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S POLYTECH CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2018
Nov 14, 2018
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.5 (주)에스폴리텍 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 20 기 3분기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에스폴리텍 |
| 대 표 이 사 : | 이 혁 렬 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 275 |
| (전 화) 043 - 536 - 9191 | |
| (홈페이지) http://www.spolytech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 이 형 재 |
| (전 화) 043 - 536 - 9191 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 7 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 8 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 9 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 10 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 29 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 29 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 32 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 39 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 80 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 86 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 130 |
| IV. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 139 |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 140 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 141 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 141 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 143 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 144 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 145 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 148 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 148 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 148 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 150 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 152 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 153 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 159 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서_2018.11.14.jpg 대표이사등의 확인서_2018.11.14 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "주식회사 에스폴리텍"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SPOLYTECH CO., LTD.라 표기합니다.&cr&cr나. 설립일자 및 존속기간&cr1999년 6월 18일 설립되어 TFT-LCD 도광판 및 엔지니어링 플라스틱 등을 생산하여 주된 사업을 영위하고 있으며, 2002년 5월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.&cr&cr다. 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지&cr주 소 : 충청북도 진천군 덕산면 한삼로 275&cr전화번호 : 043 - 536 - 9191&cr홈페이지 : http://www.spolytech.com&cr&cr라. 중소기업해당여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr&cr마. 주요사업의 내용&cr당사의 주요 목적사업과 자회사의 주요 목적사업은 다음과 같습니다.&cr 1) 회사가 영위하는 목적 사업
| 목적사업 |
|---|
| 1. 폴리카보네이트 판의 제조 및 판매업&cr 2. 아크릴 판의 제조 및 판매업&cr 3. 확산판의 제조 및 판매업&cr 4. 광학 및 편광용 아크릴판의 제조 및 판매업&cr 5. 폴리카보네이트 복층판의 제조 및 판매업&cr 6. 스크린 판넬 제조 및 판매업&cr 7. 기타 플라스틱판의 제조 및 판매업&cr 8. TFT-LCD 부품 제조 및 판매업 &cr 9. 태양광 모듈 부품 제조 및 판매업&cr 10. 플라스틱 건축자재 제조 및 판매업&cr 11. 수출입업&cr 12. 철물공사업&cr 13. 창호공사업&cr 14. 전자상거래 및 인터넷 관련사업&cr 15. 부동산 임대업&cr 16. 실버산업 용품 제조 및 판매업&cr 17. 플라스틱 컴파운드 제조 및 판매업&cr 18. 마스터배치 제조 및 판매업&cr 19. 화장품 제조 및 판매업&cr 20. 위에 부대되는 사업일체 |
&cr 2) 자회사가 영위하는 목적사업
| 회사명 | 목적사업 |
|---|---|
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 1. TFT-LCD 부품 제조 및 판매업&cr2. 광학용 아크릴판의 제조 및 판매업&cr3. 확산판의 제조 및 판매업&cr4. 폴리카보네이트판의 제조 및 판매업&cr5. 아크릴판의 제조 및 판매업 |
| (주)에스씨엠 | 1. 플라스틱 제조 및 판매업&cr2. 플라스틱 제품 도소매업&cr3. 플라스틱 수출입업&cr4. 기술용역 서비스업&cr5. 각 호에 부대하는 사업 |
| 애사보립특(소주)전자유한공사 | 1. 플라스틱 제품 판매업&cr2. 플라스틱 수출업&cr3. 각 호에 부대하는 사업 |
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
바. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) 세화보력특광전과기&cr(북경)유한공사2004.11.05중국 북경시 &cr북경경제기술개발구TFT-LCD 도광판&cr제조 및 판매업7,582지분율 100%주요종속회사(주)에스씨엠2007.01.01충청북도 진천군&cr 덕산면플라스틱 제조 및 판매업2,562지분율 80%-애사보립특(소주)전자유한공사2018.03.29중국 소주시&cr 공업원구도매 및 상품중개업-지분율 100%-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1) 연결대상회사의 변동내용
애사보립특(소주)전자유한공사당기 중 신설------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 상장2002년 05월 16일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
공시대상기간 (최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.&cr&cr가. 회사의 연혁&cr2011년 6월 녹색기술 인증(교육과학기술부)&cr2011년 11월 무역의 날, 2천만불 수출의 탑 수상&cr2012년 2월 노사 한누리상 수상(고용노동부)&cr2015년 8월 종속회사(세화보력특광전과기(북경)유한공사) 생산 중단 결정&cr (종속회사 영업정지 공시, 2015년 8월 11일)&cr2016년 8월 종속회사(세화보력특광전과기(북경)유한공사) 매각 결정&cr (타법인주식및출자증권 양도결정 공시, 2016년 8월 10일)&cr2018년 10월 종속회사(세화보력특광전과기(북경)유한공사) 매각계약 해지&cr (타법인주식및출자증권 양도결정 해지공시, 2018년 11월 1일)&cr&cr나. 본점소재지의 변동&cr 1) 2007년 1월 1일&cr - 변경전 : 서울특별시 서초구 양재동 275-3 트윈타워 A동 20층&cr - 변경후 : 충청북도 진천군 덕산면 신척리 425-28&cr 2) 변경사유 : 당사는 2006년 6월 자회사인 세화폴리텍과의 합병등으로 인한 사업확장으로 인하여 부족한 근무공간을 확보하고 분산되어 있던 사업부를 한 곳으로 집중하여 사업부간 시너지를 확대하기 위하여 새로운 본사공간을 확보한 것입니다.&cr&cr다. 상호의 변경&cr 1) 2006년 4월 4일&cr - 변경전 : 주식회사 유펄스&cr - 변경후 : 주식회사 에스폴리텍&cr 2) 변경사유 : 합병을 통한 디스플레이 전문기업으로서 글로벌 컴퍼니 이미지 제고&cr&cr라. 경영진의 주요한 변동&cr - 임원에 대한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr마. 최대주주의 변경&cr 1) 2005년 6월 23일&cr - 변경전 : KTB 3호 기업구조조정조합&cr - 변경후 : 이혁렬(당사 대표이사)&cr&cr바. 합병 등&cr 1) 2006년 6월 30일 &cr - 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병(합병비율 1:0)함.&cr&cr 사. 기타 중요한 사항&cr 1) 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)&cr - 종속회사 세화보력특광전과기(북경)유한공사는 2015년 8월 10일 종속회사 이사회 결의에 의해 생산 중단을 하였고, 2016년 8월 10일 이사회 결의에 의하여 종속회사 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분100%를 북경이창투자유한공사 및 북경승룡화무경무유한공사에 매각 결정하기로 결정하였습니다. 2016년 8월 11일 양도 계약을 체결하였으며, 거래금액은 RMB 87,000천입니다.&cr 매각대상회사의 현금및현금성자산 잔액이 운영자금 사용으로 인하여 RMB 900만 미만 일 경우 총매각대금에서 정산하기로 함에 따라 양도금액이 변경 될 수 있습니 다.&cr &cr- 2017년 1월 23일 이사회 결의에 의하여 기존 매수인과 계약 주체 이전 합의 계약을 결정하고 매수인을 북경역무억전자상무유한공사로 변경하였습니다.&cr 향후 중국정부의 승인 여부에 따라 계약 해지ㆍ변동 등이 될 수 있습니다.&cr&cr- 2018년 10월 31일 지분매매계약 보충계약서(2) 3-3), 3-4)-a 에 의거 2018년 10월 31일까지 공상등기이전이 되지 않아 이사회결의를 통하여 매수자 북경역무억전자상무유한공사와의 모든 지분매매계약을 해지하였습니다.&cr&cr ※ 관련 공시&cr - 종속회사 영업정지 공시, 2015년 8월 11일&cr - [기재정정]주요사항보고서(타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 11월 01일)
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2010년 09월 27일전환권행사보통주274,7255001,8202010년 10월 18일전환권행사보통주302,1975001,8202011년 04월 04일신주인수권행사보통주866,8735001,6152011년 05월 24일전환권행사보통주247,2525001,8202013년 01월 30일신주인수권행사보통주371,5175001,615
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
나. 보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채ㆍ미상환 신주인수권부사채ㆍ미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황은 없습니다.
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-142,911,543 - 142,911,543 -16,334,678 - 16,334,678 -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -16,334,678 - 16,334,678 -632,800 - 632,800 -15,701,878 - 15,701,878 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주632,257---632,257-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주632,257---632,257-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주543---543-우선주------보통주632,800---632,800-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr- 해당사항 없습니다.
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주16,334,678 -우선주- -보통주632,800 자기주식우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주15,701,878 -우선주- -
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
&cr 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 이익을 지속적인 성장 및 미래 성장의 동력을 확보하는데 최우선적으로사용할 예정이며, 일정부분은 주주이익 극대화 및 이익환원을 위하여 현금배당을 실시하고 있습니다. 최근 3개년간 배당 내역은 아래와 같습니다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
가. 주요배당지표
500500500-1,184-3,0513,940-632-3,2714,153-75-195252-393393-----12.869.96보통주-1.310.84------------보통주-2525------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
- 현금배당성향은 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였으며, 현금배당수익률은 1주당 현금배당금에 대한 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격 비율을 백분율로 기재하였습니다.&cr
II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr
| 구분 | 사업부문 | |
|---|---|---|
| (주)에스폴리텍 | 1) 광학용 시트 / 필름 사업부문&cr 2) 엔지니어링 플라스틱 사업부문 | |
| 연결대상 종속회사 | 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 1) 광학용 시트 / 필름 사업부문 |
| (주)에스씨엠 | 1) 엔지니어링 플라스틱 사업부문 | |
| 애사보립특(소주)전자유한공사 | 1) 광학용 시트 / 필름 사업부문 |
가. 업계의 현황&cr
1) 산업의 특성 및 성장성
가) 광학용 시트 / 필름 사업부문
당사 및 연결대상 종속회사는 TFT-LCD 산업의 일부분인 도광판, 확산판을 생산ㆍ판매하고 있으며, 이러한 제품들은 LED조명ㆍLED광고기구 등에도 폭넓게 사용됩니다.
(1) TFT-LCD 산업은 기술 및 자본집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량생산을 필요로 하기 때문에 높은 진입장벽을 가지고 있고 소수의 생산 업체들 사이에서 경쟁이 치열하며, 업계 전체적으로 생산능력 증대가 지속적으로 이루어지고 있습니다.&cr (2) 노트북ㆍ 디지털 TV 방송이 보편화됨에 따라 LCD TV 가 디지털디스플레이 분야에서 핵심적인 역할을 수행하면서 LCD TV의 수요가 지속적으로 증가 하고 있습니다. 향후 디스플레이 패널이 대형화ㆍ슬림화됨과 동시에 UHD 등 차세대 디스플레이 기술이 반영된 고화질 디스플레이 산업이 지속적으로 성장 할 것으로 예상됩니다. (3) 친환경ㆍ저전력이 강조되면서 LED를 광원으로 하는 조명 및 광고용 패널의 시장은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.&cr (4) TFT - LCD 기술은 현재 광범위하게 사용되는 평판패널 디스플레이 기술의 하나로 매년 그 수요가 증가하고 있습니다 .&cr&cr 나) 엔지니어링 플라스틱 사업 부문&cr (1) 엔지니어링 플라스틱 산업은 자동차, 전기, 전자 등 다양한 산업분야에 기초원재료를 공급하는 고부가가치 / 고기능성의 첨단 소재 산업입니다. &cr (2) 최근에는 전자, 정보, 우주항공, 메카트로닉스, 생명공학과 같은 첨단산업의 기술이 빠르게 진행되면서 이에 적합한 새로운 소재가 요구되고 있으며, 화학공업에 있어서도 이에 대응할 수 있는 기술적 변화가 요구되고 있습니다. 이러한 변화의 요구로 업계에서는 고분자 소재의 기능을 향상 시킨 소재 개발이 활발히 이루어 지고 있습니다.&cr (3) 고분자 소재 관련한 화학기술의 발전은 지금까지 양적 성장에 치중해왔던 발전 패턴에서 질적 성장으로 전환하는 것으로 이러한 추세는 더욱 가속화 될 것으로 전망되고 있습니다. &cr&cr2) 경기변동의 특성 &cr 가) 광학용 시트 / 필름 사업 부문&cr (1) 장치산업의 일반적인 경기변동 민감성이 적용되는 산업으로 제품수요는 증가 하고 있으나 생산업체들의 설비투자 확대로 수요공급 불균형의 주기적인 반복이 있습니다.&cr (2) 치열한 경쟁과 수요증가에 대한 기대는 TFT - LCD 패널 제조 업체로 하여금 유사한 시기에 생산설비 투자를 하도록 하여 생산능력이 급격히 증가될 수 있습니다.&cr (3) 생산능력이 급격히 증가되는 시기에는 패널가격이 하락할 수 있으며 반대로 수요 증가대비 공급이 부족할 경우에는 가격상승이 이루어 질 수 있습니다. &cr&cr 나) 엔지니어링 플라스틱 사업 부문 산업의 일반적인 경기 흐름에 따라 경기 변동이 민감하며, 당사가 영위하는 엔지니어링플라스틱 사업부문은 특히 건설 경기에 민감합니다.&cr
3) 경쟁요소
가) 경쟁의 핵심은 제품가격, 고객과의 관계, 시기적절한 투자, 제품개발 등 고객에 대한 제품마케팅의 성공여부와 부품 및 원재료의 가격, 환율, 전반적인 산업 및 경제상황 등과 같은 내외적인 요소에 의해 결정됩니다.&cr 나) 핵심경쟁요소는 기술 선도력, 신제품 및 프리미엄 제품 개발 능력, 적기투자, 대형 Line 적용 및 생산성 혁신 등을 통한 원가경쟁력 확보 및 고객과의 협력관계 구축 능력입니다.&cr 다) 수요 공급 불일치로 인한 공급과잉기에도 수익성을 확보할 수 있는 가격 경쟁력 및 안정적인 고객 확보 여부가 중요한 경쟁요소입니다.&cr 라) 경쟁업체와 차별화 될 수 있는 신제품 및 신기술의 개발은 사업성공에 중대한 사항이며 지적재산권을 국제적으로 보호하기 위하여 적극적인 대응이 필요하며, 경험이 풍부한 핵심 경영자들과 숙련된 생산라인 운영자들의 확보가 필요합니다.
&cr나. 회사의 현황&cr&cr1) 영업개황 및 사업부문의 구분
가) 영업개황
(1) 당사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립하여 2000년 5월에 주식회사 유펄스로 상호를 변경하였으며, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고 2006년 6월 30일을 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.&cr (2) 회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산면과 충청북도 청주시 오창읍에 위치하고 있으며, TFT - LCD 도광판, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다.&cr (3) 연결대상 종속회사인 (주)에스씨엠은 충청북도 진천군 덕산면에 위치하고 있으며, 플라스틱 제조 및 판매업 등을 주업으로 하고 있습니다.&cr (4) 연결대상 종속회사인 애사보립특(소주)전자유한공사는 2018년 3월에 설립하였으며 중국 소주에 위치하고 있습니다.&cr ( 5) 2018년 3분기 누계 결산결과 별도기준으로 매출액은 약 979억원 이며, 약 4억 원 의 영업이익을 기록하였습니다. 연결기준으로 매출액은 약 980억원이며, 약 2억원 의영업손실을 기록하였습니다 . &cr
나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사 업 부 문 | 표준산업분류코드 |
|---|---|
| 플라스틱 제품 제조업 | 222 |
&cr2) 시장점유율 등
| 구 분 | 시 장 점 유 율 | 비 고 |
|---|---|---|
| 엔지니어링 플라스틱 | 60% | 국내시장 기준&cr 당사 추정자료임 |
3) 시장의 특성
가) 광학용 시트 / 필름 사업부문&cr TFT-LCD 산업은 경기변동에 민감합니다. 업체들은 신제품ㆍ신기술 개발 등 기술 및 원가경쟁력 차별화 로 시장을 선도하여 공급과잉기에 도 수익성을 확보하려 는 특 성 이 있습니다.&cr&cr 나) 엔지니어링 플라스틱 부문
국내 경기 및 건설 경기에 민감하여, 1분기에 비수기인 특징을 나타내다가 2, 3분기에 경기가 정점에 이르는 특성이 있습니다.
&cr4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 당사는 2017년 3월 30일 개최된 주주총회에서 화장품 제조 및 판매에 관한 목적사업 추가 하였습니다. 아직 이와 관련하여 특정 활동내역은 없습니다.
&cr5) 조직도&cr[(주)에스폴리텍]
(주)에스폴리텍 조직도.jpg (주)에스폴리텍 조직도
&cr[세화보력특광전과기(북경)유한공사]&cr- 세화보력특광전과기(북경)유한공사는 2015년 8월 10일 종속회사 이사회 결의에 의해 생산 중단을 하였고, 조 직을 축소하여 관리팀 하 나 의 조직을 갖추고 있습니다.&cr
[(주)에스씨엠]&cr- 주식회사 에스씨엠은 플라스틱 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 생산팀 ㆍ 품질관리팀 ㆍ 관리팀 의 조직을 갖추고 있습니다.&cr&cr[애사보립특(소주)전자유한공사]&cr- 애사보립특(소주)전자유한공사는 당기 중 설립되었으며, 영업조직만을 갖추고 있습니다.&cr
2. 주요제품 및 원재료 등 (연결기준)&cr가. 주요제품 등의 현황
(단위 : 백만원, % )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 광학용 시트 / 필름 | 제품 / 상품 | 도광판&cr확산시트 / 필름 | TFT-LCD, &cr노트북 등 | 도광판&cr POS ,샤인룩스 | 36,668(37.4%) |
| 엔지니어링 플라스틱 | 제품 / 상품 | PC/PMMA | 방음벽 방음판등 | 하이텍그라스&cr 파인피씨 등 | 61,375(62.6%) |
| 합 계 | 98,043(100.0%) |
&cr나. 주요제품등의 가격변동 추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제 20 기 3분기 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|---|
| PC/PMMA | 3,061 ~ 5,957 | 2,361 ~ 4,911 | 2,616 ~ 4,600 |
- 가격기준 : Kg&cr&cr1) 산출기준&cr- 각 제품별 컬러 및 사이즈, 수량에 따라 단가가 상이 하므로 최저 단가와 최고 단가를 표시&cr- 도광판등의 가격은 회사 매출의 주요한 경영기밀사항이므로 별도 기재 하지 않음&cr2) 주요 가격변동원인&cr- 당사의 엔지니어링 플라스틱의 주요 가격변동요인은 국제 원유가의 변동, 환율 등에 의해 달라 질수 있습니다.&cr&cr다. 주요 원재료 등의 현황(연결기준)
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광학용 시트 / 필름 | 원재료 | 도광판 등 | 도광판 등 | 27,717(38.2%) | - |
| 엔지니어링플라스틱 | 원재료 | PC/PMMA | PC/PMMA | 44,927(61.8%) | - |
| 합 계 | 72,644(100.0%) | - |
&cr라. 주요 원재료 등의 가격변동 현황
(단위 : 원)
| 품 목 | 제 20 기 3분기 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|---|
| PC/PMMA | 2,560 ~ 4,279 | 2,073 ~ 4,166 | 1,708 ~ 6,300 |
1) 산출기준
- 실제로 구매행위가 이루어져 당사로 입고된 금액을 기준으로 함
2) 주요 가격변동원인
- 당사의 제품생산에 사용되는 원재료의 주요 가격변동요인은 수요와 공급,환율, 국제 원유가의 변동등에 의해 달라 질수 있습니다.
