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SF Annual Report 2025
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Annual Report
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股票代碼：8341
曰友環保科技股份有限公司
SUNNY FRIEND ENVIRONMENTAL TECHNOLOGY CO.,LTD.
中華民國一一四年
年報
聯絡地址：台北市八德路三段二十號十樓之三
電話：(02)2579-5580
傳真：(02)2579-4015
查詢本年報之網址：
http://mops.twse.com.tw/ (公開資訊觀測站)
www.sunnyfriend.com.tw (本公司網站)
中華民國一一五年三月三十一日刊印
一、本公司發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
發言人：謝明宏
職稱：協理
電話：(02) 2579-5580 轉 307
E-mail：[email protected]
代理發言人：張永典
職稱：副總經理
電話：(05) 788-5788 轉 703
E-mail：[email protected]
二、總公司、分公司、工廠之地址及電話：
總公司及雲林廠：
地址：雲林縣元長鄉元東路一之二十號
電話：(05) 788-5788 傳真號碼：(05)788-7933
彰濱廠：
地址：彰化縣線西鄉彰濱工業區彰濱西五路 2 號
電話：(04) 791-0135 傳真號碼：(04)791-0239
台北辦公室：
地址：台北市八德路三段二十號十樓之三
電話：(02) 2579-5580 傳真號碼：(02)2579-4015
三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
股票過戶機構：福邦證券股份有限公司股務代理部
地址：10041 台北市中正區忠孝西路一段六號六樓
網址：https://www.gfortune.com.tw/
電話：(02)2371-1658 傳真號碼：(02)2371-5618
四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
會計師姓名：黃金連、于智帆
事務所名稱：資誠聯合會計師事務所
地址：台北市基隆路一段三三三號二十七樓
網址：www.pwc.com/tw
電話：(02) 2729-6666 傳真號碼：(02) 2757-6371
五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：
無
六、公司網址：www.sunnyfriend.com.tw
目錄
壹、致股東報告書 1
貳、公司治理報告 6
一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 6
二、最近年度給付董事、總經理及副總經理等之酬金 17
三、公司治理運作情形 24
四、簽證會計師公費資訊 92
五、更換會計師資訊 92
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 92
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 92
八、持股比例占前十名之股東間相互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊 93
九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 94
參、募資情形 95
一、公司資本及股份 95
二、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形 97
三、資金運用計劃執行情形 97
肆、營運概況 98
一、業務內容 98
二、市場及產銷概況 103
三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率 109
四、環保支出資訊 110
五、勞資關係 110
六、資通安全管理 112
七、重要契約 113
伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 115
一、財務狀況 115
二、財務績效 116
三、現金流量 117
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 117
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 117
六、風險事項及評估 119
七、其他重要事項 121
陸、特別記載事項 122
一、關係企業相關資料 122
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 122
三、其他必要補充說明事項 122
柒、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 122
壹、致股東報告書
敬愛的各位股東女士、先生您們好：
首先，非常歡迎各位股東百忙中抽空出席今日115年股東常會，公司114年度營業報告及115年度營業計畫概要說明如下：
一、114年度營業結果
(一)營業計劃實施成果：
本公司及子公司114年度在各位股東全力支持及全體同仁的努力經營下，合併營業收入與稅後淨利，分別達3,990,550仟元以及688,353仟元，相較於113年度的合併營業收入3,696,692仟元以及稅後淨利558,153仟元，各自分別成長7.95%以及23.33%，114年度每股稅後盈餘為4.48元，在此謹代表公司董事會向所有同仁的努力表達謝意，更感謝各位股東的支持。
單位：新台幣仟元
| 科目\年度 | 114年度 | 113年度 | 差異金額 | 成長率% |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | 3,990,550 | 3,696,692 | 293,858 | 7.95% |
| 營業毛利 | 1,723,728 | 1,566,636 | 157,092 | 10.03% |
| 稅前淨利 | 910,788 | 671,272 | 239,516 | 35.68% |
| 稅後淨利 | 688,353 | 558,153 | 130,200 | 23.33% |
| 每股盈餘 | 4.48 | 3.69 | 0.79 | 21.41% |
(二)預算執行情形：
依現行法令規定，本公司114年度並未對外公開財務預測數，整體實際營運狀況及表現與公司內部制定之營業計劃大致相當。
-1-
(三)財務收支及獲利能力分析：
(1)財務收支
| 項 目 | 114 年度 | 113 年度 | |
|---|---|---|---|
| 財務結構 | 負債佔資產比例(%) | 42.27 | 46.14 |
| 長期資金佔固定資產比例(%) | 125.77 | 127.83 | |
| 償債能力 | 流動比率(%) | 154.67 | 163.96 |
| 連動比率(%) | 135.93 | 145.55 |
註：依據合併財務報告數據編製
(2)獲利能力
在獲利方面，本年度稅前淨利 910,788 仟元，較去年同期稅前淨利 671,272 仟元增加 239,516 仟元，增加 35.68%；稅後每股盈餘為 4.48 元相比去年同期稅後每股盈餘 3.69 元增加 0.79 元，整體獲利表現與去年同期相比均上升。獲利能力上升，主要係本期營業收入較前一年度成長致稅後淨利增加所致。
| 項 目 | 114 年度 | 113 年度 |
|---|---|---|
| 資產報酬率 | 6.93% | 5.71% |
| 股東權益報酬率 | 11.96% | 10.18% |
| 營業利益率 | 23.75% | 19.41% |
| 純益率 | 17.25% | 15.10% |
| 每股盈餘 | 4.48 | 3.69 |
(四)研究發展狀況
本公司為一專業醫療及事業廢棄物處理服務公司，基於對環保專業的認知及企業社會責任，為預防廢棄物處理不當對附近環境造成負面衝擊，因此本公司對污染防治之議題，除訂有相關管理措施，並以有效的統計數據強化公司廢棄物處理能力。
110 年起與潤泰精密材料股份有限公司宜蘭冬山廠合作進行焚化底渣個案再利用做為水泥製程添加替代原料，並配合於 114 年 9 月取得焚化爐底渣通案再利用許可。
二、115年度營業計畫概要
(一)經營方針：
- 因應感染性事業廢棄物供需漸趨穩定，積極開發一般性醫療廢棄物混合物、實驗室廢液、過期疫苗、過期藥品等業務，以增加產能利用率。
- 因應固定污染源空氣污染物連續自動監測設施管理辦法(CEMS)新增第 6 批管制對象，積極收編漸被淘汰之聯合或共同處理體系。
- 以產品再定位之差異化提升清理服務的競爭優勢，取代完全競爭市場之價格導向。
- 繼續保持公司在醫療廢棄物處理領先的地位，並擴增固化、物化等事業廢棄物處理市場及開發環境檢驗測定機構許可檢測業務。
- 導入資訊管理制度，嚴格控管收支，落實預算執行，以利提升經營績效，確保獲利目標的達成。
(二)預期銷售數量及其依據：
彰濱廠整體順利運作，北京潤泰及雲林廠全年營運，115年以鞏固醫療廢棄物市場、持續配合環境部資源循環署執行「減量回收及資源循環推動計畫-石綿建材廢棄物清除處理計畫」，並加強開發事業廢物業務為主。
彰濱第三期掩埋區業已於112年8月取得使用執照。本公司109年取得經濟部工業局於彰濱工業區線西西三區環保用地，並於112年4月28日核發建照，同年8月工程發包施作中，預計於115年第二季竣工，第三季取得使用執照。
因應114年7月6日丹娜絲颱風登陸導致嘉義市、嘉義縣、臺南市多處建物受損，環境部核定三縣市補助經費請地方政府優先協助民眾將石綿建材廢棄物運至貯存區。行政院於114年7月29日核定協助住宅、畜牧場、農業設施及其他因本次災害產生石綿廢棄物清理，加快復原速度；本公司亦配合中央政策協助風災受損石綿建材廢棄物處理工作。
中國大陸事業廢棄物市場雖受限大環境不景氣之影響，整體事廢市場量縮價跌，導致大陸子公司營運狀況不如預期，但仍然不斷精進處理技術，希望透過技術提升持續增加廢棄物處理效能，維持115年廢棄物處理量能。
(三)重要之產銷政策：
- 定期舉辦或委外訓練廠區操作人員及設備維修人員，並持續改善焚化處理作業流程，以提高生產效率。
- 針對現有處理設備進行改善工程，與日益嚴謹的環保法規同步，進而提高設備有效工作時數及單位時間產能。
- 定期舉辦業務及助理業務人員與司機人員專業能力之訓練，並落實客戶投訴處理作業之執行。
- 加強客戶服務，確保客戶滿意度。
- 以產品市場定位為行銷主軸，擺脫市場新進入者的競爭。
- 隨時注意市場供需資訊，適時採取必要行銷策略。
- 與資源化廠商建立策略聯盟，以利完整化產品線。
- 評估環保相關市場，進行多角化投資。
三、未來公司發展策略
(一)生物醫療廢棄物：
根據衛生福利部最新統計資料，全國醫療院所共約2.4萬家，醫療機構的廢棄物約有 33% 屬於需要特別重視的生物醫療廢棄物，多年以來為主管機關各項業務中，推
-3-
行最為成功者，幾乎所有產出的生物醫療廢棄物皆依規定清理，故市場已充分飽和，面對這樣的市場狀況，本公司擬傾向採取企業策略聯盟的方式來因應，以增加市場競爭力，並期望能增加市場價格的穩定度。對於中小型規模之清除公司及處理機構，則利用公司本身之市場優勢及規模經濟之效益進行整併及購併。
為推動非列管有害事業廢棄物遞送聯單多元申報管道，行政院環境部於111年2月16日公告修正「事業廢棄物貯存清除處理方法及設施標準」第十七條規定，新增除以紙本方式運作外，以網路傳輸方式填具電子化遞送聯單；本公司持續推動合作清除業者配合實施電子化遞送聯單作業共同達到節能減紙功效，並提升工作效率。
(二)事業廢棄物：
- 具挑戰及須關注廢棄物處理：
環境部推動具挑戰及須關注廢棄物清除處理，公司亦將持續配合辦理石綿建材廢棄物處理等工作。
- 推動污染場址整治：
環境部環境管理署自106年起開始加速推動污染改善工作，辦理推動加速污染場址改善相關計畫，自113年啟動專案分年分階段辦理，朝向污染全面改善與風險控管。本公司配合整治政策爭取營收來源。
- 延續經濟部事業廢棄物政策，協助政府解決特殊事業廢棄物清理問題。
113年全國指定公告事業之產源事業廢棄物產出量為1,983萬公噸，全國產出事業廢棄物最多之部(會)所屬事業為「工業部會」，產出量1,673萬公噸，其中有害事業廢棄物155萬公噸(占 9.3%)。目前工業局所輔導之北(水美)、中(日友彰濱廠)、南(可威環境資源)廢棄物處理中心，三區屬於焚化單元每月依處理許可量約12,030噸，日友公司彰濱廠持續協助政府解決目前國內特殊事業廢棄物供需失調之問題。
-
發展產官學合作關係，擴展能力以完善處理各式產業所產出之廢棄物。
-
立足台灣、佈局大陸：
目前擁有北京、江蘇宿遷、山西運城、山東日照等據點。
四、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
(一)生物醫療廢棄物：
主管機關一直致力於新增感染性事業廢棄物的再利用設施，醫療機構大力推行廢棄物減量與資源回收再利用工作，將造成可燃生物醫療廢棄物減少之現象。
因應環境部公告新增第六批公私場所應設置連續自動監測設施及與主管機關連線之固定污染源，持續觀察共同處理體系及競爭同業投資設備改善意願。
-4-
(二)事業廢棄物：
- 有害事業廢棄物焚化處理：
金管會為持續推動企業積極實踐永續發展，推動上市櫃公司設定減碳目標、策略及具體行動計畫，使大型事業機構廢棄物管理政策紛紛導向持續推動廢棄物分類減量與強化廢棄物回收再利用方式；本公司將持續關注 ESG 對廢棄物處理市場之影響性。
- 有害事業廢棄物固化及掩埋處理：
環境部於113年6月18日修正「石綿建材廢棄物清除處理補助作業原則」，擴大補助範圍至停工、歇業或關廠（場）之事業建築；更依實地調查經驗，於113年11月12日報經行政院核定納入事業建築物補助範疇，後續優先將「畜牧場」納入石綿建材廢棄物清除處理補助對象，已於114年開始執行；本項修正將有助加速老舊含石綿建材廢棄物妥善清理。
- 環保法規：
環境部為持續擴大監控公私場所固定污染源空氣污染物即時排放狀況，提升固定污染源監控管制量能，於114年1月2日修正「公私場所應設置連續自動監測設施及與主管機關連線之固定污染源」，新增第六批公私場所應設置連續自動監測設施及與主管機關連線之固定污染源，並納入針對使用固體再生燃料及廢棄物再利用燃料之污染源、處理有害事廢棄物熱處理程序及情節重大經停工（業）處分確定之公私場所；本項修正處理量每小時未滿400公斤之小型焚化爐，亦納入監測規範（部分排除條件除外），將有助焚化處理業技術升級要求或退出競爭市場。
為配合國家新減碳目標，加大各部門減碳行動力，環境部於114年3月4日公告「事業應盤查登錄溫室氣體排放量之排放源」，新增服務業、運輸業、醫療機構等事業納入盤查登錄對象，符合公告條件對象，自115年起，應於每年4月30日前完成前一年度溫室氣體排放量盤查登錄。又於114年12月19日公告修正「溫室氣體排放量盤查登錄及查驗管理辦法」部分條文，簡化盤查作業以減少事業所需盤查成本，並使國內檢測資源得以充分運用。
近年大陸因民營經濟處於國營企業優先，導致內部競爭激烈。當前，大陸正面臨產能過剩，以及部份產業轉型困境，而全球經濟亦因美中貿易戰持續延燒而受到衝擊。展望未來，我們期盼在全球競合的賽局中求存與謀變。
最後，在未來新的一年裡，公司將提升處理競爭優勢，並繼續改善作業流程提高工作效率，加強預算制度執行及檢討以達成獲利目標。誠摯期盼各位股東繼續給予公司最大的支持與鼓勵。
敬祝
身體健康！
萬事如意！
董事長：張芳正 陳茗正
貳、公司治理報告
一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
(一)董事資料
115年3月30日
| 職稱 | 國籍或註冊地 | 姓名 | 姓別/年齡 | 選(註)任日期 | 任期 | 初次選任日期 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經(學)歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 職稱 | 姓名 | |||||
| 董事長 | 中華民國 | 任盈實業(股)公司 | - | 112.05.26 | 3年 | 91.05.14 | 3,884,224 | 3.48% | 4,367,574 | 3.36% | - | - | - | - |
| 代表人:張芳正 | 男/61~70歲 | - | - | - | - | - | - | 3,766,000 | 2.90% | 1.大同工學院事業經營所碩士 | ||||
| 2.國立政治大學法律研究所碩士 | ||||||||||||||
| 3.湖泰建設(股)公司副總經理 | ||||||||||||||
| 4.興業建設(股)公司總經理 | 1.本公司總經理 | |||||||||||||
| 2.青新環境工程(股)公司董事長 | ||||||||||||||
| 3.正新環保工程(股)公司董事長 | ||||||||||||||
| 4.良衛環保工程(股)公司董事長 | ||||||||||||||
| 5.北京湖泰環保科技有限公司董事長 | ||||||||||||||
| 6.以蘿留邊湖泰環保科技有限公司董事長 | ||||||||||||||
| 7.運城湖泰環保科技有限公司董事長 | ||||||||||||||
| 8.日照整套環保科技有限公司董事長 | - | - | - | 註1 | ||||||||||
| 董事 | 中華民國 | 元拓投資(股)公司 | - | 112.05.26 | 3年 | 91.05.14 | 8,576,496 | 7.69% | 9,643,750 | 7.41% | - | - | 103,448 | 0.08% |
| 代表人:鄭銘源 | 男/61~70歲 | 600 | 0.00% | 674 | 0.00% | 218,166 | 0.17% | - | - | 1.台大商研所碩士 | ||||
| 2.元大投顧董事長 | ||||||||||||||
| 3.光華投信總經理 | 1.元凱寬頻網路(股)公司董事長 | |||||||||||||
| 2.元拓投資(股)公司董事長 | ||||||||||||||
| 3.達運光電(股)公司董事 | - | - | - |
| 職稱 | 國籍
或註冊地 | 姓名 | 性別
/年齡 | 選(貳)任
日期 | 任期 | 初次選任
日期 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主養經(學)歷 | 日前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等
以內關係之其他
主管、董事或監
察人 | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 股數 | 持股
比率 | 股數 | 持股
比率 | 股數 | 持股
比率 | 股數 | 持股
比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 |
| 董事 | 中華
民國 | 調查創新國際
(股)公司 | - | 112.05.26 | 3年 | 97.06.10 | 29,677,148 | 26.62% | 33,370,156 | 25.67% | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 代表人：
李天傑 | 男/
61~70
歲 | 40,000 | 0.04% | 44,977 | 0.03% | - | - | - | - | 大同工學院事業經營系 | 1.調查全球(股)公司資金管理部副總經理
2.調查媽(股)公司董事長
3.景鴻投資(股)公司董事長
4.調成投資控股(股)公司董事
5.將案建設(股)公司董事 | - | - | - |
| 董事 | 中華民國 | 調查創新國際
(股)公司 | - | 113.08.01 | 3年 | 113.08.01 | 29,677,148 | 26.62% | 33,370,156 | 25.67% | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 代表人：
林金娥 | 男/
51~60
歲 | 20,977 | 0.02% | 30,977 | 0.02% | - | - | - | - | 台大財金研究所碩士 | 1.調查創新國際(股)公司會計部副總經理
2.調弘精密工程事業(股)公司董事
3.調查百益(股)公司董事
4.調查創新開發(股)公司董事
5.調查公寓大廈管理維護(股)公司監察人
6.將案建設(股)公司監察人 | - | - | - |
| 董事 | 中華民國 | 成智投資(股)公司 | - | 112.05.26 | 3年 | 112.05.26 | 3,075,871 | 2.76% | 3,766,000 | 2.90% | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 代表人：
張永典 | 男/
51~60
歲 | 402,975 | 0.36% | 495,120 | 0.38% | 114,388 | 0.09% | - | - | 中正大學合研所碩士 | 1.本公司副總經理
2.青新環境工程(股)公司副董事長
3.正新環保工程(股)公司副董事長
4.良衛環保工程(股)公司副董事長
5.江蘇宿遷調查環保科技有限公司董事
6.日照整合環保科技有限公司董事 | - | - | - |
| 國立
董事 | 中華民國 | 林世銘 | 男/
61~70
歲 | 112.05.26 | 3年 | 112.05.26 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.美國亞利桑那州立大學會計學博士
2.國立臺灣大學會計系系主任兼所長 | 1.中華電信(股)公司獨立董事
2.台灣航斜(股)公司獨立董事
3.國科生技(股)公司獨立董事 | - | - | - |
| 職稱 | 國籍
或註冊地 | 姓名 | 姓別/年齡 | 選(狀)任
日期 | 任期 | 初次選任
日期 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子
女現在持有股份 | 利用他人名義持
有股份 | 主養經(學)歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等
以內關係之其他
主管、董事或監
察人 | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 股數 | 持股
比率 | 股數 | 持股
比率 | 股數 | 持股
比率 | 股數 | 持股
比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 |
| 國立
董事 | 中華
民國 | 王文杰 | 男/
61~70
歲 | 112.05.26 | 3年 | 112.05.26 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.政治大學法
學博士
2.政治大學法
學院院長 | 1.政治大學法律學院教授
2.御霞國際(股)公司國立董事
3.印能科技(股)公司國立董事 | - | - | - |
| 國立
董事 | 中華
民國 | 陳君忠 | 男/
71~80
歲 | 112.05.26 | 3年 | 112.05.26 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.中山大學管理學院碩士
2.契和國際(股)
公司化學品
事業部副總經理、總經理
室執行副總經理、稽核室
經理 | - | - | - | - |
| 國立
董事 | 中華
民國 | 邱錦發 | 男/
61~70
歲 | 112.05.26 | 3年 | 112.05.26 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.台灣大學商
學研究所碩士
2.新光特織(股)
公司總經理
3.國泰全球(股)
公司執行副總 | 1.新光特織(股)公司董事 | - | - | - |
註 1：總經理與董事長為同一人其原因、合理性、必養性及因應措施；董事長兼總經理，有助於提升公司經營效率使決策執行順暢，由係總經理接任董事長以來，帶領著日友進步茁壯，營收及獲利持續穩定成長，成為全國唯一上中下游垂直整合完成的環保公司。且董事成員中僅二席兼任員工，其餘董事皆為外部董事及國立董事，無家族化之行為。並於109年5月成立審計委員會以強化董事會監督功能。
1.法人股東之主要股東
115年3月31日
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東 |
|---|---|
| 任盈實業(股)公司 | 尹衍樑(92.86%)、王綺帆(7.14%) |
| 元挺投資(股)公司 | 鄭銘源(20%)、劉建梅(28%)、鄭挺捷(10%)、鄭挺拔(10%)、金兆鑽投資(股)公司(32%) |
| 潤泰創新國際(股)公司 | 潤泰全球股份有限公司(25.70%)、匯弘投資股份有限公司(6.45%)、宜泰投資股份有限公司(4.00%)、長春投資股份有限公司(3.85%)、潤華柒織廠股份有限公司(1.51%)、盈家投資股份有限公司(1.22%)、財團法人唐獎教育基金會(0.90%)、潤泰興股份有限公司(0.88%)、大通託管先進星光先進總合國際股票指數(0.79%)、摩根大通梵加德新興市場股票指數基金投資專戶(0.76%)、 |
| 成智投資股份有限公司 | 鐘惠敏(43.33%)、張芳正(43.33%)、張智皓(6.67%)、張智琦(6.67%) |
2.法人股東之主要股東屬法人股東代表者
115年3月31日
| 法人名稱 | 法人之主要股東 |
|---|---|
| 潤泰全球股份有限公司 | 潤泰創新國際股份有限公司(14.28%)、潤弘精密工程事業股份有限公司(4.55%)、宜泰投資股份有限公司(4.22%)、匯弘投資股份有限公司(4.02%)、盈家投資股份有限公司(3.78%)、長春投資股份有限公司(3.43%)、景鴻投資股份有限公司(3.31%)、盛成投資股份有限公司(3.18%)、潤華柒織廠股份有限公司(1.88%)、陳麗卿(1.86%) |
| 匯弘投資股份有限公司 | 潤華柒織廠股份有限公司(63.53%)、潤泰興股份有限公司(19.93%)、宜泰投資股份有限公司(16.54%) |
| 宜泰投資股份有限公司 | 任盈實業股份有限公司(85.10%)、潤泰興股份有限公司(14.90%) |
| 長春投資股份有限公司 | 匯弘投資股份有限公司(48.00%)、潤華柒織廠股份有限公司(33.00%)、潤泰興股份有限公司(19.00%) |
| 潤華柒織廠股份有限公司 | 潤泰興股份有限公司(19.55%)、任盈實業股份有限公司(19.14%)、長春投資股份有限公司(18.44%)、匯弘投資股份有限公司(17.96%)、尹衍樑(13.7%)、王綺帆(6.55%)、財團法人紀念尹珣若先生教育基金會(4.4%)、尹崇恩(0.26%) |
| 盈家投資股份有限公司 | 長春投資股份有限公司(75.86%)、潤華柒織廠股份有限公司(24.14%) |
| 財團法人唐獎教育基金會 | 匯弘投資股份有限公司(39.73%)、長春投資股份有限公司(18.69%) |
| 潤泰興股份有限公司 | 尹衍樑(99.997%)、王綺帆(0.003%) |
| 大通託管先進星光先進總合國際股票指數 | 不適用 |
| 摩根大通梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 | 不適用 |
| 金兆鑽投資(股)公司 | 王明(79.9%)、劉建梅(20.1%) |
-9-
- 董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露：
| 條件
姓名 | 專業資格與經驗(註1) | 獨立性情形(註2) | 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 |
| --- | --- | --- | --- |
| 任盈實業(股)公司代表人張芳正 | 國立政治大學法律研究所碩士，曾擔任潤泰建設(股)公司副總經理、興業建設(股)公司總經理，具備豐富的實務經驗及公司業務所須之豐富知識，且無公司法第30條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人。 | 無 |
| 元挺投資(股)公司代表人鄭銘源 | 台大商研所碩士，現同時擔任元訊寬頻網路(股)公司董事長，累積厚實產業業務能力，且無公司法第30條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.最近2年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | 無 |
| 潤泰創新國際(股)公司代表人李天傑 | 大同工學院事業經營系，現同時擔任潤泰創新(股)公司潤泰全球(股)公司資金管理部副總經理，擁有多年豐富財務資金管理經驗，且無公司法第30條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.最近2年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | 無 |
| 潤泰創新國際(股)公司代表人林金賜 | 台大財金研究所碩士，現同時擔任潤泰創新(股)公司會計部副總經理，擁有多年豐富財務資金管理經驗，且無公司法第30條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.最近2年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | 無 |
| 成智投資(股)公司代表人張永典 | 中正大學企研所碩士，現同時擔任本公司副總經理，具備經營管理及營業判斷等專業能力，且無公司法第30條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。 | 無 |
| 林世銘 | 美國亞利桑那州立大學會計學博士，曾擔任國立臺灣大學會計系系主任兼所長，具有財務會計之公私立大專院校講師資格，且無公司法第30條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份數。
3.未擔任與本公司有特定關係公司(符合公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第3條第1項5~8款規定)之董事、監察人或受僱人。
4.最近2年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | 3 |
-10-
| 條件
姓名 | 專業資格與經驗(註 1) | 獨立性情形(註 2) | 兼任其他
公開發行
公司獨立
董事家數 |
| --- | --- | --- | --- |
| 王文杰 | 政治大學法學博士，曾擔任政治大學法學院院長，現任國立政治大學法律系教授，具有法務之公私立大專院校講師資格，且無公司法第 30 條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份數。
3.未擔任與本公司有特定關係公司(符合公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第 3 條第 1 項 5~8 款規定)之董事、監察人或受僱人。
4.最近 2 年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | 2 |
| 陳君忠 | 中山大學管理學院碩士，曾擔任聖和國際(股)公司化學品事業部副總經理、總經理室執行副總經理、稽核室經理，擁有豐富的實務歷練，且無公司法第 30 條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份數。
3.未擔任與本公司有特定關係公司(符合公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第 3 條第 1 項 5~8 款規定)之董事、監察人或受僱人。
4.最近 2 年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | 無 |
| 邱錦發 | 台灣大學商學研究所碩士，曾擔任新光紡織(股)公司總經理，目前為新光紡織(股)公司董事，專精於經營管理、領導決策領域，且無公司法第 30 條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份數。
3.未擔任與本公司有特定關係公司(符合公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第 3 條第 1 項 5~8 款規定)之董事、監察人或受僱人。
