AI assistant
Scientech Interim / Quarterly Report 2014
52347_rns_2014-10-31_20b5d91c-41b2-4e9f-b8ce-98fabf69af08.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
辛耘企業股份有限公司及其子公司
$\bar{\gamma}$
$\frac{1}{2}$
$\bar{\beta}$
$\bar{\phantom{a}}$
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國103及102年第3季
地址;台北市內湖區瑞光路208號11樓 電話: $(02)8751 - 2323$
$\S$ $\Box$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
錄§
$\bar{\beta}$
| 務報 告 財 |
||
|---|---|---|
| 項 目 |
頁 次 |
號 註編 附 |
| 一、封 面 |
1 | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | $7\sim8$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 9 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 | ÷, |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 13$ | $\Xi$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 23$ | 79 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 23 | $\overline{\mathcal{L}}$ |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $24 - 39$ | 六〜ニー |
| (七)關係人交易 | 39 | $\equiv\equiv$ |
| (八) 質抵押之資產 | 40 | 二三 |
| (九) 重大或有負債 | 40 | 二四 |
| (十) 重大之災害損失 | ٠ | |
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)其他 | $40 - 41$ | 二五 |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $41 \cdot 43 \sim 45$ | 二六 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $41 \cdot 46$ | 二六 |
| 3. 大陸投資資訊 | $41 \cdot 47$ | 二六 |
| (十四)部門資訊 | 41 | ニセ |
Deloitte. 勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
辛耘企業股份有限公司 公鑒:
辛耘企業股份有限公司及其子公司民國103年及102年9月30日之合併 資產負債表,暨民國103年及102年7月1日至9月30日,以及民國103年 及102年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國103年及102年1月 1日至9月30日合併權益變動表與合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任 , 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 核 閲 結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
辛耘企業股份有限公司及其
合併資產負債表
民國 103年9月30日暨民國 102年12
單位:新台幣仟元
| 102年12月31日 103年9月30日 |
102年9月30日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經核閱) | (經查核) | (經核閱) | |||||||||||||
| 代 碼 |
資 | 產 | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | ||||
| 流動資產 | |||||||||||||||
| 1100 1170 |
現金及約當現金 (附註四及六) | $\mathbb{S}$ | 357,247 | 11 | \$ | 396,948 | 12 | \$ | 356,106 | 11 | |||||
| 應收票據及帳款 (附註四及七) | 477,656 | 14 | 556,301 | 17 | 425,664 | 13 | |||||||||
| 130X | 存貨 (附註四及八) | 500,365 | 15 | 381,777 | 12 | 544,795 | 17 | ||||||||
| 1410 | 預付貨款 | 59,015 | $\overline{2}$ | 33,305 | $\mathbf{1}$ | 47,350 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1470 | 其他流動資產 (附註十一及二三) | 81,533 | $\overline{2}$ | 69,923 | $\overline{2}$ | 52,954 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,475,816 | 44 | 1,438,254 | 44 | 1,426,869 | 44 | ||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1510 | 指定公允價值變動列入損益之金融資產 (附註四及二 | ||||||||||||||
| $-)$ | 8,133 | 7,610 | 7,333 | ||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產 (附註四) | 3,000 | 3,000 | 3,000 | |||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及九) | 3,819 | 5,082 | 7,681 | |||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十、十二及二三) | 1,737,719 | 52 | 1,677,423 | 52 | 1,606,039 | 50 | ||||||||
| 1760 | 投資性不動產 (附註四) | 13,866 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||||
| 1786 | 專利權 (附註四) | 3,355 | 3,549 | 3,615 | |||||||||||
| 1805 | 商 譽 | 666 | 666 | ٠ | 666 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 (附註四及五) | 67,498 | $\overline{2}$ | 81,155 | 3 | 86,810 | $\mathsf 3$ | ||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十一及二三) | 65,335 | $\overline{2}$ | 29,473 | $\mathbf{1}$ | 70,177 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,889,525 | 56 | 1,807,958 | 56 | 1,799,187 | 56 | ||||||||
| 1XXX | 資 產 |
總 | 計 | \$3,365,341 | 100 | \$3,246,212 | 100 | \$3,226,056 | 100 | ||||||
| 代 碼 |
負 | 債 | 及 | 摧 | 益 | ||||||||||
| 2100 | 流動負債 | \$ | |||||||||||||
| 2170 | 應付票據及帳款 | 短期借款 (附註十二) | \$ | 225,000 377,246 |
7 11 |
\$ | 60,000 195,296 |
$\overline{\mathbf{c}}$ 6 |
60,000 215,748 |
2 $\overline{7}$ |
|||||
| 2219 | 其他應付款 (附註十三) | 163,800 | 5 | 229,246 | $\overline{7}$ | 155,587 | 5 | ||||||||
| 2230 | 當期所得稅負債 (附註四) | 21,006 | $\mathbf{1}$ | 46,272 | $\overline{2}$ | 30,815 | $\mathbf 1$ | ||||||||
| 2252 | 保固之短期負債準備 (附註四及五) | 36,364 | $\mathbf{1}$ | 45,463 | $\mathbf{1}$ | 39,116 | $\mathbf 1$ | ||||||||
| 2310 | 預收款項 | 67,432 | $\overline{2}$ | 73,451 | $\overline{c}$ | 216,373 | $\sqrt{7}$ | ||||||||
| 2320 | 一年內到期長期銀行借款 (附註十二及二三) | 34,088 | $\mathbf{1}$ | 33,306 | $\mathbf{1}$ | 73,294 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 5,269 | 3,731 | 4,185 | |||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 930,205 | 28 | 686,765 | 21 | 795,118 | $-25$ | ||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||
| 2540 | 長期銀行借款(附註十二及二三) | 580,254 | 17 | 576,022 | 18 | 544,341 | 17 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註四) | 22,758 | $\mathbf{1}$ | 25,543 | $\mathbf{1}$ | 19,124 | |||||||||
| 2640 | 應計退休金負債 (附註四及十四) | 19,284 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,920 | $\blacksquare$ | 19,701 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2645 | 存入保證金 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 89 | ||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 622.296 | 18 | 621,485 | 19 | 583,255 | 18 | ||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,552,501 | 46 | 1,308,250 | 40 | 1,378,373 | 43 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 811,390 | $-24$ | 811,390 | $-25$ | 811,390 | $-25$ | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 508,361 | 15 | 506,999 | $\underline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 505,280 | 16 | ||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 76,251 | 2 | 51,309 | 2 | 51,309 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 1,108 | ÷ | 6,824 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,824 | |||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 413,978 | 13 | 562,548 | 17 | 475,812 | 15 | ||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 491,337 | 15 | 620,681 | 19 | 533,945 | 16 | ||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 1,752 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 1,108) | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 2,932) | —————————————————————————————————————— | ||||||||
| 3XXX | 權益淨額 | 1,812,840 | $-54$ | 1,937,962 | $-60$ | 1,847,683 | $-57$ | ||||||||
| 負 債 |
與 | 權益總計 | \$3,365,341 | 100 | \$3,246,212 | 100 | \$3,226,056 | 100 | |||||||
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人︰許明棋
辛耘企業股份有限公司及 合併綜合損益表
1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 營業收入 (附註四) | |||||||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$ 636,471 |
93 | \$733,398 | 94 | \$1,812,617 | 97 | \$2,069,344 | 96 |
| 4600 | 勞務收入 | 6 | 3 | 55,697 | 3 | ||||
| 4800 | 其他營業收入 | 40,075 | 21,700 | 3 | 59,092 | ||||
| 4,358 | 1 | 20,777 | $\overline{3}$ | 6,789 | $\overline{\phantom{a}}$ | 31,519 | 1 | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 680,904 | 100 | 775,875 | 100 | 1,878,498 | 100 | 2,156,560 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註四、八、十 | ||||||||
| 四及十六) | 397,936 | $-58$ | 507,466 | $-65$ | 1,230,804 | $-65$ | 1,474,828 | $-68$ | |
| 5900 | 營業毛利 | 282,968 | $-42$ | 268,409 | 35 | 647,694 | $-35$ | 681,732 | $-32$ |
| 營業費用(附註十四、十六 | |||||||||
| 及二二) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 97,522 | 14 | 82,828 | 11 | 262,007 | 14 | 266,048 | 12 |
| 6200 | 管理費用 | 42,112 | 6 | 31,538 | $\overline{4}$ | 119,933 | 7 | 93,777 | $4\phantom{1}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 43,566 | $\overline{z}$ | 32,318 | $\overline{4}$ | 117,768 | 6 | 94,346 | $\overline{5}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 183,200 | 27 | 146,684 | 19 | 499,708 | 27 | 454,171 | 21 |
