Scientech — Annual Report 2013

Jun 17, 2014

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時間：中華民國一○三年六月六日上午九點整

地 點 : 新竹縣湖口鄉中華路16 號4 樓

• 出席股數：出席股東及委託代理出席股東代表已發行股份 49,496,263 股，佔本公司已發行股份總數81,139,000 股之61.00%。

• 列席人員: 許明棋董事、陳秉中董事、富蔚投資股份有限公司董事、邵志明 會計師。

• 主 席 ： 謝 宏 亮 紀 錄 ： 沈 淑 真

出席股東代表股數已達法定數，主席宣布開會。

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壹、 主席致辭：略

貳、 報告事項

第一案 :一○二年度營業報告。(請參閱附件一)

第二案：一○二年度審計委員會查核報告。(請參閱附件二)。

第三案：資金貸與他人餘額報告。(略)

第四案:背書保證餘額報告。(略)

第五案：買回本公司股份執行報告。(略)

第六案：投資大陸報告案。(略)

參、承認事項

第一案（董事會提）

案由：本公司一○二年度決算表冊（含合併報表）案，提請承認。

• 說明：本公司一○二年度財務報表及合併財務報表業經勤業眾信聯合會計師事 務所邵志明、郭政弘會計師查核完竣，請參閱附件三。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案承認。

第二案（董事會提）

案由：一○二年度盈餘分派案，提請承認。

說明：(一)本公司一○二年度盈餘分配表如下，提請承認。

一○二年度盈餘分派 單位:新台幣元

項目	金額	說明
期初未分配盈餘	327,266,473
TIFRS 調整數	(13,895,422)

1

項目	金額	說明
調整後期初未分配盈餘	313,371,051
迴轉特別盈餘公積	5,716,172
精算損失列入保留盈餘	(240,397)
調整後未分配盈餘	318,846,826
加：一○二年度稅後盈餘	249,416,955
減：10％法定盈餘公積	24,941,696
可供分配盈餘	543,322,085
減：發放股東紅利-現金	129,822,400	每股1.6 元現金股利
期末未分配盈餘	413,499,685
附註: (1)配發員工紅利27,750,000 元。 (2)配發董事酬勞2,500,000 元。 (3)本公司嗣後如因買回庫藏股，或因庫藏股到期而註銷股份，或是其他因素致影響 本公司流通在外股份總數，而使股東配息率因此發生變動者，擬請股東會授權董 事長依本次盈餘分配案決議之股利總額，調整股東股息比率。 (4)上述員工紅利與董監酬勞於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變 動處理，於股東會決議年度調整入帳。 (5)上述盈餘分配來源:本公司102年度稅後盈餘。

負責人:謝宏亮 經理人:許明棋 會計主管:莊紹哲

• (二)本次盈餘分配案經股東會通過後，擬請授權董事長訂定配息基準 日，以及股息、員工紅利與董事酬勞發放日。

• 股東戶號42 號發言，辛耘公司多年獲利，尚有未分配盈餘4 億多，加 上今年所得稅法修正，未來股東可扣抵稅額發放比率調整為50%，建議 公司提高現金股利為每股3 元，將辛耘經營成果與股東共享。

• 決議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議依照股東提案修正為每股股利3 元修正通過， 修正後102 年度盈餘分配表如下:

一○二年度盈餘分派 單位:新台幣元

項目	金額	說明
期初未分配盈餘	327,266,473
TIFRS 調整數	(13,895,422)
調整後期初未分配盈餘	313,371,051
迴轉特別盈餘公積	5,716,172
精算損失列入保留盈餘	(240,397)
調整後未分配盈餘	318,846,826
加：一○二年度稅後盈餘	249,416,955
減：10％法定盈餘公積	24,941,696
可供分配盈餘	543,322,085