&cr3. 생산 및 설비에 관한 사항(연결기준)&cr가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr1) 생산능력
(단위 : TON)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광학용 시트 / 필름 | 도광판 등 | 진천 | 17,049 | 22,732 | 22,732 |
| 북경 | - | - | - | ||
| 엔지니어링플라스틱 | PC/PMMA | 진천,오창 | 24,848 | 33,131 | 33,131 |
| 합 계 | 41,897 | 55,863 | 55,863 |
2) 생산능력의 산출근거
가) 산출방법 등
(1) 산출기준
- 생산공장 CAPA기준
(2) 산출방법
- 설비시간당 생산량 * 24시간 * 273일 * 설비보유대수
나) 평균가동시간
- 일일생산량 * 월생산일수 * 해당기간월수
&cr 나. 생산실적 및 가동률&cr1) 생산실적
(단위 : TON)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 광학용 시트 / 필름 | 도광판 등 | 진천,오창 | 8,517 | 9,836 | 12,936 |
| 북경 | - | - | - | ||
| 엔지니어링플라스틱 | PC/PMMA | 진천,오창 | 11,840 | 18,240 | 18,492 |
| 합 계 | 20,357 | 28,076 | 31,428 |
&cr2) 당기의 가동률
(단위 : 시간,%)
| 사업소 | 당기가동가능시간 | 당기실제가동시간 | 평균가동률 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 진천 / 오창 | 6,552 | 4,139 | 63.2% | 평균가동률=실제가동시간/가동가능시간*100 |
| 북경 | - | - | - | |
| 합 계 | 6,552 | 4,139 | 63.2% |
&cr다. 생산설비의 현황&cr1) 생산설비의 현황&cr
| [자산항목 :건물 ] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 당분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진천,&cr오창,&cr북경 | 자가 | 진천,&cr오창,&cr북경 | - | 9,048,972 | 2,084,627 | - | 251,221 | - | 10,882,378 |
| 합 계 | 9,048,972 | 2,084,627 | - | 251,221 | - | 10,882,378 |
| [자산항목 :구축물] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 당분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진천,&cr오창,&cr북경 | 자가 | 진천,&cr오창,&cr북경 | - | 776,628 | 49,000 | 2,950 | 90,576 | - | 732,102 |
| 합 계 | 776,628 | 49,000 | 2,950 | 90,576 | - | 732,102 |
| [자산항목 :기계장치 ] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 당분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진천,&cr오창,&cr북경 | 자가 | 진천,&cr오창,&cr북경 | - | 29,693,130 | 163,000 | - | 2,198,341 | (50,279) | 27,607,510 |
| 합 계 | 29,693,130 | 163,000 | - | 2,198,341 | (50,279) | 27,607,510 |
| [자산항목 :차량운반구 ] | (단위 :천원 ) |
| 사업소 | 소유&cr형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 환율변동효과 | 당분기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진천,&cr오창,&cr북경 | 자가 | 진천,&cr오창,&cr북경 | - | 338,776 | 65,800 | - | 98,689 | - | 305,887 |
| 합 계 | 338,776 | 65,800 | - | 98,689 | - | 305,887 |
4. 매출에 관한 사항(연결기준)&cr가. 매출실적&cr(1) 유형별 구분
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총괄 | 제품 | 도광판,PC/PMMA등 | 97,330 | 121,288 | 116,629 |
| 상품 | 도광판,PC/PMMA등 | 713 | 995 | 1,068 | |
| 합 계 | 98,043 | 122,283 | 117,697 |
- 제19기(전기) 및 제18기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr(2) 지역별 구분
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출지역 | 품 목 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총괄 | 내수 | 도광판,PC/PMMA등 | 76,949 | 99,483 | 102,776 |
| 수출 | 도광판,PC/PMMA등 | 21,094 | 22,800 | 14,921 | |
| 합 계 | 98,043 | 122,283 | 117,697 |
- 제19기(전기) 및 제18기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr나. 판매경로 및 판매방법 등&cr1) 판매조직
- 각 지방별 대리점
2) 판매경로
- 회사가 영위하는 생산 제품에 대한 판매경로는 대리점을 통한 대리점 판매와 건설업 영위자를 통한 직판으로 나누어지며,주문발주에 의한 판매 형태입니다.
3) 판매방법 및 조건
- 엔지니어링플라스틱 판매조건은 세금계산서 마감후 통상 30일의 여신을 주고 있으며, 업체에 따라서는 현금50%, 어음50%(3개월이내 어음)으로 수금하고 있습니다.&cr- TFT-LCD 사업부문은 세금계산서 마감후 익월 현금결제&cr- 수출 : T/T 및 30 ~ 90 day 기준
4) 판매전략
매출증대를 위한 시장 다변화 정책을 적극적으로 추진하여 온 결과, 국내에 수십개의대리점을 확보하고 있으며, 또한 소비자의 문제점을 파악하여 아이디어를 제시하고이를 기술적으로 결합시켜 새로운 제품을 개발, 판매함으로써 시장을 선도해 나가는영업 전략을 쓰고 있습니다.&cr
5. 재무위험관리
가. 재무위험요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 주로 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr
1) 시장위험&cr&cr 가) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 주요 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY)
| 구분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | CNY | USD | JPY | CNY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,171 | 5,801 | 246 | 6,987 | 5,801 | 226 |
| 매출채권 | 12,157 | - | - | 10,233 | - | - |
| 기타수취채권 | 388 | - | - | 425 | - | - |
| 외화자산 합계 | 18,716 | 5,801 | 246 | 17,645 | 5,801 | 226 |
| 차입금 | 1,000 | - | - | 1,000 | - | - |
| 기타지급채무 | 26 | - | - | 46 | - | - |
| 외화부채 합계 | 1,026 | - | - | 1,046 | - | - |
&cr보고기간말 현재 연결회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,968,366 | (1,968,366) | 1,778,417 | (1,778,417) |
| JPY | 5,692 | (5,692) | 5,506 | (5,506) |
| CNY | 3,980 | (3,980) | 3,698 | (3,698) |
&cr 나) 가격위험&cr&cr보고기간종료일 현재, 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 채무증권 등이없습니다 .&cr
다) 이자율위험&cr&cr연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금 에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. &cr
연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| I. 금융자산 | 10,284,618 | 13,484,551 |
| II. 금융부채 | (37,906,450) | (39,498,400) |
| 합계(I - II) | (27,621,832) | (26,013,849) |
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp상승시 | 100bp하락시 | 100bp상승시 | 100bp하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전 순이익(손실) | (276,218) | 276,218 | (260,138) | 260,138 |
&cr2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr
신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 현금성자산(*1) | 10,284,618 | 13,464,551 |
| 금융기관예치금 | - | 20,000 |
| 매출채권 | 27,771,545 | 26,729,803 |
| 기타수취채권(*2) | 974,155 | 997,878 |
| 합 계 | 39,030,318 | 41,212,232 |
(*1) 현금시재액은 제외되었습니다.&cr(*2) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.&cr&cr3) 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도 ( 연 결주석 22 참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
가) 2018년 9월 30일
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,730,173 | - | - | 16,730,173 |
| 차입금(*1) | 31,689,998 | 5,340,605 | 1,104,391 | 38,134,994 |
| 기타지급채무(*2) | 2,976,125 | - | - | 2,976,125 |
| 합 계 | 51,396,296 | 5,340,605 | 1,104,391 | 57,841,292 |
(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.&cr(*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.
나) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 15,235,323 | - | - | 15,235,323 |
| 차입금(*1) | 33,780,186 | 443,187 | 5,650,748 | 39,874,121 |
| 기타지급채무(*2) | 3,339,255 | - | - | 3,339,255 |
| 합 계 | 52,354,764 | 443,187 | 5,650,748 | 58,448,699 |
(*1) 이자현금흐름을 포함한 금액입니다.&cr (*2) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr
나. 자본위험관리
연결회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 37,906,450 | 39,498,400 |
| 현금및현금성자산(B) | (10,290,711) | (13,466,140) |
| 순부채(C=A-B) | 27,615,739 | 26,032,260 |
| 자본총계(D) | 43,443,851 | 45,157,632 |
| 총자본(E=C+D) | 71,059,590 | 71,189,892 |
| 자본조달비율(F=C÷E) | 39% | 37% |
&cr6. 파생상품등에 관한 사항&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr7. 연구개발활동&cr가. 연구개발활동의 개요&cr1) 연구개발 담당조직
회사의 연구개발 담당조직으로는 기업부설연구소가 있으며, 광학용부품소재개발부문, 고분자소재개발부문, 제품설계연구부문으로 구성되어 있습니다.&cr
2) 연구개발비용(연결기준)
(단위 : 원)
| 과 목 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 171,709,293 | 229,542,571 | 248,699,933 | |
| 인 건 비 | 188,084,885 | 263,362,169 | 357,020,714 | |
| 감 가 상 각 비 | 81,957,481 | 75,030,314 | 63,358,214 | |
| 기 타 | 228,009,136 | 221,126,228 | 246,396,390 | |
| 연구개발비용 계 | 669,760,795 | 789,061,282 | 915,475,251 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 669,760,795 | 789,061,282 | 915,475,251 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.68% | 0.65% | 0.78% |
&cr나. 연구개발실적
| 연도 | 연구기관 | 과제명 | 개발내용 및 기술지원 | 결과 및 기대효과 | 상품화 내용 |
| 2005 | 자체 개발 | 폴리카보네이트 복층시트 | - 내후성이 우수한 폴리카보네이트 복층판 개발 | - 국내 최초 양면 UV코팅 복층판 개발&cr- 국내 시장 선도 | 개발완료 |
| 2006 | 자체 개발 | 적외선 차단 시트 | - 열차단기능을 갖는 채광용 폴리카보네이트 &cr 시트 개발 | - 적외선을 차단하여 실내 온도 상승 예방&cr- 캐노피, 연결통로 등에 적용 | 개발완료 |
| 자체 개발 | 고글용 자외선 차단 시트 | - 자외선 차단 성능이 우수한 광학용 시트 개발 | - 400nm파장까지 자외선 차단 성능을 갖는 &cr 자외선 차단시트 개발&cr- 인체에 유해한 자외선을 완벽하게 차단하여 고글 등에 적용 | 개발완료 | |
| 2002&cr~2007 | 산업자원부 전략과제 | 고기능성 플라스틱 경량 &crGlazing | - 자동차용 경량 폴리카보네이트 글레이징 개발&cr- 자동차 글레이징용 코팅기술, 성형기술, &cr 인쇄기술 개발 | - 유리를 대체하는 차세대 자동차 부품 개발&cr- 자동차 연료절감 효과 | 개발완료 |
| 2006&cr~2007 | 중소기업청 일반과제 | 복층 구조의 폴리카보네이트 시트를 이용한 방음벽 소재 | - 방음기능이 탁월한 복층구조로 된 투명 방음벽 소재의 개발 | - 시공성과 경제성이 우수한 투명방음벽용 &cr 신소재 개발 | 개발완료 |
| 부품소재산업진흥원 | 다층 구조의 고성능 폴리카보네이트 시트의 접착 기술 지원 사업 | - 내후성과 내스크레치성과 충격강도가 우수한 &cr 투명시트 개발&cr- PMMA시트와 폴리카보네이트 시트 접합기술 &cr 개발 | - 대표적인 투명고분자 소재인 PMMA와 &cr 폴리카보네이트의 장점을 결합한 &cr 신개념 부품 개발&cr- 건축용, 광학용 투명 소재에 확장성 매우 큼 | 개발완료 | |
| 2008~ | 자체개발 | 고휘도 도광판 | - 고휘도 성능을 갖는 도광판 개발 | - 성능과 가격경쟁력이 우수한 도광판 개발&cr- BLU광학필름 절감 효과 | 개발완료 |
| 자체개발 | 내충격성과 내스크래치 성능이 우수한 휴대폰 윈도우 | - 내마모성 및 내스크래치성이 우수한 &cr 폴리카보네이트 다층시트 개발 | - 두께허용오차 ±0.005mm 이내인 초정밀 &cr 제품으로써 내충격성과 내스크래치성이 &cr 우수한 광학필름 개발&cr- 고부가가치의 첨단 필름 소재 | 개발완료 | |
| 산업자원부 과제 | 태양광모듈용 EVA시트 | - 기능성 EVA시트 개발 및 국산화 | - 내후성이 우수한 기능성 EVA 시트 국산화&cr- 태양광 모듈용 EVA 시트 국산화 | 개발완료 | |
| 자체개발 | 열차단시트 | - 태양열 차단 폴리카보네이트 시트 | - 건축물 지붕재로 사용되어 내부 온도 상승 방지 | 개발완료 | |
| 자체개발 | 내후성시트 | - 내후성이 우수한 폴리카보네이트 시트 | - 내후성이 우수하여 황변이 거의 없어 &cr 장기간 투명성 유지 | 개발완료 | |
| 자체개발 | G2C방오코팅 시트 | - 오염방지 기능이 탁월한 PC, PMMA 시트 | - 발수성과 발유성, 대전방지 특성이 &cr 우수하여 투명시트의 오염을 방지해주는 시트 개발 | 개발완료 | |
| 2009 ~ | 자체개발 | 노트북용 도광판 | - 압출방식의 박형 도광판 | - 가격경쟁력과 수율이 우수한 압출방식의 &cr 박형 LGP 개발 | 개발완료 |
| 자체개발 | SF필름 | - 내충격성과 내스크래치성이 우수한 &cr 광학윈도우용 필름 | - 다층구조의 광학윈도우용 필름 개발 | 개발완료 | |
| 자체개발 | 방탄시트 | - 방범,방탄, 방폭용 시트 | - 방탄용 특수 투명플라스틱 판넬 국산화 | 개발완료 | |
| 공동개발 | 패턴확산시트 | - 고휘도,고은폐력을 갖는 패턴확산시트 | - LCD TV용 확산시트로 적용 | 개발완료 | |
| 공동개발 | 집광시트 | - LCD TV BLU용 통합시트 개념의 집광시트 | - LCD TV용 통합시트로 신규적용 | 개발완료 | |
| 2010~ | 중기청&cr과제 | PC 복층판 | - 내구성, 시공성이 우수한 PC 복층판 | - 시공성이 우수한 건축소재 | 개발완료 |
| 자체개발 | 투명열차단시트 | - 태양열차단 성능이 우수한 PC시트 | - 기능성 건축소재 개발 | 개발완료 | |
| 2011~ | 자체개발 | 패턴도광판 | - LED 노트북, TV용 패턴도광판 | - 휘도가 우수한 도광판 | 개발완료 |
| 2012~ | 자체개발 | 패턴도광판 | - V-CUT(노트북용) | - 휘도가 우수한 도광판 | 개발완료 |
| 아크릴필름 | - 태블릿 PC용 | - 휘도가 우수한 도광판 | 개발완료 | ||
| 2013~ | 자체개발 | 난연 시트 | - 난할로겐 난연 확산판(조명용) | - Halogen Free 난연제를 이용하여 내부 건축자재에 난연성을 부여한 시트 | 개발완료 |
| Skylite Click 제품 | - 시공성, 열관유율이 우수한 PC 복층판 개발 | - 건물외벽체로 사용이 가능하며, 인테리어 제품으로도 활용도가 높은 제품 | 개발완료 | ||
| 2014~ | 자체개발 | Skylite Wings 복층판 | - 건물 채광창으로 사용이 편리한 복층판 | - 열관유율이 우수하며, 샌드위치 판넬로 공장을 건축할때 시공성 및 체결성이 용이한 복층판 | 개발완료 |
| Skylite Sys 복층판 | - 암수로 체결이 이루어지는 폴리카보네이트 &cr 복층판 | - Greenhouse에 사용이 적합하도록 설계가 이루어져 있으며, 건물 지붕 및 외벽체에 사용이 가능한 복층판 | 개발완료 | ||
| Skylite Flat "X" Profile &cr복층판 | - "X" 디자인을 가지는 평판 복층판 | - 내구성 및 열관유율이 우수한 복층판 | 개발완료 | ||
| 2015~ | 자체개발 | Skylite SkyGlas MultiwallSheet 개발 | - 투과율 90% Multiwall Sheet 개발 | - Greenhouse 벽체, 지붕용으로 사용함. | 개발완료 |
| 투명열차단시트 개발 | - 적외선 차단율 60%이상 차단하는 제품 개발 | - 건물 지붕용 건축소재로 적용가능함. | 개발완료 | ||
| PC 난할로겐 블랙 난연 시트 개발 | - 제품두께 0.43mm 난연성 V0제품 개발 | - 자동차부품, TV 부품으로 적용 가능함. | 개발완료 | ||
| 2016~ | 자체개발 | 난할로겐 PC 블랙 필름 개발 | - 난연성능 V0 를 만족하는 0.25mm, 0.43mm Film 개발 | - 전자제품 스피커, 절연시트로 적용하여 사용중임. | 개발완료 |
| 할로겐 무명 PC Sheet 개발 | - 투과율이 우수한 난연 V0 Sheet 개발(1mm, 2mm, 3mm) | - 항공기 부품, 반도체 클린룬 등에 사용중임 | 개발완료 | ||
| 듀얼 엠보 난반사 시트 개발 | - 듀얼 엠보를 적용하여 차면시설용 난반사 패턴 시트 개발 | - 차면시설, 방음벽, 케노피등에 적용 가능 | 개발완료 |
&cr8. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr가. 외부자금조달요약표&cr1) (주)에스폴리텍
| [국내조달] | [단위 : 백만원] |
| 조달원천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등 감소 | 당분기말잔액 | 비고 |
| 은행 | 38,798 | 28,144 | 29,530 | 37,412 | - |
| 보험회사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관합계 | 38,798 | 28,144 | 29,530 | 37,412 | - |
| 회사채(공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채(사모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(공모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(사모) | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장합계 | - | - | - | - | - |
| 주주/임원/계열회사 차입금 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 총계 | 38,798 | 28,144 | 29,530 | 37,412 | - |
2) 세화보력특광전과기(북경)유한공사&cr- 해당사항 없습니다.&cr
3) (주)에스씨엠
| [국내조달] | [단위 : 백만원] |
| 조달원천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등 감소 | 당분기말잔액 | 비고 |
| 은행 | 700 | - | 206 | 494 | - |
| 보험회사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관합계 | 700 | - | 206 | 494 | - |
| 회사채(공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채(사모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(공모) | - | - | - | - | - |
| 유상증자(사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화(사모) | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장합계 | - | - | - | - | - |
| 주주/임원/계열회사 차입금 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 총계 | 700 | - | 206 | 494 | - |
&cr4) 애사보립특(소주)전자유한공사&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr나. 지적재산권 보유현황(특허권)
| 구분 | 등록번호 | 등록일 | 발명의 명칭 |
| 1 | 10-0271515 | 2000.08.17 | 그림이 있는 소음방지용 투명 방음판 제조방법 |
| 2 | 10-0269475 | 2000.07.20 | 열람용 책 걸이대 |
| 3 | 10-0327827 | 2002.03.09 | 도광판의 제조시스템 |
| 4 | 10-0738461 | 2007.07.05 | 자동차용 글레이징 |
| 5 | 10-0738462 | 2007.07.05 | 자동차용 글레이징 제조방법 |
| 6 | 10-0769648 | 2007.10.17 | 차양장치(캐노피) |
| 7 | 10-0769649 | 2007.10.17 | 차양용패널조립체의연결장치 |
| 8 | 10-0769650 | 2007.10.17 | 차양용패널조립체의조립장치 |
| 9 | 10-0759101 | 2007.09.10 | 코팅조성물 및 이를 이용한 투명 방음판 |
| 10 | 10-0900194 | 2009.05.25 | 적외선 차단시트 |
| 11 | 10-0998682 | 2010.11.30 | 태양전지모듈용 에틸렌 비닐아세테이트시트 |
| 12 | 10-1008539 | 2011.01.10 | 디스플레이용 멀티필름 제조 시스템 |
| 13 | 10-1038032 | 2011.05.25 | 방탄패널 및 그 제조방법 |
| 14 | 10-1048272 | 2011.07.05 | 투명패널 및 그 제조방법 |
| 15 | 10-1096430 | 2011.12.14 | 가교시간이 단축된 태양광 모듈용 EVA시트 |
| 16 | 10-1099366 | 2011.12.21 | 자외선 차단성능이 우수한 폴리메틸메타크릴레이트 시트 |
| 17 | 10-1106457 | 2012.01.10 | 태양광 모듈용 EVA 복합시트 |
| 18 | 10-1141918 | 2012.04.25 | 패턴 및 엠보가 형성된 광확산 필름의 제조방법 |
| 19 | 10-1278440 | 2013.06.19 | 브이자형 홈을 구비한 도광판 |
| 20 | US8477415 | 2013.07.02 | 차광성이 부여된 다기능 광학시트(미국특허) |
| 21 | 10-1304533 | 2013.08.30 | 애견휴식장치 |
| 22 | 10-1330514 | 2013.11.12 | 복층합성수지 패널의 굴곡장치 |
| 23 | 10-1339652 | 2013.12.04 | 샌드위치패널 결합형 합성수지 복층판의 시공구조 및 그 시공방법 |
| 24 | 10-1345094 | 2013.12.19 | 복층판 연결구조 |
| 25 | 10-1367093 | 2014.02.19 | 엘이디 조명용 난할로겐 난연성 확산판 |
| 26 | 10-1387354 | 2014.04.15 | 복층 합성수지 패널의 제조장치 |
| 27 | 10-1532200 | 2015.06.23 | 내후성 시트의 제조장치 |
| 28 | 10-1579719 | 2015.12.17 | 단열성 및 내충격성이 우수한 아크릴 복층판 |
| 29 | 10-1668608 | 2016.10.18 | 복층판 고정틀 |
| 30 | 10-1696177 | 2017.01.09 | 터치패널 모듈용 베이스 시트 |
| 31 | 10-1700092 | 2017.01.20 | 포토마스크 운반트레이용 케이스의 제조방법 |
| 32 | 10-1797020 | 2017.11.07 | 투명도와 기계적 물성이 우수한 복층판용 펠릿 조성물 및 그 조성물을 이용한 복층판의 제조방법 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 원 )
| 구 분 | 제 20 기 3분기 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 9월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 57,805,850,226 | 58,856,866,318 | 56,128,260,591 |
| 현금및현금성자산 | 10,290,710,581 | 13,466,139,720 | 11,958,771,477 |