| 6900 | 營業淨利 | 99,768 | $-15$ | 121,725 | 147,986 | $_{-8}$ | 227,561 | ||
| 16 | $\overline{11}$ | ||||||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7010 | 其他收入 | 922 | $\overline{\phantom{a}}$ | 181) | 12,498 | $\mathbf{1}$ | 9,119 | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註 | ||||||||
| 十六及二一) | 2,528) | 13,637) | 2) $\left($ |
1,836 | 10,374) | 1) | |||
| 7050 | 財務成本 | 2,605) | 1) | 2,810) | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,579) | 1) | 9,246) $\left($ |
|
| 7070 | 採用權益法之關聯企業 | ||||||||
| 損益份額 (附註四) | 1,162) | 4,348) | $\perp$ 1) | 3,276) | 4,126) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合計 | 5,373) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\phantom{1}\underline{\hspace{1cm}}\phantom{1}\right)$ | 20,976) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}3\right)$ | 3,479 | $\overline{\phantom{a}}$ | 14,627) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\phantom{1}\underline{\hspace{1cm}}\phantom{1}\phantom{1}\underline{\hspace{1cm}}\phantom{1}\right)$ | |
| 7900 | 税前淨利 | 94,395 | 14 | 100,749 | 13 | 151,465 | 8 | 212,934 | 10 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四、五及 | ||||||||
| $+$ $+$ $)$ | 16,536) | $\left( 2 \right)$ | 22,692) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}3\right)$ | 35,708) | (2) | 50,493) | ||
| $(\underline{\hspace{1cm}}2)$ | |||||||||
| 8200 | 本期淨利 | ||||||||
| 77,859 | 12 | 78,057 | 10 | 115,757 | 6 | 162,441 | $_{8}$ | ||
| 其他綜合損益 (附註四) | |||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | ||||||||
| 換算之兌換差額 | 2,128 | 2,501) | 2,209 | 4,792 | |||||
| 8370 | 採用權益法之關聯企業 | ||||||||
| 其他綜合損益份額 | 577 | 651 | |||||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部 | ||||||||
| 分相關之所得稅費用 | |||||||||
| (附註十七) | 460) | 1,684) | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅 | ||||||||
| 後淨額) | 2,245 | 2,501) | 1,176 | 4,792 | |||||
| $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | ||||||||
| 80,104 | 12 | 75,556 \$ |
10 | \$116,933 | 6 | 167,233 | $_{8}$ | ||
| 每股盈餘 (附註十八) | |||||||||
| 9710 | 基 本 |
0.96 \$ |
0.96 | 1.43 | 2.05 | ||||
| 9810 | 稀 釋 |
$\frac{2}{3}$ 0.96 |
0.96 \$ |
1.42 | 2.04 | ||||
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 | |||||||||
| 董事長:謝宏亮 | 經理人:許明棋 | 會計主管:莊紹哲 | |||||||
| 零 岢 |
ĽZ | D3 | D1 G |
B5 B1 |
717 | AI | 21 | P3 | D1 | C15 | 83 E d |
ΕΊ | ΣI | A1 代碼 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 長: 謝所 ्। संग NJI Ñ Έ |
103年9月30日餘額 | 综合损益 | 103年1月1日至9月 103年1月1日至9月30日浄利 30 日稅後其他 |
採用權益法認列關聯企業權益之變動 鉄 |
102年度盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利-3元 |
迴轉特別盈餘公積 | 103年1月1日徐颖 | 102年9月30日徐额 | 102年1月1 综合损益 E $\frac{1}{2}$ $\circ$ Я 30 日税後其他 |
102年1月1日至9 月30日净利 |
資本公積配發現金 | 101年度盈餘分配 特別盈餘公積 法定盈馀公積 |
現金增資-3月 | 發行員工認股權 | 102年1月1日條鎖 |
| 81.139 | 81,139 | 81.139 | 7,016 | ï | 殷 导 嵐 鞣 殷 殷 74,123 午 ₩ 殷 出 ¥ |
||||||||||
| 經理人:許明棋 | 811.390 | \$ 811,390 |
⊮Đ 811.390 |
70,160 | $\mathbf{I}$ | H $^{+}$ ₩ Ł 岌 741,230 $\ddot{}$ $\overline{r}$ 复 $\overline{\phantom{1}}$ |
|||||||||
| ⊮୫ 508,361 |
1,362 | \$ 666'905 |
KA. 505,280 |
121,708) | 179,416 | 4,015 | G 辱 ₩ $\Theta$ $+$ $\bar{A}$ $\bar{R}$ $+$ $\bar{\gamma}$ Z. 樺 443,557 (附註 |
||||||||
| 後附之附請條本合併財務報告之一部分。 | I FU 76,251 |
24,942 | \$ 51,309 |
GA 51.309 |
17,621 | 洋 一览 俩 \$ æ 函 33,688 零 覆 公 慧 驛 |
|||||||||
| 會計主管:莊紹哲 | 1.108 | 5,716) | ↔ 6,824 |
IKA 6.824 |
6,824 | 特 $\frac{5}{2}$ \$ 坖 耍 缪 뜌 is. $\mathbf{I}$ 襟 G |
|||||||||
| IEA 413,978 |
1.684) | 115,757 | $\frac{24,942}{243,417}$ | 5,716 | ↔ 562,548 |
475.812 | 162,441 | ï | $17,621$ ) 6,824 ) |
米 ø \$ Ķ $\,{}^+$ 337,816 BZ Ħ 覆 雰 |
|||||
| L752 | 2.860 | $\widehat{\Theta}$ 1,108) |
$\widehat{\mathbb{F}}$ 2.932) |
4.792 | 报表换算之兑换差额 國外管運機構財務 $\widehat{\Theta}$ 跗 $\ddot{\tilde{\pi}}$ 7,724) $\boxtimes$ |
||||||||||
| 1.812.840 | 1.176 | 115,757 | 1,362 | 243,417) | ↔ 1,937,962 |
KA 1.847.683 |
4.792 | 162,441 | 121,708) | 249,576 | 4,015 | 嘭 ₩ 1,548,567 鎮 |
單位:新台幣仟元,惟每
$-9-$
$\overline{\phantom{a}}$
辛耘企業股份有限公司及
合併現金流量表
民國 103年及102年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 稅前淨利 | \$ 151,465 |
$\mathbb{S}$ | 212,934 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 163,475 | 149,555 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 194 | 194 | |
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 9,835 | 5,835) | |
| A20400 | 指定公允價值變動列入損益之 | |||
| 金融資產淨利 | 523) | 363) | ||
| A20900 | 財務成本 | 7,579 | 9,246 | |
| A21200 | 利息收入 | 1,125) | $\left($ | 304) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 4,015 | ||
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益份 | |||
| 額 | 3,276 | 4,126 | ||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | |||
| 備損失 | 11 | 2,484 | ||
| A23500 | 金融資產減損損失 | 7,000 | ||
| A23700 | 非金融資產減損損失(回升利 | |||
| 益) | 28,386) | 7,924 | ||
| A24100 A30000 |
未實現外幣兌換損失 (利益) | 1,074 | 814) | |
| A31150 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31200 | 應收票據及帳款 存 貨 |
67,794 | 107,867) | |
| A31230 | 預付貨款 | 90,193) | 27,623 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 25,710) | 37,215 | |
| A32150 | 應付票據及帳款 | 11,635) | 21,168) | |
| A32180 | 其他應付款 | 181,830 | 13,411) | |
| A32200 | 保固之短期負債準備 | 24,462) $9,099$ ) |
6,405 | |
| A32210 | 預收款項 | 6,019) | 12,918 39,941 |
|
| A32230 | 其他流動負債 | 1,538 | 486) | |
| A32240 | 應計退休金負債 | 636) | 940) | |
| A33000 | 營運產生之淨現金流入 | 390,283 | 370,392 | |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| A33100 | 收取之利息 | \$ 1,125 |
$\mathbb{S}$ 304 |
| A33300 | 支付之利息 | 7,613) | 8,641) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 51,786) | 19,156) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 332,009 | 342,899 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | $3,000$ ) | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 282,068) | 144,125) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 2,952 | 136 |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 21,259) | 2,121) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 300,375) | 149,110) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 458,792 | 320,088 |
| C00200 | 短期借款減少 | 293,896) | 425,183) |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 30,000 | |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 24,986) | 121,849) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 89 | |
| C04500 | 發放現金股利 | $\overline{(\ }$ 243,417) |
|
| C04600 | 現金增資 | 249,576 | |
| C09900 | 資本公積配發現金 | 121,708) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 73,507) | 98,987) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 2,172 | 5,613 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加(減少)數 | 39,701) | 100,415 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 396,948 | 255,691 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 357,247 | 356,106 $\mathfrak{S}$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\bar{\phantom{a}}$
辛耘企業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國 103年及102年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
辛耘企業股份有限公司(以下稱「本公司」)於68年10月設立。 主 要 從 事 於 半 導 體 、 液 晶 顯 示 器 、 發 光 二 極 體 及 太 陽 能 等 製 程 設 備 之 研發、生產、銷售及維修服務、晶圓再生暨一般進出口貿易業務。為 整合整體資源、擴大營運規模、提升營運績效與競爭力,本公司於100 年9月1日依企業併購法增資發行新股,合併辛耘晶技股份有限公司 (原持股51%),並於102年3月於臺灣證券交易所股票上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於103年10月30日經提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已發布但尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及2013年版國際 財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解 釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函, 合併公司應 自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金 管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 (註) 2009年1月1日或 2010 IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 年1月1日 $(2009 + )$ IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 於 2009年6月30日以後 結束之年度期間生效