2

項目	金額	說明
減：發放股東紅利-現金	243,417,000	每股3.0 元現金股利
期末未分配盈餘	299,905,085
附註: (1)配發員工紅利27,750,000 元。 (2)配發董事酬勞2,500,000 元。 (3)本公司嗣後如因買回庫藏股，或因庫藏股到期而註銷股份，或是其他因素致影響 本公司流通在外股份總數，而使股東配息率因此發生變動者，擬請股東會授權董 事長依本次盈餘分配案決議之股利總額，調整股東股息比率。 (4)上述員工紅利與董監酬勞於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變 動處理，於股東會決議年度調整入帳。 (5)上述盈餘分配來源:本公司102年度稅後盈餘。

負責人:謝宏亮 經理人:許明棋 會計主管:莊紹哲

肆、討論與選舉事項

第一案（董事會提）

案由：本公司補選獨立董事案，提請選舉。

• 說明：(ㄧ)本公司獨立董事廖寬仰因個人因素辭任本公司獨立董事，依法本公 司擬補選獨立董事一席，該當選之獨立董事依法擔任本公司審計委 員，其任期自103 年6 月6 日至104 年6 月26 日。

• (二)本公司103.04.25 董事會通過獨立董事黃翼賢提名案，其學經歷如

  • 下 :

下:
獨立董事	黃翼賢
股東戶號	無
持股數	0
現職	琦宇科技研究有限公司董事長
學歷	美國北卡羅萊納州立大學電機系博士
經歷	1. 工研院電子所課長 2. 華昕電子股份有限公司副總經理 3. 美祿科技股份有限公司副總經理

選舉結果：

選舉結果：
職 稱	身分證字號	姓 名	當選權數
獨立董事	F102970XXX	黃翼賢	45,128,053

第二案（董事會提）

案由：解除董事競業禁止限制案，提請討論。

• 說明：(ㄧ)依公司法第209 條規定，董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應 對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可。

• (二)本公司董事或有投資或經營其他與本公司營業範圍相同或類似之公司，並擔任

3

董事之行為，為能廣納專業人士擔任本公司董事，在不損及公司權益之情況 下，擬提請股東會同意董事及其代表人，不受公司法第209條董事競業禁止之 限制，以利業務之推廣。

(三)擬解除以下董事之競業禁止:

職稱	姓名	新增兼任其他公司職務
董事長	謝宏亮	普晶材料股份有限公司董事長
董事	陳秉中	普晶材料股份有限公司董事
		琦宇科技研究有限公司董事長
獨立董事	黃翼賢

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第三案 （董事會提）

• 案由：投保董監事及重要職員責任保險案，提請 討論。

• 說明：為吸引優秀人才，同時鼓勵人才勇於任事，並有助於強化公司治理， 降低董監事及公司承擔風險，擬投保董監事及重要職員責任保險，投 保金額為美金300 萬元。

• 決議: 經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

伍、臨時動議:無。

陸、散會

4

【附件一】 辛耘企業股份有限公司

營業報告書

各位辛耘股東 您好：

首先，本人謹代表辛耘公司董事會暨全體員工感謝各位股東對本公司持續支持與愛護。 一、一○二年度營業結果：

本公司一○二年度合併營業收入計新台幣(以下同) 3,067,640 仟元，較一○一 年度增加815,345 仟元；營業利益計353,735 仟元，較一○一年度增加140,477 仟元； 稅前淨利327,800 仟元，較一○一年度增加115,467 仟元；扣除所得稅費用78,383 元，稅後淨利為249,417 仟元，較一○一年度增加71,960 仟元；每股稅後盈餘為 3.13 元。

單位：新台幣仟元

項 目	一○二年	一○一年	增減金額	成長率%
營業收入	3,067,640	2,252,295	815,345	36.20%
營業毛利	982,937	793,275	189,662	23.91%
營業利益	353,735	213,258	140,477	65.87%
稅前淨利	327,800	212,333	115,467	54.38%
稅後淨利	249,417	177,457	71,960	40.55%
稅後每股盈餘	3.13	2.40	0.73	30.42%