4.最近 2 年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | 無 |
註 1：專業資格與經驗：敘明個別董事及監察人之專業資格與經驗，如屬審計委員會成員且具備會計或財務專長者，應敘明其會計或財務背景及工作經歷，另說明是否未有公司法第 30 條各款情事。
註 2：獨立董事應敘明符合獨立性情形，包括但不限於本人、配偶、二親等以內親屬是否擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人；本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)持有公司股份數及比重；是否擔任與本公司有特定關係公司(參考公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第 3 條第 1 項 5~8 款規定)之董事、監察人或受僱人；最近 2 年提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。
-11-
4.董事會多元化及獨立性：
(1)董事會多元化：敘明董事會之多元化政策、目標及達成情形。多元化政策包括但不限於董事遴選標準、董事會應具備之專業資格與經驗、性別、年齡、國籍及文化等組成情形或比例，並就前揭政策敘明公司具體目標及其達成情形。若上市上櫃公司董事會任一性別董事席次未達三分之一者，敘明原因及規劃提升董事性別多元化採行之措施。
1-1 多元化政策：本公司「公司治理實務守則」第20條(董事會具備能力)已明定董事會成員組成應考量多元化，多元化政策宜包括但不限於以下兩大面向之標準：
- 基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。
- 專業知識與技能：專業背景（如法律、財會、產業或管理等）、專業技能及產業經歷等。
除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針。董事會和管理階層重視包容性和多元性，以支持本公司之價值觀。
1-2 具體目標：獨立董事連續任期不超過九年、兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一、年齡分布均等、至少一席不同性別之董事、專業能力涵蓋各領域，每一領域至少一位具備其專業能力。
1-3 達成情形：
- 本公司獨立董事皆於112年股東常會改選時就任，獨立董事連續任期均不超過九年。
- 本公司具員工身分之董事占比為22%，外部董事占比為33%，獨立董事占比為45%。
- 年齡分布為51～80歲，有2名董事年齡位於51-60歲、6名董事年齡位於61-70歲、1名董事年齡位於71-80歲。
- 專業能力方面，經營管理100%、領導決策100%、財會法律56%、產業知識56%、產業技術33%、市場行銷56%、業務開發56%、風險管理100%、環境永續100%、社會參與67%、供應鏈管理56%。
- 本公司注重董事會成員組成之性別平等，目前董事會成員皆由男性董事組成，考量董事會性別多元化，規劃於下屆(115年)董事會改選時，至少增加一席女性董事，此董事須具備豐富的實務經驗及公司業務所須之豐富工作經驗。
-12-
1-4董事會任一性別董事席次未達三分之一者，應於年報具體揭露原因與採行之措施。
原因：本公司董事成員之專業能力橫跨各領域，包含經營管理、領導決策、產業知識、財務、法律等，已符合法規所定董事會應具備專業多樣性。
採行措施：為完善董事會性別多元化，規劃於下屆(115年)董事會改選時，至少增加一席女性董事。
1-5落實董事會成員多元化情形如下：
本公司現任董事會成員9席：
董事會成員專業背景涵蓋經營管理、會計及財務分析及法律專業知識，且具備環保清處產業營運經驗：張芳正董事長為國立政治大學法律研究所碩士，具備法律專業知識、張永典董事為中正大學企研所碩士具備經營管理及營業判斷等專業能力，李天傑董事、林金賜董事分別於上市公司潤泰全球(股)公司及潤泰創新國際(股)公司擔任副總經理一職，擁有多年豐富財務資金管理經驗，而鄭銘源董事曾任本公司董事長，目前身兼多間公司董事，累積厚實產業業務能力；獨立董事方面，林世銘獨立董事為美國亞利桑那州立大學會計學博士，曾擔任國立臺灣大學會計系主任兼所長，目前為台灣大學名譽教授、王文杰獨立董事為政治大學法學博士，曾擔任政治大學法學院院長，現任國立政治大學法律系教授、陳君忠獨立董事為中山大學管理學院碩士，曾擔任聚和國際(股)公司化學品事業部副總經理、總經理室執行副總經理、稽核室經理，擁有豐富的實務歷練、邱錦發獨立董事為台灣大學商學研究所碩士，曾擔任新光紡織(股)公司總經理，目前為新光紡織(股)公司董事，專精於經營管理、領導決策領域。董事會成員均可自不同角度提供專業運營意見，促使董事會決策過程充分考慮各種專業知識和觀點，並能獨立於公司管理階層，提升公司經營績效及管理效益。
相關落實情形如下表：
| 項目
董事
姓名 | 性
別 | 兼
任
本
公
司
員
工 | 年
齡 | 獨董
任期 | 專業能力與經驗 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 51
至
60
歲 | 61
至
70
歲 | 71
歲
以上 | 3年
以下 | 經
營
管
理 | 領
導
決
策 | 財
會
法
律 | 產
業
知
識 | 產
業
技
術 | 市
場
行
銷 | 業
務
開
發 | 風
險
管
理 | 環
境
永
續 | 社
會
參
與 | 供
應
總
管
理 |
| 張芳正 | 男 | V | | V | | | V | V | V | V | V | V | V | V | V | V |
| 李天傑 | 男 | | | V | | | V | V | V | | | | | V | V | |
| 林金賜 | 男 | | V | | | | V | V | V | | | | | V | V | |
| 鄭銘源 | 男 | | | V | | | V | V | | V | V | V | V | V | | V |
| 張永典 | 男 | V | V | | | | V | V | | V | V | V | V | V | V | V |
| 林世銘 | 男 | | | V | | V | V | V | V | | | | | V | V | V |
| 王文杰 | 男 | | | V | | V | V | V | V | | | | | V | V | V |
| 陳君忠 | 男 | | | | V | V | V | V | | V | | V | V | V | V | V |
| 邱錦發 | 男 | | | V | | V | V | V | | V | | V | V | V | V | V |
(2)董事會獨立性：敘明獨立董事人數及比重，並說明董事會具獨立性，及附理由說明是否無證券交易法第26條之3規定第3項及第4項規定情事，包括敘明董事間、監察人間或董事與監察人間具有配偶及二親等以內親屬關係之情形。
獨立董事共4名，占董事會比率為 45%，本公司之獨立董事具備應有之專業知識，且於任職期間內確實維持其獨立性，並於每年定期進修董事課程。外部董事及獨立董事之占比高達 78%，且董事間無具有配偶或二親等以內之親屬關係。綜上所述，董事會已設置足夠獨立性董事，使董事會具獨立性。
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(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
115年3月30日
| 職稱 | 國籍 | 姓名 | 性別 | 選(就)任日期 | 持有股份 | 配偶、未成年子女持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經(學)歷 | 目前兼任其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之經理人 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 | ||||||||
| 董事長兼總經理 | 中華民國 | 張芳正 | 男 | 90/12/1 | - | - | - | - | 3,766,000 | 2.90% | 大同工學院事業經營所碩士 | |||||
| 國立政治大學法律研究所碩士 | ||||||||||||||||
| 調查建設(股)公司副總經理 | ||||||||||||||||
| 興業建設(股)公司總經理 | 青新環境工程(股)公司董事長 | |||||||||||||||
| 正新環保工程(股)公司董事長 | ||||||||||||||||
| 良衛環保工程(股)公司董事長 | ||||||||||||||||
| 北京調查環保科技有限公司董事長 | ||||||||||||||||
| 江蘇宿遷調查環保科技有限公司董事長 | ||||||||||||||||
| 運城調查環保科技有限公司董事長 | ||||||||||||||||
| 日照磐岳環保科技有限公司董事長 | - | - | - | 註1 | ||||||||||||
| 董事兼總經理室、業務部、企劃部、環安室副總經理 | 中華民國 | 張永典 | 男 | 86/11/1 | 495,120 | 0.38% | 114,388 | 0.09% | - | - | 中正大學企研所碩士 | |||||
| 雲林工專電機工程科 | ||||||||||||||||
| 采誠科技(股)公司總經理 | 青新環境工程(股)公司副董事長 | |||||||||||||||
| 正新環保工程(股)公司副董事長 | ||||||||||||||||
| 良衛環保工程(股)公司副董事長 | ||||||||||||||||
| 江蘇宿遷調查環保科技有限公司董事 | ||||||||||||||||
| 日照磐岳環保科技有限公司董事 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總經理室副總經理 | 中華民國 | 吳耀賢 | 男 | 112/2/24 | 20,000 | 0.02% | 3,000 | 0.00% | - | - | 成功大學土木工程系 | |||||
| 潤弘工程公司副總經理 | ||||||||||||||||
| 大潤發東北地區總經理 | 北京調查環保科技有限公司董事 | |||||||||||||||
| 運城調查環保科技有限公司董事 | ||||||||||||||||
| 日照磐岳環保科技有限公司董事 | ||||||||||||||||
| 北京調查環保科技有限公司總經理 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總經理室兼彰濱廠務部副總經理 | 中華民國 | 王明祥 | 男 | 103/3/1 | 67,399 | 0.05% | - | - | - | - | 台灣大學經濟系 | |||||
| 調查建設財務專員 | ||||||||||||||||
| 調查集團總經理室特別助理 | 北京調查環保科技有限公司監事 | - | - | - | 註2 |
註1：總經理與董事長為同一人其原因、合理性、必要性及因應措施；董事長兼總經理，有助於提升公司經營效率使決策執行順暢，由張總經理接任董事長以來，帶領著日友進步富壯，營收及獲利持續穩定成長，成為全國唯一上中下游垂直整合完成的環保公司。且董事成員中僅二席兼任員工，其餘董事皆為外部董事及獨立董事，無家族化之行為。並於109年5月成立審計委員會以強化董事會監督功能。
註2：王明祥協理於115/1/1晉升副總經理。
| 職稱 | 國籍 | 姓名 | 性別 | 選(就)任日期 | 持有股份 | 配偶、未成年子女持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主養經（學）歷 | 目前兼任其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之經理人 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 股數 | 持股比率 | 職稱 | 姓名 | 關係 | ||||||||
| 雲林廠務部公關法務部協理 | 中華民國 | 林隆偉 | 男 | 102/1/1 | 1,440 | 0.00% | - | - | - | - | 中正大學勞研所碩士 | 良衛環保工程(股)公司董事 | ||||
| 王新環保工程(股)公司監察人 | ||||||||||||||||
| 江蘇宿遷調泰環保科技有限公司監事 | ||||||||||||||||
| 運城調泰環保科技有限公司監事 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總經理室協理 | 中華民國 | 李澤治 | 男 | 103/1/1 | 5,000 | 0.00% | - | - | - | - | 國立中興大學管理學碩士 | 運城調泰環保科技有限公司董事 | ||||
| 運城調泰環保科技有限公司總經理 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總經理室協理 | 中華民國 | 洪鴻斌 | 男 | 104/1/1 | 6,622 | 0.01% | - | - | - | - | 淡江大學水環所碩士 | |||||
| 台灣科技大學化工系 | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 總經理室協理 | 中華民國 | 吳瑞益 | 男 | 105/3/1 | 18,248 | 0.01% | - | - | - | - | 聯合工專機械工程科 | - | - | - | - | - |
| 總經理室協理 | 中華民國 | 葉俊麟 | 男 | 105/11/11 | 20,000 | 0.02% | - | - | - | - | 清華大學化學所博士 | 江蘇宿遷調泰環保科技有限公司董事 | ||||
| 江蘇宿遷調泰環保科技有限公司總經理 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總經理室協理 | 中華民國 | 李新煌 | 男 | 112/2/24 | 5,000 | 0.00% | - | - | - | - | 國立虎尾科技大學機械製造工程系 | 日照磐崙環保科技有限公司董事 | ||||
| 日照磐崙環保科技有限公司總經理 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總經理室協理兼財務長 | 中華民國 | 謝明宏 | 男 | 112/2/24 | 15,124 | 0.01% | - | - | - | - | 淡江大學會計學系 | |||||
| 資誠聯合會計師事務所審計服務部協理 | 王新環保工程(股)公司董事 | |||||||||||||||
| 良衛環保工程(股)公司監察人 | ||||||||||||||||
| 北京調泰環保科技有限公司董事 | ||||||||||||||||
| 江蘇宿遷調泰環保科技有限公司董事 | ||||||||||||||||
| 運城調泰環保科技有限公司董事 | ||||||||||||||||
| 日照磐崙環保科技有限公司監事 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總經理室特助 | 中華民國 | 郭安東 | 男 | 113/7/16 | - | - | - | - | - | - | 政治大學企業管理系 | |||||
| 上海喜士多便利店採購處長 | ||||||||||||||||
| 中國大湖發東北區行銷、人資協理 | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 業務部協理 | 中華民國 | 許榮永 | 男 | 114/1/1 | 85,112 | 0.07% | 15,733 | 0.01% | - | - | 嘉南藥理科技大學工業安全衛生系 | |||||
| 采誠科技(股)公司主任 | - | - | - | - | - | |||||||||||
| 稽核室經理 | 中華民國 | 陳世昌 | 男 | 106/3/20 | - | - | 1,248 | 0.00% | - | - | 淡江大學歷史系 | - | - | - | - | - |
-16-
二、最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金
- 最近年度支付一般董事及獨立董事之酬金（個別揭露姓名及酬金方式）
單位：新台幣仟元
| 職稱 | 姓名 | 董事酬金 | A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例(註10) | 兼任員工領取相關酬金 | A、B、C、D、E、F及G等七項總額及占稅後純益之比例(註10) | 領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金(註11) | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A)(註2) | 退職退休金(B) | 董事酬勞(C)(註3) | 業務執行費用(D)(註4) | 新資、獎金及特支費等(E)(註5) | 退職退休金(F) | 員工酬勞(G)(註6) | |||||||||||||||||
| 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註7) | ||||||
| 現金金額 | 股票金額 | 現金金額 | 股票金額 | ||||||||||||||||||||
| 董事長兼總經理 | 任盈實業(股)公司代表人張芳正 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,345 | 3,345 | 60 | 60 | 3,405 | 3,405 | 5,308 | 5,330 | 0 | 0 | 5,001 | 0 | 5,001 | 0 | 13,714 | 13,736 | 無 | |
| 董事 | 元祖投資(股)公司代表人數銘源 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,674 | 1,674 | 60 | 60 | 1,734 | 1,734 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,734 | 1,734 | 無 | |
| 董事 | 潤泰創新國際(股)公司代表人李天傑 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,674 | 1,674 | 60 | 60 | 1,734 | 1,734 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,734 | 1,734 | 無 | |
| 董事 | 潤泰創新國際(股)公司代表人林金勝 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,674 | 1,674 | 30 | 30 | 1,704 | 1,704 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,704 | 1,704 | 無 | |
| 董事兼副總經理 | 成智投資(股)公司代表人張永典 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,674 | 1,674 | 60 | 60 | 1,734 | 1,734 | 4,438 | 4,438 | 108 | 108 | 861 | 0 | 861 | 0 | 7,141 | 7,141 | 無 | |
| 獨立董事 | 林世銘 | 600 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 70 | 70 | 670 | 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 670 | 670 | 無 | |
| 獨立董事 | 王文杰 | 600 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 60 | 60 | 660 | 660 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 660 | 660 | 無 | |
| 獨立董事 | 陳君忠 | 600 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 70 | 70 | 670 | 670 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 670 | 670 | 無 | |
| 獨立董事 | 邱錦發 | 600 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 | 50 | 650 | 650 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 650 | 650 | 無 |
- 請註明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構、並依所擅自之職責、風險、投入時間等因素說明與給付酬金數額之關聯性：
依據本公司「董事、審計委員會委員及新資報酬委員會委員酬金給付辦法」之規定辦理，本公司獨立董事酬金以領取固定月薪及定額之車馬費為主，不參與董事酬勞之分配。 - 除上表揭露外，最近年度公司董事提供服務(如擔任母公司/財務報告內所有公司/轉投資事業)領取之酬金：
張永典董事擔任青新環境工程(股)公司副董事長領取酬金新台幣840仟元。
註1：董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示)，並分別列示一般董事及獨立董事，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1)，或下表(3-2-1)及(3-2-2)。
註2：係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3：係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。
註4：係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設置之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。
註5：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設置之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。
註6：係指最近年度董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工酬勞（含股票及現金）者，應揭露最近年度經董事會通過分派員工酬勞金額，若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額。
註8：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註9：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。
註10：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註11：a.本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若無者，則請填「無」)。
b.公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者，應將公司董事於子公司以外轉投資事業或母公司所領取之酬金，併入酬金級距表之1欄，並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
*本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。
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2.最近年度支付總經理及副總經理之酬金（個別揭露姓名及酬金方式）
| 職稱 | 姓名 | 薪資(A) (註2) | 退職退休金(B) | 獎金及特支費等等(C) (註3) | 員工酬勞金額(D) (註4) | A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例(%) (註8) | 有無領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金(註9) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 財務報告內所有公司(註5) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註5) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註5) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註5) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註5) | |||||
| 現金金額 | 股票金額 | 現金金額 | 股票金額 | |||||||||||
| 董事長兼總經理 | 張芳正 | 2,628 | 2,650 | 0 | 0 | 2,680 | 2,680 | 5,001 | 0 | 5,001 | 0 | 10,309 | ||
| 1.77% | 10,331 | |||||||||||||
| 1.77% | 無 | |||||||||||||
| 董事兼副總經理 | 張永典 | 2,348 | 2,348 | 108 | 108 | 2,090 | 2,090 | 861 | 0 | 861 | 0 | 5,407 | ||
| 0.93% | 5,407 | |||||||||||||
| 0.93% | 無 | |||||||||||||
| 副總經理 | 吳耀賢 | 2,276 | 3,567 | 108 | 108 | 1,624 | 1,922 | 861 | 0 | 861 | 0 | 4,869 | ||
| 0.84% | 6,458 | |||||||||||||
| 1.11% | 無 |
不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者(例如：總裁、執行長、總監…等等)，均應予揭露。
註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以棄總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)，或(1-2-1)及(1-2-2)。
註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。
註3：係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價改算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。
註4：係填列最近年度經董事會通過分派總經理及副總經理之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司總經理及副總經理各項酬金之總額。
註6：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級跟中揭露總經理及副總經理姓名。
註7：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級跟中揭露總經理及副總經理姓名。
註8：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註9：a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若無者，則請填「無」)。
b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金者，應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業或母公司所領取之酬金，併入酬金級距表E欄，並將欄位名稱改為「母公司及所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。
3.最近年度支付公司前五位酬金最高主管之酬金（個別揭露姓名及酬金方式）
| 職稱 | 姓名 | 薪資(A) (註2) | 退職退休金(B) | 獎金及特支費等等(C) (註3) | 員工酬勞金額(D) (註4) | A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例(%) (註6) | 有無領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金(註7) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 財務報告內所有公司(註5) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註5) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註5) | 本公司 | 財務報告內所有公司(註5) | 本公司 | 財務報告內所有公司 | |||||
| 現金金額 | 股票金額 | 現金金額 | 股票金額 | |||||||||||
| 董事長兼總經理 | 張芳正 | 2,628 | 2,650 | 0 | 0 | 2,680 | 2,680 | 5,001 | 0 | 5,001 | 0 | 10,309 1.77% | 10,331 1.77% | 無 |
| 董事兼副總經理 | 張永興 | 2,348 | 2,348 | 108 | 108 | 2,090 | 2,090 | 861 | 0 | 861 | 0 | 5,407 0.93% | 5,407 0.93% | 無 |
| 副總經理 | 吳耀賢 | 2,276 | 3,567 | 108 | 108 | 1,624 | 1,922 | 861 | 0 | 861 | 0 | 4,869 0.84% | 6,458 1.11% | 無 |
| 協理 | 李澤治 | 1,646 | 3,081 | 95 | 95 | 810 | 1,008 | 662 | 0 | 662 | 0 | 3,213 0.55% | 4,846 0.83% | 無 |
| 協理 | 李新煌 | 1,438 | 2,556 | 83 | 83 | 864 | 1,346 | 773 | 0 | 773 | 0 | 3,158 0.54% | 4,758 0.82% | 無 |
註1：所稱「前五位酬金最高主管」，該主管係指公司經理人，至有關經理人之認定標準，依據前財政部證券暨期貨管理委員會92年3月27日台財證三字第0920001301號函令規定「經理人」之適用範圍辦理。至於「前五位酬金最高」計算認定原則，係以公司經理人領取來自合併財務報告內所有公司之薪資、退職退休金、獎金及特支費等，以及員工酬勞金額之合計數(亦即A+B+C+D四項總額)，並予以排序後之前五位酬金最高者認定之。若董事兼任前開主管者應填列本表及上表(1-1)。
註2：係填列最近年度前五位酬金最高主管之薪資、職務加給、離職金。
註3：係填列最近年度前五位酬金最高主管之各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時，應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設置之租金、油資及其他給付、另如配有司機者，請附註說明公司給付該司機之相關報酬，但不計入酬金。另依IFRS2「股份基礎給付」認列之薪資費用，包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及參與現金增資認購股份等，亦應計入酬金。
註4：係填列最近年度經董事會通過分派前五位酬金最高主管之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額，並另應填列附表一之三。