(接次頁)
(承前頁)
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$ $\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS 10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 11 「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露;過 | |
| 渡指引: | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS 13 $\lceil$ 公允價值衡量 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS32之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之重大變 動:
- IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
合併公司將於 104 年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益。後續 可能重分類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換 算之兒換差額暨採用權益法之關聯企業之其他綜合損益份額 (除確定福利之精算損益份額外)。
- IAS 19「員工福利」
該修訂準則規定確定福利義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列,因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇,並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將 立即認列於其他綜合損益,俾使已認列之淨退休金資產或負債 反映計畫短紬或剩餘之整體價值。此外,「淨利息」將取代適用 修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬,並以淨確定福 利負債(資產)乘以折現率決定淨利息。
除上述影響外,截至本合併財務報告發布日止,合併公司仍持 續評估 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規 定 對 各 期 間 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 , 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告發布日止,金管會尚未發布生效日。
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) 2014年7月1日 (註2) 「2010-2012 週期之年度改善」 「2011-2013 週期之年度改善」 2014年7月1日 「2012-2014 週期之年度改善」 2016年1月1日 (註4) IFRS $9 \rceil$ 金融工具 2018年1月1日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018年1月1日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 2016年1月1日 (註3) 合資間之資產出售或投入」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016年1月1日
(接次頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」(合併 | 2016年1月1日 |
| 財報可不列) | |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21「公課」 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正採推延適用外,其餘修正係適用於 2016 年 1 月1日以後開始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量:範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量 , 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 。 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「 資 產 減 損 」 之 揭 露 規 定 , 導 致 合 併 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 滅 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
除上述影響外,截至本合併財務報告發布日止,合併公司仍持 續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。 流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)合併基礎
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子 公司)之財務報告。
子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司 之會計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收 益及費損已全數予以銷除。
- 列入合併財務報告之子公司
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\bar{z}$
$\bar{\gamma}$
$\ddot{\phantom{0}}$
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 所 |
權 百 股 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 103年 | 102年 | 102年 | ||
| 名 稱 |
稱 司 子 一公 Z |
質 業 務 性 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 |
| 辛耘企業 | SCI | 投資業務 | 100 | 100 | 100 |
| 辛耘企業 | 譜光儀器 | 一般儀器及精密儀 | 100 | 100 | 100 |
| 器製造業務 | |||||
| 辛耘企業 | 自然百點 | 生物技術服務業務 | 100 | 100 | 100 |
| 辛耘企業 | 普晶材料(註1) | 器材零售及批發業 | 100 | 100 | |
| 務 | |||||
| SCI | SII | 投資業務 | 100 | 100 | 100 |
| SCI | SCU | 半導體設備及週邊 | 100 | 100 | 100 |
| 產品之買賣 | |||||
| SII | 上海新耕 (註2) | 半導體設備及週邊 | 100 | 100 | 100 |
| 產品之買賣及維 | |||||
| 修服務 | |||||
| 上海新耕 | 香港新耕 | 國際貿易業務 | 100 | 100 | 100 |
註1:102年度新增設立。
註 2:103年4月25日董事會決議增加投資上海新耕300萬美元。
(五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣交易 者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構(包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業)之資產及 負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以 當期平均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(六)存 貨
存貨係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 , 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情 況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之 估計成本後之餘額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(七)投資關聯企業
合併公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下,投資關聯 企業原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關 聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對關 聯企業權益之變動係按持股比例認列。
關聯企業發行新股時,合併公司若未按持股比例認購,致使持 股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數 調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得 致使對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認列與 該關聯企業有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基礎係與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 ; 前 項
調整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生之資本公積餘 額不足時,其差額借記保留盈餘。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視 為 單 一 資 產 比 較 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額 , 進 行 減 損 測 試 , 所 認 列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 。 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉 , 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊 , 對 於 每 一 重 大 部 分則單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(九)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本衡量,後續以成本減除累計折舊及累 計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基礎提列折舊。 (十) 專利權
單獨取得之專利權原始以成本衡量,後續係以成本滅除累計攤 銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公司以直線基礎進行攤銷, 並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限及攤銷方法進行檢視。 除 合 併 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外 , 有 限 耐用年限無形資產之殘值估計為零。會計估計變動之影響係以推延 方式處理。
(十一)有形及無形資產 (商譽除外)之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形 資產 (商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合 理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (减除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十二)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資產所 產生之任何股利或利息)係認列於損益。
B. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款暨現金及約當現金) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額 衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除 外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之銀行定期 存款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生滅損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。應收款集體 存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、延 遲 付 款 增 加 情 況 , 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 經 濟 情 勢變化等。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約、債務人將進入破產或其他財務重整之 可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消 失。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價間之差額 認列為損益。
(十三) 保固之短期負債準備
於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償合併公司義務所 需支出之最佳估計,於相關商品或勞務認列收入時認列。
(十四)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
(1)合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
-
- 勞務之提供
勞務收入係於提供勞務及獲利過程大部分已完成,且已實 現或可實現時認列。
- 利息收入
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十五)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍 內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間 內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值及調整未認列前期 服務成本,並減除計書資產公允價值後之金額。任何依此方式計算 所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,加上該計畫之 可得退還資金及可減少未來提撥金額之現值。
(十六)員工認股權
對員工之權益交割股份基礎給付,係以給與日權益工具之公允 價值衡量。
員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得員工認股 權之 最 佳 估 計 數 量 , 於 既 得 期 間 內 以 直 線 基 礎 認 列 費 用 , 並 同 時 調 整資本公積一員工認股權。若其於給與日立即既得,係於給與日全 數認列費用。
