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RITEK Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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2349
錬德科技股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一五年一月一日至三月三十一日
及民國一一四年一月一日至三月三十一日
公司地址：新竹縣湖口鄉新竹工業區光復北路42號
公司電話：(03)598-5696
1
合併財務報告
目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3-4 |
| 四、合併資產負債表 | 5-6 |
| 五、合併綜合損益表 | 7 |
| 六、合併權益變動表 | 8 |
| 七、合併現金流量表 | 9 |
| 八、合併財務報表附註 | |
| (一) 公司沿革 | 10 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 10-12 |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 12-15 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 |
| (六) 重要會計項目之說明 | 15-42 |
| (七) 關係人交易 | 43-44 |
| (八) 質押之資產 | 45 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 45-46 |
| (十) 重大之災害損失 | 46 |
| (十一) 重大之期後事項 | 46 |
| (十二) 其他 | 46-57 |
| (十三) 附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 57、61-67 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 57、68-69 |
| 3.大陸投資資訊 | 57、70-73 |
| (十四) 部門資訊 | 58-60 |
2
會計師核閱報告
鋒德科技股份有限公司 公鑑：
前言
鋒德科技股份有限公司及其子公司民國一一五年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日之合併資產負債表、民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表，暨民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日之合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四.3所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國一一五年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日之資產總額分別為新台幣1,531,315仟元及新台幣1,813,556仟元，分別占合併資產總額之 9% 及 11% ；負債總額分別為新台幣73,954仟元及新台幣94,757仟元，分別占合併負債總額之 1% 及 1% ；其民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日之綜合損益總額分別為新台幣533,006仟元及新台幣200,022仟元，分別占合併綜合損益總額之 170% 及 263% 。另，如合併財務報表附註六.9所述，鋒德科技股份有限公司及其子公司民國一一五年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日採用權益法之投資分別為新台幣0仟元及新台幣9,650仟元，民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為新台幣(8,824)仟元及新台幣(26,323)仟元，採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為新台幣0仟元及368仟元，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另合併財務報表附註十三所揭露前述子公司及被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱。
3
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之被投資公司之財務報表及相關資訊倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達錄德科技股份有限公司及其子公司民國一一五年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日之合併財務狀況、民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日之合併財務績效，暨民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日之合併現金流量之情事。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：(105)金管證審字第1050043324號
(104)金管證審字第1040030902號
謝勝安 
會計師：
邱琬茹 
中華民國一一五年五月十三日
綠德新區政府有限公司男子公司
民國一一五年三月三十一日、一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一一
單位：新台幣仟元
| 資產 | 一一五年三月三十一日 | 一一四年十二月三十一日 | 一一四年三月三十一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % |
| 1100 | 流動資產 | |||||||
| 1110 | 現金及約當現金 | 六.1 | $2,536,667 | 14 | $3,675,880 | 20 | $3,661,897 | 21 |
| 1120 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 六.2 | 207,755 | 1 | 228,684 | 1 | 183,610 | 1 |
| 1130 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 六.3 | 284,349 | 2 | 95,888 | 1 | 80,888 | - |
| 1120 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 六.4及八 | 9,598 | - | 8,096 | - | 35,460 | - |
| 1130 | 應收票據淨額 | 六.5及六.20 | 19,004 | - | 21,586 | - | 24,112 | - |
| 1140 | 應收帳款淨額 | 六.6、六.20及八 | 1,654,256 | 9 | 1,788,363 | 10 | 1,363,898 | 8 |
| 1150 | 應收帳款－關係人淨額 | 六.6、六.20及七 | 104 | - | 118 | - | 2,729 | - |
| 1160 | 應收融資租賃款淨額 | 六.7、六.20及八 | 25,978 | - | 25,219 | - | 14,168 | - |
| 1170 | 存貨 | 六.8 | 1,514,651 | 8 | 1,320,874 | 7 | 1,601,046 | 9 |
| 1180 | 其他流動資產 | 六.20、六.25及七 | 629,259 | 4 | 475,874 | 3 | 849,683 | 6 |
| 11xx | 流動資產合計 | 6,881,621 | 38 | 7,640,582 | 42 | 7,817,491 | 45 | |
| 1517 | 非流動資產 | |||||||
| 1535 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 六.3 | 114,863 | 1 | 147,856 | 1 | 130,463 | 1 |
| 1550 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 六.4及八 | 768,245 | 4 | 200,320 | 1 | 414,338 | 2 |
| 1600 | 採用權益法之投資 | 六.9及八 | 1,611,609 | 9 | 1,641,452 | 9 | 1,506,824 | 9 |
| 1755 | 不動產、廠房及設備 | 六.10及八 | 6,028,844 | 34 | 6,127,488 | 33 | 5,408,728 | 32 |
| 1760 | 使用權資產 | 六.21及八 | 138,827 | 1 | 145,207 | 1 | 195,190 | 1 |
| 1780 | 投資性不動產淨額 | 六.11及八 | 1,476,152 | 8 | 1,394,276 | 8 | 863,110 | 5 |
| 1840 | 無形資產 | 六.12及六.13 | 734,860 | 4 | 735,957 | 4 | 734,331 | 4 |
| 1900 | 遞延所得稅資產 | 六.25 | 30,303 | - | 33,259 | - | 27,806 | - |
| 194D | 其他非流動資產 | 六.16 | 95,553 | 1 | 119,980 | 1 | 90,406 | 1 |
| 15xx | 長期應收融資租賃款淨額 | 六.7、六.20及八 | 42,682 | - | 47,946 | - | 29,157 | - |
| 非流動資產合計 | 11,041,938 | 62 | 10,593,741 | 58 | 9,400,353 | 55 | ||
| 1xxx | 資產總計 | $17,923,559 | 100 | $18,234,323 | 100 | $17,217,844 | 100 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：葉壹景
經理人：王鼎章
會計主管：吳香臺
5
綠色
1
民國一一五年三月三十一日
中一日及一一四年三月三十一日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 一一五年三月三十一日 | 一一四年十二月三十一日 | 一一四年三月三十一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六.14及八 | $1,346,906 | 8 | $936,549 | 5 | $2,064,666 | 12 |
| 2150 | 應付票據 | 16,976 | - | 20,802 | - | 28,009 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 662,520 | 4 | 553,041 | 3 | 570,858 | 3 | |
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 46 | - | 3 | - | 4,156 | - |
| 2200 | 其他應付款 | 852,781 | 5 | 906,300 | 5 | 702,672 | 4 | |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 2,291 | - | 230 | - | 587 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六.25 | 66,733 | - | 62,918 | - | 57,662 | - |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 六.21 | 14,545 | - | 23,773 | - | 32,353 | - |
| 2300 | 其他流動負債 | 六.19 | 230,719 | 1 | 231,646 | 1 | 239,303 | 2 |
| 2320 | 一年或一營業週期合約內到期長期負債 | 六.15、六.16及八 | 904,571 | 5 | 805,573 | 4 | 469,344 | 3 |
| 21xx | 流動負債合計 | 4,098,088 | 23 | 3,540,835 | 18 | 4,169,610 | 24 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六.15及八 | - | - | 81,710 | 1 | - | - |
| 2540 | 長期借款 | 六.16及八 | 4,043,466 | 23 | 5,064,266 | 28 | 3,191,347 | 19 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六.25 | 639 | - | 2,053 | - | 2,122 | - |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 六.21 | 77,321 | - | 81,492 | 1 | 81,096 | 1 |
| 2640 | 淨確定福利負債－非流動 | 六.17 | 11,828 | - | - | - | 1,648 | - |
| 2670 | 其他非流動負債 | 70,290 | - | 70,415 | - | 65,417 | - | |
| 25xx | 非流動負債合計 | 4,203,544 | 23 | 5,299,936 | 30 | 3,341,630 | 20 | |
| 2xxx | 負債總計 | 8,301,632 | 46 | 8,840,771 | 48 | 7,511,240 | 44 | |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 3100 | 股本 | 六.18 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 6,936,797 | 39 | 6,936,797 | 38 | 6,936,797 | 40 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.18 | 1,274,977 | 7 | 1,291,197 | 7 | 1,321,929 | 7 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.18 | ||||||
| 3350 | 待價補虧損 | (2,012,304) | (11) | (2,023,999) | (11) | (1,780,334) | (10) | |
| 3400 | 其他權益 | (726,194) | (4) | (807,557) | (4) | (756,604) | (4) | |
| 36xx | 非控制權益 | 六.18 | 4,148,651 | 23 | 3,997,114 | 22 | 3,984,816 | 23 |
| 3xxx | 權益總計 | 9,621,927 | 54 | 9,393,552 | 52 | 9,706,604 | 56 | |
| 負債及權益總計 | $17,923,559 | 100 | $18,234,323 | 100 | $17,217,844 | 100 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：葉壹景
經理人：王鼎章
會計主管：吳香豪
錦德科技股份有限公司股子公司
民國一一五年九月三日
受三月三十一日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 一一五年第一季 | 一一四年第一季 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六.19及七 | $1,609,102 | 100 | $1,681,537 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六.8、21、22及七 | 1,267,741 | 79 | 1,455,925 | 87 |
| 5900 | 營業毛利 | 341,361 | 21 | 225,612 | 13 | |
| 6000 | 營業費用 | 六.21、22及七 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | 70,314 | 4 | 77,277 | 5 | |
| 6200 | 管理費用 | 168,935 | 10 | 97,927 | 6 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 47,165 | 3 | 45,684 | 3 | |
| 6450 | 預期信用減損損失(利益) | 六.20 | (1,265) | - | (885) | - |
| 營業費用合計 | 285,149 | 17 | 220,003 | 14 | ||
| 6900 | 營業利益(損失) | 56,212 | 4 | 5,609 | (1) | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 六.23 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 7,115 | - | 10,239 | 1 | |
| 7010 | 其他收入 | 七 | 44,325 | 3 | 74,665 | 3 |
| 7020 | 其他利益及損失 | (72,291) | (4) | (30,388) | (3) | |
| 7050 | 財務成本 | (38,459) | (2) | (32,053) | (2) | |
| 7055 | 預期信用減損利益(損失) | 六.20 | - | - | 100 | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六.9 | (8,824) | (1) | (26,323) | (2) |
| 營業外收入及支出合計 | (68,134) | (4) | (3,760) | (3) | ||