• 二、一○二年度營業計劃概要：

• (一)經營方針及重要產銷政策

  1. 本公司在晶圓再生方面，因應客戶端先進半導體製程之需求，本公司積極投入新 製程開發及製程改善，在300mm Reclaim wafer 部份，目前製程能力已達到20nm 之水準，今年除了提昇20nm 量產效率之外，將朝更先進之製程能力邁進。

  2. 2.本公司秉持一貫研發精神，努力開發半導體、TFT-LCD、Solar、LED 機台，同時 爭取新的代理產品線，在一○三年度本公司將更分散營業風險，並帶來多元化之 營收與利潤。

(二)預期銷售數量及其依據

依據目前市場狀況及未來半導體與TFT-LCD、LED、SOLAR 等產業發展推估，以 及增加晶圓再生營運規模，預期一○三年營收將呈現成長趨勢。 三、未來公司發展策略

本公司為因應產業變化，努力強化本公司在各領域之代理產品線，同時掌握機台 設備技術發展，整合市場與研發能力以提昇公司競爭力。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

半導體產業隨人機介面、數位媒體，多樣化的產業需求而復甦，台積電陸續導入 20/16 奈米先進製程，未來五年總產能將倍增，將使半導體產業設備資本支出成長， 對公司的發展產生正面影響。

再次由衷地感謝各位股東、董事、客戶及供應商長期以來對公司的支持與鼓勵。 展望新的一年，我們仍秉持一貫永續經營的理念，精益求精，達成大家對辛耘的期望。 敬祝各位身體健康萬事如意！

董事長: 謝宏亮 經理人: 許明棋 會計主管: 莊紹哲

5

【附件二】一○二年度審計委員會查核報告書

辛耘企業股份有限公司

審計委員會查核報告書

本公司董事會造具民國一○二年度營業報告書、盈餘分配議案及財務報 表暨合併財務報表(包含資產負債表、損益表、股東權益變動表及現金流 量表)等表冊，經本審計委員會查核，認為尚無不符，爰依證券交易法第14 條之4 及公司法第219 條之規定，繕具本報告。

敬請鑒核

此致

辛耘企業股份有限公司董事會

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6

【附件三】一○二年度財務報表及合併財務報表

會計師查核報告

辛耘企業股份有限公司 公鑒：

辛耘企業股份有限公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日 及1 月1 日之個體資產負債表，暨民國102 年及101 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查 核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為 根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達辛耘企業股份有限公司民國 102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及1 月1 日之個體財務狀況，暨民 國102 年及101 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效與個體現金流量。 辛耘企業股份有限公司民國102 年度個體財務報告重要會計科目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財 務報表相關資訊一致。