(十七)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遮延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異、虧損扣抵或股權投資所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞延所得稅負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時 點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除 外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延 所 得 税 資 産 , 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認 列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之税率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之税率及税法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企
業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併 公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一) 保固之短期負債準備
保固之短期負債準備係依銷售合約約定,合併公司管理階層對 於因保固義務所導致未來經濟效益流出作出最佳估計數之現值。該 估計係以歷史保固經驗為基礎,並考量新原料、製程變動或其他影 響產品品質等因素調整。
(二)所得税
$\bar{\lambda}$
$\frac{1}{3}$
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未使用課税損失 | 230,512 | 165,301 | 156,175 S |
| 減:未認列課稅損失 | 113,662) | 75,726) | 60,686) |
| 116,850 | 89,575 | 95,489 | |
| 投資抵減 | 15,383 \$ |
50,587 \$ |
53,900 |
| 減:未認列投資抵減 | 2,397 | 24,812) | 21,355) |
| 25.775 | 32,545 |
遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應 課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 期 間 認 列 為 損 益。 六、現金及約當現金
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 552 | 552 | 499 | |
| 銀行支票及活期存款 | 250,401 | 288,836 | 257,895 | |
| 約當現金 | ||||
| 原始到期日在3個月以 | ||||
| 內之銀行定期存款 | 106,294 | 107,560 | 97,712 | |
| 357.247 | 396.948 | 356,106 |
七、應收票據及帳款
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 27,802 | 29,760 | 1,101 |
| 應收帳款 | 496.427 | 563,230 | 458,358 |
| 524.229 | 592,990 | 459.459 | |
| 減:備抵呆帳 | 46.573 | 36,689 | 33,795 |
| .656 | 556.301 | 425.664 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 120 天,自銷售及發票開 立日起60天內,對應收帳款不予計息,若超過60天,於業務月會針 對交易對象之信用狀況個別評估,以衡量可能之損益以及減低可能的 損失。由於歷史經驗顯示逾期超過 540 天之應收帳款無法回收,合併 公司對於帳齡超過540天以上之應收帳款認列100%備抵呆帳,對於帳 齡在61天至540天之間之應收帳款,依備抵呆帳提列政策以估計無法 回收之金額。
合併公司於103年9月30日暨102年12月31日及9月30日之 應收帳款餘額中, A 公司為合併公司之最大客戶。此外並無其他客戶 之應收帳款超過應收帳款合計數之10%。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款 於 102年9月30日為 8,613 仟元,依目前訴訟狀況,合併公司管理階 層認為可能無法回收,故於102年度提列減損損失。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 期初餘額 | \$36,689 | \$39,328 |
| 加:本期提列 (迴轉) | 9,835 | 5,835) |
| 減:本期實際沖銷 | $\mathbf{4}$ | |
| 外幣換算差額 | 49 | 306 |
| 期末餘額 | 46.573 | $-3.795$ |
八、存 貨
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 商 | 品 | \$147,403 | \$124,345 | \$249,939 |
| 製 | 成品 | 131,822 | 105,029 | 129,284 |
| 在製品 | 122,259 | 119,528 | 124,410 | |
| 原物料 | 98,881 | 32,875 | 41,162 | |
| 500,365 | 381777 | 544,795 |
103年及102年7月1日至9月30日與1月1日至9月30日之銷 貨成本分別為 397,936 仟元、507,466 仟元、1,230,804 仟元及 1,474,828 仟元。
103年及102年7月1日至9月30日與1月1日至9月30日之銷 貨成本分別包括存貨回升利益(跌價損失)9,109仟元、(5,086)仟元、 28,386 仟元及 (7,924) 仟元, 存貨淨變現價值回升係因出售久滯之存 貨所致。
九、採用權益法之投資
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 持股比 例(% |
金 | 額 | 持股比 9⁄6 例 |
全 | 額 | 持股比 % 例 |
||
| 非上市(櫃)公司 FORWARD SCIENCE PTE. LTD. |
3.819 | 21 | 5,082 | 25 | 7.681 | 33 |
合併公司於 102年5月以11,944仟元認購 FORWARD SCIENCE PTE. LTD. 普通股 500 仟股, 並取得對該公司重大影響力。
十、不動產、廠房及設備
| Ŧ | 地 | 房屋及建築 | 機 | $\overline{\varepsilon} S$ 設 備 |
其 | 他 敌 備 |
合 | $\tau$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
||||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 204,941 | \$ | 1.160,405 | S. | 1,261,357 | S | 46 778 | \$ | 2,673,481 |
| 璔 添 |
31,592 | 84,064 | 6,892 | 122,548 | ||||||
| 少 減 |
2,566) | 89,065) | 5,543 | 97,174) | ||||||
| 淨兒換差額 | 283 | 283 | ||||||||
| 102年9月30日徐額 | 204,941 | S | 1.189,431 | \$1,256,356 | £ | 48.410 | \$ | 2,699,138 | ||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 102年1月1日餘額 | S | \$ | 288,858 | S | 723,578 | \$ | 25.540 | \$ | 1,037,976 | |
| 折舊費用 | 37,544 | 105,870 | 6,095 | 149,509 | ||||||
| 泧 少 |
2,566) | 87,885) | 4,103) | 94,554) | ||||||
| 淨兒換差額 | 168 | 168 | ||||||||
| 102年9月30日餘額 | \$ | 323,836 | £ | 741,563 | 27.700 | 1,093,099 | ||||
| 102年9月30日淨額 | 204,941 | \$ | 865,595 | \$. | 514,793 | \$. | 20.710 | 1,606,039 | ||
| 成 本 |
||||||||||
| 103年1月1日徐額 | \$ | 216,634 | £. | 1,193,418 | \$1,324,510 | \$ | 44.101 | \$ | 2,778,663 | |
| 增 添 |
62,066 | 89,800 | 64,503 | 10,288 | 226,657 | |||||
| ゕ 減 |
2,597) | 22,354) | 4,390) | 29,341) | ||||||
| 淨兒換差額 | 88 | 80) | 8 | |||||||
| 103年9月30日餘額 | 278.700 | \$ | 1,280,709 | \$ | 1,366,659 | \$ | 49.919 | \$2,975.987 | ||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | £. | 337,695 | \$ | 741,195 | £ | 22,350 | \$1,101,240 | ||
| 折舊費用 | 41,482 | 115,840 | 6,153 | 163,475 | ||||||
| 滅 少 |
1,097) | 22,354) | 2,927) | 26,378) | ||||||
| 淨兌換差額 | 69) | 69) | ||||||||
| 103年9月30日餘額 | \$ | 378,080 | 834,681 | 25,507 | \$ | 1,238,268 | ||||
| 102年12月31日淨額 | 216.634 | \$ | 855.723 | 583,315 | 21,751 | \$1,677.423 | ||||
| 103年9月30日淨額 | 278.700 | \$ | 902,629 | 531,978 | 24.412 | \$1,737,719 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築 廠房主建物 55年 水電空調 5至10年 機器設備 3至10年 3至8年 其他設備
合併公司係依各不動產、廠房及設備之重大組成部分個別評估其 耐用年數並予以計提折舊。
取得不動產、廠房及設備之價款係含預付設備款及應付設備款, 相關調節如下:
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 取得不動產、廠房及設備增加 | \$226,657 | \$122,548 |
| 預付設備款(帳列其他非流動資 | ||
| 產)增加 | 14.603 | 35.447 |
| 應付設備款 (帳列其他應付款) | ||
| 減少 (增加) | 40,808 | 13,870) |
| \$282,068 | \$144.125 |
十一、其他資產
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付款項 | \$ 27,238 |
11,387 \$ |
\$ 15,241 |
| 其他應收款 | 35,623 | 49,830 | 29,269 |
| 預付設備款 | 16,089 | 1.486 | 36,212 |
| 存出保證金 | 9,958 | 7.603 | 13,651 |
| 受限制資產 | 8,762 | 8,690 | 8,618 |
| 其 化 |
49,198 | 20,400 | 20,140 |
| \$146,868 | 99,396 $\overline{\mathbb{P}}$ |
\$123,131 | |
| 凉 動 |
\$ 81,533 |
69,923 \$ |
\$ 52,954 |
| 非 動 流 |
65,335 | 29.473 | 70,177 |
| 146,868 \$ |
99,396 $\mathfrak{D}$ |
123,131 \$ |
十二、借款
医三角体
$\epsilon$
(一)短期借款
| в 103 30 B нч |
- 日 -41 Ħ 土 $\cdot$ . . ______ |
-30 ศ. ᅩ ∼ __ --------------------------------------- |
|
|---|---|---|---|
| 用 永 悟 15 ы |
_____ በበ М ,, ______ |
æ _________ |
mı ___ _________ |
短期借款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 . |
102年9月30日 -------------------------------------- |
|
|---|---|---|---|
| 信用 」借 款 |
_____ 34. $\sim$ 70 |
5% $\sqrt{2}$ А. |
$.5\%$ |
(二) 長期銀行借款
長期銀行借款係以土地及建築物抵押擔保,利率每月或每季重 設,並分別按月或季還本付息,於110年4月償清。
長期銀行借款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 103年9月30日 ******** |
1024127317 | 102年9月30日 _________ |
|
|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | 1.5-1.56% | 1.51-1.7% | 1.59-1.7% |
上述銀行借款訂有若干財務限制條款,截至103年9月30日止, 合併公司未有違反之情事。
十三、其他應付款
| 103年9月30日 | 102年12月31日 ******** |
102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 84.393 | \$103,232 | 87,163 |
| 應付設備款 | 2.681 | 43.489 | 15,504 |
| 其 他 |
76 726 | 82,525 | 52,920 |
| 63.800 | 229,246 |
十四、退職後福利計書
(一)確定提撥計畫
合併公司中之本公司、自然百點、譜光儀器及普晶材料所適用 「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管理之確定提撥退休 計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶;SCU 及上海新耕則依當地法令規定比例提撥退休金。
(二)確定福利計書
合併公司中之本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度, 係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核 准退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額3%提 撥員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義 存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託 經營方式,將計畫資產投資於國內外權益證券與債務證券及銀行存 款等標的,惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定,勞工退休 基金之運用,其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2年定 期存款利率計算之收益。
確定福利計畫相關退休金費用係以102年及101年12月31日 精算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目:
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 ------------------------- |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| 營業成本 | ||||
| 營業費用 | 158 | ിറ | 482 | 204 |
十五、權益
$\frac{1}{3}$
$\ddot{\psi}$
$\sim$ .