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | (11,922) | - | 1,849 | (4) | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六.25 | (6,700) | - | (19,547) | (1) |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | (18,622) | - | (17,698) | (5) | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 六.24 | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六.17 | (3,450) | - | - | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 | |||||
| 工具投資未實現評價損益 | 195,803 | 12 | 41,739 | 2 | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 108,835 | 7 | 51,655 | 3 | |
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | 六.9 | - | - | 368 | - |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 301,188 | 19 | 93,762 | 5 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $282,566 | 19 | $76,064 | - | |
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $16,115 | $6,191 | |||
| 8620 | 非控制權益 | (34,737) | (23,889) | |||
| $(18,622) | $(17,698) | |||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $93,058 | $34,699 | |||
| 8720 | 非控制權益 | 189,508 | 41,365 | |||
| $282,566 | $76,064 | |||||
| 9750 | 每股盈餘(元) | 六.26 | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 本期淨利(淨損) | $0.02 | $0.01 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：葉垂景
經理人：王鼎章
會計主管：吳晋豪
錄德科技大學
民國一一五年度
國際貿易大學
系三月三十一日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 歸屬於母公司業主之權益 | 非控制權益 | 權益總計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 資本公積 | 待彌補虧損 | 其他權益項目 | 總計 | ||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價(損)益 | |||||||
| 3100 | 3200 | 3350 | 3410 | 3420 | 31XX | 36XX | 3XXX | |
| 民國114年1月1日餘額 | $6,936,797 | $1,322,901 | $(1,780,493) | $(715,712) | $(75,432) | $5,688,061 | $3,958,903 | $9,646,964 |
| 民國114年第一季淨利(損) | - | - | 6,191 | - | - | 6,191 | (23,889) | (17,698) |
| 民國114年第一季其他綜合損益 | - | - | - | 39,115 | (10,607) | 28,508 | 65,254 | 93,762 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | 6,191 | 39,115 | (10,607) | 34,699 | 41,365 | 76,064 |
| 對子公司所有權權益變動 | - | (972) | - | - | - | (972) | - | (972) |
| 非控制權益 | - | - | - | - | - | - | (15,452) | (15,452) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | (6,032) | - | 6,032 | - | - | - |
| 民國114年3月31日餘額 | $6,936,797 | $1,321,929 | $(1,780,334) | $(676,597) | $(80,007) | $5,721,788 | $3,984,816 | $9,706,604 |
| 民國115年1月1日餘額 | $6,936,797 | $1,291,197 | $(2,023,999) | $(794,384) | $(13,173) | $5,396,438 | $3,997,114 | $9,393,552 |
| 民國115年第一季淨利(損) | - | - | 16,115 | - | - | 16,115 | (34,737) | (18,622) |
| 民國115年第一季其他綜合損益 | - | - | - | 102,680 | (25,737) | 76,943 | 224,245 | 301,188 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | 16,115 | 102,680 | (25,737) | 93,058 | 189,508 | 282,566 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | - | (12,640) | - | - | - | (12,640) | (2,783) | (15,423) |
| 對子公司所有權權益變動 | - | (3,580) | - | - | - | (3,580) | (10) | (3,590) |
| 非控制權益 | - | - | - | - | - | - | (35,178) | (35,178) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | (4,420) | - | 4,420 | - | - | - |
| 民國115年3月31日餘額 | $6,936,797 | $1,274,977 | $(2,012,304) | $(691,704) | $(34,490) | $5,473,276 | $4,148,651 | $9,621,927 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：葉查荼
經理人：王鼎章
會計主管：吳晉豪
綠德
綠德綜合保險公司
民國一一五年
三月三十一日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 一一五年第一季 | 一一四年第一季 | 項 目 | 一一五年第一季 | 一一四年第一季 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 金 額 | 金 額 | 金 額 | ||
| 營業活動之現金流量: | 投資活動之現金流量: | ||||
| 本期稅前(淨損)淨利 | $(11,922) | $1,849 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $(241,891) | $(40,665) |
| 調整項目: | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 259,482 | 26,029 | ||
| 收益費損項目: | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | (603) | ||
| 折舊費用及其他損失 | 98,340 | 115,083 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (569,391) | (333,911) |
| 攤銷費用及其他費用 | 6,373 | 6,839 | 取得採用權益法之投資 | - | - |
| 預期信用減損損失(利益) | (1,265) | (985) | 取得不動產、廠房及設備 | (90,104) | (69,524) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨損失(利益) | 11,390 | 13,317 | 處分不動產、廠房及設備 | 1 | 8,121 |
| 利息費用 | 38,459 | 32,053 | 取得無形資產 | (168) | (753) |
| 利息收入 | (7,115) | (10,239) | 應收租賃款 | 4,505 | (11,478) |
| 股利收入 | (143) | (283) | 其他非流動資產 | 40,491 | (6,590) |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | - | 4,496 | 收取之股利 | 143 | 283 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | 8,824 | 26,323 | 投資活動之淨現金流入(流出) | (596,932) | (429,091) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 1,652 | (8,383) | |||
| 處分投資損失(利益) | (61,590) | 776 | 籌資活動之現金流量: | ||
| 非金融資產減損迴轉利益 | (2,893) | - | 償還公司債 | (163,420) | (308,895) |
| 買回應付公司債利益 | (6,765) | - | 短期借款 | 410,357 | 900,388 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | 長期借款 | (833,646) | (32,245) | ||
| 應收票據 | 2,582 | 7,717 | 租賃本金償還 | (14,049) | (5,000) |
| 應收帳款 | 135,386 | (9,912) | 其他非流動負債 | (125) | 1,975 |
| 存貨 | (193,777) | (18,783) | 取得子公司股權 | (26,833) | (972) |
| 其他流動資產 | (140,504) | (178,480) | 處分子公司股權(未喪失控制力) | 11,410 | - |
| 應付票據 | (3,826) | 1,408 | 非控制權益變動 | (38,768) | (15,452) |
| 應付帳款 | 109,522 | 15,594 | 籌資活動之淨現金流入(流出) | (655,074) | 539,799 |
| 其他應付款 | (52,554) | (529,817) | |||
| 其他流動負債 | (927) | 53,191 | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 202,283 | 80,728 |
| 淨確定福利負債 | 11,828 | (1,972) | |||
| 營運產生之現金流入(流出) | (58,925) | (480,208) | |||
| 收取之利息 | 7,172 | 10,363 | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (1,139,213) | (310,816) |
| 支付之利息 | (37,490) | (31,439) | 期初現金及約當現金餘額 | 3,675,880 | 3,972,713 |
| 退還(支付)之所得稅 | (247) | (968) | 期末現金及約當現金餘額 | $2,536,667 | $3,661,897 |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | (89,490) | (502,252) | |||
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：葉壽萱
經理人：王鼎豪
會計主管：吳菁豪
鋒德科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一一五年一月一日至三月三十一日
及民國一一四年一月一日至三月三十一日
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
銖德科技股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國77年12月，主要業務為光學資訊產品、記憶體產品及相關生產設備(含週邊)之製造加工及其材料之買賣及進出口業務。本公司股票自民國85年4月起在台灣證券交易所上市，其註冊地及主要營運據點位於新竹縣湖口鄉新竹工業區光復北路42號。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務報告業經董事會於民國115年5月13日通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國115年1月1日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告，新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。
- 截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 1 | 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 2 | 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
| 3 | 揭露倡議－不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第19號) | 民國116年1月1日 |
| 4 | 換算為高度通貨膨脹之表達貨幣(國際會計準則第21號及國際會計準則第29號之修正) | 民國116年1月1日 |
(註)金管會於民國114年9月25日發布我國於117年接軌國際財務報導準則第18號之新聞稿；另我國企業如有提前適用之需求，亦得於金管會認可後，選擇提前適用。
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錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
(1) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入。
此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財務報導準則第10號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第28號之前述規定，當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時，其產生之利益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(2) 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」
此準則將取代國際會計準則第1號「財務報表之表達」，主要改變如下：
(a) 提升損益表之可比性
於損益表中將收益及費損分類至營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等五個種類，其中前三個是新的分類，以改善損益表之結構，並要求所有企業提供新定義之小計(包括營業損益)。藉由提升損益表之結構及新定義之小計，能讓投資者於分析企業間之財務績效時能有一致之起點，並更容易對企業進行比較。
(b) 增進管理績效衡量之透明度
要求企業揭露與損益表相關之企業特定指標(稱為管理階層績效衡量)之解釋。
(c) 財務報表資訊有用之彙總
對決定財務資訊之位置係於主要財務報表或附註建立應用指引，此項改變預計提供更詳細及有用之資訊。要求企業提供更透明之營業費用資訊，以協助投資者尋找及了解其所使用之資訊。
(3) 揭露倡議－不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第19號)
此新準則及其修正簡化不具公共課責性之子公司之揭露，並開放符合定義之子公司自行選擇適用此準則。
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錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
(4) 換算為高度通貨膨脹之表達貨幣(國際會計準則第21號及國際會計準則第29號之修正)
此修正包括：
(a) 釐清當報導個體功能性貨幣非為高度通貨膨脹經濟下換算成高度通貨膨脹經濟下表達貨幣時，其經營結果及財務狀況應以最近期財務狀況表日之收盤匯率換算。
(b) 對於前述情況下，後續表達貨幣不再為高度通貨膨脹經濟下時，報導個體不應對前期報表金額重新進行換算。
(c) 當功能性貨幣與表達貨幣皆為高度通貨膨脹經濟下，報導個體應按國際會計準則第29號第34段進行相關之會計處理。
以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以金管會規定為準，本集團除現正評估(2)之新公布或修正準則、或解釋之潛在影響，暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外，其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
1. 遵循聲明
本集團民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
除下列四.3～四.5所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國114年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國114年度合併財務報告附註四。
2. 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註明者外，合併財務報表均以新台幣仟元為單位。
3. 合併概況
合併財務報表編製原則
合併財務報告編製原則與民國114年度合併財務報告一致，相關資訊請參閱民國114年度合併財務報告附註四.3
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錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
