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RYUK-IL C&S., Ltd. — Audit Report / Information 2021
Mar 17, 2022
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 육일씨엔에쓰 00759896 100000000000 45467 25884 30856 191 N Y N Y A
&cr
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
진일회계법인
목 차
&cr
| I. 연결재무제표 감사보고서 ························· | 1 |
| II. 연결재무제표· ····························· | 6 |
| 1. 연결재무상태표· ··························· | 7 |
| 2. 연결포괄손익계산서· ························· | 9 |
| 3. 연결자본변동표· ··························· | 10 |
| 4. 연결현금흐름표· ··························· | 11 |
| 5. 주석 ································· | 13 |
| III. 외부감사 실시내용 ··························· | 93 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 17일 |
감 사의견&cr우리는 별첨된 주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
- 종속기업 현금창출단위에 대한 손상평가&cr&cr 핵심감사사항으로 결정한 이유
종속기업인 SD GLOBAL VIETNAM LTD.에서 과거 수 개년 동안 지속적인 손실이 발생하는 등 현금창출단위에 손상징후가 있는 것으로 파악하였습니다. 연결실체는 현금창출단위 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상평가를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 연결실체 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 SD GLOBAL VIETNAM LTD. 현금창출단위 손상평가가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하고 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다.&cr- 경영진 측 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가&cr- 현금창출단위의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획에 근거하였는지 여부 검토&cr- 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 및 경영진이 적용한 할인율에 대한 검토&cr- 회수가능액 계산의 정확성과 손상금액 배분의 적절성 검토&cr&cr 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결실체는 사업의 다각화와 안정적 매출 및 영업이익 확보를 위하여 PVC 안정제 및 자외선흡수제 등의 화학첨가제 제조업을 주업으로 하는 주식회사 씨엔에이 주식 100%를 2022년 1월 17일을 예정일로 179억원에 인수하기로 하였습니다.&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. &cr&cr지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재 무 제표 감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김남훈입니다.
&cr&cr
| 서울시 영등포구 은행로 11(여의도동, 일신빌딩 7층) |
| 진 일 회 계 법 인 |
| 대표이사 박 근 수 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 육일씨엔에쓰 대표이사 구자옥 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 영등포구 경인로 775, 2동 2001호 |
| (전 화) | 02-2659-1116 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 15(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 14(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업 | (단위:원) |
| 구 분 | 주 석 | 제 15(당) 기말 | 제 14(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 41,917,447,160 | 27,511,511,403 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,35 | 32,197,549,361 | 4,978,131,771 | ||
| 단기금융상품 | 7,35 | - | 440,000,000 | ||
| 매출채권 | 8,35 | 1,943,465,570 | 10,596,082,987 | ||
| 기타유동금융자산 | 10,35 | 453,944,448 | 391,198,261 | ||
| 기타유동자산 | 12,21 | 2,167,699,947 | 95,822,668 | ||
| 당기법인세자산 | 50,169,818 | 15,265,139 | |||
| 재고자산 | 11 | 1,471,610,654 | 10,995,010,577 | ||
| 매각예정비유동자산 | 13,39 | 3,633,007,362 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 3,549,152,426 | 46,881,240,854 | |||
| 장기금융상품 | 7,35 | 860,952,534 | 2,231,836,268 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 9,35 | - | - | ||
| 유형자산 | 13,16 | 478,733,250 | 43,936,277,640 | ||
| 투자부동산 | 14 | 1,584,588,753 | - | ||
| 무형자산 | 15 | 410,305,936 | 359,541,114 | ||
| 기타비유동금융자산 | 10,35 | 214,571,953 | 103,533,566 | ||
| 기타비유동자산 | 12 | - | 250,052,266 | ||
| 자 산 총 계 | 45,466,599,586 | 74,392,752,257 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 25,415,613,219 | 55,844,230,433 | |||
| 매입채무 | 35,36 | 785,067,292 | 13,269,360,108 | ||
| 기타유동금융부채 | 19,35,36 | 1,464,778,926 | 1,710,291,426 | ||
| 기타유동부채 | 21,22 | 74,569,958 | 118,471,416 | ||
| 유동성리스부채 | 16,35,37 | 377,038,467 | 779,686,342 | ||
| 단기차입금 | 13,17,35,36,37,38 | 18,024,410,723 | 35,320,251,687 | ||
| 유동성사채 | 18,35,37,38 | - | 2,850,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | - | 12,836,130 | |||
| 파생상품부채 | 18,19,35 | 2,338,045,887 | - | ||
| 유동성전환사채 | 18 | 1,851,701,962 | - | ||
| 유동성장기부채 | 13,17,35,37,38 | 500,000,004 | 1,783,333,324 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 468,676,251 | 2,421,433,418 | |||
| 리스부채 | 16,35,37 | 343,003,760 | 389,332,767 | ||
| 장기차입금 | 13,17,35,37,38 | - | 1,300,000,012 | ||
| 순확정급여부채 | 20 | 90,672,491 | 697,100,639 | ||
| 기타비유동금융부채 | 19,35 | 35,000,000 | 35,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 25,884,289,470 | 58,265,663,850 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.지배기업의 소유주지분 | 19,582,310,116 | 16,127,088,407 | |||
| 자본금 | 1,23 | 5,861,591,000 | 5,861,591,000 | ||
| 기타불입자본 | 24 | 24,716,663,686 | 24,716,663,686 | ||
| 기타자본구성요소 | 26 | (1,183,896,094) | (1,371,445,071) | ||
| 이익잉여금(결손금) | 25 | (9,812,048,476) | (13,079,721,208) | ||
| Ⅱ.비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 19,582,310,116 | 16,127,088,407 | |||
| 부채와자본총계 | 45,466,599,586 | 74,392,752,257 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 15(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업 | (단위:원) |
| 구 분 | 주 석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 5 | 30,856,482,354 | 76,449,801,361 |
| Ⅱ.매출원가 | 33 | 35,354,070,019 | 83,739,399,627 |
| Ⅲ.매출총손실 | (4,497,587,665) | (7,289,598,266) | |
| 판매비와관리비 | 27,33 | 6,774,910,288 | 9,940,820,619 |
| 대손상각비(환입) | 8 | 76,681,939 | 603,014 |
| Ⅳ.영업손실 | (11,349,179,892) | (17,231,021,899) | |
| 금융수익 | 28 | 1,305,906,444 | 83,973,309 |
| 금융비용 | 29 | 1,552,186,524 | 1,807,419,771 |
| 기타수익 | 30 | 55,734,971,903 | 8,750,536,221 |
| 기타비용 | 31 | 41,171,016,386 | 7,680,986,511 |
| 기타의대손상각비(환입) | 10 | 10,000,000 | - |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) | 2,958,495,545 | (17,884,918,651) | |
| 법인세비용(수익) | 32 | (21,908,431) | 3,641,503,507 |
| Ⅵ.당기순이익(손실) | 2,980,403,976 | (21,526,422,158) | |
| 지배기업 소유주지분 | 2,980,403,976 | (21,526,422,158) | |
| 비지배지분 | - | - | |
| Ⅶ.기타포괄손익 | 474,817,733 | 765,135,731 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 287,268,756 | 122,238,576 | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 20,25 | 368,293,277 | 156,716,123 |
| 법인세효과 | 25 | (81,024,521) | (34,477,547) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 187,548,977 | 642,897,155 | |
| 해외사업환산손익 | 187,548,977 | 642,897,155 | |
| Ⅷ.당기총포괄이익(손실) | 3,455,221,709 | (20,761,286,427) | |
| 지배기업 소유주지분 | 3,455,221,709 | (20,761,286,427) | |
| 비지배지분 | - | - | |
| Ⅸ.주당손익 | 34 | ||
| 기본주당손익 | 307 | (2,310) | |
| 희석주당손익 | 254 | (2,310) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 15(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업 | (단위:원) |
| 구 분 | 자본금 | 기타적립금 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(전기초) | 5,861,591,000 | 24,716,663,686 | (2,014,342,226) | 8,324,462,374 | 36,888,374,834 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (21,526,422,158) | (21,526,422,158) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 642,897,155 | - | 642,897,155 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 122,238,576 | 122,238,576 |
| 2020.12.31(전기말) | 5,861,591,000 | 24,716,663,686 | (1,371,445,071) | (13,079,721,208) | 16,127,088,407 |
| 2021.01.01(당기초) | 5,861,591,000 | 24,716,663,686 | (1,371,445,071) | (13,079,721,208) | 16,127,088,407 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 2,980,403,976 | 2,980,403,976 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 187,548,977 | - | 187,548,977 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 287,268,756 | 287,268,756 |
| 2021.12.31(당기말) | 5,861,591,000 | 24,716,663,686 | (1,183,896,094) | (9,812,048,476) | 19,582,310,116 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 15(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업 | (단위:원) |
| 구 분 | 주 석 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 112,606,092 | (5,297,538,457) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 1,355,933,905 | (4,113,155,689) | |||
| (1) 당기순이익(손실) | 2,980,403,976 | (21,526,422,158) | |||
| (2) 조정 | 37 | (24,063,818,809) | 23,580,460,148 | ||
| (3) 영업활동관련 자산부채의 변동 | 37 | 22,439,348,738 | (6,167,193,679) | ||
| 2. 이자의 수취 | 378,920,731 | 358,914,906 | |||
| 3. 이자의 지급 | (1,596,863,298) | (2,051,880,586) | |||
| 4. 법인세의 환급(납부) | (25,385,246) | 508,582,912 | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 47,717,632,157 | 6,276,953,481 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 50,329,853,037 | 14,664,637,511 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 1,640,000,000 | 7,072,942,778 | |||
| 장기금융상품의 감소 | - | 87,187,317 | |||
| 유형자산 및 투자부동산의 처분 | 1,500,000 | 7,047,771,275 | |||
| 회원권의 처분 | 23,300,000 | - | |||
| 보조금의 수령 | 48,590,000,000 | - | |||
| 보증금의 감소 | 70,330,800 | 282,399,657 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | - | 71,003,160 | |||
| 장기대여금의 감소 | 4,722,237 | 103,333,324 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,612,220,880) | (8,387,684,030) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 165,000,000 | 7,505,264,000 | |||
| 장기대여금의 증가 | - | 10,000,000 | |||
| 장기금융상품의 증가 | 105,000,000 | 420,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 94,620,880 | 358,899,567 | |||
| 무형자산의 취득 | 247,600,000 | 93,520,463 | |||
| 보증금의증가 | 200,000,000 | - | |||
| 종속기업취득 선급금 | 1,800,000,000 | - | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 37 | (21,203,065,800) | 1,363,262,013 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 27,935,474,997 | 18,317,784,762 | |||
| 단기차입금의 차입 | 22,935,474,997 | 13,667,784,762 | |||
| 전환사채의 발행 | 5,000,000,000 | - | |||
| 사채의발행 | - | 4,650,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (49,138,540,797) | (16,954,522,749) | |||
| 단기차입금의 상환 | 42,806,498,431 | 11,702,336,202 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | 2,583,333,332 | 1,944,826,664 | |||
| 유동성사채의 상환 | 2,850,000,000 | 1,800,000,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 898,709,034 | 1,507,359,883 | |||