Í,
(一) 普 通 股
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定仔股數 | 100,000 | 100.000 | 100,000 |
| 額定股本 | \$1,000,000 | \$1,000,000 | |
| 已發行且收足股款之仟 | |||
| 股數 | 81,139 | 81,139 | 81,139 |
| 已發行股本 | 811.390 | 811.390 | 811,390 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
102年1月董事會決議現金增資發行新股7,016仟股,每股面額 10元,並以每股新台幣36元溢價發行,增資後實收股本為811,390 仟元。上述現金增資案業經金融監督管理委員會證券期貨局於 102 年1月9日核准申報生效,並經董事會決議,以102年3月12日為 增資基準日。
(二) 資本公積
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 股票發行溢價 | 468,714 \$ |
468,714 S |
468,714 \$ |
| 庫藏股票交易 | 6,735 | 6.735 | 6,735 |
| 合併溢額 | 29,831 | 29,831 | 29,831 |
| 505,280 | 505,280 S |
505,280 | |
| 不得作為任何用途 | |||
| 採用權益法認列關聯企 | |||
| 業權益之變動數 | 3,081 | \$ 1.719 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時,因子 公司 權 益 變 動 認 列 之 權 益 交 易 影 響 數 , 或 本 公 司 採 權 益 法 認 列 子公司資本公積之調整數。
本公司股東會於102年6月決議以資本公積配發現金共121,708 仟元 (每股1.5元)。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,應先提繳稅款, 彌補以往虧損,次提10%為法定盈餘公積及依主管機關規定提撥或 迴轉特別盈餘公積後,如尚有盈餘先就其餘額分派董事酬勞不高於 2%,員工紅利 5-15%,員工紅利發放對象得包括符合一定條件之從 屬公司員工,該一定條件由董事會訂定之;剩餘部分得加計以前年 度 未 分 配 盈 餘 , 由 董 事 會 擬 定 盈 餘 分 配 案 , 提 請 股 東 會 決 議 分 配 , 或視公司未來資金需求及長期財務規劃保留之。
本公司將考量公司所處環境及成長階段,因應未來資金需求及 長期 財 務 規 劃 , 兼 顧 股 東 利 益 及 平 衡 股 利 政 策 , 股 東 紅 利 部 分 擬 視 未 來 資 本 支 出 之 需 求 及 對 每 股 盈 餘 稀 釋 程 度 , 適 度 發 放 股 票 股 利 及 現 金 股 利 , 實 際 發 放 比 例 則 授 權 董 事 會 依 公 司 營 運 規 劃 、 投 資 計 書 、 資本預算及內外部環境變化予以訂定。
103年及102年1月1日至9月30日應付員工紅利估列金額分 別為 6,513 仟元及 16,928 仟元;應付董事酬勞估列金額分別為 528 仟元及1,373 仟元。前述員工紅利及董事酬勞係依過去經驗以可能發 放之金額為基礎計算。年度終了後,年度合併財務報告通過發布日 前經董事會決議之發放金額有重大變動時,該變動調整原提列年度 費用,年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計 估 計 變 動 處 理 , 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 。 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。
就計算股票紅利股數而言,股票公允價值係指股東會決議日前一日 之收盤價。
本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時 , 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 。 因 首 次 採 用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少,故未予提列特別盈餘公積。 此外,本公司依金管證發字第1030006415號規定提列及迴轉特別盈 餘公積。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 税 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 税 35頁。
本公司分別於103年及102年6月舉行股東常會,決議通過102 年度 (加計特別盈餘公積迴轉保留盈餘 5,716 仟元)及 101 年度盈餘 分配案、員工紅利及董監酬勞如下:
| 盈 | 侩 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 尢 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | - 24.942 | 17,621 | $\ddot{}$ | ||||||||
| 特別盈餘公積 | $\overline{ }$ | 6,824 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 現金股利 | 243.417 | ÷ | $\bullet$ |
| 現 | 金 | 红 | 利 | |
|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | |||
| 員工紅利 | \$27,750 | \$18,500 | ||
| 董監酬勞 | 2,500 | 1,500 | ||
103年6月6日及102年6月10日股東常會決議配發之員工紅 利及董監酬勞與102及101年度合併財務報告認列之員工分紅及董 監酬勞金額並無差異。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
十六、繼續營業單位淨利
(一) 折舊及攤銷
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | ||||||
| 營業成本 | \$ 45.960 |
\$ | 42.318 | \$ 138,645 |
\$ | 127,422 |
| 營業費用 | 9.577 | 7,345 | 24,830 | 22,087 | ||
| 投資性不動產(營業外 | ||||||
| 收入及支出) | 15 | 46 | ||||
| 無形資產 (營業費用) | 65 | 64 | 194 | 194 | ||
| \$ 55.602 |
S | 49.742 | \$ 163.669 |
S | 149.749 |
(二) 員工福利費用
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 退職後福利 | |||||
| 確定提撥計畫 | \$ | 5,990 | \$ 5,289 |
\$ 17,763 |
\$ 15,921 |
| 確定福利計畫 | 170 | 114 | 510 | 340 | |
| 6,160 | 5,403 | 18.273 | 16,261 | ||
| 股份基礎給付一權益交 | |||||
| 割 | 4,015 | ||||
| 其他員工福利 | 129,272 | 113,953 | 372,715 | 336,505 | |
| Æ | 135,432 | 119,356 | \$ 390,988 |
356,781 | |
| 依功能別彙總 | |||||
| 營業成本 | $\mathfrak{P}$ | 34,903 | \$ 38,351 |
\$ 112,106 |
\$ 105,293 |
| 營業費用 | 100,529 | 81,005 | 278,882 | 251,488 | |
| 135,432 | \$ 119,356 |
\$ 390,988 |
\$ 356,781 |
十七、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | \$ 11,312 |
\$ 12,947 |
\$ 21,738 |
\$ 30,344 |
| 以前年度之調整 | 5) | 1,748 | 28 | |
| 11,307 | 12,947 | 23,486 | 30,372 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 1,798) | 251) | 674) | 3,213) |
| 投資抵減於本期抵 | ||||
| 用 | 7,027 | 4.711 | 10,392 | 27,615 |
| 其 他 |
5,285 | 2,504 | 4,281) | |
| 5,229 | 9.745 | 12,222 | 20,121 | |
| 16,536 | \$ 22,692 |
\$ 35,708 |
\$ 50.493 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 國外營運機構財務報表 |
||||||
| 換算之兒換差額 採用權益法之關聯企業 |
362 | \$ | \$ | 1.050 | \$ | - |
| 其他綜合損益份額 | 98 | 634 | ||||
| 460 | 1.684 |
(三) 兩稅合一相關資訊
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 | |||
| 86年度以前 | 3.015 | \$ 3.015 |
3,015 |
| 87年度以後 | 410,963 | 559,533 | 472,797 |
| 413,978 | 562.548 | 475,812 | |
| 股東可扣抵稅額帳戶 | |||
| 餘額 | 59,863 | 70.147 | 70.127 |
102 及 101 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 20.17%及 22.6%。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(四)所得稅核定情形
本公司、自然百點及譜光儀器之營利事業所得稅申報截至 101 年度之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
十八、每股盈餘
單位:新台幣元
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | \$ 0.96 |
$\mathfrak{D}$ 0.96 |
\$ 1.43 |
\$ 205 |
| 稀釋每股盈餘 | $\mathfrak{P}$ 0.96 |
\$ 0.96 |
£ 1.42 |
\$ 204 |
| 本期净利 | ||||
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | $\frac{1}{2}$ 77,859 |
\$ 78,057 |
115.757 \$. |
L 162,441 |
| 股 數 |
單位:仟股 | |||
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 81,139 | 81,139 | 81,139 | 79,190 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 |
75 | 145 | $\frac{98}{5}$ | 339 |
| 普通股加權平均股數 | 81.214 | 81,284 | 81.237 | 79,529 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
十九、股份基礎給付協議
$\hat{\mathcal{I}}$
$\overline{\phantom{a}}$
本公司董事會於102年1月決議現金增資發行新股7,016仟股,並 依公司法規定提撥 702 仟股由員工認購。本公司於102年1月1日至9 月30日因而認列之費用為4,015仟元。員工業已全數執行完畢。
二十、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將 債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由淨債務及權益組成。
