内平均摊销。

• (2) 软件：管理类软件按预计使用年限 10 年平均摊销；研发类软件按预计使用年限 2 年 平均摊销。

• (3) 定期复核使用寿命和摊销方法

• 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终 了进行复核。经复核，期末各无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

• 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

• 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。

• 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4. 开发阶段支出资本化的具体条件

• 企业自行研究开发项目在开发阶段发生的支出，同时满足下列条件的，才能予以资 本化，确认为无形资产：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在企业内部使用的应当证明其有用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 企业研究阶段的支出及开发阶段的不符合资本化条件的支出，全部予以费用化计入 当期损益。

( 十七 ) 长期资产减值

• 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

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公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十八 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 十九 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支 付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计 量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条 件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达 到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付 的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务 全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以 此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额 进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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( 二十 ) 收入

1. 销售产品收入确认和计量原则

(1) 销售产品收入确认的一般原则

• 公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认产品销售收入实现。

• (2) 具体原则

• 公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，将产品送至销售合同（订单）约定 的交货地点，客户完成到货验收后，产品所有权上的主要风险报酬转移，公司确认 销售收入。

2. 提供劳务收入的确认和计量原则

(1) 提供劳务收入确认的一般原则

资产负债表日劳务已经提供，其提供劳务交易的结果能够可靠估计，且与交易相关 的经济利益很可能流入企业，可确认为劳务收入。

• (2) 具体原则

• 公司提供的技术服务，根据合同约定不需要客户验收的，公司在技术服务已提供且 客户支付价款后确认收入；合同约定需要客户验收的，公司在客户完成验收后确认 收入。

( 二十一 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政 贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助合同中明确规定应将 资金用于购建长期资产的情形，确认为与资产相关的政府补助。

• 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助合同中未明确规定应 将资金用于购建长期资产的情形，确认为与收益相关的政府补助。

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财务报表附注 第 18 页

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• 2 、 确认时点

• (1) 需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。

• (2) 无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。

• 3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减 相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其 他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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财务报表附注 第 19 页

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( 二十三 ) 经营租赁

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

( 二十四 ) 重要会计政策、会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

政策变更的性质、内容和原因

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则 自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未 来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订 后的准则进行调整。

财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。

本公司执行上述三项规定的主要影响如下：

序		审批程序
	会计政策变更的内容和原因		受影响的报表项目名称
号
	在利润表中分别列示“持续经营净利		列示持续经营净利润本年金额
1	润”和“终止经营净利润”，比较数据	董事会	105,640,696.58元，列示终止经营
	相应调整。		净利润本年金额为0元。
	与本公司日常活动相关的政府补助，计
2	入其他收益，不再计入营业外收入。比	董事会	不适用
	较数据不调整。
	在利润表中新增“资产处置收益”项目，
	将部分原列示为“营业外收入”的资产		营业外支出减少6190.34元，重分
3		董事会
	处置损益重分类至“资产处置收益”项		类至资产处置收益。
	目。比较数据相应调整。

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财务报表附注 第 20 页

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2 、 重要会计估计变更

本报告期内未发生重要的会计估计变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

			法定税率
税 种	计税依据
		2017年度		2016年度
	按税法规定计算的销售货物和应
	税劳务收入为基础计算销项税
增值税		6%、17%		6%、17%
	额，在扣除本期允许抵扣的进项
	税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%		7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3%		3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	2%		2%
河道管理费	按实际缴纳的增值税计缴	1%		1%

公司及合并范围内子公司所得税税率

			实际所得税率
纳税主体名称	法定所得税率
		2017年度		2016年度
本公司	25%	10%		10%
香港富瀚	16.5%	16.5%		-
仰歌	25%	-		-

( 二 ) 税收优惠

• 1、 根据财税[2012]27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》以及财税[2016]49 号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有 关问题的通知》，公司属于国家规划布局内的集成电路设计企业，可减按 10%的税 率征收企业所得税。公司 2017 年度企业所得税实际执行税率为 10%。

• 2、 2017 年度，仰歌应纳税所得额为负数，无需缴纳企业所得税。

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财务报表附注 第 21 页

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五、 合并财务报表主要项目注释

• 一

• ( ) 货币资金

1 、 货币资金余额

项 目	期末余额	年初余额
库存现金	6,412.78	15,899.07
银行存款	665,726,103.39	192,079,632.55
合 计	665,732,516.17	192,095,531.62
其中：存放在境外的款项总额	11,040,840.98	5,296,670.18

• 2 、 截至 2017 年 12 月 31 日止，货币资金余额中无抵押、质押或冻结等限制变现或存放 在境外且资金汇回受到限制的款项。

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据列示

应收票据列示
项 目	期末余额 年初余额
银行承兑汇票	27,847,459.00 32,963,198.25
合 计	27,847,459.00 32,963,198.25

• 2 、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无期末已质押、期末已背书或贴现但尚未到期及因出票 人未履约而转为应收账款的票据。

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

		期末余额	期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
账龄组合	116,611,686.28	100.00	1,235,230.03	1.06	115,376,456.25
合 计	116,611,686.28	100.00	1,235,230.03	1.06	115,376,456.25

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财务报表附注 第 22 页

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(续上表)

(续上表)
			年初余额
种 类		账面余额		坏账准备
						账面价值
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
账龄组合		44,852,260.96	100.00	448,522.61	1.00	44,403,738.35
合 计		44,852,260.96	100.00	448,522.61	1.00	44,403,738.35
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
				期末余额
账	龄
			应收账款	坏账准备		计提比例（%）
0-6个月(含6		个月)	114,883,857.08	1,148,838.57		1.00
6个月-1年（含1年）			1,727,829.20	86,391.46		5.00
1-2年(含2年)			-		-	-
合	计		116,611,686.28	1,235,230.03		1.06

2 、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额 786,707.42 元。

3 、本报告期内无核销的应收账款。

4 、按欠款方归集的应收账款情况

		期末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
海康威视	108,306,257.08	92.87	1,083,062.57
上海君旗电子科技有限公司	8,305,429.20	7.13	152,167.46
合 计	116,611,686.28	100.00	1,235,230.03