| Ⅳ.외화표시 현금성자산의 환율변동효과 | 592,245,141 | (347,887,920) | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가 | 27,219,417,590 | 1,994,789,117 | |||
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 4,978,131,771 | 2,983,342,654 | |||
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 32,197,549,361 | 4,978,131,771 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"
주석
| 제 15(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 14(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업 |
1. 지배기업 및 종속기업의 개요&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2016년 2월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습니다.&cr&cr 당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 4,784,868천원입니다. 또한 당사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 주식수 | 우선주 주식수 | 주식수 계 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 구자옥 | 4,706,794 | 689,607 | 5,396,401 | 46.03% |
| (주)지음네트웍스 | - | 677,129 | 677,129 | 5,78% |
| 기타주주 | 4,862,942 | 786,710 | 5,649,652 | 48.19% |
| 합 계 | 9,569,736 | 2,153,446 | 11,723,182 | 100.00% |
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SD GLOBAL VIETNAM LTD. | 강화유리제조업 | 베트남 | 100% | 100% | 12월 |
| HEAD RIGHT LIMITED | 원부자재 소싱 및 협력업체 개발 | 홍콩 | 100% | 100% | 12월 |
(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SD GLOBAL VIETNAM LTD. | 30,407,069 | 14,139,166 | 29,659,787 | (10,107,304) | 12,947,567 | 13,782,270 |
| HEAD RIGHT LTD. | 913,075 | 172,814 | 4,677,831 | 365,606 | 140,809 | 480,765 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SD GLOBAL VIETNAM LTD. | 61,979,443 | 59,493,810 | 63,294,343 | (19,766,309) | (20,930,153) | (21,118,088) |
| HEAD RIGHT LIMITED | 5,809,724 | 1,779,883 | 12,556,221 | 614,187 | 520,166 | 269,665 |
&cr(3) 현금창출단위 손상&cr당기 중 연결회사의 현금창출단위 중 SD GLOBAL VIETNAM LTD.는 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상하였습니다. 동 회수가능가액은 경영진의 승인을 받은 미래 사업계획을 반영한 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 현금창출단위 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | SD GLOBAL VIETNAM LTD. |
| --- | --- |
| 매출총이익률 | 11.20% |
| 매출성장률 | 8.20% |
| 가중평균자본비용 | 16.51% |
| 영구성장률 | - |
| 사용가치 | 9,648,465 |
| 손상인식금액(*) | 13,895,316 |
(*) 세부사항은 주석 13,15,16 참조&cr&cr
2. 재무제표의 작성기준&cr(1) 회계기준의 적용&cr연결실체는 '주식회사등의외부감사에관한법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr- 공정가치 측정 금융자산&cr- 손상차손이 반영된 비금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 파생상품부채&cr
(3) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
&cr- 주석 1: 비금융자산의 손상 - 평가에 적용된 주요 가정&cr - 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr - 주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금 등의 사용&cr - 주석 35: 파생상품부채의 인식 - 평가에 적용된 주요 가정&cr - 주석 38: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 &cr
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 35 : 금융상품&cr&cr (5) 재무제표 표시방법의 변경&cr연결실체는 당기와 전기의 연결포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한정보를 제공하기 위해 판매비와관리비 및 기타수익의 표시방법을 변경하였습니다. 이러한 변경이 전기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr
3. 회계정책의 변경&cr(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19") 관련 임차료 할인 등&crCOVID-19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr제정 또는 공표되었으나, 시행일이 도래하지 아니하여 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등&crCOVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr1) 연결실체는 아래의 연차개선이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1001호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr2) 연결실체는 아래의 연차개선으로 인하여 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&crㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&crㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&crㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr &cr&cr4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정기준서의적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 연결&cr① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업 결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일 부인 대체보상 부분과사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr
③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
&cr(2) 영업부문&cr연결실체의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 단위로 공시하고 있습니다.&cr
(3) 현금및현금성자산&cr연결실체는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(5) 비파생금융상품&cr1) 분류&cr① 금융자산&cr연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr② 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.&cr
2) 인식과 측정&cr금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 발생할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익&cr은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융수익(비용)' 또는 '기타수익(비용)'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익(비용) 또는&cr기타수익(비용)'으로 표시합니다.&cr&cr3) 손상&cr상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr&cr단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
4) 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr5) 제거&cr금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(6) 파생금융상품&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr
기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr(7) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr(8) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr자산에 대한 후속원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 자산으로 인식됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr연결실체는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 15년~41년 |
| 구축물 | 5년 |
| 시설장치 | 3년~5년 |
| 기계장치 | 5년~10년 |
| 차량운반구 | 5년~8년 |
| 공구와기구 | 5년~10년 |
| 비 품 | 5년~10년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
&cr연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(9) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 다음과 같이 인식하고 있습니다.&cr
① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금&cr비유동자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 인식합니다.&cr
② 비용의 보전에 사용된 정부보조금&cr비용의 보전에 사용된 정부보조금은 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 동 비용에서 차감하는 방식으로 인식합니다.&cr&cr③ 기타의 정부보조금&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 즉각적인 금융지원으로 제공되는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식합니다.&cr&cr(10) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15년~20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(11) 무형자산&cr영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니&cr다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 20년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체에 의해 통제되고 식별가능한 개발단계의 지출은 새롭거나현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 연결실체는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr- 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성&cr- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도&cr- 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력&cr- 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성&cr- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 기업의 능력&cr
자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다.
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(12) 비금융자산의 손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금 창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래로부터 자산 또는 현금창출단위의 매각으로 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr&cr연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr
1) 리스이용자로서의 회계처리&cr연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.&cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에'유형자산'으로 분류합니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US $5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자로서의 회계처리&cr리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr&cr(14) 매입채무&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역&cr과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입&cr채무는 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr
(15) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금 등으로 신뢰성 있게 추정되는 금액은 관련 근무용역이 제공된 보고기간의 원가로 인식됩니다.&cr&cr2) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 해고급여&cr해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결실체가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급하고 있습니다. 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 충당부채 및 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가&cr존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신&cr뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr
(17) 차입금 및 전환사채&cr차입금은 최초에 공정가치로 인식합니다. 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.&cr&cr(18) 외화
① 외화거래&cr연결실체는 재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 채무증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 채무증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(19) 납입자본
보통주와 우선주(상환전환우선주)는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 자본거래에직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고&cr있습니다.&cr&cr연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되&cr는 자본에 포함하고 있습니다.
&cr(20) 수익&cr연결실체는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다.&cr
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
① 수행의무의 식별&cr연결실체는 고객에게 윈도렌즈(강화유리)를 제조하여 제공하는 사업 및 윈도렌즈(강화유리)의 임가공 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호적용 시 고객과의 윈도렌즈(강화유리) 제공 계약에서 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 또한, 개별 계약에서 정의된 무역조건에 따라 일부 수익의 이연이 발생할 수 있습니다.&cr
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객은 기업이 용역을 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하며, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.&cr연결실체의 계약 및 사업 관행에 대한 분석 결과, 기간에 걸쳐 이행하는 수익의무가 없으므로 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr③ 변동대가&cr연결실체의 고객에게 윈도렌즈(강화유리)를 제공하는 계약 등은 고객에게 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr④ 유의적인 금융요소&cr일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.&cr&cr(21) 금융수익과 금융비용&cr금융수익은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단으로부터의 이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 금융자산에 대한 손상차손, 당기손익으로 인식되는 위험회피수단으로부터의 손실 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다.