合併公司主要管理階層每年重新檢視合併公司資本結構,其檢視 內容包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階 層之建議,將藉由發行新股或支付股利及發行新債或償付舊債等方式 平衡其整體資本結構。
二一、金融工具
- (一)公允價值之資訊
-
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併 公 司 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 , 其 衡 量 方式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級:
- (1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開 報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
合併公司於資產負債表日持有之透過損益按公允價值衡量 之金融資產其公允價值衡量方式均係屬第三級。
- 金融資產以第三級公允價值衡量之調節
| 損 益 過 挼 |
률 價 值 衡 介. 公 |
|
|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 睿 產 融 全 |
至9月30日 | 至9月30日 |
| 期初餘額 | 7,610 | 6,970 |
| 認列於損益 | 523 | 363 |
| 期末餘額 |
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
合併公司於102年12月31日及9月30日估算可轉換公司 債之公允價值時,係假設該公司債將於103年4月到期時贖回, 並以到期將收取之本金加利息折現後估算;合併公司已與債務 人協議將合約展期至103年10月,故合併公司於103年9月30 日之公允價值係重新以到期收取本金加計利息折現後估算。
(二)金融工具之種類
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 指定公允價值變動列入 |
|||
| 損益之金融資產 放款及應收款 (註1) |
8.133 \$ 889,246 |
7.610 S, 1.019,372 |
7,333 \$ 833,308 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量(註2) |
1,380,388 | 1,093,870 | 1,049,059 |
註1:包含現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、存出 保證金暨受限制資產。
註 2: 包含短期借款、應付票據及帳款、其他應付款、一年內到期 長期銀行借款、長期銀行借款及存入保證金。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收款項、應付 款項及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併 公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險、信用風險及流 動性風險。
財務管理部門每季對合併公司之主要管理階層提出報告以減輕 暴險。
- 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易,因而使合併公司產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註二五。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將 其年底之換算以匯率變動1%予以調整。當新台幣相對於美 金升值/貶值1%時,將使103年及102年1月1日至9月 30 日稅前淨利分別減少/增加 4,475 仟元及 4,359 仟元。
匯率波動之影響主要源自於合併公司於資產負債表日 之銀行存款及尚流通在外且未進行現金流量避險之美金計 價應收及應付款項。
(2) 利率風險
因合併公司同時以浮動利率借入資金,因而產生利率 暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負 債帳面金額如下:
| 103年9月30日 ******** |
102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | \$ 395,665 | \$425,950 | \$ 364,225 |
| 一金融負債 | 839,342 | 669.328 | 677.635 |
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產自債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加/減少1%,在所有其他變數維持不變之情 況下,本公司103年及102年1月1日至9月30日之稅前 淨利將分別減少/增加3,328 仟元及2,351 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成財務損失之風 險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行義務 造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債 表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司最大客戶,講 參閱附註七之說明。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依照約定之還款 日編製。
103年9月30日
| 1 至 3 個月 |
3個月至1年 | 年 | |
|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||
| 無附息負債 | \$541,046 | 5 $\overline{\phantom{a}}$ |
S $\mathbf{m}$ |
| 浮動利率工具 | 234,009 | 28,747 | 585,848 |
| - 775.055 | 28.747 | 585.848 |
102年12月31日
| 1 王 J 個 月 J 個 月 王 1 平 1 | 一千一以上 | ||
|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||
| 無附息負債 | \$424,542 | $\bullet$ | |
| 浮動利率工具 | 68,813 | 28,160 | 581,617 |
| \$493,355 | 28,160 | \$581.617 |
$100$
$2 \times 1$
102年9月30日
| 主3 個月 |
3 個 月 至 1 年 | Æ | 以 | |
|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無附息負債 | \$371,335 | $\equiv$ | $\rightarrow$ | |
| 浮動利率工具 | 63,180 | 569,607 | ||
(2) 融資額度
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 有擔保銀行借款額度 (雙方同意下得展 |
|||
| 期) 一已動用金額 |
700,000 | 700,000 | 700,000 |
| 一未動用金額 | L 700.000 |
700.000 | 700,000 |
二二、關係人交易
$\frac{1}{2}$
$\bar{z}$
本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數 予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之重大交易 如下。
(一)對主要管理階層之獎酬
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 退職後福利 |
11.039 237 |
10.132 218 |
\$ 29.425 817 |
28,805 689 |
| 股份基礎給付 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 10.350 | 30.242 | 343 29.837 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
(二)其他關係人交易
本公司主要管理階層出租辦公室予本公司,103年及102年7 月1日至9月30日認列並支付之租金費用均為1,140仟元,103年 及102年1月1日至9月30日認列並支付之租金費用均為3,420仟 元,並予以適當分攤至發生成本之相關管理部門。
本公司102年9月30日向金融機構融資,係由本公司主要管理 階層擔任連帶保證人。
二三、質抵押之資產
Ÿ,
$\mathbf{v}$
$\bar{\bar{z}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
下列資產業經提供為融資借款、假扣押、關稅局保稅品暨廠商進 貨付款及履約等之擔保:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 680,884 | \$689,048 | \$691,770 | |
| 質押定存單(帳列其他流動 | ||||
| 資產) | 6,362 | 6.290 | 6.218 | |
| 質押定存單(帳列其他非流 | ||||
| 動資產) | 2,400 | 2,400 | 2,400 | |
| 689,646 | 697,738 | 700,388 |
二四、重大或有負債
除已於其他附註所述者外,截至102年12月31日及9月30日止, 合併公司因進貨已開立未使用之信用狀金額分別為1,732 仟元及1,843 仟元。
二五、其 他
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下: 103年9月30日
各功能性貨幣
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 剥虫 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 12,177 | 30.11 (美元:新台幣) | S | 366,643 | ||||||
| $\mathbf{B}$ | 圓 | 120,056 | $0.281$ (日圓:新台幣) | 33,693 | ||||||||
| 400,336 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 7,121 | 7.753 (美元:港幣) | S | 55,212 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 3,790 | 30.11 (美元:新台幣) | 114,124 |
102年12月31日
各功能性貨幣 外 率帳面金額 幣匯 產 融 金 資 貨幣性項目 29.805 (美元:新台幣) $$437,137$ 美 ${\mathbb S}$ 14,667 元 $0.284$ (日圓: 新台幣) 30,453 $\mathbf{B}$ 圓 107,267 \$ 467,590 7.756 (美元:港幣) $62,216$ 元 8,022 $\mathfrak{L}$ 美 融 金 負 債 貨幣性項目 2.970 29.805 (美元:新台幣) $$88,517$ 美 元
102年9月30日
$\bar{z}$
各功能性貨幣
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 鬲虫 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 亢 | \$ | 12,149 | 29.57 (美元:新台幣) | \$359,233 | |||||||
| 日 | 圓 | 34,322 | 0.3021 (日圓:新台幣) | 10,369 | ||||||||