註5：應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司前五位酬金最高主管之各項酬金總額。
註6：稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註7：a.本欄應明確填列公司前五位酬金最高主管領取來自子公司以外轉投資事業或母公司相關酬金金額(若無者，則請填「無」)。
b.酬金係指本公司前五位酬金最高之主管擔任子公司以外轉投資事業或母公司之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞（包括員工、董事及監察人酬勞）及業務執行費用等相關酬金。
*本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同，故本表目的係作為資訊揭露之用，不作課稅之用。
4.最近年度分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形:
114年12月31日
| | 職稱
(註1) | 姓名
(註1) | 股票金額 | 現金金額 | 總計 | 總額占稅後純益之比例（%） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 經理人 | 總經理 | 張芳正 | 0 | 14,107 | 14,107 | 2.42% |
| | 副總經理 | 張永典 | | | | |
| | 副總經理 | 吳耀賢 | | | | |
| | 協理 | 王明祥① | | | | |
| | 協理 | 林隆偉 | | | | |
| | 協理 | 許榮水 | | | | |
| | 協理 | 李新煌 | | | | |
| | 協理 | 洪鴻斌 | | | | |
| | 協理 | 吳瑞益 | | | | |
| | 協理 | 李澤治 | | | | |
| | 協理 | 葉俊麟 | | | | |
| | 協理 | 謝明宏 | | | | |
| | 特別助理 | 郭安東 | | | | |
①王明祥協理於115/1/1晉升副總經理
註1：應揭露個別姓名及職稱，但得以彙總方式揭露獲利分派情形。
註2：係填列最近年度經董事會通過分派經理人之員工酬勞金額（含股票及現金），若無法預估者則按去年實際分派金額比例計算今年擬議分派金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註3：經理人之適用範圍，依據本會92年3月27日台財證三字第0920001301號函令規定，其範圍如下：
(1) 總經理及相當等級者
(2) 副總經理及相當等級者
(3) 協理及相當等級者
(4) 財務部門主管
(5) 會計部門主管
(6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人
註4：若董事、總經理及副總經理有領取員工酬勞（含股票及現金）者，除填列附表一之二外，另應再填列本表。
- 分別比較說明本公司及合併報告所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：
(1) 最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析：
單位：新台幣仟元；%
| 年度 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 合併報表內所有公司 | 本公司 | 合併報表內所有公司 | |
| 董事 | 2.22% | 2.22% | 2.29% | 2.29% |
| 總經理及副總經理 | 3.53% | 3.81% | 4.49% | 4.88% |
本公司董事、總經理及副總經理之酬金，係依本公司薪資相關管理規定執行，應足以表彰其所承擔的責任及風險。
(2) 本公司給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性：
董事酬金給付之政策訂於本公司章程內，「本公司年度如有獲利，應提撥7%為員工酬勞，且員工酬勞提撥金額中，應以不低於30%為基層員工分派酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥1.4%（含）以下為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。」，而總經理及副總經理之酬金給付方式係依據日友公司「經理人薪酬管理辦法」標準規定，而績效獎金係以當年度公司經營績效及個人工作績效做為評估。本公司給付酬金之政策及金額每年依據法令規定於年報中揭露，未來風險有限。
本公司獨立董事酬金以領取固定月薪及定額之車馬費為主，不參與董事酬勞之分配。其餘董事之酬金，則以定額之車馬費及董事酬勞之分配為主。
訂定董事酬勞數額之程序，由薪資報酬委員會委員參照當年度公司營運成果、營運績效及董事會績效評比等，提出當年度董事酬勞比例相關建議並經董事會決議通過後，依本公司「董事、審計委員會委員及薪資報酬委員會委員酬金給付辦法」分配，以提供董事合理之報酬。
本公司經理人酬金，依本公司「員工薪資管理辦法」及「經理人薪酬管理辦法」明訂各項工作津貼及獎金，以體恤及獎勵員工在工作上的努力付出，相關獎金亦視公司年度經營績效、財務狀況、營運狀況及個人工作績效核給；另當年度公司如有獲利，依本公司章程第31條規定提撥獲利數額 7%為員工酬
-22-
勞。本公司依「考核管理辦法」執行之績效評核結果，作為經理人獎金核發之參考依據，經理人績效評估項目分為：
- 財務性指標：
連結本公司財務獲利狀況，以本公司員工酬勞發放辦法及年終獎金發放辦法並參酌經理人之目標達成率酌以調整。
- 非財務性指標：
參考經理人各項表現(如公司核心價值之實踐與營運管理能力、永續經營之參與等)，並於衡量其適合之酬金，相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核。
本公司給付酬金之組合，依薪資報酬委員會組織規程所定，包括現金報酬、認股權、分紅入股、退休福利或離職給付、各項津貼及其他具有實質獎勵之措施。
訂定酬金之程序：
-
為定期評估董事及經理人之薪資報酬，分別以本公司「董事會績效評估辦法」及適用經理人與員工之「考核管理辦法」所執行之評核結果為依據。
-
114年度董事會、董事成員及各功能性委員會成員績效自評結果均為優良，另本公司114年度經理人績效評核結果，所有經理人之表現均達成所預定之目標要求。
-
本公司董事及經理人相關績效考核及薪酬合理性，均經薪資報酬委員會及董事會進行評估及審核，除參考個人的績效達成率及對公司的貢獻度，並參酌公司整體營運績效、產業未來風險及發展趨勢，以及隨時視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度，另亦綜合考量目前公司治理之趨勢後，給予合理報酬，以謹公司永續經營與風險控管之平衡。
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三、公司治理運作情形：
(一)董事會運作情形：開會次數、每位董事出席率、當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估，以及其他應記載事項等資訊：
最近年度(114年度)，董事會開會6次(A)，董事出列席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出(列)席次數B | 委託出席次數 | 實際出(列)席率(%)【B/A】 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 任盈實業(股)公司 | ||||
| 代表人:張芳正 | 6 | 0 | 100% | — | |
| 董事 | 元挺投資(股)公司 | ||||
| 代表人:鄭銘源 | 6 | 0 | 100% | — | |
| 董事 | 潤泰創新國際(股)公司 | ||||
| 代表人:李天傑 | 6 | 0 | 100% | — | |
| 董事 | 潤泰創新國際(股)公司 | ||||
| 代表人:林金賜 | 3 | 3 | 50% | — | |
| 董事 | 成智投資(股)公司 | ||||
| 代表人:張永典 | 6 | 0 | 100% | — | |
| 獨立董事 | 林世銘 | 6 | 0 | 100% | — |
| 獨立董事 | 王文杰 | 6 | 0 | 100% | — |
| 獨立董事 | 陳君忠 | 6 | 0 | 100% | — |
| 獨立董事 | 邱錦發 | 5 | 1 | 83% | — |
| 其他應記載事項： | |||||
| 一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： | |||||
| 無此情形。 | |||||
| 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形： | |||||
| 114年12月26日董事會決議： | |||||
| 1.114年度董事酬勞發放比率案，董事張芳正先生、鄭銘源先生、李天傑先生、林金賜先生及張永典先生為本公司一般董事，因涉及董事酬勞，依規定迴避不參與討論與表決，由董事長指定林世銘獨立董事暫代主席職務，經代理主席徵詢其餘出席董事一致通過。 | |||||
| 2.經理人114年年終獎金加發案：張永典董事擔任本公司副總經理，因本案涉及經理人獎金，依規定迴避不參與討論與表決，除張永典董事因利益關係迴避外，其餘出席董事一致通過。 | |||||
| 三、上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，並填列附表二(2)董事會評鑑執行情形。 | |||||
| 本公司董事會於109年8月7日修訂「董事會績效評估辦法」，訂定董事會每年應至少執行一次針對董事會、董事成員、功能性委員會之績效評估，並於次一年度第一季結束前完成，依本辦法進行當年度績效評估。 | |||||
| 本公司於114年12月發出「董事會成員自我考核自評問卷」9份，回收9份，併同「董事會績效考核自評問券」、「審計委員會績效考核自評問券」及「薪酬委員會績效考核自評問券」之績效評估，編撰成114年度董事會績效評估報告，並於115年3月5日提報董事會。 |
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審計委員會績效考核自評問券包含 5 大面向，包括 A.對公司營運之參與程度、B.功能性委員會職責認知、C.提升功能性委員會決策品質、D.功能性委員會組成及成員選任、E.內部控制，共 22 題進行評估，114 年加權總得分為滿分。
薪酬委員會績效考核自評問券包含 4 大面向，包括 A.對公司營運之參與程度、B.功能性委員會職責認知、C.提升功能性委員會決策品質、D.功能性委員會組成及成員選任，共 19 題進行評估，114 年加權總得分為滿分。
| 評估週期 | 評估期間 | 評估範圍 | 評估方式 | 評估內容 |
|---|---|---|---|---|
| 每年執行一次 | 114 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日 | 董事會、個別董事成員及功能性委員會 (薪資報酬委員會及審計委員會) 之績效評估 | 於每年年底發出「董事會成員自我考核自評問卷」，併同「董事會績效考核自評問券」及「功能性委員會績效考核自評問券」分別進行績效評估，編撰成年度董事會績效評估報告。 | 董事會績效評估： |
| (1) 公司營運之參與程度 | ||||
| (2) 董事會決策品質 | ||||
| (3) 董事會組成與結構 | ||||
| (4) 董事的選任及持續進修 | ||||
| (5) 內部控制 |
個別董事成員績效評估：
(1) 公司目標與任務之掌握
(2) 董事職責認知
(3) 對公司營運之參與程度
(4) 內部關係經營與溝通
(5) 董事之專業及持續進修
(6) 內部控制
功能性委員會績效評估：
(1) 公司營運之參與程度
(2) 功能性委員會職責認知
(3) 功能性委員會決策品質
(4) 功能性委員會組成及成員選任
(5) 內部控制 |
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：
- 日友公司董事會已設置審計委員會，公司任何重大議案均會先提至審計委員會討論後再提送董事會決議，徵詢各董事之意見，取得共識同意後，才會執行，重大議案董事會通過後均依相關法令及主管機關要求予以公告，提昇資訊透明度。
- 日友公司已設置公司治理主管，負責公司治理相關事務，包括依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜，並製作董事會及股東會議事錄、協助董事就任及持續進修、提供董事執行業務所需之資料、協助董事遵循法令、向董事會報告其就獨立董事於提名、選任時及任職期間內資格是否符合相關法令規章之檢視結果、辦理董事異動相關事宜、其他依公司章程或契約所訂定之事項等。
-25-
本公司董事進修情形：（114年度進修情形）
| 職稱 | 姓名 | 日期 | 主辦單位 | 進修課程 | 時數 | 時數合計 | 進修是否符合規定 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | |||||||
| 任盈實業 | |||||||
| (股)公司代表人 | 張芳正 | 9/19 | 社團法人中華民國工商協進會 | 國際政經新變局對台灣企業之影響 | 3 | 6 | 是 |
| 11/4 | 社團法人中華財經發展協會 | 川普 2.0 對美、中博奕暨兩岸和戰風險觀測 | 3 | ||||
| 董事 | |||||||
| 潤泰創新國際(股)公司代表人 | 李天傑 | 7/9 | 台灣證券交易所 | 114 國泰永續金融暨氣候變遷高峰論壇 | 3 | 9 | 是 |
| 7/25 | 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 114 年度內部人股權交易法律遵循宣導說明會 | 3 | ||||
| 11/14 | 財團法人海峽兩岸商務發展基金會 | ESG 策略力:自然正成長路徑 | 3 | ||||
| 董事 | |||||||
| 潤泰創新國際(股)公司代表人 | 林金賜 | 7/9 | 臺灣證券交易所 | 114 國泰永續金融暨氣候變遷高峰論壇 | 6 | 6 | 是 |
| 董事 | |||||||
| 元挺投資(股)公司代表人 | 鄭銘源 | 11/28 | 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 內部人股權交易法律責任及注意事項 | 3 | 6 | 是 |
| 11/28 | 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 企業誠正經營暨防弊鑑識實務 | 3 | ||||
| 董事 | |||||||
| 成智投資(股)公司代表人 | 張永典 | 4/18 | 財團法人台北金融研究發展基金會 | 公司治理-從證券交易法看企業及董監事責任義務 | 3 | 6 | 是 |
| 5/23 | 社團法人台灣專業管理學會 | 上市櫃董事進修課程-洗錢防制及打擊資恐 | 3 | ||||
| 獨立董事 | 林世銘 | 5/9 | 社團法人工業技術研究院產業學院 | AI 安全與數位信賴 | 3 | 18 | 是 |
| 8/8 | 財團法人工業技術研究院產業學院 | 從風險到機會:談永續金融與TNFD助企業綠色轉型 | 3 | ||||
| 8/12 | 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 解析全球淨零永續趨勢與台灣減碳路徑 | 3 | ||||
| 9/3 | 社團法人中華公司治理協會 | 第 21 屆(114)公司治理國際高峰論壇—全球環境巨變下，董事會在企業策略塑造中的角色 | 3 | ||||
| 10/30 | 社團法人中華公司治理協會 | 公司治理與證券法規 | 3 | ||||
| 12/5 | 財團法人工業技術研究院產業學院 | 解讀 COP30 全球淨零永續趨勢與台灣減碳策略路徑 | 3 | ||||
| 獨立董事 | 王文杰 | 7/17 | 社團法人中華財經發展協會 | 董監事應注意之公司財務決策 | 3 | 9 | 是 |
| 8/21 | 社團法人中華財經發展 | 碳定價對企業營運的影響 | 3 |
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| 職稱 | 姓名 | 日期 | 主辦單位 | 進修課程 | 時數 | 時數合計 | 進修是否符合規定 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協會 | |||||||
| 11/11 | 社團法人中華獨立董事協會中華獨立董事協會 | 企業併購、股東間協議與法務法令遵循 | 3 | ||||
| 獨立董事 | 陳君忠 | 8/15 | 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 | 114 年度內部人股權交易法律遵循宣導說明會 | 3 | 6 | 是 |
| 9/19 | 社團法人中華民國工商協進會 | 國際政經新變局對台灣企業之影響 | 3 | ||||
| 獨立董事 | 邱錦發 | 10/17 | 財團法人台北金融研究發展基金會 | ESG 基礎入門：解讀台灣永續轉型藍圖 | 3 | 6 | 是 |
| 10/31 | 社團法人中華民國公司經營暨永續發展協會 | 非合意併購實務與公司治理議題 | 3 |
(二) 審計委員會專業資格與經驗、年度工作重點及運作情形參與董事會運作情形
- 審計委員會專業資格與經驗：
| 成員 | 專業資格與經驗 |
|---|---|
| 林世銘 | 美國亞利桑那州立大學會計學博士，曾擔任國立臺灣大學會計系系主任兼所長，具有財務會計之公私立大專院校講師資格，且無公司法第 30 條各款情事。 |
| 王文杰 | 政治大學法學博士，曾擔任政治大學法學院院長，現任國立政治大學法律系教授，具有法務之公私立大專院校講師資格，且無公司法第 30 條各款情事。 |
| 陳君忠 | 中山大學管理學院碩士，曾擔任聚和國際(股)公司化學品事業部副總經理、總經理室執行副總經理、稽核室經理，擁有豐富的實務歷練，且無公司法第 30 條各款情事。 |
| 邱錦發 | 台灣大學商學研究所碩士，曾擔任新光紡織(股)公司總經理，目前為新光紡織(股)公司董事，專精於經營管理、領導決策領域，且無公司法第 30 條各款情事。 |
-
審計委員會年度工作重點如下：
-
依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
- 內部控制制度有效性之考核。
- 依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
-27-
- 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告。
-
其他公司或主管機關規定之重大事項。
-
最近年度(114年度)審計委員會開會 5 次(A)，獨立董事出列席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際列席次數(B) | 委託出席次數 | 實際列席率(B/A) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 獨立董事 | 林世銘 | 5 | 0 | 100% | - |
| 王文杰 | 5 | 0 | 100% | ||
| 陳君忠 | 5 | 0 | 100% | ||
| 邱錦發 | 4 | 1 | 80% |
其他應記載事項：
一、審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
（一）證券交易法第14條之5所列事項。
| 日期及屆次 | 議案內容及後續處理 | 獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容 | 審計委員會決議結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
|---|---|---|---|---|
| 第二屆 | ||||
| 第九次 | ||||
| 114/2/27 | 1.本公司113年度財務報告、合併財務報告及營業報告書 | 無 | 全體出席委員同意通過。 | 全體出席董事同意通過。 |
| 2.本公司113年度內部控制制度聲明書案 | ||||
| 3.本公司113年度員工、董事酬勞案 | ||||
| 4.本公司113年度盈餘分派案 | ||||
| 第二屆 | ||||
| 第十次 | ||||
| 114/5/9 | 1.本公司114年第一季合併財務報告 | 無 | 全體出席委員同意通過。 | 全體出席董事同意通過。 |
| 2.本公司簽證會計師委任、報酬暨獨立性及適任性評估案 | ||||
| 3.本公司稽核報告簽核案 | ||||
| 4.對大陸子公司背書保證案 |
-29-
| 日期及屆次 | 議案內容及後續處理 | 獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容 | 審計委員會決議結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
|---|---|---|---|---|
| 第二屆 | ||||
| 第十一次 | ||||
| 114/8/7 | 1.本公司114年第二季合併財務報告 | 無 | 全體出席委員同意通過。 | 全體出席董事同意通過。 |
| 第二屆 | ||||
| 第十二次 | ||||
| 114/11/6 | 1.本公司114年第三季合併財務報告 | 無 | 全體出席委員同意通過。 | 全體出席董事同意通過。 |
| 2.修訂本公司「預算管理辦法」 | ||||
| 3.修訂本公司「永續發展實務守則」 | ||||
| 第二屆 | ||||
| 第十三次 | ||||
| 114/12/26 | 1.制訂本公司「員工酬勞發放辦法稽核實施細則」 | 無 | 全體出席委員同意通過。 | 全體出席董事同意通過。 |
| 2.本公司115年度稽核計畫 | ||||
| 3.大陸地區投資事業組織重組 |
（二）除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無此情形。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情形。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等）。
| 日期 | 方式 | 出席人員 | 溝通事項 | 結果 |
|---|---|---|---|---|
| 114/02/27 | 座談會 | 獨立董事：林世銘、王文杰、陳君忠、邱錦發 | ||
| 稽核主管：陳世昌 | ||||
| 會計師：黃金連 | 113年度關鍵查核事項 | 無異議。 | ||
| 114/12/26 | 座談會 | 獨立董事：林世銘、王文杰、陳君忠 | ||
| 稽核主管：陳世昌 | ||||
| 會計師：黃金連 | 規劃階段治理單位之溝通 | 無異議。 |
(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則？ | ☑ | 本公司已於113年11月8日董事會通過修訂「公司治理實務守則」，並揭露於本公司網站及公開資訊觀測站。 | 無差異 | |
| 二、公司股權結構及股東權益 | ||||
| (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ | ||||
| (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ | ||||
| (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ | ||||
| (四)公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？ | ☑ | |||
| ☑ | ||||
| ☑ | (一)本公司「公司治理實務守則」訂有相關規範，並設有發言人及代理發言人制度，並會同專業股務單位處理左列問題。 | |||
| (二)透過股務代理機構可提供實際資訊，日友公司將依法規揭露主要股東及主要股東之最終控制者名單。 | ||||
| (三)日友公司就與關係企業間之財務業務相關作業，已訂定書面規範，並對子公司有關經營管理、財務業務資訊及稽核管理等之監理作業，訂有「子公司監理循環」並執行之。 | ||||
| (四)日友公司已訂定防範內線交易管理作業辦法規範相關內容。 | 無差異 | |||
| 無差異 | ||||
| 無差異 | ||||
| 無差異 | ||||
| 三、董事會之組成及職責 | ||||
| (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行？ | ☑ | (一)日友公司董事會之組成已朝多元化方向落實執行。 | ||
| (1)多元化政策：本公司「公司治理實務守則」第20條(董事會具備能力)已明定董事會成員組成應考量多元化，多元化政策宜包括但不限於以下兩大面向之標準： | ||||
| 1. 基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。 | ||||
| 2. 專業知識與技能：專業背景（如法律、財會、產業或管理等）、專業技能及產業經歷等。 | ||||
| 除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之 | 無差異 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一外，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針。董事會和管理階層重視包容性和多元性，以支持本公司之價值觀。 |
(2)具體管理目標：
獨立董事連續任期不超過九年、兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一、年齡分布均等、至少一席不同性別之董事、專業能力涵蓋各領域，每一領域至少一位具備其專業能力。
(3)達成情形：
1.本公司獨立董事皆於 112 年股東常會改選時就任，獨立董事連續任期均不超過九年。
2.本公司具員工身分之董事占比為 22%，外部董事占比為 33%，獨立董事占比為 45%。
3.年齡分布 51～80 歲，有 2 名董事年齡位於 51-60 歲、6 名董事年齡位於 61-70 歲、1 名董事年齡位於 71-80 歲。
4.專業能力方面，經營管理 100%、領導決策 100%、財會法律 56%、產業知識 56%、產業技術 33%、市場行銷 56%、業務開發 56%、風險管理 100%、環境永續 100%、社會參與 67%、供應鏈管理 56%。
5.本公司注重董事會成員組成之性別平等，目前董事會成員皆由男性董事組成，考量董事會性別多元化，規劃於下屆(115 年)董事會改選時，至少增加一席女性董事，此董事須具備豐富的實務經驗及公司業務所須之豐富工作經驗。 | |
-31-
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？ | ☑ | ☑ | (4)董事會就成員組成擬訂多元化的政策揭露於公司網站及公開資訊觀測站。(二)公司已依法設置薪資報酬委員會及審計委員會，嗣後將依法令及實際需求自願設置其他各類功能性委員會。(三)本公司已於109年8月7日董事會通過修訂董事會績效評估辦法，且以績效考核自評問卷方式由總經理室負責執行，於115年3月5日將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考，整體運作尚屬良好。本公司董事會績效評估之衡量項目，函括下列五大面向：(1)對公司營運之參與程度(2)提升董事會決策品質(3)董事會組成與結構(4)董事的選任及持續進修(5)內部控制個別董事成員績效評估：(1)公司目標與任務之掌握(2)董事職責認知(3)對公司營運之參與程度(4)內部關係經營與溝通(5)董事之專業及持續進修(6)內部控制功能性委員會績效評估：(1)公司營運之參與程度(2)功能性委員會職責認知 | 無差異 |
| 無差異 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性？ | ☑ | (3)功能性委員會決策品質 | ||
| (4)功能性委員會組成及成員選任內部控制 | ||||
| (四)日友公司簽證會計師之遴選係根據其專業負責且具獨立性各項條件評估，經董事會通過後聘任之，並由董事會依其實際執行業務情形，評估聘任會計師是否適任，由簽證會計師提供獨立性聲明書及審計品質指標(AQI)，經總經理室蒐集評估完成，於114年5月9日送呈審計委員會討論並經董事會決議通過。而評估項目如下： | ||||
| 1.委任會計師任期未有七年未更換之情事。 | ||||
| 2.委任會計師與本公司無重大財物利害關係。 | ||||
| 3.委任會計師避免與本公司有任何不適當關係。 | ||||
| 4.委任會計師應使其助理人員確守誠信、公正與獨立性。 | ||||
| 5.委任會計師目前或最近兩年未擔任本公司董事、經理人或對審計案件有重大影響之職務；亦確定於未來審計期間不會擔任前述相關職務。 | ||||
| 6.委任會計師與本公司管理階層人員無配偶或二親等以內之親屬關係。 | ||||
| 7.未收受本公司及本公司董事、經理人價值重大之餽贈或禮物(其價值未超越一般社交禮儀標準)。 | ||||
| 8.委任會計師名義不得為他人使用。 | ||||
| 9.委任會計師不得與本公司有金錢借貸之情事。 | ||||
| 10.委任會計師不得兼營可能喪失其獨立性之其他事業。 | ||||
| 11.委任會計師不得收取任何與業務有關之佣金。 | 無差異 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 12.委任會計師不得握有本公司之股份。 | ||||
| 13.委任會計師不得兼任本公司之經常工作，支領固定薪給。 | ||||
| 14.委任會計師不得與本公司有共同投資與分享利益之關係。 | ||||
| 15.委任會計師不得涉及本公司制定決策之管理職能。 | ||||
| 四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)? | ☑ | 日友公司設置日友公司治理主管，負責公司治理相關事務如下：(職權範圍) | ||
| (一)依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜，並製作董事會及股東會議事錄。 | ||||
| (二)協助董事就任及持續進修。 | ||||
| (三)提供董事執行業務所需之資料。 | ||||
| (四)協助董事遵循法令。 | ||||
| (五)向董事會報告其就獨立董事於提名、選任時及任職期間內資格是否符合相關法令規章之檢視結果 | ||||
| (六)辦理董事異動相關事宜。 | ||||
| (七)其他依公司章程或契約所訂定之事項等。 | 無差異 | |||
| 五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? | ☑ | 日友公司設有發言人及代理發言人，並與利害關係人保持良好關係，尊重及維護應有之合法權益。另公司網站亦建置有利害關係人專區及永續發展專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要永續發展議題。日友公司於每年皆出版永續報告書，作為進一步揭露日友公司企業社會責任政策、具體作為及計劃等資訊，並每年定期向董事會報告日友公司對於利害關係人之溝通情形。 | 無差異 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (一)股東 | ||||
| 1.關切議題 | ||||
| 經營績效/法規遵循/廢污水及廢棄物。 | ||||
| 2.溝通方式 | ||||
| 股東會、公司網站、年報、公開資訊觀測站、營運資訊揭露。 | ||||
| 3.具體措施 | ||||
| 維持正派經營、穩定獲利、定期召開股東會議、主動於網站公告重要訊息。 |
(二)公部門
1.關切議題
空污及溫室氣體排放、廢污水和廢棄物、法規遵循。
2.溝通方式
政策說明會議、公聽會、政府網站、公文書往來。
3.具體措施
主動參加政府辦理各項政策說明會議、法規符合度檢討、發文釋疑。
(三)事業機構
1.關切議題
法規遵循。
2.溝通方式
電話訪問、親訪、電子郵件、公文書往來。
3.具體措施
