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SF AGM Information 2026
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AGM Information
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日友環保科技股份有限公司一一五年股東常會議事錄
開會時間：中華民國一一五年五月二十八日（星期四）上午十一時三十分整
開會地點：雲林縣元長鄉元東路1之20號
召開方式：實體股東會
出席：出席及委託出席股數合計73,325,195股（含以電子方式出席行使表決權股數64,026,055股），佔本公司已發行股數130,000,000股之56.40%
出席董事：張芳正董事長、鄭銘源董事、張永典董事、林世銘獨立董事、王文杰獨立董事
列席：資誠聯合會計師事務所 黃金達會計師
主席：張芳正董事長
記錄：謝明宏協理
一、宣佈開會
二、主席致詞：略
三、報告事項：
第一案
案 由：民國114年度營業報告書，提請 公鑑。
說明：本公司114年度營業報告書，請參閱附件一。
第二案
案 由：審計委員會審查民國114年度決算表冊報告，提請 公鑑。
說明：審計委員會審查報告書，請參閱附件二。
第三案
案 由：民國114年度董事酬勞分配情形報告，提請 公鑑。
說明：一、依本公司章程第31條規定辦理。
二、本公司114年度經會計師查核後之獲利（未計入員工酬勞及董事酬勞之稅前淨利）為新台幣793,760,473元。
三、本公司董事會於115年3月5日決議通過114年度董事酬勞新台幣10,041,070元，並全數以現金發放，認列費用與年度佔列金額無差異。
四、董事領取酬金，包括酬金政策、個別酬金內容及數額，請參閱附件三。
第四案
案 由：民國114年度員工酬勞分配情形報告，提請 公鑑。
說明：本公司董事會於115年3月5日決議通過114年度員工酬勞新台幣55,563,233元，並全數以現金發放，認列費用與年度佔列金額無差異。
第五案
案 由：民國114年度盈餘分派現金股利情形報告，提請 公鑑。
說明：一、依本公司章程第31條之一規定，得以授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利之全部或一部或公司法第二百四十一條規定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金之方式為之，並報告股東會。
二、本公司董事會於115年3月5日決議通過114年度可分配盈餘中提撥股東紅利新台幣520,000,000元分配現金股利，依除息基準日股東名簿記載之股東持有股份，每股配發現金股利新台幣4元，上開分配股東股利擬自114年度盈餘中優先分派。本次現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，分配未滿一元之畸零款合計數，列入公司之其他收入。
四、承認事項
第一案
案 由：承認民國114年度決算表冊案，敬請 承認。(董事會提)
說明：一、本公司114年度財務報表（含合併財務報表），經資誠聯合會計師事務所黃金連會計師及于智帆會計師查核簽證完竣，出具查核報告書，連同營業報告書經審計委員會查核完竣，並經董事會決議通過。
二、營業報告書、會計師查核報告書及財務報表（含合併財務報表）請參閱附件一、四。
決議：本議案之投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數67,499,011權，出席限制表決權數5,826,184權。
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數：66,284,638 權 | |
| (含電子投票 57,104,866 權) | 98.20% |
| 反對權數：160,964 權 | |
| (含電子投票 160,964 權) | 0.24% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權與未投票權數：1,053,409 權 | |
| (含電子投票 934,041 權) | 1.56% |
本案照原案表決通過。
第二案
案 由：承認民國114年度盈餘分派案，敬請 承認。(董事會提)
說明：本公司民國114年度盈餘分派案，業經審計委員會審查完竣及董事會決議通過，依公司法及本公司公司章程規定擬具本公司114年度盈餘分派表，請參閱附件五。
決議：本議案之投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數67,499,011權，出席限制表決權數5,826,184權。
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數：66,315,509 權 | |
| (含電子投票 57,135,737 權) | 98.25% |
| 反對權數：163,634 權 | |
| (含電子投票 163,634 權) | 0.24% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權與未投票權數：1,019,868 權 | |
| (含電子投票 900,500 權) | 1.51% |
本案照原案表決通過。
五、討論事項
第一案
案 由：修訂本公司「公司章程」案，敬請 討論。(董事會提)
說明：依據上市公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點第四條規定，獨立董事人數不得少於三人，另外上市公司獨立董事人數應自一百十六年起，不得少於董事席次三分之一，爰配合修正章程，修訂條文對照表請參閱附件六。
決議：本議案之投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數 67,499,011 權，出席限制表決權數 5,826,184 權。
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數：66,299,345 權 | |
| (含電子投票 57,119,573 權) | 98.22% |
| 反對權數：164,955 權 | |
| (含電子投票 164,955 權) | 0.25% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權與未投票權數：1,034,711 權 | |
| (含電子投票 915,343 權) | 1.53% |
本案照原案表決通過。
第二案
案 由：修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案，敬請 討論。(董事會提)
說明：依據金融監督管理委員會 114 年 7 月 24 日金管證發字第 1140383333 號函修正公告之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」，擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」，修訂條文對照表請參閱附件七。
決議：本議案之投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數 67,499,011 權，出席限制表決權數 5,826,184 權。
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數：66,316,781 權 | |
| (含電子投票 57,137,009 權) | 98.25% |
| 反對權數：149,987 權 | |
| (含電子投票 149,987 權) | 0.22% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權與未投票權數：1,032,243 權 | |
| (含電子投票 912,875 權) | 1.53% |
本案照原案表決通過。
五、選舉事項
第一案
案 由：選舉第十二屆董事(含獨立董事)案，提請 選舉。(董事會提)
說明：
一、本公司本屆董事(含獨立董事)任期於民國一一五年五月二十五日屆滿，擬於民國 115 年股東常會依法辦理改選。
二、本次改選依本公司「董事選舉辦法」為之，另依本公司「公司章程」第十八條規定，本公司設董事七至九人，採候選人提名制，本次選舉應選董事 9 席(含獨立董事 4 席)，任期三年。
三、新任董事自選舉產生並於本次股東常會結束後即刻就任，任期自民國一一五年五月二十八日起至民國一一八年五月二十七日止，本屆董事任期至本次股東常會結束後立即解任。
四、本公司董事(含獨立董事)候選人名單業經本公司一一五年三月五日董事會決議通過，股東應就董事(含獨立董事)候選人名單中選任之，相關學歷、經歷及持有股數，請參閱附件八。
選舉結果：
董事當選名單如下：
| 職稱 | 戶名或姓名 | 當選權數 |
|---|---|---|
| 董事 | 任盈實業股份有限公司代表人張芳正 | 83,696,358 |
| 董事 | 潤泰創新國際股份有限公司代表人李天傑 | 63,287,486 |
| 董事 | 潤泰創新國際股份有限公司代表人林金賜 | 63,266,448 |
| 董事 | 元挺投資股份有限公司代表人鄭銘源 | 63,249,075 |
| 董事 | 成智投資股份有限公司代表人蔡美君 | 63,245,520 |
| 獨立董事 | 林世銘 | 63,436,044 |
| 獨立董事 | 王文杰 | 63,039,796 |
| 獨立董事 | 陳君忠 | 63,037,594 |
| 獨立董事 | 洪茂仰 | 63,027,267 |
六、其他事項
第一案
案 由：解除新任董事競業禁止，提請 討論。（董事會提）
說明：
一、依公司法第二〇九條規定，「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可」。
二、本公司一一五年股東會新選任之董事(含獨立董事)及其代表人或有為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，在無損及本公司利益之前提下，爰依法提請股東會同意，解除該董事及其代表人之競業禁止限制。
三、新任董事(含獨立董事)及其代表人解除競業限制內容，請參閱附件九。
決議：本議案之投票表決結果如下：
表決時出席股東表決權數 67,499,011 權，出席限制表決權數 5,826,184 權。
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數：66,055,662 權 | |
| (含電子投票 56,875,890 權) | 97.86% |
| 反對權數 341,376 權 | |
| (含電子投票 341,376 權) | 0.51% |
| 無效權數：0 權 | 0.00% |
| 棄權與未投票權數：1,101,973 權 | |
| (含電子投票 982,605 權) | 1.63% |
本案照原案表決通過。
七、臨時動議：無。
八、散會：同日上午十一時五十四分。
本次股東會無股東提問。
【附件一】
日友環保科技股份有限公司
一一四年度合業報告書
一、經營方針
隨著全球產業版塊的快速演進，日友為處理兩岸醫療廢棄物及有害事業廢棄物領導廠商，本著自主管理、技術創新、環保意識提昇、環境維護及持續改善之核心價值，成功將國外技術運用於國內外各類型的有害廢棄物處理領域，並落實公司的“長期、穩定、發展、科技、國際”之發展方針持續深化整體的國際化，同時也創造出更多的社會價值。
二、114年營業報告：
(一)114年營業計畫實施成果
本公司及子公司114年度在各位股東全力支持及全體同仁的努力經營下，合併營業收入與稅後淨利，分別達3,990,550仟元以及688,353仟元，相較於113年度的合併營業收入3,696,692仟元以及稅後淨利558,153仟元，各自分別增加7.95%與23.33%，每股稅後盈餘為4.48元。在此謹代表公司董事會向所有同仁的努力表達謝意，更感謝各位股東的支持。
三、財務收支及預算執行情形
(1)財務收支
單位：新台幣/仟元
| 科目\年度 | 114年度 | 113年度 | 同期成長率 |
|---|---|---|---|
| 營業收入 | 3,990,550 | 3,696,692 | 7.95% |
| 營業成本 | (2,266,822) | (2,130,056) | 6.42% |
| 營業毛利 | 1,723,728 | 1,566,636 | 10.03% |
| 營業費用 | (775,780) | (849,180) | (8.64)% |
| 營業利益 | 947,948 | 717,456 | 32.13% |
| 營業外收支 | (37,160) | (46,184) | (19.54)% |
| 稅前淨利 | 910,788 | 671,272 | 35.68% |
| 本期淨利 | 688,353 | 558,153 | 23.33% |
| 淨利歸屬於： | |||
| 母公司業主 | 582,865 | 480,203 | 21.38% |
| 非控制權益 | 105,488 | 77,950 | 35.33% |
| 每股盈餘(元) | 4.48 | 3.69 | 21.41% |