| \$369,602 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 6,504 | 7.755 (美元:港幣) | S. | 50,440 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 2,281 | 29.57 (美元:新台幣) | £ | 67,446 | |||||||
| 美 | 元 | 1,459 | 7.755 (美元:港幣) | 5 | 11,311 |
二六、附註揭露事項
除附註二一及附表一至六所列示者外,無其他應再揭露之事項。 二七、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 $\top$ :
(一)部門收入與營運結果
合併公司銷貨收入與營運結果依應報導部門分析如下:
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | ٢g | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 代 理 |
\$1,016,182 | \$1,333,794 | \$ | 85,088 | \$111,946 | |||
| 製 造 |
925,780 | 879,051 | 140,804 | 181,315 | ||||
| 應報導部門合計 | 1,941,962 | 2,212,845 | 225,892 | 293,261 | ||||
| 其 他 |
74,427) | 80,327) | ||||||
| 計 小 |
1,941,962 | 2,212,845 | ||||||
| 營運部門間之銷貨收入 | 63,464) | 56,285) | ||||||
| 銷貨收入净額 | \$1,878.498 | \$2,156,560 | ||||||
| 税前淨利 | \$151.465 | \$212,934 |
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞暨營業外收入及支出等。此衡量金額係提供予主 要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門資產及負債
$\frac{1}{2}$
$\bar{\beta}$
$\frac{1}{2}$
合併公司於揭露應報導部門總資產及負債之衡量金額時,由於 資產及負債之衡量金額未提供予營運決策者,故不予揭露各報導部 門之資產及負債衡量金額。
辛轻企業股份有限公司及其子公司 首金貨與他人
民國 103年1月1日至9月30日
單位:除另予註明外,
$\frac{1}{2}$
| 礁 | $\frac{1}{2}$ | 73,845 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 紫照 | $\mathcal{A}$ | 725,136 | 725,136 | 725,136 | 725,136 | |||||||
| $\psi_{\rm L}$ 쇘 |
G, | |||||||||||
| 100. 214 節報 |
||||||||||||
| 82對個別對象1 值金貸與限制 值( 注 一 ) |
181.284 | 181,284 | 181.284 | 181,284 | 18.461 | |||||||
| t | ||||||||||||
| Θ. | ||||||||||||
| 박 | Ä 重 |
|||||||||||
| ł | I | I | į | |||||||||
| ÷ | ĺ | |||||||||||
| 些 | $\overline{a}$ W |
ï | 1 | |||||||||
| 椝 | 쉐 | |||||||||||
| ボギ | ||||||||||||
| 提呆 | G, | |||||||||||
| 資因 | ||||||||||||
| 梦邃遐耕 | 紧密密封 | 禁淫遐耕 | 答理教徒 | Į | ||||||||
| :额有短期触通员 | ||||||||||||
| $\langle$ | ||||||||||||
| € | ||||||||||||
| 搭柱: | G, | |||||||||||
| 鞅 碳铵 |
Ķ. | ĶК | Ų. | |||||||||
| 短期转移 | 短期融 | 短期社 | 图经资 | у На≵е |
||||||||
| [昭良会資) )性 |
١Ė | |||||||||||
| 17 | D | |||||||||||
| 一生半周一 | ||||||||||||
| 医篇 | 3,000 | ł. | ı | |||||||||
| 贫金 | $\mathbf{u}$ 末支註 |
15,055 | ||||||||||
| G, | ||||||||||||
| 颈動 | ||||||||||||
| 25,000 | 15,000 | 5,000 | 5,000 | 16,560 | ||||||||
| e. | ||||||||||||
| 25,000 | 15,000 | 5,000 | 5,000 | 16,560 | ||||||||
| G9 | ||||||||||||
| 呶 | ΦK | ыk | оĶ | ыŲ | ||||||||
| 象征 奂 科 目是否為本助最高餘額期 末 餘 | 其他應收款 | 一開係人 | 普晶材料股份有限 其他應收款 | 一開條人 | 自然百點股份有限 其他應收款 | 一開停人 | 講光儀器股份有限 其他應收款 | 一開係人 | 一翻像人 | |||
| ENGINEERING | ||||||||||||
| \$ | ||||||||||||
| ď | USA CORP. | 有限公司 | ||||||||||
| SCIENTECH | 公司 | 公司 | 分分 | |||||||||
| ঞ রি ডি |
||||||||||||
| ł× | $\mathbb{R}$ | |||||||||||
| H | 限公司 | |||||||||||
| なべ 禁 |
0 本公司 | 1 新耕(香港)有部耕(土海)贸易其他膨收款 | ||||||||||
| Ý |
註一:對個別對象資金貸與之限額訂為:
-
與本公司有業務往來之公司,以不逾雙方開業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方問進貨或銷貨金額執高者。
-
有短期融通資金必要之公司,以不逾本公司及子公司净值之10%為限。
-
本公司直接及間接持有表決権股份100%之國外公司間,不受上述限制。
注二:以不逾本公司及子公司净值之40%為限。
註三:編製合併財務報告時業已沖銷。
附表一
$\cdot$ $\frac{1}{2}$ , : 1除另干註明外
為新台幣仟1
單位
$\overline{u}$
辛耘企案股份有限公司及其子公
為他人背書保證
$\boldsymbol{\Xi}$
$30$
凤
民國 103年1月1日至9
$\hat{\vec{r}}$
$\cdot$
腐性麻醉器 化碳酸盐酸 $\overline{z}$ $\bar{Z}$ $\rightarrow$ 经属母公司属子公司局
酮對子公司對母公司利
1)背音保證背書保證保 $\boldsymbol{z}$ $\mathbb Z$ $\succ$ $\geq$ $\mathbb Z$ $\rightarrow$ $\begin{array}{c} 184,612 \ (\hphantom{0}47,538\hphantom{0}6784,612) \end{array}$ 1,812,840 1,812,840 $\overline{W}$ 保限及 $\bar{A}$ 飘 $\frac{14}{4}$ œ 背最人 钅保 之累财背害保滋育
"金额全额估最近期骨
二 2 比率(%)( $17$ $83$ $16$ 100 仔美元) 3,011 j, $\mathbf{I}$ " 第 1 産保 $\frac{1}{4}$ 财客 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\overline{\overline{\overline{\overline{v}}}}$ 100仟美元) 3,011 $\mathbf{r}$ $\langle$ $\frac{1}{48}$ (l 動き 爸 G) $\frac{1}{2}$ $\overline{\phantom{0}}$ $\begin{array}{c|c} & 3.011 \ 100 \, \text{f} \, \text{f} \, \text{f} \, \text{f} \, \text{f} \end{array} \bigg| \, \bigg($ 番额) $\begin{array}{c|c|c|c} \hline \mathbf{\hat{s}} & 30.110 & \mathbf{\hat{s}} & 30.110 \ \hline ( & 1.000\, \text{f} \cdot \text{\AA} \cdot \text{\AA}) & ( & 1.000\, \text{f} \cdot \text{\AA} \cdot \text{\AA}) \end{array}$ 150,000 背餘二 未證註 $\begin{array}{c} 3{,}011 \ 100 \; \text{f} \; \frac{3}{2} \; \text{\AA} \; ) \end{array} \bigg | \; \bigg |$ 期保 書報) 150,000 $\frac{1}{2}$ 第 川 $\frac{1}{2}$ $\epsilon_{\rm B}$ 導热 寰 C型 胖 胖 ! 今 紫木男
《背客保密之限额保 92,306 |
23,769 仟港幣) | ( 906,420 906,420 , ó9 $\frac{\partial}{\partial x}$ ¥ $\frac{1}{12}$ 子公司 同心中 $\frac{4}{3}$ $\Xi$ $\frac{1}{16}$ 普晶材料股份有限 新耕 (香港)有限公司 新耕(香港)|新耕(上海)貿易有
有限公司 限公司 海 当 Þ N $\overline{\mathfrak{h}_0}$ ू
४ ąœ 核 $\Leftrightarrow$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 簶 書保證: $\sim$ 本公司 $\sqrt{5}$ 雷谷 $\ddot{\circ}$ $\overline{a}$ L
注一:本公司及子公司对平企案不得超通信50%為限
$\ddot{\phantom{0}}$ 註二:像按 103年9月30日之匯率 USS1=830.11、HKDS1=83.884换算
以不逾本公司及子公司财務報告净值之100%為限 :
試想
附表二
單位:新台幣仟元
辛耘企業股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券情形 民國 103年9月30日
$\frac{1}{2}$
附表三
| 长 | 꿣 | anne a | $\mathbf{I}$ | $\mathcal{A}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | ļ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 莞 | ||||||||||||
| ख़ | ||||||||||||
| 痰 | 8,133 | ı | ||||||||||
| $\star$ | ۰Ą | |||||||||||
| 单公 | ||||||||||||
| 環 书 26 |
i អង្គ |
î | 15.8 | |||||||||
| ## 源 |
||||||||||||
| $\mathbf{I}$ | ||||||||||||
| $\langle \mathbf{H}% _{j} \rangle$ | 3,000 | 8,133 | ||||||||||
| 悒 | ç, | |||||||||||
| 数保 | ||||||||||||
| 蜈 | ន្តខ្ល | 1,100 | ||||||||||
| 粟 | 4 | |||||||||||
| Œ, | ||||||||||||
| 霖 | ||||||||||||
| 氛 | ||||||||||||
| 芈 | 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 |
指定公允價值變動列入損益 之金融資產 |
以成本衔量之金融資產 | |||||||||
| 养 | ||||||||||||
| Ķ | ||||||||||||