(22) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정되므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.&cr
② 이연법인세&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적 차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 영업권과 관련하여 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다.&cr&cr종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결실체가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(23) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr (24) 매각예정비유동자산(처분자산집단)&cr처분자산집단은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
5. 영업부문
연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.&cr&cr(1) 지역에 대한 정보&cr당기 및 전기 중 지역에 따라 발생한 연결실체 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 5,685,435 | 5,708,143 |
| 국 외 | 25,171,047 | 70,741,658 |
| 합 계 | 30,856,482 | 76,449,801 |
&cr(2) 매출액 내역&cr당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재화의 공급 | 26,211,601 | 71,499,674 |
| 용역의 공급 | 4,644,881 | 4,950,127 |
| 합 계 | 30,856,482 | 76,449,801 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| LG디스플레이(주) | 4,399,335 | 12,618,968 |
| LG전자㈜ | 19,215,968 | 47,216,098 |
| Maxford Technology Ltd. | 4,602,641 | 4,915,279 |
| 합 계 | 28,217,944 | 64,750,345 |
&cr&cr6. 현금및현금성자산&cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 7,533 | 8,670 |
| 보통예금 | 32,190,016 | 4,969,462 |
| 합 계 | 32,197,549 | 4,978,132 |
&cr
7. 사용이 제한된 예ㆍ적금&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | KB국민은행 | - | 440,000 | 차입금 등 담보 |
| &cr장기금융상품 | VietinBank | 16,932 | 143,692 | |
| VietcomBank | - | 121,047 | ||
| KDB산업은행 | - | 234,016 | ||
| Ho Chi Minh City Development &cr Joint Stock Commercial Bank | 659,065 | 615,338 | ||
| 합 계 | 675,997 | 1,554,093 |
&cr
8. 매출채권&cr(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,450,587 | 11,026,522 |
| 대손충당금 | (507,121) | (430,439) |
| 순장부금액 | 1,943,466 | 10,596,083 |
&cr(2) 신용위험 및 대손충당금&cr매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
&cr1) 당기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 1,954,382 | (10,916) | 10,508,890 | (3,838) |
| 만기일 경과 후 3개월 이하 | - | - | 22,369 | (126) |
| 만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | 67,650 | (570) |
| 만기일 경과 후 6개월 초과 | 496,205 | (496,205) | 427,613 | (425,905) |
| 합 계 | 2,450,587 | (507,121) | 11,026,522 | (430,439) |
&cr2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 430,439 | 429,836 |
| 대손상각비 | 76,682 | 603 |
| 보고기간말 금액 | 507,121 | 430,439 |
&cr&cr9. 당기손익-공정가치금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식: | ||||
| (주)윌리언스(*) | 939,500 | 3.76% | - | - |
(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr
10. 기타금융자산 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 242,427 | - | 360,145 | - |
| 미수수익 | 10,128 | - | 31,053 | - |
| 대여금 | 201,389 | 10,000 | - | 14,722 |
| 보증금 | - | 204,572 | - | 88,812 |
| 합 계 | 453,944 | 214,572 | 391,198 | 103,534 |
&cr(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 총장부금액 | 713,944 | 238,000 | 651,198 | 113,053 |
| 대손충당금: | ||||
| - 대여금 | (260,000) | - | (260,000) | - |
| - 보증금 | - | (10,000) | - | - |
| 현재가치할인차금: | ||||
| - 보증금 | - | (13,428) | - | (9,519) |
| 기타금융자산 순장부금액 | 453,944 | 214,572 | 391,198 | 103,534 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 260,000 | 260,000 |
| 기타의대손상각비 | 10,000 | - |
| 기말금액 | 270,000 | 260,000 |
&cr
11. 재고자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 819,200 | (419,720) | 399,480 | 17,565,335 | (13,668,611) | 3,896,724 |
| 부재료 | 399,885 | - | 399,885 | 434,158 | (3,232) | 430,926 |
| 재공품 | 169,923 | - | 169,923 | 8,949,321 | (4,325,594) | 4,623,727 |
| 미착품 | 56,923 | - | 56,923 | 154,520 | - | 154,520 |
| 상품 | 4,663 | - | 4,663 | 15,368 | (2,734) | 12,634 |
| 제품 | 554,937 | (114,200) | 440,737 | 2,726,044 | (849,564) | 1,876,480 |
| 합 계 | 2,005,531 | (533,920) | 1,471,611 | 29,844,746 | (18,849,735) | 10,995,011 |
&cr(2) 당기 재고자산 평가손실충당금 환입액은 18,315,815천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금 전입액은 12,424,349천원입니다.&cr&cr
12. 기타자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,120,928 | - | 36,502 | - |
| 선급비용 | 29,192 | - | 24,099 | 250,052 |
| 환불자산(주석21) | 17,580 | - | 35,222 | - |
| 합 계 | 2,167,700 | - | 95,823 | 250,052 |
&cr&cr13. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 4,198,162 | 15,193,788 | 40,293,679 | 111,383 | 206,066 | 6,953 | 5,515,748 | 46,075 | 65,571,854 |
| 취득금액 | - | - | - | 94,621 | - | - | 717,781 | - | 812,402 |
| 처분금액 | - | - | (16,637,334) | - | (114,167) | - | (2,972,079) | - | (19,723,580) |
| 기타증감(*1) | (4,198,162) | (757,350) | 3,234,881 | 11,823 | - | 143 | 427,498 | (46,075) | (1,327,242) |
| 기말금액 | - | 14,436,438 | 26,891,226 | 217,827 | 91,899 | 7,096 | 3,688,948 | - | 45,333,434 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | (3,426,031) | (17,339,965) | (34,957) | (121,547) | (4,949) | (708,127) | - | (21,635,576) |
| 감가상각비 | - | (687,339) | (3,153,060) | (22,484) | (15,221) | (1,407) | (652,843) | - | (4,532,354) |
| 처분금액 | - | - | 6,378,729 | - | 96,924 | - | 750,935 | - | 7,226,588 |
| 기타증감(*1) | - | 783,113 | (1,299,214) | (1,431) | (52,055) | (127) | (43,231) | - | (612,945) |
| 기말금액 | - | (3,330,257) | (15,413,510) | (58,872) | (91,899) | (6,483) | (653,266) | - | (19,554,287) |
| 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손(*2) | - | (11,106,181) | (11,170,102) | (72,219) | - | - | (2,644,297) | - | (24,992,799) |
| 기타증감(*1) | - | - | (307,614) | - | - | - | - | - | (307,614) |
| 기말금액 | - | (11,106,181) | (11,477,716) | (72,219) | - | - | (2,644,297) | - | (25,300,413) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 4,198,162 | 11,767,757 | 22,953,714 | 76,426 | 84,519 | 2,004 | 4,807,621 | 46,075 | 43,936,278 |
| 기말금액 | - | - | - | 86,736 | - | 613 | 391,385 | - | 478,734 |
(*1) 기타증감은 건설중인자산 및 투자부동산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 당기 연결회사의 현금창출단위 중 SD GLOBAL VIETNAM LTD.는 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산 13,826,533천원의 손상이 발생하였습니다.(주석1 참조) 추가로 개별 자산의 손상으로 11,166,265천원을 인식하였습니다.&cr&cr(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 공구와&cr기구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권&cr자산 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||||
| 기초금액 | 5,496,049 | 19,588,681 | 302,750 | 48,359,817 | 114,103 | 342,285 | 951,034 | 4,434,368 | 1,953,812 | 412,890 | 81,955,789 |
| 취득금액 | - | - | - | 8,000 | - | 7,767 | - | - | - | 343,132 | 358,899 |
| 처분금액 | (1,297,887) | (3,734,423) | (302,750) | (6,380,891) | (45,580) | (155,590) | (943,980) | (4,434,368) | (231,770) | (6,655) | (17,533,894) |
| 기타증감(*) | - | (660,469) | - | (1,693,246) | 42,860 | 11,604 | (101) | - | 3,793,706 | (703,292) | 791,062 |
| 기말금액 | 4,198,162 | 15,193,789 | - | 40,293,680 | 111,383 | 206,066 | 6,953 | - | 5,515,748 | 46,075 | 65,571,856 |
| 감가상각누계액: | |||||||||||
| 기초금액 | - | (4,131,172) | (302,748) | (19,961,537) | (52,444) | (244,114) | (947,442) | (4,433,758) | (206,429) | - | (30,279,644) |
| 감가상각비 | - | (876,748) | - | (4,507,040) | (9,109) | (21,515) | (1,419) | (482) | (358,041) | - | (5,774,354) |
| 처분금액 | - | 1,424,977 | 302,748 | 6,245,689 | 24,689 | 155,572 | 943,822 | 4,434,240 | 141,783 | - | 13,673,520 |
| 기타증감(*) | - | 156,911 | - | 882,922 | 1,907 | (11,490) | 90 | - | (285,440) | - | 744,900 |
| 기말금액 | - | (3,426,032) | - | (17,339,966) | (34,957) | (121,547) | (4,949) | - | (708,127) | - | (21,635,578) |
| 장부금액: | |||||||||||
| 기초금액 | 5,496,049 | 15,457,509 | 2 | 28,398,280 | 61,659 | 98,171 | 3,592 | 610 | 1,747,383 | 412,890 | 51,676,145 |
| 기말금액 | 4,198,162 | 11,767,757 | - | 22,953,714 | 76,426 | 84,519 | 2,004 | - | 4,807,621 | 46,075 | 43,936,278 |
(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액, 사용권자산 최초인식(무형자산에서 대체된 부분 포함) 및 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 4,083,256 | 4,820,812 |
| 판매비와관리비 | 449,098 | 953,542 |
| 합 계 | 4,532,354 | 5,774,354 |
&cr(4) 당기말 현재 담보로 제공된 자산(유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 | 5,217,596 | 9,900,000 | 차입금 | 1,500,000 | KB국민은행 |
| 6,432,000 | KDB산업은행 | ||||
| 940,000 | IBK기업은행 | ||||
| 건물, 기계장치 | - | 15,821,156 | 2,863,416 | KDB산업은행 | |
| 5,895,275 | Ho Chi Minh City Development&crJoint Stock Commercial Bank | ||||
| 합 계 | 17,630,691 |
&cr(5) 당기말 현재 보험에 가입한 자산(유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 공장 | 보험사 | 부보금액 | 질권설정금액 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험등 | 토지 및 건물 | 안성공장 | 메리츠화재 | 2,286,082 | 1,276,082 | KB국민은행 |
| 구미공장 | 한화손해보험 | 330,000 | 330,000 | KDB산업은행 | ||
| 합 계 | 2,616,082 | 1,606,082 |
&cr상기 외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. &cr&cr&cr14. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 기타증감(*1) | 4,198,162 | 2,142,804 | 6,340,966 |