合併財務報表編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 所持有權益百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
| 本公司及子公司 | 錸寶科技 | 有機電激發光顯示器(OLED)製造及買賣 | 31.82 | ||
| (註1) | 32.12 | 36.04 | |||
| 本公司及子公司 | 博錸科技 | 塑料精密射出 | 95.78 | ||
| (註2) | 95.99 | 95.99 | |||
| 本公司 | 中富投資 | 一般投資業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司 | 中原創投 | 創業投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司及子公司 | 安可光電 | 導電玻璃製造及買賣 | 26.60 | 26.60 | 24.60 |
| 本公司及子公司 | 太陽海科技 | 電池製造業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司 | 錸鑽科技 | 照明設備製造 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司及子公司 | 安芯精工 | 其他機械製造業 | 85.00 | ||
| (註3) | - | - | |||
| 本公司 | ART Management Ltd | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司 | Affluence International Co., Ltd (B.V.I) | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司 | Max Online Ltd.(B.V.I) | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司 | Ritek Group Inc. (Cayman) | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司及博錸公司 | Score High Group Ltd. (B.V.I) | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司及子公司 | Ritrax Corp. Ltd.(U.K.) | 商標權公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司 | Sky Chance International Ltd. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| AMI及Glory Days Services Ltd. | Shine Services Inc. | 不動產租賃 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 博錸公司 | Arlewood International Corporation | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Arlewood | Kunshan Protek Co. Ltd. | 塑膠精密射出 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Arlewood | Prorit Corporation, Vietnam Ltd. | 電子業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 安可光電 | ARMOR INVESTMENT GROUP CORP. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 安可光電 | 互力精密 | 化學材料製造銷售 | 71.43 | 71.43 | 71.43 |
| 安可光電 | 振專股份有限公司 | 光學材料 | 51.64 | 51.64 | 30.99 |
| 安可光電 | Ritek Japan Inc. | 銷售貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 安可光電 | RiTGRID 合同会社 | 儲能及再生能源 | 100.00 | 100.00 | - |
| 互力精密 | 全球通多媒體有限公司 | 電子商務交易平台 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 振專 | 易資有限公司 | 電子材料 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| ART | Advanced Media Inc. | 光碟片銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| ART | Ritek Latin America, Inc. | 化學材料銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Advanced Media Inc. | Yabow Inc | 銷售貿易 | 100.00 | 100.00 | - |
| Max Online及Score High | Kunshan Hutek Co., Ltd. | 光碟片製造銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Max Online及太陽海科技 | 力錸(揚州)光電 | 太陽能模組製造 | 80.27 | 80.27 | 80.27 |
| Hutek | Kunshan Ritek Trading Company., Ltd. | 光碟片銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Hutek及Kunshan Protek | 舒利視光學(江蘇)有限公司 | 光學材料 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| RGI | Conrexx Technology B.V. | 光碟片銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| RGI | RME Manufacturing GmbH. | 光碟片製造銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Score High | Ritek Vietnam Co., Ltd. | 光碟片製造銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
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錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
| 投資公司 名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 所持有權益百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
| Score High | RIC Corporation Ltd. | 光碟片製造銷售 | - | 100.00 | 100.00 |
| (註4) | |||||
| 錸寶科技 | 新寶公司 | 租賃業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 來穎公司 | 華仕德公司 | 超微細氣泡系統製造及買賣 | - | - | 100.00 |
| 本公司及子公司 | 來穎公司 | 電子零組件製造業 | 70.63 | 70.82 | 62.14 |
| (註5) | |||||
| 錸寶科技 | 瀚泰公司 | 能源技術服務業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 來穎公司 | 達振公司 | 電池、電子零組件製造及批發 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 達振公司 | Saintop Group Co., Ltd. | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 達振公司 | Formosa Fortune Holding Limited | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Saintop Group Co., Ltd. | Hi-Tech Eenergy Limited | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Hi-Tech Eenergy Limited | 上海統振電子有限公司 | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Formosa Fortune Holding Limited | Global Resources Channel Co., Ltd | 投資控股 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 達振公司 | 常州上揚光電有限公司 | 鋰電池成品設計與組裝、電池模組零配件之生產及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 工海統振公司 | |||||
| Global Resources Channel Co., Ltd |
註1：博錸公司於民國115年2月至3月間以新台幣9,094仟元處分錸寶公司315仟股，致本集團對錸寶公司持股比例減少至 31.82% 。
註2：中富公司於民國115年3月以新台幣2,316仟元處分博錸公司109仟股，致本集團對博錸公司持股比例減少至 95.78% 。
註3：安可公司、博錸公司及錸寶公司於民國115年4月投資設立安芯精工(股)公司，並取得3,400仟股股權，持股比例為 85% 。
註4：RIC Corporation Ltd因應本集團業務調整進行解散清算程序。
註5：錸寶公司之子公司來穎科技(股)公司於民國115年3月間因員工認股權轉增資，致本集團對其持股比例由 70.82% 減少至 70.61% 。另錸寶公司與安可公司於民國115年2月至3月間以52仟元與26,781仟元取得來穎公司1仟股與467仟股，致使本集團對來穎公司持股比例增加至 70.63% 。
上述列入合併財務報表之子公司中，部分子公司之財務報表未經會計師核閱，該等子公司民國115年及114年3月31日之資產總額分別為1,531,315仟元及1,813,556仟元，負債總額分別為73,954仟元及94,757仟元，民國115年及114年1月1日至3月31日之綜合損益總額分別為533,006仟元及200,022仟元。
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錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
-
期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
-
期中期間之所得稅費用，係以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露，亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年度平均有效稅率之估計僅包含當期所得稅費用，遞延所得稅則與年度財務報導一致，依國際會計準則第12號「所得稅」之規定認列及衡量。當期中發生稅率變動時，則將稅率變動對遞延所得稅之影響一次認列於損益、其他綜合損益或直接認列於權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製合併財務報表時，管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。
本集團合併財務報告所採用之重大判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國114年度合併財務報告一致，相關資訊請參閱民國114年度合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $1,059 | $2,131 | $3,718 |
| 活期及支票存款 | 2,122,765 | 2,904,553 | 2,995,072 |
| 定期存款(註) | 333,004 | 468,741 | 386,484 |
| 約當現金 | 79,839 | 300,455 | 276,623 |
| 合 計 | $2,536,667 | $3,675,880 | $3,661,897 |
註：係為合約期間3個月內到期，以及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小。
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錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
2. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量： | |||
| 股票 | $185,898 | $198,256 | $125,391 |
| 基金 | 21,857 | 30,428 | 58,211 |
| 嵌入式衍生工具 | - | - | 8 |
| 合計 | $207,755 | $228,684 | $183,610 |
| 流動 | $207,755 | $228,684 | $183,610 |
| 非流動 | - | - | - |
| 合計 | $207,755 | $228,684 | $183,610 |
本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
3. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資： | |||
| 上市櫃公司股票 | $46,910 | $124,113 | $103,923 |
| 未上市櫃公司股票 | 352,302 | 119,631 | 107,428 |
| 合計 | $399,212 | $243,744 | $211,351 |
| 流動 | $284,349 | $95,888 | $80,888 |
| 非流動 | 114,863 | 147,856 | 130,463 |
| 合計 | $399,212 | $243,744 | $211,351 |
本集團將部分金融資產分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，未有提供擔保之情形。
本集團考量投資策略出售並除列部分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資，於民國115年及114年第一季與除列相關資訊如下：
| 115年第一季 | 114年一季 | |
|---|---|---|
| 於除列日之公允價值 | $- | $- |
| 由其他權益轉列保留盈餘之處分之累積利益(損失) | (4,420) | (6,032) |
16
錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
4. 攤銷後成本衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款 | $99,999 | $208,416 | $106,578 |
| 活期存款(備償戶) | 677,844 | - | 313,220 |
| 定期存款 | - | - | 30,000 |
| 合 計 | $777,843 | $208,416 | $449,798 |
| 流 動 | $9,598 | $8,096 | $35,460 |
| 非 流 動 | 768,245 | 200,320 | 414,338 |
| 合 計 | $777,843 | $208,416 | $449,798 |
本集團按攤銷後成本衡量之金融資產之提供擔保情形請詳附註八，與信用風險相關資訊請詳附註十二。
5. 應收票據
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據－因營業而發生 | |||
| (總帳面金額) | $19,004 | $21,586 | $24,112 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| 合 計 | $19,004 | $21,586 | $24,112 |
本集團之應收票據本有提供擔保之情況。
本集團依國際財務報導準則第9號規定評估減損，備抵損失相關資訊請詳附註六.20，信用風險相關資訊請詳附註十二。
6. 應收帳款及應收帳款－關係人
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款(總帳面金額) | $1,923,000 | $2,052,039 | $1,644,753 |
| 減：備抵損失 | (268,744) | (263,676) | (280,855) |
| 小 計 | 1,654,256 | 1,788,363 | 1,363,898 |
| 應收帳款－關係人(總帳面金額) | 104 | 118 | 2,729 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| 小 計 | 104 | 118 | 2,729 |
| 合 計 | $1,654,360 | $1,788,481 | $1,366,627 |
本集團之應收帳款提供擔保情形，請參閱合併財務報表附註八。
本集團對客戶之授信期間通常為30天至180天。於民國115年3月31日、114年12月31日及民國114年3月31日之總帳面金額分別為1,923,104元、2,052,157仟元及1,647,482仟元，備抵損失相關資訊詳附註六.20，信用風險相關資訊請詳附註十二。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
7. 應收融資租賃款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 租賃投資總額 | |||
| 不超過一年 | $31,104 | $30,780 | $16,732 |
| 超過一年但不超過五年 | 48,348 | 54,210 | 32,069 |
| 超過五年 | - | - | - |
| 合 計 | 79,452 | 84,990 | 48,801 |