妥善處理文件寄發、前線業務同仁訪談客戶或進行客戶滿意度調查，了解客戶之反饋意見與滿意度、專屬對應窗口。 | |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (四)供應商 | ||||
| 1.關切議題 | ||||
| 間接經濟衝擊/供應商評鑑/品質與價格。 | ||||
| 2.溝通方式 | ||||
| 電子郵件及電話聯繫、不定期訪廠。 | ||||
| 3.具體措施 | ||||
| 採購合約制定、供應商評鑑制度、參加供應商技術發表活動。 |
(五)員工
1.關切議題
職業健康與安全訓練與教育/法規遵循。
2.溝通方式
勞資會議/職工福利委員會/內部聯絡書。
3.具體措施
定期召開勞資會議、職工福利委員會雙向溝通、公告員工關注事項、定期辦理教育訓練。
(六)社區鄰里
1.關切議題
法規遵循/居民的健康與安全。
2.溝通方式
拜訪、參與公開活動、公司網站、村里長辦公室、鄉公所。
3.具體措施
主動拜訪社區及學校、參加公開活動、捐贈書籍、發行刊物、辦理相關活動增加互動機會。
(七)學術與產學合作單位
1.關切議題 | |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 法規遵循/空污及溫室氣體排放/廢污水和廢棄物/經濟績效。 | ||||
| 2.溝通方式 | ||||
| 電話訪問、親訪、電子郵件、公文書往來、會議。 | ||||
| 3.具體措施 | ||||
| 不定期專案產學合作、法規釋義、法規修訂草案、公聽會意見表達、廢棄物清除處理相關之法令及新技術開發衝擊評估。 | ||||
| 六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？ | ☑ | 已委任專業股務代辦機構辦理股東會事務。 | 無差異 | |
| 七、資訊公開 | ||||
| （一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ | ||||
| （二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？ | ||||
| （三）公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？ | ☑ | |||
| ☑ | ||||
| ☑ | (一)日友公司設有網站 | |||
| (網址：http://www.sunnyfriend.com.tw)，並建置公司業務相關資訊，供股東及社會大眾等參考。 | ||||
| (二)日友公司係有指定專人負責公司重要資訊揭露，並按時公告於公開資訊觀測站及公司網站。 | ||||
| (三)本公司各季度財務報告與各月份營運情形均於規定期限前完成公告及申報。 | 無差異 | |||
| 無差異 | ||||
| 年度財務報告雖未能於會計年度終了後兩個月內公告並申報，惟仍於規定之期限前完成。 | ||||
| 八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、 | ☑ | (一)本公司已規劃為董事安排進修課程，此外亦隨時告知董事公司治理相關法令更新。 | ||
| (二)本公司與客戶保持暢通之溝通管道，執行情形良好。 | 無差異 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理 實務守則差異情形及 原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？ | (三)董事出席董事會情形，除特殊狀況，原則上董事皆會出席參加會議，且董事對董事會所列議案如涉有利害關係致損及公司利益之虞時，不得加入表決。(四)本公司一向注重員工權益，且依照勞基法規定保障員工合法權益。(五)本公司設有發言人制度專責處理股東建議，同時本公司亦即時公告財務、業務及重大訊息等資訊於公開資訊觀測站，使投資者充分知悉本公司發展方向及策略動向。(六)本公司已為董事購買責任保險並依規定申報，民國114年度投保金額為美金500萬元，投保期限1年，並於民國114年11月向董事會報告相關投保情形。 | |||
| 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。1.擬於下屆董事會改選時增加一名女性董事。2.擬訂定揭露高階經理人薪資報酬與ESG相關績效評估之政策。3.擬揭露過去一年溫室氣體範疇三類別及排放量。4.擬導入內部確定價。5.制定政策，將經營績效或成果，適當反映在員工薪酬，並揭露於公司網站或年報。6.制定提升企業價值具體措施，且提報董事會並將相關資訊揭露於公開資訊觀測站。7.建置資通安全風險管理架構，訂定資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全之資源。8.制定保障人權政策與具體管理方案，並揭露相關政策及執行情形。9.制定定期進行員工滿意度調查，揭露實施情形及改善計畫。10.制定個人資料保護政策，並揭露內容及實施情形。 |
(四)公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：
本公司董事會通過設置薪資報酬委員會，其成員由董事會決議委任之，主要職責為定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，並將所提建議提交董事會討論。
- 薪資報酬委員會成員資料
| 身分別 | 條件
姓名 | 專業資格與經驗(註 1) | 獨立性情形(註 2) | 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 |
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| 獨立董事 | 林世銘 | 美國亞利桑那州立大學會計學博士，曾擔任國立臺灣大學會計系主任兼所長，具有財務會計之公私立大專院校講師資格，且無公司法第30條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份數。
3.未擔任與本公司有特定關係公司(符合公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第3條第1項5~8款規定)之董事、監察人或受僱人。
4.最近2年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | 4 |
| 獨立董事 | 王文杰 | 政治大學法學博士，曾擔任政治大學法學院院長，現任國立政治大學法律系教授，具有法務之公私立大專院校講師資格，且無公司法第30條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份數。
3.未擔任與本公司有特定關係公司(符合公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第3條第1項5~8款規定)之董事、監察人或受僱人。
4.最近2年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | 2 |
| 獨立董事 | 陳君忠 | 中山大學管理學院碩士，曾擔任聚和國際(股)公司化學品事業部副總經理、總經理室執行副總經理、稽核室經理，擁有豐富的實務歷練，且無公司法第30條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份數。
3.未擔任與本公司有特定關係公司(符合公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第3條第1項5~8款規定)之董事、監察人或受僱人。
4.最近2年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | - |
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| 獨立董事 | 邱錦發 | 台灣大學商學研究所碩士，曾擔任新光紡織(股)公司總經理，目前為新光紡織(股)公司董事，專精於經營管理、領導決策領域，且無公司法第30條各款情事。 | 1.本人之配偶、二親等以內親屬未擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人。
2.本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)未持有公司股份數。
3.未擔任與本公司有特定關係公司(符合公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第3條第1項5~8款規定)之董事、監察人或受僱人。
4.最近2年未提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。 | - |
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註1：專業資格與經驗：敘明個別薪資報酬委員會成員之專業資格與經驗。
註2：符合獨立性情形：敘明薪資報酬委員會成員符合獨立性情形，包括但不限於本人、配偶、二親等以內親屬是否擔任本公司或其關係企業之董事、監察人或受僱人；本人、配偶、二親等以內親屬(或利用他人名義)持有公司股份數及比重；是否擔任與本公司有特定關係公司(參考股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第6條第1項5~8款規定)之董事、監察人或受僱人；最近2年提供本公司或其關係企業商務、法務、財務、會計等服務所取得之報酬金額。
- 薪資報酬委員會運作情形
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計4人。
(2)本屆委員任期：112年5月26日至115年5月25日，最近年度薪資報酬委員會開會2次(A)，委員資格及出席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數(B) | 委託出席次數 | 實際列席率%(B/A) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 林世銘 | 2 | - | 100% | - |
| 委員 | 王文杰 | 2 | - | 100% | |
| 委員 | 陳君忠 | 2 | - | 100% | |
| 委員 | 邱錦發 | 1 | 1 | 50% | |
| 其他應記載事項： | |||||
| (1)薪資報酬委員會職權範圍： | |||||
| 本委員會應以善良管理人之注意，忠實履行下列職權，並將所提建議提交董事會討論。 | |||||
| 1-1.定期檢討本規程並提出修正建議。 | |||||
| 1-2.訂定並定期檢討本公司董事及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。 | |||||
| 1-3.定期評估本公司董事及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報酬之內容及數額。 | |||||
| (2)董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理：無。 | |||||
| (3)薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。 |
| 薪資報酬委員會 | 議案內容及後續處理 | 薪資報酬委員意見 | 公司對成員意見之處理 | 決議結果 |
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| 第五屆第五次 | ||||
| 114.6.27 | 1. 本公司經理人黃文鎮協理退休離職加發退職金案 | 無 | 無 | 委員會全體成員同意通過 |
| 第五屆第六次 | ||||
| 114.12.26 | 1. 擬修訂本公司「員工酬勞發放辦法」 | 無 | 無 | 委員會全體成員同意通過 |
| 2. 擬修訂本公司「端午節、中秋節獎金發放辦法」 | ||||
| 3. 擬修訂本公司「經理人薪酬管理辦法」 | ||||
| 4. 擬修訂本公司「經理人薪資報酬政策、制度、標準及結構」 | ||||
| 5. 本公司 114 年度董事酬勞發放比率案 | ||||
| 6. 本公司經理人 114 年年終獎金加發案 | ||||
| 7. 本公司協理晉升副總經理案 |
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(五) 推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因：
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設置推動永續發展專(兼)職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及董事會督導情形？(上市上櫃公司應填報執行情形，非屬遵循或解釋。) | √ | 日友公司宜遵循日友公司治理實務守則、日友公司誠信經營守則及日友公司道德行為準則，建置有效之公司治理架構、相關道德標準及事項，以健全公司治理。 | ||
| 日友公司之董事應盡善良管理人之注意義務，督促公司實踐永續發展，並隨時檢討其實施成效及持續改進，以確保永續發展政策之落實。 | ||||
| 日友公司之董事會於公司推動永續發展目標時，宜充分考量利害關係人之利益並包括下列事項： | ||||
| 一、提出永續發展使命或願景，制定永續發展政策、制度或相關管理方針。 | ||||
| 二、將永續發展納入公司之營運活動與發展方向，並核定永續發展之具體推動計畫。 | ||||
| 三、確保永續發展相關資訊揭露之即時性與正確性。 | ||||
| 日友公司針對營運活動所產生之經濟、環境及社會議題，應由董事會授權高階管理階層處理，並向董事會報告處理情形，其作業處理流程及各相關負責之人員應具體明確。 | ||||
| 日友公司宜定期舉辦推動永續發展之教育訓練，包括宣導永續發展等事項。 | ||||
| 日友公司訂定日友公司「永續發展實務守則」，由日友公司環安室為推動永續發展之專職單位，並與其他部門協同辦理，且揭露於日友公司永續報告書及日友公司網站。 | ||||
| 日友公司董事會授權董事長（總經理）指示日友 | 無差異。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務 守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 公司環安室主管處理，並向董事會報告處理情形， 每年至少報告一次，日友公司董事會聽取日友公 司環安室之永續發展處理報告，日友公司董事會 就提出之永續發展處理情形表示意見，提供建議、 給予調整方向，或無異議，交付執行。並於每年 日友公司編制永續報告書完成後，交付董事會審 定及確認其內容後，上傳於公開資訊觀測站及公 布於日友公司網站。113年度永續報告書經114年 8月7日董事會決議通過。 日友公司公司治理主管於114年12月26日向董 事會報告當年度誠信經營執行情形及利害關係人 溝通情形，定期追蹤永續發展執行成效。 日友公司宜訂定合理之薪資報酬政策，以確保薪 酬規劃能符合組織策略目標及利害關係人利益。 員工績效考核制度宜與永續發展政策結合，並設 立明確有效之獎勵及懲戒制度。 日友公司應本於尊重利害關係人權益，辨識公司 之利害關係人，於公司網站設置利害關係人專區； 透過適當溝通方式，瞭解利害關係人之合理期望 及需求，並妥適回應其所關切之重要永續發展議 題。 | ||||
| 二、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之 環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂 定相關風險管理政策或策略？ (上市上櫃公司應填報執行情形，非屬遵循或解 釋。) | ✓ | 本揭露資料涵蓋日友公司元長廠及彰濱廠之永續 發展績效表現。風險評估邊際以日友公司元長廠 及彰濱廠為主，且對重大主題之探討，也以日友 公司元長廠及彰濱廠為範疇。 日友為瞭解利害關係人關注議題，聚焦公司永續 治理願景，ESG推行小組(AA1000Stakeholder | 無差異。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務 守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 |
| 重大議題 | 措施 | |
| 法規遵循 | 日友公司之主要營業項目為醫療廢棄物處理、有害及一般事業廢棄物處理、處理設施設計、規劃及建造、承攬興建焚化廠或掩埋場，屬廢棄物處理業，除遵循公司法及證券交易所對上市公司之相關規範外，中央目的事業主管機關為行政院環境保護署及經濟部，規範本公司之重要法律為「廢棄物清理法」、「公民營廢棄物清除處理機構許可管理辦法」及「經濟部輔導設置事業廢棄物清除處理設施管理辦法」等相關法律，日友公司恪遵上開廢棄物清理法規，以嚴謹的要求自我規範。 | |
| 廢污水及廢棄物 | 日友公司定期召開環境管理會議討論環境管理方案之執行進度、環保法規符合性、環保法規變更狀況、環境改善建議案、重大環境考量面及文件之審查，已藉由召開環境管理會議有效追蹤系統執行情形。並每年由管理階層召開環境管理審查會議，討論 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務 守則差異情形及原因 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | |||
| 管理系統執行成效，並確認次年度稽核計劃、年度教育訓練計劃等執行情形，確保廠內環境管理有效落實。 | |||||
| 職業安全與衛生 | 日友公司為建構一個良好之職業健康安全環境，建構安全衛生管理組織，為達到有效管理、監督及改善之目的，由日友公司環安室統籌處理職業安全衛生管理及環保等相關事宜，另為加強彰濱廠之安全衛生管理及因應職業安全衛生法之規定，彰濱廠成立職安室。日友公司訂定安全衛生工作守則，供員工遵循規範，擬定職業災害防止計畫及緊急應變計畫提供相關部門落實實施，並定期追蹤法令更新及監督廠內安全衛生作業規劃、管理及查核等，以提供員工安全之作業環境。藉由周全之防護計畫以增進員工安全意識與觀念，提昇操作人員敏銳警覺能力及正確職業安全衛生觀念，並藉由各種軟硬體防護措施，確保員工皆能在良好之安全衛生環境下安心工作及發揮最大之效能，推展彰濱廠之操作營運管理業務。 | ||||
| 經濟績效 | 日友公司秉持專業經營，我們重視股東及投資人之意見，將經營成果分享予全體股東；為創造長期且穩定之經營績效，我們整合提供海內外一條龍之服務架構，協助政府及社會大眾將廢棄物藉由焚化、物化、固化及最終處理（掩埋）進行妥善處置。 | ||||
| 誠信經營與反 | 本公司為建立誠信經營之企業文化及健全發展，以建立良好商業運作模式，我們依據「上市上櫃公司誠信經營守則」，訂定日友 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | |||
| 責腐 | 公司「誠信經營守則」，並經董事會通過，另訂定日友公司「誠信經營作業程序及行為指南」，具體落實日友誠信經營之要求及防範不誠信行為，該指南明確定義本公司依循之誠信原則，公告於本公司網站上及公開資訊觀測站供內外部利害關係人查閱及遵循。上開二公司規範明確規定本公司之董事、經理人、受僱人、受任人或具有實質控制能力者，於從事商業行為之過程中，不得直接或間接提供、承諾、要求或收受任何不正當利益，或做出其他違反誠信、不法或違背受託義務等不誠信行為，以求獲得或維持利益。該利益係指任何有價值之事物，包括任何形式或名義之金錢、餽贈、佣金、職位、服務、優待、回扣等。反責腐為禁止不誠信行為之一環。日友公司應遵守公司法、證券交易法、商業會計法、政治獻金法、貪污治罪條例、政府採購法、公職人員利益衝突迴避法、上市上櫃相關規章或其他商業行為有關法令，以作為落實誠信經營之基本前提。日友公司應本於廉潔、透明及負責之經營理念，制定以誠信為基礎之政策，經董事會通過，並建立良好之公司治理與風險控管機制，以創造永續發展之經營環境。日友公司與商業夥伴訂定之合約中，皆有約定誠信經營條款，明確約定商業夥伴涉有直接或間接提供、要求、承諾、期約或收受不當之金錢、財物 或其他利益，或從事其他違反誠信、不法或違背受託義務行為之情事，日友公司得暫停履行契 |
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| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | |||
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| 是 | 否 | 摘要說明 | |||
| 約，若經查證屬實，日友公司得不經催告解除、終止契約，且不負任何損害賠償責任。 | |||||
| 溫室氣體排放 | 全球暖化議題已逐漸被關注，日友公司溫室氣體排放源主要分為柴油、電力及燃燒處理廢棄物等三種排放源，日友公司進一步希望減緩因製程所產生之溫室氣體造成暖化以及能資源的使用，達到經濟發展與環境保護兩者之平衡，並明確掌握日友公司溫室氣體排放狀況，因此進行溫室氣體盤查，日友公司主要盤查溫室氣體排放種類CO2、CIIb、N2O等三類，日友公司持續努力減少溫室氣體排放。 | ||||
| 當地社區 | 日友公司身為在地企業，就日友公司雲林廠、彰濱廠為回饋依據，落實地方回饋，善盡企業社會責任。 | ||||
| 總公司位於雲林縣元長鄉，全鄉共有21村，元長鄉居民之經濟來源多以務農及畜牧為主，經濟相對弱勢。多年來持續定期辦理冬令救濟、獎助學金外，不定期捐助急難家庭及喪葬補助，贊助地方性社團物資及活動經費，也積極關心偏鄉的教育，贊助舉辦徵文比賽、文學營、科學營、贈閱雜誌。 | |||||
| 日友公司彰濱廠之地方回饋以「日友環保科技股份有限公司中區(彰濱廠)事業廢棄物綜合處理中心營運期間回饋金契約書」為辦理依據，凡地方回饋事項由伸港鄉公所及維西鄉公所提供協助辦理，並配合彰濱工業區積極參與環保活動。 | |||||
| 此外，日友公司建立與周遭社區居民暢通 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | |||
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| 是 | 否 | 摘要說明 | |||
| 員工福利及權利 | 日友公司視員工為企業最重要之資產，也是與社會互動之重要環節，日友公司秉持在地經營、回饋地方之精神，優先聘用居住當地或鄰近鄉鎮之在地人才，關心照顧公司之每一位員工，提供員工一個穩定、平等且開放之工作環境，日友公司不以種族、階級、語言、思想、宗教、業派、籍貫、出生地、性別、性傾向、年齡、婚姻、容貌、五官、身心障礙等因素而予以差別考量。 | ||||
| 日友公司注重員工福利及良好之勞動條件，並提供完善之培訓、獎勵、升遷及退休之人力資源管理系統，秉持同工同酬之原則公平對待，禁止任何形式之騷擾或不人道待遇，以提供員工尊嚴之勞動工作環境。 | |||||
| 日友公司依據勞動基準法及勞資會議實施辦法規定，定期每季至少召開一次以上之勞資會議及職工福利委員會會議，由勞工代表針對特定議題反映同仁之建議及看法。並藉由會議討論與公司達成共識，以建立勞資和諧之工作環境。日友公司亦訂定人事管理規章及工作規則，員工勞動條件及薪資福利皆依循相關規定辦理，該工作規則業已報請當地縣市政府核備完成。日友公司提供員工友善之工作環境，使員工得以在良好之環境下充分發揮其才能，遵守相關勞動法規如勞動基準法、就業服務法、職業安全衛生法、性別工作平等法等。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | |||
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| 是 | 否 | 摘要說明 | |||
| 循環經濟暨技術創新 | 日友公司精進廢棄物處理技術，進行焚化設備汰舊更新及新建廠房採用新焚化設備，朝向使用循環技術，並藉由不斷技術創新，提升效能。 | ||||
| 透過推動循環技術減少固化作業相關之物料及成本、延長掩埋場壽命。 | |||||
| 透過投入循環技術達成廢棄物減量百分比，如產出之底渣全數投入再利用，預計約可減少7%產出之廢棄物。 | |||||
| 三、環境議題 | |||||
| (一) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ | √ | (一) 為善盡環境保護之企業責任，且基於對於環境保護之自覺及污染防治管理之需求，日友公司雲林廠於89年7月通過ISO14001環境管理系統認證，107年換證改版認證並取得證書，最新證書有效期自113年3月5日至116年3月4日，彰濱廠98年12月通過ISO14001環境管理系統認證，111年通過「ISO14001：2015環境管理系統」換證改版認證並取得證照，最新證書有效期自111年10月18日至114年10月17日。本公司積極推動ISO14001環境管理系統以達到環境管理及持續改善目標。 | |||
| 藉由環境管理系統ISO14001之運作，管理廠內相關廢棄物處理過程所衍生之空污、水污、廢棄物等環境污染，同時向主管機關申請相關許可證。 | (一)無差異。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務 守則差異情形及原因 | ||
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料? | √ | 1. 空污 取得主管機關核發之「固定污染源操作許可證」，廠內防制設備添加活性碳…等藥劑以去除廢氣中之污染物，經妥善處理後達到符合法令之排放標準，並委託環境部認可之檢測機構進行排放管道定期檢測。 2. 水污 取得主管機關核准之水污染防治措施計畫，並依核准內容進行操作。 3. 廢棄物管理 日友公司依主管機關許可之廢棄物項目處理事業廢棄物；處理過程衍生之廢棄物則依「廢棄物清理計劃書」內容執行處理處置作業。 (二)日友公司制定有關環境保護之基本理念，對公司內、外公開發表，充份運用資源以持續改善和污染預防為主要之環境政策。 (三)氣候變遷風險管理 日友公司高度關注氣候變遷所帶來之議題，因此針對氣候變遷所帶來之影響，參考國際金融穩定委員會（Financial Stability Board, FSB）發布之氣候相關財務資訊揭露建議書（Task Force on Climate-Related Financial Disclosures, TCFD），執行風險分析，並研擬相對應的因應措施，以降低因天災所造成的損害，並持續規劃更具節能與環保的廢棄物清理流程，增加市場競爭力。 | (二)無差異。 (三)無差異。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？ | √ | 本公司評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，及相關之因應措施請參閱本年報第3章-(六)上市上櫃公司氣候相關資訊第70頁。 | ||
| (四)日友公司每年自行統計溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並將相關資訊揭露於日友公司永續報告書。 | ||||
| 1.溫室氣體排放量 | ||||
| 本公司近兩年溫室氣體排放狀況，請參閱本年報第3章-(六)上市上櫃公司氣候相關資訊之溫室氣體盤查資訊第72頁。 | ||||
| 2.取水量 | ||||
| 日友公司3個據點非處於水資源壓力地區，取水取自第三方的水(自來水)，且水質均為淡水，排水為排放至第三方的水(彰濱工業區污水廠及委託青新處理)。 | ||||
| 114年日友公司總取水量為291.158百萬公升單位取水量(每公噸廢棄物處理之取水量)為0.0029百萬公升/公噸。114年取水量較113年增加6.2%，主因為廢棄物處理量增加等致用水量上升，因此不影響單位用水量(每公噸廢棄物處理之取水量)。 | (四)無差異。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 |
| 取水來源類別 | 水質指標 | 取水量 |
| 113 | 114 | |
| 所有地區 | 所有地區 | |
| 第三方的水 | 淡水 | 274.094 |
| 總取水量 | 274.094 | 291.158 |
| 回收水量 | 44.002 | 39.119 |
| 回收百分比(%) | 16.1 | 13.4 |
| 單位取水量(百萬公升/公噸) | 0.0031 | 0.0029 |
| 說明1:回收百分比=回收水量÷所有地區總取水量 | ||
| 說明2:單位取水量=所有地區總取水量÷總廢棄物處理量(總廢棄物處理量包含焚化處理、固化處理及物化處理量,不包含掩埋處理量) | ||
| 3.廢棄物產出量(公噸) | ||
| 項目 | 年度 | 113 |
| 衍生廢 | 年產出量 | 11,706.888 |
| 棄物 | 單位產出量 | 0.131 |
| 說明1:衍生廢棄物單位產出量=衍生廢棄物年產出量(公噸)/年廢棄物處理量(公噸) | ||
| 日友公司透過使用綠建材、節能之燈具、改善現場設備、提升設備效能等方案,來推動節能減碳政策,並藉由環境管理系統持續改善之政策,針對現場作業流程、製程設備做環境考量面鑑別與評估,每年召開管理審查會議,以達到對環境友善之成效及污染物減少之目標,有效提升公司形象及節省資源之浪費。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 日友公司環保管理目標： | ||||
| (1)溫室氣體減量目標 | ||||
| 日友公司近年來實施廠內處理設備汰舊換新工程以降低溫室氣體排放，雲林一廠自107年進行設備汰舊更新之工程，並新增熱交換系統，以充分之利用焚化系統之熱能，減少燃料之使用量；並同步改善以含硫量較少之柴油來替代重油，為能有效追蹤碳管理效益，日友公司訂定減量目標，以114年為基準年，目標於116年達到排放強度減少3%，119年可達到排放強度減少5%。 | ||||
| (2)節電目標 | ||||
| 日友公司針對營運大樓進行中央空調管理、更換省電照明等措施，推動隨手關燈，並向經濟部認購綠色電力，最近一期係以114年為基準年，預定119年可達成用電減量約4%之目標。 | ||||
| (3)廢棄物管理目標 | ||||
| 為減少廢棄物之產生量，針對辦公作業推行生活廢棄物減量，促使可再利用之資源能再生使用，如進行廢棄物分類管理，推動文件影印時背面紙之重覆使用以減少用紙量。另廠內部份，推動廢棄物焚化處理飛灰及底渣減量，預定以114年為基準年，116年達到處理每公噸廢棄物產生之衍生廢棄物減量4%之目標。114年處理每公噸廢棄物產生之衍生廢棄物較113年減少13.7%。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (4)用水量管理目標 | ||||
| 水資源供給趨於失衡，做為地球公民之一員，面對水資源日益匱乏之情形，日友公司於辦公室作業，藉由環境教育向公司同仁宣導節約用水之重要性，讓節水觀念融入日常生活之每個細節。另廠內部份，每公噸廢棄物焚化處理之用水量，以114年平均用水量為基準年，預定於116年達到每公噸廢棄物焚化處理之用水量減量3%為目標。 | ||||
| 日友公司達成目標具體措施： | ||||
| 1.溫室氣體減量之具體措施 | ||||
| 日友公司因廢棄物處理產業特性，主要分為燃燒處理廢棄物(占比78%)、電力(占比7%)及柴油(占比3%)，因此短期減量策略著重於減少電力以及柴油用量，長期規劃提升製程及污染防治效能，評估焚化爐進行製程改善及提升環境保護措施處理等級及效率，以期達到空氣污染防治標準及降低溫室氣體排放量。日友公司訂定減量目標，以114年為基準年，目標於116年達到排放強度減少3%，119年可達到排放強度減少5%。 | ||||
| 2.節電之具體措施 | ||||
| 日友公司以113年為基準年，自訂內部節能計劃，於113年開始統計各部門電力設備，並委託能源技術服務業進行評估，規劃較耗能設備作為日後變更的優先選擇，並於114年執行改善。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務 守則差異情形及原因 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||||
| 節能措施 | 說明 | 114年執行情形 | ||||
| 辦公室用電設備改善 | 針對照明、空調設備改善,汰換較舊機型,選用節能標章設備。 | 影漲廠共計汰換265盘TB燈具,更換為36W LED燈具,預期每年可節省55,968度電。 | ||||