| 매각예정비유동산으로 대체(*2) | (2,864,001) | (1,769,496) | (4,633,497) |
| 기말금액 | 1,334,161 | 373,309 | 1,707,470 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (57,505) | (57,505) |
| 기타증감(*1) | - | (1,065,865) | (1,065,865) |
| 매각예정비유동산으로 대체(*2) | 1,000,489 | 1,000,489 | |
| 기말금액 | - | (122,881) | (122,881) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 기말금액 | 1,334,161 | 250,428 | 1,584,589 |
(*1) 유형자산에서 대체된 금액입니다.&cr (*2) 투자부동산의 일부가 2022년 2월 28일 이사회 결의에 의거 매매계약이 체결됨에 따라 당 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. &cr&cr(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 282,567 | 813,032 | 1,095,599 |
| 처분금액 | (282,567) | (813,032) | (1,095,599) |
| 기말금액 | - | - | - |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (281,708) | (281,708) |
| 감가상각비 | - | (28,527) | (28,527) |
| 처분금액 | - | 310,236 | 310,236 |
| 기말금액 | - | - | - |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 282,567 | 531,324 | 813,891 |
| 기말금액 | - | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 42,240 | 123,910 |
| 운용비용(투자부동산상각비) | (57,505) | (28,527) |
&cr
15. 무형자산 &cr(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 80,100 | 771,931 | 852,031 |
| 취득금액 | 247,600 | - | 247,600 |
| 처분금액 | (23,300) | - | (23,300) |
| 기말금액 | 304,400 | 771,931 | 1,076,331 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | (492,490) | (492,490) |
| 무형자산상각비 | - | (112,368) | (112,368) |
| 기타증감(*1) | - | 7,616 | 7,616 |
| 기말금액 | - | (597,242) | (597,242) |
| 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 손상차손(*2) | - | (68,783) | (68,783) |
| 기말금액 | - | (68,783) | (68,783) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 80,100 | 279,441 | 359,541 |
| 기말금액 | 304,400 | 105,906 | 410,306 |
(*1) 기타증감은 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 당기 연결회사의 현금창출단위 중 SD GLOBAL VIETNAM LTD.는 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 무형자산 68,783천원의 손상이 발생하였습니다.(주석1 참조)&cr&cr(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 80,100 | 684,487 | 2,674,100 | 3,438,687 |
| 취득금액 | - | 93,520 | - | 93,520 |
| 기타증감(*) | - | (6,076) | (2,674,100) | (2,680,176) |
| 기말금액 | 80,100 | 771,931 | - | 852,031 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초금액 | - | (380,677) | (257,956) | (638,633) |
| 무형자산상각비 | - | (111,813) | (67,870) | (179,683) |
| 기타증감(*) | - | - | 325,826 | 325,826 |
| 기말금액 | - | (492,490) | - | (492,490) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 80,100 | 303,810 | 2,416,144 | 2,800,054 |
| 기말금액 | 80,100 | 279,441 | - | 359,541 |
(*) 기타증감은 기타무형자산이 사용권자산으로 대체된 금액 및 환율변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 18,092 | 85,406 |
| 판매비와관리비 | 94,276 | 94,277 |
| 합 계 | 112,368 | 179,683 |
&cr연결실체가 당기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 156,662천원(전기 708,628천원)입니다.&cr&cr
16. 사용권자산 및 리스부채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지사용권 | 2,877,048 | (232,751) | (2,644,297) | - |
| 건물 | 687,990 | (328,952) | - | 359,038 |
| 차량운반구 | 94,121 | (66,739) | - | 27,382 |
| 기계장치 | 29,789 | (24,824) | - | 4,965 |
| 합 계 | 3,688,948 | (653,266) | (2,644,297) | 391,385 |
&cr2) 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지사용권 | 2,600,939 | (140,275) | 2,460,664 |
| 건물 | 222,633 | (61,842) | 160,791 |
| 차량운반구 | 115,773 | (59,604) | 56,169 |
| 기계장치 | 2,576,403 | (446,406) | 2,129,997 |
| 합 계 | 5,515,748 | (708,127) | 4,807,621 |
&cr(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 5,515,748 | 1,953,811 |
| 취득금액 | 717,781 | - |
| 기타증감(*1) | 427,498 | 3,793,707 |
| 처분금액 | (2,972,079) | (231,770) |
| 기말금액 | 3,688,948 | 5,515,748 |
| 감가상각누계액: | ||
| 기초금액 | (708,127) | (206,429) |
| 감가상각비 | (652,843) | (358,041) |
| 처분금액 | 750,935 | 141,783 |
| 기타증감(*1) | (43,231) | (285,440) |
| 기말금액 | (653,266) | (708,127) |
| 손상차손누계액: | ||
| 기초금액 | - | - |
| 손상차손(*2) | (2,644,297) | - |
| 기말금액 | (2,644,297) | - |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 4,807,621 | 1,747,382 |
| 기말금액 | 391,385 | 4,807,621 |
(*1) 기타증감은 회계정책 변경효과, 리스의 반환, 기타무형자산의 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 당기 연결회사의 현금창출단위 중 SD GLOBAL VIETNAM LTD.는 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 사용권자산 2,644,297천원의 손상이 발생하였습니다.(주석1 참조)&cr&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 377,038 | 343,004 | 779,686 | 389,333 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,169,019 | 1,561,073 |
| 기타증감(*) | (139,266) | 286,514 |
| 증가 | 693,697 | 251,179 |
| 감소 | (145,116) | (78,000) |
| 리스료지급 | (898,709) | (959,302) |
| 리스부채 이자비용 | 40,417 | 107,555 |
| 기말금액 | 720,042 | 1,169,019 |
(*) 기타증감은 회계정책 변경효과, 리스의 반환, 기타무형자산의 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 583,136 | 358,041 |
| 리스부채 이자비용 | 40,417 | 107,555 |
| 단기리스 관련 비용 | 34,025 | 69,684 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 18,062 | 23,539 |
&cr(6) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 403,192 | 850,601 |
| 1년 초과 2년 이내 | 42,505 | 114,833 |
| 2년 초과 | 521,972 | 572,154 |
| 합 계 | 967,669 | 1,537,588 |
&cr
17. 차입금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 18,024,411 | - | 35,320,252 | - |
| 장기차입금 | 500,000 | - | 1,783,333 | 1,300,000 |
| 합 계 | 18,524,411 | - | 37,103,585 | 1,300,000 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화단기차입금 | KB국민은행 | 5.39 | 1,500,000 | 2,650,000 |
| 신한은행 | - | - | 1,300,000 | |
| KDB산업은행 | 3.54~4.36 | 6,432,000 | 9,382,000 | |
| KEB하나은행 | - | - | 465,000 | |
| IBK기업은행 | 2.82~3.02 | 940,000 | 2,900,000 | |
| 대표이사(주석36) | 3.50 | - | 386,500 | |
| 외화단기차입금 | KB국민은행 | 3M libor+1.5% | 393,720 | 492,655 |
| (USD 330,000) | (USD 453,000) | |||
| KDB산업은행 | 3.72 | 2,863,416 | 2,955,685 | |
| (USD 2,400,000) | (USD 2,700,000) | |||
| Ho Chi Minh City Development&crJoint Stock Commercial Bank | 3.70 | 5,895,275 | 12,047,739 | |
| (USD 4,941,182) | (USD 11,077,984) | |||
| 대표이사(주석36) | 3.50 | - | 1,652,672 | |
| - | (USD 1,519,000) | |||
| ㈜육일씨엔에쓰(주석36) | 3.30 | - | 1,088,000 | |
| - | (USD 1,000,000) | |||
| 합 계 | 18,024,411 | 35,320,252 | ||
| (USD 7,671,182) | (USD 16,749,984) |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KB국민은행 | 해외온렌딩대출 | 2021. 9.15 | - | - | 250,000 |
| LG디스플레이(주) | 상생기술협력자금 | 2022. 6.10 | - | 500,000 | 1,500,000 |
| LG전자 | 상생기술협력자금 | 2023. 5.31 | - | - | 1,333,333 |
| 소 계 | 500,000 | 3,083,333 | |||
| 유동항목 | (500,000) | (1,783,333) | |||
| 비유동항목 | - | 1,300,000 |
&cr(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 만 기 | 당기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 1년 이내 | 500,000 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | - | |
| 2년 초과 | - | |
| 합 계 | 500,000 |
&cr
18. 사채 및 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | - | - | 2,850,000 | - |
&cr(2) 사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제3회차 무기명식 사모사채(*) | 제4회차 무기명식 사모사채(*) |
| --- | --- | --- |
| 납입 및 발행일 | 2020년 6월 12일 | 2020년 12월 9일 |
| 만기일 | 2021년 7월 12일 | 2021년 12월 9일 |
| 사채의 발행총액 | 3,300,000 | 1,350,000 |
| 사채의 발행금액 | 사채 권면총액의 100% | 사채 권면총액의 100% |
| 표면금리 | 10% | 8% |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 청구 가능 | 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 청구 가능 |
| 연대보증 | 인수 금액의 130%에 대해 대표이사 연대보증 | 인수 금액의 130%에 대해 대표이사 연대보증 |
(*) 당기 중 제3회차 무기명식 사모사채 발행금액 15억원(전기 중 18억원)과 제4회차 무기명식 사모사채 발행금액이 전액 상환되었습니다.&cr&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021-07-30 | 5,000,000 | - |
| 가산 : 상환할증금 | 308,385 | - | |
| 차감 : 전환권조정 | (3,456,683) | - | |
| 차감: 사채할인발행차금 | - | - | |
| 합 계 | 1,851,702 | - | |
| 유동성대체(-) | (1,851,702) | - | |
| 대체 후 잔액 | - | - |
&cr(4) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
구 분내 역사채의 명칭제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채이사회결의일2021년 7월 22일납입 및 발행일2021년 7월 30일만기일2024년 7월 30일사채의 발행총액5,000,000,000원사채의 발행금액5,000,000,000원표면금리0%만기보장수익률2%원금상환방법만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.전환가격(*)3,874원발행주식수1,290,655주전환청구기간2022년 7월 30일 ~ 2024년 6월 30일전환가격조정1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우&cr3. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.&cr4. 최저조정가액 : 2,712원조기상환청구권&cr(Put Option)
사채권자는 2023년01월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능
| 구분 | 조기상환 청구기간 | 조기상환일 | 조기상환율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| FROM | TO | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2022-12-01 | 2023-01-02 | 2023-01-30 | 103.0377 |
| 2차 | 2023-03-01 | 2023-04-01 | 2023-04-30 | 103.5529 |
| 3차 | 2023-05-31 | 2023-07-01 | 2023-07-30 | 104.0707 |
| 4차 | 2023-08-31 | 2023-09-30 | 2023-10-30 | 104.5910 |
| 5차 | 2023-12-01 | 2023-12-31 | 2024-01-30 | 105.1140 |
| 6차 | 2024-03-01 | 2024-03-31 | 2024-04-30 | 105.6395 |
매도청구권&cr(Call option)
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 7월 30일부터 2023년 7월 30일까지 기간 중 매 3개월마다 행사가능. 행사한도는 원금의 30%.