| 減：未賺得融資收益 | (10,792) | (11,825) | (5,476) |
| 應收最低租賃給付現值 | $68,660 | $73,165 | $43,325 |
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
| 應收融資租賃款 | |||
| 流 動 | 25,978 | $25,219 | $14,168 |
| 非 流 動 | 42,682 | 47,946 | 29,157 |
| 應收最低租賃給付現值 | $68,660 | $73,165 | $43,325 |
本集團對部分出租設備簽訂融資租賃協議，所有租賃皆以新台幣計價，平均融資租賃期間為20年。應收融資租賃款係以預期出租營運產生之淨現金流量折現得之。
截至民國115年3月31日止，本集團經評估應收融資租賃款並未逾期亦未有減損之情事。
應收融資租賃款提供擔保情形，請參閱附註八。
8. 存貨
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | $570,222 | $495,360 | $628,625 |
| 半成品及在製品 | 383,006 | 422,285 | 473,533 |
| 製成品 | 248,917 | 130,585 | 225,124 |
| 商品存貨 | 237,447 | 182,930 | 211,258 |
| 在途存貨 | 75,059 | 89,544 | 62,506 |
| 其他存貨 | - | 170 | - |
| 合 計 | $1,514,651 | $1,320,874 | $1,601,046 |
本集團民國115年及114年1月1日至3月31日認列為費用之存貨成本分別為1,267,741仟元及1,455,925仟元，包括民國115年及114年1月1日至3月31日分別認列之存貨跌價損失(回升利益)6,410仟元及(1,837)仟元。
前述存貨跌價回升利益係因部分跌價之存貨業已出售或報廢而產生。
前述存貨未有提供擔保之情事。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
9. 採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資明細如下：
| 被投資公司名稱 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 持股比例(%) | 金額 | 持股比例(%) | 金額 | 持股比例(%) | |
| 投資關聯企業： | ||||||
| GoldenRiver | $- | - | $8,052 | 23.14 | $9,650 | 23.14 |
| 錸工場 | 46,942 | 7.43 | 46,678 | 7.43 | 43,899 | 10.09 |
| 鈺德科技(股)公司 | 1,078,764 | 36.88 | 1,098,984 | 36.88 | 1,109,740 | 37.11 |
| 厚聚能源開發(股)公司 | 366,369 | 29.18 | 367,240 | 29.18 | 343,535 | 29.18 |
| K.K. RICAREJAPAN | 119,534 | 22.52 | 120,498 | 22.52 | - | |
| 合 計 | $1,611,609 | $1,641,452 | $1,506,824 |
本集團於民國115年3月清算Golden River，持股比例下降至0%。
(1) 投資關聯企業
本集團投資關聯企業於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日之彙總帳面金額分別為1,611,609仟元、1,641,452仟元及1,506,824仟元，其彙總性財務資訊依所享有份額合計列示如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 本期淨利(損) | $(8,824) | $(26,323) |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | - | 368 |
| 本期綜合損益總額 | $(8,824) | $(25,955) |
本集團之採用權益法之投資提供擔保情形，請參閱附註八。
前述投資關聯企業於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日並無或有負債或資本承諾，亦未有提供擔保之情事。
10. 不動產、廠房及設備
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 自用之不動產、廠房及設備 | $5,943,024 | $6,040,533 | $5,332,091 |
| 營業租賃出租之不動產、廠房及設備 | 85,820 | 86,955 | 76,637 |
| 合 計 | $6,028,844 | $6,127,488 | $5,408,728 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
(1) 自用之不動產、廠房及設備
| | 土地及
土地改良物 | 房屋及建築 | 機器設備 | 什項設備 | 未完工程
及待驗設備 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 成本： | | | | | | |
| 115.1.1 | $1,196,464 | $4,946,006 | $11,801,645 | $1,210,399 | $2,411,030 | $21,565,544 |
| 增添 | - | 668 | 10,680 | 4,867 | 73,889 | 90,104 |
| 處分 | - | - | - | (53) | - | (53) |
| 報廢 | - | - | (11,646) | (1,964) | - | (13,610) |
| 移轉 | (53,846) | (109,911) | 31,389 | (4,290) | (33,908) | (170,566) |
| 其他變動 | - | (100) | - | - | - | (100) |
| 匯率變動之影響 | (4) | 36,093 | 135,825 | 28,192 | 186 | 200,292 |
| 115.3.31 | $1,142,614 | $4,872,756 | $11,967,893 | $1,237,151 | $2,451,197 | $21,671,611 |
| 114.1.1 | $1,489,027 | $5,407,165 | $13,012,176 | $1,181,112 | $889,778 | $21,979,258 |
| 增添 | - | 203 | 27,922 | 1,840 | 39,559 | 69,524 |
| 處分 | - | - | (720,427) | (2,413) | (912) | (723,752) |
| 報廢 | - | - | (559) | (3,552) | - | (4,111) |
| 移轉 | - | (3,154) | 4,092 | 1,720 | (14,135) | (11,477) |
| 匯率變動之影響 | - | 23,586 | 96,576 | 15,388 | 240 | 135,790 |
| 114.3.31 | $1,489,027 | $5,427,800 | $12,419,780 | $1,194,095 | $914,530 | $21,445,232 |
| 折舊及減損： | | | | | | |
| 115.1.1 | $- | $3,534,372 | $10,914,511 | $1,076,128 | $- | $15,525,011 |
| 折舊及其他損失 | - | 25,596 | 48,486 | 8,087 | - | 82,169 |
| 減損損失 | - | - | (46) | - | - | (46) |
| 處分 | - | - | - | (319) | - | (319) |
| 報廢 | - | - | (11,646) | - | - | (11,646) |
| 移轉 | - | (45,192) | - | - | - | (45,192) |
| 匯率變動之影響 | - | 27,976 | 129,422 | 21,212 | - | 178,610 |
| 115.3.31 | $- | $3,542,752 | $11,080,727 | $1,105,108 | $- | $15,728,587 |
| 114.1.1 | $- | $3,637,478 | $11,916,720 | $1,055,779 | $- | $16,609,977 |
| 折舊及其他損失 | - | 31,280 | 63,077 | 7,388 | - | 101,745 |
| 處分 | - | - | (719,234) | (2,308) | - | (721,542) |
| 報廢 | - | - | (559) | (3,214) | - | (3,773) |
| 移轉 | - | (2,479) | - | - | - | (2,479) |
| 匯率變動之影響 | - | 18,526 | 96,177 | 14,510 | - | 129,213 |
| 114.3.31 | $- | $3,684,805 | $11,356,181 | $1,072,155 | $- | $16,113,141 |
| 淨帳面金額： | | | | | | |
| 115.3.31 | $1,142,614 | $1,330,004 | $887,166 | $132,043 | $2,451,197 | $5,943,024 |
| 114.12.31 | $1,196,464 | $1,411,634 | $887,134 | $134,271 | $2,411,030 | $6,040,533 |
| 114.3.31 | $1,489,027 | $1,742,995 | $1,063,599 | $121,940 | $914,530 | $5,332,091 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
(2) 營業租賃出租之不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 成本： | |
| 115.1.1 | $255,345 |
| 移轉 | 180 |
| 115.3.31 | $255,525 |
| 114.1.1 | $221,545 |
| 移轉 | 4,757 |
| 114.3.31 | $226,302 |
| 折舊及減損： | |
| 115.1.1 | $168,390 |
| 折舊 | 1,315 |
| 移轉 | - |
| 115.3.31 | $169,705 |
| 114.1.1 | $146,126 |
| 折舊 | 1,060 |
| 移轉 | 2,479 |
| 114.3.31 | $149,665 |
| 淨帳面金額： | |
| 115.3.31 | $85,820 |
| 114.12.31 | $86,955 |
| 114.3.31 | $76,637 |
不動產、廠房及設備提供擔保情形，請參閱合併財務報表附註八。
- 投資性不動產
| 土地 | 建築物 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本： | |||
| 115.1.1 | $608,005 | $2,174,360 | $2,782,365 |
| 移轉 | 53,846 | 82,538 | 136,384 |
| 115.3.31 | $661,851 | $2,256,898 | $2,918,749 |
| 114.1.1 | $311,585 | $1,797,669 | $2,109,254 |
| 移轉 | - | 40 | 40 |
| 114.3.31 | $311,585 | $1,797,709 | $2,109,294 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
| 土地 | 建築物 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 折舊及減損： | |||
| 115.1.1 | $- | $1,388,089 | $1,388,089 |
| 當期折舊 | - | 9,316 | 9,316 |
| 移轉 | - | 45,192 | 45,192 |
| 115.3.31 | $- | $1,442,597 | $1,442,597 |
| 114.1.1 | $- | $1,239,893 | $1,239,893 |
| 當期折舊 | - | 6,291 | 6,291 |
| 114.3.31 | $- | $1,246,184 | $1,246,184 |
| 淨帳面金額： | |||
| 115.3.31 | $661,851 | $814,301 | $1,476,152 |
| 114.12.31 | $608,005 | $786,271 | $1,394,276 |
| 114.3.31 | $311,585 | $551,525 | $863,110 |
| 115年第一季 | 114年第一季 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | $56,777 | $44,483 | |
| 減：當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 | (9,316) | (6,291) | |
| 合 計 | $47,461 | $38,192 |
本集團投資性不動產提供擔保之情形，請參閱合併財務報表附註八。
本集團持有之投資性不動產並非按公允價值衡量，而僅揭露其公允價值之資訊，其公允價值屬第三層級。本集團持有之投資性不動產之公允價值於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日分別為5,486,685仟元、5,179,123仟元及3,627,517仟元，其公允價值係依據內政部不動產交易實價查詢之相似標的近期成交價格評估。
12. 無形資產
| 商標權 | 專利權 | 商譽 | 其他無形資產 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本： | |||||
| 115.1.1 | $924,804 | $385,706 | $732,396 | $444,427 | $2,487,333 |
| 增添－單獨取得 | - | - | - | 168 | 168 |
| 匯率變動之影響 | (729) | - | - | 148 | (581) |
| 115.3.31 | $924,075 | $385,706 | $732,396 | $444,743 | $2,486,920 |
| 114.1.1 | $912,303 | $386,797 | $732,396 | $438,721 | $2,470,217 |
| 增添－單獨取得 | - | - | - | 753 | 753 |
| 匯率變動之影響 | 10,062 | - | - | 90 | 10,152 |
| 114.3.31 | $922,365 | $386,797 | $732,396 | $439,564 | $2,481,122 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
| 其他 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商標權 | 專利權 | 商譽 | 無形資產 | 合計 | |
| 攤銷及減損： | |||||
| 115.1.1 | $924,804 | $385,702 | $12,380 | $428,490 | $1,751,376 |
| 攤銷 | - | 4 | - | 1,269 | 1,273 |
| 匯率變動之影響 | (729) | - | - | 140 | (589) |
| 115.3.31 | $924,075 | $385,706 | $12,380 | $429,899 | $1,752,060 |
| 114.1.1 | $912,184 | $386,360 | $12,380 | $422,213 | $1,733,137 |
| 攤銷 | 34 | 61 | - | 3,404 | 3,499 |
| 匯率變動之影響 | 10,062 | - | - | 93 | 10,155 |
| 114.3.31 | $922,280 | $386,421 | $12,380 | $425,710 | $1,746,791 |
| 淨帳面金額： | |||||
| 115.3.31 | $- | $- | $720,016 | $14,844 | $734,860 |
| 114.12.31 | $- | $4 | $720,016 | $15,937 | $735,957 |
| 114.3.31 | $85 | $376 | $720,016 | $13,854 | $734,331 |
認列無形資產之攤銷金額如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業成本及營業費用 | $1,273 | $3,499 |
13. 商譽之減損測試
為減損測試目的，因企業合併所取得之商譽，主要係分攤至儲存媒體部門現金產生單位。
分攤至該現金產生單位之商譽之帳面金額：
| 儲存媒體部門 | |||
|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
| 商譽 | $451,380 | $451,380 | $451,380 |
儲存媒體現金產生單位
儲存媒體現金產生單位之可回收金額已根據使用價值決定，而使用價值係採用經管理階層所核定10年期財務預算之現金流量預測計算而得。現金流量預測已更新以反映相關產品需求之變動。現金流量預測所使用之折現率於民國115年度為 12% 。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
用以計算使用價值之關鍵假設
儲存媒體現金產生單位之使用價值計算對下列假設最為敏感：
(1) 折現率
(2) 毛利率
(3) 預算期間之市場佔有率；及
(4) 外推預算期間之營收成長率
折現率－折現率係代表市場當時對每一現金產生單位特定風險之評估(關於貨幣之時間價值及尚未納入現金流量估計之相關資產個別風險)。折現率計算係基於集團與其營運部門之特定情況，且自其加權平均資金成本(WACC)所衍生。WACC同時考量負債與權益。權益之成本係自集團之投資者對投資之預期報酬所衍生，而負債之成本則係基於集團有義務償還之附息借款。
毛利率－毛利率係依據財務預算期間最近年度之毛利率並參酌未來市場趨勢予以估計。
原料價格上漲幅度－其估計係取自原料供應國所公布之指數與相關特定商品資料。預測數據如係公開可取得，則予以採用；否則，則採用過去實際之原料價格波動作為未來價格波動之指標。