| 高耗能設備深度節能 | 配合政府節電政策,藉由能源技術服務業提供之建議,評估廠內能源效率改善策略方向。 | 1.影漲廠固化製程定額空壓機汰換為變額空壓機,預期每年可節省10%設備用電,約65,700度電。 2.影漲二期望化廠實施空壓機管路優化工程,減少空壓機管路壓損,提升設備效能,成效卓越,改善後預期每年可節省33%電力消耗,約963,600度電。 3.雲林廠評估廠內空壓機運轉狀況,減少空壓機運轉數量,避免能源浪費,改善後每年可節省約130,000度用電量。 | ||||
| 3.廢棄物減量之具體措施 (1)垃圾進行可回收與不可回收之分類。 (2)節約用水。 (3)影印背面紙之重覆使用。 (4)自備杯子及餐具以減少免洗餐具之使用量。 4.用水量減量之具體措施 (1)日常生活節約用水。 (2)水冷式冷氣改成氣冷式冷氣,以減少冷卻水使用。 (3)設備降溫供水調整,以減少冷卻水使用。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務 守則差異情形及原因 | ||
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 四、社會議題 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ | √ | (一)日友公司承諾提供員工得以充分發揮才能及友善之工作環境，認同並參考聯合國「世界人權宣言」、「商業與人權指導原則」、「國際勞動組織公約」、「國際勞工組織三方原則宣言」等各項國際人權公約，亦依據國內之「勞動基準法」、「性別工作平等法」、「職業安全衛生法」等相關勞動法令，制定公司治理人權政策，並要求合作廠商配合相關政策，以杜絕任何侵犯及違反人權之行為，使公司內、外部之成員，均能獲得公平而有尊嚴之對待。 本公司人權治理架構權責單位為「管理部」，並由管理部統籌成立跨部門人權工作小組，其人權治理範圍主要為公司員工及供應商，內容包含企業永續、環保安全衛生、人力資源、法務、營運等各功能組織，有系統且有效地推動人權管理作為。 日友公司相關政策如下(公司人權政策)，並已揭露於日友公司網站： 1.恪遵法律 承諾全力遵循適用之相關勞動法令及勞工人權標準。 2.就業自由 所有工作應是出於自願且具選擇性，賦予員工在合理通知之情況下，擁有自由離職之權利，並禁止強迫勞動及雇用童工。 | (一)無差異。 |
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 3. 尊嚴勞動 禁止任何形式之騷擾或不人道待遇，包括性騷擾、虐待、奴役、體罰、威脅、剝削、精神或身體壓迫或口頭辱罵。並提供員工尊嚴勞動之環境。 4. 平等聘任 任用員工以能力取向，於招募雇用、培訓、獎勵、升遷、終止、退休及其他就業條件，均不以種族、階級、語言、思想、宗教、黨派、籍貫、出生地、性別、性傾向、年齡、婚姻、容貌、五官、身心障礙、以往工會會員身分或其他法律保護之情況，而產生歧視，並秉持同工同酬之原則。 5. 工時管理 除特殊之情況，並經主管機關核備外，均遵守勞動法規所規定之工作時間、休息及休假標準。 6. 薪資福利 提供合乎勞動法令之員工報酬及待遇，包括最低工資、特別休假、例假日、休息日及其他法令所規定之福利。 7. 結社自由 尊重員工自由結社以及組織工會之權利，並已依據相關法令，成立勞資會議，提供員工溝通管道。 8. 職能發展 致力保障員工平等之職能發展機會，提供職 |
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司是否訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等)，並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬？ | ✓ | 務所需之培訓，並持續提升及增加員工之工作能力及技術。 為落實日友公司人權政策，規劃相關管理方案如下： 1.訂定有關就業自由、工時管理、薪資福利相關規定，列入日友公司「工作規則」規定，並送請當地勞工主管機關核備。 2.每年定期為員工辦理如性別工作平等、預防職場不法侵害等相關人權教育訓練，114年參與相關訓練人數252人，已佔全體總人數約70%。 3.訂立「性騷擾防治措施申訴及懲戒辦法」，以保護員工尊嚴勞動權利。 4.定期召開勞資會議，並以每三個月至少召開一次為原則。 5.恪遵相關勞動法令，114年日友公司並無相關勞資爭議及違反相關勞動法令紀錄。 6.落實平等聘任原則，日友公司遵守「就業服務法」相關規定，114年無違反該法令紀錄。 7.為保障員工職能發展，公司每年持續辦理員工教育訓練，並提供教育訓練補助，持續提升員工專業能力。 (二)日友公司訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等)，並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬如下： 1.依據日友公司「員工薪資管理辦法」核定員 | (二)無差異。 |
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境,並對員工定期實施安全與健康教育? | √ | 工薪資,提供合乎勞動法令之員工報酬及待遇。 2.依據日友公司「人事管理規章」及勞動相關法令給予員工特別休假、例假日、休息日等休假福利。 3.依據日友公司其他辦法提供員工旅遊助、員工教育訓練補助、端午、中秋獎金等其他福利。 4.日友公司年終獎金參考當年度 EPS,由董事長(總經理)核定發放基數及依據日友公司「公司章程」相關規定,提撥當年度獲利之7%作為員工酬勞,並依日友公司相關發放辦法辦理,確實將經營績效成果適當反映於員工薪酬。 5.本公司秉持平等聘任原則,依本公司員工性別比例,女性約占本公司員工人數之21.2%;經(副)理級以上主管,女性約占8.8%。 (三)日友公司除提供員工安全與健康之工作環境,並對員工定期實施安全與衛生教育訓練及健康檢查。日友公司安全與衛生管理重要工作如下: 1.法令遵循:因應法令修改,定期修訂安全衛生工作守則,供員工遵循規範、釐訂職業災害防止計畫、緊急應變計畫,並指導有關部門實施。 2.設備檢查:規劃、督導安全衛生設施之檢點與檢查;檢查方式區分為定期檢查、重點檢查、 | (三)無差異。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 作業檢點等，相關檢查內容由使用單位及環安室會同訂定後依計畫實施檢查，採取每月進行設備相關檢查。 | ||||
| 3. 作業環境:實施巡視、定期檢查、重點檢查、危害標識及作業環境測定，採取每月進行作業環境相關巡視、檢查及每半年進行作業環境相關測定。 | ||||
| 4. 教育訓練:規劃、實施職業安全衛生教育訓練，採取每年進行安全及衛生教育相關訓練；從事相關危害作業、作業主管、危險機具操作人員…等，應定期接受在職訓練。114年新進人員教育訓練共合計辦理30班、內部教育訓練合計辦理33班、外部教育訓練合計99人次，總合計教育訓練人次為1,550人次，總合計教育訓練時數為5,093小時，平均員工訓練時數14.2小時以上。 | ||||
| 5. 健康檢查:規劃勞工健康檢查，實施健康管理、督導勞工疾病、傷害、殘廢、死亡等職業災害之調查處理及統計，對廠區人員每半年進行一次健康檢查；對行政人員每二年進行一次健康檢查。 | ||||
| 6. 消防安全:消防設備、緊急應變設備等，保持完善其設備功能；每年辦理二次相關緊急應變演練。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 114年日友公司發生員工職災之情形 | ||||
| 總經歷工時 613,864 | ||||
| 一般職業傷害人次 0 | ||||
| 職業傷害死亡人次(次) 0 | ||||
| 職業傷害死亡比率 0 | ||||
| 嚴重職業傷害人次 0 | ||||
| 嚴重職業傷害比率 0 | ||||
| 可記錄事故人次(次) 7 | ||||
| 可記錄事故比率 2.3 | ||||
| 職業疾病件數 0 | ||||
| 職業疾病發生率 0 |
註1：職業傷害死亡比率=職業傷害死亡人次÷工作總時數×200,000。
註2：嚴重職業傷害指導致員工無法或難以於6個月內恢復至受傷前健康狀態之職業傷害，但排除死亡人數。
註3：嚴重職業傷害比率=嚴重職業傷害人次÷工作總時數×200,000。
註4：可記錄事故人數指該年度發生之所有職業傷害事件，包含嚴重職業傷害數量與職業傷害死亡數量。
註5：員工以外工作者之職業災害紀錄：未統計外部工作者資料。
註6：職業病發生率=職業疾病次數÷工作總時數×200,000。
日友公司為建立一個良好之職業健康安全環境，因此日友公司建構安全衛生管理組織，為達到有效管理、監督及改善之目的，由環安室統籌處理職業安全衛生管理及環保等相關事宜，另為加強彰濱廠之安全衛生管理及因應職業安全衛生法之規定，自105年7月於彰濱廠成立職安室。日友公司訂定安全衛生工作守則，供員工遵循規範，擬定職業災 | |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務 守則差異情形及原因 | ||
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (四) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？ | √ | 害防止計畫及緊急應變計畫提供相關部門落實實施，並定期追蹤法令更新及監督廠內安全衛生作業規劃、管理及查核等，以提供員工安全之作業環境。藉由周全之防護計畫以增進員工安全意識與觀念，提昇操作人員敏銳警覺能力及正確職業安全衛生觀念，並藉由各種軟硬體防護措施，確保員工皆能在良好之安全衛生環境下安心工作及發揮最大之效能，推展彰濱廠之操作營運管理業務。 106 年彰濱廠成立職業安全衛生委員會，並於每季召開會議，審議、協調及建議安全衛生相關事項。 108 年 5 月起彰濱廠聘請職業醫護人員，定期駐廠服務，執行勞工健康教育、健康促進等計畫。 108 年 11 月彰濱廠通過 ISO45001，107 職業安全衛生管理系統驗證，最新證書有效期自 111 年 10 月 18 日至 114 年 10 月 17 日，促使組織能夠消除危害或儘量降低職業安全衛生風險，建構有效之管理系統，並持續改進其職業安全衛生績效。 114 年日友公司火災件數 0 件、死傷人數 0 人及死傷人數占員工總人數比率 0%。 (四)日友公司為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫，並於員工參與職能提升相關與專業證照課程部分，提供員工教育訓練之補助。 且在有其他職務歷練機會時，經徵詢員工意 | (四)無差異。 |
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (五)針對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示等議題,公司是否遵循相關法規及國際準則,並制定相關保護消費者或客戶權益政策及申訴程序? | √ | 願,調任員工至其他部門或相關企業服務,增加員工工作歷練,以利工作升遷。 (五)日友公司產品為生物醫療廢棄物及其他事業廢棄物之清運、焚化、物化、固化處理及掩埋之處理,一向本著服務之精神為客戶做最完善專業之處理,日友公司就客戶之健康與安全、客戶隱私、行銷及標示、其他客戶權益保護事宜等,日友公司皆遵循廢棄物清理法、事業廢棄物貯存清除處理方法及設施標準等相關法令辦理,且日友公司與客戶有依據上開法令簽訂廢棄物處理契約,以規範本公司與客戶間權利義務。日友公司並訂定溝通機制與客戶溝通,所採取之具體措施包括日友公司前線業務同仁訪談客戶或進行客戶滿意度調查,了解客戶之反饋意見與滿意度,並成立專屬對應窗口等。為防止日友公司人員有任何非法或違反道德行為準則及誠信經營守則情事發生,日友公司提供檢舉(申訴)之管道,為使其檢舉(申訴)事件處理作業有所依循,特制定「檢舉事件處理作業辦法」。檢舉應以具名方式行之,檢舉人應提供真實姓名、聯絡方式及檢舉之內容,並簽立「個人資料蒐集、處理及利用同意書」。應提供之資料不完整時,而其情形可補正者,應通知檢舉人於7日內補正。逾期未補正者,該檢舉案件得不予受理,但其陳述之內容認有調查之必要時,仍可分案處理作為內部檢討 | (五)無差異。 |
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (六)公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，及其實施情形？ | √ | 之參考。受理單位應予以查證真實身分，是否為檢舉人本人。已提供具體事證之不具名檢舉案件，得不受限制。上開檢舉(申訴)之管道並經日友公司公告於日友公司網站上及登載於日友公司永續發展責任報告書上，供客戶查閱及遵循。 (六)日友公司訂定供應商管理政策，要求供應商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範暨其實施情形如下： 1.供應商管理： 日友公司營運過程中所需之原物料、營建工程、機械工程、設備類、服務類及其他採購皆由供應商提供協作服務，而日友公司為國內專業廢棄物處理廠，有協助事業及政府單位妥善處理廢棄物之重要使命，我們積極尋求優良之供應商，優良供應商可持續提供日友公司品質穩定之產品與服務，並與日友公司一同實現永續成長之目標，日友公司供應商管理政策如下： (1)評鑑控管，確保技術服務品質 (2)在地採購，強化企業環保責任 (3)工安品保，落實承攬作業安全 (4)誠信經營，共同追求永續成長 2.實施情形： 日友公司要求供應商需遵守日友公司供應商管理政策外，同時要求勞務服務或工程簽約廠商皆需符合「勞動基準法」、「職業安全 | (六)無差異。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 | ||
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| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 衛生法」等勞工相關法規，保障承包廠商勞工之權益。供應商管理權責單位為管理部，造冊管理之供應商家數超過1,000家，請購單位均可向管理部反應供應商相關事項，從項目溝通、詢比議價、訂約到執行過程中，請購單位及採購單位經常與供應商溝通，期能於事前討論之過程中避免錯誤、強化供貨品質。我們透過供應商信用記錄資料選擇供應商，每季執行重要供應商評鑑，依工程進度及需要進行訪廠查核、供應商溝通與訓練、召開供應商會議等，以溝通合作為基礎，將永續之要求貫徹供應商管理，希望帶領供應商一起關注企業社會責任，檢視環境面、勞工面、人權面、社會面及產品責任衝擊等面向規範，共同致力於提升企業社會責任，推動產業之永續發展。 | ||||
| 五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指引，編製永續報告書等揭露公司非財務資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證單位之確信或保證意見？ | √ | 日友公司參照全球報告倡議組織(Global Reporting Initiative, GRI)所發布的GRI永續性報導準則(GRI standards,GRI準則)編製日友公司永續報告書，並依循GRI準則：核心選項進行編製。日友公司永續報告書目前並未取得第三方驗證單位之確信或保證意見。 | 本公司已參考全球報告倡議組織所發布之GRI永續性報導準則編制永續報告書，惟目前尚未取得第三方驗證單位之確信或保證意見。 | |
| 六、公司如依據「上市上櫃公司永續實務守則」定有本身之永續發展實務守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形： | ||||
| 日友公司目前有訂定「日友元長廠回饋計劃說明書」及「永續發展實務守則」，作為公司永續發展實務守則」規定。 |
七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：
日友公司企業永續發展之具體推動計畫與實施成效
永續發展當年度具體推動計畫：
一、社會關懷
日友公司身為在地企業，善盡永續發展，秉持著敦親睦鄰之精神，拉近公司與鄉親之距離，多年來回饋地方，且積極參與社區，建立良好互動關係。
（一）急難救助及喪葬補助
扶助元長地區因天然災害、意外事故、重病、死亡或家庭變故，而生活陷入困境之家庭度過難關，予以捐助急難救助金或喪葬補助金。
（二）冬令救濟活動
每年歲末年終與元長鄉公所配合，捐贈鄉內低收入戶白米、食用油、麵條等民生物資。
（三）清明節環境義工
每逢清明節，日友公司為體恤元長鄉親掃墓之辛勞，免費提供飲料、杯水及環境整潔維護之服務，一直以來獲得地方鄉親一致好評。
（四）社團活動贊助
日友公司秉持著敦親睦鄰之精神，積藉由對地方活動、社團活動之熱情參與，拉近日友公司與鄉親之距離，建立良好之信賴關係。
（五）頒發獎助學金
鼓勵元長鄉內學子，每年發放獎助學金，對學生正面鼓舞，砥礪激發其向學之精神，期望他們將來有能力時，回饋社會，造福更多學生。
社會關懷與地方回饋推動成果表：
| 年度 | 急難救助(人) | 喪葬補助(人) | 冬令救濟(人) | 獎助學金(人) |
|---|---|---|---|---|
| 112年 | 2 | 10 | 185 | 90 |
| 113年 | 3 | 6 | 173 | 90 |
| 114年 | 0 | 6 | 175 | 90 |
二、永續發展當年度實施成效
日友公司總公司位於雲林縣元長鄉，全鄉共有21村，總人口數約為22,478人，元長鄉居民之經濟來源多以務農及畜牧為主，經濟相對弱勢。日友公司身為在地企業，聘用公司營運所在地之人員為員工，提供就業機會，以增進社區認同，落實地方回饋，善盡永續發展，積極關心偏鄉之教育，100年開始延續地方回饋擴大至教育活動，捐贈圖書購置經費，舉辦徵文比賽、環保科學營、文學寫作營活動，創辦「土豆鳥文學誌」；進一步與「遠見天下文化教育基金會」公益合作，定期贈閱遠見天下雜誌「未來兒童」、「未來少年」，一連串之教育資源投入，期許為偏鄉教育注入活水，為弱勢之學生逆轉人生，讓他們能大膽做夢，看見未來之可能。
(一)捐贈元長各國中小圖書
鑒於元長國中小圖書資源匱乏，教育資源因城鄉差距甚大，為提升學生閱讀習慣，特充實元長鄉共十所國中、小學藏書，自100年起連續三年捐助總金額計427.6萬元，計圖書近一萬八千冊。
(二)舉辦元長地區徵文比賽
捐贈圖書後，希望提升學生閱讀習慣，自101年起與元長鄉公所、元長國際同濟會合作舉辦徵文比賽，定期與各校老師討論改進比賽辦法及評選標準，頒發獎金、獎牌及獎狀，且另舉辦頒獎典禮，使學生倍感榮譽。徵文比賽分成國小低年級組、國小中年級組、國小高年級組及國中組，投稿文章踴躍，內容包括課外讀物閱讀心得或雲林縣在地生活之心得感想、啟示，藉由寫作之過程，加強學生觀察力，提升語文表達及創作能力。114年徵文比賽得獎149人。
(三)發行「土豆鳥文學誌」
土豆鳥文學誌內容除了刊登徵文比賽優秀之得獎作品外，特邀請各國中小介紹該校教學特色及教育理念，穿插元長地區特色人事物之介紹，讓雜誌內容充滿濃濃元長風情。114年發行土豆鳥文學誌第十三冊2,500冊。
(四)舉辦「日友文學寫作營」
日友公司特委託國立高雄師範大學國文系協助聯合文學辦理「日友文學寫作營」，以優秀之師資及豐富之課程，增進學生對週遭生活之觀察與體會，讓參加學生了解多種文學形式之展現，學習各種文學創作。114年參加人數61人。
(五)舉辦「日友科學營」
舉辦「日友環保科學營」，結合國立雲林科技大學機械工程學系特別設計之課程，透過實驗、活動、遊戲等活動寓教於樂，讓孩子動手、動腳學習科學，在快樂之學習氛圍下，打造「做中學、學中做」之體驗式科學，啟動孩子主動學習之好習慣。114年參加人數55人。
(六)致贈優質月刊「未來少年」、「未來兒童」
以班級為單位，讓閱讀觸手可及，雜誌定期更新，讓閱讀更有趣、活潑，多元之跨領域接觸，擴大學習之範疇，從中發掘興趣，讓興趣產生學習動力，使偏鄉之孩童可有更豐富之學習環境，偏鄉之孩子一樣有扭轉人生之可能。114年捐閱未來兒童24冊，未來少年32冊。
三、日友公司彰濱廠回饋計劃
日友公司於彰濱廠之地方回饋以「日友環保科技股份有限公司中區(彰濱廠)事業廢棄物綜合處理中心營運期間回饋金契約書」為辦理依據，凡地方回饋事項由伸港鄉公所及線西鄉公所提供協助辦理。日友公司彰濱廠與所在地方伸港鄉及線西鄉共同發起設置「中區事業廢棄物綜合處理中心環境保護監督委員會」，監督於操作營運時確實遵循環境法規、落實執行環境保護工作，以維護地方環境品質。該契約書所訂定之回饋金使用範圍：
(1)環境美化、環境衛生事項。
(2)公共設施興建與管理維護。
(3)環境保護、公害監督、環保設施、設備購置、環保教育推廣。
(4)地方民俗節慶、產業推廣活動。
(5)提升生活品質或教育文化活動事項。
(6)毗鄰村里居民全民健保費補助等福利事項。
在114年依上述回饋金契約書執行回饋計畫，執行期間為114年1月1日至114年12月31日，完成期間為114年12月31日。
日友公司彰濱廠地方回饋統計表(單位：元)
| 年度 | 112年 | 113年 | 114年 |
|---|---|---|---|
| 伸港鄉公所(57.5%) | 6,665,460 | 7,502,009 | 7,666,821 |
| 線西鄉公所(42.5%) | 4,926,645 | 5,544,964 | 5,666,781 |
| 總計 | 11,592,105 | 13,046,973 | 13,333,602 |
四、環境保護
（一）小瓣鴞普查環境教育活動
由雲林鳥會及特有生物研究保育中心共同主辦之「雲林小瓣鴞普查」已舉辦多年，元長是全台小瓣鴞數量最多之地方，每年都吸引來自全臺各地之調查志工於雲林搜尋小瓣鴞之蹤跡，日友公司同仁多年持續參加普查活動，真正落實環境教育並加強生態保育觀念。自102年起至114年止，每年參加1次，共參加13次。
（二）空氣品質淨化區認養
日友公司彰濱廠自106年向彰化縣環保局（維護單位為伸港鄉大同國小）認養空氣品質淨化區「伸港鄉伸股段254地號裸露地綠化計畫（伸港鄉濱海植物園區）」，基地面積2,6227公頃，定期進行植栽澆水、病蟲害防治等相關作業。自114年1月1日起至114年12月31日止，每週三次執行澆水及植栽養護(花費新台幣186,000元/年)，病蟲害防治每年執行兩次(花費新台幣40,000元/年)，費用總計新台幣202,000元/年。
（三）海岸清潔認養
日友公司彰濱廠另自110年起向彰化縣環境保護局申請認養海灘，以實際愛心及雙手守護海岸；海岸清潔認養「線西鄉彰濱西二路與線工南四路交叉口以西至北」路段，長度約2,000公尺，定期進行環境整潔，且秉持「關懷鄉土，愛護環境」之態度，自主舉行海岸擴大淨灘，以實際行動進行環境保護。自114年2月1日起至114年12月31日，每月派員2~4位執行乙次環境清潔，年度共執行12次，參與人次28位/年。
（四）協助政府完善社會與環保事件
日友公司擁有專業之廢棄物處理技術，深知環保工作刻不容緩，秉持著為環境永續盡一份心力之初衷，積極協助政府完善解決社會與環保事件，妥善處理非法棄置廢棄物，避免環境污染持續擴大。
(1)環境部因應民眾住家房屋翻新及石綿廢棄物清理需求，向行政院爭取16億元補助經費，持續協助執行石綿建材建築物通知、調查及清除處理工作，並於113年6月18日修正「石綿建材廢棄物清除處理補助作業原則」，擴大補助範圍至停工、歇業或關廠
（場）之事業建築；更依實地調查經驗，於113年11月12日報經行政院核定納入事業建築物補助範疇，優先將「畜牧場」納入石綿建材廢棄物清除處理補助對象，自114年開始執行。本公司承攬114年度環境部資源循環署執行「減量回收及資源循環推動計畫-石綿建材廢棄物清除處理計畫」共同供應契約，積極配合國家環境政策推行。
(2)因應114年7月6日丹鄉絲颱風登陸導致嘉義市、嘉義縣、臺南市多處建物受損，環境部核定三縣市補助經費請地方政府優先協助民眾將石綿建材廢棄物運至貯存區。行政院於114年7月29日核定協助住宅、畜牧場、農業設施及其他因本次災害產生石綿廢棄物清理，加快復原速度；本公司亦配合中央政策協助風災受損石綿建材廢棄物處理工作。
(3)花蓮縣光復鄉在114年9月23日受到樺加沙颱風的影響，造成馬太鞍溪堰塞湖水災，讓光復鄉受到嚴重的災損。該起災害最終導致當地居民死傷，以及嚴重的災損包含被埋沒的農田共5百多公頃，農牧損失新台幣4.3億元以上；共計一千多戶民宅、學校、公務機關遭淤泥侵入受損。雲林縣政府積極協調各局處與民間單位，發揮快速救援行動，提供物資、人力、重型機具支援，協助災後重建與清理工作，本公司亦於114年9月25日派車協助災後物資運送。
(4)臺中市梧棲區某牧場由化製監測系統顯現場內豬隻持續死亡，114年10月20日動保處人員前往採檢送農業部獸醫研究所(簡稱獸醫所)檢驗，114年10月21日獸醫所通報動植物防疫檢疫署檢驗結果呈現非洲豬瘟核酸陽性。隨即針對案例場採取緊急防疫作為並啟動疑似案例場回溯性疫情調查。經查疑似含有臺中市非洲豬瘟案例場肉(油)品流入雲林縣3家業者處，須依最高防疫標準辦理後續銷毀作業。本公司於114年10月28日協助雲林縣動植物防疫所委託個案豬瘟銷毀相關物品總計共6,940公斤。
(5)依台灣現行法律，加熱菸及載具須通過「健康風險評估審查」方可合法販售，雲林縣衛生局委託非法加熱菸銷毀作業，於114年12月5日進廠處理共計395公斤。
五、在地採購，強化企業環保責任
日友公司為避免遠距耗能運輸，所以除特約廠商、首廉廠商或特殊物品採購外，積極推動「地域廠商」採購，因日友公司之雲林廠位於雲林縣，彰濱廠位於彰化縣，於雲林廠、彰濱廠鄰近縣市(含雲林縣、彰化縣、臺中市)之採購約佔總採購家數 61%，此合作方式不僅能達到回饋地方、善用地方資源之目的外，更能增進與地方廠商之互動。除提倡當地採購外，日友公司亦秉持著新環境創造者的理念友善環境，積極配合政府宣導各項環保政策。在各項發包採購之過程中，盡可能以可回收再利用之材質、綠建材、環保標章、節能標章等產品納入優先選購，114年環保相關採購金額為新台幣43,527,283元。
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(六)上市上櫃公司氣候相關資訊
| 項目 | 執行情形 |
|---|---|
| 1. 敘明董事會與管理階層對於氣候相關風險與機會之監督及治理。 | 1.在推動氣候變遷與永續管理策略上，日友董事會負責監督氣候議題管理，扮演著監督及治理的角色，日友公司之董事應盡善良管理人之注意義務，督促公司實踐永續發展，並隨時檢討其實施成效及持續改進，以確保永續發展政策之落實。日友公司將氣候議題納入公司治理與經營戰略的考量，更將氣候風險與機會管理融入整體政策之中，透過持續監督各項風險管理機制的執行，期許在業務持續成長的同時，也能落實氣候變遷相關管理作為，展現本公司對於氣候治理的重視。日友董事會授權高階管理階層處理，由各部門指派成員成立永續資訊工作小組，不定期召開年度會議，討論氣候相關風險與機會議題，負責督導企業永續管理策略及後續之行動計劃，並每年向董事會報告處理情形，讓董事會知悉公司在氣候議題有關指標與目標之執行計畫與成果，進而達到監控與監督的目的。 |
| 2. 敘明所辨識之氣候風險與機會如何影響企業之業務、策略及財務短期、中期、長期。 | 2. |
| 主類別 | 子類別 |
| 政策和法規風險 | 一般環境法規 |
| 市場風險 | 原物料成本提高 |
- 敘明極端氣候事件及轉型行動對財務之影響。
- 敘明氣候風險之辨識、評估及管理流程如何整合於整體風險管理制度。
- 若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情境、參數、假設、分析因子
| 機會 | 資源使用效率 | 減少用水量和耗水量 | 減少用水量和耗水量 | 營運或資本成本減少 | 4 | 3 | 中期 | 4 | 於梅埋場鋼構屋頂上方增設雨水收集系統，將收集之雨水貯存於廠內裝製程降溫用水及洗掉街所用。 變化製程產出之水洗碟發水經由無機鹽類發水再生處置製程處理後，再生所得之乾淨水體循環利用於原製程中。 兩者皆減少用水量及提高於常水資源之利用率。 依法於114/11/10提出變化爐製程改善申請，降低原設計之變現煙氣前段降溫用水量。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 回收再利用 | 變化爐底造再利用 | 產品或服務需求增加 | 4 | 4 | 長期 | 4 | 規劃為將影漢變化製程產出底造投入循環再利用。 | ||
| 市場機會 | 善用公共部門獎勵辦法 | 113年3月20日經濟部修正訂定節能綠效保證專業示範推廣補助計畫。計畫委任能源署辦理，主要推廣節約能源工作。並協助辦理節能綠效保證專業計畫執行，藉此帶動能源技術服務發展，以提升整體能源使用效率。 | 營運或資本成本減少 | 4 | 3 | 短期 | 4 | 根據節能綠效保證專業示範推廣補助計畫內容及能源技術服務業提供之建議事項，評估廠內能源效率改善策略方向。 |
註1：分數越大，代表影響程度越大，0代表不會造成影響。
註2：本公司設定之時間區間分別為：短期1~3年、中期3~10年、長期10年以上。
3. 有關極端氣候事件如：颱風、乾旱(少雨)、高溫、淹水(暴雨)…等極端現象，經本公司鑑別及評估後非屬重大討論項目，並無對財務造成重大影響，故針對轉型行動暫無評估內容。
4. 日友環保科技股份有限公司風險管理由企業永續推動單位公司環安室與各相關單位共同針對於公司各面向之風險議題，依循企業永續重大性原則識別風險類別，並與各相關單位合作訂定相關風險管理政策或策略，以有效掌控風險。
為了促使氣候相關風險及機會之資訊揭露透明化，本公司參考國際金融穩定委員會（Financial Stability Board，FSB）發布之氣候相關財務資訊揭露建議書（Task Force on Climate-Related Financial Disclosures，TCFD），從風險與機會之「衝擊/獲益程度」與「發生可能性」評分，根據評分結果繪製風險與機會矩陣圖，確認各項目影響等級及重大性。依據分析結果，本公司篩選出前三大之氣候相關風險項目，分別為空氣污染防制、一般環境法規、原物料成本提高及前三大之氣候相關機會項目，分別為減少用水量和耗水量、回收再利用、善用公部門獎勵辦法，並揭露其對組織之實際及潛在影響。
- 截至年報刊印日止，尚未使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性。
| 及主要財務影響。 | |
|---|---|
| 6. 若有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，說明該計畫內容，及用於辨識及管理實體風險及轉型風險之指標與目標。 | 6. 截至年報刊印日止，尚未有因應管理氣候相關風險之轉型計畫。 |
| 7. 若使用內部碳定價作為規劃工具，應說明價格制定基礎。 | 7. 截至年報刊印日止，尚未使用內部碳定價作為規劃工具。 |
| 8. 若有設定氣候相關目標，應說明所涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、規劃期程，每年達成進度等資訊；若使用碳抵換或再生能源憑證(RECs)以達成相關目標，應說明所抵換之減碳額度來源及數量或再生能源憑證(RECs)數量。 | 8. 截至年報刊印日止，尚未設定氣候相關目標。 |
| 9. 溫室氣體盤查及確信情形與減量目標、策略及具體行動計畫另填於1-1及1-2。 | 9. 本公司已完成114年母公司個體溫室氣體盤查，惟尚未完成溫室氣體確信作業。未來將依循永續發展路徑圖之時程規劃，預計於117年完成確信揭露。另有關溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫，詳見表1-2。 |
1 最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形
1-1-1 溫室氣體盤查資訊
| 敘明溫室氣體最近兩年度之排放量 公噸 CO2e) 、密集度 公噸 CO2e/ 百萬元 及資料涵蓋範圍。 |
|---|
| (1) 盤查組織邊界設定採「營運控制法」，本年度組織邊界包含雲林廠、彰濱廠、臺北辦公室，報告邊界新增類別 3-6，包含類別 1（固定排放源、移動排放源、逸散排放源、製程排放源等）、類別 2（外購電力）、類別 3（商務旅行）、類別 4（購買產品、廢 |
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| 案物處置及清運等），鑑別報告邊界內主要可能產生溫室氣體排放的發生源，溫室氣體種類包括二氧化碳(CO2)、甲烷(CH4)、氧化亞氮(N2O)、氫氟碳化物(HFCs)、全氟碳化物(PFCs)、六氟化硫(SF6)及三氟化氮(NF6)共7種溫室氣體。 | ||
|---|---|---|
| (2)本次盤查溫室氣體排放量計算，主要採用「排放係數法」，量化方式為活動數據x排放係數x全球暖化潛勢(以下簡稱GWP)，並將所有計算結果轉換為二氧化碳當量(CO2e)，單位為公噸，排放係數來源為行政院環境部最新公告之「溫室氣體排放係數」，全球暖化潛勢(GWP)採用IPCC第六次評估報告(110)之各種溫室氣體GWP；除上述排放係數法外，另採用質量平衡方式計算冷媒、滅火器、電桿(焊條)、乙炔、尿素項目；廢棄物採用自廠係數；電力排放係數引用能源署114年公告之113年度電力排碳係數；購買產品項目引用產品碳足跡資訊網-碳足跡資料庫及Ecoinvent 3.12係數。 | ||