注：“海康威视”包括重庆海康威视科技有限公司和杭州海康威视科技有限公司。

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财务报表附注 第 23 页

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( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		期末余额	期末余额		年初余额	年初余额
	账 龄
		账面余额		比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内(含1年)	2,967,447.93		100.00	2,879,564.23	100.00
	合 计	2,967,447.93		100.00	2,879,564.23	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

	期末余额
预付对象		占预付款期末余额
	账面余额
		合计数的比例（%）
Faraday Technology Corp.	1,328,259.11	44.76
中芯国际	593,943.90	20.02
上海海太家具有限公司	376,000.00	12.67
上海浩芯电子科技有限公司	313,040.00	10.55
Relx Inc.dba reed exhibitions	298,576.11	10.06
合 计	2,909,819.12	98.06

注：“中芯国际”包含中芯国际集成电路制造（北京）有限公司和中芯国际集成电 路制造（上海）有限公司。

( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

		期末余额	期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
账龄组合	1,041,892.97	100.00	43,879.18	4.21	998,013.79
合 计	1,041,892.97	100.00	43,879.18	4.21	998,013.79

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财务报表附注 第 24 页

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(续上表)

		年初余额	年初余额
种 类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
账龄组合	5,705,234.59	100.00	192,565.40	3.38	5,512,669.19
合 计	5,705,234.59	100.00	192,565.40	3.38	5,512,669.19

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
账 龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内(含1年)	892,886.78	8,928.87	1.00
1－2年(含2年)	26,706.19	1,335.31	5.00
2－3年(含3年)	20,000.00	3,000.00	15.00
3－4年(含4年)	-	-	20.00
4－5年(含5年)	1,500.00	375.00	25.00
5年以上	100,800.00	30,240.00	30.00
合 计	1,041,892.97	43,879.18

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期转回的坏账准备金额为 148,686.22 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

		确定原坏账准备的
单位名称	转回或收回金额		转回或收回原因	收回方式
		依据或其合理性
广发证券股份有限		采用账龄分析法计	上市费用冲减资本
	65,000.00			转回
公司		提坏账准备	公积
立信会计师事务所		采用账龄分析法计	上市费用冲减资本
	37,264.15			转回
（特殊普通合伙）		提坏账准备	公积
北京市金杜律师事		采用账龄分析法计	上市费用冲减资本
	44,811.32			转回
务所上海分所		提坏账准备	公积
合计	147,075.47

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3 、 报告期内无核销的其他应收款。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
上市费用	-	3,281,132.06
押金及保证金	632,906.68	706,673.6
备用金	155,248.00	286,646.00
其他	253,738.29	1,430,782.93
合计	1,041,892.97	5,705,234.59

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财务报表附注 第 26 页

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5 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款
单位名称	款项性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				期末余额合计数的比例(%)
第一太平戴维斯物业顾问（北京）有限公司上海分公司	押金	327,682.89	1年以内	31.45	3,276.83
深圳市创维建设发展有限公司	押金	135,961.60	1年以内	13.05	1,359.62
海康威视	保证金	100,000.00	5年以上	9.60	30,000.00
员工1	备用金	68,750.00	1年以内	6.60	687.5
员工2	备用金	52,498.00	1年以内	5.04	524.98
合 计		684,892.49		65.74	35,848.93

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财务报表附注 第 27 页

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( 六 ) 存货

1 、 存货分类

			期末余额
项	目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		9,569,880.74	51,931.63	9,517,949.11
在产品		6,067,764.57	-	6,067,764.57
库存商品		17,336,228.43	-	17,336,228.43
发出商品		7,919,145.08	-	7,919,145.08
合	计	40,893,018.82	51,931.63	40,841,087.19

(续上表)

		年初余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	12,687,436.96	51,931.63	12,635,505.33
在产品	7,147,038.17	-	7,147,038.17
库存商品	15,628,668.01	-	15,628,668.01
发出商品	3,831,747.16	-	3,831,747.16
合计	39,294,890.30	51,931.63	39,242,958.67

2 、 存货跌价准备

			本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额
项	目	年初余额				转回或		期末余额
			计提	其他		其他
						转销
在途物资		-		-	-	-	-	-
原材料		51,931.63		-	-	-	-	51,931.63
在产品		-		-	-	-	-	-
库存商品		-		-	-		-	-
发出商品		-		-	-	-	-	-
合	计	51,931.63		-	-		-	51,931.63

• 3 、 截至 2017 年 12 月 31 日止，存货期末余额中无借款费用资本化金额。

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财务报表附注 第 28 页

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( 七 ) 其他流动资产

项 目	期末余额	年初余额
待抵扣增值税进项税和预缴企业所得
	2,323,850.51	1,093,276.97
税
理财产品注	100,000,000.00	-
合 计	102,323,850.51	1,093,276.97

注：系购买的 5000 万元招商银行结构性存款和 5000 万元上海银行“赢家”货币及债 券系列理财产品，其中招行结构性存款期限为 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 6 月 25 日， 保本浮动收益，预期年化收益率为 1.55%-4.23%；上海银行理财产品期限为 2017 年 12 月 6 日至 2018 年 3 月 7 日，保本型，预期年化收益率 4.30%。

( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产分类

固定资产分类
项 目	机器设备	电子设备	运输工具	办公设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	12,459,888.06	9,666,092.75	383,560.00	559,534.92	23,069,075.73
（2）本期增加金额	6,981,229.75	6,324,609.12		47,435.90	13,353,274.77
—购置	6,981,229.75	6,324,609.12		47,435.90	13,353,274.77
—企业合并增加	-	-	-	-	-
（3）本期减少金额	-	104,693.54	-	19,075.08	123,768.62
—处置或报废	-	104,693.54	-	19,075.08	123,768.62
（4）期末余额	19,441,117.81	15,886,008.33	383,560.00	587,895.74	36,298,581.88
2．累计折旧
（1）年初余额	4,345,041.81	5,379,092.79	297,578.61	379,814.34	10,401,527.55
（2）本期增加金额	4,606,934.97	2,651,943.35	66,803.38	60,174.98	7,385,856.68
—计提	4,606,934.97	2,651,943.35	66,803.38	60,174.98	7,385,856.68
—企业合并增加
（3）本期减少金额	-	99,458.70	-	18,119.58	117,578.28
—处置或报废	-	99,458.70	-	18,119.58	117,578.28
（4）期末余额	8,951,976.78	7,931,577.44	364,381.99	421,869.74	17,669,805.95

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财务报表附注 第 29 页

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(除特别注明外，金额均为人民币元)

项	目	机器设备	电子设备	运输工具	办公设备	合计
3．减值准备
（1）年初余额		-	-	-	-	-
（2）本期增加金额		-	-	-	-	-
—计提		-	-	-	-	-
（3）本期减少金额		-	-	-	-	-
—处置或报废		-	-	-	-	-
（4）期末余额		-	-	-	-	-
4．账面价值
（1）期末账面价值		10,489,141.03	7,954,430.89	19,178.01	166,026.00	18,628,775.93
（2）年初账面价值		8,114,846.25	4,286,999.96	85,981.39	179,720.58	12,667,548.18

• 2 、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无暂时闲置的固定资产。

• 3 、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无融资租赁租入的固定资产和经营租赁租出的固定资产。

• 4 、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无所有权受限制的固定资产。

( 九 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

		期末余额
项目名称
	账面余额	减值准备		账面价值
宜山路办公楼	89,319,145.68		-	89,319,145.68
办公楼装修费	2,430,000.00		-	2,430,000.00
合计	91,749,145.68		-	91,749,145.68

其他说明：截至 2017 年 12 月 31 日止，公司宜山路办公楼尚未完成装修交付。

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财务报表附注 第 30 页

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2 、 重要在建工程项目变动情况

					本期转	本期			工程累计			其中：本
											利息资本		本期利息
		年初		本期增加	入固定	其他			投入占预	工程		期利息
项目名称	预算数							期末余额			化累计金		资本化率	资金来源
		余额		金额	资产金	减少			算比例	进度(%)		资本化
											额		(%)
					额	金额			(%)			金额
宜山路办公楼	156,308,505.00		-	89,319,145.68	-		-	89,319,145.68	57.14	57.14	-	-	-	自筹资金
办公楼装修费	4,495,500.00		-	2,430,000.00	-		-	2,430,000.00	54.05	54.05	-	-	-	募集资金
合计	160,804,005.00		-	91,749,145.68	-		-	91,749,145.68	-	-	-	-	-

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财务报表附注 第 31 页

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( 十 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

无形资产情况
项 目	软件	专利使用权和非专利技术	合计
1．账面原值
（1）年初余额	2,946,057.61	7,503,894.60	10,449,952.21
（2）本期增加金额	6,723,652.85	8,255,647.06	14,979,299.91
—购置	6,723,652.85	8,255,647.06	14,979,299.91
（3）本期减少金额	-	-
—处置	-	-
（4）期末余额	9,669,710.46	15,759,541.66	25,429,252.12
2．累计折旧
（1）年初余额	1,927,935.01	5,198,920.88	7,126,855.89
（2）本期增加金额	1,632,079.56	4,886,403.29	6,518,482.85
—计提	1,632,079.56	4,886,403.29	6,518,482.85
（3）本期减少金额	-	-	-
—处置	-	-	-
（4）期末余额	3,560,014.57	10,085,324.17	13,645,338.74
3．减值准备
（1）年初余额	-	-	-
（2）本期增加金额	-	-	-
—计提	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-
—处置或报废	-	-	-
（4）期末余额	-	-	-
4．账面价值
（1）期末账面价值	6,109,695.89	5,674,217.49	11,783,913.38
（2）年初账面价值	1,018,122.60	2,304,973.72	3,323,096.32

2 、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无所有权受限制的无形资产。

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财务报表附注 第 32 页

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( 十一 ) 商誉

1 、 商誉账面原值

商誉账面原值
被投资单位名称或		本期增加			本期减少
	年初余额							期末余额
形成商誉的事项		企业合并形成	其他		处置	其他
上海仰歌电子科技
	4,321,368.33	-		-		-	-	4,321,368.33
有限公司
合 计	4,321,368.33	-		-		-	-	4,321,368.33

2 、 商誉减值准备

商誉减值准备
被投资单位名称或		本期增加			本期减少
	年初余额							期末余额
形成商誉的事项		计提	其他		处置	其他
上海仰歌电子科技
	4,321,368.33							4,321,368.33
有限公司			-	-		-	-
合 计	4,321,368.33		-	-		-	-	4,321,368.33

由于上海仰歌从成立至今持续亏损，未来开始盈利时间、产生可收回现金流时间及金额 存在不确定性，2016 年 12 月 31 日公司经审慎复核后对商誉 432.14 万元全额计提减值准 备。

( 十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵消的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项 目	可抵扣暂时性	递延所得税资	可抵扣暂时性	递延所得税资
	差异	产	差异	产
坏账准备	1,279,109.21	127,910.92	641,088.01	64,108.80
存货跌价准备	51,931.63	5,193.16	51,931.63	5,193.16
暂估入库及预提费用	-	-	1,427,945.58	142,794.56
合 计	1,331,040.84	133,104.08	2,120,965.22	212,096.52

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2 、 未经抵消的递延所得税负债

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项 目	应纳税暂时性	递延所得税负	应纳税暂时性	递延所得税负
	差异	债	差异	债
固定资产加速折旧	5,430,952.04	543,095.20	3,147,569.45	314,756.94