| 금융기관예치금 | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 매출채권 | 27,771,545,086 | 26,729,802,561 | 25,167,830,879 |
| 기타수취채권 | 742,360,998 | 970,736,513 | 740,301,815 |
| 재고자산 | 11,409,033,360 | 9,612,496,036 | 10,527,076,825 |
| 기타유동자산 | 318,504,674 | 355,080,246 | 655,250,765 |
| 계약자산 | 110,528,120 | - | - |
| 선급법인세 | 777,170 | 120,384,757 | - |
| 매각예정비유동자산 | 7,162,390,237 | 7,582,226,485 | 7,059,028,830 |
| 비유동자산 | 48,092,065,936 | 49,162,399,053 | 49,585,719,074 |
| 기타수취채권 | 420,298,141 | 423,975,881 | 371,720,431 |
| 관계기업투자주식 | 436,335,268 | - | - |
| 유형자산 | 45,361,089,888 | 46,424,613,942 | 47,858,041,789 |
| 무형자산 | 369,964,000 | 369,964,000 | 319,964,000 |
| 이연법인세자산 | 1,504,378,639 | 1,943,845,230 | 1,035,992,854 |
| 자산총계 | 105,897,916,162 | 108,019,265,371 | 105,713,979,665 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 54,190,262,770 | 55,379,895,948 | 54,468,780,655 |
| 비유동부채 | 8,263,802,002 | 7,481,737,621 | 2,279,525,196 |
| 부채총계 | 62,454,064,772 | 62,861,633,569 | 56,748,305,851 |
| 자본 | |||
| 지배주주지분 | 43,106,262,340 | 44,814,276,884 | 48,626,787,583 |
| 자본금 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 |
| 자본잉여금 | 16,061,439,183 | 16,061,439,183 | 16,061,439,183 |
| 기타자본구성요소 | (1,757,781,428) | (1,757,781,428) | (1,757,781,428) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,405,205,842 | 1,502,614,292 | 2,168,300,943 |
| 이익잉여금 | 19,230,059,743 | 20,840,665,837 | 23,987,489,885 |
| 비지배주주지분 | 337,589,050 | 343,354,918 | 338,886,231 |
| 자본총계 | 43,443,851,390 | 45,157,631,802 | 48,965,673,814 |
| 부채와 자본총계 | 105,897,916,162 | 108,019,265,371 | 105,713,979,665 |
| (2018.01.01 ~&cr2018.09.30) | (2017.01.01 ~&cr 2017.12.31) | (2016.01.01 ~&cr 2016.12.31) | |
| 매출액 | 98,043,395,887 | 122,283,422,445 | 117,696,774,852 |
| 영업이익(손실) | (222,821,518) | 1,071,161,197 | 2,811,169,632 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (700,064,497) | (3,661,901,222) | 2,594,064,320 |
| 당기순이익(손실) | (1,184,460,311) | (3,051,439,165) | 3,940,388,760 |
| 지배주주지분순이익(손실) | (1,178,694,443) | (3,055,907,852) | 3,937,781,822 |
| 비지배주주지분순이익 | (5,765,868) | 4,468,687 | 2,606,938 |
| 기본(희석)주당순이익(손실) | (75) | (195) | 252 |
| 연결대상종속회사수 | 3 | 2 | 2 |
- 당사의 제20기 3분기 연결재무제표와 비교표시된 제19기/제19기 3분기/제18기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr- 제19기/제18기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제20기 3분기/제19기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다.&cr- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.
&cr
나. 요약별도재무정보
(단위 : 원 )
| 구 분 | 제 20 기 3분기 | 제 19 기 | 제 18 기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 9월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 61,988,193,586 | 62,594,560,777 | 58,348,110,151 |
| 현금및현금성자산 | 9,703,947,348 | 12,842,655,750 | 9,325,567,675 |
| 금융기관예치금 | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 매출채권 | 27,756,880,204 | 26,711,726,678 | 25,153,745,196 |
| 기타수취채권 | 742,360,998 | 970,736,513 | 731,861,985 |
| 재고자산 | 11,307,971,658 | 9,522,897,169 | 10,409,579,616 |
| 기타유동자산 | 313,398,177 | 354,094,706 | 655,025,768 |
| 계약자산 | 110,528,120 | - | - |
| 선급법인세 | 777,170 | 120,120,050 | - |
| 매각예정비유동자산 | 12,052,329,911 | 12,052,329,911 | 12,052,329,911 |
| 비유동자산 | 45,718,020,728 | 46,002,800,952 | 45,949,383,591 |
| 기타수취채권 | 338,878,600 | 342,556,340 | 337,216,340 |
| 종속기업투자주식 | 1,374,564,658 | 1,373,419,676 | 1,355,544,924 |
| 관계기업투자주식 | 436,335,268 | - | - |
| 유형자산 | 41,306,793,200 | 42,096,599,999 | 42,901,558,094 |
| 무형자산 | 369,964,000 | 369,964,000 | 319,964,000 |
| 이연법인세자산 | 1,891,485,002 | 1,820,260,937 | 1,035,100,233 |
| 자산총계 | 107,706,214,314 | 108,597,361,729 | 104,297,493,742 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 55,537,188,168 | 56,327,989,029 | 54,165,798,765 |
| 비유동부채 | 7,997,620,993 | 7,034,548,753 | 1,534,859,051 |
| 부채총계 | 63,534,809,161 | 63,362,537,782 | 55,700,657,816 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 |
| 자본잉여금 | 16,061,439,183 | 16,061,439,183 | 16,061,439,183 |
| 기타자본구성요소 | (1,757,781,428) | (1,757,781,428) | (1,757,781,428) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,923,199,557 | 1,923,161,356 | 1,923,161,356 |
| 이익잉여금 | 19,777,208,841 | 20,840,665,836 | 24,202,677,815 |
| 자본총계 | 44,171,405,153 | 45,234,823,947 | 48,596,835,926 |
| 부채와 자본총계 | 107,706,214,314 | 108,597,361,729 | 104,297,493,742 |
| 종속,관계기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2018.01.01 ~&cr 2018.09.30) | (2017.01.01 ~&cr 2017.12.31) | (2016.01.01 ~&cr 2016.12.31) | |
| 매출액 | 97,928,223,787 | 122,209,735,455 | 117,274,953,698 |
| 영업이익 | 357,495,632 | 1,884,418,020 | 3,881,351,756 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (685,940,178) | (3,947,156,075) | 2,866,163,731 |
| 당기순이익(손실) | (631,545,344) | (3,271,095,783) | 4,152,969,752 |
| 기본(희석)주당순이익 | (40) | (208) | 266 |
- 당사의 제20기 3분기 별도재무제표와 비교표시된 제19기/제19기 3분기/제18기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr- 제19기/제18기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제20기 3분기/제19기 3분기 별도재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다.&cr- 제19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_20기3분기 00340272_(주)에스폴리텍.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 19 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 57,805,850,226 | 58,856,866,318 |
| 현금및현금성자산 | 10,290,710,581 | 13,466,139,720 |
| 금융기관예치금 | 20,000,000 | |
| 매출채권 | 27,771,545,086 | 26,729,802,561 |
| 기타수취채권 | 742,360,998 | 970,736,513 |
| 재고자산 | 11,409,033,360 | 9,612,496,036 |
| 기타유동자산 | 318,504,674 | 355,080,246 |
| 계약자산 | 110,528,120 | |
| 선급법인세 | 777,170 | 120,384,757 |
| 매각예정비유동자산 | 7,162,390,237 | 7,582,226,485 |
| 비유동자산 | 48,092,065,936 | 49,162,399,053 |
| 기타수취채권 | 420,298,141 | 423,975,881 |
| 관계기업투자주식 | 436,335,268 | |
| 유형자산 | 45,361,089,888 | 46,424,613,942 |
| 무형자산 | 369,964,000 | 369,964,000 |
| 이연법인세자산 | 1,504,378,639 | 1,943,845,230 |
| 자산총계 | 105,897,916,162 | 108,019,265,371 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 54,190,262,770 | 55,379,895,948 |
| 매입채무 | 16,730,172,520 | 15,235,323,374 |
| 유동차입금 | 31,087,700,000 | 33,246,400,000 |
| 미지급법인세 | 3,330,071 | 61,870 |
| 기타지급채무 | 3,724,184,175 | 4,042,628,429 |
| 계약부채 | 115,478,719 | |
| 기타유동부채 | 255,854,321 | 599,587,997 |
| 기타충당부채 | 2,245,221,044 | 2,214,514,706 |
| 매각예정비유동부채 | 28,321,920 | 41,379,572 |
| 비유동부채 | 8,263,802,002 | 7,481,737,621 |
| 비유동차입금 | 6,818,750,000 | 6,252,000,000 |
| 순확정급여부채 | 1,410,374,412 | 1,199,622,077 |
| 기타지급채무 | 34,677,590 | 30,115,544 |
| 부채총계 | 62,454,064,772 | 62,861,633,569 |
| 자본 | ||
| 지배주주지분 | 43,106,262,340 | 44,814,276,884 |
| 자본금 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 |
| 자본잉여금 | 16,061,439,183 | 16,061,439,183 |
| 기타자본구성요소 | (1,757,781,428) | (1,757,781,428) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,405,205,842 | 1,502,614,292 |
| 이익잉여금 | 19,230,059,743 | 20,840,665,837 |
| 비지배지분 | 337,589,050 | 343,354,918 |
| 자본총계 | 43,443,851,390 | 45,157,631,802 |
| 부채와자본총계 | 105,897,916,162 | 108,019,265,371 |
- 제19기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.
| 연결 손익계산서 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 33,537,263,579 | 98,043,395,887 | 31,086,624,670 | 91,523,768,585 |
| 매출원가 | 30,356,171,786 | 88,592,345,252 | 27,580,265,140 | 80,095,244,288 |
| 매출총이익 | 3,181,091,793 | 9,451,050,635 | 3,506,359,530 | 11,428,524,297 |
| 판매비와관리비 | 3,006,402,628 | 9,617,999,006 | 3,442,515,958 | 10,230,024,925 |
| 대손상각비 | 25,414,886 | 55,873,147 | (7,913,058) | 20,200,819 |
| 영업이익(손실) | 149,274,279 | (222,821,518) | 71,756,630 | 1,178,298,553 |
| 기타수익 | (38,260,247) | 658,038,486 | 156,117,144 | 284,379,818 |
| 기타비용 | 72,140,043 | 126,800,498 | 76,243,620 | 742,758,465 |
| 금융수익 | (60,062,385) | 41,960,700 | 31,426,638 | 191,174,522 |
| 이자수익 | 6,177,528 | 20,919,852 | 5,431,771 | 19,760,854 |
| 금융비용 | 305,604,094 | 1,007,696,787 | 278,723,617 | 1,072,247,125 |
| 지분법이익(손실) | (30,503,825) | (63,664,732) | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (351,118,787) | (700,064,497) | (90,235,054) | (141,391,843) |
| 법인세비용(수익) | 26,438,815 | 484,395,814 | (27,095,740) | 66,485,926 |
| 당기순이익(손실) | (377,557,602) | (1,184,460,311) | (63,139,314) | (207,877,769) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배주주지분순이익(손실) | (373,789,140) | (1,178,694,443) | (60,793,246) | (209,247,541) |
| 비지배주주지분순이익(손실) | (3,768,462) | (5,765,868) | (2,346,068) | 1,369,772 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (24) | (75) | (4) | (13) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (24) | (75) | (4) | (13) |
- 제19기 3분기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (377,557,602) | (1,184,460,311) | (63,139,314) | (207,877,769) |
| 기타포괄손익 | (472,876,496) | (136,773,150) | 235,297,825 | (97,882,101) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (22,618,030) | (39,364,701) | (15,651,616) | (27,330,900) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (450,258,466) | (97,408,449) | 250,949,441 | (70,551,201) |
| 총포괄손익 | (850,434,098) | (1,321,233,461) | 172,158,511 | (305,759,870) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | (846,665,636) | (1,315,467,593) | 174,504,579 | (307,129,642) |
| 비지배지분 | (3,768,462) | (5,765,868) | (2,346,068) | 1,369,772 |
- 제19기 3분기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 연결 자본변동표 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업소유지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유지분 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,167,339,000 | 16,061,439,183 | (1,757,781,428) | 2,168,300,943 | 23,987,489,885 | 48,626,787,583 | 338,886,231 | 48,965,673,814 | |
| 총포괄손익 | 당기순이익(손실) | (209,247,541) | (209,247,541) | 1,369,772 | (207,877,769) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (27,330,900) | (27,330,900) | (27,330,900) | ||||||
| 해외사업환산이익(손실) | (70,551,201) | (70,551,201) | (70,551,201) | ||||||
| 소유주와의 거래 | 배당 | (392,546,950) | (392,546,950) | (392,546,950) | |||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 8,167,339,000 | 16,061,439,183 | (1,757,781,428) | 2,097,749,742 | 23,358,364,494 | 47,927,110,991 | 340,256,003 | 48,267,366,994 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,167,339,000 | 16,061,439,183 | (1,757,781,428) | 1,502,614,292 | 20,840,665,837 | 44,814,276,884 | 343,354,918 | 45,157,631,802 | |
| 총포괄손익 | 당기순이익(손실) | (1,178,694,443) | (1,178,694,443) | (5,765,868) | (1,184,460,311) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (39,364,701) | (39,364,701) | (39,364,701) | ||||||
| 해외사업환산이익(손실) | (97,408,450) | (97,408,450) | (97,408,450) | ||||||
| 소유주와의 거래 | 배당 | (392,546,950) | (392,546,950) | (392,546,950) | |||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 8,167,339,000 | 16,061,439,183 | (1,757,781,428) | 1,405,205,842 | 19,230,059,743 | 43,106,262,340 | 337,589,050 | 43,443,851,390 |
- 제19기 3분기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 902,430,619 | (44,761,723) |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 1,696,590,795 | 1,646,587,852 |
| 이자수취 | 17,946,609 | 13,681,834 |
| 이자지급 | (914,735,398) | (755,253,688) |
| 법인세의 납부(환급) | 102,628,613 | (949,777,721) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,068,538,061) | (1,881,484,777) |
| 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 355,234,942 | 853,071,748 |
| 금융기관예치금의 감소 | 20,000,000 | |
| 기타수취채권의 감소 | 466,690 | 1,166,211 |
| 무형자산의 처분 | 250,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 1,000,000 | 12,000,000 |
| 매각예정비유동자산의 감소 | 333,768,252 | 589,905,537 |
| 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (2,423,773,003) | (2,734,556,525) |
| 무형자산의 취득 | 306,600,000 | |
| 유형자산의 취득 | 1,910,736,230 | 2,353,396,742 |
| 관계기업투자주식의 취득 | 500,000,000 | |
| 매각예정 비유동부채의 증가 | 13,036,773 | 74,559,783 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,025,796,950) | 485,185,551 |
| 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 28,103,000,000 | 40,380,000,000 |
| 유동차입금의 증가 | 27,330,000,000 | 34,900,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 773,000,000 | 5,480,000,000 |
| 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (30,128,796,950) | (39,894,814,449) |
| 유동차입금의 감소 | 29,736,250,000 | 39,502,267,499 |
| 배당금의 지급 | 392,546,950 | 392,546,950 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 16,475,253 | 22,453,398 |
| 매각예정분류로 인한 현금의 증가(감소) | (1,761,560,000) | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (3,175,429,139) | (3,180,167,551) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 13,466,139,720 | 11,958,771,477 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 10,290,710,581 | 8,778,603,926 |
- 제19기 3분기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
3. 연결재무제표 주석
| 제20기 3분기: 2018년 9월 30일 현재 |
| 제19기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스폴리텍과 그 종속 기업 |
1. 일반사항 &cr
기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 연결재무제표이며, 지배회사인 주식회사 에스폴리텍(이하 "지배회사")과 세화보력특광전과기(북경)유한공사 등 종속기업(이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr
1.1 지배회사의 현황&cr&cr지배회사는 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.&cr&cr지배회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산면 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 제조 및 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. &cr&cr지배회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2018년 9월 30일 현재 자본금은 8,167백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 대주주는 대표이사 이혁렬 및특수관계자로 발행주식의 32.18 %를 소유하고 있습니다. &cr &cr1.2 종속기업 현황 &cr &cr당기 중 애사보립특(소주)전자유한공사를 신규 설립 하였습니다.
| 구 분 | 소재지 | 당분기말&cr지분율 | 전기말&cr지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1) | 중국 | 100% | 100% | 12월 | 시트제조 |
| (주)에스씨엠 | 한국 | 80% | 80% | 12월 | 필름가공 |
| 애사보립특(소주)전자유한공사(*2) | 중국 | 100% | - | 12월 | 도매및상품중개업 |
(*1) 이하 '세화보력특'&cr(*2) 이하 '애사보립특'
&cr2. 중요한 회계정책
&cr2.1 재무제표 작성기준&cr
연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
( 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
&cr - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습 니다.&cr
- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다.