| (3)溫室氣體排放量: | ||
| 溫室氣體排放量 | 113年 | 114年 |
| 類別1 | 132,707.333 | 123,249.383 |
| 佔比(%) | 92.1 | 80.6 |
| 類別2 | 11,442.565 | 10,413.350 |
| 佔比(%) | 7.9 | 6.8 |
| 類別3 | - | 2.740 |
| 佔比(%) | - | 0.0 |
| 類別4 | - | 19,286.052 |
| 佔比(%) | - | 12.6 |
| 類別5 | - | 0.000 |
| 佔比(%) | - | 0.0 |
| 類別6 | - | 0.000 |
| 佔比(%) | - | 0.0 |
| 溫室氣體總排放量 | 144,149.898 | 152,951.525 |
| 排放強度(tCO2e/每噸廢棄物) | 1.609 | 1.548 |
| 說明1:溫室氣體排放強度分母之「每噸廢棄物處理量」包含焚化處理、固化處理及物化處理量，不包含掩埋處理量。說明2:113年未統計類別3-6排放量。 |
註1：直接排放量範疇一，即直接來自於公司所擁有或控制之排放源、能源間接排放量範疇二，即來自於輸入電力、熱或蒸氣而造成間接之溫室氣體排放及其他間接排放量範疇三，即由公司活動產生之排放，非屬能源間接排放，而係來自於其他公司所擁有或控制之排放源。
註2：直接排放量及能源間接排放量資料涵蓋範圍，應依本準則第10條第2項規定之令所定時程辦理，其他間接排放量資訊得自願揭露。
註3：溫室氣體盤查標準：溫室氣體盤查議定書（Greenhouse Gas Protocol, GHG Protocol Protocol）或國際標準組織（International Organization for Standardization, ISO ISO）發布之ISO 140641。
註4：溫室氣體排放量之密集度得以每單位產品服務或營業額計算，惟至少應敘明以營業額（新臺幣百萬元）計算之數據。
1-1-2 溫室氣體確信資訊
| 敘明截至年報刊印日之最近兩年度確信情形說明，包括確信範圍、確信機構、確信準則及確信意見。 |
|---|
| 將依永續發展路徑圖之時程規劃，母公司個體預計於117年完成確信揭露，合併財務報告之子公司預計於118年完成確信揭露。 |
註 1：應依本準則第 10 條第 2 項規定之令所定時程辦理，若公司未及於年報刊印日取得完整溫室氣體確信意見，應註明「完整確信資訊將於永續報告書揭露」，若公司未編製永續報告書者，則應註明「完整確信資訊將揭露於公開資訊觀測站」，並於次一年度年報揭露完整之確信資訊。
註 2：基準年應為以合併財務報告邊界完成盤查之年度，例如依本準則第10條第2項規定之令，資本額100億元以上之公司應於114年完成113年度合併財務報告之盤查，故基準年為113年，倘公司已提前完成合併財務報告之盤查，得以該較早年度為基準年，另基準年之數據得以單一年度或數年度平均值計算之。
註 3：揭露內容可參閱臺灣證券交易所公司治理中心網站最佳實務參考範例。
1-2 溫室氣體減量目標、策略及具體行動計畫
| 敘明溫室氣體減量基準年及其數據、減量目標、策略及具體行動計畫與減量目標達成情形。 | |
|---|---|
| 節能減碳專案 日友公司因廢棄物處理產業特性，主要分為燃燒處理廢棄物(占比78%)、電力(占比7%)及柴油(占比3%)，因此短期減量策略著重於減少電力以及柴油用量，長期規劃提升製程及污染防治效能，評估焚化爐進行製程改善及提升環境保護措施處理等級及效率，以期達到空氣污染防治標準及降低溫室氣體排放量。本公司訂定減量目標，以114年為基準年，目標於116年達到排放強度減少3%，119年可達到排放強度減少5%。(1)電力設備管理 本公司於113年開始統計各部門電力設備，並委託能源技術服務業進行評估，於114年執行改善計畫，經執行各項節能措施後，預估每年可減少約576,037kgCO2e之溫室氣體排放，具體改善措施說明如下: | |
| 改善項目 | 114年改善說明 |
| 照明設備改善 | 彰濱廠共計汰換265盒T8燈具，更換為36WLED燈具，預期每年可降低約減少26,529kgCO2e。 |
| 空壓系統改善 | 彰濱廠固化製程定額空壓機汰換為變額空壓機，預期可節省10%設備用電，約減少31,142kgCO2e。 |
| 彰濱二期焚化廠實施空壓機管路優化工程，減少空壓機管路壓損，提升設備效能，成效卓越，改善後預期可節省33%電力消耗，約減少456,746kgCO2e。 | |
| 雲林廠評估廠內空壓機運轉狀況，減少空壓機運轉數量，避免能源浪費，改善後每年可節省約61,620kgCO2e。 |
說明：
計算方式說明：設備能源使用量 = 設備功率(kW) X 台數 X 運轉時數，總節能量 = 改善前設備能源使用量 - 改善後設備能源使用量，總減碳量 = 總節能量 X 排碳係數 (排碳係數採用經濟部能源署最新公告係數)
(2) 清運路線及運能規劃
本公司及配合之廢棄物專業清除機構，除採用 GPS 監控系統，並採取最適運送路線與最佳運能規劃，以減少廢棄物於道路運輸上之運距，達成減少清運成本並兼顧環境保護之目標。
(3) 提升當地採購比例
本公司之原物料係以在地採購為原則，如有規格相同品質相當之原物料，則優先就近採購，除了敦親睦鄰之外，也可縮短原物料之運程。管理部收受採購單後，均以原物料供應商之經濟運送量為優先考量，114 年日友當地採購比例為 61%，有效降低原物料運送之耗能，避免資源浪費。
(4) 焚化製程改善
本公司彰濱廠一期焚化設施原設計設備之焚燒煙氣降溫方式是以冷水於廢氣冷卻室進行降溫，考量此過程造成相當大的熱能及水資源浪費，規劃以餘熱鍋爐系統結合發電系統取代原設計，有效利用煙氣本身之廢熱作為後續設備進行加(換)熱或發電等製程使用，本次設計保守估算發電效益約 100 度/小時(約 816,000 度電/年)，發電量將全數自用，預估可減少約 387 公噸 CO2e 排放，本計畫已於 114/11/10 依相關法規提出申請，預期可於相關申請通過後執行改善計畫。
(5) 內部碳定價 (Internal Carbon Pricing, ICP) 導入規劃
日友公司不僅深耕製程優化與設備節能，更致力於將氣候風險納入財務決策機制。本公司已於 114 年進行內部碳定價導入初步研擬，結合高階管理層與外部專家顧問，針對日友公司現況以及產業特殊性進行討論與規劃。
為確保制度能有效驅動減碳並兼顧營運韌性，本公司規劃後續進行跨部門衝擊評估與成本效益分析。未來預計將採取循序漸進策略，擬定最符合產業特性、公司目標之各階段定價模式以及碳價應用方式，以達成營運衝擊最小化、減碳效益最大化之策略方向，逐步強化企業永續競爭力。
註 1：應依本準則第 10 條第 2 項規定之令所定時程辦理。
註 2：基準年應為以合併財務報告邊界完成盤查之年度，例如依本準則第 10 條第 2 項規定之令，資本額 100 億元以上之公司應於 114 年完成 113 年度合併財務報告之盤查，故基準年為 113 年，倘公司已提前完成合併財務報告之盤查，得以該較早年度為基準年，另基準年之數據得以單一年度或數年度平均值計算之。
註 3：揭露內容可參閱臺灣證券交易所公司治理中心網站最佳實務參考範例。
(七)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因：
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、訂定誠信經營政策及方案 | ||||
| (一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？ | ||||
| (二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？ | √ | (一)日友公司誠信經營政策經董事會決議通過，並公告於日友公司網站上及登載於日友公司永續報告書上，供內外部利害關係人查閱及遵循。日友公司董事並聲明遵循日友公司「誠信經營守則」、日友公司「誠信經營作業程序及行為指南」，倘有違反規定，願負一切法律責任，而簽訂誠信經營守則聲明書。 | ||
| (二)日友公司為防範不誠信行為，及基於落實建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，已制定日友公司「誠信經營作業程序及行為指南」，並於其內針對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動(包括行賄及收賄；提供非法政治獻金；不當慈善捐贈或贊助；提供或接受不合理禮物；款待或其他不正當利益；侵害營業秘密、商標權、專利權、著作權及其他智慧財產權；從事不公平競爭之行為；產品及服務於研發、採購、製造提供或銷售時直接或間接損害消費者或其他利害關係人之權益、健康與安全等)予以規範，並積極採行相關防範措施。 | (一)無差異。 | |||
| (二)無差異。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？ | √ | (三)日友公司於日友公司「誠信經營作業程序及行為指南」內已明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭規範。 | (三)無差異。 | |
| 二、落實誠信經營 | ||||
| (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？ | √ | (一)日友公司與交易相對人進行交易活動前，予以進行包含誠信行為在內之各種評估，以避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，交易相對人管理權責單位為管理部，請購單位均可向管理部反應交易相對人相關事項，從項目溝通、詢比議價、訂約到執行過程中，請購單位及採購單位經常與交易相對人溝通，期能於事前討論之過程中避免錯誤、強化供貨品質。日友公司之交易相對人管理政策如下： | ||
| 1.評鑑控管，確保技術服務品質。 | ||||
| 2.在地採購，強化環保企業責任。 | ||||
| 3.工安品保，落實承攬作業安全。 | ||||
| 4.誠信經營，共同追求永續成長。 | ||||
| 日友公司要求交易相對人需遵守日友公司交易相對人管理政策外，同時要求勞務服務或工程簽約交易相對人需確保符合「勞動基準法」、「職業安全衛生法」等勞工相關法規，保障承包廠商勞工之權益。 | ||||
| 日友公司考量交易相對人對公司整體運作之重要性，針對主要交易相對人及承攬商簽訂長期供料或承攬合約，以確保日友公 | (一)無差異。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 司原物料貨源之品質、價格穩定且合理，亦保障交易相對人能優先且長期供應貨源或提供服務之權益。交易相對人管理為日友公司之責任，因此日友公司要求交易相對人需遵守日友公司「誠信經營守則」，守則中並明確訂定各項獎懲條款與行為準則。為確保特定交易相對人於履行契約期間之品質、技術、服務皆符合需求，每季由使用單位及採購單位分別針對考核內容進行品質、技術、服務等項目評鑑，作為溝通及未來續約之參考。 | ||||
| 日友公司於105年起訂定供應商自評規範，於106年開始要求交易相對人填寫自評問卷，並且將問卷統計結果納入未來交易相對人評選考量，除了交易相對人自評之外，106年開始將進行交易相對人訪廠，相關訪廠結果統計分析後，將優先考慮與日友公司企業社會責任理念相近之優質交易相對人建立合作關係。 | ||||
| 供應商企業社會責任自評表： | ||||
| 1.供應商響應環境保護，進行環保節能管理措施，有效落實環境永續發展。 | ||||
| 2.供應商在公司營運作業與提供之產品及服務，均有特別注意不對環境產生重大負面影響或違反環保法規等情事，各項營運均應符合環保政策。 | ||||
| 3.供應商響應綠色採購，優先採用具有環 |
| 評 估 項 目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 保標章、能源標章、省水標章認證等環保產品。 | ||||
| 4.供應商雇用政策無性別、種族、年齡、婚姻與家庭狀況等差別待遇、落實報酬、雇用條件、訓練與升遷機會之平等。 | ||||
| 5.供應商提供員工相關安全與衛生之教育訓練，防止意外或事故之發生。 | ||||
| 6.供應商保障員工基本勞動人權，禁止聘雇 16 歲以下童工，屏除各種形式之強迫勞動，並無危害勞工基本權利之情事。 | ||||
| 7.供應商皆遵守職業安全衛生相關法規，致力於提供員工安全與健康之工作環境並保障員工合法之權益。 | ||||
| 8.其他之企業社會責任說明。 | ||||
| 日友公司於 104 年起與交易相對人簽訂雙方契約時，落實於簽訂雙方契約中明訂誠信行為條款。於雙方契約中明訂下列事項： | ||||
| 交易相對人涉有直接或間接提供、要求、承諾、期約或收受不當之金錢、財物或其他利益，或從事其他違反誠信、不法或違背受託義務行為之情事，日友公司得暫停履行契約，若經查證屬實，日友公司得不經催告解除、終止契約，且不負任何損害賠償責任。 |
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| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？ | √ | (二)日友公司為健全誠信經營之管理，管理部為推動企業誠信經營之專職單位，由管理部負責誠信經營政策與防範要點之制定及監督執行，並定期一年一次向董事會報告。日友公司落實執行誠信經營政策，管理部之運作工作包括：1.協助將誠信與道德價值融入公司經營策略，並配合法令制度訂定確保誠信經營之相關防弊措施。2.定期分析及評估營業範圍內不誠信行為風險，並據以訂定防範不誠信行為方案，及於各方案內訂定工作業務相關標準作業程序及行為指南。3.規劃內部組織、編制與職掌，對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業活動，安置相互監督制衡機制。4.誠信政策宣導訓練之推動及協調。5.規劃檢舉制度，確保執行之有效性。6.協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作，並定期就相關業務流程進行評估遵循情形，作成報告。114年相關執行情形：1.誠信教育訓練及法遵宣導。日友公司於114年對公司員工進行誠信教育訓練及法令遵循宣導(含誠信經營法規遵行、環境保護管理、安全衛生管理、會計制度 | (二)無差異。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ | √ | 及內部控制等相關課程)一次，計 1,217人次，合計 4,197 人時。 | ||
| 2.相關規章制定及制度建立。主管機關關於 109 年修訂「○○股份有限公司誠信經營作業程序及行為指南」參考範例，故日友公司配合修訂日友公司「誠信經營作業程序及行為指南」。 | ||||
| 3.鑑別供應商違反誠信行為營業活動。日友公司於 114 年與交易相對人進行交易活動前，皆有進行鑑別供應商是否違反誠信行為營業活動，作為簽約之依據。 | ||||
| 4.提供檢舉制度。日友公司於 114 年並無發生任何違反日友公司「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」相關規定之情事。 | ||||
| (三)日友公司為落實誠信經營政策，並積極防範不誠信行為，於日友公司「誠信經營作業程序及行為指南」內，具體規範日友公司人員於執行業務時應注意之事項，並由公關法務部協助管理部辦理該防範要點之修訂、執行、解釋、諮詢服務暨通報內容登錄建檔等相關作業監督執行，並提供陳述管道（電話：05-7885788 轉 513、電子信箱：[email protected]）提供員工及外界陳述意見。 | (三)無差異。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？ | ||||
| (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ | √ | (四)日友公司已建立有效之會計制度及內部控制制度，嚴密監控不誠信行為之營業風險，以確保誠信經營之落實，並由稽核室按時查核該制度之遵循情形。 | ||
| (五)日友公司「誠信經營作業程序及行為指南」訂定公司專責單位應每年舉辦1次內部宣導，安排董事長、總經理或高階管理階層向董事、受僱人及受任人傳達誠信之重要性。 | ||||
| 日友公司每年排定辦理誠信經營之內、外部之教育訓練(含禁止不誠信行為、法令遵循、防範方案、誠信經營商業活動、教育訓練及考核等相關課程)至少一次。 | (四)無差異。 | |||
| (五)無差異。 | ||||
| 三、公司檢舉制度之運作情形 | ||||
| (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ | √ | (一)日友公司訂定日友公司「檢舉事件處理作業辦法」，提供檢舉人檢舉日友公司人員有任何非法或違反道德行為準則及誠信經營守則情事發生之管道，並對於檢舉人身分及檢舉內容確實保密。日友公司於內部聯絡書揭露違反誠信行為之人員職稱、姓名、違反日期、違反內容及處理情形等資訊。 | ||
| 日友公司訂定日友公司「誠信經營作業程序及行為指南」，提供日友公司鼓勵內部及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為，如其檢舉情事經本公司調查屬實，依公司相關獎勵辦法辦理，內部人員如有虛報或 | (一)無差異。 |
| 評 估 項 目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 惡意指控之情事，應予以紀律處分，情節重大者應予以革職。且檢舉受理、調查過程、調查結果均應留存書面文件，並保存五年，其保存得以電子方式為之。保存期限未屆滿前，發生與檢舉內容相關之訴訟時，相關資料應續予保存至訴訟終結止。 | ||||
| 1. 檢舉管道 | ||||
| (1)公司對於檢舉相對人為董事、董事長、董事長兼總經理、經理人、受僱人及具有實質控制能力之人時，提供檢舉人之檢舉管道得以合宜之方式，以書面、電話（02-25795580轉202）、傳真（02-25794015）、電子郵件（[email protected]）方式辦理。由稽核室管理其電話專線及電子信箱，並受理相關事件及填寫「檢舉事件處理單」，且由人事室、公關法務部協助處理之。嗣後由稽核室呈報權責單位之召集人辦理調查，並予以協助。 | ||||
| (2)公司對於檢舉相對人為總經理及稽核室一級主管時，提供檢舉人之檢舉管道得以合宜之方式，以書面、電話（05-7885788轉622）、傳真（05-7887933）、電子郵件（[email protected]）方式辦理。由人事室管理其電話專線及電子信箱，並受理相關事件及填寫「檢舉事件處理單」，且由公關法務部協助處理之。嗣後 |
-83-
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 由人事室呈報權責單位之召集人辦理調查，並予以協助。 | ||||
| (3)前二項檢舉應以具名方式行之，檢舉人應提供真實姓名、聯絡方式及檢舉之內容，並簽立「個人資料蒐集、處理及利用同意書」。應提供之資料不完整時，而其情形可補正者，應通知檢舉人於7日內補正。逾期未補正者，該檢舉案件得不予受理，但其陳述之內容認有調查之必要時，仍可分案處理作為內部檢討之參考。受理單位應予以查證真實身分，是否為檢舉人本人。 | ||||
| (4)已提供具體事證之不具名檢舉案件，得不受前項規定之限制。 | ||||
| 2.權責單位 | ||||
| (1)公司就檢舉相對人之不同，於接獲檢舉事件後，分別籌組「檢舉事件調查小組」進行調查。 | ||||
| (2)檢舉相對人為董事時，公司於接獲檢舉事件後，應由董事長召集並指派適當之人員協助調查。 | ||||
| (3)檢舉相對人為董事長或董事長兼總經理時，公司於接獲檢舉事件後，應由獨立董事召集並指派適當之人員協助調查。 |
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？ | √ | (二)日友公司「檢舉事件處理作業辦法」即有訂定檢舉調查標準作業程序。日友公司對於所接獲之檢舉及後續之調查，均採取保密與嚴謹之態度進行，參閱日友公司「檢舉事件處理作業辦法」。 | ||
| 1. 調查處理原則 | ||||
| 調查處理過程應依下列原則辦理： | ||||
| (1)權責單位應於受理日30日內開始調查處理，調查處理過程應予以記錄。 | ||||
| (2)調查處理完成時應做成決定並檢附理由，並得提供懲戒或其他處理之建議。 | ||||
| (3)調查處理過程應給予當事人充分陳述意見及答辯之機會。 | ||||
| (4)檢舉案件於權責單位作成決定前，得由檢舉人撤回其檢舉。檢舉經調查後結果非屬實，同一事件再為檢舉時，權責單位得不予受理。 | ||||
| (5)調查處理人員應秉持保密原則辦理，除必要外不得洩漏其相關調查處理資訊。 | ||||
| 2. 調查處理結果及申覆 | ||||
| 檢舉案件調查處理完成後，依下列調查處理結果及申覆原則辦理。 | ||||
| (1)調查處理結果非屬實時，由權責單位得依調查處理結果予以結案，並得與相關主管協談，以取得妥適之改善作法後送請總經理核定。若檢舉相對人為董事時，應送請董事長核定。若檢舉相對人為總經理或稽 | (二)無差異。 |
| 評 估 項 目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 核室一級主管，應送請董事長核定。若檢舉相對人為董事長或董事長兼總經理時，應送請董事會核定。 | ||||
| (2)為避免濫行檢舉，內部員工檢舉案件如有不實指控、捏造、虛偽不實之陳訴，權責單位得視情節提請懲處，並送總經理核定。 | ||||
| (3)調查處理結果屬實，應由權責單位檢具調查處理結果報告及建議，呈總經理核定後辦理。若檢舉相對人為董事時，應由董事長視情況核定後，送董事會審議其處理方式。若檢舉相對人為總經理或稽核室一級主管時，應由董事長視情況核定後，送董事會審議其處理方式。若檢舉相對人為董事長或董事長兼總經理時，應由獨立董事視情況核定後，送董事會審議其處理方式。 | ||||
| (4)檢舉調查處理結果經結案後應通知檢舉人及檢舉之相對人。若檢舉相對人對檢舉調查處理結果有異議者，應於10日內提出申覆，申覆期間未有異議或調查處理結果非屬實時，就同一事由再提出檢舉，權責單位得不予受理。 | ||||
| (5)若檢舉事件其調查結果屬實，且符合證券相關法令所規定之內部重大資訊揭露之要項，應經董事長核定後，於二日內上傳至公開資訊觀測站予以揭露。 | ||||
| (6)以上處理規定未盡完善者，依有關法令辦理。並得追訴其相關刑責及追討其不法利 |
-86-
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？ | √ | 益之所得。 | ||
| 3.權責單位應按年彙總檢舉案件，並得依案件分析情形，提出建議改善方案。 | ||||
| 4.檢舉相對人為董事時，經公司調查後，應依違法情況追究其責任或採取適當法律措施。若符合證券相關法令所規定之內部重大資訊揭露之要項，應經董事長核定後，於二日內上傳至公開資訊觀測站予以揭露。 | ||||
| 5.檢舉相對人為董事長或董事長兼總經理時，經公司調查後，應依違法情況追究其責任或採取適當法律措施。若符合證券相關法令所規定之內部重大資訊揭露之要項，應經審計委員會或獨立董事核定後，於二日內上傳至公開資訊觀測站予以揭露。 | ||||
| (三)日友公司認同採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之作法，並願意研議相關配合保護措施。 | (三)無差異。 | |||
| 四、加強資訊揭露 | ||||
| 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？ | √ | 日友公司已於公開資訊觀測站揭露公司年報及公司公開說明書，其內即有包括誠信經營相關資訊情形，且日友公司已於公司網站（網址：http://www.sunnyfriend.com.tw/）設置「公司治理」專區，其內並設有「運作規章」乙項，其內揭露日友公司「誠信經營守則」內容，日友公司並積極規劃將誠信經營相關資訊情形同時揭露其中，定期更新相關訊息。 | 無差異。 |
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）
日友公司隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展，並鼓勵董事、經理人及受僱人提出建議，據以檢討改進日友公司訂定之誠信經營守則，以提升日友公司誠信經營之成效。
-88-
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：
- 公司網站已增置利害關係人專區。
- 已增訂檢舉事件處理作業辦法。
- 已編製完成 113 年度永續報告書。
(九)內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：
- 內部控制聲明書：請參閱公開資訊觀測站>單一公司>公司治理>公司規章/內部控制>內控聲明書公告(https://mops.twse.com.tw/mops/#/web/t06sg20)。
- 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
(十)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：
- 股東會重要決議事項及執行情形：
| 會議日期 | 重要議案摘要 |
|---|---|
| 114.5.27 | |
| (股東常會) | 1. 承認 113 年度決算表冊案。 |
| 2. 承認 113 年度盈餘分配案。 | |
| 3. 修訂本公司「公司章程」案。 | |
| 執行情形 | |
| 1. 盈餘分配現金股利每股 3.8 元已於 114 年 7 月 25 日發放完畢。 | |
| 2. 修訂「公司章程」經股東會決議後，依修訂後規定執行。 |
- 董事會重要報告及決議事項：
| 會議期別/日期 | 重要議案摘要 |
|---|---|
| 第十一屆 | |
| 第十二次 | |
| 114.2.27 | 1. 本公司 113 年度董事會績效評估報告。 |
| 2. 溫室氣體盤查執行情形報告。 | |
| 3. 本公司 113 年度財務報告、合併財務報告及營業報告書，提請審議案。 | |
| 4. 本公司 113 年度內部控制制度聲明書案。 | |
| 5. 修訂本公司「公司章程」。 | |
| 6. 本公司 113 年度員工、董事酬勞案。 | |
| 7. 本公司 113 年度盈餘分派案。 | |
| 8. 訂定一一四年股東常會召開日期、時間、地點。 | |
| 第十一屆 | |
| 第十三次 | |
| 114.5.9 | 1. 溫室氣體盤查執行情形報告。 |
| 2. 本公司 114 年第一季合併財務報告。 | |
| 3. 本公司簽證會計師委任、報酬暨獨立性及適任性評估案。 | |
| 4. 本公司稽核報告簽核案。 | |
| 5. 本公司擬向大中票券申請商業本票保證額度。 | |
| 6. 本公司擬向台新銀行、遠東銀行、國泰世華銀行及星展商業銀行共四家金融機構申請短期、中期借款額度。 | |
| 第十一屆 | |
| 第十四次 | 1. 本公司經理人黃文鎮協理離職加發退職金案。 |
| 2. 本公司擬向台北富邦銀行、中國信託、新光銀行及兆豐銀 |
| 會議期別/日期 | 重要議案摘要 |
|---|---|
| 114.6.27 | 行共四家金融機構申請短期、中期借款額度。 |
| 第十一屆 | |
| 第十五次 | |
| 114.8.7 | 1. 溫室氣體盤查執行情形報告。 |
| 2. 本公司 114 年第二季合併財務報告。 | |
| 3. 本公司 113 年度永續報告書。 | |
| 4. 本公司擬向大慶票券申請商業本票保證額度。 | |
| 5. 本公司擬向彰化銀行及玉山銀行共二家金融機構申請短期、中期借款額度。 | |
| 第十一屆 | |
| 第十六次 | |
| 114.11.6 | 1. 投保董事責任險。 |
| 2. 本公司 114 年第三季合併財務報告。 | |
| 3. 修訂本公司「預算管理辦法」。 | |
| 4. 修訂本公司「永續發展實務守則」。 | |
| 5. 本公司擬向兆豐票券申請商業本票保證額度。 | |
| 6. 本公司擬向第一銀行、土地銀行及上海銀行共三家金融機構申請短期、中期借款額度。 | |
| 第十一屆 | |
| 第十七次 | |
| 114.12.26 | 1. 誠信經營執行情形報告。 |
| 2. 利害關係人溝通情形報告。 | |
| 3. 公司治理執行情形報告。 | |
| 4. 溫室氣體盤查執行情形報告。 | |
| 5. 提升企業價值計畫報告。 | |
| 6. 本公司 115 年度營業預算案。 | |
| 7. 本公司擬向凱基銀行申請中期借款額度。 | |
| 8. 本公司基層員工之範圍案。 | |
| 9. 修訂本公司「員工酬勞發放辦法」。 | |
| 10. 制訂本公司「員工酬勞發放辦法稽核實施細則」。 | |
| 11. 本公司 115 年度稽核計畫。 | |
| 12. 大陸地區投資事業組織重組。 | |
| 13. 本公司協理晉升副總經理案。 | |
| 14. 本公司經理人 114 年年終獎金加發案。 | |
| 15. 擬修訂本公司「端午節、中秋節獎金發放辦法」、「經理人薪酬管理辦法」、「經理人薪資報酬政策、制度、標準及結構」。 | |
| 16. 本公司 114 年度董事酬勞發放比率案。 |
-90-
| 會議期別/日期 | 重要議案摘要 |
|---|---|
| 第十一屆第十八次115.3.5 | 1. 本公司 114 年度董事會績效評估報告。 |
| 2. 溫室氣體盤查執行情形報告。 | |
| 3. 本公司 114 年度財務報告、合併財務報告及營業報告書，提請審議案。 | |
| 4. 本公司簽證會計師委任、報酬暨獨立性及適任性評估案。 | |
| 5. 本公司經理人洪鴻斌協理解任案。 | |
| 6. 本公司 114 年度內部控制制度聲明書案。 | |
| 7. 修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。 | |
| 8. 修訂本公司「公司章程」。 | |
| 9. 本公司 114 年度員工、董事酬勞案。 | |
| 10. 本公司 114 年度盈餘分派案。 | |
| 11. 本公司 114 年度盈餘分派現金股利案。 | |
| 12. 本公司董事任期屆滿改選案。 | |
| 13. 本公司受理董事(含獨立董事)提名之期間、應選名額及其他必要事項案。 | |
| 14. 提名董事(含獨立董事)候選人名單案。 | |
| 15. 解除新任董事競業禁止案。 | |
| 16. 訂定一一五年股東常會召開日期、時間、地點。 |
-91-
四、簽證會計師公費資訊:
(一)公費資訊：
單位：新臺幣仟元
| 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 會計師查核期間 | 審計公費 | 非審計公費 | 合計 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資誠聯合會計師事務所 | 黃金連 | 114年度 | 4,160仟元 | 570仟元 | 4,730仟元 | 大陸子公司債權轉增資公費 240 仟元、營所稅查核簽證 330 仟元。 |
| 于智帆 |
- 更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無。
- 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。
五、更換會計師資訊：
(一)關於前任會計師：不適用。
(二)關於繼任會計師：不適用。
(三)前任會計師對本準則第10條第6款第1目及第2目之3事項之復函：不適用。
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計事所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無。
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
- 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
股權移轉：請參閱公開資訊觀測站>單一公司>股權變動/證券發行>股權轉讓資料查詢>內部人持股異動事後申報表
(https://mops.twse.com.tw/mops/#/web/query6_1)；
股權質押變動情形：請參閱公開資訊觀測站公開資訊觀測站>單一公司>股權變動/證券發行>內部人設質解質>內部人設質解質公告
(https://mopsov.twse.com.tw/mops/web/STAMAK03_1)。