市場佔有率假設－此等假設係屬重要，因管理階層運用產業資料估計成長率之同時，將評估該單位相對於競爭者，其市場地位於預算期間可能發生之變動。管理階層預期本集團儲存媒體產品市場佔有率於預算期間將是穩定的。
營收成長率估計－成長率係依據歷史經驗評估，本公司預算之長期平均成長率，業已考量產品推陳出新速度和整體經濟環境而予以調整。
假設變動之敏感性
有關儲存媒體現金產生單位之使用價值評估，管理階層相信前述關鍵假設並無相當可能之變動，而使該單位之帳面金額重大超過其可回收金額。
分攤至其他部門現金產生單位之商譽之帳面金額：
| 商譽 | 其他部門 | ||
|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
| $268,636 | $268,636 | $268,636 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
14. 短期借款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 金融機構借款 | $1,346,906 | $936,549 | $2,064,666 |
| 利率區間(%) | 1.8000~4.8500 | 2.1000~5.7600 | 2.0000~5.7600 |
本集團截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日止，尚未使用之短期借款額度分別約為2,064,356仟元、2,514,456仟元及3,262,494仟元。
短期借款之擔保情形，請參閱合併財務報表附註八。
15. 應付公司債
(1) 應付國內轉換公司債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 負債要素： | |||
| 應付國內轉換公司債面額 | $72,100 | $82,800 | $83,900 |
| 應付國內轉換公司債折價 | (656) | (1,090) | (2,140) |
| 小 計 | 71,444 | 81,710 | 81,760 |
| 減：一年內到期部分 | (71,444) | - | (81,760) |
| 淨 額 | $- | $81,710 | $- |
有關嵌入式衍生工具評價損益及公司債認列利息費用之金額，請參閱附註六.23。
(2) 錸寶公司於民國110年11月9日經董事會決議通過發行國內第二次無擔保轉換公司債，並經金管證發字第1100376203號函核准，主要發行條款如下：
A. 發行日：111.1.11
B. 發行總額：新台幣600,000仟元
C. 發行價格：按票面金額十足發行
D. 票面利率：0%
E. 擔保情形：無擔保債券。
F. 發行期間：111.1.11～116.1.11
G. 轉換辦法：
(A) 轉換期間：債券持有人於本轉換公司債發行日後屆滿三個月之翌日(民國111年4月12日)起，至到期日(民國116年1月11日)止，除(一)暫停過戶期間；(二)自錸寶公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基準日止，辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止，辦理股票變更面額之停止轉換起始日至新股換發股票開始交易前一日止，停止轉換。得隨時向錸寶公司請求依本辦法規定將所持有之本轉換公司債轉換為錸寶公司普通股。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
(B) 轉換價格及其調整：轉換價格於發行時訂為每股新臺幣80.50元，遇有錸寶公司普通股股份發生符合發行條款規定之調整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。
錸寶公司於民國111年間因配發普通股現金股利，依據錸寶公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法規定進行轉換價格調整，故自民國111年7月26日起轉換價格由80.50元調整至76.41元。
錸寶公司於民國112年間因配發普通股現金股利，依據錸寶公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法規定進行轉換價格調整，故自民國112年8月14日起轉換價格由76.41元調整至73.58元。
錸寶公司於民國113年間因辦理現金增資，依據錸寶公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法規定進行轉換價格調整，故自民國113年5月17日起轉換價格由73.58元調整至72.27元。
錸寶公司於民國114年間因盈餘轉增資暨配發普通股現金股利，依據本公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法規定進行轉換價格調整，故自民國114年9月22日起轉換價格由72.27元調整至71.39元。
錸寶公司於民國114年間因辦理現金增資，依據本公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法規定進行轉換價格調整，故自民國114年10月9日起轉換價格由71.39元調整至69.98元。
(C) 到期日贖回：本轉換公司債到期尚未結清時，將按債券面額以現金一次償還。
H. 錸寶公司對本轉換公司債之贖回權：
本轉換公司債自發行日起滿三個月後之翌日起(民國111年4月12日)至發行期間屆滿前四十日(民國115年12月2日)止，有下列情形，錸寶公司得按債券面額以現金收回其全部債券：
(A) 錸寶公司普通股收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上時。
(B) 本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
I. 債券持有人之賣回權：
本轉換公司債以發行滿三年之日(114年1月11日)為債券持有人提前賣回本債券之賣回基準日。錄寶公司應於賣回基準日前四十日(113年12月2日)前，寄發「賣回權行使通知書」通知予債券持有人，並函請櫃買中心公告本債券賣回權之行使，債券持有人得於賣回基準日之前三十日內(113年12月11日)以書面通知錄寶公司股務代理機構，要求錄寶公司以債券面額之101.51%(賣回年收益率0.5%)將其所持有之本債券以現金贖回。錄寶公司受理賣回請求，應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回本債券。
錄寶公司國內第二次無擔保轉換公司債截至民國115年3月31日止，尚無轉換股權。
截至民國115年3月31日止，債券持有人已提前賣回429,590仟元。
- 長期借款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 金融機構借款 | $4,876,593 | $5,869,839 | $3,578,931 |
| 非金融機構借款 | - | - | - |
| 合 計 | $4,876,593 | $5,869,839 | $3,578,931 |
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | (833,127) | (805,573) | (387,584) |
| 淨 額 | $4,043,466 | $5,064,266 | $3,191,347 |
| 利率區間(%) | 1.3500~3.3600 | 1.3500~3.3600 | 1.3500~3.3160 |
(1) 本公司於民國113年5月與台新國際商業銀行簽訂二年期新台幣8億元之融資承諾合約書。上開授信案之主要承諾事項如下：
A. 除正式汰換機器設備及出售存貨外，若有出售、轉讓、出借、出租或以其他方式處分資產之全部或主要部分，或就營業項目或所營事業為重大之變更時，應得多數保證銀行之同意。
B. 合併財務報表之負債總額不得過有形淨值之100%；流動資產不得低於流動負債之100%，且有形淨值不得低於新台幣90億元。
C. 本公司於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，尚未償還之借款餘額分別為650,000仟元、650,000仟元及550,000仟元。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
(2) 本公司於民國113年8月與元大商業銀行簽訂二年期新台幣4.5億元之融資承諾合約書。上開授信案之主要承諾事項如下：
A. 合併財務報表之負債總額不得超過有形淨值之100%；流動資產不得低於流動負債之100%，且有形淨值不得低於新台幣90億元。
B. 本公司於民國115年3月31日、民國114年12月31日及114年3月31日，尚未償還之借款餘額皆為450,000仟元。
(3) 本公司於民國114年6月與台新國際商業銀行簽訂三年期新台幣3.35億元之融資承諾合約書。上開授信案之主要承諾事項如下：
A. 除正式汰換機器設備及出售存貨外，若有出售、轉讓、出借、出租或以其他方式處分資產之全部或主要部分，或就營業項目或所營事業為重大之變更時，應得多數保證銀行之同意。
B. 合併財務報表之負債總額不得過有形淨值之100%；流動資產不得低於流動負債之100%，且有形淨值不得低於新台幣90億元。
C. 本公司於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日，尚未償還之借款餘額分別為0仟元、300,000仟元及0仟元。
(4) 子公司錄寶公司於民國113年12月與臺灣銀行等聯合授信銀行團簽訂五年期新台幣24億之擔保融資承諾合約書。
上開聯貸借款之財務承諾，應維持以下財務比率與約定：
(a) 流動比率(流動資產/流動負債)：應維持於100%以上。
(b) 負債比率(負債總額/有形淨值)：應維持於250%以下。
(c) 利息保障倍數[(稅前淨利+折舊+攤銷+利息費用)/利息費用]：應維持於3倍以上。
(d) 有形淨值(股東權益-無形資產)：應維持於1,500,000仟元以上。
上述比率與標準每半年查核乙次，依會計師查核(核閱)簽證之年度(半年度)合併財務報告為準。
(5) 長期借款之擔保情形，請參閱合併財務報表附註八。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
17. 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國115年及114年1月1日至3月31日認列確定提撥計畫之費用金額分別為11,276仟元及12,276仟元。
確定福利計畫
本集團民國115年及114年1月1日至3月31日認列確定福利計畫之費用金額分別為268仟元及280仟元。
18. 權益
(1) 普通股
截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日止，本公司實收資本皆為6,936,797仟元，每股票面金額10元，皆為693,679,663股。
(2) 資本公積
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | $639,713 | $652,353 | $691,799 |
| 受贈資產 | 4,937 | 4,937 | 4,937 |
| 認列對子公司所有權權益變動數合計 | 630,327 | 633,907 | 625,193 |
| $1,274,977 | $1,291,197 | $1,321,929 |
依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。
(3) 盈餘分派及股利政策
依本公司之章程規定，每年決算後若有盈餘，依下列順序分派之：
A. 提繳稅額。
B. 彌補虧損。
C. 本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額提存百分之十為法定盈餘公積。但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時，不在此限。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
D. 依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積，且應就當期發生之帳列其他權益減項淨額，自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提列相同數額之特別盈餘公積，如仍有不足時，自前期未分配盈餘提列。
前期累積之其他權益減項淨額，自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，如仍有不足時，自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提列。
E. 如尚有餘額，得優先分派特別股股息。
F. 其餘如尚有盈餘，加計累積未分配盈餘由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司所處產業環境變化迅速，企業生命週期正值快速成長階段。考量本公司未來資金需求、長期財務規劃及公司盈餘的成長性，並滿足股東對現金流入之需求，於公司決議分派盈餘時，股東股利之發放，每年就可供分配盈餘提撥不低於百分之五十分派股東股息紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本百分之十時，得不予分配。分派股東股息紅利時，優先分派現金股利，其分配比例以當年度股利分派總額之30-100%，其餘得分派股票股利。
本公司依金管會於民國110年3月31日發布之金管證發字第1090150022號函令規定，就首次採用國際財務報導準則時，帳列未實現重估增值及累積換算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列特別盈餘公積。嗣後本公司因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
本公司並無因首次採用國際財務報導準則而需提列特別盈餘公積之情事。
有關員工酬勞及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊，請參閱附註六.22。
(4) 非控制權益
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $3,997,114 | $3,958,903 |
| 歸屬於非控制權益本期淨利(損) | (34,737) | (23,889) |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益： | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 6,155 | 12,908 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | 221,540 | 52,346 |
| 確定福利計劃之精算損益 | (3,450) | - |
| 子公司宣告發放現金股利 | (35,178) | (15,452) |
| 實際取得或出售子公司股份 | (2,783) | - |
| 對子公司所有權變動 | (10) | - |
| 期末餘額 | $4,148,651 | $3,984,816 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
19. 營業收入
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | ||
| 商品銷售收入 | $1,605,892 | $1,680,774 |
| 其他營業收入 | 3,210 | 763 |
| 合計 | $1,609,102 | $1,681,537 |
本集團與客戶合約之收入相關資訊如下：
(1) 收入細分
民國115年第一季：
| 儲存媒體部門 | 有機電激發光顯示器部門 | 其他部門 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | $892,189 | $457,910 | $255,793 | $1,605,892 |
| 其他 | - | 3,210 | - | 3,210 |
| 合計 | $892,189 | $461,120 | $255,793 | $1,609,102 |
| 收入認列時點： | ||||
| 於某一時點 | $892,189 | $461,120 | $255,793 | $1,609,102 |
民國114年第一季
| 儲存媒體部門 | 有機電激發光顯示器部門 | 其他部門 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | $645,335 | $773,959 | $261,480 | $1,680,774 |
| 其他 | - | 763 | - | 763 |
| 合計 | $645,335 | $774,722 | $261,480 | $1,681,537 |
| 收入認列時點： | ||||
| 於某一時點 | $645,335 | $774,722 | $261,480 | $1,681,537 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
(2) 合約餘額
A. 合約負債－流動(帳列其他流動負債)
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | 114.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | $188,072 | $173,630 | $139,583 | $139,583 |
本集團民國115年及114年1月1日至3月31日合約負債餘額減少皆係因履約義務已滿足，其中期初餘額於本期轉列收入之金額分別為173,630仟元及139,583仟元。
(3) 自取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產
無。
20. 預期信用減損損失(利益)
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業費用－預期信用減損損失(利益) | ||
| 應收帳款 | $(1,265) | $(885) |
| 營業外收入及支出－預期信用減損損失(利益) | ||
| 其他應收款(帳列其他流動資產) | - | (100) |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團之應收款項(包含應收票據、應收帳款及其他應收款)皆採存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失，於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日評估備抵損失金額之相關說明如下：
(1) 應收票據之總帳面金額19,004仟元、21,586仟元及24,112仟元皆屬未逾期，以預期信用損失率0%衡量之備抵損失金額皆為0元。