| 懷 | 麗 くく | |||||||||||
| $\mathfrak{f}% {0}\left( \mathfrak{g}\right) \equiv\mathfrak{g}{\alpha }\left( \mathfrak{g}\right) \equiv\mathfrak{g}{\alpha }\left( \mathfrak{g}\right) \equiv\mathfrak{g}{\alpha }\left( \mathfrak{g}\right) \equiv\mathfrak{g}{\alpha }\left( \mathfrak{g}\right) \equiv\mathfrak{g}{\alpha }\left( \mathfrak{g}\right) \equiv\mathfrak{g}{\alpha }\left( \mathfrak{g}\right) \equiv\mathfrak{g}{\alpha }\left( \mathfrak{g}\right) \equiv\mathfrak{g}_{\alpha }\left( \mathfrak{g}\right) \equiv\mathfrak$ | I | l | $\,$ | ţ | ||||||||
| 辅源学 辅源 |
||||||||||||
| Ą | ||||||||||||
| Ŗ | ||||||||||||
| 燚 | ||||||||||||
| 種 | ||||||||||||
| 举 | 盛贸科技股份有限公司 | 歐英克科技股份有限公司 | 艾美克視訊科技股份有限公司 | REVERA INCORPORATED | ||||||||
| 潮 | ||||||||||||
| 偸 | 蝦 | 公司值 | 唰 | SICLAZ | ||||||||
| 턵 | ||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | ||||||||||||
| SCIENTECH INVESTMENT IR | ||||||||||||
| $\Leftrightarrow$ | ||||||||||||
| $\sqrt{ }$ | 辛耘企業股份有限公司 | |||||||||||
| $\frac{1}{N}$ | ||||||||||||
| CORP. | ||||||||||||
| 忠 |
被投资公司资讯、所在地區…等相關資訊 辛耘企業股份有限公司及其子公司
民國 103年1月1日至9月30日
附表四
$\hat{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
有一个 人名
單位:新台幣仟元
$\overline{\phantom{a}}$
| 慧 | $\left($ $\pm$ ) | $\mid$ | (3) | $\frac{1}{2}$ | $\left(\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 2 \end{array}\right)$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nd | $\left(\frac{34}{24}\right)$ | $\left(\begin{array}{c} 1 \ 1 \ 2 \end{array}\right)$ | |||||||||
| 贰 ŗ. 尝 |
(报) . Kac |
24,297) (註) | 22,532) | 3,316 | $31,682$ ) | 3,276 | 25,883) | 1,617 | 2.719 仟人民幣 | ||
| $\frac{1}{\sqrt{n}}$ ∢ 妝 55 |
(损)益投 R) |
24,297) (\$ | 22,532 | $3,316$ ) | 31,682) | 13,088) | $25,883$ ) | 1,617 | 2,719 仟人民幣 | ||
| 有機 | 詞本: | $\leq$ | |||||||||
| 41 归 |
294,159 | 21,673 | 3,242 | 32,656 | 3,819 | 283,044 | 8,359 | 37,842 仟人民幣 | |||
| 4t | မာ | ||||||||||
| 半年 | |||||||||||
| 封封 | g | $\overline{5}$ | go | $\mathbf{S}$ | S. | 100 | $\approx$ | $\overline{6}$ | |||
| $\frac{1}{2}$ | 寍 | 5,340 | 10,000 | 2,500 7,000 |
58 | 4,906 | 60 | ť | |||
| 額期 ∜ $\eta$ |
# 103年1月1日 |
75,677 ↔ |
70,000 | 25,000 | 19,000 | 11,944 | 1,906 仟美元 | 100仟美元 | 1,354 仟人民幣 | ||
| 椝 $\frac{1}{2}$ 辱 |
103年9月30日 | 165,559 Θ, |
100,000 | 25,000 70,000 |
11,944 | 4,906 仟 美元 | 100仟美元 | 1,354 仟人民幣 | |||
| œ 燃 帐 380 щk |
投資業務 | 一般儀器及精密儀器製 这某務 |
生物技術服務業務 | 器材零售及批發業務 | 鄉 半導體問邊產品之買 |
及维修服務 | 投资業務 | 羊萼體設備及問邊產品 45C bx Ŋ |
茉扬 aķ 医终 圈 |
||
| 稍所在地 區主 | 排里西斯 | łe- $\ddot{x}$ $\sqrt{6}$ |
f 42 40 |
łe. 뉚 40 |
核 $\hbar$ 柒 |
摸里西站 | щp $\sqrt{\omega}$ |
||||
| Ņ Γņ, ∢ Ķœ ₩ 摇拨 |
辛耘企業股份有限公司 SCIENTECH INVESTMENT CORP. |
譜光儀器股份有限公司 | 然百點股份有限公司 ģ, |
普晶材料股份有限公司 | FORWARD SCIENCE PTE | LTD. | SIMPLE INVESTMENT CORP |
5CIENTECH ENGHENDI H USA CORP. |
斩耕(上海)贸易有限 新耕(香港)有限公司 | ||
| 乡 丽 $\leftrightarrow$ Ķ 型 |
INVESTMENT SCIENTECH |
CORP. | 分 |
註:條子公司、編製合併財務報告時業已沖銷。
大学会
辛耘企業股份有限公司及其子公司
民國103年1月1日至9月30日 大陸投資資訊
| च $\chi_1$ |
|
|---|---|
| 家 箓 |
|
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | |
| $\mathbb{E}^{16}$ | |
| 뻬 L. |
G, |
| 核 ŋ) |
|
| 폡 ger. |
|
| g $\frac{1}{2}$ 53 |
|
| œ, | 283,336 |
| $\mathbf{I}$ 未面 |
|
| 쁂 | |
| 列期 帳 失 |
|
| g $\mathbb{R}^3_+$ 损 × |
852 |
| ١ļ | $\mathbb{R}$ |
| 期资 $\frac{1}{2}$ |
ėĄ, |
| 榖 ⊀ |
|
| 提資 Ţ. |
|
| नु $\frac{1}{N}$ 牱 |
|
| 12 荣 股 |
% 중 |
| $\frac{1}{2}$ Ė 쀼 |
|
| $\widetilde{\mathfrak{h}}$ N Ń इ 嶺 |
|
| ्रि 146,635 |
|
| $\sqrt{0}$ 买金 ١ |
|
| -an | |
| 想 $\sqrt{2}$ $\cdot \mathbb{H}$ $\star$ |
4,870 仔美 |
| 芸 쎣 岡 |
|
| 宸 o |
|
| $\langle \mathfrak{g} \rangle$ | |
| tiar. | |
| Ž\$ | |
| $\boxdot$ | |
| 쑟 ¥ |
O) |
| Ŧ 눢 |
R |
| 41 ١ |
90,330 |
| 圛 | 1,870 仟美元) (3,000 仟美. |
| $\frac{1}{4}$ 罴 |
|
| * 圜 |
$\leftrightarrow$ |
| 霺 燹 垄 |
56,305 |
| -10 | |
| $\langle \mathbf{r}% _{j}^{\left( 1\right) }\rangle$ ١ 眂 æ |
|
| 쇘 Цœ 壬 |
|
| tk. | |
| 期匯投 | $\Theta$ |
| 长 | 떣 库 ίñ $\overline{\mathcal{L}}$ ७의 $\overline{\rm m}$ |
| 大川 | $\prec$ 쉋 $\mathbf{x}$ |
| 拉 核大 資大 'nξ |
|
| 反註 | 無 |
| 쓳 | $\frac{1}{2}$ 꼯 뗑. 料 |
| 箴 | ان ج ທ |
| $\overline{\ast}$ | 冰 |
| $\mathfrak{t}$ | 4 |
| ĶĶ | |
| 收誌 | |
| 佞 | 69 |
| Œ | 產服 |
| 承 | 遷後 蠳 昵 |
| 鞅 | τĶ 尽 |
| 楷 惊 |
|
| 颛 | 投買 |
| 啾 | $\sqrt{}$ 想 熱吃 苍 |
| 써 | # |
| 資稱 | ŞΚ |
| 哣 | |
| 投名 | 境 人 |
| 祓 | 些 ېم |
| 帀 뉀 |
将 蒂 易 |
| 簽 | |
| べく |
| 影 任 ц. 1 ф. ΞĶ Ļ4. 704 .087.7 쁛 63 . ಅ 뜳 곺 쓰 癡 劇 K 夜 $\frac{4}{5}$ $\bar{\textbf{r}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 伸 拙 气 )件美 58 $\frac{1}{2}$ 锁 41 笳 ζζ Ķĸ \$146. 蚁 廃 摸 纂 核 q $\overline{\phantom{a}}$ 圏 썼 ب ِ 檠 :* 鑬 i, -1Þ 41 14x E. 5X. $\frac{1}{4}$ 635 刨 뇣 S146, B¥. 쌜 ₩ ķ ѕ ⇒ |
ł. K |
ť \$ |
|
|---|---|---|---|
註 - : 按 103 年 9 月 30 日之匯率 US\$1 = \$30.11 换算。
註二:條按同期間經會計師核關之財務報表計算。
註三:係透過 SIMPLE INVESTMENT CORP.投資新耕 (上海) 貿易有限公司。
註四:編製合併財務報告時業已沖銷。
$-47-$
單位:除另予註明外,
附表五
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 辛耘企業股份有限公司及其子公司
民國 103年1月1日至9月30日
附表六
單位:結合幣仟元
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$ $\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\frac{1}{2}$
Ŷ,
| ₩ | !营收或 出率(%) |
||
|---|---|---|---|
| 蛏 | 件 估合併總營 - 總資產之比 |
||
| 座 | $\frac{1}{2}$ 霜 ĀФ |
||
| ≼ | 粤 | 與一般交 | |
| 领交 | |||
| か | 43,275 ر پ |
||
| 섂 | |||
| w | |||
| 啄 | |||
| ⊀ 演读 |
|||
| ₩ | 4 | 溝 | |
| 保 | |||
| E $\sqrt{ }$ |
|||
| $\prec$ | |||
| щĶ ₩ |
|||
| a. | |||
| 啄 | |||
| $\ddot{}$ | |||
| $\frac{1}{2}$ | |||
| 徃 | |||
| 号 | SCIENTECH ENGINEERING USA CORP. |
||
| $\overline{\mathbf{X}}$ 薄 |
|||
| $\frac{1}{2}$ | |||
| 勾 | 半耘企業股份有限公司 | ||
| 號文 | ⊣ | ||
| 飛 |
註一:上述交易於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
註二:與交易人之關係種類標示如下:
- 母公司對子公司。
註三:本表僅列示超過合併總營收或總資產1%之重要交易往來。