本期與去年同期差異：
營業收入本期較去年同期收入增加約 293,858 仟元：
主因事廢清理收入增加約 311,357 仟元、勞務收入增加約 11,039 仟元、銷售收入增加約 877 仟元、醫療清理收入減少約 29,415 仟元。
營業成本本期較去年同期增加約 136,766 仟元：
主因事業廢棄物清理增加約 153,436 仟元、銷售成本增加約 8,208 仟元、勞務成本增加約 8,192 仟元、醫療清理成本減少約 33,070 仟元。
(2) 依現行法令規定，本公司 114 年度並未對外公開財務預測數，整體實際營運狀況及表現與公司內部制定之營業計劃大致相當。
四、獲利能力分析
在本期獲利方面，本年度稅前淨利為 910,788 仟元，較去年同期之 671,272 仟元增加 239,516 仟元，成長 35.68%。整體而言，本年度獲利表現較前一年度為佳，資產運用效率及股東權益報酬能力均較前一年度提升。稅後每股盈餘為 4.48 元，較去年同期之 3.69 元增加 0.79 元；稅後淨利亦較前一年度成長，顯示本公司獲利能力呈現穩定發展趨勢。
| 項目 | 114 年度 | 113 年度 |
|---|---|---|
| 資產報酬率 | 6.93% | 5.71% |
| 股東權益報酬率 | 11.96% | 10.18% |
| 營業利益率 | 23.75% | 19.41% |
| 淨利率 | 17.25% | 15.10% |
| 每股盈餘(元) | 4.48 | 3.69 |
五、未來公司發展策略
（一）台灣廢棄物產業
(1) 台灣醫療廢棄物產業
衛生福利部近年積極推動醫療院所進行污染防治、廢棄物減量與資源回收再利用等工作；根據台灣非生產性質行業之能源消費統計，其中醫院溫室氣體排放量約佔全國排放比例 16.09%，面對日益加劇且危及全球生態及人類健康安全的極端氣候變遷衝擊，醫療機構也愈積極推動溫室氣體管理與減量，共同推動 2050 凈零排放，接軌國際願景。本公司元長廠於 113 年申請許可代碼變更案，9 月取得環評變更內容對照表核備函，114 年起加大彈性撥補產能處理一般性醫療廢棄物、過期藥品、過期疫苗、廢液等其他事業廢棄物，以積極提升設備利用率。
(2) 台灣事業廢棄物產業
根據環境部資源循環署事業廢棄物處理量統計表顯示，113 年度事業廢棄物委託或共同處理規模達到每年 260 萬噸。為增加掩埋容積，本公司於 109 年取得彰濱工業區線西西三區環保用地，於 112 年 4 月 28 日核發建照，同年 8 月工程發包施作，並於 114
6
年12月竣工，現待建管單位核發雜項使用執照中。
石綿為天然纖維結晶狀矽酸鹽類礦物，因具有防火、耐高溫及耐磨損等特性，故廣泛運用於建材。含石綿建材若狀況良好，不去破壞其結構，原則上不會影響居住者健康。惟石綿建材於拆除時易產生飛散性物質，導致肺部纖維化、癌症等疾病。
環境部於113年6月18日進一步修正「石綿建材廢棄物清除處理補助作業原則」，擴大補助範圍至停工、歇業或關廠（場）之事業建築；更依實地調查經驗，於113年11月12日報經行政院核定納入事業建築物補助範疇，新增「畜牧場」納入石綿建材廢棄物清除處理補助對象，並於113年11月20日邀集各縣市環保局研商執行方式，114年開始執行。本公司取得114年度環境部資源循環署執行「減量回收及資源循環推動計畫-石綿建材廢棄物清除處理計畫」共同供應契約（含北、中、南、東四區），目前亦積極配合各地方政府執行作業。
(二)中國大陸廢棄物產業
(1)中國大陸醫療廢棄物產業
北京潤泰為北京市最大醫療廢棄物處置廠，共擁有一廠及二廠，核准經營規模47,450噸/年。2025年北京潤泰全年處置量約3.37萬噸，包含普通醫療廢棄物3.09萬噸及其他廢棄物0.28萬噸。惟隨市場參與者增加及清運端市場機制調整，整體競爭程度提升，處置價格與處理量均面臨下行壓力，公司將透過業務布局調整與營運效率提升等措施，以強化經營韌性並維持穩健發展。
(2)中國大陸事業廢棄物產業
事業廢棄物產量受製造業內卷影響，產能利用率下滑、投資回收期拉長，企業為維持現金流陷入低價競爭，加劇行業供需失衡。各地危廢處置企業出現出售或關廠情形，促使過剩與低質量產能退出，逐步收窄供需缺口，市場秩序逐步恢復穩定。預期未來事業廢棄物供需緩步回復到供需平衡狀態。
六、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
環境部為持續擴大監控公私場所固定污染源空氣污染物即時排放狀況，提升固定污染源監控管制量能，於114年1月2日修正「公私場所應設置連續自動監測設施及與主管機關連線之固定污染源」，新增第六批公私場所應設置連續自動監測設施及與主管機關連線之固定污染源，並納入針對使用固體再生燃料及廢棄物再利用燃料之污染源、處理有害事廢棄物熱處理程序及情節重大經停工（業）處分確定之公私場所；本項修正處理量每小時未滿400公斤之小型焚化爐，亦納入監測規範（部分排除條件除外），將有助焚化處理業技術升級要求或退出競爭市場。
7
為配合政府新減碳目標，加大各部門減碳行動力，環境部於114年3月4日公告「事業應盤查登錄溫室氣體排放量之排放源」，新增服務業、運輸業、醫療機構等事業納入盤查登錄對象，符合公告條件對象，自115年起，應於每年4月30日前完成前一年度溫室氣體排放量盤查登錄。又於114年12月19日公告修正「溫室氣體排放量盤查登錄及查驗管理辦法」部分條文，簡化盤查作業以減少事業所需盤查成本，並使國內檢測資源得以充分運用。
七、展望未來
近年大陸因民營經濟處於國營企業優先，導致內部競爭激烈。當前，大陸正面臨產能過剩，以及部份產業轉型困境，而全球經濟亦因美中貿易戰持續延燒而受到衝擊。展望未來，我們期盼在全球競合的賽局中求存與謀變
最後，誠摯感謝各位股東過去長久以來對日友環保科技股份有限公司的全力支持與指教，也期盼各位股東未來能夠繼續給予日友經營團隊支持與鼓勵。
敬祝各位股東女士、先生，身體安康、萬事如意！
董事長 張芳正 敬上
董事長：
經理人：
會計主管：
8
【附件二】
日友環保科技股份有限公司
審計委員會審查報告書
本公司董事會造送一一四年度營業報告書、盈餘分派議案及財務報表（含合併財務報表），其中資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金流量表，業經資誠聯合會計師事務所黃金連會計師及于智帆會計師簽證完竣，並出具無保留意見查核報告書。
上項董事會所造送書表，業經本審計委員會審核完竣，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定，備具報告書，敬請鑑核。
此 致
本公司一一五年股東常會
審計委員會召集人：林世銘
林世銘
中華民國一一五年三月五日
【附件三】
一般董事及獨立董事之酬金：
單位：新台幣仟元
| 職稱 | 姓名 | 董事酬金 | A、B、C及D等四項總額及占稅後純益之比例 | 兼任員工領取相關酬金 | A、B、C、D、E、F及G等七項總額及占稅後純益之比例 | 領取來自子公司以外轉投資事業或母公司酬金 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A) | 退職退休金(B) | 董事酬勞(C) | 業務執行費用(D) | 薪資、獎金及特支費等(E) | 退職退休金(F) | 員工酬勞(G) | ||||||||||||||||
| 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | 本公司 | 財務報告內所有公司 | |||||
| 董事長兼總經理 | 任盈實業(股)公司代表人張芳正 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,345 | 3,345 | 60 | 60 | 3,405 0.58% | 3,405 0.58% | 5,308 | 5,330 | 0 | 0 | 5,001 | 0 | 5,001 | 0 | 13,714 2.35% | 13,736 2.36% | 無 |
| 董事 | 元挺投資(股)公司代表人鄭銘源 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,674 | 1,674 | 60 | 60 | 1,734 0.30% | 1,734 0.30% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,734 0.30% | 1,734 0.30% | 無 |
| 董事 | 潤泰創新國際(股)公司代表人李天傑 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,674 | 1,674 | 60 | 60 | 1,734 0.30% | 1,734 0.30% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,734 0.30% | 1,734 0.30% | 無 |
| 董事 | 潤泰創新國際(股)公司代表人林金賜 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,674 | 1,674 | 30 | 30 | 1,704 0.29% | 1,704 0.29% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,704 0.29% | 1,704 0.29% | 無 |
| 董事兼副總經理 | 成智投資(股)公司代表人張永典 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,674 | 1,674 | 60 | 60 | 1,734 0.30% | 1,734 0.30% | 4,438 | 4,438 | 108 | 108 | 861 | 0 | 861 | 0 | 7,141 1.23% | 7,141 1.23% | 無 |
| 獨立董事 | 林世銘 | 600 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 70 | 70 | 670 0.11% | 670 0.11% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 670 0.11% | 670 0.11% | 無 |
| 獨立董事 | 王文杰 | 600 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 60 | 60 | 660 0.11% | 660 0.11% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 660 0.11% | 660 0.11% | 無 |
| 獨立董事 | 陳君忠 | 600 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 70 | 70 | 670 0.11% | 670 0.11% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 670 0.11% | 670 0.11% | 無 |
| 獨立董事 | 邱錦發 | 600 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 | 50 | 650 0.11% | 650 0.11% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 650 0.11% | 650 0.11% | 無 |
敘明董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：
1. 董事酬金給付之政策訂於本公司章程內，「本公司年度如有獲利，應提撥 7%為員工酬勞，且員工酬勞提撥金額中，應以不低於 30%為基層員工分派酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥 1.4%(含)以下為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派業應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。」
2. 本公司「董事、審計委員會委員及薪資報酬委員會委員酬金給付辦法」之規定辦理，本公司獨立董事酬金以領取固定月薪及定額之車馬費為主，不參與董事酬勞之分配。訂定董事酬勞數額之程序，由薪資報酬委員會委員參照當年度公司營運成果、營運績效及董事會績效評比等，提出當年度董事酬勞比例相關建議並經董事會決議通過後，依本公司「董事、審計委員會委員及薪資報酬委員會委員酬金給付辦法」分配，以提供董事合理之報酬。
【附件四】
本公司114年度（自114年1月1日至114年12月31日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：日友環保科技股份有限公司及子公司
負責人：張芳正
中華民國115年3月5日
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資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004901號