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7

辛耘企業股份有限公司 個體資產負債表

民國102 年12 月31 日暨民國101 年12 月31 日及1 月1 日

單位：新台幣仟元

代 碼	102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） $ 267,775 9 $ 130,979 4 應收票據及帳款（附註四、五、七及二二） 413,085 13 275,251 9 存貨（附註四及八） 345,386 11 497,563 17 預付貨款 32,069 1 61,449 2 其他流動資產（附註十一、二二及二三） 43,897 1 13,938 1 流動資產總計 1,102,212 35 979,180 33 非流動資產 指定公允價值變動列入損益之金融資產（附註四及二 一） 7,610 - 6,970 - 以成本衡量之金融資產（附註四） 3,000 - 3,000 - 採用權益法之投資（附註四及九） 265,547 8 214,028 7 不動產、廠房及設備（附註四、十、十二及二三） 1,669,225 53 1,628,912 55 投資性不動產（附註四） - - 13,912 - 專利權（附註四） 3,549 - 3,809 - 商 譽 666 - 666 - 遞延所得稅資產（附註四、五及十七） 78,419 3 104,424 4 其他非流動資產（附註十一及二三） 15,230 1 35,150 1 非流動資產總計 2,043,246 65 2,010,871 67 資 產 總 計 $ 3,145,458 100 $ 2,990,051 100 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十二及二三） $ 60,000 2 $ 165,000 5 應付票據及帳款(附註二二) 157,209 5 203,031 7 其他應付款（附註十三） 205,869 7 114,501 4 當期所得稅負債（附註四及十七） 42,357 1 19,557 1 保固之短期負債準備（附註四及五） 36,682 1 16,679 - 預收款項 48,430 1 138,801 5 一年內到期長期銀行借款（附註十二及二三） 33,306 1 73,134 2 其他流動負債 3,428 - 4,527 - 流動負債總計 587,281 18 735,230 24 非流動負債 長期銀行借款（附註十二及二三） 576,022 18 666,350 22 遞延所得稅負債（附註四及十七） 24,273 1 19,263 1 應計退休金負債（附註四及十四） 19,920 1 20,641 1 存入保證金 - - - - 非流動負債總計 620,215 20 706,254 24 負債總計 1,207,496 38 1,441,484 48 普通股股本 811,390 26 741,230 25 資本公積 506,999 16 443,557 15 保留盈餘 法定盈餘公積 51,309 2 33,688 1 特別盈餘公積 6,824 - - - 未分配盈餘 562,548 18 337,816 11 保留盈餘總計 620,681 20 371,504 12 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 1,108 ) - ( 7,724 ) - 庫藏股票 - - - - 權益淨額 1,937,962 62 1,548,567 52 負 債 及 權 益 總 計 $ 3,145,458 100 $ 2,990,051 100 後附之附註係本個體財務報告之一部分。		101年1月1日	101年1月1日
		金	額 $ 121,648 366,578 454,248 80,682 24,531 1,047,687 6,424 150 175,422 1,680,788 13,973 4,069 666 110,367 103,669 2,095,528 $ 3,143,215 $ 368,000 183,995 89,880 10,805 29,708 100,029 87,186 2,660 872,263 827,039 10,463 14,196 606 852,304 1,724,567 749,010 444,648 25,980 - 211,341 237,321 - 12,331 ) 1,418,648 $ 3,143,215	％
1100 1170 130X 1410 1470 11XX 1510 1543 1550 1600 1760 1786 1805 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼		(		4 12 14 2 1 33 - - 6 54 - - - 4 3 67 100 12 6 3 - 1 3 3 - 28 26 - 1 - 27 55 24 14 1 - 6 7 - - 45 100
2100 2170 2219 2230 2252 2310 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3500 3XXX

董事長：謝宏亮 經理人：許明棋 會計主管：莊紹哲

8

辛耘企業股份有限公司

個體綜合損益表

民國102 年及101 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

代 碼 營業收入（附註四及二二） 4100 銷貨收入 4600 勞務收入 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註四、八、十 四、十六及二二） 5900 營業毛利 營業費用（附註十四、十六、 十九及二二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註四） 7020 其他利益及損失（附註 十六及二一） 7050 財務成本 7070 採用權益法之子公司及 關聯企業損益份額 （附註四及九） 7000 營業外收入及支出 合計	102年度
	金 額 $ 2,475,066 68,229 31,479 2,574,774 1,765,817 808,957 252,727 105,404 98,921 457,052 351,905 3,894 ( 13,064) ( 11,863) ( 7,760 ) ( 28,793 )

（接次頁）

9

（承前頁）

代 碼 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註四、五及 十七） 8200 本年度淨利 其他綜合損益（附註四） 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8360 確定福利之精算損失 （附註十四） 8380 採用權益法之子公司其 他綜合損益份額 8390 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅（附 註十七） 8300 其他綜合損益（稅 後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註十八） 9710 基本每股盈餘	102年度		％ 13 3 10 - - - - - 10	101年度
	金 額 $ 323,112 73,695 249,417 ( 198) ( 516) 6,814 276 6,376 $ 255,793 $ 3.13			金 額 $ 213,321 35,864 177,457 - ( 7,535) ( 7,724) 1,281 ( 13,978 ) $ 163,479 $ 2.40		％
					12 2 10 - - ( 1) - ( 1 ) 9