&cr - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다.&cr &cr (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr &cr연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. &cr
- 기준서 제1116호 '리스'
&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
2.2 회계정책 &cr
요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr
2.2.1 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.2.2 금융자산&cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
&cr - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타이익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr
연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 설정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가 하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.&cr&cr
2.2.3 수익인식&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr
연결회사는 TFT-LCD 도광판 및 엔지니어링 플라스틱 등을 생산하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없으며, 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 재화가 특정 장소에 운송되고, 제품의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 고객에게 이전되며, 고객과의 판매계약 또는 주문에 따라 제품을 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도됩니다.&cr&cr(2) 변동대가&cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr(3) 거래가격의 배분&cr&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. &cr&cr(4) 반품&cr&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr요 약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr
(1) 금융자산의 손상&cr
주석 26 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
4. 범주별 금융상품 등 &cr&cr(1) 범주별 금융상품 및 공정가치&cr&cr 1) 2018년 9월 30일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | ||
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 10,290,711 | 10,290,711 |
| 금융기관예치금 | - | - |
| 매출채권 | 27,771,545 | 27,771,545 |
| 기타수취채권(*1) | 974,155 | 974,155 |
| 합 계 | 39,036,411 | 39,036,411 |
(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
(단위: 천원)
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 16,303,857 | 426,316 | 16,730,173 |
| 차입금 | 37,906,450 | - | 37,906,450 |
| 기타지급채무(*1) | 2,976,125 | - | 2,976,125 |
| 합 계 | 57,186,432 | 426,316 | 57,612,748 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr
2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 대여금 및 수취채권 | ||
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,466,140 | 13,466,140 |
| 금융기관예치금 | 20,000 | 20,000 |
| 매출채권 | 26,729,803 | 26,729,803 |
| 기타수취채권(*1) | 997,878 | 997,878 |
| 합 계 | 41,213,821 | 41,213,821 |
(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
(단위: 천원)
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 14,941,594 | 293,729 | 15,235,323 |
| 차입금 | 39,498,400 | - | 39,498,400 |
| 기타지급채무(*1) | 3,339,255 | - | 3,339,255 |
| 합 계 | 57,779,249 | 293,729 | 58,072,978 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
&cr(2) 금융상품 공정가치 서열 체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준1부터 수준3에 해당되는 금융상품이 없습니다. &cr
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr&cr당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
&cr5. 매출채권 및 기타수취채권
&cr(1) 매출채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 받을어음 | 3,340,478 | 3,489,567 |
| 외상매출금 | 25,286,784 | 24,040,865 |
| 차감: 대손충당금 | (855,717) | (800,629) |
| 합 계 | 27,771,545 | 26,729,803 |
&cr(2) 기타수취채권
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 소계 | 금액 | 대손충당금 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||
| 미수금 | 963,701 | (221,538) | 742,163 | 1,191,398 | (221,538) | 969,860 |
| 단기대여금 | 128,295 | (128,096) | 199 | 128,762 | (128,096) | 666 |
| 미수수익 | - | - | - | 211 | - | 211 |
| 소 계 | 1,091,996 | (349,634) | 742,362 | 1,320,371 | (349,634) | 970,737 |
| 비유동 | ||||||
| 미수금 | 234,000 | (127,000) | 107,000 | 234,000 | (127,000) | 107,000 |
| 보증금 | 313,298 | - | 313,298 | 316,976 | - | 316,976 |
| 소 계 | 547,298 | (127,000) | 420,298 | 550,976 | (127,000) | 423,976 |
| 합 계 | 1,639,294 | (476,634) | 1,162,660 | 1,871,347 | (476,634) | 1,394,713 |
(3) 대손충당금 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 800,629 | 476,634 | 951,091 | 476,634 |
| 설정(환입) | 55,137 | - | 20,201 | - |
| 제각 | (49) | - | - | - |
| 합 계 | 855,717 | 476,634 | 971,292 | 476,634 |
&cr(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 배서어음(*) | 426,316 | 293,729 |
(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 연결회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다.
(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
6. 재고자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 상품 | 115,679 | 130,169 |
| 제품 | 7,932,705 | 6,891,705 |
| 재공품 | 1,274,805 | 1,043,668 |
| 원재료 | 2,155,194 | 1,779,539 |
| 차감: 재고자산평가충당금 | (69,350) | (232,585) |
| 합 계 | 11,409,033 | 9,612,496 |
&cr당분기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재 고자산의 원가는 88,592백만원 (전분기: 80,095백만원) 입니다.&cr &cr(2) 당분기말 현재 연결회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 937백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.&cr
(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석22참조)&cr&cr7. 계약자산 및 계약부채&cr
연결회사는 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 예상고객환불 | 110,528 | - |
| 계약부채 | ||
| 예상고객환불 | 115,479 | - |
&cr(2) 연결회사는 반품예상액에 대하여 과거 경험률에 따른 기대값을 산출하여 기 인식된 매출액과 매출원가를 차감하고 그 차이분(매출총이익)에 상당하는 순액으로 반품충당부채를 인식하였으나, 기준서 제 1115호 하에서는 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 계약부채(환불부채)와 계약자산(반품자산)으로 인식하여 총액으로 표시해야 합니다. 연결회사는 이를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 27을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr8. 매 각 예정비유동자산 및 부채&cr
지배기업은 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사와 관련된 자산 및 부채를 연결재무제표에서 매각예정으로 분류하고 있습니다. 지배기업은 계약상대방과 매각대금 RMB 87,000천으로 매각계약을 체결하였으며, 매각대상회사의 현금및현금성자산 잔액이 운영자금 사용으로 인하여 RMB 9,000천 미만 일 경우 총매각대금에서 정산하기로 함에 따라 양도금액이 변경 될 수 있습니다. &cr&cr 또한 2018년 5월 17일 보충계약을 체결하였으며, 2018년 10월 31일까지 공상변경 등기가 완료되지 못하면 계약이 해지 될 수 있습니다. 계약이 해지될 경우 매수인측은 지배기업에 2018년 05월 17일 부터 2018년 10월 31일까지의 기간에 매일 RMB 87,000천의 0.05% 만큼의 금액을 지급합니다. &cr&cr 보고기간 이후인 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 않아 매수자와의 모든 지분매매계약이 해지되었습니다. (주석 28참조)
(1) 당분기말 현재 매각예정 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 매각예정으로 분류된 자산 | 현금및현금성자산 | 1,018,340 |
| 기타수취채권 | 6,471 | |
| 유형자산 | 5,217,292 | |
| 무형자산 | 920,287 | |
| 소 계 | 7,162,390 | |
| 매각예정으로 분류된 부채 | 기타지급채무 | 8,285 |
| 기타유동부채 | 20,037 | |
| 소 계 | 28,322 |
2) 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 외화환산조정 | 1,405,168 |
9. 유형자산 및 무형자산 &cr
(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역&cr&cr1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 2018년 1월 1일 | 46,424,614 | 369,964 |
| 취 득(*) | 1,936,510 | - |
| 처 분 | (2,385) | - |
| 상 각 | (2,829,790) | - |
| 국고보조금 | 11,019 | - |
| 대 체 | (128,600) | - |
| 환율변동효과 | (50,279) | - |
| 2018년 9월 30일 | 45,361,089 | 369,964 |
(*) 자본화된 차입원가는 12백만원 입니다.&cr
2) 2017년 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 | 47,858,043 | 319,964 |
| 취득 | 2,229,126 | 306,600 |
| 처분 | (7,267) | (250,000) |
| 상각 | (2,711,240) | - |
| 국고보조금 | 3,087 | - |
| 대체 | (165,900) | - |
| 환율변동효과 | (39,724) | - |
| 2017년 9월 30일 | 47,166,125 | 376,564 |
(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,563,961 | 2,514,816 |
| 판매비와관리비 | 158,530 | 125,392 |
| 경상연구개발비 | 81,957 | 48,515 |
| 합 계 | 2,804,448 | 2,688,723 |
&cr (3) 당분기말 현재 연결회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 63,058백만원(전기말: 61,004백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 20,250백만원(전기말: 16,765백만원)이 질권설정 되어 있습니다.
&cr (4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 22 참조). &cr
10 . 관계기업투자주식 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 소재국가 | 결산월 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 큐디에스(*1) | 한국 | 12월 | 20 | 436,335 | - | - |
(*1) 당기에 신규로 취득하였습니다.
(2) 당분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 종속기업 | 기초 | 취득 (처분) |
당분기 지분법평가 | 대체 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 큐디에스 | - | 500,000 | (63,665) | - | - | 436,335 |
(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 관계기업 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 큐디에스 | 432,698 | 5,706 | 11,989 | (123,359) |
&cr(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 &cr&cr1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 관계기업 | 당분기말 순자산 | 조정금액 | 조정후 순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 큐디에스 | 426,992 | - | 426,992 | 85,398 | 350,937 | 436,335 |
(*1) 투자차액은 5년간 상각되고 있습니다.
&cr(5) 주식회사 큐디에스와의 계약내용에 따라, 회사와의 거래량이 일정량에 도달하면 5억원을 출자하여 지분을 20% 취득할 수 있는 약정사항이 존재합니다.
11. 매입채무와 기타지급채무 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 매입채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 16,730,173 | 15,235,323 |
2) 기타지급채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 1,428,020 | 1,576,650 |
| 미지급비용 | 2,004,764 | 2,174,579 |
| 예수보증금 | 291,400 | 291,400 |
| 소 계 | 3,724,184 | 4,042,629 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 34,678 | 30,116 |
| 합 계 | 3,758,862 | 4,072,745 |
&cr(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
12. 기타충당부채&cr
(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 하자보상충당부채 | 반품충당부채 | 하자보상충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 60,392 | 18,969 | 52,721 |
| 설정 | 47,441 | - | 8,178 |
| 환입 | - | (1,218) | - |
| 분기말 | 107,833 | 17,751 | 60,899 |
| - 유동항목 | 107,833 | 17,751 | 60,899 |
| - 비유동항목 | - | - | - |
&cr(2) 연결회사는 반품예상분에 대하여 순액법으로 반품충당부채를 인식하던 것을 기준서 제 1115호에 따라 총액법을 적용하여 환불부채와 반품자산으로 재분류 하였습니다(주석7 참조).&cr&cr (3) 연결회사는 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류한 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 매각 계약이 중국 정부의 승인절차 지연으로 인하여 장기화 됨에 따라, 전기 중에 계약완료 불확실성을 고려한 예상손실 2,137백만원을 충당부채로 설정하였습니다.&cr&cr&cr13. 차입금 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 유동차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 9월 30일 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 일반대 | 3.05 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 외화대 | 3.85 | 1,112,700 | 1,071,400 | |
| 농협 | 일반대 | 3.97~3.99 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| KEB하나은행 | 무역대 | 3.27 | 2,700,000 | 4,900,000 |
| 신한은행 | 일반대 | 3.25 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 무역대 | 2.48 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 한국산업은행 | 일반대 | 3.16 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 일반대 | 4.10 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 국민은행 | 무역대 | 2.74 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 소 계 | 30,812,700 | 32,971,400 | ||
| 유동성 장기부채 | 275,000 | 275,000 | ||
| 합 계 | 31,087,700 | 33,246,400 |
2) 비유동차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 9월 30일 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | On-lending 대출(*1) | 3.02~3.06 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 시설대(*2) | 3.07 | 1,600,000 | 827,000 | |
| 한국산업은행 | 시설대(*3) | 2.67~3.05 | 493,750 | 700,000 |
| 소 계 | 7,093,750 | 6,527,000 | ||
| 유동성 대체 | (275,000) | (275,000) | ||
| 합 계 | 6,818,750 | 6,252,000 |
(*1) 최장만기일은 2020년 6월 15일입니다.&cr(*2) 최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.&cr(*3) 최장만기일은 2020년 10월 15일입니다.&cr&cr (2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 22 참조).&cr
14. 순확정급여부채 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 5,827,745 | 5,395,054 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (4,417,370) | (4,195,433) |
| 순확정급여부채 | 1,410,375 | 1,199,621 |
(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원(전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.&cr&cr(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 631,645 | 983,239 |
| 순이자원가(이자비용 - 기대수익) | (31,563) | (17,819) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 600,082 | 965,420 |
&cr(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 591,046 | 932,625 |
| 경상연구개발비 | 9,036 | 32,795 |
| 합 계 | 600,082 | 965,420 |
&cr
15. 매출액 &cr
(1) 종류별 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 298,369 | 712,907 | 224,033 | 796,433 |
| 제품매출 | 33,238,895 | 97,330,489 | 30,862,592 | 90,727,336 |
| 합 계 | 33,537,264 | 98,043,396 | 31,086,625 | 91,523,769 |
&cr(2) 지역별 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내수 | 26,939,226 | 76,949,352 | 24,695,730 | 74,933,837 |
| 수출 | 6,598,038 | 21,094,044 | 6,390,895 | 16,589,932 |
| 합 계 | 33,537,264 | 98,043,396 | 31,086,625 | 91,523,769 |
&cr 국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.&cr
(3) 품목별 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 품 목 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광학용 시트 / 필름 | 도광판&cr 확산시트 / 필름 | 13,574,147 | 36,667,793 | 9,002,600 | 28,194,641 |
| 엔지니어링 플라스틱 | PC/PMMA | 19,963,117 | 61,375,603 | 22,084,025 | 63,329,128 |
| 합 계 | 33,537,264 | 98,043,396 | 31,086,625 | 91,523,769 |
&cr
16. 매출원가
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 30,109,386 | 87,904,785 | 27,362,805 | 79,322,383 |
| 상품매출원가 | 246,785 | 687,560 | 217,460 | 772,862 |
| 합 계 | 30,356,171 | 88,592,345 | 27,580,265 | 80,095,245 |
&cr
17. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 683,129 | (1,361,964) | 2,940,079 | 351,411 |
| 상품, 원재료 및 소모품 사용액 | 25,026,135 | 76,671,899 | 19,914,536 | 65,895,150 |
| 종업원급여 | 2,326,457 | 7,109,828 | 2,392,515 | 7,386,419 |
| 감가상각비 | 903,427 | 2,722,491 | 892,785 | 2,640,208 |
| 운반비 | 469,197 | 1,436,650 | 563,851 | 1,618,075 |
| 지급수수료 | 634,069 | 2,234,631 | 888,350 | 2,298,709 |
| 경상연구개발비 | 204,468 | 669,761 | 196,483 | 680,587 |
| 전력비 | 859,622 | 2,367,763 | 825,773 | 2,415,450 |
| 포장비 | 441,457 | 1,397,810 | 472,857 | 1,359,369 |
| 기타비용 | 1,840,028 | 5,017,348 | 1,927,639 | 5,700,092 |
| 합 계(*) | 33,387,989 | 98,266,217 | 31,014,868 | 90,345,470 |
(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.&cr&cr
18. 판매비와 관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 765,442 | 2,343,322 | 773,663 | 2,286,675 |
| 퇴직급여 | 144,168 | 433,114 | 219,080 | 650,825 |
| 복리후생비 | 156,190 | 540,616 | 181,458 | 563,625 |
| 여비교통비 | 71,760 | 250,238 | 84,070 | 257,928 |
| 접대비 | 54,728 | 200,164 | 103,681 | 284,152 |
| 통신비 | 14,880 | 46,647 | 14,574 | 46,704 |
| 세금과공과금 | 76,696 | 181,200 | 36,486 | 176,029 |
| 감가상각비 | 52,285 | 158,530 | 41,736 | 125,392 |
| 지급임차료 | 51,326 | 171,399 | 59,706 | 197,160 |
| 수선비 | 11,326 | 22,106 | 6,640 | 8,455 |
| 보험료 | 17,838 | 59,820 | 19,501 | 68,984 |
| 차량유지비 | 21,281 | 66,137 | 21,730 | 61,723 |
| 경상연구개발비 | 204,467 | 669,761 | 196,483 | 680,587 |
| 운반비 | 466,520 | 1,427,441 | 561,616 | 1,609,115 |
| 도서인쇄비 | 943 | 10,374 | 1,478 | 6,565 |
| 수출부대비 | 65,439 | 201,457 | 57,335 | 149,019 |
| 지급수수료 | 532,178 | 1,879,165 | 765,489 | 1,947,578 |
| 기타 | 298,936 | 956,508 | 297,790 | 1,109,509 |
| 합 계 | 3,006,403 | 9,617,999 | 3,442,516 | 10,230,025 |
19. 기타수익과 비용 &cr &cr(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 348,501 | 487,297 | 27,125 | 78,573 |
| 외화환산이익 | (422,008) | 63,141 | 99,664 | 139,943 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 4,733 |
| 대손충당금환입 | 735 | 735 | - | - |
| 잡이익 | 34,512 | 106,865 | 29,328 | 61,131 |
| 합 계 | (38,260) | 658,038 | 156,117 | 284,380 |
&cr(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 18,261 | 66,717 | 84,453 | 648,031 |
| 외화환산손실 | 51,438 | 52,010 | (38,955) | 40,697 |
| 유형자산처분손실 | 1,385 | 1,385 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | (3,654) | - | - |
| 기부금 | 706 | 7,613 | 30,694 | 53,790 |
| 기타영업외비용 | (19) | 2,301 | - | - |
| 잡손실 | 369 | 428 | 52 | 241 |
| 합 계 | 72,140 | 126,800 | 76,244 | 742,759 |
20. 금융수익과 비용 &cr&cr(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당금수익 | - | 1,300 | - | 1,300 |
| 외환차익 | 6,948 | 38,801 | 31,228 | 90,600 |
| 외화환산이익 | (67,010) | 1,860 | 199 | 99,275 |
| 합 계 | (60,062) | 41,961 | 31,427 | 191,175 |
&cr(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 312,742 | 920,820 | 259,205 | 755,286 |
| 외환차손 | 1,862 | 45,577 | 20,225 | 315,972 |
| 외화환산손실 | (9,000) | 41,300 | (706) | 989 |
| 합 계 | 305,604 | 1,007,697 | 278,724 | 1,072,247 |
&cr
21. 법인세비용 &cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
22. 우발채무 및 약정사항 &cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정한도는 39,700백만원(전기말: 39,700백만원) 및 USD 1,000천(전기말: USD 1,000천)입니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 연결회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원 입니다.&cr&cr(3) 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 2018년 9월 30일
(단위: 천원,천USD)
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/&cr기계장치 | 7,920,000 | 장기차입금 | 6,600,000 | 국민은행 |
| 15,600,000 | 단기차입금 | 13,000,000 | 신한은행 | ||
| 1,300,000 | 장기차입금 | 493,750 | 산업은행 | ||
| 재고자산 &cr양도담보 | 재고자산 | 1,950,000 | 단기차입금 | 1,500,000 | 한국수출입은행 |
| USD1,300 | USD 1,000 |
&cr2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/&cr기계장치 | 7,920,000 | 장기차입금 | 5,827,000 | 국민은행 |
| 15,600,000 | 단기차입금 | 13,000,000 | 신한은행 | ||
| 1,300,000 | 장기차입금 | 700,000 | 산업은행 |
(4) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 제공받은 내용 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 하자보수관련 지급보증 등 | 1,256,342 | 264,196 |
(5) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 원고로서 제소한 공유물분할청구소송 1건이 있으며, 소송가액은 원고소가 기준 14백만원 입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
&cr&cr23. 특 수관계자거래 &cr&cr(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 큐디에스(*1) | - |
(*1) 당기에 신규 취득하였습니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 677,139 | 742,570 |
| 퇴직급여 | 164,368 | 457,505 |
| 합 계 | 841,507 | 1,200,075 |
&cr 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제 공 자 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대지급보증 | 46,556,510 | 차입금 | 37,906,450 |
(4) 자금거래&cr&cr당분기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 주식회사 큐디에스 | 현금출자 | 500,000 |
24. 현 금 흐름 표 &cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (1,184,460) | (207,878) | |
| 영업으로부터 &cr창출된 현금흐름 중 조정항목 | 퇴직급여 | 591,046 | 932,625 |
| 대손상각비(환입) | 55,138 | 20,201 | |
| 기타의대손상각비 | (3,654) | - | |
| 감가상각비 | 2,722,480 | 2,640,208 | |
| 경상연구개발비 | 90,993 | 81,310 | |
| 외화환산이익 | (65,001) | (239,218) | |
| 외화환산손실 | 93,310 | 41,686 | |
| 수선비 | 128,600 | 165,900 | |
| 법인세비용(수익) | 484,396 | 66,486 | |
| 이자비용 | 920,820 | 755,286 | |
| 이자수익 | (20,920) | (19,761) | |
| 유형자산처분이익 | - | (4,733) | |
| 유형자산처분손실 | 1,385 | - | |
| 재고자산평가손실 | (163,235) | 16,223 | |
| 반품하자보상비 | 35,657 | 6,960 | |
| 지분법평가손실 | 63,665 | - | |
| 기타장기종업원급여 | 4,562 | 4,727 | |
| 영업활동으로 &cr인한 자산부채의 변동 | 매출채권 | (1,088,761) | (888,842) |
| 기타수취채권 | 231,051 | (20,201) | |
| 기타유동자산 | 40,229 | 411,110 | |
| 재고자산 | (1,633,302) | (345,579) | |
| 기타장기수취채권 | 3,678 | (52,255) | |
| 매입채무 | 1,494,849 | (753,304) | |
| 기타지급채무 | (336,310) | (438,890) | |
| 기타유동부채 | (343,734) | 28,056 | |
| 선급법인세 | 13,906 | - | |
| 퇴직금의 지급 | (168,327) | (208,652) | |
| 사외적립자산 | (271,470) | (344,877) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,696,591 | 1,646,587 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
(단위:천원)
| 구분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 206,250 | 202,267 |
| 건설중인자산 등의 본계정 대체 | 2,308,927 | 1,076,634 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 11,440 | (143,700) |
| 선급금의 본계정 대체 | 1,440 | - |
| 매출채권 제각 | 49 | - |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 분기말 | |
| 상각 | 환율변동효과 | ||||
| 단기차입금 | 32,971,400 | (2,200,000) | - | 41,300 | 30,812,700 |
| 장기차입금 | 6,527,000 | 566,750 | - | - | 7,093,750 |
| 합계 | 39,498,400 | (1,633,250) | - | 41,300 | 37,906,450 |
(4) 연결회사의 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 6,093 | 6,776 |
| 은행예금 | 10,284,618 | 8,772,439 |
| 차감: 국고보조금 | - | (611) |
| 합 계 | 10,290,711 | 8,778,604 |
25. 영업부문&cr&cr연결회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.&cr&cr
26. 재무위험관리 &cr
26.1. 신용위험&cr
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·계약상 약정된 기일내의 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
(1) 매출채권과 계약자산 &cr
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
(단위: 천원)
| 90일 이내 연체 및 정상 | 90일 초과 &cr연체 | 180일 초과 &cr연체 | 1년 초과&cr연체 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | |||||
| 기대 손실률 | 0.2% | 1.5% | 23.9% | 92.0% | - |
| 총 장부금액 | 23,699,260 | 3,953,051 | 226,265 | 748,686 | 28,627,262 |
| 손실충당금 | 52,389 | 60,603 | 54,039 | 688,686 | 855,717 |
&cr당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 전분기(*) | ||
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 기준서 제1039호 | 800,629 | - | 951,091 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 800,629 | - | 951,091 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 55,137 | - | 20,201 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (49) | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - | - |
| 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) | 855,717 | - | 971,292 |
당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 계약자산의 총장부금액은 각각 28,627백만원과 111백만원입니다(전기말: 27,530백만원)&cr
당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 전분기(*) | |
|---|---|---|
| 손상차손 | ||
| - 개별적으로 제각된 채권 | (49) | - |
| - 손실충당금의 변동 | 55,873 | 20,201 |
| (*) | 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.&cr - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 |
&cr (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기타 채권 | |
|---|---|
| 전기말 - 기준서 제1039호 | 476,634 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - |
| 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | 476,634 |
| 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - |
| 당분기말 손실충당금 | 476,634 |
&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr
(3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr
연결회사는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.