日友環保科技股份有限公司 公鑑
查核意見
日友環保科技股份有限公司及子公司(以下簡稱「日友環保集團」)民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達日友環保集團民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與日友環保集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日友環保集團民國114年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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12
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資誠
日友環保集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：
廢棄物處理收入之正確性
事項說明
有關營業收入之會計政策，請詳合併財務報告附註四（二十七）；營業收入項目說明，請詳合併財務報告附註六（二十）。
日友環保集團營業收入主要分為廢棄物清運收入及廢棄物處理收入，其中民國114年度廢棄物處理收入新台幣2,970,010仟元，占民國114年度合併營業收入 74.43%，而廢棄物處理收入隨著已完成各家客戶委託之不同廢棄物處理程序(焚化、物化及固化)認列，處理價格與數量係依與各家客戶簽訂之合約及實際處理數量為收入計算基礎。因委託處理廢棄物之客戶及醫療院所家數眾多，且各家客戶委託處理之種類、數量、程序及其計費方式亦不同，相關報表資訊之處理、記錄及維護之正確性依賴部分人工作業，易導致廢棄物處理收入計算不正確，因其金額對合併財務報表影響重大，故本會計師認為廢棄物處理收入之正確性為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列如下：
- 依對公司營業及產業性質之瞭解，評估收入認列政策與程序之合理性，並確認符合所適用之財務報導架構。
- 瞭解廢棄物收取、管理及處理流程，並評估與測試其相關之內部控制，包括確認客戶委託數量、處理廠處理數量及外部清運公司清運數量係一致，以及檢查處理廠每日實際處理數量係與其提供之處理日報表數量一致。
- 驗證管理階層用以計算收入之報表資訊其正確性，包括抽查該報表資訊中計費項目與計費數量明細分別核至實體合約內容及處理廠之處理日報表，以及驗算其計算之正確性，並確認與帳載收入相符。
其他事項－個體財務報告
日友環保科技股份有限公司已編製民國114年度及113年度個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
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管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日友環保集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算日友環保集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
日友環保集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對日友環保集團內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使日友環保集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致日友環保集團不再具有繼續經營之能力。
- 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
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pwc
資誠
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日友環保集團民國114年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
會計師
黃金達
于智帆
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1100348083號
金管證審字第1110349013號
中華民國115年3月5日
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16
県股保局
県民健康局 司及子公司
合併(2017)10/14 点
11月1日(金)聯(日)
單位：新臺幣仟元
| 資產 | | 附註 | 114 年 12 月 31 日
金 | 聯 | % | 113 年 12 月 31 日
金 | 聯 | % |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 流動資產 | | | | | | | | |
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ | 655,554 | 7 | $ | 741,113 | 7 |
| 1110 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 六(二) | | 167,804 | 2 | | 280,440 | 3 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動 | 六(一)(三)及八 | | 166,594 | 2 | | 191,164 | 2 |
| 1140 | 合約資產一流動 | 六(二十)及十二 | (二) | 312,266 | 3 | | - | - |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四)及十二(二) | | 23,588 | - | | 43,947 | 1 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)及十二(二) | | 339,389 | 3 | | 561,698 | 5 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(四)、七及十二 | (二) | 1,349 | - | | 810 | - |
| 1200 | 其他應收款 | | | 3,423 | - | | 4,546 | - |
| 130X | 存貨 | | | 21,238 | - | | 26,150 | - |
| 1410 | 預付款項 | | | 210,507 | 2 | | 205,749 | 2 |
| 1470 | 其他流動資產 | | | 10,747 | - | | 10,334 | - |
| 11XX | 流動資產合計 | | | 1,912,459 | 19 | | 2,065,951 | 20 |
| 非流動資產 | | | | | | | | |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動 | 六(一)(三)及八 | | 25,158 | - | | 32,494 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)及八 | | 6,590,972 | 66 | | 6,793,271 | 64 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(六)及七 | | 636,677 | 6 | | 689,589 | 6 |
| 1780 | 無形資產 | 六(七) | | 580,294 | 6 | | 665,745 | 6 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十七) | | 64,456 | 1 | | 70,681 | 1 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(五)(九) | | 248,550 | 2 | | 269,597 | 3 |
| 15XX | 非流動資產合計 | | | 8,146,107 | 81 | | 8,521,377 | 80 |
| 1XXX | 資產總計 | | | $ 10,058,566 | 100 | | $ 10,587,328 | 100 |
（續次頁）
日友環保科技有限公司
司展子公司
企業資訊
11月11日
11月11日
單位：新臺幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114 年 12 月 31 日 | 113 年 12 月 31 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | |||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十)及八 | $ 48,116 | - | $ 43,448 | - |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(二十) | 169,703 | 2 | 222,000 | 2 |
| 2150 | 應付票據 | 9,246 | - | 8,675 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 165,875 | 2 | 155,732 | 2 | |
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 17,837 | - | 1,428 | - |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 524,807 | 5 | 479,852 | 5 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十七) | 165,658 | 2 | 139,636 | 1 |
| 2250 | 負債準備－流動 | 六(十四) | 10,873 | - | 20,707 | - |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 六(六)及七 | 28,267 | - | 27,336 | - |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十二)(十五)及八 | 38,463 | - | 113,227 | 1 |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 六(四) | 57,611 | 1 | 48,011 | 1 |
| 21XX | 流動負債合計 | 1,236,456 | 12 | 1,260,052 | 12 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2527 | 合約負債－非流動 | 六(二十) | 3,705 | - | 4,675 | - |
| 2540 | 長期借款 | 六(十二)及八 | 2,482,500 | 25 | 2,981,500 | 28 |
| 2550 | 負債準備－非流動 | 六(十四) | 64,696 | - | 48,003 | 1 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十七) | 85,797 | 1 | 145,753 | 1 |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 六(六)及七 | 289,197 | 3 | 333,918 | 3 |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(四)(十五) | 89,213 | 1 | 110,988 | 1 |
| 25XX | 非流動負債合計 | 3,015,108 | 30 | 3,624,837 | 34 | |
| 2XXX | 負債總計 | 4,251,564 | 42 | 4,884,889 | 46 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||
| 股本 | 六(十七) | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,300,000 | 13 | 1,300,000 | 12 | |
| 資本公積 | 六(十八) | |||||
| 3200 | 資本公積 | 2,588,427 | 26 | 2,588,427 | 25 | |