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：謝宏亮 經理人：許明棋 會計主管：莊紹哲

10

辛耘企業股份有限公司 個體權益變動表 民國102 年及101 年1 月1 日至12 月31 日 單位：除另註明外， 為新台幣仟元

代碼 A1 101 年1 月1 日餘額 L1 庫藏股票轉讓－173 仟股 L3 庫藏股票註銷－778 仟股 100 年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－0.5 元 D1 101 年度淨利 D3 101 年度稅後其他綜合損益 Z1 101 年12 月31 日餘額 N1 發行員工認股權 E1 現金增資－3 月 101 年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 C7 採用權益法認列關聯企業之資本公積變 動數 C15 資本公積配發現金－1.5 元 D1 102 年度淨利 D3 102 年度稅後其他綜合損益 Z1 102 年12 月31 日餘額 董事長：謝宏亮	股 本（附註十五及十九）資本公積（附註 保 留 盈 餘 （ 附 註 四 及 十 五 ） 股數（仟股）金 額四、十五及十九）法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 74,901 $ 749,010 $ 444,648 $ 25,980 $ - $ 211,341 - - 1,217 - - - ( 778 ) ( 7,780 ) ( 2,308 ) - - - - - - 7,708 - ( 7,708 ) - - - - - ( 37,020 ) - - - - - 177,457 - - - - - ( 6,254 ) 74,123 741,230 443,557 33,688 - 337,816 - - 4,015 - - - 7,016 70,160 179,416 - - - - - - 17,621 - ( 17,621 ) - - - - 6,824 ( 6,824 ) - - 1,719 - - - - - ( 121,708 ) - - - - - - - - 249,417 - - - - - ( 240 ) 81,139 $ 811,390 $ 506,999 $ 51,309 $ 6,824 $ 562,548 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 經理人：許明棋 會計主管：莊紹哲	國外營運機構財 務報表換算之兌 換差額（附註四） $ - - - - - - ( 7,724 ) ( 7,724 ) - - - - - - - 6,616 ($ 1,108 )	庫 藏 股 票 （附註十五） ( $ 12,331 ) 2,243 10,088 - - - - - - - - - - - - - $ -	淨 額
	股數（仟股） 74,901 - ( 778 ) - - - - 74,123 - 7,016 - - - - - - 81,139
				$1,418,648 3,460 - - ( 37,020 ) 177,457 ( 13,978 ) 1,548,567 4,015 249,576 - - 1,719 ( 121,708 ) 249,417 6,376 $1,937,962

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辛耘企業股份有限公司

個體現金流量表

民國102 年及101 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳迴轉 A20400 指定公允價值變動列入損益之 金融資產淨利 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22300 採用權益法之子公司及關聯企 業損益份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備損失 A23500 金融資產減損損失 A23700 非金融資產減損損失（回升利 益） A24100 未實現外幣兌換損失（利益） A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31150 應收票據及帳款 A31200 存 貨 A31230 預付貨款 A31240 其他流動資產 A32150 應付票據及帳款 A32180 其他應付款 A32200 保固之短期負債準備 A32210 預收款項 A32230 其他流動負債 A32240 應計退休金負債 A33000 營運產生之淨現金流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 （接次頁）	102年度 $ 323,112 198,651 260 ( 1,016) ( 640) 11,863 ( 354) 4,015 7,760 2,484 7,000 ( 2,844) ( 3,660) ( 132,229) 155,021 29,380 ( 29,930) ( 46,498) 49,677 20,003 ( 90,371) ( 1,099) ( 1,237 ) 499,348 354 ( 12,214) (19,604 ) 467,884	101年度
		$ 213,321 192,111 260 ( 1,351) ( 546) 21,797 ( 195) - ( 26,330) 293 150 24,720 2,502 88,517 ( 71,194) 19,233 10,594 20,642 24,150 ( 13,029) 38,772 1,867 ( 1,090 ) 545,194 195 ( 22,379) (11,088 ) 511,922