| 구분 | 콜옵션 청구기간 | 콜옵션 행사일 | 행사금액 | |
|---|---|---|---|---|
| FROM | TO | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2022-07-10 | 2022-07-20 | 2022-07-30 | 전자등록금액의 102.0150% |
| 2차 | 2022-10-10 | 2022-10-20 | 2022-10-30 | 전자등록금액의 102.5251% |
| 3차 | 2023-01-10 | 2023-01-20 | 2023-01-30 | 전자등록금액의 103.0377% |
| 4차 | 2023-04-10 | 2023-04-20 | 2023-04-30 | 전자등록금액의 103.5529% |
| 5차 | 2023-07-10 | 2023-07-20 | 2023-07-30 | 전자등록금액의 104.0707% |
&cr(*) 전환가격은 2021년 10월 30일에 3,874원에서 3,813원으로, 2021년 11월 30일에3,813원에서 3,265원으로 각각 조정되었습니다.&cr&cr(5) 당기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제2회 전환사채 내재파생상품 | ||
| 전환권대가 | 1,267,709 | - |
| 조기상환권 | 1,070,336 | - |
| 합계 | 2,338,046 | - |
&cr전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권 등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.(주석35 참조)&cr
&cr19. 기타금융부채 &cr당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,201,896 | - | 1,078,830 | - |
| 미지급비용 | 262,883 | - | 631,461 | - |
| 임대보증금 | - | 35,000 | - | 35,000 |
| 합 계 | 1,464,779 | 35,000 | 1,710,291 | 35,000 |
&cr
20. 종업원급여
(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,368,180 | 10,216,812 |
| 사회보장제도 관련 비용 | 257,388 | 909,633 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 254,865 | 371,723 |
| 퇴직위로금 | 4,292 | 1,069 |
| 합 계 | 5,884,725 | 11,499,237 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,281,714 | 1,987,979 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,191,042) | (1,290,879) |
| 퇴직급여부채 | 90,672 | 697,100 |
| 연차수당 미지급금 | 54,825 | 129,547 |
| 총 종업원급여부채 | 145,497 | 826,647 |
&cr연결실체는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. &cr
연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.69 | 2.18 |
| 기대임금상승률 | 3.92 | 4.84 |
&cr연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. &cr
(4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채(자산) |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,987,979 | (1,290,879) | 697,100 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 253,796 | - | 253,796 |
| 이자비용(이자수익) | 28,466 | (27,397) | 1,069 |
| 소 계 | 282,262 | (27,397) | 254,865 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 21,811 | 21,811 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (243,168) | - | (243,168) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (146,936) | - | (146,936) |
| 인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 | - | - | - |
| 소 계 | (390,104) | 21,811 | (368,293) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (390,000) | (390,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (598,423) | 495,423 | (103,000) |
| 기말 | 1,281,714 | (1,191,042) | 90,672 |
&cr확정급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 262,818천원입니다.&cr&cr2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여&cr부채(자산) |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,813,710 | (1,092,675) | 721,035 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 362,516 | - | 362,516 |
| 이자비용(이자수익) | 31,189 | (21,982) | 9,207 |
| 소 계 | 393,705 | (21,982) | 371,723 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 10,053 | 10,053 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (231,738) | - | (231,738) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 64,968 | - | 64,968 |
| 인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 | - | - | - |
| 소 계 | (166,770) | 10,053 | (156,717) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (240,000) | (240,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (52,666) | 53,725 | 1,059 |
| 기말 | 1,987,979 | (1,290,879) | 697,100 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 1,191,042 | 1,290,879 |
&cr사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.&cr
(6) 민감도분석&cr당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 변동 | (95,371) | 114,093 |
| 기대임금상승률의 변동 | 110,762 | (94,718) |
&cr2) 전기말
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 변동 | (188,344) | 227,029 |
| 기대임금상승률의 변동 | 217,931 | (185,263) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(7) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 현금흐름 | 할인후현금흐름 |
| --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 63,212 | 62,378 |
| 1년 ~ 2년 미만 | 65,933 | 63,360 |
| 2년 ~ 5년 미만 | 223,851 | 205,260 |
| 5년 ~ 10년 미만 | 365,660 | 299,139 |
| 10년 이상 | 2,708,615 | 1,615,321 |
| 합 계 | 3,427,271 | 2,245,458 |
&cr당기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 11.832년입니다.&cr&cr
21. 충당부채&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 환불부채(기타유동부채) | 36,621 | 44,910 |
| 환불자산(기타유동자산) | 17,580 | 35,222 |
| 반품충당부채 | 19,041 | 9,688 |
&cr제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 환불부채 및 환불자산으로 계상하고 있습니다. 반품 예상량에 대해 환불부채를 반영하고 그 조정액을 수익에서 가감하며, 제품 회수에 예상되는 원가를 차감하여 환불자산으로 반영합니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 충당부채 사용액 | 충당부채 전입액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | 9,688 | (9,688) | 19,041 | 19,041 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 충당부채 사용액 | 충당부채 전입액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | 4,124 | (4,124) | 9,688 | 9,688 |
&cr
22. 기타유동부채&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | - | 1,827 |
| 예수금 | 37,949 | 59,371 |
| 선수수익 | - | 12,363 |
| 환불부채(주석21) | 36,621 | 44,910 |
| 합 계 | 74,570 | 118,471 |
&cr
23. 자본금&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 11,723,182 | 11,723,182 |
| 보통주주식수(*) | 9,569,736 | 9,363,022 |
| 우선주주식수(*) | 2,153,446 | 2,360,160 |
| 자본금 | 5,861,591,000 | 5,861,591,000 |
| 보통주자본금 | 4,784,868,000 | 4,681,511,000 |
| 우선주자본금 | 1,076,723,000 | 1,180,080,000 |
(*) 당기 중 상환전환우선주의 전환청구에 따라 보통주 206,714주를 신주발행하였습니다.
(2) 연결실체는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 신주식의 종류 | 기명식 상환전환우선주 |
| 신주식의 수(*1) | 2,360,160주 (당기말 현재 2,153,446주) |
| 신주식의 액면총액 | 1,180,080,000원 |
| 신주식의 발행가액 | 1주당 4,237원 |
| 신주식의 납입총액 | 9,999,997,920원 |
| 주금 납입일 | 2018년 10월 15일 |
| 신주권 교부예정일 | 2018년 10월 29일 |
| 신주식의 인수인(*2) | ㈜지음네트웍스, ㈜골든파크파트너스 등 |
| 자금조달의 목적 | 거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달 |
| 상환에 관한 사항 | 발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐.&cr단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능. |
| 상환기간 | 2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일 |
| 전환에 관한 사항 | 전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1 |
| 전환청구기간 | 2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일 |
| 전환으로 발행할 주식 | 기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주) |
| 배당 | 최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식) |
| 기타 약정사항 | 1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능 |
| 2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능 | |
| 3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능 |
&cr(*1) 당기 중 전환청구로 인하여 206,714주가 보통주로 전환되었습니다.&cr&cr(*2) 당초 투자자는 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사였으나 당기 중 양수도거래를 통해 상기의 투자자로 변경되었습니다.