| 保留盈餘 | 六(十九) | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 824,947 | 8 | 776,927 | 7 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 25,922 | - | 115,699 | 1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 619,425 | 6 | 488,803 | 5 | |
| 其他權益 | ||||||
| 3400 | 其他權益 | ( 41,290) | - | ( 25,922) | - | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 5,317,431 | 53 | 5,243,934 | 50 | |
| 36XX | 非控制權益 | 四(三)及六(二十八) | 489,571 | 5 | 458,505 | 4 |
| 3XXX | 權益總計 | 5,807,002 | 58 | 5,702,439 | 54 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 10,058,566 | 100 | $ 10,587,328 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同季閱。
董事長：張芳正
經理人：張芳正
會計主管：謝明宏
18
退股保釋
日友環保科技股份有限公司及子公司
合併 2017年12月2日
12月31日
單位：新臺幣仟元
（除每股盈餘為新臺幣元外）
| 項目 | 附註 | 114
金額 | 年
% | 度
% | 113
金額 | 年
% | 度
% |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4000 營業收入 | 六(二十)、七及九 | $ 3,990,550 | 100 | | $ 3,696,692 | 100 | |
| 5000 營業成本 | 六(七)(二十五)(二十六)、七及九 | ( 2,266,822 ) | ( 57 ) | | ( 2,130,056 ) | ( 58 ) | |
| 5900 營業毛利 | | 1,723,728 | 43 | | 1,566,636 | 42 | |
| 營業費用 | 六(七)(二十五)(二十六) | | | | | | |
| 6100 推銷費用 | | ( 194,714 ) | ( 5 ) | | 225,250 | ( 6 ) | |
| 6200 管理費用 | | ( 558,635 ) | ( 14 ) | | 577,032 | ( 16 ) | |
| 6300 研究發展費用 | | ( 1,791 ) | - | | 4,514 | - | |
| 6450 預期信用減損損失 | 六(二十五)及十二(二) | ( 20,640 ) | - | | 42,384 | ( 1 ) | |
| 6000 營業費用合計 | | ( 775,780 ) | ( 19 ) | | 849,180 | ( 23 ) | |
| 6900 營業利益 | | 947,948 | 24 | | 717,456 | 19 | |
| 營業外收入及支出 | | | | | | | |
| 7100 利息收入 | 六(三)(二十一) | 7,144 | - | | 10,525 | - | |
| 7010 其他收入 | 六(二十二) | 20,568 | 1 | | 39,039 | 1 | |
| 7020 其他利益及損失 | 六(二)(二十三)( 〇(六)(二十四) | 28,479 | ( 1 ) | | 47,227 | ( 1 ) | |
| 7050 財務成本 | 及七 | ( 36,393 ) | ( 1 ) | | 48,521 | ( 1 ) | |
| 7000 營業外收入及支出合計 | | 37,160 | ( 1 ) | | 46,184 | ( 1 ) | |
| 7900 稅前淨利 | | 910,788 | 23 | | 671,272 | 18 | |
| 7950 所得稅費用 | 六(二十七) | ( 222,435 ) | ( 6 ) | | 113,119 | ( 3 ) | |
| 8200 本期淨利 | | $ 688,353 | 17 | | $ 558,153 | 15 | |
| 其他綜合損益(淨額) | | | | | | | |
| 後續可能重分類至損益之項目 | | | | | | | |
| 8361 國外營運機構財務報表換算之 | | | | | | | |
| 兄換差額 | | ($ 15,368 ) | - | | $ 90,986 | 3 | |
| 8300 其他綜合損益(淨額) | | ($ 15,368 ) | - | | $ 90,986 | 3 | |
| 8500 本期綜合損益總額 | | $ 672,985 | 17 | | $ 649,139 | 18 | |
| 淨利歸屬於： | | | | | | | |
| 8610 母公司業主 | | $ 582,865 | 14 | | $ 480,203 | 13 | |
| 8620 非控制權益 | | $ 105,488 | 3 | | $ 77,950 | 2 | |
| 綜合(損)益總額歸屬於： | | | | | | | |
| 8710 母公司業主 | | $ 567,497 | 14 | | $ 569,980 | 16 | |
| 8720 非控制權益 | | $ 105,488 | 3 | | $ 79,159 | 2 | |
| 每股盈餘 | 六(二十九) | | | | | | |
| 9750 基本每股盈餘 | | $ 4.48 | | | $ 3.69 | | |
| 9850 稀釋每股盈餘 | | $ 4.46 | | | $ 3.68 | | |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張芳正
經理人：張芳正
會計主管：謝明宏
19
单位：新臺幣仟元
| 貸出 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期 | 期 | 期 | 期 | 期 | 期 | 期 | 期 | 期 | 期 | 期 | 期 | |
| 113年年度 | ||||||||||||
| 113年1月1日前期 | $ 1,300,000 | $ 2,556,620 | $ 736,071 | $ 65,066 | $ 463,169 | ($ 115,699) | $ 5,008,347 | $ 258,966 | $ 5,267,315 | |||
| 本期净利 | 六(二千八) | - | - | - | - | 460,203 | - | 480,283 | 77,950 | 556,153 | ||
| 本期其他四合提益 | 六(二千八) | - | - | - | - | - | 89,777 | 89,777 | 1,205 | 90,986 | ||
| 本期四合提益週期 | - | - | - | - | 460,283 | 89,777 | 569,080 | 79,159 | 649,139 | |||
| 112年度盈期指标及分配: | 六(千元) | |||||||||||
| 提列法定盈期分摊 | - | - | 40,856 | - | ( 40,856) | - | - | - | - | |||
| 提列利用盈期分摊 | - | - | - | 49,713 | ( 49,713) | - | - | - | - | |||
| 现金收利 | - | - | - | - | ( 364,000) | - | ( 364,000) | - | ( 364,000) | |||
| 资本分摊制售现金收利 | 六(千八)(千元) | - | ( 130,000) | - | - | - | - | ( 130,000) | - | ( 130,000) | ||
| 股份盈竣价付变易 | 六(千六)(千八)(二千八) | - | 3,735 | - | - | - | - | 3,735 | 3,735 | 7,470 | ||
| 贯彻和符合现金子公司股份债务的债务债务金额 | 四(五)－六(千八)(二千八) | - | 28,827 | - | - | - | - | 28,827 | ( 33,918) | ( 5,091) | ||
| 但子公司所有股股益变现 | 六(千八)(二千八) | - | 127,045 | - | - | - | - | 127,045 | 182,484 | 389,529 | ||
| 展示股利股益及现金收利 | 六(二千八) | - | - | - | - | - | - | - | ( 31,923) | ( 31,923) | ||
| 113年12月31日前期 | $ 1,300,000 | $ 2,566,427 | $ 776,927 | $ 115,699 | $ 468,803 | ($ 25,922) | $ 5,243,934 | $ 458,305 | $ 5,702,439 | |||
| 114年度 | ||||||||||||
| 114年1月1日前期 | $ 1,300,000 | $ 2,566,427 | $ 776,927 | $ 115,699 | $ 468,803 | ($ 25,922) | $ 5,243,934 | $ 458,305 | $ 5,702,439 | |||
| 本期净利 | 六(二千八) | - | - | - | - | 582,865 | - | 582,865 | 105,488 | 668,353 | ||
| 本期其他四合提益 | - | - | - | - | - | ( 15,368) | ( 15,368) | - | ( 15,368) | |||
| 本期四合提益週期 | - | - | - | - | 582,865 | ( 15,368) | 587,407 | 105,488 | 672,085 | |||
| 113年度盈期指标及分配: | 六(千元) | |||||||||||
| 提列法定盈期分摊 | - | - | 48,020 | - | ( 48,020) | - | - | - | - | |||
| 现摊利用盈期分摊 | - | - | - | ( 89,777) | 89,777 | - | - | - | - | |||
| 现金收利 | - | - | - | - | ( 494,000) | - | ( 494,000) | - | ( 494,000) | |||
| 展示股利股益及现金收利 | 六(二千八) | - | - | - | - | - | - | - | ( 74,422) | ( 74,422) | ||
| 114年12月31日前期 | $ 1,300,000 | $ 2,566,427 | $ 824,947 | $ 25,922 | $ 619,425 | ($ 41,260) | $ 5,317,431 | $ 489,373 | $ 5,807,002 |
复审员：张彦正
股份全球销售收入对本年全球销售收入的分别分别为：
报纸人：张彦正
华
会计大学：胡明宏
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日友環保科技有限公司
20
2021年1月1日
11月11日
11月11日
單位：新臺幣仟元
| 附註 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 910,788 | $ 671,272 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | 六(二)(二十三) | ( 3,451 ) | ( 440 ) |
| 預期信用減損損失數 | 六(二十五)及十二(二) | 20,640 | 42,384 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(二十三) | 575 | 13,117 |
| 折舊費用 | 六(五)(六) | ||
| (二十五) | 641,291 | 601,777 | |
| 攤銷費用 | 六(七)(二十五) | 88,077 | 77,700 |
| 利息收入 | 六(二十一) | ( 7,144 ) | ( 10,525 ) |
| 利息費用 | 六(二十四) | 36,393 | 48,521 |
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十六) | ||
| (二十六) | - | 7,470 | |
| 商譽減損損失 | 六(七)(二十三) | - | 81,422 |
| 不動產、廠房及設備減損損失 | 六(五)(八) | ||
| (二十三) | 47,359 | - | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 116,087 | ( 280,000 ) | |
| 合約資產－流動 | ( 312,266 ) | - | |
| 應收票據 | 19,953 | ( 14,251 ) | |