3 、 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		抵消后递延所得		抵消后递延所得
项目	递延所得税资产		递延所得税资产
		税资产或负债		税资产或负债
	和负债互抵金额		和负债互抵金额
		余额		余额
递延所得税资产	133,104.08	-	212,096.52	-
递延所得税负债	133,104.08	409,991.12	212,096.52	102,660.42

4 、 未确认递延所得税资产明细

	项	目	期末余额	年初余额
可抵扣亏损			7,713,960.58	6,855,920.58

5 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		项	目	期末余额	年初余额
2019	年			2,813,030.31	2,813,030.31
2020	年			4,042,890.27	4,042,890.27
2021	年			858,040.00	-
合计				7,713,960.58	6,855,920.58

( 十三 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

项 目	期末余额	年初余额
货款	14,661,749.01	8,009,116.66

2 、 截至 2017 年 12 月 31 日，无账款超过 1 年的重要应付账款。

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财务报表附注 第 34 页

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( 十四 ) 预收款项

1 、 预收账款列示

项 目	期末余额	年初余额
货款	1,782,308.13	17,266,486.96

2 、 截至 2017 年 12 月 31 日，无账款超过 1 年的重要预收账款。

( 十五 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

应付职工薪酬列示
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	17,211,468.75	54,320,522.61	52,150,470.43	19,381,520.93
离职后福利-设定提存计划	287,299.70	4,971,503.04	4,845,990.44	412,812.30
辞退福利	-	184,000.00	-	184,000.00
合 计	17,498,768.45	59,476,025.65	56,996,460.87	19,978,333.23

2 、 短期薪酬列示

短期薪酬列示
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴	17,058,242.05	48,462,446.16	46,560,228.68	18,960,459.53
(2)职工福利费	-	791,752.62	791,752.62	-
(3)社会保险费	153,226.70	2,611,433.84	2,546,776.14	217,884.40
其中：医疗保险费	136,809.40	2,301,044.52	2,246,550.62	191,303.30
工伤保险费	2,736.30	73,450.12	69,742.52	6,443.90
生育保险费	13,681.00	236,939.20	230,483.00	20,137.20
(4)住房公积金	-	2,384,866.80	2,181,689.80	203,177.00
(5)职工教育经费	-	70,023.19	70,023.19	-
(6)工会经费	-	-	-	-
(7)其他	-	-	-	-
合 计	17,211,468.75	54,320,522.61	52,150,470.43	19,381,520.93

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3 、 设定提存计划列示

设定提存计划列示
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险费	273,618.70	4,858,888.50	4,729,763.50	402,743.70
失业保险费	13,681.00	112,614.54	116,226.94	10,068.60
合 计	287,299.70	4,971,503.04	4,845,990.44	412,812.30

截至 2017 年 12 月 31 日止，应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

( 十六 ) 应交税费

应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	1,569,425.21	-
企业所得税	4,793,545.34	8,160,966.83
个人所得税	360,212.94	174,744.48
城市维护建设税	109,859.76	16,323.00
教育费附加	47,082.76	-
地方教育费附加	31,388.50	-
印花税	421.6	-
合 计	6,911,936.11	8,352,034.31

( 十七 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

项 目	期末余额	年初余额
限制性股票回购义务	77,832,785.00		-
应付手续费及其他	15,000.00		-
预提费用	866,078.51		35,307.56
劳务费	24,993.68		28,625.00
其他	611,811.54		311,758.17
合计	79,350,668.73		375,690.73

• 2 、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要其他应付款。

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( 十八 ) 递延收益

递延收益
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	7,570,000.00	5,300,000.00	5,000,000.00	7,870,000.00	项目未验收
合 计	7,570,000.00	5,300,000.00	5,000,000.00	7,870,000.00

涉及政府补助的项目：

				本期计入
			本期新增		其他变		与资产相关/
	负债项目	年初余额		营业外收入		期末余额
			补助金额		动		与收益相关
				金额
集成电路产业研究与
		2,000,000.00		2,000,000.00	-	-	与收益相关
开发
科技小巨人工程		2,000,000.00		2,000,000.00	-	-	与收益相关
2015	徐汇区高新技术
		500,000.00	500,000.00	1,000,000.00	-	-	与收益相关
产业重点项目
上海市软件和集成电
		2,160,000.00	-	-	-	2,160,000.00	与收益相关
路产业发展专项资金
2016	国家重点研发计
		910,000.00	550,000.00	-	-	1,460,000.00	与收益相关
划专项
2016	大张江项目2017
		-	1,200,000.00	-	-	1,200,000.00	与收益相关
年科技创新发展
工业强基		-	3,050,000.00	-	-	3,050,000.00	与收益相关
	合 计	7,570,000.00	5,300,000.00	5,000,000.00	-	7,870,000.00

( 十九 ) 股本

1 、 股本变动情况

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额			公积金			期末余额
		发行新股	送股	其他		小计
				转股
股份总额	33,333,300.00	11,982,600.00	-	-	-	11,982,600.00	45,315,900.00

• 2、 股本变动情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况”中披露。

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( 二十 ) 资本公积

资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
股本溢价	7,892,861.37	632,857,613.25		-	640,750,474.62
其中：投资者投入的资本	7,892,861.37	632,857,613.25		-	640,750,474.62
其他资本公积	19,016,309.62	11,690,775.81		-	30,707,085.43
合计	26,909,170.99	644,548,389.06		-	671,457,560.05

其他说明：

1、本期增加中投资者投入的资本分别为募集资金资本溢价 607,132,360.04 元扣除上市费 用 51,236,431.79 元后的金额 555,895,928.25 元及本次股权激励产生的资本溢价 76,961,685.00 元。

• 2、其他资本公积增加为上市前以权益结算的股份支付计入资本公积金额为 7,028,576.00 元，限制性股权激励以权益结算的股份支付计入资本公积金额为 4,662,199.80 元。详见 “附注十、股份支付(二) 以权益结算的股份支付情况”。

( 二十一 ) 库存股

) 库	存股
	项 目	年初余额		本期增加	本期减少		期末余额
2017	年限制性股权激励计划		-	77,832,785.00		-	77,832,785.00
	合 计		-	77,832,785.00		-	77,832,785.00