상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.&cr
24. 기타불입자본
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 23,388,391 | 23,388,391 |
| 기타자본잉여금 | 54,973 | 54,973 |
| 자기주식처분이익 | 1,219,337 | 1,219,337 |
| 전환권대가상환이익 | 53,963 | 53,963 |
| 합 계 | 24,716,664 | 24,716,664 |
&cr&cr25. 이익잉여금(결손금)&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 50,000 | 50,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (9,862,048) | (13,129,721) |
| 합 계 | (9,812,048) | (13,079,721) |
(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (13,079,721) | 8,324,462 |
| 지배기업 귀속 당기순이익(손실) | 2,980,404 | (21,526,422) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 368,293 | 156,716 |
| 법인세효과 | (81,024) | (34,477) |
| 기말금액 | (9,812,048) | (13,079,721) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 314,020 | 191,781 |
| 당기변동 | 368,293 | 156,716 |
| 법인세 효과 | (81,024) | (34,477) |
| 기말금액 | 601,289 | 314,020 |
&cr&cr26. 기타자본구성요소&cr당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (1,183,896) | (1,371,445) |
&cr
27. 판매비와관리비&cr(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,650,280 | 3,379,663 |
| 퇴직급여 | 219,473 | 254,307 |
| 복리후생비 | 293,404 | 375,265 |
| 여비교통비 | 127,427 | 187,797 |
| 접대비 | 105,975 | 159,714 |
| 통신비 | 22,182 | 33,298 |
| 세금과공과금 | 31,521 | 47,691 |
| 감가상각비 | 449,098 | 953,542 |
| 투자부동산감가상각비 | 57,505 | 28,527 |
| 무형자산상각비 | 94,276 | 94,276 |
| 보험료 | 4,309 | 12,185 |
| 경상연구개발비 | 156,662 | 708,628 |
| 소모품비 | 273,365 | 1,361,395 |
| 지급수수료 | 1,494,015 | 940,784 |
| 기타 | 795,418 | 1,403,749 |
| 합 계 | 6,774,910 | 9,940,821 |
&cr(2) 연결실체는 당기와 전기의 연결포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr&cr28. 금융수익&cr당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 201,398 | 83,973 |
| 파생상품평가이익(주석35) | 1,104,508 | - |
| 합 계 | 1,305,906 | 83,973 |
&cr
29. 금융비용&cr당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,552,187 | 1,807,420 |
&cr
30. 기타수익 &cr당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 180,261 | 2,822,669 |
| 외환차익 | 1,989,686 | 2,098,997 |
| 유형자산 및 투자부동산처분이익 | 5,515 | 2,617,304 |
| 잡이익 | 53,559,510 | 1,211,566 |
| 합 계 | 55,734,972 | 8,750,536 |
&cr
31. 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 645,187 | 4,748,085 |
| 외환차손 | 2,764,494 | 1,708,374 |
| 유형자산 및 투자부동산처분손실 | 12,043,506 | 122,594 |
| 유형자산손상차손 | 24,992,799 | - |
| 무형자산손상차손 | 68,783 | - |
| 기부금 | 333,976 | 120,000 |
| 잡손실 | 322,272 | 981,934 |
| 합 계 | 41,171,017 | 7,680,987 |
&cr(2) 연결실체는 당기와 전기의 연결포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 기타비용의 표시방법을 변경하여 기타의대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. &cr&cr
32. 법인세&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 35,357 | 69,130 |
| 법인세 추납액 등 | 23,760 | - |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | - | 3,606,851 |
| 자본항목에서 직접 차감할 법인세 효과 | (81,025) | (34,478) |
| 법인세비용(수익) | (21,908) | 3,641,503 |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,958,496 | (17,884,919) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 571,699 | (3,934,682) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (1,742) | - |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 162,155 | 209,890 |
| 세액공제로 인한 효과 | - | (164,812) |
| 미인식이연법인세의 변동 | (1,785,220) | 8,581,211 |
| 기타(세율차이 등) | 1,031,199 | (1,050,103) |
| 소 계 | (591,866) | 7,576,186 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | (21,908) | 3,641,504 |
| 유효세율(*) | - | - |
&cr(*) 당기 중 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 않았으며, 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. &cr&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증감액 | 기 말 | 기 초 | 증감액 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 1,987,979 | (706,265) | 1,281,714 | 437,355 | (155,379) | 281,976 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,290,879) | 99,837 | (1,191,042) | (283,993) | 21,964 | (262,029) |
| 감가상각누계액 | (318,084) | 259,490 | (58,594) | (69,979) | 57,088 | (12,891) |
| 국고보조금 | 46,817 | (11,953) | 34,864 | 10,300 | (2,630) | 7,670 |
| 대손충당금 | 9,195,782 | (8,463,019) | 732,763 | 2,023,072 | (1,861,864) | 161,208 |
| 대손상각비 | 852,261 | - | 852,261 | 187,497 | - | 187,497 |
| 종속기업투자 | 19,218,554 | 6,735,846 | 25,954,400 | 4,228,082 | 1,481,886 | 5,709,968 |
| 토지 | (1,251,920) | 617,972 | (633,948) | (275,422) | 135,954 | (139,468) |
| 제품평가충당금 | 603,051 | (603,051) | - | 132,671 | (132,671) | - |
| 원재료평가충당금 | 405,118 | (405,118) | - | 89,126 | (89,126) | - |
| 미실현원재료 등 | 70,239 | (70,239) | - | 15,453 | (15,453) | - |
| 매도가능증권 | 939,500 | - | 939,500 | 206,690 | - | 206,690 |
| 환불자산 | (35,222) | 17,642 | (17,580) | (7,749) | 3,881 | (3,868) |
| 환불부채 | 44,910 | (8,289) | 36,621 | 9,880 | (1,823) | 8,057 |
| 지급보증충당부채 | - | 59,755 | 59,755 | - | 13,146 | 13,146 |
| 미지급급여(연차수당) | 129,418 | (74,593) | 54,825 | 28,472 | (16,410) | 12,062 |
| 해외자회사지급보증 | 349,445 | 81,478 | 430,923 | 76,878 | 17,925 | 94,803 |
| 미수수익 | (36,844) | 26,715 | (10,129) | (8,106) | 5,878 | (2,228) |
| 전환권조정 | - | (3,456,683) | (3,456,683) | - | (760,470) | (760,470) |
| 전환사채할증금 | - | 308,385 | 308,385 | - | 67,845 | 67,845 |
| 파생상품부채 | - | 2,338,046 | 2,338,046 | - | 514,370 | 514,370 |
| 사용권자산 | (221,925) | (169,460) | (391,385) | (48,823) | (37,282) | (86,105) |
| 리스부채 | 222,041 | 177,696 | 399,737 | 48,849 | 39,093 | 87,942 |
| 현재가치할인차금 | 9,519 | 3,909 | 13,428 | 2,094 | 860 | 2,954 |
| 일시적차이 소계 | 30,919,760 | (3,241,899) | 27,677,861 | 6,802,347 | (713,218) | 6,089,129 |
| 이월결손금 | 7,688,817 | (4,872,737) | 2,816,080 | 1,691,540 | (1,072,002) | 619,538 |
| 이월세액공제 | 87,324 | - | 87,324 | 87,324 | - | 87,324 |
| 인식제외대상 이연법인세자산(*) | 6,424,328 | (418,914) | 6,005,414 | |||
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | 2,156,883 | (1,366,306) | 790,577 | |||
| 이연법인세자산(부채) 합계 | - | - | - |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증감액 | 기 말 | 기 초 | 증감액 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 1,813,710 | 174,270 | 1,987,980 | 399,016 | 38,339 | 437,355 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,092,674) | (198,204) | (1,290,878) | (240,388) | (43,605) | (283,993) |
| 감가상각누계액 | (1,461,286) | 1,143,202 | (318,084) | (321,483) | 251,505 | (69,978) |
| 국고보조금 | 58,770 | (11,953) | 46,817 | 12,929 | (2,629) | 10,300 |
| 대손충당금 | 2,468,927 | 6,726,855 | 9,195,782 | 543,164 | 1,479,908 | 2,023,072 |
| 대손상각비 | 852,261 | - | 852,261 | 187,497 | - | 187,497 |
| 종속기업투자 | - | 19,218,554 | 19,218,554 | - | 4,228,082 | 4,228,082 |
| 토지 | (1,251,920) | - | (1,251,920) | (275,422) | - | (275,422) |
| 제품평가충당금 | 212,743 | 390,308 | 603,051 | 46,804 | 85,867 | 132,671 |
| 원재료평가충당금 | 1,675,022 | (1,269,904) | 405,118 | 368,505 | (279,379) | 89,126 |
| 미실현원재료 등 | 4,513,174 | (4,442,934) | 70,240 | 992,898 | (977,445) | 15,453 |
| 매도가능증권 | 939,500 | - | 939,500 | 206,690 | - | 206,690 |
| 환불자산 | (141,979) | 106,758 | (35,221) | (31,235) | 23,486 | (7,749) |
| 환불부채 | 146,103 | (101,193) | 44,910 | 32,143 | (22,263) | 9,880 |
| 미지급급여(연차수당) | 114,931 | 14,487 | 129,418 | 25,285 | 3,187 | 28,472 |
| 해외자회사지급보증 | 223,433 | 126,012 | 349,445 | 49,155 | 27,723 | 76,878 |
| 미수수익 | (14,860) | (21,985) | (36,845) | (3,269) | (4,837) | (8,106) |
| 사용권자산 | (153,351) | (68,574) | (221,925) | (33,737) | (15,087) | (48,824) |
| 리스부채 | 155,674 | 66,366 | 222,040 | 34,248 | 14,601 | 48,849 |
| 현재가치할인차금 | - | 9,519 | 9,519 | - | 2,094 | 2,094 |
| 일시적차이 소계 | 9,057,178 | 21,861,584 | 30,919,762 | 1,992,800 | 4,809,547 | 6,802,347 |
| 이월결손금 | 6,939,671 | 749,146 | 7,688,817 | 1,526,728 | 164,812 | 1,691,540 |
| 이월세액공제 | 87,324 | - | 87,324 | 87,324 | - | 87,324 |
| 인식제외대상 이연법인세자산(*) | - | 6,424,328 | 6,424,328 | |||
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | - | 2,156,883 | 2,156,883 | |||
| 합 계 | 3,606,852 | (3,606,852) | - |
(*) 인식제외대상 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 특수관계자 대손충당금 | - | 1,931,871 |
| 대손상각비 | 187,497 | 187,497 |
| 종속기업투자주식 | 5,709,968 | 4,228,082 |
| 지급보증충당부채 | 13,146 | - |
| 해외자회사지급보증 | 94,803 | 76,878 |
| 합 계 | 6,005,414 | 6,424,328 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | - | - |
| 이연법인세부채 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(5) 당기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발생연도 | 금 액 | 만기일 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이월결손금 | 2019년 | 2,066,934 | 2029년 |