12

（承前頁）

代 碼			102年度	102年度	102年度		101年度	101年度	101年度
	投資活動之現金流量
B01200	取得以成本衡量之金融資產	(			$	(			$
		3,000			)	3,000			)
B01800	取得子公司	(				(
		39,000			)	20,000			)
B02000	預付長期投資款增加					(
					-	15,944			)
B02700	取得不動產、廠房及設備	(				(
		184,930			)	58,635			)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款				14				-
B06700	其他非流動資產減少			3,211				6,846
BBBB	投資活動之淨現金流出	(				(
		223,705			)	90,733			)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加			377,737				496,389
C00200	短期借款減少	(				(
		482,832			)	699,340			)
C01600	舉借長期銀行借款				-			670,000
C01700	償還長期銀行借款	(				(
		130,156			)	844,741			)
C03000	存入保證金減少					(				606
					-	)
C04500	發放現金股利					(
					-	37,020			)
C04600	現金增資			249,576					-
C05100	庫藏股票處分價款				-			3,460
C09900	資本公積配發現金	(
		121,708			)				-
CCCC	籌資活動之淨現金流出	(				(
		107,383			)	411,858			)
EEEE	現金及約當現金淨增加數			136,796				9,331
E00100	年初現金及約當現金餘額			130,979				121,648
E00200	年底現金及約當現金餘額	$		267,775		$		130,979
	後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：謝宏亮 經理人：許明棋				會計主管：莊紹哲

13

會計師查核報告

辛耘企業股份有限公司 公鑒：

辛耘企業股份有限公司及其子公司民國102 年12 月31 日、民國101 年 12 月31 日及1 月1 日之合併資產負債表，暨民國102 年及101 年1 月1 日至 12 月31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會 計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責 任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達辛耘企業股份有限 公司及其子公司民國102 年12 月31 日、民國101 年12 月31 日及1 月1 日 之合併財務狀況，暨民國102 年及101 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務 績效及合併現金流量。

辛耘企業股份有限公司業已編製民國102 及101 年度之個體財務報告， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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14

辛耘企業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表

民國102 年12 月31 日暨民國101 年12 月31 日及1 月1 日

單位：新台幣仟元

代 碼 1100 1170 130X 1410 1470 11XX 1510 1543 1550 1600 1760 1786 1805 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2170 2219 2230 2252 2310 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3500 3XXX	102年12月31日 101年12月31日 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） $ 396,948 12 $ 255,691 8 應收票據及帳款（附註四、五及七） 556,301 17 311,752 10 存貨（附註四及八） 381,777 12 580,835 19 預付貨款 33,305 1 84,565 3 其他流動資產（附註十一及二三） 69,923 2 31,771 1 流動資產總計 1,438,254 44 1,264,614 41 非流動資產 指定公允價值變動列入損益之金融資產（附註四及 二一） 7,610 - 6,970 - 以成本衡量之金融資產（附註四） 3,000 - 3,000 - 採用權益法之投資（附註四及九） 5,082 - - - 不動產、廠房及設備（附註四、十、十二及二三） 1,677,423 52 1,635,505 53 投資性不動產（附註四） - - 13,912 - 專利權（附註四） 3,549 - 3,809 - 商 譽 666 - 666 - 遞延所得稅資產（附註四、五及十七） 79,885 3 107,028 4 其他非流動資產（附註十一及二三） 29,473 1 48,553 2 非流動資產總計 1,806,688 56 1,819,443 59 資 產 總 計 $ 3,244,942 100 $ 3,084,057 100 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十二及二三） $ 60,000 2 $ 165,000 5 應付票據及帳款 195,296 6 229,527 8 其他應付款（附註十三） 229,246 7 134,717 4 當期所得稅負債（附註四及十七） 46,272 2 19,557 1 保固之短期負債準備（附註四及五） 45,463 1 26,198 1 預收款項 73,451 2 176,432 6 一年內到期長期銀行借款（附註十二及二三） 33,306 1 73,134 2 其他流動負債 3,731 - 4,671 - 流動負債總計 686,765 21 829,236 27 非流動負債 長期銀行借款（附註十二及二三） 576,022 18 666,350 21 遞延所得稅負債（附註四及十七） 24,273 1 19,263 1 應計退休金負債（附註四及十四） 19,920 - 20,641 1 存入保證金 - - - - 非流動負債總計 620,215 19 706,254 23 負債總計 1,306,980 40 1,535,490 50 普通股股本 811,390 25 741,230 24 資本公積 506,999 16 443,557 14 保留盈餘 法定盈餘公積 51,309 2 33,688 1 特別盈餘公積 6,824 - - - 未分配盈餘 562,548 17 337,816 11 保留盈餘總計 620,681 19 371,504 12 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 1,108 ) - ( 7,724 ) - 庫藏股票 - - - - 權益淨額 1,937,962 60 1,548,567 50 負 債 與 權 益 總 計 $ 3,244,942 100 $ 3,084,057 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。		101年1月1日	101年1月1日
		金	額 $ 273,178 433,822 630,231 90,253 69,568 1,497,052 6,424 150 - 1,688,346 13,973 4,069 666 111,520 113,333 1,938,481 $ 3,435,533 $ 368,000 328,432 107,958 10,805 45,718 213,729 87,186 2,751 1,164,579 827,039 10,465 14,196 606 852,306 2,016,885 749,010 444,648 25,980 - 211,341 237,321 - 12,331 ) 1,418,648 $ 3,435,533	％
		(		8 13 18 3 2 44 - - - 49 1 - - 3 3 56 100 11 10 3 - 1 6 3 - 34 24 - 1 - 25 59 22 13 1 - 6 7 - ( 1 ) 41 100