(2) 其他應收款(帳列其他流動資產)之總帳面金額83,366仟元、99,998仟元及101,007仟元，其中各別預期信用損失率0%~100%衡量之備抵損失金額分別為25,219仟元、24,851仟元及25,038仟元，其餘總帳面金額屬未逾期，其預期信用損失率0%。
(3) 應收融資租賃款之總帳面金額68,660仟元、73,165仟元及43,325仟元，其總帳面金額屬未逾期，其預期信用損失率0%。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
(4) 應收帳款則考量交易對手信用等級、區域及產業等因素區分群組，並採用準備矩陣衡量備抵損失，相關資訊如下：
115.3.31：
| 未逾期 | 逾期天數 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 31-60天 | 61-90天 | 91-120天 | 120天以上 | |||
| 總帳面金額 | $1,041,187 | $17,601 | $37,553 | $15,393 | $28,073 | $783,297 | $1,923,104 |
| 損失率(%) | 0% | 1% | 2% | 5% | 10% | 20%~100% | |
| 存續期間預期信用損失 | - | 176 | 751 | 770 | 2,807 | 264,240 | 268,744 |
| 帳面價值 | 1,041,187 | 17,425 | 36,802 | 14,623 | 25,266 | $519,057 | $1,654,360 |
114.12.31：
| 未逾期 | 逾期天數 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 31-60天 | 61-90天 | 91-120天 | 120天以上 | |||
| 總帳面金額 | $1,100,290 | $81,842 | $35,642 | $25,369 | $522,189 | $286,825 | $2,052,157 |
| 損失率(%) | 0% | 1% | 2% | 5% | 10% | 20~100% | |
| 存續期間預期信用損失 | - | 818 | 713 | 1,268 | 52,219 | 208,658 | 263,676 |
| 帳面價值 | $1,100,290 | $81,024 | $34,929 | $24,101 | $469,970 | $78,167 | $1,788,481 |
114.3.31：
| 未逾期 | 逾期天數 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 31-60天 | 61-90天 | 91-120天 | 120天以上 | |||
| 總帳面金額 | $1,202,618 | $75,192 | $49,835 | $9,793 | $23,063 | $286,981 | $1,647,482 |
| 損失率(%) | 0% | 1% | 2% | 5% | 10% | 20~100% | |
| 存續期間預期信用損失 | - | 751 | 997 | 490 | 2,306 | 276,311 | 280,855 |
| 帳面價值 | $1,202,618 | $74,441 | $48,838 | $9,303 | $20,757 | $10,670 | $1,366,627 |
本集團民國115年及114年1月1日至3月31日之應收票據、應收帳款、應收融資租賃款及其他應收款之備抵損失變動資訊如下：
| 應收票據 | 應收帳款 | 其他應收款 | 催收帳款 | |
|---|---|---|---|---|
| 115.1.1 | $- | $263,676 | $24,851 | $10,161 |
| 本期增加(迴轉)金額 | - | (1,264) | - | - |
| 因無法收回而沖銷 | - | - | - | (2,322) |
| 匯率變動 | - | 6,332 | 368 | - |
| 115.3.31 | $- | $268,744 | $25,219 | $7,839 |
| 114.1.1 | $- | $280,067 | $24,917 | $9,589 |
| 本期增加(迴轉)金額 | - | (885) | (100) | - |
| 因無法收回而沖銷 | - | - | - | - |
| 匯率變動 | - | 1,673 | 221 | - |
| 114.3.31 | $- | $280,855 | $25,038 | $9,589 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
21. 租賃
(1) 本集團為承租人
本集團承租之資產主係土地、房屋及建築及機器設備。各個合約之租賃期間介於2年至46年間。
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：
A. 資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | $122,115 | $121,282 | $123,879 |
| 房屋及建築 | 11,668 | 18,065 | 60,273 |
| 機器設備 | - | - | 7,142 |
| 其他設備 | 5,044 | 5,860 | 3,896 |
| 合 計 | $138,827 | $145,207 | $195,190 |
本集團民國115年及114年1月1日至3月31日對使用權資產增添皆為0仟元。
(b) 租賃負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債 | $91,866 | $105,265 | $113,449 |
| 流 動 | $14,545 | $23,773 | $32,353 |
| 非流動 | 77,321 | 81,492 | 81,096 |
本集團租賃負債之利息費用請詳附註六.23(4)財務成本；租賃負債之到期分析請詳附註十二流動性風險管理。
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 土地 | $1,039 | $975 |
| 房屋及建築 | 2,752 | 3,480 |
| 機器設備 | 932 | 932 |
| 其他設備 | 817 | 600 |
| 合 計 | $5,540 | $5,987 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 短期租賃之費用 | $7,071 | $8,195 |
截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日止，本集團承諾之短期租賃組合，與前述短期租賃費用相關之租賃標的類別均屬類似性質租賃。
D. 承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日租賃之現金流出總額分別為21,120仟元及13,195仟元。
(2) 本集團為出租人
本集團對自有之投資性不動產相關揭露請詳附註六.11。自有之投資性不動產由於未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，分類為營業租賃。本集團對屬於營業租賃出租之不動產、廠房及設備之揭露請詳附註六.10。
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業租賃認列之租賃收益 | ||
| 固定租賃給付及取決於指數或費率之變動 | ||
| 租賃給付之相關收益 | $9,213 | $34,987 |
本集團簽訂營業租賃合約，民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日將收取之未折現之租賃給付及剩餘年度之總金額如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | $112,767 | $263,589 | $242,074 |
| 超過一年但不超過二年 | 42,730 | 112,408 | 199,885 |
| 超過二年但不超過三年 | 24,013 | 66,693 | 56,130 |
| 超過三年但不超過四年 | 17,788 | 50,688 | 19,603 |
| 超過四年但不超過五年 | 9,572 | 19,656 | 3,282 |
| 超過五年 | 23,010 | 26,904 | 52,450 |
| 合 計 | 229,880 | $539,938 | $573,424 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：
| 功能別
性質別 | 115.1.1~115.3.31 | | | | 114.1.1~114.3.31 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 屬於營業
外支出者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 屬於營業
外支出者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | | | |
| 薪資費用 | $132,026 | $127,847 | $- | $259,873 | $159,811 | $128,416 | $- | $288,227 |
| 勞健保費用 | 15,219 | 10,112 | - | 25,331 | 17,113 | 10,823 | - | 27,936 |
| 退休金費用 | 5,937 | 5,607 | - | 11,544 | 6,671 | 5,885 | - | 12,556 |
| 其他員工福利費用 | 5,116 | 5,911 | - | 11,027 | 4,893 | 5,413 | - | 10,306 |
| 折舊費用 | 63,590 | 24,681 | 10,069 | 98,340 | 80,569 | 27,904 | 6,610 | 115,083 |
| 攤銷費用 | 4,434 | 1,939 | - | 6,373 | 4,617 | 2,222 | - | 6,839 |
本公司章程規定，本公司年度如有獲利，應提撥百分之三至十為員工酬勞及不高於百分之四為董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以現金或股票方式發放之，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。有關董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國115年及114年1月1日至3月31日為虧損狀態，故未估列員工酬勞及董監酬勞。
- 營業外收入及支出
(1) 利息收入
銀行存款利息
其他利息收入
合計
| 115年第一季 | 114年第一季 |
|---|---|
| $7,115 | $8,584 |
| - | 1,655 |
| $7,115 | $10,239 |
(2) 其他收入
租金收入
股利收入
什項收入
合計
| 115年第一季 | 114年第一季 |
|---|---|
| $9,213 | $34,987 |
| 143 | 283 |
| 34,969 | 39,395 |
| $44,325 | $74,665 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
(3) 其他利益及損失
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | $1,652 | $(6,793) |
| 減損迴轉利益－不動產、廠房及設備 | 2,893 | - |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 37,845 | 31,007 |
| 什項支出 | (34,936) | (28,374) |
| 處分投資利益 | (61,590) | 776 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益/(損失) | (11,390) | (13,317) |
| 買回應付公司債損失 | (6,765) | (13,687) |
| 合 計 | $(72,291) | $(30,388) |
(4) 財務成本
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 銀行及其他借款之利息 | $37,490 | $31,042 |
| 應付公司債利息 | 319 | 336 |
| 租賃負債之利息 | 650 | 675 |
| 合 計 | $38,459 | $32,053 |
- 其他綜合損益組成部分
民國115年1月1日至3月31日：
| 當期產生 | 當期重分類調整 | 其他綜合損益 | 所得稅利益(費用) | 稅後金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目： | |||||
| 確定福利計畫之再衡量數 | $(3,450) | $- | $(3,450) | $- | $(3,450) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 195,803 | - | 195,803 | - | 195,803 |
| 後續可能重分類至損益之項目： | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 108,835 | - | 108,835 | - | 108,835 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | - | - | - | - | - |
| 合計 | $301,188 | $- | $301,188 | $- | $301,188 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
民國114年1月1日至3月31日：
| 當期產生 | 當期重分類調整 | 其他綜合損益 | 所得稅利益(費用) | 稅後金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目： | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | $41,739 | $- | $41,739 | $- | $41,739 |
| 後續可能重分類至損益之項目： | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 51,655 | - | 51,655 | - | 51,655 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | 368 | - | 368 | - | 368 |
| 合計 | $93,762 | $- | $93,762 | $- | $93,762 |
25. 所得稅
(1) 所得稅費用(利益)主要組成如下：
認列於損益之所得稅
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用： | ||
| 當期應付所得稅 | $4,622 | $20,135 |
| 未分配盈餘稅 | 475 | - |
| 以前年度之當期所得稅於本期之調整 | 46 | (60) |
| 遞延所得稅費用： | ||
| 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅費用 | 1,534 | (478) |
| 與課稅損失及所得稅抵減之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅 | (3,054) | (4,604) |
| 遞延所得稅資產之沖減(先前沖減之迴轉) | 3,077 | 4,554 |
| 所得稅費用 | $6,700 | $19,547 |
(2) 所得稅申報核定情形
截至民國115年3月31日，本公司及國內子公司之所得稅申報核定情形如下：
| 所得稅申報核定情形 | |
|---|---|
| 本公司 | 核定至民國113年度 |
| 子公司安可公司 | 核定至民國113年度 |
| 子公司錬寶公司 | 核定至民國113年度 |
| 子公司博錬公司 | 核定至民國112年度 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
26. 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通在外之普通股加權平均股數。
鑑於本公司並未發行具稀釋作用之潛在普通股，因此本公司無須對基本每股盈餘之金額進行稀釋調整。
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 基本每股虧損 | ||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(損)(仟元) | $16,115 | $6,191 |
| 基本每股盈餘之普通股追溯調整加權平均股數(仟股) | 693,679 | 693,679 |
| 基本每股盈餘(元) | $0.02 | $0.01 |
於報導期間後至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在普通股股數之其他交易。
27. 對子公司所有權權益之變動
收購子公司已發行之股份
本集團於民國115年2月至3月間額外收購來穎科技(股)公司 1.60% 有表決權之股份。支付予非控制權益股東之現金對價為26,833仟元，來穎科技(股)公司之淨資產帳面金額(原始取得且不含商譽)為885,158仟元，額外取得來穎科技(股)公司之相關權益包含非控制權益減少數及累積其他綜合損益調整數如下：
| 集團支付予非控制股東之現金對價 | $26,833 |
|---|---|
| 非控制權益減少數 | (19,738) |
| 認列於權益中資本公積(或保留盈餘)之差異數 | $7,095 |
出售子公司股份
本集團於民國115年3月27日出售子公司博錸公司 0.21% 有表決權之股份。自非控制權益股東取得之現金對價為2,316仟元，而出售博錸公司之股權帳面金額為1,092仟元，所減少博錸公司之相關權益含非控制權益增加(減少)數如下：
| 集團取得非控制股東之現金對價 | $(2,316) |
|---|---|
| 非控制權益增加數 | 2,367 |
| 認列於權益中資本公積之差異數 | $51 |
本集團於民國115年3月31日出售子公司錸寶公司 0.30% 有表決權之股份。自非控制權益股東取得之現金對價為9,094仟元，而出售錸寶公司之股權帳面金額為17,736仟元，所減少錸寶公司之相關權益含非控制權益增加(減少)數如下：
| 集團取得非控制股東之現金對價 | $(9,094) |
|---|---|
| 非控制權益增加數 | 16,515 |
| 認列於權益中資本公積之差異數 | $7,421 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