| 應收帳款 | 200,190 | ( 49,498 ) | |
| 應收帳款－關係人 | ( 539 ) | ( 563 ) | |
| 其他應收款 | 1,026 | ( 1,165 ) | |
| 存貨 | 4,154 | ( 893 ) | |
| 預付款項 | ( 2,939 ) | ( 679 ) | |
| 其他流動資產 | ( 280 ) | ( 896 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 合約負債-流動及非流動 | ( 50,856 ) | 59,383 | |
| 應付票據 | 585 | 1,866 | |
| 應付帳款 | 9,781 | 21,331 | |
| 應付帳款-關係人 | 16,394 | 1,212 | |
| 其他應付款 | ( 28,063 ) | 16,055 | |
| 其他流動負債 | 2,407 | 467 | |
| 負債準備-流動及非流動 | 六(十四) | 16,692 | 10,549 |
| 其他非流動負債 | ( 9,516 ) | ( 11,822 ) | |
| 營運產生之現金流入 | 1,717,338 | 1,283,794 | |
| 收取之利息 | 7,036 | 10,538 | |
| 支付之利息 | ( 11,751 ) | ( 28,320 ) | |
| 支付之所得稅 | ( 250,574 ) | ( 159,467 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,462,049 | 1,106,545 |
（續次頁）
21
退股保釋
日友環保科技有限公司及子公司
合併 2017年1月1日 表 5 表 10 表 12 月31 日
單位：新臺幣仟元
| 附註 | 114 年度 | 113 年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ($ 160,542 ) | ($ 125,928 ) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 192,066 | 124,869 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十) | ( 372,490 ) | ( 544,040 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 13,434 | 17,654 | |
| 取得無形資產 | 六(三十) | ( 16,168 ) | ( 17,313 ) |
| 存出保證金增加(表列「其他非流動資產」) | ( 46,057 ) | ( 31,070 ) | |
| 存出保證金減少(表列「其他非流動資產」) | 33,367 | 19,809 | |
| 其他非流動資產增加 | ( 13,421 ) | ( 60,702 ) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 369,811 ) | ( 616,721 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款增加 | 六(三十一) | 2,346,518 | 2,227,020 |
| 短期借款減少 | 六(三十一) | ( 2,342,166 ) | ( 2,264,067 ) |
| 應付短期票券增加 | 六(三十一) | 30,000 | - |
| 應付短期票券減少 | 六(三十一) | ( 30,000 ) | - |
| 舉借長期借款 | 六(三十一) | 650,000 | 2,212,500 |
| 償還長期借款 | 六(三十一) | ( 1,224,000 ) | ( 2,396,907 ) |
| 存入保證金增加(表列「其他流動負債」及「其他非流動負債」) | 六(三十一) | 30,256 | 14,746 |
| 存入保證金減少(表列「其他流動負債」及「其他非流動負債」) | 六(三十一) | ( 20,975 ) | ( 15,597 ) |
| 租賃負債本金償還 | 六(三十一) | ( 29,636 ) | ( 27,469 ) |
| 發放現金股利 | 六(十九) | ( 494,000 ) | ( 494,000 ) |
| 子公司發放現金股利 | 六(二十八) | ( 74,422 ) | ( 31,923 ) |
| 子公司現金增資 | 六(二十八) | - | 309,529 |
| 取得子公司股權 | 六(二十八) | - | ( 5,091 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 1,158,425 ) | ( 471,259 ) | |
| 匯率變動之影響 | ( 19,372 ) | ( 36,521 ) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | ( 85,559 ) | ( 17,956 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 741,113 | 759,069 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 655,554 | $ 741,113 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張芳正
經理人：張芳正
會計主管：謝明宏
pwc
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004320號
日友環保科技股份有限公司 公鑑：
查核意見
日友環保科技股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達日友環保科技股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與日友環保科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日友環保科技股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208臺北市信義區基隆路一段333號27樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
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資誠
日友環保科技股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
廢棄物處理收入之正確性
事項說明
有關營業收入之會計政策，請詳個體財務報告附註四(二十六)；營業收入項目說明，請詳個體財務報告附註六(十九)。
日友環保科技股份有限公司營業收入主要為廢棄物處理收入，而廢棄物處理收入隨著已完成各家客戶委託之不同廢棄物處理程序(焚化、物化及固化)認列，處理價格與數量係依與各家客戶簽訂之合約及實際處理數量為收入計算基礎。因委託處理廢棄物之客戶及醫療院所家數眾多，且各家客戶委託處理之種類、數量、程序及其計費方式亦不同，相關報表資訊之處理、記錄及維護之正確性依賴部分人工作業，易導致廢棄物處理收入計算不正確，因其金額對財務報表影響重大，故本會計師認為廢棄物處理收入之正確性為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列如下：
- 依對公司營業及產業性質之瞭解，評估收入認列政策與程序之合理性，並確認符合所適用之財務報導架構。
- 瞭解廢棄物收取、管理及處理流程，並評估與測試其相關之內部控制，包括確認客戶委託數量、處理廠處理數量及外部清運公司清運數量係一致，以及檢查處理廠每日實際處理數量係與其提供之處理日報表數量一致。
- 驗證管理階層用以計算收入之報表資訊其正確性，包括抽查該報表資訊中計費項目與計費數量明細分別核至實體合約內容及處理廠之處理日報表，以及驗算其計算之正確性，並確認與帳載收入相符。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
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資誠
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日友環保科技股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算日友環保科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
日友環保科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對日友環保科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使日友環保科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致日友環保科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
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資誠
- 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
- 對於日友環保股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日友環保科技股份有限公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
會計師
黃金連
于智帆
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1100348083號
金管證審字第1110349013號
中華民國115年3月5日
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日友環
環股保囉
經資（股）股份有限公司
2013年1月1日
11日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 現金及約當現金 | 六(一) | $ 137,036 | 2 | $ 202,826 | 2 |
| 1140 合約資產－流動 | 六(十九)及十二 | ||||
| (二) | 285,620 | 3 | - | - | |
| 1150 應收票據淨額 | 六(三)及十二(二) | 475 | - | 5,824 | - |
| 1170 應收帳款淨額 | 六(三)及十二(二) | 27,255 | - | 162,105 | 2 |
| 1180 應收帳款－關係人淨額 | 六(三)、七及十二 | ||||
| (二) | 43,301 | 1 | 92,549 | 1 | |
| 1200 其他應收款 | 336 | - | 373 | - | |
| 1210 其他應收款－關係人 | 七 | 4,023 | - | 2,176 | - |
| 1460 待出售非流動資產淨額 | 六(八)及七 | - | - | 231,085 | 2 |
| 1470 其他流動資產 | 98,805 | 1 | 73,110 | 1 | |
| 11XX 流動資產合計 | 596,851 | 7 | 770,048 | 8 | |
| 非流動資產 | |||||
| 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 六(一)(二)及八 | ||||
| 9,921 | - | 11,406 | - | ||
| 1550 排用權益法之投資 | 六(四)(八)及七 | 4,359,214 | 50 | 4,650,497 | 50 |
| 1600 不動產、廠房及設備 | 六(五)、七及八 | 3,260,108 | 38 | 3,292,745 | 35 |
| 1755 使用權資產 | 六(六) | 281,653 | 3 | 329,412 | 4 |
| 1780 無形資產 | 六(九) | 92,229 | 1 | 140,224 | 2 |
| 1840 遞延所得稅資產 | 六(二十六) | 6,885 | - | 5,216 | - |
| 1900 其他非流動資產 | 六(十) | 86,639 | 1 | 80,944 | 1 |
| 15XX 非流動資產合計 | 8,096,649 | 93 | 8,510,444 | 92 | |
| 1XXX 資產總計 | $ 8,693,500 | 100 | $ 9,280,492 | 100 |
(續次頁)
26
日友環
環股東訂股份有限公司
118
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | | 附註 | 114 年 12 月 31 日
金額% | 113 年 12 月 31 日
金額% | 113 年 12 月 31 日