27. 회계정책의 변경&cr&cr 27.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
(1) 기초이익잉여금의 변동 &cr
기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.
&cr(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr
- 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 측정 범주 | 장부금액 (주1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 26,729,803 | 26,729,803 | - |
| 현금및현금등가물 | 상각후원가 | 상각후원가 | 13,466,140 | 13,466,140 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 573,902 | 573,902 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 423,976 | 423,976 | - |
(3) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr &cr 27.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr
주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2017.12.31&cr수정전 | 조정(*1) | 2018.01.01&cr수정후 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 26,729,803 | - | 26,729,803 |
| 기타유동자산 | 355,080 | - | 355,080 |
| 계약자산 | - | 108,753 | 108,753 |
| 재고자산 | 9,612,496 | - | 9,612,496 |
| 이연법인세자산 | 1,943,845 | - | 1,943,845 |
| 자산총계 | 108,019,266 | 108,753 | 108,128,019 |
| 매입채무 | 15,235,323 | - | 15,235,323 |
| 충당부채 | 2,214,515 | (16,734) | 2,197,781 |
| 계약부채 | - | 125,487 | 125,487 |
| 부채총계 | 62,861,634 | 108,753 | 62,970,387 |
| 이익잉여금 | 20,840,666 | - | 20,840,666 |
| 비지배지분 | 343,355 | - | 343,355 |
| 자본 총계 | 45,157,632 | - | 45,157,632 |
&cr(*1) 반품·환불 회계처리
이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.
기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다. &cr이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 17백만원이 각각 환불부채 125백만원과 반품권 109백만원으로 재분류됐습니다. &cr&cr (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
- 재무상태표
(단위: 천원)
| 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 27,771,545 | - | 27,771,545 |
| 기타유동자산 | 318,505 | - | 318,505 |
| 계약자산 | 110,528 | (110,528) | - |
| 재고자산 | 11,409,033 | - | 11,409,033 |
| 이연법인세자산 | 1,504,379 | - | 1,504,379 |
| 자산총계 | 105,897,916 | (110,528) | 105,787,388 |
| 매입채무 | 16,730,173 | - | 16,730,173 |
| 충당부채 | 2,245,221 | 4,951 | 2,250,172 |
| 계약부채 | 115,479 | (115,479) | - |
| 부채총계 | 62,454,066 | (110,528) | 62,343,538 |
| 이익잉여금 | 19,230,060 | - | 19,230,060 |
| 비지배지분 | 337,589 | - | 337,589 |
| 자본 총계 | 43,443,851 | - | 43,443,851 |
&cr - 손익계산서 및 총포괄손익
기준서의 변경이 손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr- 현금흐름표
기준서의 변경이 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr 28. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 종속기업 지분매각계약 해지의 건&cr&cr지배기업은 2018년 10월 31일자 이사회 결의에 따라 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하는 계약을 해지하였습니다.&cr &cr 1) 계약의 내용 : 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량 매각&cr 2) 계약 상대방 : 북경역무억전자상무유한공사&cr 3) 계약 금액 : RMB 87,000천&cr 4) 최초계약체결일 : 2016년 08월 10일&cr 5) 해지사유 : 2018년 05월 17일 체결한 지분매매계약 보충계약에 의거하여, 2018년 10월 31일까지 매수인측의 의무인 공상등기이전이 완료되지 못하여 해지사유가 발생하였습니다.&cr 6) 재무제표에 미치는 영향 : 매각예정비유동자산 및 부채로 분류된 세화보력특광전과기(북경)유한공사 관련 자산과 부채가 기존의 자산,부채 계정으로 재분류될 예정입 니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 19 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기말 | 제 19 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 61,988,193,586 | 62,594,560,777 |
| 현금및현금성자산 | 9,703,947,348 | 12,842,655,750 |
| 금융기관예치금 | 20,000,000 | |
| 매출채권 | 27,756,880,204 | 26,711,726,678 |
| 기타수취채권 | 742,360,998 | 970,736,513 |
| 재고자산 | 11,307,971,658 | 9,522,897,169 |
| 기타유동자산 | 313,398,177 | 354,094,706 |
| 계약자산 | 110,528,120 | |
| 선급법인세 | 777,170 | 120,120,050 |
| 매각예정비유동자산 | 12,052,329,911 | 12,052,329,911 |
| 비유동자산 | 45,718,020,728 | 46,002,800,952 |
| 기타수취채권 | 338,878,600 | 342,556,340 |
| 종속기업투자주식 | 1,374,564,658 | 1,373,419,676 |
| 관계기업투자주식 | 436,335,268 | |
| 유형자산 | 41,306,793,200 | 42,096,599,999 |
| 무형자산 | 369,964,000 | 369,964,000 |
| 이연법인세자산 | 1,891,485,002 | 1,820,260,937 |
| 자산총계 | 107,706,214,314 | 108,597,361,729 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 55,537,188,168 | 56,327,989,029 |
| 매입채무 | 16,631,496,070 | 15,177,531,909 |
| 유동차입금 | 30,812,700,000 | 32,971,400,000 |
| 미지급법인세 | 2,677,906 | |
| 기타지급채무 | 3,866,280,758 | 4,260,903,476 |
| 계약부채 | 115,478,719 | |
| 기타유동부채 | 229,384,297 | 566,512,425 |
| 기타충당부채 | 3,879,170,418 | 3,351,641,219 |
| 비유동부채 | 7,997,620,993 | 7,034,548,753 |
| 비유동차입금 | 6,600,000,000 | 5,827,000,000 |
| 순확정급여부채 | 1,362,943,403 | 1,177,433,209 |
| 기타지급채무 | 34,677,590 | 30,115,544 |
| 부채총계 | 63,534,809,161 | 63,362,537,782 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 8,167,339,000 | 8,167,339,000 |
| 자본잉여금 | 16,061,439,183 | 16,061,439,183 |
| 기타자본구성요소 | (1,757,781,428) | (1,757,781,428) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,923,199,557 | 1,923,161,356 |
| 이익잉여금 | 19,777,208,841 | 20,840,665,836 |
| 자본총계 | 44,171,405,153 | 45,234,823,947 |
| 부채와자본총계 | 107,706,214,314 | 108,597,361,729 |
- 제19기 (전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 손익계산서 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 33,487,695,979 | 97,928,223,787 | 31,066,117,680 | 91,467,056,795 |
| 매출원가 | 30,358,710,996 | 88,582,479,832 | 27,596,166,416 | 80,138,416,628 |
| 매출총이익 | 3,128,984,983 | 9,345,743,955 | 3,469,951,264 | 11,328,640,167 |
| 판매비와관리비 | 2,782,570,596 | 8,932,375,172 | 3,123,322,253 | 9,492,281,271 |
| 대손상각비 | 24,840,744 | 55,873,151 | (7,655,531) | 19,906,655 |
| 영업이익(손실) | 321,573,643 | 357,495,632 | 354,284,542 | 1,816,452,241 |
| 기타수익 | (40,592,255) | 655,688,715 | 154,963,364 | 283,225,898 |
| 기타비용 | 191,224,300 | 617,722,462 | 76,243,615 | 741,258,258 |
| 금융수익 | (58,112,204) | 40,101,011 | 31,426,638 | 191,174,522 |
| 이자수익 | 5,120,533 | 17,385,476 | 3,893,421 | 13,288,897 |
| 금융비용 | 302,669,305 | 969,980,599 | 267,108,679 | 1,053,118,377 |
| 지분법이익(손실) | (78,843,710) | (168,907,951) | (9,384,268) | 5,479,091 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (344,747,598) | (685,940,178) | 191,831,403 | 515,244,014 |
| 법인세비용(수익) | 29,041,558 | (54,394,834) | 35,390,864 | 209,913,473 |
| 당기순이익(손실) | (373,789,156) | (631,545,344) | 156,440,539 | 305,330,541 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (24) | (40) | 10 | 19 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (24) | (40) | 10 | 19 |
- 제19기 3분기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (373,789,156) | (631,545,344) | 156,440,539 | 305,330,541 |
| 기타포괄손익 | (24,521,953) | (39,326,500) | (15,651,616) | (27,330,900) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (22,618,030) | (39,364,701) | (15,651,616) | (27,330,900) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 지분법자본변동 | (1,903,923) | 38,201 | ||
| 총포괄손익 | (398,311,109) | (670,871,844) | 140,788,923 | 277,999,641 |
- 제19기 3분기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 자본변동표 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,167,339,000 | 16,061,439,183 | (1,757,781,428) | 1,923,161,356 | 24,202,677,815 | 48,596,835,926 | |
| 총포괄손익 | 당기순이익(손실) | 305,330,541 | 305,330,541 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (27,330,900) | (27,330,900) | |||||
| 지분법자본변동 | |||||||
| 소유주와의 거래 | 배당 | (392,546,950) | (392,546,950) | ||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 8,167,339,000 | 16,061,439,183 | (1,757,781,428) | 1,923,161,356 | 24,088,130,506 | 48,482,288,617 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,167,339,000 | 16,061,439,183 | (1,757,781,428) | 1,923,161,356 | 20,840,665,836 | 45,234,823,947 | |
| 총포괄손익 | 당기순이익(손실) | (631,545,344) | (631,545,344) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (39,364,701) | (39,364,701) | |||||
| 지분법자본변동 | 38,201 | 38,201 | |||||
| 소유주와의 거래 | 배당 | (392,546,950) | (392,546,950) | ||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 8,167,339,000 | 16,061,439,183 | (1,757,781,428) | 1,923,199,557 | 19,777,208,841 | 44,171,405,153 |
- 제19기 3분기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 현금흐름표 |
| 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 20 기 3분기 | 제 19 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,173,551,387 | 447,605,106 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 1,930,585,611 | 2,120,201,076 |
| 이자수취 | 17,596,336 | 13,350,804 |
| 이자지급 | (877,019,210) | (737,114,014) |
| 법인세의 납부(환급) | 102,388,650 | (948,832,760) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,492,712,839) | (2,396,830,531) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 21,466,690 | 263,166,211 |
| 금융기관예치금의 감소 | 20,000,000 | |
| 기타수취채권의 감소 | 466,690 | 1,166,211 |
| 무형자산의 처분 | 250,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 1,000,000 | 12,000,000 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,514,179,529) | (2,659,996,742) |
| 무형자산의 취득 | 306,600,000 | |
| 유형자산의 취득 | 1,907,829,529 | 2,353,396,742 |
| 종속기업투자주식의 취득 | 106,350,000 | |
| 관계기업투자주식의 취득 | 500,000,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,819,546,950) | 687,453,050 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 28,103,000,000 | 40,380,000,000 |
| 유동성차입금의 증가 | 27,330,000,000 | 34,900,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 773,000,000 | 5,480,000,000 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (29,922,546,950) | (39,692,546,950) |
| 유동성차입금의 감소 | 29,530,000,000 | 39,300,000,000 |
| 배당금의 지급 | 392,546,950 | 392,546,950 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 37,474,708 | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (3,138,708,402) | (1,224,297,667) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 12,842,655,750 | 9,325,567,675 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 9,703,947,348 | 8,101,270,008 |
- 제19기 3분기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
5. 재무제표 주석
| 제20기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재 |
| 제19기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스폴리텍 |
&cr
1. 일반사항&cr
주식회사 에스폴리텍(이하 "회사")은 1999년 6월 18일 반도체 제조회사인 한일반도체 주식회사로 설립되어, 2006년 4월에는 주식회사 에스폴리텍으로 상호를 변경하였고, 2006년 6월 30일 기준으로 100% 자회사인 주식회사 세화폴리텍을 흡수합병하였습니다.&cr&cr회사의 본사 및 공장은 충청북도 진천군 덕산면 등에 소재하고 있으며, PC 및 PMMA 시트 판매 등을 주업으로 하고 있습니다. &cr&cr회사는 2002년 5월 16일에 코스닥시장에 상장되었고, 2018년 9월 30일 현재 자본금은 8,167백만원 입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 이혁렬 및 특수관계자로 발행주 식 의 32.18% 를 소유하 고 있습니다 .&cr
2. 중요한 회계정책
&cr2.1 재무제표 작성기준&cr
회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr ( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
&cr - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.&cr &cr - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다. &cr &cr (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr &cr회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. &cr
- 기준서 제1116호 '리스'
&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
2.2 회계정책 &cr
요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr
2.2.1 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
2.2.2 금융자산&cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타이익 또는 기타비용'로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr
회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 설정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가 하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.
2.2.3 수익인식&cr&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(1) 수행의무의 식별&cr
회사는 TFT-LCD 도광판 및 엔지니어링 플라스틱 등을 생산하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없으며, 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 재화가 특정 장소에 운송되고, 제품의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 고객에게 이전되며, 고객과의 판매계약 또는 주문에 따라 제품을 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도됩니다.&cr&cr(2) 변동대가&cr&cr회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr(3) 거래가격의 배분&cr&cr회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. &cr&cr(4) 반품&cr&cr회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr
(1) 금융자산의 손상&cr
주석 27 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
4. 범주별 금융상품 등
&cr(1) 범주별 금융상품 및 공정가치&cr&cr 1) 2018년 9월 30일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | ||
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 9,703,947 | 9,703,947 |
| 금융기관예치금 | - | - |
| 매출채권 | 27,756,880 | 27,756,880 |
| 기타수취채권(*1) | 892,737 | 892,737 |
| 합 계 | 38,353,564 | 38,353,564 |
(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
(단위: 천원)
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 16,205,180 | 426,316 | 16,631,496 |
| 차입금 | 37,412,700 | - | 37,412,700 |
| 기타지급채무(*1) | 3,142,671 | - | 3,142,671 |
| 합 계 | 56,760,551 | 426,316 | 57,186,867 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr
2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 대여금 및 수취채권 | ||
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 12,842,656 | 12,842,656 |
| 금융기관예치금 | 20,000 | 20,000 |
| 매출채권 | 26,711,727 | 26,711,727 |
| 기타수취채권(*1) | 916,458 | 916,458 |
| 합 계 | 40,490,841 | 40,490,841 |
(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
(단위: 천원)
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 14,883,803 | 293,729 | 15,177,532 |
| 차입금 | 38,798,400 | - | 38,798,400 |
| 기타지급채무(*1) | 3,577,654 | - | 3,577,654 |
| 합 계 | 57,259,857 | 293,729 | 57,553,586 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr(*2) 기타부채는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
&cr보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준1부터 수준3에 해당되는 금융상품 없습니다.