董事長：謝宏亮 經理人：許明棋 會計主管：莊紹哲

15

辛耘企業股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國102 年及101 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

代 碼 營業收入（附註四） 4100 銷貨收入 4600 勞務收入 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註四、八、十 四及十六） 5900 營業毛利 營業費用（附註十四、十六 及二二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7190 其他收入（附註四） 7020 其他利益及損失（附註 十六） 7050 財務成本 7070 採用權益法之關聯企業 損益份額（附註四及 九） 7000 營業外收入及支出 合計	102年度
	金 額 $ 2,961,457 66,963 39,220 3,067,640 2,084,703 982,937 361,163 137,069 130,970 629,202 353,735 10,188 ( 15,872) ( 11,868) ( 8,383 ) ( 25,935 )

（接次頁）

16

（承前頁）

代 碼 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註四、五及 十七） 8200 本年度淨利 其他綜合損益（附註四） 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8360 確定福利之精算損失 （附註十四） 8370 採用權益法之子公司其 他綜合損益份額 8390 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅（附 註十七） 8300 其他綜合損益（稅 後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註十八） 9710 基本每股盈餘	102年度		％ 11 3 8 - - - - - 8	101年度
	金 額 $ 327,800 78,383 249,417 ( 198) ( 516) 6,814 276 6,376 $ 255,793 $ 3.13			金 額 $ 212,333 34,876 177,457 - ( 7,535) ( 7,724) 1,281 ( 13,978 ) $ 163,479 $ 2.40		％
					9 1 8 - - ( 1) - ( 1 ) 7