| 2020년 | 749,146 | 2035년 | |
| 합 계 | 2,816,080 |
&cr&cr33. 비용의 성격별 분류&cr당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료, 상품 등의 순매입액 | 11,138,251 | 47,866,615 |
| 재고자산의 변동 | 10,637,569 | 6,601,648 |
| 종업원급여 | 5,728,915 | 11,886,805 |
| 상각비 | 4,702,227 | 5,982,564 |
| 외주가공비 | 491,289 | 2,144,102 |
| 외주용역비 | 1,908,037 | 2,095,485 |
| 소모품비 | 1,611,085 | 6,957,616 |
| 운반비 | 719,655 | 1,574,725 |
| 복리후생비 | 692,603 | 1,213,631 |
| 경상연구개발비 | 156,662 | 708,628 |
| 지급수수료 | 1,628,244 | 1,009,478 |
| 대손상각비(환입) | 76,682 | 603 |
| 기타비용 | 2,714,443 | 5,638,924 |
| 합 계 | 42,205,662 | 93,680,824 |
&cr&cr34. 주당손익&cr(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업지분당기순이익(손실) | 2,980,403,976 | (21,526,422,158) |
| 우선주배당금 | 99,999,979 | 99,999,979 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,880,403,997 | (21,626,422,137) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,377,180 | 9,363,022 |
| 기본주당이익(손실) | 307 | (2,310) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위:일,주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2021-01-01 | 9,363,022 | 365 | 3,417,503,030 | 9,363,022 |
| 우선주전환 | 2021-12-07 | 206,714 | 25 | 5,167,850 | 14,158 |
| 합 계 | 9,377,180 |
&cr2) 전기
| (단위:일,주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2020-01-01 | 9,363,022 | 366 | 3,426,866,052 | 9,363,022 |
| 합 계 | 9,363,022 |
&cr(3) 희석주당순이익&cr연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당순이익은 희석효과가 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr1) 당기 및 전기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,880,403,997 | (21,626,422,137) |
| 우선주배당금 | 99,999,979 | 99,999,979 |
| 희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실) | 2,980,403,976 | (21,526,422,158) |
| 유통보통주식수 | 9,377,180 | 9,363,022 |
| 우선주효과 | 2,360,160 | 2,360,160 |
| 조정된 유통보통주식수 | 11,737,340 | 11,723,182 |
| 희석주당이익(손실) | 254 | (2,310) |
&cr2) 당기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나, 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 행사기간 | 발행될 주식수 | 전환가격 | 행사방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 2022.07.30~2024.06.30 | 1,531,393 | 3,265 | 전환청구 |
&cr
35. 금융상품
(1) 자본위험관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.&cr
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 25,884,289 | 58,265,664 |
| 자본 | 19,582,310 | 16,127,088 |
| 부채비율 | 132.18% | 361.29% |
(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | ||||
| 현금및현금성자산 | 32,197,549 | - | - | 32,197,549 |
| 장기금융상품 | 860,953 | - | - | 860,953 |
| 매출채권 | 1,943,466 | - | - | 1,943,466 |
| 기타유동금융자산 | 453,944 | - | - | 453,944 |
| 기타비유동금융자산 | 214,572 | - | - | 214,572 |
| 금융자산 합계 | 35,670,484 | - | - | 35,670,484 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 2,338,046 | - | 2,338,046 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | ||||
| 매입채무 | - | - | 785,067 | 785,067 |
| 차입금 | - | - | 18,524,411 | 18,524,411 |
| 유동성리스부채 | - | - | 377,038 | 377,038 |
| 비유동리스부채 | - | - | 343,004 | 343,004 |
| 전환사채(유동) | - | - | 1,851,702 | 1,851,702 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 1,464,779 | 1,464,779 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 35,000 | 35,000 |
| 금융부채 합계 | - | 2,338,046 | 23,381,001 | 25,719,047 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) | |||
| 현금및현금성자산 | 4,978,132 | - | 4,978,132 |
| 단기금융상품 | 440,000 | - | 440,000 |
| 장기금융상품 | 2,231,836 | - | 2,231,836 |
| 매출채권 | 10,596,083 | - | 10,596,083 |
| 기타유동금융자산 | 391,198 | - | 391,198 |
| 기타비유동금융자산 | 103,534 | - | 103,534 |
| 금융자산 합계 | 18,740,783 | - | 18,740,783 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) | |||
| 매입채무 | - | 13,269,360 | 13,269,360 |
| 차입금 | - | 38,403,585 | 38,403,585 |
| 사채 | - | 2,850,000 | 2,850,000 |
| 리스부채 | - | 1,169,019 | 1,169,019 |
| 기타유동금융부채 | - | 1,710,291 | 1,710,291 |
| 기타비유동금융부채 | - | 35,000 | 35,000 |
| 금융부채 합계 | - | 57,437,255 | 57,437,255 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,338,046 | 2,338,046 |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
(4) 당기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | '수준 3' 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 2,338,046 | TF모형 | 할인율, 변동성 등 |
&cr(5) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 매입 | 3,442,554 | - |
| 매도 | - | - |
| 평가(당기손익) | (1,104,508) | - |
| 기말 | 2,338,046 | - |
&cr (6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석&cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr
당기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유리한 변동 효과 | 불리한 변동 효과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(*) | 79,221 | 79,221 | (66,997) | (66,997) |
&cr (*) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수인 주가변동성(-1.0%~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr&cr(7) 당기 및 전기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 외화환산이익 | 외화환산손실 | 외환차익 | 외환차손 | 대손상각비와 기타의대손상각비 | 파생상품평가이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 201,398 | - | 177,616 | (7,317) | 1,090,541 | (1,294,833) | (86,682) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - | - | - | - | 1,104,508 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | (1,552,187) | 2,645 | (637,870) | 899,144 | (1,469,660) | - | - |
| 합 계 | 201,398 | (1,552,187) | 180,261 | (645,187) | 1,989,685 | (2,764,493) | (86,682) | 1,104,508 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익 | 이자비용 | 외화환산이익 | 외화환산손실 | 외환차익 | 외환차손 | 대손상각비와 기타의대손상각비 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 83,973 | - | 1,469,370 | (4,144,725) | 1,045,036 | (701,487) | (603) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | (1,807,420) | 1,353,299 | (603,360) | 1,053,960 | (1,006,887) | - |
| 합 계 | 83,973 | (1,807,420) | 2,822,669 | (4,748,085) | 2,098,996 | (1,708,374) | (603) |
&cr(8) 금융위험관리&cr1) 금융위험관리목적&cr연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr&cr2) 시장위험&cr연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-&crat-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.&cr
가. 외화위험관리&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD,RMB) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 6,914,384 | 8,197,002 | USD | 4,755,196 | 5,173,653 |
| RMB | 97,502 | 18,161 | RMB | 132,000 | 22,556 | |
| 부 채 | USD | 8,104,102 | 9,607,413 | USD | 21,574,283 | 23,472,820 |
&crㄱ. 외화민감도 분석&cr연결실체는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (141,041) | 141,041 | (1,829,917) | 1,829,917 |
| RMB | 1,816 | (1,816) | 2,256 | (2,256) |
나. 이자율위험관리&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.&cr
당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1%상승시 | 1%하락시 |
| --- | --- | --- |
| 변동금리조건 차입금 | (115,324) | 115,324 |
&cr3) 신용위험&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 32,190,016 | 4,978,132 |
| 단기금융상품 | - | 440,000 |
| 장기금융상품 | 860,953 | 2,231,836 |
| 매출채권 | 1,943,466 | 10,596,083 |
| 기타유동금융자산 | 453,944 | 391,198 |
| 기타비유동금융자산 | 214,572 | 103,534 |
| 합 계 | 35,662,951 | 18,740,783 |
4) 유동성위험&cr당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 785,067 | 785,067 | 785,067 | - | - |
| 단기차입금 | 18,024,411 | 18,405,940 | 18,405,940 | - | - |
| 장기차입금 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 리스부채 | 720,042 | 967,670 | 403,192 | 70,244 | 494,233 |
| 전환사채 | 1,851,702 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 기타금융부채 | 1,499,779 | 1,499,779 | 1,464,779 | 35,000 | - |
| 합 계 | 23,381,001 | 27,158,456 | 21,558,978 | 5,105,244 | 494,233 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 13,269,360 | 13,269,360 | 13,269,360 | - | - |
| 단기차입금 | 35,320,252 | 35,972,788 | 35,972,788 | - | - |
| 장기차입금 | 3,083,333 | 3,085,725 | 1,785,725 | 1,300,000 | - |
| 사채 | 2,850,000 | 3,045,123 | 3,045,123 | - | - |
| 리스부채 | 1,169,019 | 1,537,587 | 850,601 | 189,022 | 497,964 |
| 기타금융부채 | 1,745,291 | 1,745,291 | 1,710,291 | 35,000 | - |
| 합 계 | 57,437,255 | 58,655,874 | 56,633,888 | 1,524,022 | 497,964 |
연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr
36. 특수관계자거래 &cr(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | SD GLOBAL LTD. |
| (주)육일씨엔에쓰(*) | |
| 주식회사 여주글로벌 | |
| WG GLOBAL |
(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜육일씨엔에쓰 | - | - | - | 45,371 |
| 대표이사 | - | - | - | 56,984 | |
| WG Global | - | 351,389 | - | - | |