- 股權移轉之相對人為關係人資訊：無。
- 股權質押之相對人為關係人資訊：無。
-92-
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：
115年3月30日、單位：股；%
| 姓名
(註1) | 本人
持有股份 | | 配偶、未成年
子女持有股份 | | 利用他人
名義合計
持有股份 | | 前十大股東相互
間具有關係人或
為配偶、二親等以
內之親屬關係者，
其名稱或姓名及
關係。(註3) | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 股數 | 持股
比率 | 股數 | 持股
比率 | 股數 | 持股
比率 | 名稱
(或姓名) | 關係 | |
| 潤泰創新國際股份有限公司
代表人：簡澄圳 | 33,370,156 | 25.67% | 0 | 0 | 0 | 0 | 潤泰全球(股)公司 | 實質關係人 | |
| 元挺投資股份有限公司
代表人：鄭銘源 | 9,643,750 | 7.41% | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | |
| 任盈實業股份有限公司
代表人：尹衍樑 | 4,367,574 | 3.36% | 0 | 0 | 0 | 0 | 盈家投資(股)公司 | 實質關係人 | |
| 潤泰全球股份有限公司
代表人：徐盛育 | 3,994,233 | 3.07% | 0 | 0 | 0 | 0 | 潤泰創新國際(股)公司 | 實質關係人 | |
| 成智投資股份有限公司
代表人：鐘惠敏 | 3,766,000 | 2.90% | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | |
| 大崙投資股份有限公司
代表人：陳吉夫 | 1,259,929 | 0.97% | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | |
| 盈家投資股份有限公司
代表人：張坤隆 | 1,117,692 | 0.86% | 0 | 0 | 0 | 0 | 任盈實業(股)公司 | 實質關係人 | |
| 渣打國際商業銀行營業部受託
保管凭加德集團公司經理之凭
加德新興市場股票指數基金投
資專戶 | 1,007,497 | 0.78% | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | |
| 晶佳美投資管理顧問有限公司
代表人：王明 | 989,428 | 0.76% | 0 | 0 | 0 | 0 | 元挺投資(股)公司
代表人：鄭銘源 | 二親等 | |
| 渣打國際商業銀行營業部受託
保管先進星光基金公司之系列
基金先進總合國際股票指數基
金投資專戶 | 929,675 | 0.72% | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | |
註1：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
註2：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註3：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。
-93-
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例
115年3月30日；單位：股：%
| 轉投資事業
(註1) | 本公司投資 | | 董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資 | | 綜合投資 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 |
| 青新環境工程股份有限公司 | 26,415,300 | 57.42% | - | - | 26,415,300 | 57.42% |
| 良衛環保工程股份有限公司 | - | - | 5,500,000 | 100% | 5,500,000 | 100% |
| 正新環保工程股份有限公司 | - | - | 2,000,000 | 100% | 2,000,000 | 100% |
| Full Giant Resources Ltd. | 126,100,000 | 100% | - | - | 126,100,000 | 100% |
| Arise Profits Ltd. | - | - | 44,650,000 | 100% | 44,650,000 | 100% |
| 北京潤泰環保科技有限公司 | - | - | 註2 | 100% | 註2 | 100% |
| 江蘇宿遷潤泰環保科技有限公司 | - | - | 註2 | 100% | 註2 | 100% |
| 運城潤泰環保科技有限公司 | - | - | 註2 | 100% | 註2 | 100% |
| 日照磐岳環保科技有限公司 | - | - | 註2 | 100% | 註2 | 100% |
註1：係公司採用權益法之長期投資。
註2：係於大陸設置之有限公司，並無股數。
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參、募資情形
一、公司資本及股份
(一)股本來源
115年3月31日；單位：仟股，仟元
| 年 月 | 發行價格 | 核定股本 | 實收股本 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股本來源 | 以現金以外之財產抵充股款者 | 其他 | ||
| 83/11/29 | 10 | 5,000 | 50,000 | 5,000 | 50,000 | 現金 50,000 | - | 核准文號:83年11月29日83建三庚字469169號 |
| 86/02/24 | 10 | 10,100 | 101,000 | 10,100 | 101,000 | - | 債權抵繳股款 51,000 | 核准文號:86年2月24日經86商字102881號 |
| 88/01/07 | 10 | 19,800 | 198,000 | 19,800 | 198,000 | 現金增資 79,200 蓋餘增資 17,800 | - | 核准文號:88年1月7日經87商087143377號 |
| 88/09/01 | 10 | 30,600 | 306,000 | 30,600 | 306,000 | 現金增資 40,000 蓋餘增資 68,000 | - | 核准文號:88年9月1日經88商088132376號 |
| 89/04/25 | 10 | 42,600 | 426,000 | 33,600 | 336,000 | 現金增資 30,000 | - | 核准文號:89年4月25日經89商089111459號 |
| 89/08/04 | 10 | 42,600 | 426,000 | 40,320 | 403,200 | 蓋餘增資 40,320 資本公積增資 26,880 | - | 核准文號:89年8月4日經89商089125984號 |
| 90/07/04 | 10 | 60,000 | 600,000 | 47,578 | 475,776 | 蓋餘增資 32,256 資本公積增資 40,320 | - | 核准文號:90年7月4日經90商09001252510號 |
| 91/07/16 | 10 | 60,000 | 600,000 | 54,714 | 547,142 | 蓋餘增資 41,868 資本公積增資 29,498 | - | 核准文號:91年7月16日經91商09101273210號 |
| 97/10/16 | 10 | 100,000 | 1,000,000 | 75,000 | 750,000 | 現金增資 202,858 | - | 核准文號:97年11月3日經97商09701279340號 |
| 101/12/21 | 12 | 150,000 | 1,500,000 | 100,000 | 1,000,000 | 現金增資 250,000 | - | 核准文號:102年1月2日經101商10101267820號 |
| 104/3/30 | 45 | 150,000 | 1,500,000 | 111,500 | 1,115,000 | 現金增資 115,000 | - | 核准文號:104年3月30日經104商10401054440號 |
| 112/8/2 | 120 | 150,000 | 1,500,000 | 130,000 | 1,300,000 | 現金增資 185,000 | - | 核准文號:112年8月2日經112商11230146370號 |
115年3月31日；單位：仟股
| 股份
種類 | 核定股本 | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 流通在外股份 | 未發行股份 | 合計 | |
| 普通股 | 130,000 | 20,000 | 150,000 | 本公司已發行股份皆屬上市股票 |
-95-
總括申報制度相關資訊：無。
(二)主要股東名單
- 股權比例達百分之五以上之股東，如不足十名，應揭露至股權比例佔前十名之股東名稱、持股數及比例
115年3月30日
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 潤泰創新國際股份有限公司 | 33,370,156 | 25.67% | |
| 元挺投資股份有限公司 | 9,643,750 | 7.41% | |
| 任盈實業股份有限公司 | 4,367,574 | 3.36% | |
| 潤泰全球股份有限公司 | 3,994,233 | 3.07% | |
| 成智投資股份有限公司 | 3,766,000 | 2.90% | |
| 大崙投資股份有限公司 | 1,259,929 | 0.97% | |
| 盈家投資股份有限公司 | 1,117,692 | 0.86% | |
| 渣打國際商業銀行營業部受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 | 1,007,497 | 0.78% | |
| 晶佳美投資管理顧問有限公司 | 989,428 | 0.76% | |
| 渣打國際商業銀行營業部受託保管先進星光基金公司之系列基金先進總合國際股票指數基金投資專戶 | 929,675 | 0.72% |
(三)公司股利政策及執行狀況：
-
公司章程所定之股利政策：本公司年度如有獲利，應提撥 7%為員工酬勞，且員工酬勞提撥金額中，應以不低於 30%為基層員工分派酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥 1.4%(含)以下為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。本公司之股利政策依公司未來年度營運預算規劃及衡量資金需求，股東股利之發放以不低於當年度稅後淨利之 50%分配股利，其現金股利比率不低於當年度股利分配總額之 30%分派之。
-
本年度決議股利分配之情形：本次董事會決議股東紅利每股配發現金股利新台幣4元。
(四)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：無。
(五)員工及董事酬勞
- 公司章程所載員工、董事酬勞之成數或範圍：本公司年度如有獲利，應提撥 7%為員工酬勞，且員工酬勞提撥金額中，應以不低於 30%為基層員工分派酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之；本公司董事酬金得按當年度獲利 1.4%以下額度
-96-
內，做為當年度董事酬勞。本公司獨立董事酬金以領取固定月薪及定額之車馬費為主，不參與董事酬勞之分配。其餘董事之酬金，則以定額之車馬費及董事酬勞之分配為主。
訂定董事酬勞數額之程序，由薪資報酬委員會委員參照當年度公司營運成果、營運績效及董事會績效評比等，提出當年度董事酬勞比例相關建議並經董事會決議通過後，依本公司「董事、審計委員會委員及薪資報酬委員會委員酬金給付辦法」分配，以提供董事合理之報酬。
員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。
- 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：
(1) 本期估列員工、董事酬勞金額之估列基礎：請參閱上述(六)1.股利政策之說明。
(2) 本期以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎：無此情形。
(3) 本期實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：視為會計估計變動，列為實際分配年度之損益。
- 董事會通過分派酬勞情形：
(1) 擬議配發員工現金酬勞 55,563,233 元及董事酬勞 10,041,070 元，與認列費用年度估列金額並無差異。
(2) 擬議以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：無配發員工股票酬勞。
- 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形：
| 分配項目 | 股東常會決議之實際配發數 | 原董事會通過之擬議配發數 | 差異數 | 說明 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 員工股票酬勞 | 股數(股) | - | - | - | - |
| 總金額(元) | - | - | - | - | |
| 員工現金酬勞 | 總金額(元) | 44,186,800 | 44,186,800 | - | - |
| 董事酬勞(元) | 7,985,186 | 7,985,186 | - | - |
(六)公司買回本公司股份情形：無。
二、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股及併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形：無。
三、資金運用計劃執行情形：
(一) 計畫內容：前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯著者：無此情形。
(二) 執行情形：不適用。
-97-
肆、營運概況
一、業務內容
(一)業務範圍
- 主要營業內容
(1)生物醫療事業廢棄物之焚化處理
(2)滅菌後之非感染性事業廢棄物及一般性醫療廢棄物混合物處理
(3)事業廢棄物焚化處理
(4)事業廢棄物物化處理
(5)事業廢棄物固化處理
(6)事業廢棄物固化後掩埋處理
(7)事業機構環境污染防制計畫書之撰寫及顧問
(8)廢棄物焚化處理設施代操作
(9)工業區污水處理廠代營運及設備代操作
(10)小型焚化爐設計、規劃及建造
(11)承攬興建掩埋廠或焚化廠
(12)政府機構相關計劃工程顧問或技術服務
(13)環境檢驗測定機構許可檢測業務
- 最近二年度營業比重及處理值
單位：新台幣仟元
| 服務項目 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 處理值 | 比重 | 處理值 | 比重 | |
| 生物醫療廢棄物清運處理 | 1,392,932 | 34.91% | 1,418,976 | 38.39% |
| 事業廢棄物清運處理 | 2,530,107 | 63.40% | 2,254,641 | 60.99% |
| 勞務及銷售收入 | 67,511 | 1.69% | 23,075 | 0.62% |
| 合計 | 3,990,550 | 100.00% | 3,696,692 | 100.00% |
- 公司目前主要服務項目
(1)生物醫療事業廢棄物焚化處理
(2)事業廢棄物焚化處理
(3)事業廢棄物物化處理
-98-
(4)事業廢棄物固化處理
(5)事業廢棄物固化後掩埋處理
(6)環境檢驗測定機構許可檢測業務
(7)小型焚化爐設計、規劃及建造
(8)承攬興建焚化廠或掩埋場
- 計劃開發之新服務
(1)開發醫療院所非感染性事業廢棄物清理業務
(2)承攬工業區污水處理廠代營運及設備代操作
(3)承攬中大型企業之整廠廢棄物清理
(4)規劃資源回收之可行項目
(二)產業概況：
- 產業之現況與發展
(1)生物醫療廢棄物：
| 機構名稱 | 許可證 |
|---|---|
| 日友環保科技股份有限公司/彰濱資源回收處理廠 | 甲級處理許可、 |
| 經濟部輔導設置 | |
| 嘉德創資源股份有限公司 | 甲級處理許可 |
| 嘉德技術開發股份有限公司 | 甲級處理許可 |
| 中台資源科技股份有限公司一廠 | 甲級處理許可 |
| 環璨醫療廢棄物處理股份有限公司 | 甲級清理許可 |
| 國鉅環保科技股份有限公司 | 甲級處理許可 |
| 達開友力股份有限公司 | 甲級處理許可 |
| 日環股份有限公司 | 甲級處理許可 |
| 高雄醫療廢棄物處理股份有限公司 | 衛生福利部許可 |
| 花蓮縣醫師公會(共同清除處理) | 衛生福利部許可 |
| 有限責任臺中市環保科技處理設備利用合作社 | 衛生福利部許可 |
| 水美工程企業股份有限公司(觀音廠) | 經濟部輔導設置 |
| 可威環境資源股份有限公司(大發廠) | 經濟部輔導設置 |
| 科技部南部科學園區管理局(台南園區資源再生中心) | 國科會輔導設置 |
| 青新環境工程股份有限公司 | 衛生福利部再利用許可 |
| 吉祥資源科技股份有限公司 | 衛生福利部再利用許可 |
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| 機構名稱 | 許可證 |
|---|---|
| 茂生資源科技有限公司 | 衛生福利部再利用許可 |
| 丰彩環保科技股份有限公司 | 衛生福利部再利用許可 |
| 丰偉環保科技股份有限公司 | 衛生福利部再利用許可 |
| 丰梵環保科技股份有限公司 | 衛生福利部再利用許可 |
| 郁傑科技股份有限公司 | 衛生福利部再利用許可 |
| 醫會環保有限公司 | 衛生福利部再利用許可 |
(2)事業廢棄物：
事業廢棄物數量之龐大，為一般家戶生活垃圾的數倍，加上不同事業產生源之廢棄物的性質差異大、事業廢棄物處理設施用地取得困難、環保抗爭阻礙、業者將事業廢棄物非法棄置及不肖業者遊走法律邊緣的方式低價競爭所產生的經濟誘因，對事業廢棄物處理機構的運營構成影響。
根據環境部資源循環署「事業廢棄物申報及管理資訊系統」之事業廢棄物申報統計顯示，有害事業廢棄物年產生量已達161萬噸。
環境部資源循環署事業廢棄物產生量統計表(噸)
| 年度 | 總量 | 一般事業廢棄物 | 有害事業廢棄物 | 再生資源 |
|---|---|---|---|---|
| 102 | 18,360,598 | 14,162,528 | 1,447,705 | 2,750,364 |
| 103 | 18,839,568 | 14,240,308 | 1,603,661 | 2,995,599 |
| 104 | 19,160,692 | 14,492,599 | 1,371,887 | 3,296,206 |
| 105 | 18,973,038 | 14,195,849 | 1,357,365 | 3,419,823 |
| 106 | 19,367,127 | 14,849,343 | 1,444,014 | 3,073,771 |
| 107 | 22,178,067 | 17,588,797 | 1,461,746 | 3,127,524 |
| 108 | 19,840,512 | 15,061,323 | 1,390,642 | 3,388,547 |
| 109 | 20,030,414 | 15,491,915 | 1,523,476 | 3,015,023 |
| 110 | 21,950,310 | 16,590,689 | 1,715,316 | 3,644,305 |
| 111 | 21,178,033 | 15,927,779 | 1,665,248 | 3,585,006 |
| 112 | 20,038,745 | 15,420,071 | 1,479,612 | 3,139,062 |
| 113 | 19,833,117 | 15,091,695 | 1,614,274 | 3,127,148 |
根據環境部資源循環署「事業廢棄物申報及管理資訊系統」之事業廢棄物清理情形統計顯示，事業廢棄物委託或共同處理規模達到每年260萬噸，而再利用規模更是達到每年1,648餘萬噸的處理量，顯見環境部致力推行資源回收再利用已顯見成效，更是環保產業未來重要的投資發展方向。
-100-
環境部管理署廢棄物棄置案件管理系統公告處污染及棄置場址 355 處。另依環境部資源循環署統計，全國甲級處理機構合計 113 家。
環境部事業廢棄物清理量統計表(噸)
| 年度 | 總量 | 委託或共同處理 | 自行處理 | 再利用 | 境外處理 |
|---|---|---|---|---|---|
| 102 | 18,245,054 | 2,468,992 | 812,418 | 14,912,871 | 50,772 |
| 103 | 18,876,034 | 2,752,638 | 865,827 | 15,208,068 | 49,501 |
| 104 | 19,130,207 | 2,662,871 | 609,852 | 15,810,837 | 46,647 |
| 105 | 17,926,246 | 2,587,214 | 635,845 | 14,687,364 | 15,823 |
| 106 | 18,942,737 | 2,634,469 | 654,733 | 15,638,092 | 15,444 |
| 107 | 20,107,847 | 2,614,892 | 688,928 | 16,796,321 | 7,706 |
| 108 | 19,845,377 | 2,456,336 | 712,946 | 16,667,858 | 8,236 |
| 109 | 20,034,785 | 2,342,817 | 744,833 | 16,938,318 | 8,816 |
| 110 | 21,920,938 | 2,323,947 | 822,483 | 18,741,710 | 32,798 |
| 111 | 21,488,073 | 2,301,470 | 847,958 | 18,315,751 | 22,894 |
| 112 | 20,351,382 | 2,346,939 | 877,226 | 17,113,366 | 13,851 |
| 113 | 19,995,739 | 2,605,667 | 885,921 | 16,483,704 | 20,446 |
國內主要處理廠現況
| 處理廠名稱 | 核准量/噸/月 | 主要設備 | 備註 |
|---|---|---|---|
| 水美工程企業 | 3,390 | 旋轉窯焚化爐 | 北區事業廢棄物綜合處理中心 |
| 可威環境資源 | 9,780 | 焚化、物化 | 南區事業廢棄物綜合處理中心 |
| 日友環保科技 | 17,688 | 旋轉窯焚化爐、焚化、物化、固化、掩埋 | 全國最大生物醫療廢棄物處理廠、中區事業廢棄物綜合處理中心 |
| 中台資源科技 | 12,962 | 焚化、物化、固化、洗淨 | |
| 台鐵科技材料 | 6,727.9 | 物理、焚化 | |
| 大園汽電共生 | 3,100 | 物理 | |
| 中聯資源 | 2,970 | 固化 | |
| 利百景(股)公司 | 10,260 | 物理、焚化 | |
| 綠大實業 | 1,800 | 焚化爐 | |
| 可寧衛(股)公司 | 15,250 | 熱處理、固化 |
- 產業上、中、下游之關聯性
(1)產業之關聯性：
| 上游 | 中游 | 下游 | ||
|---|---|---|---|---|
| 醫療、事業廢棄物清運清運公司 | → | 廢棄物焚化、物化、固化處理 | → | 灰渣處理、掩埋 |
(2)日友垂直整合方式：
| 上游 | 中游 | 下游 | ||
|---|---|---|---|---|
| 醫療、事業廢棄物清運 | → | 廢棄物焚化、物化、固化處理 | → | 灰渣處理、掩埋、廢棄物利用 |
| 雲林一廠 | ||||
| 雲林三廠 | ||||
| (青新公司及經銷商) | → | 彰濱廠(焚化單元) | → | 彰濱廠(掩埋單元) |
| 彰濱廠(物化單元) | ||||
| 彰濱廠(固化單元) |
- 產品之各種發展趨勢及競爭情形
(1)現存競爭者眾，競爭激烈。
(2)事業設置廢液提濃系統，減少企業的處理成本。
(3)廢塑膠等高熱值廢棄物分選減容減積，分流做為 SRF 燃料化的料源。
(4)政府對檢測管制趨向嚴格，但擴大開放予其他相關產業進入該市場。
(5)不肖業者遊走法律邊緣的方式低價競爭。
(6)市場目前已飽和，產業產能已遠大於市場需求。
(7)近年來通膨加劇，各項物資持續上漲，直接營運成本不斷攀升，嚴重侵蝕獲利能力。
(三)技術及研發概況
- 所營業務之技術層次、研究發展：無。
- 研究發展人員與其學經歷：無。
- 最近五年度每年投入之研發費用：無。
- 開發成功之技術或產品：無。
(四)長、短期業務發展計畫
- 短期業務發展計畫
(1)維持市場佔有率：保留原有顧客群、採行差異化、提升售後服務、加強人力資本之配置。
(2) 維持獲利率：降低營運成本、增加清運處理量、價格適當反映成本。
(3) 市場整合：誠如產品發展趨勢所述，直接營運成本不斷上升，這是每一家同業都共同面臨的壓力，故擬邀集同業籌組產業工會，訂定合理產品價位，真實反應營運成本，並避免惡性競爭。
2. 長期業務發展計畫
(1) 跨入聯合處理中心之市場配置，藉由策略群組分析找尋目前可跨入之市場。
(2) 開發特殊廢棄物市場，如高科技電子產業可能產生之事業廢棄物。
(3) 與資源化廠商建立策略聯盟，以利完整化產品線。
(4) 延續經濟部事業廢棄物政策，協助政府解決特殊事業廢棄物清理問題。
(5) 發展產官學合作關係，擴展能力以完善處理各式產業所產出之廢棄物。
(6) 運用彰濱廠既有之設備及土地資源，擴大資源回收產業的投入。
(7) 立足台灣、佈局大陸、放眼世界：目前已在北京、山東、江蘇及山西等地成立據點。
二、市場及產銷概況
(一)市場分析
1. 主要服務地區
本公司為我國廢棄物清除及焚化處理業務第一家公開發行的環保科技公司，正式營運迄今三十多年以來，專精從事廢棄物焚化處理業務，為一專業處理機構，提供服務之地區遍佈全國各縣市及離島地區，主要服務區域為台、澎、金、馬地區。本公司之子公司北京潤泰取得醫療廢棄物處理許可，從102年起開始營運，目前主要服務地區為北京市。
2. 市場占有率
依據環境部資源循環署統計資料顯示全台取得處理許可的醫療廢棄物處理廠共計17座，本公司市場占有率約為 34%，因法規日趨嚴謹，醫療廢棄物產量也日益增加，本公司元長一、三廠全年穩定運轉、彰濱廠第一、二期焚化爐正常操作；事業廢棄物處理因新競爭者陸續加入，產業競爭激烈，預期本公司115年整體市占率持平。
3. 主要廢棄物及垃圾來源
醫療廢棄物及事業廢棄物取得之來源，主要是透過轉投資之子公司、加盟經銷商等與全國公私立醫院、診所及公私立事業單位簽訂長期清除合約。
-103-
4. 市場未來供需狀況與成長性
(1)環保意識抬頭：
環境保護觀念為全球性的趨勢，國人因政府的大力宣導及知識水準的提昇，也普遍建立起環保觀念，如此環保工業將能在國人心中建立正面的形象，同時對於市場的規劃也能更正確，市場規模將擴大，資金來源也更容易取得。
(2)法令的建立及執行：
環保相關法令已陸續公告並執行，對於事業機構的規範也已完備，如此事業機構將完全依合法管道處理產生之廢棄物，將有助於合法環保公司的營運；對於不合規定的環保機構也有提升設備或淘汰的影響力，達到市場公平競爭的機制，以避免劣幣趨逐良幣的惡性循環產生，保障合法廠商的正常運轉。
(3)資源循環再利用的政策方向：
配合資源永續及「零廢棄」趨勢，我國垃圾清理政策以「源頭減量、資源回收」為主要方向，配合資源永續的觀點，提倡以綠色生產、綠色消費、源頭減量、資源回收、再使用及再生利用等方式，將資源有效循環利用，逐步達成垃圾全回收、零廢棄之目標。由於國際趨勢，政府推動及實質上的需要，資源回收再利用市場規模已達每年1,648萬噸，其中高科技產業的廢溶劑，各類工業的廢切削液等，皆有迫切的需求，未來環保產業將有更多資源投入資源回收再利用的市場。
(4)事業廢棄物減量處理：
由於台灣地狹人稠，事業廢棄物減量處理一直是相當重要的處理方向，焚化中間處理則是減積減量最有效的方法，舉凡固態事業廢棄物，非感染性生物醫療廢棄物，部分液態廢棄物，工業廢液等，皆還有相當大的處理產能需求。
(5)大規模產業活動之各種有害事業廢棄物處理：
科技進步，各型產業不斷發展，大規模的產業活動背後將產生各種有害事業廢棄物，各種重金屬廢棄物，特殊廢棄物，污染場址土壤整治等，皆需要固化及掩埋處理。
依衛生福利部統計資料顯示，台灣地區目前約有醫院468家，診所23,800家、醫療院所病床數約170,659床；全台灣醫院一年大約產生12萬公噸的垃圾，其中屬於需要特別處理的有害性醫療廢棄物大約有3.9萬公噸。為避免於處理過程造成環境二次污染，感染性醫療廢棄物焚化處理設施，均要求通過試燒測試，並裝置先進之空氣污染及廢水處理設施，日友公司的雲林一廠於民國86年1月，就已取得雲林縣政府核發甲級焚化廠操作許可證，雲林三廠於106年8月取得營運許可並投產。日友公司每日處理約39噸重量，佔有全國感染性事業廢棄物委託共同處理約 45% 市場。
-104-
- 競爭利基
(1) 垂直整合能力：
本公司經由長期經驗累積及人才培養，從前端的清運通路到中間處理設施及最終處理設施，皆已建置完成並經過長期考驗，本公司為全國唯一的上中下游垂直整合完成的環保公司。
(2) 堅強的經營團隊：
經由幾年來的努力，本公司已於北、中、南建立據點，同時培養訓練完成優秀的業務人才及幹部，總公司亦培養堅強的企劃團隊，在董事長的領導下，將能充分掌握市場動態，並即時規劃公司未來發展方向，相信足以應付未來的各項挑戰。
- 發展遠景之有利、不利因素
(1) 有利因素
A. 環保意識抬頭：
環境保護觀念為全球性的趨勢，國人因政府的大力宣導及知識水準的提昇，也普遍建立起環保觀念，如此環保工業將能在國人心中建立正面的形象，同時對於市場的規劃也能更正確，市場規模將擴大，資金來源也更容易取得。
B. 法令的建立及執行：
環保相關法令已陸續公告並執行，對於事業機構的規範也已完備，如此事業機構將完全依合法管道處理產生之廢棄物，將有助於合法環保公司的營運；對於不合規定的環保機構也有提升設備或淘汰的影響力，達到市場公平競爭的機制，以避免劣幣趨逐良幣的惡性循環產生，保障合法廠商的正常運轉。
C. 高科技廢棄物處理需求大於供給：
我國產業結構隨著經濟發展由農業、工業轉變為科技產業和服務業，由於半導體製程繁複，產業技術不斷提升，每道製程都需使用到不同的化合物或化學組成，因此廢棄物的數量開始增加且性質變得複雜化。
(2) 不利因素
A. 居民對環保工業的排斥：
國人普遍不能接受居住環境中有環保工業存在，認為勢必會對居住品質甚至身體健康產生影響，於是組織團體進行持續的抗爭活動，環保業者必須不斷溝通及說明，甚至回饋社區，因而造成經營成本的大幅增加，也提高新廠址選定的難度。
-105-
B. 新競爭者的加入：
由於科技日新月異，不斷的有新技術開發並投入廢棄物的處理，於是有更多的廠商投入相同的市場，直接影響供需而產生價格上的波動。
- 因應對策
(1) 穩定良好的客戶關係：
目前本公司主力產品感染性事業廢棄物清理，自民國86年1月13日取得執照以來，一直本著服務的精神為客戶做最完善的處理，故客戶穩定度一直很高，普遍認同並樂於接受本公司的服務，如此龐大的忠實客戶群，將是公司未來於市場上競爭的最大利基。
(2) 強大的清運團隊：
本公司以輔導清除公司的方式於北中南成立專業甲級清除公司，並以轉投資方式握有經營權。經由不斷創新及改進，已經建立起綿密的運輸網路，能夠準時、即時的完成清運任務，其產生的全省性通路效能，將是其他競爭者難以比擬的。
(3) 自有中間處理設備：
環保工業首重處理能力，本公司第一座焚化廠自民國86年營運迄今已逾二十九年，累積了豐富的處理技術能力，同時也培養了一批優秀的技術人才，具有設立、操作及維護技術能力，雲林一、三廠設備皆正常運轉。
(4) 垂直整合能力：
本公司經由長期經驗累積及人才培養，從前端的清運通路到中間處理設施至最終處理設施，本公司為全國唯一的上中下游垂直整合完成的環保公司。
(5) 堅強的經營團隊：
經由幾年來的努力，本公司已於北、中、南建立據點，同時培養訓練完成優秀的業務人才及幹部，總公司亦培養堅強的企劃團隊，在張董事長的領導下，將能充分掌握市場動態，並及時規劃公司未來發展方向，相信可足以應付未來的各項挑戰。
(6) 現代化的資訊管理：
本公司自開始營運以來，即導入資訊化管理的理念，並實際運用於工作當中，初期由軟體公司輔導規劃，最後自行成立資訊部門，做全面性資訊管理，舉凡清運、焚化、帳務管理、物料管理、報表分析、大數據資料建立等，皆已完全資訊化以供決策者做立即有效的決策。