金額% |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 流動負債 | | | | | |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十九) | $ 36 - | $ 94 - | |
| 2150 | 應付票據 | | 2,709 - | 2,133 - | |
| 2170 | 應付帳款 | | 94,952 1 | 93,197 1 | |
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 17,837 - | 1,564 - | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 267,137 3 | 212,508 2 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | | 112,654 2 | 92,199 1 | |
| 2250 | 負債準備－流動 | 六(十四) | 10,873 - | 20,707 - | |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 六(六) | 23,490 - | 24,749 - | |
| 2310 | 預收款項 | 六(八)及七 | - - | 89,624 1 | |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十二)及八 | 24,000 - | 99,000 1 | |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 六(三) | 40,266 1 | 36,474 1 | |
| 21XX | 流動負債合計 | | 593,954 7 | 672,249 7 | |
| 非流動負債 | | | | | |
| 2540 | 長期借款 | 六(十二)及八 | 2,482,500 29 | 2,981,500 32 | |
| 2550 | 負債準備－非流動 | 六(十四) | 18,391 - | 5,373 - | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十六) | 3,527 - | 54,855 1 | |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 六(六) | 277,697 3 | 322,581 3 | |
| 25XX | 非流動負債合計 | | 2,782,115 32 | 3,364,309 36 | |
| 2XXX | 負債總計 | | 3,376,069 39 | 4,036,558 43 | |
| 權益 | | | | | |
| | 股本 | 六(十六) | | | |
| 3110 | 普通股股本 | | 1,300,000 15 | 1,300,000 14 | |
| | 資本公積 | 六(十七) | | | |
| 3200 | 資本公積 | | 2,588,427 30 | 2,588,427 28 | |
| | 保留盈餘 | 六(十八) | | | |
| 3310 | 法定盈餘公積 | | 824,947 9 | 776,927 9 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | | 25,922 - | 115,699 1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | | 619,425 7 | 488,803 5 | |
| | 其他權益 | | | | |
| 3400 | 其他權益 | | ( 41,290 ) - | ( 25,922 ) - | |
| 3XXX | 權益總計 | | 5,317,431 61 | 5,243,934 57 | |
| | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | | | |
| | 重大之期後事項 | 十一 | | | |
| 3X2X | 負債及權益總計 | | $ 8,693,500 100 | $ 9,280,492 100 | |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張芳正
經理人：張芳正
會計主管：謝明宏
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現股保留
日友環保有限公司
個體：新台幣11.5億元（元）股表
民國114年度計算公報 12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 年 | 113 年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十九)及七 | $ 2,671,170 | 100 | $ 2,264,184 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(九)(二十四) | ||||
| (二十五)、七及 | ||||||
| 九 | ( 1,507,545) | ( 57) | ( 1,209,118) | ( 53) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 1,163,625 | 43 | 1,055,066 | 47 | |
| 營業費用 | 六(九)(二十四) | |||||
| (二十五) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( 46,203) | ( 2) | ( 39,851) | ( 2) | |
| 6200 | 管理費用 | ( 253,772) | ( 9) | ( 242,723) | ( 11) | |
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 十二(二) | ( 51) | - | 19 | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( 300,026) | ( 11) | ( 282,555) | ( 13) | |
| 6900 | 營業利益 | 863,599 | 32 | 772,511 | 34 | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二)(二十) | 1,465 | - | 1,269 | - |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一)及七 | 6,632 | - | 10,879 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) | 4,024 | - | 2,482 | - |
| 7050 | 財務成本 | 六(六)(二十三) | 33,181 | ( 1) | 45,687 | ( 2) |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | 六(四) | ||||
| 聯合業及合資損益之份額 | ( 114,382) | ( 4) | ( 157,422) | ( 7) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( 135,442) | ( 5) | ( 193,443) | ( 9) | |
| 7900 | 稅前淨利 | 728,157 | 27 | 579,068 | 25 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十六) | ( 145,292) | ( 5) | ( 98,865) | ( 4) |
| 8200 | 本期淨利 | $ 582,865 | 22 | $ 480,203 | 21 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||
| 後續可能重分額至損益之項目 | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | |||||
| 兌換差額 | ($ 15,368) | ( 1) | $ 89,777 | 4 | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ 15,368) | ( 1) | $ 89,777 | 4 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 567,497 | 21 | $ 569,980 | 25 | |
| 每股盈餘 | 六(二十八) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ 4.48 | $ 3.69 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ 4.46 | $ 3.68 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張芳正
經理人：張芳正
會計主管：謝明宏
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| 附 | 註冊減股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附務報表插算 | 之兌換差額 | |||||||
| 113年度 | ||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 1,300,000 | $ 2,558,820 | $ 736,071 | $ 65,986 | $ 463,169 | ($ 115,699) | $ 5,008,347 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 480,203 | - | 480,203 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 89,777 | 89,777 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 480,203 | 89,777 | 569,980 | |
| 112年度盈餘指揮及分配: 六(十八) | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 40,856 | - | ( 40,856) | - | - | |
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 49,713 | ( 49,713) | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | ( 364,000) | - | ( 364,000) | |
| 資本公積配發現金股利 | 六(十七)(十八) | - | ( 130,000) | - | - | - | - | ( 130,000) |
| 股份基礎給付交易 | 六(十五)(十七) | - | 3,735 | - | - | - | - | 3,735 |
| 實際取得或處分子公司股 | 六(四)(十七)(二十七) | |||||||
| 權債格與帳面債值差額 | - | 28,827 | - | - | - | - | 28,827 | |
| 對子公司所有權權益變動 | 六(四)(二十七) | - | 127,045 | - | - | - | - | 127,045 |
| 113年12月31日餘額 | $ 1,300,000 | $ 2,588,427 | $ 776,927 | $ 115,699 | $ 488,803 | ($ 25,922) | $ 5,243,934 | |
| 114年度 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 1,300,000 | $ 2,588,427 | $ 776,927 | $ 115,699 | $ 488,803 | ($ 25,922) | $ 5,243,934 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 582,865 | - | 582,865 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | ( 15,368) | ( 15,368) | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 582,865 | ( 15,368) | 567,497 | |