本期增加的库存股系 2017 年度限制性股票激励计划中尚未解禁的限制性股票金额。

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财务报表附注 第 38 页

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( 二十二 ) 其他综合收益

二) 其他综合收益
			本期发生金额
项 目	年初余额	本期所得税前	减：前期计入其他综合	减：所得	税后归属于母	税后归属于	期末余额
		发生额	收益本期转入损益	税费用	公司	少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动	-	-	-	-	-	-
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额	-	-	-	-	-	-
2．以后将重分类进损益的其他综合收益	1,532,556.75	-	-	-	(861,955.95)	-	670,600.80
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额	-	-	-	-	-	-
可供出售金融资产公允价值变动损益	-	-	-	-	-	-
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益	-	-	-	-	-	-
现金流量套期损益的有效部分	-	-	-	-	-	-
外币财务报表折算差额	1,532,556.75	-	-	-	(861,955.95)	-	670,600.80
其他综合收益合计	1,532,556.75	-	-	-	(861,955.95)	-	670,600.80

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财务报表附注 第 39 页

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( 二十三 ) 盈余公积

) 盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积	16,666,650.00	5,991,300.00		-	22,657,950.00

• 盈余公积说明：本期盈余公积按母公司 2017 年净利润的 10%提取，但提取 599.13 万 元后盈余公积已达到注册资本的 50%，我们不再提取。

( 二十四 ) 未分配利润

1 、 未分配利润变动情况

项 目	本期	上期
年初未分配利润	193,583,947.60	91,027,332.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润	106,061,136.18	111,840,683.52
减：提取法定盈余公积	5,991,300.00	9,284,068.45
应付普通股股利	11,200,089.44	-
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	282,453,694.34	193,583,947.60

• 2 、 有关法定盈余公积计提情况，详见本财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释” 之“(二十三)盈余公积部份披露。

• 3 、 根据 2017 年 5 月 11 日召开的 2016 年度股东大会决议，公司合计分派股利 11,200,089.44 元。

( 二十五 ) 营业收入和营业成本

) 营业收入	和营业	成本	成本
		本期发生额		上期发生额
项	目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		449,213,027.97	235,388,854.02	321,696,017.18	138,461,253.84
其他业务		-	-	-	-
合	计	449,213,027.97	235,388,854.02	321,696,017.18	138,461,253.84

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( 二十六 ) 税金及附加

) 税金及附加
项	目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税		175,170.99	375,812.54
教育费附加		75,073.30	161,062.51
地方教育费附加		50,048.85	107,375.01
河道管理费		42.78	53,687.51
印花税		427,396.61	98,731.00
合	计	727,732.53	796,668.57

( 二十七 ) 销售费用

) 销售费用
项	目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		2,881,677.22	2,060,660.36
展览费		863,978.74	290,529.94
运输费		655,010.44	499,501.96
股份支付分摊		332,899.58	-
市场推广费		12,461.25	2,987,740.44
其他		509,770.38	66,896.19
合	计	5,255,797.61	5,905,328.89

( 二十八 ) 管理费用

) 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
研发支出（不含股份支付分摊）	67,403,763.02	51,394,909.19
研发支出（股份支付分摊）	3,721,838.76
职工薪酬	8,846,409.02	12,137,821.60
股份支付分摊	7,636,037.47	7,028,576.01
房租及物业费用	3,589,466.09	2,879,687.81
办公费	2,449,242.81	737,771.54
交通差旅费	1,151,483.42	1,067,617.20
业务招待费	751,861.99	715,841.53
折旧、摊销等	210,801.36	192,257.10
其他	3,657,966.78	2,241,400.87
合计	99,418,870.72	71,367,306.84

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( 二十九 ) 财务费用

) 财务费用
类	别	本期发生额	上期发生额
利息支出
减：利息收入		4,848,271.43	790,054.56
汇兑损益		11,996,319.68	(8,913,466.32)
其他		60,541.35	53,210.65
合	计	7,208,589.60	(9,650,310.23)

( 三十 ) 资产减值损失

资产减值损失
项	目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		638,021.20	193,378.07
存货跌价损失		-	-
商誉减值损失		-	-
合	计	638,021.20	193,378.07

( 三十一 ) 投资收益

) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品投资取得的投资收益	938,622.38		-
合计	938,622.38		-

( 三十二 ) 资产处置收益

资产处置收益
	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损
项 目
			益的金额
固定资产处置损失	6,190.34	102,525.21	6,190.34

( 三十三 ) 营业外收入

营业外收	入
		本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损
项	目
				益的金额
政府补助		12,883,030.00	4,685,768.00	12,883,030.00
其他		-	850.00	-
合	计	12,883,030.00	4,686,618.00	12,883,030.00

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计入营业外收入的政府补助

			与资产相关/与
项 目	本期发生额	上期发生额
			收益相关
递延收益转入
高性能数字视频监控SoC芯片研发及产业化	2,000,000.00	-	与收益相关
上海市科技小巨人工程-小巨人（培育）企业	2,000,000.00	-	与收益相关
全高清智能网络摄像机SoC开发及产业化	1,000,000.00	-	与收益相关
面向智能移动终端的图像信号处理（ISP）IP 的
	-	2,000,000.00	与收益相关
开发和产业化应用项目
高性能ISP芯片研发及产业化	-	900,000.00	与收益相关
高性能数字图像信号处理芯片研发及产业化	-	600,000.00	与收益相关
上海市企事业专利工作试点单位项目	-	280,000.00	与收益相关
小计	5,000,000.00	3,780,000.00
直接计入营业外收入
产业发展引导	2,750,000.00	-	与收益相关
高新技术成果转化项目政策资金	2,454,000.00	396,000.00	与收益相关
2017年第五批信息化发展专项流片补助	1,552,100.00	-	与收益相关
企业发展专项	780,000.00	200,000.00	与收益相关
科技创新券	100,000.00	100,000.00	与收益相关
大型科学仪器设施共享服务奖励与中小企业用
	-	82,500.00	与收益相关
户补贴
职工职业培训补贴	15,000.00	52,300.00	与收益相关
科技创新发展专项基金	35,000.00	35,000.00	与收益相关
专利资助	24,120.00	21,948.00	与收益相关
专精特新企业专项扶持	-	10,000.00	与收益相关
集成电路布图设计登记资助	4,010.00	8,020.00	与收益相关
上海市企事业专利工作试点单位项目	120,000.00	-	与收益相关
中小企业开拓资金	48,000.00	-	与收益相关
版权协会资助	800.00	-	与收益相关
小计	7,883,030.00	905,768.00
合 计	12,883,030.00	4,685,768.00