-106-
(7)完善的管理機制 ISO14001：
本公司為求最有效率的管理，推行 ISO14001 環境管理系統，制定環境政策，並進行持續改進工作。
(8)彈性之策略聯盟及市場互動機制，將市場惡性價格競爭之個案降到最低。
(9)與廢棄物處理場鄰近居民維持良好關係：
本公司主要經營醫療及事業廢棄物之清除處理業務，對於所經營之處理廠，平時均落實依照相關法令規定操作維護廠區及設備正常運作，以避免二次污染環境情事發生；此外對廠區週遭環境隨時維護，並做好敦親睦鄰措施，與當地鄰近居民維持良好關係，廠區及鄰近道路清潔及綠化，以降低地方抗爭之機率。
(二)主要產品之重要用途及產製過程
1. 主要產品之重要用途
公司主要受託從事廢棄物及一般垃圾的焚化。使用最先進日商設計之焚化爐處理，各分別為旋轉窯式焚化爐（Rotary Kiln Incinerator）與流體化式焚化爐（Fluidized Bed Incinerator，FBI），均運用高溫焚化方式來達到減容、減量、無害化之成效。焚化後產出殘渣，專案委由潤泰精密材料股份有限公司宜蘭冬山廠通案再利用做為水泥製程添加替代原料或進行固化後掩埋。
2. 產製過程
(1) 醫療、事業廢棄物廢棄物焚化處理流程
(2)事業廢棄物物化處理流程
(3)事業廢棄物固化處理流程
(三)主要原料之供應狀況：
| 主要進貨項目 | 供應廠商 | 供應狀況 |
|---|---|---|
| 重油 | 中油 | 良好、穩定 |
| 柴油 | 中油 | 良好、穩定 |
| 電力 | 台電、北京電力公司 | 良好、穩定 |
| 液鹼 | 速達、玖融 | 良好、穩定 |
| 水泥 | 中聯 | 良好、穩定 |
| 螯合劑 | 特豆 | 良好、穩定 |
(四)最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上廠商名單及其進貨金額與比例：
單位：新台幣仟元
| 項目 | 113年度 | 114年度 | 115年度截至前一季止(註1) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 金額 | 占全年度進貨淨額比率 [%] | 與發行人之關係 | 名稱 | 金額 | 占全年度進貨淨額比率 [%] | 與發行人之關係 | 名稱 | 金額 | 占全年度進貨淨額比率 [%] | 與發行人之關係 | |
| 本期供應商皆未達進貨總額百分之十 | 本期供應商皆未達進貨總額百分之十 | 本期供應商皆未達進貨總額百分之十 | ||||||||||
| 其他 | 2,130,056 | 100% | - | 其他 | 2,266,822 | 100% | - | 其他 | - | - | - | |
| 進貨淨額 | 2,130,056 | 100% | 進貨淨額 | 2,266,822 | 100% | 進貨淨額 | - | - |
(五)最近二年度任一年度中曾占銷貨（處理）總額百分之十以上客戶名單及其銷貨（處理）金額與比例：
單位：仟元
| 113年 | 114年 | 115年度截至前一季止(註1) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 名稱 | 金額 | 占全年度銷貨淨額比率 [%] | 與發行人之關係 | 名稱 | 金額 | 占全年度銷貨淨額比率 [%] | 與發行人之關係 | 名稱 | 金額 | 占當年度截至前一季止銷貨淨額比率 [%] | 與發行人之關係 |
| 1 | 本期客戶皆未達銷貨總額百分之十 | 本期客戶皆未達銷貨總額百分之十 | 本期客戶皆未達銷貨總額百分之十 | |||||||||
| 其他 | 3,696,692 | 100% | 其他 | 3,990,550 | 100% | 其他 | - | - | ||||
| 銷貨淨額 | 3,696,692 | 100% | 銷貨淨額 | 3,990,550 | 100% | 銷貨淨額 | - | - |
註1：截至年報刊印目前，尚無115年第1季經會計師核閱後之財務資料。
三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止，從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率
| 年 度 | 113年度 | 114年度 | 115年度(截至3/31) | |
|---|---|---|---|---|
| 員工人數 | 主管人員 | 254 | 253 | 258 |
| 專業人員 | 226 | 241 | 257 | |
| 基層人員 | 589 | 560 | 527 | |
| 合 計 | 1,069 | 1054 | 1042 | |
| 平 均 年 度 | 40.1 | 40.7 | 40.7 | |
| 平 均 服 務 年 資 | 6.5 | 7.2 | 7.4 | |
| 學 歷 分 布 比 率 | 博 士 | 2 | 2 | 2 |
| 碩 士 | 54 | 55 | 55 | |
| 大 專 | 504 | 501 | 494 | |
| 高 中 | 275 | 280 | 283 | |
| 高 中 以 下 | 234 | 216 | 208 |
四、環保支出資訊：最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受損失（包括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：最近年度未發生因污染環境受到損失及重大處分。
五、勞資關係：
(一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：
- 員工福利措施：
(1) 勞保、健保、團保
依法為員工投保勞保及健保，此外另為同仁加保意外險 1,000 萬、壽險 20 萬以及意外醫療險 20 萬。
(2) 教育訓練及外訓補助
公司除為同仁提供適當之內部教育訓練及新進人員教育訓練外，並提供至外部訓練單位訓練之機會，經申請核准後由公司負擔相關訓練費用。
(3) 定期健康檢查。
為提供同仁安全衛生之工作環境及預防職業災害之發生，定期為同仁辦理免費健康檢查，廠務人員為每半年排定辦理一次免費健康檢查，司機及業務人員為每年排定辦理一次免費健康檢查，行政人員則為每二年排定辦理一次免費健康檢查。
(4) 依法成立職工福利委員會，妥善規劃及提供員工各項福利措施：
A. 四節（春節、勞動節、端午節、中秋節）獎金。
B. 員工結婚、生育、生日、喪葬及助學金。
C. 員工傷病住院慰問補助。
D. 員工旅遊補助。
(5) 端午節、中秋節獎金及年終獎金
依相關獎金發放辦法，提供同仁端午節、中秋節獎金及年終獎金。
(6) 員工酬勞
依公司法相關規定，提撥當年度獲利之 7% 作為員工酬勞，並依本公司相關發放辦法予以發放。
(7) 現金增資員工認股
為凝聚員工對公司向心力，參與公司經營，並分享公司未來經營成果，依照公司法規定，保留部分發行新股之股份由公司員工承購，並依本公司『現金增資員工認股辦法』辦理。
-110-
-
進修：無。
-
教育訓練：
排定年度教育訓練，其目的為讓員工吸取新知以改善工作環境，以科學化、制度化、效率化之啟發教育方式，提升工作品質；針對本公司新進人員另排定新進人員教育訓練，使新進人員儘早瞭解公司之沿革、組織結構。
- 退休制度及實施狀況：
本公司依據「勞動基準法」訂定本公司員工退休辦法。並按規定由公司按月提撥薪資總額適當比例之退休準備金至臺灣銀行勞工退休準備金監督委員會專戶保管。並從94年7月1日起全面施行「勞工退休金條例」，由公司按月提繳員工工資之 6% 至勞工退休金個人專戶。另本公司於110/7/31與具舊制退休金年資(94年7月1日(不含)前)之全數員工協商結清舊制年資，其舊制退休金已全數給付完成；目前全數員工皆適用新制。
- 勞資協議與各項員工權益維護措施情形：
(1) 為協調勞資關係，促進勞資合作及提高工作效率，公司依據勞動基準法規定成立本公司之勞資會議，並依「勞資會議實施辦法」規定辦理，定期與員工代表召開勞資會議，以加強勞資溝通之管道，促進勞資和諧。
(2) 公司訂有完整之人事管理規章，且依勞動基準法之規定訂立工作規則，並經主管機關核備後，公開揭示以供同仁有所依循。
(3) 依性別工作平等法之規定，訂立性騷擾防治措施申訴及懲戒規定，以維護員工工作權益，提供免遭受性騷擾之工作環境。
(4) 依規定成立職工福利委員會，並定期召開會議，妥善規劃及提供員工各項福利措施。
(5) 依相關法令成立勞工退休準備金監督委員會，定期召開會議，且公司按月提撥薪資總額適當比例至臺灣銀行退休金專戶保管，由該委員會監督，依勞動基準法之規定給付退休金。並於110/7/31與具舊制退休金年資之全數員工協商結清舊制年資，其舊制退休金已全數給付完成。
- 其他重要協議情形：無。
(二) 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失（包括勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容），並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：無
-111-
六、資通安全管理：
（一）敘明資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之資源等。
- 資訊安全治理組織
日友環保科技股份有限公司已於民國95年設立「資訊安全政策」，由資訊室統籌資訊安全及保護相關政策制定、執行、風險管理與遵循度查核。
- 資訊安全組織架構
- 資通安全政策
資訊室負責推行及落實本規定之「資訊安全政策」，其內容包括人員管理及資訊安全教育訓練、電腦系統安全管理、網路安全管理、系統存取控制、應用系統開發及維護安全管理、資訊資產安全管理、實體及環境安全管理、業務永續運作計畫之規劃與管理、資訊安全稽核等。
- 具體管理方案
| 類別 | 說明 | 相關作業 |
|---|---|---|
| 權限管理 | 人員帳號、權限管理、與系統操作行為之管理措施 | 人員帳號權限管理與審查 |
| 人員帳號權限定期盤點 | ||
| 存取管理 | 人員存取內外部系統、及資料傳輸管道之控制措施 | 內/外部存取管控措施 |
| 資料外洩管道之控制措施 | ||
| 操作行為軌跡紀錄分析 | ||
| 外部威脅 | 內部系統潛在弱點、中毒管道、與防護措施 | 伺服器/電腦弱點檢測及更新措施 |
| 病毒防護與惡意程式偵測 | ||
| 系統可用性 | 系統可用狀態、與服務中斷時之處置措施 | 系統/網路可用狀態監控及通報機制 |
| 服務中斷之應變措施 | ||
| 資料備份備援措施、本/異地備援機制 | ||
| 定期災害還原演練 |
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5.投入資通安全管理之資源
日友環保科技股份有限公司每年持續投入資源於資訊安全事務，包含強化資安防禦設備、改善資安管理制度與教育訓練、設置資訊安全主管一位與資訊安全人員一位，114年資訊安全會議一次，從管理面到技術面整體落實，增進資訊安全能力。對於事件的預防，除了每年執行資訊層面的企業持續營運演練外，針對重要系統資料，每週執行備份、保管與測試，皆納入資安例行作業中。
（二）列明最近年度及截至年報刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響及因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：無
七、重要契約：列示截至年報刊印日止，仍有效存續及最近年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響股東權益之重要契約之當事人、主要內容、限制條款及契約起訖日期。
| 契約性質 | 當事人 | 契約起訖日期 | 主要內容 | 限制條款 |
|---|---|---|---|---|
| 租賃契約 | 經濟部工業局 | 107年2月10日 | ||
| ~127年2月9日 | ||||
| (為期20年) | 彰濱廠土地租賃契約 | 無 | ||
| 回饋金契約 | 彰化縣伸港鄉公所及線西鄉公所 | 101年11月至彰濱廠結束營運日止 | 取得彰濱廠後，提供回饋金予伸港鄉及線西鄉公所，並依照彰濱廠區焚化爐實際處理噸數計算 | 無 |
| 工程契約 | 甲頂營造有限公司 | 簽約日起算914日 | ||
| 曆天完工並送出使用執照申請 | 五區掩埋場工程 | 無 | ||
| 工程契約 | 賜估營造有限公司 | 簽約日起算914日 | ||
| 曆天完工並送出使用執照申請 | 五區掩埋場工程 | 無 | ||
| 長期借款契約 | 第一商業銀行 | 113年11月20日 | ||
| ~118年11月20日 | 抵押借款 | 以不動產、廠房及設備擔保借款 | ||
| 長期借款契約 | 合作金庫商業銀行 | 113年09月27日 | ||
| ~116年09月27日 | 信用借款 | 無 | ||
| 長期借款契約 | 彰化商業銀行 | 114年08月29日 | ||
| ~117年08月29日 | 信用借款 | 無 | ||
| 長期借款契約 | 第一商業銀行 | 112年02月6日 | ||
| ~116年8月22日 | 信用借款 | 無 | ||
| 長期借款契約 | 第一商業銀行 | 112年03月28日 | ||
| ~116年8月22日 | 信用借款 | 無 | ||
| 長期借款契約 | 第一商業銀行 | 112年12月28日 | ||
| ~116年8月22日 | 信用借款 | 無 | ||
| 長期借款契約 | 第一商業銀行 | 113年06月27日 | ||
| ~116年8月22日 | 信用借款 | 無 | ||
| 長期借款契約 | 第一商業銀行 | 114年12月29日 | ||
| ~116年8月22日 | 信用借款 | 無 |
-113-
| 契約性質 | 當事人 | 契約起訖日期 | 主要內容 | 限制條款 |
|---|---|---|---|---|
| 長期借款契約 | 國泰世華商業銀行 | 114 年 08 月 17 日 | ||
| ~116 年 08 月 17 日 | 信用借款 | 無 | ||
| 長期借款契約 | 臺灣商業銀行 | 113 年 08 月 30 日 | ||
| ~116 年 08 月 30 日 | 信用借款 | 無 | ||
| 長期借款契約 | 台北富邦商業銀行 | 114 年 06 月 13 日 | ||
| ~116 年 06 月 13 日 | 信用借款 | 無 | ||
| 長期借款契約 | 台北富邦商業銀行 | 114 年 06 月 13 日 | ||
| ~116 年 06 月 13 日 | 信用借款 | 無 |
註：契約日期區間涵蓋最近年度(114 年)及截至年報刊印日止任一日為本表統計依據。
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伍、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況：
(一)最近二年度財務狀況增減變動情形分析
單位：新台幣仟元、%
| 年度
項目 | 114年度 | 113年度 | 差異 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 金額 | % |
| 流動資產 | 1,912,459 | 2,065,951 | (153,492) | -7.43% |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 25,158 | 32,494 | (7,336) | -22.58% |
| 不動產、廠房及設備 | 6,590,972 | 6,793,271 | (202,299) | -2.98% |
| 使用權資產 | 636,677 | 689,589 | (52,912) | -7.67% |
| 其他非流動資產 | 248,550 | 269,597 | (21,047) | -7.81% |
| 無形資產 | 580,294 | 665,745 | (85,451) | -12.84% |
| 其他資產 | 64,456 | 70,681 | (6,225) | -8.81% |
| 資產總額 | 10,058,566 | 10,587,328 | (528,762) | -4.99% |
| 流動負債 | 1,236,456 | 1,260,052 | (23,596) | -1.87% |
| 長期借款 | 2,482,500 | 2,981,500 | (499,000) | -16.74% |
| 其他負債 | 532,608 | 643,337 | (110,729) | -17.21% |
| 負債總額 | 4,251,564 | 4,884,889 | (633,325) | -12.96% |
| 股本 | 1,300,000 | 1,300,000 | 0 | 0.00% |
| 資本公積 | 2,588,427 | 2,588,427 | 0 | 0.00% |
| 保留盈餘 | 1,470,294 | 1,381,429 | 88,865 | 6.43% |
| 其他權益 | (41,290) | (25,922) | (15,368) | 59.29% |
| 非控制權益 | 489,571 | 458,505 | 31,066 | 6.78% |
| 權益總額 | 5,807,002 | 5,702,439 | 104,563 | 1.83% |
| 最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目（前後期變動達百分之十，且變動金額達總資產比重1%以上者）之主要原因及其影響與未來因應計畫說明如下： 1. 長期借款：主係償還銀行長期借款增加，致使長期借款減少。 2. 其他負債：主係長期應付款-非流動減少，致使其他負債減少。 | | | | |
(二)影響：經評估無重大影響。
(三)未來因應計畫：不適用。
-115-
二、財務績效
(一)最近二年度財務績效增減變動情形分析
單位：新台幣仟元
| 項目 年度 | 114 年度 | 113 年度 | 比較增(減) | |
|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | |||
| 營業收入淨額 | 3,990,550 | 3,696,692 | 293,858 | 7.95% |
| 營業成本 | (2,266,822) | (2,130,056) | (136,766) | 6.42% |
| 營業毛利 | 1,723,728 | 1,566,636 | 157,092 | 10.03% |
| 營業費用 | (775,780) | (849,180) | 73,400 | -8.64% |
| 營業利益 | 947,948 | 717,456 | 230,492 | 32.13% |
| 其他收入 | 27,712 | 49,564 | (21,852) | -44.09% |
| 其他利益及損失 | (28,479) | (47,227) | 18,748 | -39.70% |
| 財務成本 | (36,393) | (48,521) | 12,128 | -25.00% |
| 繼續營業單位稅前淨利 | 910,788 | 671,272 | 239,516 | 35.68% |
| 所得稅費用 | (222,435) | (113,119) | (109,316) | 96.64% |
| 稅後淨利 | 688,353 | 558,153 | 130,200 | 23.33% |
| 最近二年度營業收入、營業利益及稅前純益重大變動（前後期變動達百分之十，且變動金額達總資產比重1%以上者）之主要原因： 1. 營業毛利：主係營收增加，致114年營業毛利增加。 2. 營業利益：主係營收增加，致營業利益增加所致。 3. 繼續營業單位稅前淨利：主係營收增加，致稅前淨利增加。 4. 所得稅費用：主係營收增加，致所得稅費用增加。 5. 稅後淨利：主係營收增加，致稅後淨利增加。 |
(二)預期銷售數量及其依據：不適用。
(三)對公司未來財務業務之可能影響：經評估無重大影響。
(四)未來因應計畫：不適用。
-116-
三、現金流量
(一)最近二年度現金流量變動之分析：
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114 年度 | 113 年度 | 增(減)比例% |
|---|---|---|---|
| 現金流量比率(%) | 118.25 | 86.18 | 37% |
| 現金流量允當比率(%) | 81.78 | 69.34 | 18% |
| 現金再投資比率(%) | 7.18 | 7.12 | 1% |
| 現金流量增減比例變動分析說明： 1. 現金流量比率：主係稅後淨利增加，使營業活動之淨現金流入增加，致現金流量比率 114 年較 113 年上升。 2. 現金流量允當比率：主係稅後淨利增加，使營業活動之淨現金流入增加，致現金流量允當比率 114 年較 113 年上升。 |
(二)未來一年現金流動性分析：
單位：新台幣仟元
| 期初現金餘額
(1) | 預計全年來自營業活動淨現金流量(2) | 預計全年現金流出量(3) | 預計現金剩餘
(不足)數額
(1)+(2)-(3) | 預計現金不足額之補救措施 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 投資計畫 | 理財計畫 |
| 655,554 | 1,403,933 | (1,486,935) | 572,552 | - | - |
| 1. 未來一年現金流量變動情形分析：
(1)營業活動：預計全年度來自營業收現產生之營業活動淨現金流入 1,403,933 仟元。
(2)投資活動：預計全年度取得廠房、設備等資本支出 888,588 仟元，致使產生投資活動之淨現金流出。
(3)籌資活動：預計全年度舉借銀行借款及發放現金股利等產生現金流出 598,347 仟元，致使產生籌資活動之淨現金流出。
2. 預計現金不足額之補救措施及流動分析：不適用 | | | | | |
(三)流動性不足之改善計畫：不適用。
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：
本公司近年重大資本支出，資金來源主係自有資金及銀行借款支應，尚無對財務業務造成重大影響情事。
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：
(一)最近年度轉投資政策
日友公司轉投資係依「取得與處分資產處理程序」作業規定進行，評估效益並經董事會核准後實施。
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(二)獲利或虧損之主要原因、改善計畫
單位：新台幣仟元
| 被投資公司名稱 | 投資政策 | 直接或間接持股比率(%) | 認列被投資公司114年度投資損益 | 獲利或虧損之主要原因 | 改善計畫 |
|---|---|---|---|---|---|
| Full Giant Resources Ltd. | 控股公司 | 100% | (256,633) | 因認列轉投資子公司損失所致 | - |
| 青新環境工程股份有限公司 | 廢棄物之清運業務 | 57.42% | 142,251 | 因廢棄物之清運業務獲利所致 | - |
| 正新環保工程股份有限公司 | 廢棄物之清運業務 | 100% | 15,559 | 因廢棄物之清運業務獲利所致 | - |
| 良衛環保工程股份有限公司 | 廢棄物之清運業務 | 100% | 61,707 | 因廢棄物之清運業務獲利所致 | - |
| 環新精密股份有限公司 | 建材原料製造 | 0% | (121) | 公司成立初期，生產尚未達規模經濟所致 | 於114年3月5日完成合併解散 |
| Arise Profits Ltd. | 投資業務 | 100% | (156,809) | 因認列轉投資子公司損失所致 | - |
| 北京潤泰環保科技有限公司 | 廢棄物之焚化處理 | 100% | (159,229) | 因認列轉投資子公司損失所致 | - |
| 江蘇宿遷潤泰環保科技有限公司 | 廢棄物之掩埋處理 | 100% | (38,966) | 景氣尚未復甦，廢棄物價量下滑所致 | 提升稼動率 |
| 廊坊潤泰環保科技有限公司 | 廢棄物之焚化處理 | 0% | (308) | 因持有外幣產生兌換損失所致 | 於114年3月13日完成註銷 |
| 運城潤泰環保科技有限公司 | 廢棄物之焚化、物化及固化掩埋處理 | 100% | (124,077) | 景氣尚未復甦，廢棄物價量下滑所致 | 提升稼動率 |
| 日照磐岳環保科技有限公司 | 廢棄物之焚化及物化處理 | 100% | (111,695) | 景氣尚未復甦，廢棄物價量下滑所致 | 提升稼動率 |
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(三)未來一年投資計畫：
本公司投資策略旨在全面提升廢棄物處理與資源化服務之深度與廣度。公司將審慎評估具潛力廢棄物處理市場，以期強化整體市場布局並擴大服務範疇，確保投資效益符合預期目標，並發揮整體營運之綜效與價值。
六、最近年度及截至年報刊印日止(115.3.31)風險事項分析評估
(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
本公司之感染性廢棄物處理及清運業均以國內廠商為主，故應收應付款項皆以新台幣計價，匯率波動對本公司未造成影響。本公司營運所需資金以自有資金為主，而資金配置主要為短期投資、定期及活期存款，銀行存款利率因應央行升息略微上揚，但銀行存款利率仍將維持低檔，故利息收入比重微小。本公司財務結構良好，因此利率水準之變動對本公司之影響並不明顯。而最近年度銀行放款利率雖有上升趨勢，但通膨力道已略為減緩，未來央行應不致於大幅升息，因此利率變動對本公司並無太大影響。未來利率走勢若有較大幅度之波動，且本公司對資金需求提升而有借款之必要時，本公司除改採其他資本市場籌資工具募集資金外，並將密切觀察利率走勢情形，考量以固定利率或浮動利率之方式借款以規避利率波動之風險。另本公司並無因通貨膨脹而對公司損益產生重大影響之情事。
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
(1) 本公司基於穩健原則及務實之經營理念，專注於經營本公司事業之領域，並未從事高風險、高槓桿投資。
(2) 本公司已制定「背書保證作業程序」及「資金貸與他人作業程序」，為公司從事背書保證及資金貸與他人時之依據，資金貸與他人對象僅以子公司為主。
(3) 有關衍生性商品交易本公司已於「取得或處分資產處理程序」中訂定相關規定，截至年報刊印日止，本公司並無衍生性商品交易之情事。
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用：無。
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司日常營運均遵照國內相關法令規定辦理，並隨時注意國內外政策發展趨勢及法規變動情形，蒐集相關資訊提供經營階層決策參考，以調整本公司相關營運策略。截至年報刊印日止，本公司並未受國內外重要政策及法律變動而有影響公司財務業務之情形。
(五)科技改變(包括資通安全風險)及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司隨時注意產業技術變化之發展演變，同時掌握產業動態及同業市場訊息，
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並評估其對公司營運之影響，作相對應之調整，本公司目前以穩健之財務管理策略及經營模式，因應科技變化對本公司之影響。
資通安全風險：
- 資訊系統損害:
影響：資訊系統損害將導至作業停頓影響正常營運。
因應措施：為確保營運不中斷，建立備援主機及每日定時自動資料異地備份，並由專人負責檢視。
- 網路、電腦病毒等破壞性攻擊:
影響：破壞性軟體惡意攻擊可能干擾公司的營運或需擔負龐大費用補救。
因應措施：
(1) 資料每日定時自動備份。
(2) 加強公司網路安全系統，建立郵件伺服器過濾機制，裝設防毒軟體。
(3) 建立備援資訊設備。
截至年報刊印日止科技改變及產業變化對公司財務業務及經營並無重大影響。
(六) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：
本公司係屬環保服務業，成立至今皆致力於經營並維護良好之企業形象，並遵守各項法令之規定，截至年報刊印日止，本公司並無企業形象改變造成對企業危機管理之情事。
(七) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：
本公司最近年度及截至年報刊印日止，無併購他公司之計畫。
(八) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：
公司擴廠規劃係依據廢棄物處理市場需求之必要性進行審慎評估，並綜合考量投資效益、資本支出回收及潛在風險因素，將相關成本納入整體決策，提升實質報酬率，並降低投資風險。
(九) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
- 進貨：
本公司從事醫療及事業廢棄物之處理服務，主係向客戶收取廢棄物後進行焚化、固化、物化及固化後掩埋之處理服務，所需之主要原物料為水泥、螯合劑、重油、柴油、液鹼及活性碳等，與各供應商多年密切合作，本公司最近二年度之供應貨源穩定而充沛，且料源供應管道亦屬多元，對單一廠商之進貨比重均在 $25\%$ 以下，並與各供應商間均維持良好之合作關係，供貨來源穩定順暢，且為達到分散進貨來源目的，亦與其他供應商保持一定的合作機會，故本公司在原物料
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供應方面尚無重大異常。整體而言，原物料供應商與本公司合作多年，品質優良、交期穩定，且各種原物料均有多家供應者，故原物料並無進貨集中之風險。
2 銷貨：
本公司從事生物醫療廢棄物及事業廢棄物焚化、固化、物化及固化後掩埋之處理服務，憑著技術、品質及服務良好優勢，與主要客戶維持穩定合作關係，主要服務對象亦為國內知名大廠及著名醫療院所，近年來對各主要客戶之營收金額維持成長，銷售比重因業務開發狀況不同而變動外，亦受個別客戶經營狀況或其策略調整之影響而有增減，惟個別客戶之交易金額均未超過本公司營業額之 30%，顯示尚無銷貨集中之風險。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十二)訴訟或非訟事件：
公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：
本公司收至彰化縣地方稅務局 114 年度房屋稅繳款書一份，應繳稅額為 1,559,562 元，惟本公司第三掩埋區－彰化縣線西鄉彰濱西五路 2 號（第一次課徵房屋稅）之搭建污染防治裝置（污染防治裝置除取上方有防水屋頂、四周有採取圍封具有抑制粒狀污染物逸散功能之防塵網），並非房屋，對核定課徵房屋稅 1,559,562 元處分不服，申請復查，歷經彰化縣地方稅務局做出復查決定，駁回本公司提起之復查，嗣本公司再向彰化縣政府提起訴願，彰化縣政府做出訴願決定，駁回本公司提起之訴願，本公司不服，向臺中高等行政法院地方行政訴訟庭提起行政訴訟。本件經本公司委請律師辦理，已據理主張權利，予以請求，對公司及股東，並無不利。
(十三)其他重要風險及因應措施：無
七、其他重要事項：無。
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陸、特別記載事項
一、關係企業相關資料
(一)關係企業合併營業報告書：請參閱公開資訊觀測站>單一公司>電子文件下載>關係企業三書表專區(https://mopsov.twse.com.tw/mops/web/t57sb01_q10)。
(二)關係企業合併財務報表：請參閱公開資訊觀測站>單一公司>電子文件下載>財務報告書>114 年度合併財務報告 (https://doc.twse.com.tw/serverjava/t57sb01?step=1&colorchg=1&seamon=&mtype=A&co_id=8341&year=114)；本公司應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
(三)關係報告書：本公司非他公司之從屬公司，故無須編製關係報告書。
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。
三、其他必要補充說明事項：無。
柒、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無
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日友環保科技股份有限公司
董事長：張芳正
100
单位
XU KIN（02）2225-1430