| 합 계 | - | 351,389 | - | 102,355 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜육일씨엔에쓰 | - | - | 8,235 | 66,319 |
| WG Global | - | 1,089,823 | - | - | |
| 합 계 | - | 1,089,823 | 8,235 | 66,319 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | WG Global | - | - | 15,037 | - |
| 합 계 | - | - | 15,037 | - |
&cr2) 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ㈜육일씨엔에쓰 | - | - | - | 52,036 |
| 대표이사 | - | - | - | 49,903 | |
| WG Global | - | - | 235,022 | - | |
| 합 계 | - | - | 235,022 | 101,939 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 직원 | 장ㆍ단기대여금 | 14,722 | 1,389 | 4,722 | 11,389 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 직원 | 장ㆍ단기대여금 | 108,056 | 10,000 | 103,333 | 14,723 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금차입 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자의명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)육일씨엔에쓰 | 단기차입금 | 1,088,000 | - | 1,088,000 | - |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 단기차입금 | 2,039,172 | - | 2,039,172 | - |
| 합계 | 3,127,172 | - | 3,127,172 | - |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)육일씨엔에쓰 | 단기차입금 | 1,736,700 | - | 648,700 | 1,088,000 |
| 대표이사 | 단기차입금 | - | 2,633,266 | 594,094 | 2,039,172 | |
| 합 계 | 1,736,700 | 2,633,266 | 1,242,794 | 3,127,172 |
&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (원화단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 지급보증내역 | 보증액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 4,943,000 | KDB산업은행 |
| 차입금 연대보증 | USD 2,880,000 | ||
| 차입금 연대보증 | 610,500 | KB국민은행 | |
| 차입금 지급보증 | USD 498,300 | ||
| 차입금 연대보증 | 127,000 | IBK기업은행 | |
| 이행지급보증 | 1,500,000 | SGI서울보증 | |
| 대출보증 | 4,850,600 | 신용보증기금 |
&cr2) 전기말
| (원화단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 지급보증내역 | 보증액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 7,357,680 | KDB산업은행 |
| 차입금 연대보증 | USD 3,240,000 | ||
| 차입금 연대보증 | 1,256,760 | KB국민은행 | |
| 차입금 지급보증 | USD 498,300 | ||
| 차입금 연대보증 | 3,030,000 | IBK기업은행 | |
| 차입금 연대보증 | 1,560,000 | 신한은행 | |
| 차입금 연대보증 | 594,000 | KEB하나은행 | |
| 이행지급보증 | 1,500,000 | SGI서울보증 | |
| 대출보증 | 4,850,600 | 신용보증기금 | |
| 사채 연대보증 | 1,950,000 | 제이씨에셋자산운용㈜ | |
| 사채 연대보증 | 1,755,000 | 사채인수인 |
&cr(7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 607,987 | 647,989 |
| 퇴직급여 | 31,957 | 34,599 |
| 합 계 | 639,944 | 682,588 |
&cr
37. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 26,017,863 | 29,104,407 |
| 법인세비용 | (21,908) | 3,641,504 |
| 금융비용 | 1,552,187 | 1,807,420 |
| 대손상각비 | 76,682 | 603 |
| 기타의대손상각비 | 10,000 | - |
| 감가상각비 | 4,532,354 | 5,774,354 |
| 투자부동산감가상각비 | 57,505 | 28,527 |
| 무형자산상각비 | 112,368 | 179,683 |
| 재고자산평가손실(환입) | (18,315,815) | 12,424,349 |
| 반품충당부채전입(사용) | 9,352 | 5,565 |
| 외화환산손실 | 645,187 | 4,748,085 |
| 유형자산손상차손 | 24,992,799 | - |
| 무형자산손상차손 | 68,783 | - |
| 유형자산및투자부동산처분손실 | 12,043,506 | 122,594 |
| 퇴직급여 | 254,863 | 371,723 |
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (50,081,682) | (5,523,946) |
| 금융수익 | (201,398) | (83,973) |
| 외화환산이익 | (180,261) | (2,822,669) |
| 잡이익 | (48,590,000) | - |
| 파생상품평가이익 | (1,104,508) | - |
| 유형자산및투자부동산처분이익 | (5,515) | (2,617,304) |
| 비현금항목 조정 합계 | (24,063,819) | 23,580,461 |
&cr(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 증가 | (27,837,540) | (7,339,252) |
| 미수금의 감소(증가) | 11,344,362 | (201,874) |
| 선급금의 증가 | (284,426) | (1,476,917) |
| 선급비용의 감소(증가) | (5,093) | 115,520 |
| 장기선급비용의 감소 | 250,052 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 27,839,215 | (4,477,364) |
| 매입채무의 증가 | 19,601,403 | 6,804,043 |
| 미지급금의 증가(감소) | (7,435,890) | 635,336 |
| 선수금의 증가(감소) | (1,828) | 1,660 |
| 예수금의 감소 | (21,421) | (2,250) |
| 선수수익의 증가(감소) | (12,970) | 13,402 |
| 미지급비용의 감소 | (422,491) | (557) |
| 퇴직급여충당부채의 감소 | (574,024) | (238,941) |
| 운전자본 변동의 합계 | 22,439,349 | (6,167,194) |
&cr(3) 당기와 전기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 건물 대체 | - | 145,383 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 48,814 | 511,112 |
| 건설중인자산의 차량운반구 대체 | - | 49,784 |
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체 | 290,000 | - |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 1,300,000 | 1,655,556 |
| 확정급여제도의 재측정요소의 인식 | 368,293 | 156,716 |
| 사용권자산 및 리스부채 효과 | 717,781 | 3,841,993 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 378,933 | 816,774 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 5,275,101 | - |
| 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | 3,633,007 | - |
&cr(4) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 유동성사채 | 전환사채 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 35,320,252 | 3,083,333 | 2,850,000 | - | 1,169,019 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | |||||
| 차입금의 차입 | 22,935,475 | - | - | - | - |
| 차입금의 상환 | (42,806,498) | (2,583,333) | - | - | - |
| 전환사채의 발행 | - | - | (2,850,000) | 5,000,000 | - |
| 리스부채의 증가 | - | - | - | - | - |
| 리스부채의 상환 | - | - | - | - | (898,709) |
| 소 계 | (19,871,023) | (2,583,333) | (2,850,000) | 5,000,000 | (898,709) |
| 그 밖의 변동 | |||||
| 계정대체 등 | 2,575,182 | - | - | (3,442,554) | 445,359 |
| 이자비용 | - | - | - | 294,256 | - |
| 소 계 | 2,575,182 | - | - | (3,442,554) | 445,359 |
| 합 계 | 18,024,411 | 500,000 | - | 1,557,446 | 715,669 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 유동성사채 | 리스부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 35,244,999 | 5,028,160 | - | 1,561,073 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 | ||||
| 차입금의 차입 | 13,667,785 | - | 4,650,000 | - |
| 차입금의 상환 | (11,702,336) | (1,944,827) | (1,800,000) | - |
| 리스부채의 상환 | - | - | - | (1,507,360) |
| 소 계 | 1,965,449 | (1,944,827) | 2,850,000 | (1,507,360) |
| 그 밖의 변동 | ||||
| 계정대체 등 | (1,890,196) | - | - | 1,096,123 |
| 이자비용 | - | - | - | 19,183 |
| 소 계 | (1,890,196) | - | - | 1,115,306 |
| 합 계 | 35,320,252 | 3,083,333 | 2,850,000 | 1,169,019 |
&cr
38. 우발사항 및 약정사항&cr(1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증액 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신용보증기금 | 산업운영자금대출 보증 | 4,850,600 | 5,432,000 |
| SGI 서울보증 | LGD 상생협력 자금대출 보증 | 1,500,000 | 500,000 |
&cr(2) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 주요한 보증의 내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 8,982,000 | 6,432,000 |
| IBK기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000 | 380,000 |
| 운영자금대출 | 1,000,000 | 560,000 | |
| KB국민은행 | 운영자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 스카이인베스트먼트주식회사 | 전환사채 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 주식회사골든파크파트너스 | 전환사채 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| HDB | 운영자금대출 | 5,895,275 | 5,895,275 |
| 합 계 | 23,377,275 | 19,767,275 |
&cr(4) 당기 중 연결실체와 LG전자㈜간 보상에 대한 합의가 있었으며, 당기말 현재 최종 보상금이 연결실체에 입금되었습니다. &cr&cr&cr39. 매각예정비유동자산&cr연 결실체 는 2022년 2월 28일 이사회 결의를 통하여 현금 유동성 확보를 위하여 투자부동산으로 계상된 안성공장의 매각을 결정하였으며 매수자와의 협상을 통해 매각계약을 체결하였습니다. 동 자산은 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되어 매각예정자산집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. 매각대가는 순자산 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따라 동 자산이 매각예정으로 분류된 것과 관련하여 손상을 인식하지 아니하였습니다. &cr&cr당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 내 역 | 금 액 |
| --- | --- |
| 투자부동산 | |
| 토지 | 2,864,001 |
| 건물 | 1,769,496 |
| 감가상각누계액 | (1,000,489) |
| 합 계 | 3,633,007 |
&cr
40. 보고기간 이후의 사건&cr(1) 연결실체는 사업의 다각화와 안정적 매출 및 영업이익 확보를 위하여 2021년 12월 20일 이사회 결의를 통하여 PVC 안정제 및 자외선흡수제 등의 화학첨가제 제조업을 주업으로 하는 주식회사 씨엔에이 주식 100%를 2022년 1월 17일을 예정일로 하여 179억원에 인수하기로 하였습니다.&cr
(2) 연 결실체는 2022년 2월 28일 이사회 결의를 통하여 안성공장의 매각계약을 체결하였습니다.(주석39 참조)
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121143------66888498256300------3484062824256308608496------8928283632340406864796------1,2401,234
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.5.12~5.143감사위험 식별 및 감사절차의 계획 등2021.7.23&cr2021.7.26~7.2733-반기검토 수행2021.10.28~10.29&cr2021.11.134-중간감사 수행&cr내부회계관리제도 검토2022.2.8~11&cr2022.2.1455-입증감사절차 수행&cr내부회계관리제도 검토2022.1.31본사, 안성공장재고자산2022.1.31회사 사무실현금, 금융상품 등OO--32021.7.27 / 2021.11.1 / 2022.2.14해당사항없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 07월 27일회사: 재무담당임원 등 2인&cr감사인: 업무수행이사 외 2명대면회의주요 감사계획&cr핵심감사사항 선정계획&cr반기검토의 결과보고22021년 11월 01일회사: 재무담당임원 등 2인&cr감사인: 업무수행이사 외 3명대면회의주요 감사계획 및 위험평가&cr핵심감사사항 선정내역&cr내부회계관리제도 이슈사항 논의32022년 02월 14일회사: 재무담당임원 등 2인&cr감사인: 업무수행이사 외 4명대면회의핵심감사사항 등 중점 감사사항&cr기말감사의 결과보고&cr기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|