28. 具重大非控制權益之子公司
具重大非控制權益之子公司財務資訊列示如下：
非控制權益所持有之權益比例：
| 子公司名稱 | 公司及營運所在國家 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 安可 | 台灣 | 73.40% | 73.40% | 75.23% |
| 錄寶 | 台灣 | 68.18% | 67.14% | 58.46% |
重大非控制權益之累積餘額：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 安可 | $1,877,630 | $1,673,820 | $1,706,987 |
| 錄寶 | 1,706,375 | 1,765,467 | 1,615,478 |
分攤予重大非控制權益之利益(損失)：
| 115第一季 | 114第一季 | |
|---|---|---|
| 安可 | 11,133 | 7,459 |
| 錄寶 | (38,693) | 2,840 |
此等子公司之彙總性財務資訊提供如下，此資訊係以公司間(交易)銷除前之金額為基礎。
民國115年第一季損益彙總性資訊：
| 安可公司 | 錄寶公司 | |
|---|---|---|
| 營業收入 | $202,886 | $461,998 |
| 繼續營業單位本期淨利(淨損) | 17,695 | (49,735) |
| 本期綜合損益總額 | 12,983 | (8,727) |
民國114年第一季損益彙總性資訊：
| 安可公司 | 錄寶公司 | |
|---|---|---|
| 營業收入 | $248,353 | $775,647 |
| 繼續營業單位本期淨利(淨損) | 14,888 | (1,590) |
| 本期綜合損益總額 | 16,447 | (12,608) |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
115年3月31日資產負債彙總性資訊：
| 安可公司 | 錄寶公司 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | $1,090,934 | $2,650,272 |
| 非流動資產 | 1,905,696 | 5,707,076 |
| 流動負債 | 261,209 | 2,408,158 |
| 非流動負債 | 308,487 | 2,821,387 |
114年12月31日資產負債彙總性資訊：
| 安可公司 | 錄寶公司 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | $1,088,833 | $3,318,671 |
| 非流動資產 | 1,891,511 | 5,153,700 |
| 流動負債 | 199,179 | 1,739,800 |
| 非流動負債 | 320,026 | 3,603,077 |
114年3月31日資產負債彙總性資訊：
| 安可公司 | 錄寶公司 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | $1,556,365 | $3,240,685 |
| 非流動資產 | 1,638,976 | 3,994,101 |
| 流動負債 | 311,926 | 2,868,939 |
| 非流動負債 | 364,425 | 1,504,694 |
民國115年第一季現金流量彙總性資訊：
| 安可公司 | 錄寶公司 | |
|---|---|---|
| 營運活動 | $3,653 | $63,341 |
| 投資活動 | (3,062) | (599,323) |
| 籌資活動 | 16,006 | (214,629) |
| 匯率變動之影響 | 1,749 | 963 |
| 現金及約當現金淨增加(減少) | $18,346 | (749,648) |
民國114年第一季現金流量彙總性資訊：
| 安可公司 | 錄寶公司 | |
|---|---|---|
| 營運活動 | $71,139 | $(177,674) |
| 投資活動 | (18,278) | (661,314) |
| 籌資活動 | (32,842) | 601,469 |
| 匯率變動之影響 | 1,643 | 432 |
| 現金及約當現金淨增加(減少) | $21,662 | $(237,087) |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
31. 企業合併
子公司－Yabow Inc之收購
本集團於民國114年4月1日收購Yabow Inc 100%之表決權股份，因而取得對該公司之控制，於具控制力日後開始併入合併個體。
本集團收購Yabow Inc之原因主係為開拓美洲市場。
Yabow Inc之可辨認資產及負債於收購日時之公允價值如下：
| 收購日之金額 | |
|---|---|
| 資產 | |
| 現金及約當現金 | $7,792 |
| 應收帳款 | 3,431 |
| 存貨 | 24,449 |
| 資產小計 | 35,672 |
| 負債 | |
| 應付帳款 | 26,874 |
| 合約負債－流動 | 470 |
| 其他流動負債 | 1,025 |
| 負債小計 | 28,369 |
| 可辨認淨資產之公允價值總計 | $7,303 |
| 廉價購買利益金額如下： | |
| 收購對價 | $1,613 |
| 加：非控制權益之公允價值 | - |
| 減：可辨認淨資產之公允價值 | (7,303) |
| 廉價購買利益 | $(5,690) |
| 收購之現金流量分析 | |
| 收購之現金流量 | |
| 自子公司取得之淨現金 | $7,792 |
| 現金支付數(註) | (1,613) |
| 淨現金流入 | $6,179 |
經營成果之擬制資訊
合併如發生年初，Yabow Inc對本集團收入及損益認列無重大影響。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
七、關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下：
關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 鈺德科技(股)公司 | 本集團之關聯企業 |
| 錸工場(股)公司 | 本集團之關聯企業 |
| 兆強科技(股)公司 | 子公司為該公司之法人董事 |
| 財團法人錸德文教基金會 | 本公司之董事為該基金會之董事 |
| 漢穎科技(股)公司 | 子公司為該公司之法人董事 |
| 大樂司文創(股)公司 | 本集團之董事與該公司之董事長相同 |
| 厚聚能源開發(股)公司 | 本集團之關聯企業之董事與該公司之董事相同 |
| 通庵(股)公司 | 本集團之關聯企業之董事與該公司之董事相同 |
| 厚誠光電(股)公司 | 本集團之關聯企業之董事與該公司之董事長相同 |
| 宇宙起始(股)公司 | 本集團之關聯企業之董事與該公司之董事長相同 |
| 日月星辰國際(股)公司 | 本集團之關聯企業之董事與該公司之董事長相同 |
| 金鍋玉葉餐飲(股) | 本集團之關聯企業之董事與該公司之董事長相同 |
| 簡兆芝室內裝修設計(股)公司 | 本公司之董事與該公司之董事相同 |
| 沐瑾投資股份有限公司 | 本集團之關聯企業之董事與該公司之董事長相同 |
| 星辰珍饌國際股份有限公司 | 本集團之關聯企業之董事與該公司之負責人相同 |
與關係人間之重大交易事項
1. 銷貨
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 本集團之關聯企業 | $33 | $33 |
| 其他關係人 | 1,751 | 2,849 |
| 合 計 | $1,784 | $2,882 |
本集團售予關係人之銷貨價格係依照一般市場行情議價辦理；本集團銷貨予關係人之收款條件如係國內公司則與一般國內客戶相當，以90-150天後收款。
2. 進貨
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | $3 | $441 |
本集團向關係人進貨之交易條件與一般交易無重大差異。付款條件為交貨後月結90-120天。
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- 應收帳款－關係人
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 本集團之關聯企業 | $104 | $111 | $- |
| 其他關係人 | - | 7 | 2,729 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| 淨額 | $104 | $118 | $2,729 |
- 其他應收款－關係人
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 本集團之關聯企業 | $11,108 | $44 | $5,903 |
| 其他關係人 | 783 | 35 | 939 |
| 合計 | $11,891 | $79 | $6,842 |
- 應付帳款－關係人
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | $46 | $3 | $4,156 |
- 其他應付款項－關係人
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 本集團之關聯企業 | $- | $- | $20 |
| 其他關係人 | 2,291 | 230 | - |
| 合計 | $2,291 | $230 | $20 |
- 租賃－關係人
租金收入
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 本集團之關聯企業 | $182 | $33 |
出租期間及租金收取及支付方式係依合約規定。一般租期為二至五年，收取及支付方式主要係採按月辦理。
- 本集團主要管理人員之獎酬
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $10,041 | $5,787 |
| 退職後福利 | 301 | 224 |
| 合計 | $10,342 | $6,011 |
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八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品：
| 項 目 | 帳面金額 | 擔保債務內容 | ||
|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||
| 應收帳款 | $- | $- | $13,560 | 銀行借款 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 99,999 | 208,416 | 106,578 | 銀行借款、保稅保證金、租賃及履約保證金 |
| 採用權益法之投資 | 124,320 | 130,800 | 133,920 | 銀行借款 |
| 不動產、廠房及設備 | 2,525,260 | 2,629,701 | 3,250,625 | 應付短期票券、銀行借款及履約保證金 |
| 投資性不動產 | 1,475,963 | 1,394,086 | 862,920 | 銀行借款 |
| 應收融資租賃款 | 2,537 | 2,822 | 3,667 | 銀行借款及履約保證金 |
| 使用權資產 | 9,040 | 9,010 | 10,213 | 銀行借款 |
| 股票 | 2,283,090 | 1,718,873 | - | 銀行借款 |
| 合 計 | $6,520,609 | $6,093,708 | $4,381,483 |
另本集團於民國115年3月31日及114年12月31日及114年3月31日提供所持有瀚泰能源(股)公司之部分股票供銀行借款擔保。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- 本集團為購置機器設備、長期借款、原料之L/C貸款、訴訟及發行商業本票等，開立之保證票據分別計94仟元。另向本公司進貨及提供勞務之廠商，本公司向其收取之保證票據計921,403仟元。
- 本集團因借款、進口原料及國稅記帳等，由銀行保證之保證金額計8,150仟元。
- 本集團為購置固定資產簽訂合約如下：
| 預付設備款 | 合約總價 | | 已付金額 | | 單位：仟元
未付金額 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 台幣 | $45,330 | 台幣 | $36,351 | 台幣 | $8,979 |
- 本公司與O-Jin及JVC等公司簽訂光碟及記憶卡相關產品授權合約，約定於5至10年之合約有效期間，依相關產品銷售量(額)支付權利金與各該公司。
- 子公司銷賣公司開發台中龍井60MW儲能案場，於民國113年5月15日與乙公司簽訂工程合約，委託乙公司建置儲能系統工程。該案工程合約總價為3,000,000仟元(未稅)。截至民國115年3月31日止，本集團已支付工程價款2,186,000仟元(未稅)，帳列不動產、廠房及設備一未完工程項下。
- 子公司銷賣公司之子公司瀚泰能源(股)公司於民國113年7月2日與子公司銷賣公司之子公司來穎科技(股)公司簽訂委託維運承攬合約，由來穎科技(股)公司承攬台中龍井60MW儲能案場之硬體DC側及PCS項目之維運作業。承攬期間為該儲能案場之儲能系統得正式上線投標之日起算15年。該合約承攬費用分為年度服務費及月服務費。年度服務費第1至10年為每年新台幣20,500仟元(未稅)，第11至15年為每年新台幣18,000仟元(未稅)。月服務費係以該儲能案場儲能系統於台電之電力交易平台提供輔助服務收入扣除電能損失費用金額之 1% (未稅)計算，按季結算及收取。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
-
子公司錄寶公司於民國113年5月15日與乙公司簽訂長期服務暨合格交易者服務協議，委託乙公司就台中龍井60MW儲能案場之硬體DC側及PCS項目以外之硬體項目進行長期服務及合格交易者服務之維運作業。該合約服務費用分為年度服務費及月度服務費。年度服務費第1至10年為每年新台幣16,275仟元(未稅)，第11至15年為每年新台幣18,900仟元(未稅)，按季收取。月度服務費係以該儲能案場儲能系統於電力交易平台提供輔助服務所得之輔助服務收入扣除電能損失費後金額之 1.3% (未稅) 計算，按月結算及收取。
-
子公司錄寶公司於民國114年9月11日與乙公司簽訂產品銷售合約，由乙公司向子公司錄寶公司購買儲能電池系統。該產品銷售合約總價為美元35,973仟元(未稅)。截至民國115年3月31日止，本集團已交貨部分產品。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
十二、其他
1. 金融工具之種類
金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產： | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | $207,755 | $228,684 | $183,610 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 399,212 | 243,744 | 211,351 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產： | |||
| 現金及約當現金(不含庫存現金) | 2,535,608 | 3,673,749 | 3,658,179 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 777,843 | 208,416 | 449,798 |
| 應收票據 | 19,004 | 21,586 | 24,112 |
| 應收帳款(含關係人) | 1,654,360 | 1,788,481 | 1,366,627 |
| 其他應收款(含關係人) | 58,147 | 85,145 | 75,969 |
| 應收融資租賃款 | 68,660 | 73,165 | 43,325 |
| 小 計 | 5,113,622 | 5,850,542 | 5,618,010 |
| 合 計 | $5,720,589 | $6,322,970 | $6,012,971 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
金融負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債： | |||
| 短期借款(含應付短期票券) | $1,346,906 | $936,549 | $2,064,666 |
| 應付公司債(含一年內到期) | 71,444 | 81,710 | 81,760 |
| 應付票據及帳款 | 679,542 | 573,846 | 603,023 |
| 其他應付款 | 855,072 | 906,530 | 703,259 |
| 長期借款(含一年內到期) | 4,876,593 | 5,869,839 | 3,578,931 |
| 租賃負債 | 91,866 | 105,265 | 113,449 |
| 小 計 | 7,921,423 | 8,473,739 | 7,145,088 |
| 合 計 | $7,921,423 | $8,473,739 | $7,145,088 |
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部位相當部分會產生自然避險效果，針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險，基於前述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計；另國外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本集團未對此進行避險。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目，其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金及歐元匯率波動影響，敏感度分析資訊如下：
(1) 當新台幣對美金升值/貶值1%時，對本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日之損益將分別減少/增加12,914仟元及16,823仟元。
(2) 當新台幣對日幣升值/貶值1%時，對本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日之損益將分別減少/增加1,505仟元及518仟元。
(3) 當新台幣對歐元升值/貶值1%時，對本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日之損益將分別減少/增加1,102仟元及1,048仟元。