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( 三十四 ) 营业外支出

) 营业外支出
			计入本期非经常性损益
项 目	本期发生额	上期发生额
			的金额
对外捐赠	-	20,000.00
租赁违约金	314,740.00	-	314,740.00
合计	314,740.00	20,000.00	314,740.00

( 三十五 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

所得税费用表
项	目	本期发生额	上期发生额
本期所得税费用		8,127,857.05	9,007,065.16
递延所得税费用		307,330.70	319,751.54
合	计	8,435,187.75	9,326,816.70

2 、会计利润与所得税费用调整过程

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
利润总额	114,075,884.33
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	11,407,588.43
子公司适用不同税率的影响	274,329.27
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	(2,786,121.92)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	(675,118.03)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
	214,510.00
的影响
所得税费用	8,435,187.75

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财务报表附注 第 44 页

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( 三十六 ) 现金流量表项目注释

1 、 收到其他与经营活动有关的现金

项	目	本期发生额	上期发生额
收到的政府补助		13,183,030.00	5,375,768.00
利息收入		4,848,271.43	790,054.56
其他		-	1,413,528.45
合	计	18,031,301.43	7,579,351.01

2 、 支付其他与经营活动有关的现金

支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
研发费(扣除工资、社保、折旧以及
	12,505,205.85	5,034,056.12
摊销等)
房租及物业费用	3,589,466.09	2,879,687.81
市场推广费	12,461.25	2,987,740.44
业务招待费	751,861.99	715,841.53
上市费用	-	781,132.06
办公费	2,449,242.81	737,771.54
运输费	596,315.49	684,941.86
展览费	863,978.74	290,529.94
手续费	60,541.35	53,210.65
其他	4,597,752.57	666,374.37
合计	25,426,826.14	14,831,286.32

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项	目	本期发生额	上期发生额
应付保荐机构保荐费		9,350,580.89		-
合	计	9,350,580.89		-

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财务报表附注 第 45 页

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4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

	项	目	本期发生额	上期发生额
募集资金中介费			6,638,222.40		-
	合	计	6,638,222.40		-

( 三十七 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	106,061,136.18	111,840,683.52
加：少数股东损益（亏损以“－”号表示）	(420,439.60)	(1,981,016.23)
加：资产减值准备	638,021.20	193,378.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
	7,385,856.72	4,676,991.61
资产折旧
无形资产摊销	6,518,482.85	2,767,089.02
长期待摊费用摊销	1,368,132.09	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
	6,190.34	102,525.21
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	-	-
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-	-
财务费用(收益以“－”号填列)	11,996,317.90	(8,913,466.32)
投资损失(收益以“－”号填列)	(938,622.38)	-
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	307,330.70	319,751.54
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-	-
存货的减少(增加以“－”号填列)	(1,598,126.73)	(11,987,364.66)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	(69,142,210.79)	(33,206,078.65)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	(3,020,410.64)	14,012,826.12
其他	11,690,775.81	6,912,076.93
经营活动产生的现金流量净额	70,852,433.65	84,737,396.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-	-

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财务报表附注 第 46 页

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项 目	本期金额	上期金额
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况	-	-
现金的期末余额	665,732,516.17	192,095,531.62
减：现金的期初余额	192,095,531.62	110,183,642.31
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	473,636,984.55	81,911,889.31

2 、 现金和现金等价物的构成：

项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	665,732,516.17	192,095,531.62
其中：库存现金	6,412.78	15,899.07
可随时用于支付的银行存款	665,726,103.39	192,079,632.55
可随时用于支付的其他货币资金		-
可用于支付的存放中央银行款项		-
存放同业款项		-
拆放同业款项		-
二、现金等价物		-
三、期末现金及现金等价物余额	665,732,516.17	192,095,531.62

( 三十八 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	1,590,230.00	6.5342	10,390,880.87
港币	621,377.01	0.8359	519,415.26

• 2 、 公司子公司富瀚微电子香港有限公司经营地香港，记账本位币美元，记账本位币本期 未发生变化。

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财务报表附注 第 47 页

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六、 合并范围的变更

本报告期内未发生合并范围的变更。

七、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

				持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
富瀚微电子			设计开发/生
香港有限公	香港	香港	产/咨询/销	100.00	-	设立
司			售
上海仰歌电			技术开发、			非同一控
子科技有限	上海	上海	转让、服务、	51.00	-	制下企业
公司			咨询			合并

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。 公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终 责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定 尽可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风 险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客 户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内 对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

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财务报表附注 第 48 页

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( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

1、 利率风险

• 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。

2、 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

3、 其他价格风险 无

( 三 ) 流动性风险

• 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司经营需求，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司主要股东情况

• 截至 2017 年 12 月 31 日止，杨小奇持有的股份占公司总股本的 7.501%；杨小奇控制的 朗瀚出资人民币 7,228,300.00 元，占公司总股本的 15.95%。杨小奇为本公司的实际控 制人 。杨小奇与谢煜璋、万建军、陈晓春、高厚新、冯小军签署《一致行动协议》， 万建军、谢煜璋、陈晓春、高厚新、冯小军 5 人同意在上海朗瀚股东会投票中与杨小 奇保持一致；如上海朗瀚股东会选举 5 人中任何一方担任上海朗瀚董事，则其在上海 朗瀚董事会的投票中与杨小奇保持一致。杨小奇实际控制上海朗瀚合计 47.635%的股 权。杨小奇控制的腾瀚出资人民币为 2,690,000 元，占公司总股本的 5.94%。