| 113年度盈餘指揮及分配: 六(十八) | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 48,020 | - | ( 48,020) | - | - | |
| 總轉特別盈餘公積 | - | - | - | ( 89,777) | 89,777 | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | ( 494,000) | - | ( 494,000) | |
| 114年12月31日餘額 | $ 1,300,000 | $ 2,588,427 | $ 824,947 | $ 25,922 | $ 619,425 | ($ 41,290) | $ 5,317,431 |
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服務提升
日友環保有限公司
備辦2017年1月1日 至31日12月31日
開發及服務
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 728,157 | $ 579,068 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 預期信用減損損失(利益) | 六(二十四) | 51 | ( 19 ) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十二) | ( 2,048 ) | ( 453 ) |
| 處分待出售非流動資產利益 | 六(二十二) | ( 2,928 ) | - |
| 處分投資性不動產損失 | 六(二十二) | - | 602 |
| 採權益法認列之投資損失 | 六(四) | 114,382 | 157,422 |
| 折舊費用 | 六(五)(六) | ||
| (二十四) | 338,820 | 297,350 | |
| 攤銷費用 | 六(九)(二十四) | 49,207 | 37,995 |
| 利息收入 | 六(二十) | ( 1,465 ) | ( 1,269 ) |
| 利息費用 | 六(二十三) | 33,181 | 45,687 |
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十五) | ||
| (二十五) | - | 3,735 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 合約資產－流動 | ( 285,620 ) | - | |
| 應收票據 | 5,349 | ( 3,419 ) | |
| 應收帳款 | 134,799 | ( 73,716 ) | |
| 應收帳款－關係人 | 49,248 | 27,914 | |
| 其他應收款 | 181 | 97 | |
| 其他應收款－關係人 | ( 1,847 ) | ( 2,160 ) | |
| 其他流動資產 | ( 30,255 ) | 3,385 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 合約負債－流動及非流動 | ( 58 ) | 4 | |
| 應付票據 | 576 | ( 8,146 ) | |
| 應付帳款 | 1,755 | 17,959 | |
| 應付帳款－關係人 | 16,273 | 1,396 | |
| 其他應付款 | ( 16,379 ) | ( 24,595 ) | |
| 預收款項 | ( 800 ) | 800 | |
| 其他流動負債 | 2 | 224 | |
| 負債準備－流動及非流動 | 六(十四) | 13,017 | 5,373 |
| 營運產生之現金流入 | 1,143,598 | 1,065,234 | |
| 收取之股利 | 六(四) | 100,378 | 62,075 |
| 收取之利息 | 1,321 | 1,430 | |
| 支付之利息 | ( 2,029 ) | ( 25,134 ) | |
| 支付之所得稅 | ( 177,834 ) | ( 114,545 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,065,434 | 989,060 |
（續次頁）
日友環保內保辦事室 11月11日
開設時間 11月11日 11:11:11 11:11:11
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ($) | 9,242) ($) | 9,906) |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 10,727 | 11,175 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十九) | ( 234,600 ) | ( 357,865 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 13,874 | 2,189 | |
| 取得投資性不動產 | - | ( 10,361 ) | |
| 處分投資性不動產價款 | - | 372 | |
| 處分待出售非流動資產收現數 | 六(八)(二十九) | 211,037 | 88,824 |
| 取得無形資產 | 六(九) | ( 1,212 ) | ( 996 ) |
| 存出保證金增加(表列「其他非流動資產」) | ( 6,284 ) | ( 1,478 ) | |
| 存出保證金減少(表列「其他非流動資產」) | 5,727 | 10,362 | |
| 其他非流動資產增加 | ( 31,716 ) | ( 26,167 ) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 41,689 ) | ( 293,851 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款增加 | 六(三十) | 1,400,000 | 1,240,000 |
| 短期借款減少 | 六(三十) | ( 1,400,000 ) | ( 1,240,000 ) |
| 舉借長期借款 | 六(三十) | 650,000 | 2,212,500 |
| 償還長期借款 | 六(三十) | ( 1,224,000 ) | ( 2,389,500 ) |
| 存入保證金增加(表列「其他流動負債」及「其他非流動負債」) | 六(三十) | 21,849 | 10,337 |
| 存入保證金減少(表列「其他流動負債」及「其他非流動負債」) | 六(三十) | ( 18,059 ) | ( 11,878 ) |
| 租賃負債本金償還 | 六(三十) | ( 25,325 ) | ( 24,419 ) |
| 發放現金股利 | 六(十八) | ( 494,000 ) | ( 494,000 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 1,089,535 ) | ( 696,960 ) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | ( 65,790 ) | ( 1,751 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 202,826 | 204,577 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 137,036 | $ 202,826 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張芳正
經理人：張芳正
會計主管：謝明宏
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【附件五】
日友環保科股股份有限公司
民國114年度
單位：新台幣元
| 項目 | 金額小計 | 金額合計 |
|---|---|---|
| 期初保留盈餘 | $36,560,235 | |
| 加：本期稅後純益 | $582,864,466 | |
| 減：提列法定公積(註一) | (58,286,447) | |
| 減：提列特別盈餘公積(註二) | (15,368,866) | 509,209,153 |
| 本期可供分配盈餘 | 545,769,388 | |
| 分配項目： | ||
| 股東紅利(註三) | (520,000,000) | |
| 期末保留盈餘 | $25,769,388 | |
| (註一)依公司法第237條分派盈餘時，應先提出10%為法定盈餘公積；經濟部於民國109年1月9日經商字第10802432410函規定，公司以「本期稅後淨利」為提列基礎者自辦理109年財務報表之盈餘分起應以「本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額」作為法定盈餘公積之提列基礎。 | ||
| 582,864,466*10%=58,286,447 | ||
| (註二)依金管會民國101年11月21日金管證發字第1010012865號令規定，本公司就114年度帳列股東權益減項-累積換算調整數提列特別盈餘公積15,368,866元。 | ||
| (註三)以130,000,000股計算，每股NT$4元，共計NT$520,000,000元，擬以現金發放為之。 |
董事長：
經理人：
會計主管：
【附件六】
日友環保科技股份有限公司
公司章程
修訂條文對照表
| 條次 | 修正後條文 | 原條文 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 第十八條 | 本公司設置事七至九人，董事之選舉採候選人提名制度，均由股東會就候選人名單中選任，任期均為三年，連選均得連任。本公司前項董事名額中設置獨立董事，獨立董事名額不得少於三人且不得少於董事席次三分之一。有關獨立董事之任期、專業資格、持股、兼職限制、提名與選任方式及其他應遵行事項，依證券主管機關之規定辦理。本公司董事會得因業務運作之需要，設置薪資報酬委員會、審計委員會或其他功能性委員會。本公司設置審計委員會替代監察人職權，審計委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中至少一名獨立董事應具備會計或財務專長。股東會選舉董事之方式僅得採行累積投票制。 | 本公司設置事七至九人，董事之選舉採候選人提名制度，均由股東會就候選人名單中選任，任期均為三年，連選均得連任。本公司前項董事名額中設置獨立董事，獨立董事名額不得少於三人且不得少於董事席次五分之一。有關獨立董事之任期、專業資格、持股、兼職限制、提名與選任方式及其他應遵行事項，依證券主管機關之規定辦理。本公司董事會得因業務運作之需要，設置薪資報酬委員會、審計委員會或其他功能性委員會。本公司設置審計委員會替代監察人職權，審計委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中至少一名獨立董事應具備會計或財務專長。股東會選舉董事之方式僅得採行累積投票制。 | 依據上市公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點第四條規定，獨立董事人數不得少於三人，另外上市公司獨立董事人數應自一百十六年起，不得少於董事席次三分之一，爰配合修正。 |
| 第三十四條 | 本章程訂立於民國八十三年十一月二十四日，第一次修訂於民國八十四年八月十六日，第二次修訂於民國八十五年十二月十七日，第三次修訂於民國八十六年四月二十一日，第四次修訂於民國八十六年八月二十五日，第五次修訂於民國八十七年四月二十八日，第六次修訂於民國八十七年六月三十日，第七次修訂於民國八十八年三月一日，第八次修訂於民國八十九年三月二十二日，第九次修訂於民國八十八年十一月二十二日，第十次修訂於民國八十九年五月二十三日，第十一次修訂於民國九十年五月十日，第十二次修訂於民國九十一年五月十四日，第十三次修訂於民國九十二年六月二十四日，第十四次修訂於民國九十五年六月二日，第十五次修訂於民國九十六年六月十二日，第十六次修訂於民國九十七年六月十日，第十七次修訂於民國九十八年六月十七日，第十八次修訂於民國九十九年六月一日，第十九次修訂於民國一百零一年六月四日，第二十次修訂於民國一百零二年六月十七日，第二十一次修訂於民國一百零三年六月三十日，第二十二次修訂於民國一百零四年六月八日，第二十三次修訂於民國一百零五年六月十六日，第二十四次修訂於民國一百零六年六月十五日，第二十五次修訂於民國一百零八年五月三十一日，第二十六次修訂於民國一百零九年五月二十九日，第二十七次修訂於民國一百一十二年五月二十六日，第二十八次修訂於民國一百一十四年五月二十七日，第二十九次修訂於民國一百一十五年五月二十八日。 | 本章程訂立於民國八十三年十一月二十四日，第一次修訂於民國八十四年八月十六日，第二次修訂於民國八十五年十二月十七日，第三次修訂於民國八十六年四月二十一日，第四次修訂於民國八十六年八月二十五日，第五次修訂於民國八十七年四月二十八日，第六次修訂於民國八十八年三月一日，第八次修訂於民國八十八年三月二十二日，第九次修訂於民國八十八年十一月二十二日，第十次修訂於民國八十九年五月二十三日，第十一次修訂於民國九十年五月十日，第十二次修訂於民國九十一年五月十四日，第十三次修訂於民國九十二年六月二十四日，第十四次修訂於民國九十五年六月二日，第十五次修訂於民國九十六年六月十二日，第十六次修訂於民國九十七年六月十日，第十七次修訂於民國九十八年六月十七日，第十八次修訂於民國九十九年六月一日，第十九次修訂於民國一百零一年六月四日，第二十次修訂於民國一百零二年六月十七日，第二十一次修訂於民國一百零三年六月三十日，第二十二次修訂於民國一百零四年六月八日，第二十三次修訂於民國一百零五年六月十六日，第二十四次修訂於民國一百零六年六月十五日，第二十五次修訂於民國一百零八年五月三十一日，第二十六次修訂於民國一百零九年五月二十九日，第二十七次修訂於民國一百一十二年五月二十六日，第二十八次修訂於民國一百一十四年五月二十七日。 | 增加修訂次數及日期。(待115年股東常會決議通過) |