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr&cr당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr
5. 매출채권 및 기타수취채권
&cr(1) 매출채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 받을어음 | 3,340,478 | 3,489,567 |
| 외상매출금 | 25,270,252 | 24,020,137 |
| 차감: 대손충당금 | (853,850) | (797,977) |
| 합 계 | 27,756,880 | 26,711,727 |
&cr(2) 기타수취채권
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 소계 | 금액 | 대손충당금 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||
| 미수금 | 963,701 | (221,538) | 742,163 | 1,191,398 | (221,538) | 969,860 |
| 단기대여금 | 128,295 | (128,096) | 199 | 128,762 | (128,096) | 666 |
| 미수수익 | - | - | - | 211 | - | 211 |
| 소 계 | 1,091,996 | (349,634) | 742,362 | 1,320,371 | (349,634) | 970,737 |
| 비유동 | ||||||
| 미수금 | 234,000 | (127,000) | 107,000 | 234,000 | (127,000) | 107,000 |
| 보증금 | 231,879 | - | 231,879 | 235,556 | - | 235,556 |
| 소 계 | 465,879 | (127,000) | 338,879 | 469,556 | (127,000) | 342,556 |
| 합 계 | 1,557,875 | (476,634) | 1,081,241 | 1,789,927 | (476,634) | 1,313,293 |
(3) 대손충당금 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 797,977 | 476,634 | 949,277 | 476,634 |
| 설정(환입) | 55,873 | - | 19,907 | - |
| 합 계 | 853,850 | 476,634 | 969,184 | 476,634 |
&cr(4) 보고기간말 현재 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 만기 미도래 배서어음(*) | 426,316 | 293,729 |
(*) 상기 만기 미도래 배서어음은 상환청구권이 존재하므로 위험과 보상이 대부분 이전되지 않은 것으로 보아 회사는 동 금액을 매출채권과 매입채무로 계상하고 있습니다. &cr &cr(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
&cr 6. 재고자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 상품 | 115,679 | 130,169 |
| 제품 | 7,932,705 | 6,891,705 |
| 재공품 | 1,274,805 | 1,043,668 |
| 원재료 | 2,054,133 | 1,689,940 |
| 차감: 재고자산평가충당금 | (69,350) | (232,585) |
| 합 계 | 11,307,972 | 9,522,897 |
&cr 당분기 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 88,582 백만원(전분기: 80,138백만원) 입니다. &cr &cr(2) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 부보금액 937백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 23참조)&cr &cr7. 계약자산 및 계약부채&cr &cr회사는 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 계약자산 | ||
| 예상고객환불 | 110,528 | - |
| 계약부채 | ||
| 예상고객환불 | 115,479 | - |
&cr(2) 회사는 반품예상액에 대하여 과거 경험률에 따른 기대값을 산출하여 기 인식된 매출액과 매출원가를 차감하고 그 차이분(매출총이익)에 상당하는 순액으로 반품충당부채를 인식하였으나, 기준서 제 1115호 하에서는 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 계약부채(환불부채)와 계약자산(반품자산)으로 인식하여 총액으로 표시해야 합니다. 회사는 이를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 28을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr8. 매 각 예정비유동자산&cr&cr회사는 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 세화보력특광전과기(북경)유한공사에대한 회사의 지분을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사는 계약상대방과 매각대금 RMB 87,000천으로 매각계약을 체결하였으며,매각대상회사의 현금및현금성자산잔액이 운영자금 사용으로 인하여 RMB 9,000천 미만일 경우 총매각대금에서 정산하기로 함에 따라 양도금액이 변경 될 수 있습니 다. &cr&cr또한 2018년 5월 17일 보충계약을 체결하였으며, 2018년 10월 31일까지 공상변경 등기가 완료되지 못하면 계약이 해지 될 수 있습니다. 계약이 해지될 경우 매수인측은 회사에 2018년 05월 17일 부터 2018년 10월 31일까지의 기간에 매일 RMB 87,000천의 0.05% 만큼의 금액을 지급합니다.&cr&cr 보고기간 이후인 2018년 10월 31일까지 공상변경등기가 완료되지 않아 매수자와의 모든 지분매매계약이 해지되었습니다.(주석 29참조)
&cr9. 유형자산 및 무형자산 &cr
(1) 유형자산 및 무형자산의 변동 내역&cr&cr1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 2018년 1월 1일 | 42,096,600 | 369,964 |
| 취 득(*) | 1,933,603 | - |
| 처 분 | (2,385) | |
| 상 각 | (2,603,444) | - |
| 국고보조금 | 11,019 | - |
| 대 체 | (128,600) | - |
| 2018년 9월 30일 | 41,306,793 | 369,964 |
(*)자본화된 차입원가는 12백만원 입니다.&cr&cr 2) 2017년 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 | 42,901,558 | 319,964 |
| 취 득 | 2,229,126 | 306,600 |
| 처 분 | (7,267) | (250,000) |
| 상 각 | (2,481,720) | - |
| 국고보조금 | 3,087 | - |
| 대 체 | (165,900) | - |
| 2017년 9월 30일 | 42,478,884 | 376,564 |
&cr(2) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,338,289 | 2,285,678 |
| 판매비와관리비 | 157,845 | 125,010 |
| 경상연구개발비 | 81,957 | 48,515 |
| 합 계 | 2,578,091 | 2,459,203 |
&cr (3) 당분기말 현재 회사는 보유중인 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금 액 61,524백만원 (전분기말: 59,470백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액에 대하여 차입금 등과 관련하여 19,600백만원(전분기말: 16,000백만원)이 질권설정 되어 있습니다.
&cr (4) 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 23 참조).
10 . 종속기업투자주식 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 소재국가 | 결산월 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스씨엠 | 한국 | 12월 | 80 | 1,350,356 | 80 | 1,373,420 |
| 애사보립특(소주)전자유한공사 | 중국 | 12월 | 100 | 24,208 | - | - |
| 합계 | 1,374,564 | 1,373,420 |
(2) 당분기와 전분기의 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 종속기업 | 기초 | 취득 (처분) |
당분기 지분법평가 | 대체 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스씨엠 | 1,373,420 | - | (23,064) | - | - | 1,350,356 |
| 애사보립특(소주)전자유한공사(*1) | - | 106,350 | (82,180) | 38 | - | 24,208 |
| 합 계 | 1,373,420 | 106,350 | (105,244) | 38 | - | 1,374,564 |
(*1) 당기에 신규 설립하였습니다.&cr
2) 2017년 3분기
(단위: 천원)
| 종속기업 | 기초 | 취득 (처분) |
전분기 지분법평가 | 대체 | 전분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스씨엠 | 1,355,545 | - | 5,479 | - | - | 1,361,024 |
(3) 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에스씨엠 | 2,357,113 | 653,042 | 901,182 | 9,771 |
| 애사보립특(소주)전자유한공사 | 28,149 | 3,870 | - | (82,107) |
2) 2017년 3분기
(단위: 천원)
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)에스씨엠 | 2,562,886 | 879,645 | 929,292 | 7,463 |
&cr(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 &cr&cr1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 종속기업 | 당분기말 순자산 | 조정금액(*) | 조정후 순자산 | 순자산지분금액 | 내부거래잔액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스씨엠 | 1,704,071 | (2,157) | 1,701,914 | 1,361,531 | (11,174) | 1,350,357 |
| 애사보립특(소주)전자유한공사 | 24,279 | (71) | 24,208 | 24,208 | - | 24,208 |
(*) K-IFRS Conversion 효과입니다.&cr
2) 2017년 기말
(단위: 천원)
| 종속기업 | 전기말 순자산 | 조정금액(*) | 조정후 순자산 | 순자산지분금액 | 내부거래잔액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스씨엠 | 1,693,867 | 33,659 | 1,727,526 | 1,382,021 | (8,601) | 1,373,420 |
(*) K-IFRS Conversion 효과입니다.&cr
11 . 관계기업투자주식 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 소재국가 | 결산월 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 큐디에스(*1) | 한국 | 12월 | 20% | 436,335 | - | - |
(*1) 당기에 신규로 취득하였습니다.
(2) 당분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 관계기업 | 기초 | 취득 (처분) |
당분기 지분법평가 | 대체 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 큐디에스 | - | 500,000 | (63,665) | - | - | 436,335 |
(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 관계기업 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 큐디에스 | 432,698 | 5,706 | 11,989 | (123,359) |
(4) 장부금액과 순자산지분금액의 조정 &cr&cr1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 관계기업 | 당분기말 순자산 | 조정금액 | 조정후 순자산 | 순자산지분금액 | 투자차액(*1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 큐디에스 | 426,992 | - | 426,992 | 85,398 | 350,937 | 436,335 |
(*1) 투자차액은 5년간 상각되고 있습니다.
&cr(5) 주식회사 큐디에스와의 계약내용에 따라, 회사와의 거래량이 일정량에 도달하면 5억원을 출자하여 지분을 20% 취득할 수 있는 약정사항이 존재합니다.&cr&cr12. 매입채무와 기타지급채무 &cr &cr(1) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
1) 매입채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 16,631,496 | 15,177,532 |
2) 기타지급채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 미지급금 | 1,573,661 | 1,794,925 |
| 미지급비용 | 2,001,219 | 2,174,579 |
| 예수보증금 | 291,400 | 291,400 |
| 소 계 | 3,866,280 | 4,260,904 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 34,678 | 30,116 |
| 합 계 | 3,900,958 | 4,291,020 |
&cr(2) 보고기간말 현재 매입채무와 기타지급채무의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
&cr 13. 기타충당부채 &cr&cr (1) 회사는 출고한 제품에 대한 보상과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보상충당부채로 설정하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 하자보상충당부채 | 반품충당부채 | 하자보상충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 60,392 | 18,969 | 52,721 |
| 설정 | 47,441 | - | 8,178 |
| 환입 | - | (1,218) | - |
| 분기말 | 107,833 | 17,751 | 60,899 |
| - 유동항목 | 107,833 | 17,751 | 60,899 |
| - 비유동항목 | - | - | - |
(2) 회사는 반품예상분에 대하여 순액법으로 반품충당부채를 인식하던 것을 기준서 제 1115호에 따라 총액법을 적용하여 환불부채와 반품자산으로 재분류 하였습니다(주석7 참조).&cr&cr(3) 회사는 매각예정비유동자산으로 분류한 종속기업투자주식의 매각계약이 중국 정부의 승인절차 지연으로 인하여 장기화 됨에 따라, 계약완료 불확실성을 고려한 예상손실 3,771백만원(전기말 : 3,275백만원)을 기타충당부채로 설정하였습니다.
&cr14. 차입금 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 유동차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 9월 30일 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행&cr | 일반대 | 3.05 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 외화대 | 3.85 | 1,112,700 | 1,071,400 | |
| 농협은행 | 일반대 | 3.97~3.99 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| KEB하나은행 | 무역대 | 3.27 | 2,700,000 | 4,900,000 |
| 신한은행&cr | 일반대 | 3.25 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 무역대 | 2.48 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 한국산업은행 | 일반대 | 3.16 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 일반대 | 4.10 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 국민은행 | 무역대 | 2.74 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 30,812,700 | 32,971,400 |
2) 비유동차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 종류 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018년 9월 30일 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | On-lending 대출(*1) | 3.02~3.06 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 시설대(*2) | 3.07 | 1,600,000 | 827,000 | |
| 소 계 | 6,600,000 | 5,827,000 | ||
| 유동성 대체 | - | - | ||
| 합 계 | 6,600,000 | 5,827,000 |
(*1)최장만기일은 2020년 6월 15일입니다.&cr(*2)최장만기일은 2025년 9월 15일입니다.&cr&cr (2) 담보부 차입금에 대해서는 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습 니다 (주 석 23 참조). &cr
15. 순확정급여부채 &cr &cr(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 5,672,536 | 5,265,088 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (4,309,592) | (4,087,655) |
| 순확정급여부채 | 1,362,944 | 1,177,433 |
(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,852천원 (전기말:4,852천원)이 포함된 금액입니다.
&cr(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 606,403 | 958,302 |
| 순이자원가(이자비용 - 기대수익) | (31,563) | (17,819) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 574,840 | 940,483 |
&cr(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 565,804 | 907,688 |
| 경상연구개발비 | 9,036 | 32,795 |
| 합 계 | 574,840 | 940,483 |
16. 매출액 &cr
(1) 종류별 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 298,369 | 712,907 | 224,033 | 796,943 |
| 제품매출 | 33,189,327 | 97,215,317 | 30,842,085 | 90,670,114 |
| 합 계 | 33,487,696 | 97,928,224 | 31,066,118 | 91,467,057 |
(2) 지역별 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내 수 | 26,889,658 | 76,834,180 | 24,675,222 | 74,877,125 |
| 수 출 | 6,598,038 | 21,094,044 | 6,390,896 | 16,589,932 |
| 합 계 | 33,487,696 | 97,928,224 | 31,066,118 | 91,467,057 |
&cr 국내 매출의 상당부분은 제품매출이며, 수출은 중국, 인도, 미국 등을 포함하고 있습니다.&cr
(3) 품목별 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 품 목 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광학용 시트 / 필름 | 도광판&cr 확산시트 / 필름 | 13,574,147 | 36,667,793 | 9,002,600 | 28,194,641 |
| 엔지니어링 플라스틱 | PC/PMMA | 19,913,549 | 61,260,431 | 22,063,518 | 63,272,416 |
| 합 계 | 33,487,696 | 97,928,224 | 31,066,118 | 91,467,057 |
17. 매출원가
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 30,111,926 | 87,894,920 | 27,378,707 | 79,365,045 |
| 상품매출원가 | 246,785 | 687,560 | 217,460 | 773,372 |
| 합 계 | 30,358,711 | 88,582,480 | 27,596,167 | 80,138,417 |
&cr 18. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 683,129 | (1,361,964) | 2,940,079 | 351,411 |
| 상품, 원재료 및 소모품 사용액 | 25,155,084 | 77,114,173 | 20,104,134 | 66,436,543 |
| 종업원급여 | 2,159,732 | 6,658,182 | 2,243,728 | 6,977,228 |
| 감가상각비 | 829,882 | 2,496,134 | 815,134 | 2,410,688 |
| 운반비 | 466,521 | 1,427,333 | 561,577 | 1,609,066 |
| 지급수수료 | 652,567 | 2,152,780 | 755,024 | 2,112,455 |
| 경상연구개발비 | 204,468 | 669,761 | 196,483 | 680,587 |
| 전력비 | 836,828 | 2,301,123 | 800,810 | 2,344,486 |
| 포장비 | 441,457 | 1,397,810 | 472,857 | 1,359,369 |
| 기타비용 | 1,736,454 | 4,715,396 | 1,822,008 | 5,368,772 |
| 합 계(*) | 33,166,122 | 97,570,728 | 30,711,834 | 89,650,605 |
(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비 금액을 합한 금액입니다.