• 杨小奇为本公司的实际控制人。

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财务报表附注 第 49 页

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( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
海康威视	本公司董事持股公司

( 四 ) 关联交易情况

1 、 销售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
海康威视	向关联方销售商品	219,300,788.40	131,698,022.38
海康威视	向关联方提供技术服务	15,000,000.00	-

关联定价原则：公司与海康威视销售商品和提供劳务的定价遵循市场原则。

2 、 关键管理人员薪酬

	项	目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬			5,866,000.00	6,325,500.00

( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

应收项目
		期末余额		年初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	海康威视	108,306,257.08	1,083,062.57	41,147,940.96	411,479.41
应收票据
	海康威视	13,255,554.00	-	7,247,383.25	-
其他应收款
	海康威视	100,000.00	30,000.00	100,000.00	30,000.00

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财务报表附注 第 50 页

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2 、 应付项目

			账面余额
项目名称	关联方	期末余额		年初余额
预收账款
	海康威视		-	15,000,000.00

十、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

股份支付总体情况
项 目	本期金额	上期金额
公司本期行权的各项权益工具总额	136,010,147.65	40,102,037.65
公司本期失效的各项权益工具总额	-	-
公司期末发行在外的股份期权行权价
	-	-
格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范
	-	-
围和合同剩余期限

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

以权益结算的股份支付情况
项 目	本期金额	上期金额
	授予日当天股票的收盘	以授予日账面可辨认净资
授予日权益工具公允价值的确定方法
	价格	产的评估价值确定
对可行权权益工具数量的最佳估计的
	按照实际行权时的股数
确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原
		无
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
	30,707,085.43	19,016,309.62
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费
	11,690,775.81	7,028,576.01
用总额

其他说明：

根据本公司 2017 年 11 月 3 日第三次临时股东大会决议和 2017 年 11 月 27 日第二届董 事会十一次会议决议，公司申请增加注册资本人民币 871,100.00 元，增资总对价为

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财务报表附注 第 51 页

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77,832,785.00 元，限制性股票 2017 年 11 月 7 日执行价格 89.35 元，分别由公司 62 名 核心管理人员和核心技术（业务）人员于公司申请办理增资变更登记前以货币资金认 缴。其中，新增注册资本人民币 871,100.00 元，资本公积人民币 76,961,685.00 元，出 资人以货币资金出资。授予日当日收盘价格为 199.45 元。该次授予的限制性股票分三 年解禁，每年解禁的数量分别为 26.133 万股，26.133 万股，34.844 万股，2017 年摊销 金额 466.22 万元。

( 三 ) 股份支付的修改、终止情况 无

十一、 政府补助

与收益相关的政府补助

与收益相关的政府补助
		计入本期损益或冲减相关成本费		计入本期损
		用损失的金额		益或冲减相
种类	金额
				关成本费用
		本期发生额	上期发生额
				损失的项目
高性能数字视频监控SoC 芯
	2,000,000.00	2,000,000.00	-	营业外收入
片研发及产业化
上海市科技小巨人工程-小巨
	2,000,000.00	2,000,000.00	-	营业外收入
人（培育）企业
全高清智能网络摄像机SoC
	1,000,000.00	1,000,000.00	-	营业外收入
开发及产业化
面向智能移动终端的图像信
号处理（ISP）IP 的开发和产	-	-	2,000,000.00	营业外收入
业化应用项目
高性能ISP芯片研发及产业化	-	-	900,000.00	营业外收入
高性能数字图像信号处理芯
	-	-	600,000.00	营业外收入
片研发及产业化
上海市企事业专利工作试点
	-	-	280,000.00	营业外收入
单位项目
产业发展引导	2,750,000.00	2,750,000.00	-	营业外收入
高新技术成果转化项目政策
	2,454,000.00	2,454,000.00	396,000.00	营业外收入
资金

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财务报表附注 第 52 页

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		计入本期损益或冲减相关成本费	计入本期损益或冲减相关成本费	计入本期损
		用损失的金额		益或冲减相
种类	金额
				关成本费用
		本期发生额	上期发生额
				损失的项目
2017 年第五批信息化发展专
	1,552,100.00	1,552,100.00	-	营业外收入
项流片补助
企业发展专项	780,000.00	780,000.00	200,000.00	营业外收入
科技创新券	100,000.00	100,000.00	100,000.00	营业外收入
大型科学仪器设施共享服务
	-	-	82,500.00	营业外收入
奖励与中小企业用户补贴
职工职业培训补贴	15,000.00	15,000.00	52,300.00	营业外收入
科技创新发展专项基金	35,000.00	35,000.00	35,000.00	营业外收入
专利资助	24,120.00	24,120.00	21,948.00	营业外收入
专精特新企业专项扶持	-	-	10,000.00	营业外收入
集成电路布图设计登记资助	4,010.00	4,010.00	8,020.00	营业外收入
上海市专利试点单位项目	120,000.00	120,000.00	-	营业外收入
中小企业开拓资金	48,000.00	48,000.00	-	营业外收入
版权协会资助	800.00	800.00	-	营业外收入
合 计	12,883,030.00	12,883,030.00	4,685,768.00

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

截至2017 年12 月31 日止，本公司无需披露的重要承诺事项。

( 二 ) 或有事项

截至2017 年12 月31 日止，本公司无需披露的或有事项。

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财务报表附注 第 53 页

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十三、 资产负债表日后事项

利润分配情况

单位：万元

拟分配的利润或股利

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经审议批准宣告发放的利润或股利

2018 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过利润分配预案：经立信会 计师事务所（特殊普通合伙）审计认定，本公司 2017 年度归属于母公司的净利润为 106,061,136.18 元，母公司本年度末可供分配的利润为 274,837,163.34 元。公司拟以 2017 年末的股份总数 4,531.59 万股为基数，向本公司全体股东每 10 股派发现金红利 2.35 元 （含税），派发现金股利总额为 1,064.92 万元。该议案尚需提交股东大会审议通过。