【附件七】
日友環保科技股份有限公司
取得或處分資產處理程序
修訂條文對照表
| 條次 | 修正條文 | 原條文 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 第十一條 | 資訊公開揭露程序 壹、本公司取得或處分資產，有下列情形者，應按性質依規定格式，於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於金管會指定網站辦理公告申報： 一、向關係人取得或處分不動產或其使用權資產，或與關係人為取得或處分不動產或其使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣國內公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金，不在此限。 二、進行合併、分割、收購或股份受讓。 三、從事衍生性商品交易損失達所定處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額。 四、取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產，且其交易對象非為關係人，交易金額並達下列規定之一： (一)本公司實收資本額未達新臺幣一百億元，交易金額達新臺幣五億元以上。 (二)本公司實收資本額達新臺幣一百億元以上、未達五百億元，交易金額達新臺幣十億元以上。 (三)本公司實收資本額達新臺幣五百億元以上，交易金額達公司實收資本額百分之五以上。 五、以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，且其交易對象非為關係人，公司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。 六、本公司實收資本額達新臺幣五百億元以上，於證券交易所或證券商營業處所買賣之公債、普通公司債及未涉及股權之一般金融債券（不含次順位債券），非屬第七款但書各目情形，且其交易對象非為關係人，交易金額達公司實收資本額百分之五以上。 七、除前六款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限： (一)買賣國內公債或信用評等不低於我國主權評等等級之外國公債。 (二)以投資為專業者，於證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買賣，或初級市場認購外國公債或募集發行之普通公司債及未涉及股權之一般金融債券（不含次順位債券），或申購或買回證券投資信託基金或 | 資訊公開揭露程序 壹、本公司取得或處分資產，有下列情形者，應按性質依規定格式，於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於金管會指定網站辦理公告申報： 一、向關係人取得或處分不動產或其使用權資產，或與關係人為取得或處分不動產或其使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣國內公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金，不在此限。 二、進行合併、分割、收購或股份受讓。 三、從事衍生性商品交易損失達所定處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額。 四、取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產，且其交易對象非為關係人，交易金額並達下列規定之一： (一)本公司實收資本額未達新臺幣一百億元，交易金額達新臺幣五億元以上。 (二)本公司實收資本額達新臺幣一百億元以上，交易金額達新臺幣十億元以上。 五、以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，且其交易對象非為關係人，公司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。 六、除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限： (一)買賣國內公債或信用評等不低於我國主權評等等級之外國公債。 (二)以投資為專業者，於證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買賣，或初級市場認購外國公債或募集發行之普通公司債及未涉及股權之一般金融債券（不含次順位債券），或申購或買回證券投資信託基金或期貨信託基金，或申購或賣回指數投資證券，或證券商因承銷業務需要，擔任興種公司輔導推薦證券商依財團法人中華民國證券種種買賣中心規定認購之有價證券。 (三)買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金。 | 一、取得或處分供營業使用之設備屬公司正常營運所需之行為，考量資訊揭露之重大性，爰於第一項第四款所定目，針對實收資本額達新臺幣五百億元以上之公開發行公司，取得或處分供營業使用之設備且交易對象非為關係人之公告標準提高為交易金額達公司實收資本額百分之五以上，併同修正第一項第四款第二目，針對實收資本額達新臺幣一百億元以上，未達新臺幣五百億元之公開發行公司，取得或處分供營業使用之設備且交易對象非為關係人之公告標準為交易金額新臺幣十億元。 二、考量公司為善用其營運資金，有透過投資固定收益商品進行資金調度以提升現金收益率之需求，惟現行規定交易金額新臺幣三億元之公告門檻恐使大型企業面臨頻繁公告之情形，基於資訊揭露之重大性考量，並衡酌商品風險屬性，爰於第一項新增第六款，針對實收資本額達新臺幣五百億元以上之公開發行公司，於證券交易所或證券商營業處所買賣之公債、普通公司債及未涉及股權之一般金融債券（不含次順位債券），非屬第八款但 |
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| | 期貨信託基金，或申購或賣回指數投資證券，或證券商因承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導推薦證券商依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心規定認購之有價證券。
（三）買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金。
以下略 | | 書各目情形，且其交易對象非為關係人之公告標準提高為交易金額達實收資本額百分之五以上。 |
| --- | --- | --- | --- |
| 第十四條 | 本程序訂立於民國九十二年六月二十四日，
第一次修訂於民國九十六年六月十二日，
第二次修訂於民國九十七年六月十日，
第三次修訂於民國一〇一年六月四日，
第四次修訂於民國一〇三年六月三十日，
第五次修訂於民國一〇四年六月八日，
第六次修訂於民國一〇五年六月十六日，
第七次修訂於民國一〇六年六月十五日，
第八次修訂於民國一〇八年五月三十一日，
第九次修訂於民國一〇九年五月二十九日，
第十次修訂於民國一一一年五月二十七日，
第十一次修訂於民國一一五年五月二十八日。 | 本程序訂立於民國九十二年六月二十四日，
第一次修訂於民國九十六年六月十二日，
第二次修訂於民國九十七年六月十日，
第三次修訂於民國一〇一年六月四日，
第四次修訂於民國一〇三年六月三十日，
第五次修訂於民國一〇四年六月八日，
第六次修訂於民國一〇五年六月十六日，
第七次修訂於民國一〇六年六月十五日，
第八次修訂於民國一〇八年五月三十一日，
第九次修訂於民國一〇九年五月二十九日，
第十次修訂於民國一一一年五月二十七日。 | 增加修訂日期。
(待115年股東常會決議通過) |
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【附件八】
日友環保科技股份有限公司
董事(含獨立董事)候選人名單
| 候選人類別 | 候選人姓名 | 學歷 | 經歷 | 持有股數 |
|---|---|---|---|---|
| 董事 | 任盈實業股份有限公司 | |||
| 代表人：張芳正 | 1. 大同工學院事業經營所碩士 | |||
| 2. 國立政治大學法律研究所碩士 | 1. 潤泰建設(股)公司副總經理 | |||
| 2. 興業建設(股)公司總經理 | 4,367,574 | |||
| 董事 | 潤泰創新國際股份有限公司 | |||
| 代表人：李天傑 | 大同工學院事業經營系 | 1. 潤泰資源整合(股)公司監察人 | ||
| 2. 潤泰精密材料(股)公司監察人 | 33,370,156 | |||
| 董事 | 潤泰創新國際股份有限公司 | |||
| 代表人：林金賜 | 台灣大學財務金融研究所碩士 | 潤泰創新國際股份有限公司會計部副總經理 | 33,370,156 | |
| 董事 | 元挺投資股份有限公司 | |||
| 代表人：鄭銘源 | 台灣大學商學研究所碩士 | 1. 元大投顧董事長 | ||
| 2. 光華投信總經理 | 9,643,750 | |||
| 董事 | 成智投資股份有限公司 | |||
| 代表人：蔡美君 | 國立雲林科技大學視覺傳達設計系碩士 | 日友環保科技(股)公司經理 | 3,766,000 | |
| 獨立董事 | 林世銘 | 美國亞利桑那州立大學會計學博士 | 1. 國立臺灣大學會計系系主任兼所長 | |
| 2. 潤泰全球股份有限公司獨立董事 | ||||
| 3. 南山人壽保險股份有限公司獨立董事 | ||||
| 4. 一卡通票證公司董事 | ||||
| 5. 中華航空公司董事 | ||||
| 6. 中華民國會計師公會全國聯合會顧問 | 無 | |||
| 獨立董事 | 王文杰 | 政治大學法學博士 | 1. 政治大學法學院院長 | |
| 2. 政治大學副校長 | ||||
| 3. 台灣中小企業銀行(股)公司董事 | 無 | |||
| 獨立董事 | 陳君忠 | 中山大學管理學院碩士 | 1. 聖和國際(股)公司化學品事業部副總經理、總經理室執行副總經理、稽核室經理 | |
| 2. 國立高雄應用科技大學國際企業的經營與管理講師 | 無 | |||
| 獨立董事 | 洪茂仰 | 國立台北科技大學經營管理 EMBA 碩士 | 大潤發流通事業股份有限公司開發處經理 | 無 |
【附件九】
日友環保科技股份有限公司
董事(含獨立董事)及其代表人解除競業限制內容
| 職稱 | 姓名 | 目前兼任他公司職務 |
|---|---|---|
| 董事 | 任盈實業股份有限公司 | |
| 代表人：張芳正 | 1. 青新環境工程(股)公司董事長 | |
| 2. 正新環保工程(股)公司董事長 | ||
| 3. 良衛環保工程(股)公司董事長 | ||
| 4. 北京潤泰環保科技有限公司董事長 | ||
| 5. 江蘇宿遷潤泰環保科技有限公司董事長 | ||
| 6. 運城潤泰環保科技有限公司董事長 | ||
| 7. 日照磐岳環保科技有限公司董事長 | ||
| 董事 | 潤泰創新國際股份有限公司 | |
| 代表人：李天傑 | 1. 潤泰全球(股)公司資金管理部副總經理 | |
| 2. 潤泰興(股)公司董事長 | ||
| 3. 景鴻投資(股)公司董事長 | ||
| 4. 潤成投資控股(股)公司董事 | ||
| 5. 興業建設(股)公司董事 | ||
| 董事 | 潤泰創新國際股份有限公司 | |
| 代表人：林金賜 | 1. 潤泰創新國際(股)公司會計部副總經理 | |
| 2. 潤弘精密工程事業(股)公司董事 | ||
| 3. 潤泰百益(股)公司董事 | ||
| 4. 潤泰創新開發(股)公司董事 | ||
| 董事 | 元挺投資股份有限公司 | |
| 代表人：鄭銘源 | 1. 元訊寬頻網路(股)公司董事長 | |
| 2. 元挺投資(股)公司董事長 | ||
| 3. 達運光電(股)公司董事 | ||
| 董事 | 成智投資股份有限公司 | |
| 代表人：蔡美君 | 青新環境工程(股)公司董事 | |
| 獨立董事 | 林世銘 | 1. 中華電信(股)公司獨立董事 |
| 2. 台灣肥料(股)公司獨立董事 | ||
| 3. 圓祥生技(股)公司獨立董事 | ||
| 獨立董事 | 王文杰 | 1. 御僑國際(股)公司獨立董事 |
| 2. 印能科技(股)公司獨立董事 |