19. 판매비와 관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 630,709 | 2,045,552 | 671,682 | 2,018,711 |
| 퇴직급여 | 136,643 | 409,928 | 209,048 | 627,143 |
| 복리후생비 | 148,000 | 516,147 | 175,496 | 540,023 |
| 여비교통비 | 59,274 | 207,679 | 71,087 | 224,090 |
| 접대비 | 50,484 | 183,981 | 97,974 | 267,866 |
| 통신비 | 14,153 | 44,481 | 13,754 | 44,439 |
| 세금과공과금 | 34,548 | 134,167 | 33,875 | 132,998 |
| 감가상각비 | 51,977 | 157,845 | 41,609 | 125,010 |
| 지급임차료 | 44,737 | 135,845 | 44,287 | 130,730 |
| 수선비 | 11,326 | 22,106 | 6,640 | 8,455 |
| 보험료 | 16,174 | 55,409 | 18,236 | 63,924 |
| 차량유지비 | 19,258 | 58,715 | 18,074 | 54,176 |
| 경상연구개발비 | 204,467 | 669,761 | 196,483 | 680,587 |
| 운반비 | 466,520 | 1,427,333 | 561,577 | 1,609,066 |
| 도서인쇄비 | 943 | 10,374 | 1,478 | 6,565 |
| 수출부대비 | 65,439 | 201,457 | 57,335 | 149,019 |
| 지급수수료 | 559,300 | 1,825,702 | 646,225 | 1,797,676 |
| 기타 | 268,619 | 825,893 | 258,463 | 1,011,803 |
| 합 계 | 2,782,571 | 8,932,375 | 3,123,323 | 9,492,281 |
20. 기타수익과 비용 &cr &cr(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 346,904 | 485,701 | 25,971 | 77,419 |
| 외화환산이익 | (422,008) | 63,141 | 99,664 | 139,943 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 4,733 |
| 잡이익 | 34,512 | 106,847 | 29,328 | 61,131 |
| 합 계 | (40,592) | 655,689 | 154,963 | 283,226 |
(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 18,906 | 66,717 | 84,453 | 648,031 |
| 외화환산손실 | 51,438 | 52,010 | (38,955) | 40,697 |
| 유형자산처분손실 | 1,385 | 1,385 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | (3,654) | - | - |
| 기부금 | 706 | 4,013 | 30,694 | 52,290 |
| 기타충당부채전입액 | 118,421 | 496,823 | - | - |
| 잡손실 | 369 | 428 | 52 | 241 |
| 합 계 | 191,225 | 617,722 | 76,244 | 741,259 |
21. 금융수익과 비용 &cr&cr(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당금수익 | - | 1,300 | - | 1,300 |
| 외환차익 | 6,948 | 38,801 | 31,228 | 90,600 |
| 외화환산이익 | (65,060) | - | 199 | 99,275 |
| 합 계 | (58,112) | 40,101 | 31,427 | 191,175 |
&cr(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 309,808 | 883,104 | 247,415 | 737,146 |
| 외환차손 | 1,862 | 45,577 | 20,225 | 315,972 |
| 외화환산손실 | (9,000) | 41,300 | (532) | - |
| 합 계 | 302,670 | 969,981 | 267,108 | 1,053,118 |
22. 법인세비용 &cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
23. 우발채무 및 약정사항 &cr
(1) 보 고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 총 차입약정 한도는 38,600백만원(전기말: 38,600백만원) 및 USD 1,000천(전기말: USD 1,000천)입니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 체결하고 있으며, 부보금액은 387백만원 입니다.&cr&cr(3) 보고기간말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 2018년 9월 30일
(단위: 천원,천USD)
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/기계장치 | 7,920,000 | 장기차입금 | 6,600,000 | 국민은행 |
| 15,600,000 | 단기차입금 | 13,000,000 | 신한은행 | ||
| 재고자산 &cr양도담보 | 재고자산 | 1,950,000 | 단기차입금 | 1,500,000 | 한국수출입은행 |
| USD1,300 | USD 1,000 |
&cr2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물/기계장치 | 7,920,000 | 장기차입금 | 5,827,000 | 국민은행 |
| 15,600,000 | 단기차입금 | 13,000,000 | 신한은행 |
(4) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 제공받은 내용 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 하자보수관련 지급보증 등 | 1,256,342 | 264,196 |
&cr(5) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고로서 제소한 공유물분할청구소송 1건이 있으며, 소송가액은 원고소가 기준 14백만원 입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
&cr24. 특 수관계자거래 &cr
(1) 종속기업 등 현황&cr&cr회사는 최상위 지배회사이며, 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 9월 30일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)&cr(주)에스씨엠&cr애사보립특(소주)전자유한공사(*2) | 세화보력특광전과기(북경)유한공사(*1)&cr(주)에스씨엠 |
| 관계기업 | 주식회사 큐디에스 | - |
(*1) 이하 '세화보력특'&cr(*2) 이하 '애사보립특'
&cr(2) 매출 및 매입 등 거래&cr &cr 1) 2018년 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출 | 기타수익 | 원재료 등 매입 |
|---|---|---|---|
| (주)에스씨엠 | - | - | 786,010 |
| 합 계 | - | - | 786,010 |
2) 2017년 3분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출 | 기타수익 | 원재료 등 매입 |
|---|---|---|---|
| (주)에스씨엠 | 510 | - | 872,070 |
| 합 계 | 510 | - | 872,070 |
(3) 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액&cr
1) 2018년 9월 30일
(단위: 천원)
| 구 분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스씨엠 | - | - | - | 170,182 |
| 합 계 | - | - | - | 170,182 |
2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 구 분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에스씨엠 | - | - | - | 239,527 |
| 합 계 | - | - | - | 239,527 |
&cr (4) 자 금거래&cr
당분기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 애사보립특 | 현금출자 | 106,350 |
| 주식회사 큐디에스 | 현금출자 | 500,000 |
| 합 계 | 606,350 |
&cr ( 5) 지급보증&cr &cr 당분기말 현재 회 사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보는 없습니다.&cr
(6) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr주 요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 605,139 | 667,570 |
| 퇴직급여 | 158,368 | 449,213 |
| 합 계 | 763,507 | 1,116,783 |
(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제 공 자 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대지급보증 | 45,456,510 | 차입금 | 37,412,700 |
25. 현 금 흐 름 표&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (631,545) | 305,331 | |
| 영업으로부터 &cr창출된 현금흐름 중 조정항목 | 퇴직급여 | 565,804 | 907,688 |
| 대손상각비(환입) | 55,873 | 19,907 | |
| 기타의대손상각비 | (3,654) | - | |
| 감가상각비 | 2,496,134 | 2,410,688 | |
| 경상연구개발비 | 90,993 | 81,310 | |
| 외화환산이익 | (63,141) | (239,218) | |
| 외화환산손실 | 93,310 | 40,697 | |
| 수선비 | 128,600 | 165,900 | |
| 법인세비용(수익) | (54,395) | 209,913 | |
| 이자비용 | 883,104 | 737,146 | |
| 이자수익 | (17,385) | (13,289) | |
| 유형자산처분이익 | - | (4,733) | |
| 유형자산처분손실 | 1,385 | - | |
| 재고자산평가손실 | (163,235) | 16,223 | |
| 반품하자보상비 | 35,657 | 6,960 | |
| 지분법평가손실(이익) | 168,908 | (5,479) | |
| 기타장기종업원급여 | 4,562 | 4,727 | |
| 기타충당부채전입액 | 496,823 | - | |
| 영업활동으로&cr인한 자산부채&cr의 변동&cr | 매출채권 | (1,092,908) | (878,411) |
| 기타수취채권 | 231,051 | (28,640) | |
| 기타유동자산 | 44,350 | 411,390 | |
| 재고자산 | (1,621,839) | (363,433) | |
| 기타장기수취채권 | 3,678 | (5,340) | |
| 매입채무 | 1,453,963 | (921,037) | |
| 기타지급채무 | (412,488) | (260,839) | |
| 기타유동부채 | (337,128) | 32,732 | |
| 선급법인세 | 13,906 | - | |
| 퇴직금의 지급 | (168,327) | (177,315) | |
| 사외적립자산의 증가 | (271,470) | (332,677) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 1,930,586 | 2,120,201 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
(단위:천원)
| 구분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 등의 본계정 대체 | 2,308,927 | 1,076,634 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 11,440 | (143,700) |
| 선급금의 본계정 대체 | 1,440 | - |
| 지분법자본변동 | (38) | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
(단위: 천원)
| 구분 | 2018년 기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 분기말 | |
| 상각 | 환율변동효과 | ||||
| 단기차입금 | 32,971,400 | (2,200,000) | - | 41,300 | 30,812,700 |
| 장기차입금 | 5,827,000 | 773,000 | - | - | 6,600,000 |
| 합계 | 38,798,400 | (1,427,000) | - | 41,300 | 37,412,700 |
(4) 회사의 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 320 | 737 |
| 은행예금 | 9,703,627 | 8,101,144 |
| 차감: 국고보조금 | - | (611) |
| 합 계 | 9,703,947 | 8,101,270 |
26. 영업부문&cr&cr회사는 엔지니어링 플라스틱 및 광학용 시트 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. &cr&cr 27. 재무위험관리 &cr
27.1. 신용위험&cr
회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·계약상 약정된 기일내의 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
(1) 매출채권과 계약자산 &cr
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
(단위: 천원)
| 90일 이내 연체 및 정상 | 90일 초과 &cr연체 | 180일 초과 &cr연체 | 1년 초과&cr연체 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | |||||
| 기대 손실률 | 0.2% | 1.5% | 23.9% | 92.0% | - |
| 총 장부금액 | 23,682,728 | 3,953,051 | 226,265 | 748,686 | 28,610,730 |
| 손실충당금 | 50,522 | 60,603 | 54,039 | 688,686 | 853,850 |
&cr당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기초 기준서 제1039호 | 797,977 | - | 949,277 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 797,977 | - | 949,277 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 55,873 | - | 19,907 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - | - |
| 당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) | 853,850 | - | 969,184 |
당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 계약자산의 총장부금액은 각각 28,611백만원과 111백만원입니다(전기말: 27,510백만원). &cr
당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 전분기(*) | |
|---|---|---|
| 손상차손 | ||
| - 개별적으로 제각된 채권 | - | - |
| - 손실충당금의 변동 | 55,873 | 19,907 |
| (*) | 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.&cr - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 |
&cr (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기타 채권 | |
|---|---|
| 전기말 - 기준서 제1039호 | 476,634 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - |
| 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | 476,634 |
| 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - |
| 당분기말 손실충당금 | 476,634 |
&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr
(3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr
회사는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.
28. 회계정책의 변경&cr&cr 28.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
(1) 기초이익잉여금의 변동 &cr
기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.
&cr(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. &cr
- 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 측정 범주 | 장부금액 (주1) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 26,711,727 | 26,711,727 | - |
| 현금및현금등가물 | 상각후원가 | 상각후원가 | 12,842,656 | 12,842,656 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 573,902 | 573,902 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 342,556 | 342,556 | - |
&cr (3) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr 28.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr
주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2017.12.31&cr수정전 | 조정(*1) | 2018.01.01&cr수정후 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 26,711,727 | - | 26,711,727 |
| 기타유동자산 | 354,095 | - | 354,095 |
| 계약자산 | - | 108,753 | 108,753 |
| 재고자산 | 9,522,897 | - | 9,522,897 |
| 이연법인세자산 | 1,820,261 | - | 1,820,261 |
| 자산총계 | 108,597,362 | 108,753 | 108,706,115 |
| 매입채무 | 15,177,532 | - | 15,177,532 |
| 충당부채 | 3,351,641 | (16,734) | 3,334,907 |
| 계약부채 | - | 125,487 | 125,487 |
| 부채총계 | 63,362,538 | 108,753 | 63,471,291 |
| 이익잉여금 | 20,840,666 | - | 20,840,666 |
| 자본 총계 | 45,234,824 | - | 45,234,824 |
&cr(*1) 반품·환불 회계처리
이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.
기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다. &cr이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 17백만원이 각각 환불부채 125백만원과 반품권 109백만원으로 재분류됐습니다. &cr&cr (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
- 재무상태표
(단위: 천원)
| 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 27,756,880 | - | 27,756,880 |
| 기타유동자산 | 313,398 | - | 313,398 |
| 계약자산 | 110,528 | (110,528) | - |
| 재고자산 | 11,307,972 | - | 11,307,972 |
| 이연법인세자산 | 1,891,485 | - | 1,891,485 |
| 자산총계 | 107,706,214 | (110,528) | 107,595,686 |
| 매입채무 | 16,631,496 | - | 16,631,496 |
| 충당부채 | 3,879,170 | 4,951 | 3,884,121 |
| 계약부채 | 115,479 | (115,479) | - |
| 부채총계 | 63,534,809 | (110,528) | 63,424,281 |
| 이익잉여금 | 19,777,209 | - | 19,777,209 |
| 자본 총계 | 44,171,405 | - | 44,171,405 |
&cr - 손익계산서 및 총포괄손익
기준서의 변경이 손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr- 현금흐름표
기준서의 변경이 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr29. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 종속기업 지분매각계약 해지의 건&cr&cr회사는 2018년 10월 31일자 이사회 결의에 따라 종속기업인 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하는 계약을 해지하였습니다.&cr &cr 1) 계약의 내용 : 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량 매각&cr 2) 계약 상대방 : 북경역무억전자상무유한공사&cr 3) 계약 금액 : RMB 87,000천&cr 4) 최초계약체결일 : 2016년 08월 10일&cr 5) 해지사유 : 2018년 05월 17일 체결한 지분매매계약 보충계약에 의거하여, 2018년 10월 31일까지 매수인측의 의무인 공상등기이전이 완료되지 못하여 해지사유가 발생하였습니다.&cr 6) 재무제표에 미치는 영향 : 매각예정비유동자산으로 분류된 회사가 보유한 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분이 종속기업투자주식으로 재분류될 예정입니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr 1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr 가) 자산양수도 결정 : 타법인주식 및 출자증권 양도 결정&cr (1) 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr (가) 거래상대방 : 북경역무억전자상무유한공사(北京易貿億電子商務有限公司)&cr (나) 자산양수도 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 이사회 결의일 | 2016.08.10 | - |
| 계약일 | 2016.08.11&cr2017.01.23(*) | (*)계약 주체 이전 합의 계약에 따른 거래상대방 변경으로 정정공시 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2016.08.10&cr2018.05.17(*) | (*)보충계약 체결로 인한 양도 완료예정일 정정공시 |
| 양도 완료예정일 | 2018.10.31 | (*)계약만료일까지 공상등기가 완료되지 않아 지분매매계약 해지 |
&cr (2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr (가) 주요 내용&cr① 대상자산 : 주요 종속회사 세화보력특광전과기북경유한공사의 지분 100%&cr② 배경 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보&cr③ 거래대금 : RMB 8,700만&cr④ 특이사항 : 지분매매계약 보충계약서(2) 3-3), 3-4)-a에 의거 2018년 10월 31일까지 공상등기가 완료되지 않아 매수자와서 모든 지분매매계약 해지&cr&cr (나) 재무제표에 미치는 영향&cr① 매각예정비유동자산 및 부채로 분류된 세화보력특광전과기(북경)유한공사 관련 자산과 부채가 기존의 자산,부채 계정으로 재분류될 예정입 니다.
&cr (다) 관련 공시서류 제출일자&cr① [기재정정]주요사항보고서(타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 11월 01일) &cr&cr3) 우발채무 등에 관한 사항&cr- 우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.&cr
&cr[회계정보에 관한 사항]- 연결기준&cr나. 대손충당금 설정현황&cr1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원, % )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 3분기 | 매출채권 | 28,627 | 856 | 3.0% |
| 미수금 | 1,198 | 349 | 29.1% | |
| 기타채권 | 442 | 128 | 29.0% | |
| 합 계 | 30,267 | 1,333 | 4.4% | |
| 제19기 | 매출채권 | 27,530 | 800 | 2.9% |
| 미수금 | 1,425 | 349 | 24.5% | |
| 기타채권 | 446 | 128 | 28.7% | |
| 합 계 | 29,401 | 1,277 | 4.3% | |
| 제18기 | 매출채권 | 26,119 | 951 | 3.6% |
| 미수금 | 1,193 | 349 | 29.3% | |
| 기타채권 | 395 | 128 | 32.4% | |
| 합 계 | 27,707 | 1,428 | 5.2% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,277 | 1,428 | 4,694 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (75) | (2,870) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (75) | (320) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | (2,550) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 55 | (76) | (396) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,332 | 1,277 | 1,428 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
가) 설정방침&cr - 재무상태표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 연령별채권의 구간별 전이율을 근거로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr 나) 설정방법&cr - 전이율 : 매출채권이 발생하여 회수되지 못하고 그 다음구간으로 넘어갈 확률&cr - 경과기간별 설정기준 : 회수가능성이 없는 부실채권 및 1년 초과 채권은 100% 대손충당금으로 설정하고, 그외 나머지 매출채권잔액은 연령별로 분류한 후 전이율을 토대로 한 경과 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.
| 구분 | 대손충당금 설정율 |
|---|---|
| 3개월이내 | 0.34% |
| 3개월 초과 6개월이내 | 3.89% |
| 6개월 초과 9개월이내 | 22.03% |
| 6개월 초과 12개월이내 | 41.62% |
&cr 다) 대손처리 기준&cr - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우&cr - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr - 기타 법인세법시행령 제62조①항에서 규정하는 사유 발생시&cr
4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 27,654 | 230 | 298 | 445 | 28,627 |
| 계 | 27,654 | 230 | 298 | 445 | 28,627 | |
| 구성비율 | 96.6% | 0.8% | 1.0% | 1.6% | 100.0% |
&cr다. 재고자산 보유 및 실사내역 등&cr1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 |
|---|---|---|---|---|
| PC/PMMA 및&cr도광판 sheet등 | 상 품 | 110 | 124 | 101 |
| 제 품 | 7,869 | 6,738 | 7,921 | |
| 재공품 | 1,275 | 1,044 | - | |
| 원재료 | 2,154 | 1,706 | 2,109 | |
| 부재료 | - | - | 396 | |
| 합 계 | 11,408 | 9,612 | 10,527 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 10.8% | 8.9% | 10.0% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 11.2회 | 10.7회 | 10.0회 |
2) 재고자산의 실사내역 등
가) 재고실사 현황&cr (1) 재고실사일 : 2017년 12월 30일 &cr (2) 재고실사시 외부감사인인 삼일회계법인 공인회계사 2명 입회하에 실시하였습니다. &cr&cr 나) 재고실사 방법&cr (1) 사내 보관재고 : 전수조사 실시&cr (2) 사외 보관재고 : 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행&cr (3) 외부감사인 : 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.&cr&cr 다) 장기체화 재고 등의 현황
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 기초 &cr평가충당금 | 당기 평가손실(환입) | 분기말 &cr평가충당금 | 당분기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 5,708 | 5,708 | 6,113 | (405) | 5,708 | - | - |
| 제품 | 97,802 | 97,802 | 153,468 | (89,827) | 63,641 | 34,161 | - |
| 원재료 | - | - | 73,004 | (73,004) | - | - | - |
| 합계 | 103,510 | 103,510 | 232,585 | (163,236) | 69,349 | 34,161 | - |
라) 재고자산의 담보 제 공
(단위: 천원,천USD)
| 담보내용 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산 &cr양도담보 | 1,950,000 | 단기차입금 | 1,500,000 | 한국수출입은행 |
| USD1,300 | USD1,000 |
&cr라. 공정가치 평가내역&cr1) 범주별 금융상품 및 공정가치&cr
가) 2018년 9월 30일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 상각후 원가로&cr측정하는 금융자산 | ||
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 10,290,711 | 10,290,711 |
| 금융기관예치금 | - | - |
| 매출채권 | 27,771,545 | 27,771,545 |
| 기타수취채권(*1) | 974,155 | 974,155 |
| 합 계 | 39,036,411 | 39,036,411 |
(*1) 부가가치세 환급금 등 법정채권은 제외하였습니다.
(단위: 천원)
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 16,303,857 | 426,316 | 16,730,173 |
| 차입금 | 37,906,450 | - | 37,906,450 |
| 기타지급채무(*1) | 2,976,125 | - | 2,976,125 |
| 합 계 | 57,186,432 | 426,316 | 57,612,748 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.&cr&cr 나) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 대여금 및 수취채권 | ||
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,466,140 | 13,466,140 |
| 금융기관예치금 | 20,000 | 20,000 |
| 매출채권 | 26,729,803 | 26,729,803 |
| 기타수취채권 | 997,878 | 997,878 |
| 합 계 | 41,213,821 | 41,213,821 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 14,941,594 | 293,729 | 15,235,323 |
| 차입금 | 39,498,400 | - | 39,498,400 |
| 기타지급채무(*1) | 3,339,255 | - | 3,339,255 |
| 합 계 | 57,779,249 | 293,729 | 58,072,978 |
(*1) 종업원급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.&cr(*2) 기타부채는 제거요인을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.
&cr2) 금융상품 공정가치 서열 체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
&cr보고기간말 현재, 반복적으로 공정가치로 측정되어 상기 수준1부터 수준3에 해당되는 금융상품 없습니다. &cr
3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr&cr당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
마. 채무증권 발행실적 등
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견은 다음과 같습니다.
제20기 3분기(당기)삼일회계법인--제19기(전기)삼일회계법인적정-제18기(전전기)삼일회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음과 같습니다.
제20기 3분기(당기)삼일회계법인반기검토, 중간감사&cr기말감사, 연결감사75,000천원300시간제19기(전기)삼일회계법인반기검토, 중간감사&cr기말감사, 연결감사68,000천원794시간제18기(전전기)삼일회계법인반기검토, 중간감사&cr기말감사, 연결감사70,000천원865시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음과 같습니다.
제20기 3분기(당기)2018.07.23세무조정 및 검토2018.01.01&cr~2018.12.3112,000천원용역수행기간은&cr사업연도 기준임제19기(전기)2017.08.23세무조정 및 검토2017.01.01&cr~2017.12.3112,000천원용역수행기간은&cr사업연도 기준임제18기(전전기)2016.10.27세무조정 및 검토2016.01.01&cr~2016.12.317,000천원용역수행기간은&cr사업연도 기준임
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명으로 구성되어 있으며, 상근이사 3명, 비상근 사외이사 1명이 있습니다.&cr&cr나. 이사회 운영에 관한 사항&cr1) 이사회 운영규정의 주요내용
가) 이사회의 구성과 소집
당사의 정관 제5장 이사 이사회 제35조 이사회의 구성과 소집에 관하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다.&cr (1) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr (2) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.&cr그러나 이사 및 감사전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다.&cr (3) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr &cr 나) 이사회의 결의방법&cr 당사의 정관 제5장 이사 이사회 제36조 이사회의 결의방법에 관하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다.&cr (1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. &cr 다만, 다음 사항은 재적이사 3분의 2 이상의 찬성으로 결의한다.&cr - 연간사업계획의 채택 및 수정 &cr - 주주총회 특별 결의사항에 대한 결정&cr - 회사의 기본조직 결정&cr - 국내외 자회사의 설립 및 타회사에 대한 자본금 출자&cr - 대표이사의 선임 및 해임&cr - 자본금의 증가, 감소 및 신주의 배정 또는 실권주의 처리&cr (2) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr (3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 화상 또는 전화로 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr
2) 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.01.09 | 임원 월보수 기준액 변경의 관한 건 | 가결 | - |
| 2 | 2018.02.12 | 제 19기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2018.03.02 | 제 19기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2018.05.14 | 운전자금 연장의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2018.09.10 | 운전자금 연장의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2018.10.18 | 운전자금 연장의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2018.10.31 | 북경법인 지분매매계약 해지의 건 | 가결 | - |
3) 이사회에서 사외이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 유영기&cr(출석률 : 42 %) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.09 | 임원 월보수 기준액 변경의 관한 건 | 불참 |
| 2 | 2018.02.12 | 제 19기 재무제표 승인의 건 | 찬성 |
| 3 | 2018.03.02 | 제 19기 정기주주총회 개최의 건 | 찬성 |
| 4 | 2018.05.14 | 운전자금 연장의 건 | 불참 |
| 5 | 2018.09.10 | 운전자금 연장의 건 | 불참 |
| 6 | 2018.10.18 | 운전자금 연장의 건 | 찬성 |
| 7 | 2018.10.31 | 북경법인 지분매매계약 해지의 건 | 불참 |
4) 이사회내의 위원회 구성현황
- 해당사항 없습니다.