十四、 其他重要事项

截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的其他重要事项。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

		期末余额	期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
应收控股子
	-	-	-	-	-
公司
账龄组合	116,611,686.28	100.00	1,235,230.03	1.06	115,376,456.25
合 计	116,611,686.28	100.00	1,235,230.03	1.06	115,376,456.25
(续上表)
		年初余额
种 类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
应收控股子
	-	-	-	-	-
公司
账龄组合	44,852,260.96	100.00	448,522.61	1.00	44,403,738.35
合 计	44,852,260.96	100.00	448,522.61	1.00	44,403,738.35

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财务报表附注 第 54 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额
账 龄
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
0-6个月(含6个月)	114,883,857.08	1,148,838.57	1.00
6个月-1年（含1年）	1,727,829.20	86,391.46	5.00
1-2年(含2年)	-	-	-
合 计	116,611,686.28	1,235,230.03	1.06

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备

本期计提坏账准备金额 786,707.42 元。

3 、 本报告期内无核销的应收账款。

4 、 按欠款方归集的应收账款情况

		期末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
海康威视	108,306,257.08	92.87	1,083,062.57
上海君旗电子科技有限公司	8,305,429.20	7.13	152,167.46
合 计	116,611,686.28	100.00	1,235,230.03

注：“海康威视”包括重庆海康威视科技有限公司和杭州海康威视科技有限公司。

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

			期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
应收控股子公司
	-	-	-	-	-
公司
账龄组合	1,041,892.97	100.00	43,879.18	4.21	998,013.79
合 计	1,041,892.97	100.00	43,879.18	4.21	998,013.79

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财务报表附注 第 55 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

(续上表)

			期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
应收控股子公司
	-	-	-	-	-
公司
账龄组合	5,705,234.59	100.00	192,565.40	3.38	5,512,669.19
合 计	5,705,234.59	100.00	192,565.40	3.38	5,512,669.19

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
账 龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内(含1年)	892,886.78	8,928.87	1.00
1－2年(含2年)	26,706.19	1,335.31	5.00
2－3年(含3年)	20,000.00	3,000.00	15.00
3－4年(含4年)	-	-	20.00
4－5年(含5年)	1,500.00	375.00	25.00
5年以上	100,800.00	30,240.00	30.00
合 计	1,041,892.97	43,879.18

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期转回的坏账准备金额为 148,686.22 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

		确定原坏账准备的依	转回或收回
单位名称	转回或收回金额			收回方式
		据或其合理性	原因
广发证券股份有		采用账龄分析法计提	上市费用冲减
	65,000.00			转回
限公司		坏账准备	资本公积
立信会计师事务
		采用账龄分析法计提	上市费用冲减
所（特殊普通合	37,264.15			转回
		坏账准备	资本公积
伙）

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财务报表附注 第 56 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

		确定原坏账准备的依	转回或收回
单位名称	转回或收回金额			收回方式
		据或其合理性	原因
北京市金杜律师		采用账龄分析法计提	上市费用冲减
	44,811.32			转回
事务所上海分所		坏账准备	资本公积
合计	147,075.47

3 、 报告期内无核销的其他应收款。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
上市费用	-	3,281,132.06
押金及保证金	632,906.68	706,673.6
备用金	155,248.00	286,646.00
其他	253,738.29	1,430,782.93
合计	1,041,892.97	5,705,234.59

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财务报表附注 第 57 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款
单位名称	款项性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				期末余额合计数的比例(%)
第一太平戴维斯物业顾问（北京）有
	押金	327,682.89	1年以内	31.45	3,276.83
限公司上海分公司
深圳市创维建设发展有限公司	押金	135,961.60	1年以内	13.05	1,359.62
海康威视	保证金	100,000.00	5年以上	9.60	30,000.00
员工1	备用金	68,750.00	1年以内	6.60	687.5
员工2	备用金	52,498.00	1年以内	5.04	524.98
合 计		684,892.49		65.74	35,848.93

( 三 ) 长期股权投资

			期末余额				年初余额
项	目
		账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
对子公司投资		10,617,960.00		-	10,617,960.00	10,617,960.00		-	10,617,960.00

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财务报表附注 第 58 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

1、 对子公司投资
被投资单位	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
控股子公司：
	美元100,000.00					美元100,000.00
富瀚微电子香港有限公司			-		-		-		-
	折合人民币617,960.00					折合人民币617,960.00
上海仰歌电子科技有限公司	10,000,000.00		-		-	10,000,000.00	-		-

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财务报表附注 第 59 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

( 四 ) 营业收入和营业成本

		本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项	目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		434,019,262.03	228,438,667.32	321,602,677.49	138,647,122.97
其他业务		-	-	-	-
合	计	434,019,262.03	228,438,667.32	321,602,677.49	138,647,122.97

( 五 ) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品投资取得的投资收益	938,622.38		-
合计	938,622.38		-

十六、 补充资料

1 、 当期非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	(6,190.34)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国
	12,883,030.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产	-
生的收益
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
	-
值准备
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
	-
益

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财务报表附注 第 60 页

上海富瀚微电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额均为人民币元)

项 目	金额	说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
	-
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变		理财产品
	938,622.38
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和		投资收益
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
	-
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
	-
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(314,740.00)	租赁赔偿金
其他符合非经常性损益定义的损益项目(注)	-
所得税影响额	(1,350,192.20)
少数股东损益影响额(税后)	(294.00)
合 计	12,150,235.84

2 、 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益(元)
报告期利润
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.36	2.49	2.49
扣除非经常性损益后归属于公司普
	11.83	2.20	2.20
通股股东的净利润

上海富瀚微电子股份有限公司

二〇一八年四月二十三日

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财务报表附注 第 61 页