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：謝宏亮

經理人：許明棋 會計主管：莊紹哲

17

辛耘企業股份有限公司及其子公司 合併權益變動表 民國102 年及101 年1 月1 日至12 月31 日

代碼 A1 101 年1 月1 日餘額 L1 庫藏股票轉讓－173 仟股 L3 庫藏股票註銷－778 仟股 100 年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－0.5 元 D1 101 年度淨利 D3 101 年度稅後其他綜合損益 Z1 101 年12 月31 日餘額 N1 發行員工認股權 E1 現金增資－3 月 101 年度盈餘分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 C7 採用權益法認列關聯企業之資本公積變動 數 C15 資本公積配發現金－1.5 元 D1 102 年度淨利 D3 102 年度稅後其他綜合損益 Z1 102 年12 月31 日餘額	股 本（附註十五及十九） 股數（仟股）金 額 74,901 $ 749,010 - - ( 778 ) ( 7,780 ) - - - - - - - - 74,123 741,230 - - 7,016 70,160 - - - - - - - - - - - - 81,139 $ 811,390	資本公積（附註 四、十五及十九） $ 444,648 1,217 ( 2,308 ) - - - - 443,557 4,015 179,416 - - 1,719 ( 121,708 ) - - $ 506,999	保 留 盈 餘	（ 附 註 四	及 十 五 ） 未 分 配 盈 餘 $ 211,341 - - ( 7,708 ) ( 37,020 ) 177,457 ( 6,254 ) 337,816 - - ( 17,621 ) ( 6,824 ) - - 249,417 ( 240 ) $ 562,548	國外營運機構財 務報表換算之兌 換差額（附註四） $ - - - - - - ( 7,724 ) ( 7,724 ) - - - - - - - 6,616 ($ 1,108 )	單位：除另註明外， 為新台幣仟元 庫 藏 股 票 （附註十五） 淨 額 ( $ 12,331 ) $ 1,418,648 2,243 3,460 10,088 - - - - ( 37,020 ) - 177,457 - ( 13,978 ) - 1,548,567 - 4,015 - 249,576 - - - - - 1,719 - ( 121,708 ) - 249,417 - 6,376 $ - $ 1,937,962
	股數（仟股） 74,901 - ( 778 ) - - - - 74,123 - 7,016 - - - - - - 81,139		法定盈餘公積 $ 25,980 - - 7,708 - - - 33,688 - - 17,621 - - - - - $ 51,309	特別盈餘公積 $ - - - - - - - - - - - 6,824 - - - - $ 6,824

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：謝宏亮

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會計主管：莊紹哲

18

辛耘企業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國102 年及101 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 呆帳費用（迴轉利益） A20400 指定公允價值變動列入損益之 金融資產淨利 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22300 採用權益法之關聯企業損益份 額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備損失 A23500 金融資產減損損失 A23700 非金融資產減損損失（回升利 益） A24100 未實現外幣兌換損失（利益） A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31150 應收票據及帳款 A31200 存 貨 A31230 預付貨款 A31240 其他流動資產 A32150 應付票據及帳款 A32180 其他應付款 A32200 保固之短期負債準備 A32210 預收款項 A32230 其他流動負債 A32240 應計退休金負債 A33000 營運產生之淨現金流入 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	102年度 $ 327,800 200,651 260 ( 3,368) ( 640) 11,868 ( 602) 4,015 8,383 2,484 7,000 ( 2,023) ( 3,936) ( 205,985) 200,464 51,260 ( 69,342) ( 34,751) 52,837 19,265 ( 102,981) ( 940) ( 1,237 ) 460,482 602 ( 12,219) (19,239 ) 429,626	101年度
		$ 212,333 193,971 260 4,896 ( 546) 21,793 ( 552) - - 331 150 26,336 4,160 113,158 19,435 5,688 37,802 ( 98,729) 26,255 ( 19,520) ( 37,297) 1,920 ( 1,090 ) 510,754 552 ( 22,379) (11,553 ) 477,374

（接次頁）

19

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B01200 取得以成本衡量之金融資產 B02000 預付長期投資款增加 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B06700 其他非流動資產減少 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01600 舉借長期銀行借款 C01700 償還長期銀行借款 C03000 存入保證金減少 C04500 發放現金股利 C04600 現金增資 C05100 庫藏股票處分價款 C09900 資本公積配發現金 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少）數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	102年度 ($ 3,000) - ( 189,985) 137 3,857 (188,991 ) 377,737 ( 482,832) - ( 130,156) - - 249,576 - (121,708 ) (107,383 ) 8,005 141,257 255,691 $ 396,948	101年度
		($ 3,000) ( 15,944) ( 59,700) 7 3,107 (75,530 ) 496,389 ( 699,340) 670,000 ( 844,741) ( 606) ( 37,020) - 3,460 - (411,858 ) ( 7,473 ) ( 17,487) 273,178 $ 255,691

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：謝宏亮

經理人：許明棋 會計主管：莊紹哲

20