5) 이사회내의 위원회 활동내역
- 해당사항 없습니다.
&cr다. 이사의 독립성&cr 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. &cr&cr보고기간 말 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 담당 업무 | 회사와의&cr거래 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이혁렬 | 이사회 | 경영총괄 | - | 본인 |
| 사내이사 | 이형재 | 이사회 | 관리총괄 | - | |
| 사내이사 | 김경모 | 이사회 | 영업총괄 | - | |
| 사외이사 | 유영기 | 이사회 | 이사회 | - |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
&cr2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부
당사의 정관 제 6 장 감사 제 43 조 감사의 직무에 관하여 다음과 같이 운영하게 되어 있습니다. &cr 가) 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다.&cr 나) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr 다) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
&cr3) 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 양재열 | 숭전대 영문학과 졸업&cr 대통령 경호실 차장&cr 한국전기안전공사 사장&cr 현) (주)가엘 S&S 대표이사 | - |
4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.02.12 | 제 19기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2018.03.02 | 제 19기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2018.05.14 | 운전자금 연장의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2018.09.10 | 운전자금 연장의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2018.10.18 | 운전자금 연장의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2018.10.31 | 북경법인 지분매매계약 해지의 건 | 가결 | - |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr나. 소수주주권&cr - 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr다. 경영권 경쟁&cr - 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주및 그 특수관계인의 주식 소유 현황 및 변동내역
2018년 9월 30일 기준 발행주식의 총수는 16,334,678주이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 632,800주를 제외한 보통주 15,701,848주입니다. 당사의 최대주주인 이혁렬 外 특수관계인은 보통주 5,256,842주(32.18%)를 보유하고 있습니다.&cr
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이혁렬본인보통주4,636,41628.38 4,636,416 28.38-한현애특수관계인보통주465,3302.84 465,330 2.84-이형재특수관계인보통주100,0000.61 100,000 0.61-이한아특수관계인보통주55,0960.33 55,096 0.33-보통주5,256,84232.18 5,256,842 32.18-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
1) 최대주주의 주요경력
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이혁렬 | 대표이사 | 2004.03 ~ 현재 | (주)에스폴리텍 대표이사 | 세화보력특광전과기(북경)유한공사 대표이사&cr(주)에스씨엠 대표이사&cr애사보립특(소주)전자유한공사 대표이사 |
&cr나. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2013년 01월 30일이혁렬4,636,41628.38신주인수권행사(+)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
다. 주식 소유현황
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
------223,8231.37
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
라. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,82799.649,390,71357.48
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
- 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준임. 한국예탁결제원 제공&cr
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 &cr내용 | ① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr② 위 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 발행 할 수 있다.&cr 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발 행하는 경우&cr 2. 상법 제542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr 3. 근로복지기본법 제38조제2항에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를&cr 우선 배정하는 경우&cr 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우&cr 5. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16에 의하여&cr 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr 6. 당회사가 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 차입금 상환, 시설 투자, 자산 매입, 인수합병, 재무구조&cr 개선, 신규사업의 진출, 긴급한 자금조달 등 경영상 필 요에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 배정 하는 경우&cr 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 당회사가 경영상 또는 기 술도입을 필요로 하는 국내외&cr 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우&cr③ 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행할 가격 등은 이사회&cr 결의로 정한다. &cr④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로&cr 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 영업종료 후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. | ||
| 주권의 종류 | 1,5,10,50,100,500,1000,10000 주권(8권종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 (TEL : 051-519-1500 / 부산광역시 남구 문현금융로 40) | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고방법 |
바. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적
(단위 : 원, 천주)
| 종 류 | 2018년 9월 | 2018년 8월 | 2018년 7월 | 2018년 6월 | 2018년 5월 | 2018년 4월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 2,090 | 2,230 | 2,165 | 2,260 | 2,450 | 2,220 |
| 최 저 | 1,975 | 1,970 | 1,995 | 1,970 | 2,170 | 1,870 | |
| 월간거래량 | 830 | 2,160 | 2,369 | 1,447 | 5,904 | 9,524 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이혁렬남1958년 05월대표이사등기임원상근경영총괄-충북대학교 화공과 졸업&cr-(주)세화폴리텍 대표이사4,636,416-14년 &cr7개월2019년 03월 28일이형재남1962년 11월상무이사등기임원상근관리총괄-청주대학교 경영학과 졸업&cr-(주)세화폴리텍 대표이사100,000-13년&cr6개월2020년 03월 30일김경모남1962년 05월상무이사등기임원상근영업총괄-아주대학교 경영대학원 졸업&cr-(주)유펄스 영업이사--13년&cr6개월2019년 03월 28일박종원남1961년 11월상무이사미등기임원상근연구소장-인하대학교 고분자공학 석사&cr-제일모직 수석연구원--7개월-유영기남1964년 08월사외이사등기임원비상근사외이사-한국과학기술원 졸업&cr-선문대학교 공과대학 교수--11년&cr6개월2019년 03월 28일양재열남1956년 07월감사등기임원상근감사-숭전대학교 영문과 졸업&cr-한국전기안전공사 사장--4년&cr6개월2020년 03월 30일김재호남1965년 01월이사미등기임원상근사업부총괄-(주)에스폴리텍 사업본부장--3년&cr6개월-최성규남1968년 02월이사미등기임원상근사업부총괄-아주대학교 화학공학과 졸업&cr-(주)에스폴리텍 사업본부장--2년&cr6개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
공통남147-111485년 3개월4,891,46833,050-공통여16---164년 1개월312,66319,541-163-111644년 8개월5,204,13131,732-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
- 연간급여 총액은 2018년 1월 ~ 9월 귀속급여 기준임.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사41,200,000-감사170,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5440,12588,025-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3422,125140,708-19,0009,000-----19,0009,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액&cr- 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재하지 않음&cr
2. 산정기준 및 방법&cr- 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재하지 않음&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황&cr&cr가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭&cr보고서 작성기준일 현재, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단의 명칭은 (주)에스폴리텍입니다.&cr
| 구 분 | 회사수 | 회사명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업집단명칭 | 1 | (주)에스폴리텍 | - | - | 대한민국 |
| 종속회사 | 3 | 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | - | 100% | 해외(중국) |
| (주)에스씨엠 | 40,000 | 80% | 대한민국 | ||
| 애사보립특(소주)전자유한공사 | - | 100% | 해외(중국) |
- 당사는 보고서 작성기준일 현재, 당사외 국내 1개사 및 중국 2개사 총 3개의 계열회사가 있습니다.&cr- 상기 종속회사 중 세화보력특광전과기(북경)유한공사는 2015년 8월 10일 종속회사 이사회 결의에 의해 생산 중단을 하였고, 2016년 8월 10일 이사회 결의에 의하여 종속회사 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분100%를 매각 결정하였으며, 2016년 8월 11일 양도 계약을 체결하였습니다. &cr- 2017년 1월 23일 이사회 결의에 의하여 기존 매수인과 계약 주체 이전 합의 계약을 결정하고 매수인을 북경역무억전자상무유한공사로 변경하였습니다. &cr- 2018년 10월 31일 지분매매계약 보충계약서(2) 3-3), 3-4)-a 에 의거 2018년 10월 31일까지 공상등기이전이 되지 않아 이사회결의를 통하여 매수자 북경역무억전자상무유한공사와의 모든 지분매매계약을 해지하였습니다.&cr&cr※ 관련 공시&cr (종속회사 영업정지 공시, 2015년 8월 11일)&cr ([기재정정]타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 11월 01일)&cr &cr나. 계열회사간 계통도&cr 종속회사인 세화보력특광전과기(북경)유한공사와 애사보립특(소주)전자유한공사는 각각 당사가 100%, (주)에스씨엠은 당사가 80% 출자한 회사로서 순환출자구조가 아닌 단순 지배구조로 계열회사간의 계통도 기재를 생략합니다.&cr&cr다. 임원 겸직현황
| 성 명 | 회 사 | 직 위 |
|---|---|---|
| 이혁렬 | 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 대표이사 |
| (주)에스씨엠 | ||
| 애사보립특(소주)전자유한공사 | ||
| 이형재 | 세화보력특광전과기(북경)유한공사 | 이 사 |
| (주)에스씨엠 | 감 사 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
라. 타법인출자 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
세화보력특광전과기(북경)유한공사2004년 11월 05일경영권&cr참여8,368-100-----100-7,582-642(주)에스씨엠2007년 01월 01일경영권&cr참여20040,000801,373---2340,000801,3502,56220애사보립특(소주)전자유한공사2018년 04월 20일경영권&cr참여106----106-82-10024--주식회사 큐디에스2018년 04월 11일투자및공동사업500---2,500500-632,5002043760---1,3732,500606-168--1,81110,204-622
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
- 상기 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 기말잔액은 전전기중 종속기업투자주식으로 계상하고 있던 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 매각하는 계약을 체결하여, 계약체결시점의 장부금액을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr3. 대주주와의 영업거래&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr- 해당사항 없습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 주요 경영사항 신고내용의 진행상황 등 (기 신고한 주요경영사항의 진행상황)
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2013.01.30 | 신주인수권 행사 | 제3회 신주인수권부사채 신주인수권 행사&cr- 행사금액 : 6억원&cr- 1주당 행사가액 : 1,615원&cr- 행사주식수 : 371,517주&cr- 자본금 변동 : 7,982백만원 -> 8,167백만원 | 완료 |
| 2013.02.01 | 타법인 주식 및 출자증권 &cr취득 결정 | - 대상회사 : 세화보력특광전과기(북경)유한공사&cr- 목적 : 계열회사의 운영자금&cr- 금액 : USD8,000,000 | 완료 |
| 2013.04.11 | 타인에 대한 채무보증 결정 | - 채무자 : 세화보력특광전과기(북경)유한공사&cr- 보증금액 : USD3,340,000 | 완료 |
| 2013.04.22 | 자기주식 취득 결정 | - 취득 주식수 : 700,000주&cr- 취득 기간 : 2013.04.23 ~ 2013.07.22 | 완료 |
| 2013.07.02 | 특허권 취득 | - 특허명칭 : 차광성이 부여된 다기능 광학시트&cr- 특허취득일 : 2013.07.02 | 완료 |
| 2013.11.12 | 특허권 취득 | - 특허명칭 : 복층합성수지 패널의 굴곡장치&cr- 특허취득일 : 2013.11.12 | 완료 |
| 2013.12.04 | 특허권 취득 | - 특허명칭 : 샌드위치패널 결합형 합성수지 복층판의 시공구조 및 &cr 그 시공방법&cr- 특허취득일 : 2013.12.04 | 완료 |
| 2013.12.19 | 특허권 취득 | - 특허명칭 : 복층판의 연결구조&cr- 특허취득일 : 2013.12.19 | 완료 |
| 2014.02.19 | 특허권 취득 | - 특허명칭 : 엘이디(LED) 조명용 난할로겐 난연성 확산판&cr- 특허취득일 : 2014.02.19 | 완료 |
| 2014.04.15 | 특허권 취득 | - 특허명칭 : 복층 합성수지 패널의 굴곡장치&cr- 특허취득일 : 2014.04.15 | 완료 |
| 2014.11.27 | 타인에 대한 채무보증 결정 | - 2013.04.11 타인에 대한 채무보증 결정사항 중 채권자, 채무보증금액, 보증기간 변경&cr&cr변경후)&cr- 채권자 : 신한은행&cr- 채무보증금액 : USD3,000,000&cr- 채무보증기간 : 2013.04.11 ~ 2015.11.27 | 완료 |
| 2015.08.11 | 영업정지(종속회사의주요&cr경영사항) | - 종속 회사명 : 세화보력특광전과기(북경)유한공사&cr- 영업정지 내용 : TFT-LCD 도광판 사업의 생산중단&cr- 향후 대책 : 재고자산 처분 및 경영환경 변화에 따라 차후 논의 | 생산중단 완료 및&cr지분 양도 결정 |
| 2015.12.17 | 특허권 취득 | - 특허명칭 : 단열성 및 내충격성이 우수한 아크릴 복층판&cr- 특허취득일 : 2015.12.17 | 완료 |
| 2016.08.10 | 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) | - 내용 : 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 양도&cr- 거래상대방 :&cr 매수인:북경역무억전자상무유한공사(北京易貿億電子商務有限公司)&cr- 양도 금액 : 15,196,290,000원(RMB 8,700만)&cr- 양도 목적 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 | 진행 중 |
| 2016.12.29 | 주요사항보고서(자기주식처분결정) | -목적 : 종업원에 대한 생산성격려금 지급&cr-처분방법 : 우리사주조합과 매매계약에 의한 무상출연&cr-처분수량 : 67,743주&cr-1주당 처분가액 : 2,920원&cr-처분가액 총액 : 197,809,560원 | 완료 |
&cr- 2018년 10월 31일 지분매매계약 보충계약서(2) 3-3), 3-4)-a 에 의거 2018년 10월 31일까지 공상등기이전이 되지 않아 이사회결의를 통하여 매수자 북경역무억전자상무유한공사와의 모든 지분매매계약을 해지하였습니다.&cr&cr※ 관련 공시&cr (종속회사 영업정지 공시, 2015년 8월 11일)&cr ([기재정정]타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 11월 01일)&cr&cr2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제19기&cr주주총회&cr(2018.03.26) | 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건&cr (현금배당 : 주당25원)&cr제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr &cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | - |
| 제18기&cr주주총회&cr(2017.03.30) | 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건&cr (현금배당 : 주당25원)&cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr &cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr 원안대로 승인 &cr 원안대로 승인 &cr원안대로 승인 | - |
| 제17기&cr주주총회&cr(2016.03.29) | 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 &cr원안대로 승인&cr 원안대로 승인 &cr 원안대로 승인 &cr원안대로 승인 | - |
&cr3. 우발부채 등&cr가. 중요한 소송사건 등&cr- 보고기간말 회사가 원고로서 제소한 공유물분할청구소송 1건이 계류중이며, 소송가액은 원고소가 기준 14백만원 입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. &cr
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr
다. 채무보증현황
- 해당사항 없습니다.&cr&cr라. 채무인수 약정사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr마. 주요 약정 사항
1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 한도는 다음과 같습니다.
(단위:천원, 천USD)
| 금융기관 | 내용 | 약정한도 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 일반대 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 무역금융 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 시설대 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 농협 | 일반대 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 산업은행 | 일반대 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 시설대 | 1,100,000 | 493,750 | |
| 수출입은행 | 일반대 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 외화대 | USD 1,000 | USD 1,000 | |
| 신한은행 | 일반대 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 무역금융 | 7,000,000 | 7,000,000 | |
| 우리은행 | 일반대 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 5,000,000 | 2,700,000 |
| 합 계 | 39,700,000 | 36,793,750 | |
| USD 1,000 | USD 1,000 |
&cr2) 당분기말 현재 연결회사는 임차건물과 관련하여 삼성화재와 재산종합보험을 채결하고 있으며, 부보금액은 387백만원 입니다.&cr&cr바. 담보제공자산 등 &cr
1) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보내용 | 담보제공 자산 | 설정금액 | 관련 차입금 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 근저당권 | 토지/건물&cr/기계장치 | 7,920,000 | 장기차입금 | 6,600,000 | 국민은행 |
| 15,600,000 | 단기차입금 | 13,000,000 | 신한은행 | ||
| 1,300,000 | 장기차입금 | 493,750 | 산업은행 | ||
| 재고자산&cr양도담보 | 재고자산 | 1,950,000 | 단기차입금 | 1,500,000 | 한국수출입은행 |
| USD1,300 | USD 1,000 |
&cr 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 제공받은 내용 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하자보수 관련 지급보증 등 | 1,256,342 |
&cr사. 계약(매각)에 관한 사항&cr- 지배회사는 2016년 8월 10일 이사회에서 지배회사의 종속기업 중 세화보력특광전과기(북경)유한공사의 지분 전량을 북경이창투자유한공사 및 북경승룡화무경무유한공사에 매각하기로 결정하였습니다. 거래금액은 RMB 87,000천이며, 향후 중국 정부의 승인 여부에 따라 계약 해지ㆍ변동 등이 될 수 있습니다.&cr 매각대상회사의 현금및현금성자산 잔액이 운영자금 사용으로 인하여 RMB 900만 미만 일 경우 총매각대금에서 정산하기로 함에 따라 양도금액이 변경 될 수 있습니 다.&cr&cr- 2017년 1월 23일 이사회 결의에 의하여 기존 매수인과 계약 주체 이전 합의 계약을 결정하고 매수인을 북경역무억전자상무유한공사로 변경하였습니다. &cr 향후 중국정부의 승인 여부에 따라 계약 해지ㆍ변동 등이 될 수 있습니다.&cr&cr- 종속회사 세화보력특광전과기유한공사 매각관련 진행상황&cr 1) 2016년 08월 10일 종속회사 세화보력특광전과기유한공사 매각 결정&cr 2) 2017년 01월 23일 매수인 변경 (북경역무억전자상무유한공사)&cr 3) 2017년 04월 30일 ~ 2018년 04월 30일까지 지분 양도양수에 대한 중국정부 &cr 및 개발구의 비준 지연으로 인해 3개월씩 4회에 걸처 계약을 연장함&cr 4) 2018년 05월 17일 보충합의서 작성&cr - 2018년 10월 31일까지 대상회사의 공상변경 등기가 완료되지 못하면&cr 매수인은 매도인에게 2018년 05월 17일 부터 2018년 10월 31일까지&cr 매일 RMB 8700만 위안의 0.05% 금액을 지급한다.&cr ※ 관련 공시&cr ([기재정정]타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 05월 17일)&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 중요사항&cr- 2018년 10월 31일 지분매매계약 보충계약서(2) 3-3), 3-4)-a 에 의거 2018년 10월 31일까지 공상등기이전이 되지 않아 이사회결의를 통하여 매수자 북경역무억전자상무유한공사와의 모든 지분매매계약을 해지하였습니다.&cr ※ 관련 공시&cr ([기재정정]타 법인 주식 및 출자증권 양도결정 공시, 2018년 11월 01일)&cr
5. 중소기업검토기준표
- 당사는 2017년 부터 중소기업기본법상 중소기업이 아니나, 3년간 중소기업 유예를 적용 받고 있습니다.&cr&cr6. 합병등의 사후정보&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr7. 외국지주회사의 자회사 현황&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr8. 신용보강 제공 현황&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr9. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr10. 단기매매차익 미환수현황&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr11. 공모자금의 사용내역&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr12. 사모자금의 사용내역 &cr - 해당사항 없습니다.&cr
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- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.&cr