(4) 當新台幣兌人民幣升值/貶值1%時，對本集團於民國115年級114年1月1日至3月31日之損益將分別減少/增加(738)仟元及(388)仟元。
(5) 當新台幣對南非幣升值/貶值1%時，對本集團於民國115年級114年1月1日至3月31日之損益將分別減少/增加353仟元及164仟元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險，本集團之利率風險主要係來自於浮動利率債務工具投資、固定利率借款及浮動利率借款。
本集團以維持適當之固定及浮動利率之組合，並輔以利率交換合約以管理利率風險，惟因不符合避險會計之規定，未適用避險會計。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，包括浮動利率投資、浮動利率借款及利率交換合約，並假設持有一個會計年度，當利率上升/下降十個基本點，對本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日之損益將分別減少/增加1,379仟元及1,298仟元。
權益價格風險
本集團持有上市櫃及未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等投資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃及未上市櫃權益證券，皆分別包含於透過損益按公允價值衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量類別。本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理階層，董事會則須對所有之權益證券投資決策進行複核及核准。
屬透過損益按公允價值衡量之上市櫃權益證券，當該等權益證券價格上升/下降1%，對本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日之損益將分別增加/減少1,394仟元及1,150仟元。
屬透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資中之上市櫃公司股票，當該等權益證券價格上升/下降1%，對於本集團民國115年及114年1月1日至3月31日之權益將分別增加/減少2,993仟元及1,039仟元。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
其他權益工具或與權益工具連結之衍生工具之公允價值層級屬第三等級者，敏感度分析資訊請詳附註十二.9。
4. 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各種金融工具)所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等)，以降低特定交易對手之信用風險。
本集團截至民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日止，前十大客戶應收款項占本集團應收款項餘額之百分比分別為 58%、61% 及 51%，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，故無重大之信用風險。
本集團採用國際財務報導準則第9號規定評估預期信用損失，除應收款項以存續期間預期信用損失衡量備抵損失，其餘非屬透過損益按公允價值衡量之債務工具投資，其原始購入係以信用風險低者為前提，於每一資產負債表日評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，以決定衡量備抵損失之方法及其損失率。
另本集團於評估無法合理預期將收回金融資產時(例如發行人或債務人之重大財務困難，或已破產)，則予以沖銷。
本集團對於信用風險增加之債務工具投資，將適時處分該等投資以降低信用損失。採用國際財務報導準則第9號規定評估預期信用損失時，評估之前瞻性資訊(無須過度成本或投入即可取得者)尚包括總體經濟資訊及產業資訊等，並於前瞻資訊將造成重大影響情況下進一步調整損失率。
5. 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款等合約以維持財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
非衍生金融負債
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | |||||
| 借款 | $3,009,170 | $2,621,967 | $352,297 | $557,578 | $6,541,012 |
| 應付款項 | 1,446,250 | - | - | - | 1,446,250 |
| 可轉換公司債 | 71,444 | - | - | - | 71,444 |
| 租賃負債 | 18,119 | 21,381 | 19,822 | 46,883 | 106,205 |
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
| 114.12.31 | |||||
| 借款 | $3,210,432 | $2,666,615 | $718,778 | $569,906 | $7,165,731 |
| 應付款項 | 1,480,376 | - | - | - | 1,480,376 |
| 可轉換公司債 | - | 82,800 | - | - | 82,800 |
| 租賃負債 | 19,441 | 21,831 | 19,994 | 49,347 | 110,613 |
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
| 114.3.31 | |||||
| 借款 | $2,546,322 | $1,960,436 | $877,459 | $603,584 | $5,987,801 |
| 應付款項 | 1,306,282 | - | - | - | 1,306,282 |
| 可轉換公司債 | 85,167 | - | - | - | 85,167 |
| 租賃負債 | 22,546 | 30,143 | 19,142 | 53,410 | 125,241 |
本集團於民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日皆未有衍生金融負債之情形。
- 來自籌資活動之負債之調節
民國115年1月1日至3月31日之負債之調節資訊：
| | 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款
(含一年內到期) | 其他非流動
負債 | 應付公司債 | 租賃負債 | 來自籌資活動
之負債總額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 115.1.1 | $936,549 | $- | $5,869,839 | $70,415 | $81,710 | $105,265 | $7,063,778 |
| 現金流量 | 410,357 | - | (833,646) | (125) | (163,420) | (14,049) | (600,883) |
| 非現金流量 | - | - | (88,156) | - | 81,170 | 650 | (5,796) |
| 115.3.31 | $1,346,906 | $- | $4,948,037 | $70,290 | $- | $91,866 | $6,457,099 |
民國114年1月1日至3月31日之負債之調節資訊：
| | 短期借款 | 應付短期票券 | 長期借款
(含一年內到期) | 其他非流動
負債 | 應付公司債 | 租賃負債 | 來自籌資活動
之負債總額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 114.1.1 | $1,164,278 | $- | $3,625,230 | $63,442 | $376,601 | $117,835 | $5,347,386 |
| 現金流量 | 900,388 | - | (32,245) | 1,975 | (308,895) | (5,000) | 556,223 |
| 非現金流量 | - | - | (14,054) | - | 14,054 | 614 | 614 |
| 114.3.31 | $2,064,666 | $- | $3,578,931 | $65,417 | $81,760 | $113,449 | $5,904,223 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
7. 金融工具之公允價值
(1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用之方法及假設如下：
A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。
B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債，其公允價值係參照市場報價決定。
C. 無活絡市場交易之權益工具採市場法估計公允價值，係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊推估公允價值。
D. 無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款及其他非流動負債，公允價值係以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定，其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊。
E. 無活絡市場報價之衍生金融工具，其中屬非選擇權衍生金融工具，係採用交易對手報價或存續期間適用之殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值；屬選擇權衍生金融工具，則採用交易對手報價、適當之選擇權定價模式或其他評價方法計算公允價值。
(2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值。
(3) 金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.9。
8. 衍生工具
嵌入式衍生工具
另本集團因發行轉換公司債而辨認出之嵌入式衍生工具，業已與主契約分離，並以透過損益按公允價值衡量之方式處理，有關此交易之合約資訊請詳附註六.16。
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
9. 公允價值層級
(1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：
第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允價值層級資訊列示如下：
民國115年3月31日：
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) | ||||
| 股票 | 117,501 | 68,397 | - | 185,898 |
| 基金 | 21,857 | - | - | 21,857 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 299,258 | - | 99,954 | 399,212 |
民國114年12月31日：
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) | ||||
| 股票 | $123,881 | $74,375 | $- | $198,256 |
| 基金 | 30,428 | - | - | 30,428 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 124,113 | - | 119,631 | 243,744 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
民國114年3月31日：
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產(負債) | ||||
| 股 票 | $56,835 | $68,556 | $- | $125,391 |
| 基 金 | 58,211 | - | - | 58,211 |
| 嵌入式衍生金融工具 | - | - | 8 | 8 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之權益工具 | 103,923 | - | 107,428 | 211,351 |
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國115年及114年1月1日至3月31日間，本集團重複性公允價值衡量之資產及負債，並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本集團重複性公允價值衡量之資產屬公允價值層級第三等級者，期初至期末餘額之調節列示如下：
| 資產 | |
|---|---|
| 透過其他綜合損益 | |
| 按公允價值衡量 | |
| 股票 | |
| 115.1.1 | $119,631 |
| 115年第一季認列總利益(損失)： | |
| 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益 | |
| 按公允價值衡量之權益工具未實現評價損益」) | (19,677) |
| 115.3.31 | $99,954 |
| 114.1.1 | $108,643 |
| 114年第一季認列總利益(損失)： | |
| 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益 | |
| 按公允價值衡量之權益工具未實現評價損益」) | (1,215) |
| 114.3.31 | $107,428 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
| 負債 | |
|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之衍生工具 | |
| 115.1.1 | $- |
| 115年第一季認列總損失(利益)： | |
| 認列於損益(列報於「其他利益及損失」) | - |
| 115年第一季處分/清償 | - |
| 115.3.31 | $- |
| 114.1.1 | $39 |
| 114年第一季認列總損失(利益)： | |
| 認列於損益(列報於「其他利益及損失」) | (16) |
| 114年第一季處分/清償 | (31) |
| 114.3.31 | $(8) |
上述認列於損益之總利益(損失)中，與截至民國115年及114年1月1日至3月31日持有之資產相關之(損)益分別為(19,677)仟元及(1,231)仟元。
公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產，用於公允價值衡量之重大不可觀察輸入值如下表所列示：
民國115年3月31日：
| 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 輸入值與公允價值關係 | 輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產： | |||||
| 透過其他綜合按公允價值衡量 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 30% | 缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低 | 當缺乏流通性之百分比上升(下降)1%，對本集團權益將減少/增加1,000仟元 |
| 股票 | 可類比上市上櫃公司法(股價淨值法) | 股價淨值參數 | 1.837 | 乘數越高公允價值越高 | 當乘數上升(下降)10%，對本集團權益將增加/減少819仟元 |
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 嵌入式衍生金融工具 | 二元樹可轉債評價模型 | 波動率 | 50.47% | 波動率越高，公允價值估計數越高 | 當波動率上升/下降1%，對本集團損益將增加/減少0仟元 |
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錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
民國114年12月31日：
| 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 輸入值與公允價值關係 | 輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產： | |||||
| 透過其他綜合按公允價值衡量 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 30% | 缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低 | 當缺乏流通性之百分比上升(下降)1%，對本集團權益將減少/增加1,196仟元 |
| 股票 | 可類比上市上櫃公司法 | ||||
| (股價淨值法) | 股價淨值參數 | 1.901 | 乘數越高公允價值越高 | 當乘數上升(下降)10%，對本集團權益將增加/減少1,088仟元 | |
| 金融負債： | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 嵌入式衍生金融工具 | 二元樹可轉債 | ||||
| 評價模型 | 波動率 | 44.93% | 波動率越高，公允價值估計數越高 | 當波動率上升/下降1%，對本集團損益將增加/減少0仟元 |
民國114年3月31日：
| 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 輸入值與公允價值關係 | 輸入值與公允價值關係之敏感度分析價值關係 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產： | |||||
| 透過其他綜合按公允價值衡量 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 30% | 缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低 | 當缺乏流通性之百分比上升(下降)1%，對本集團權益將減少/增加1,074仟元 |
| 股票 | 可類比上市上櫃公司法 | ||||
| (股價淨值法) | 股價淨值參數 | 2.314 | 乘數越高公允價值越高 | 當乘數上升(下降)10%，對本集團權益將增加/減少1,325仟元 | |
| 金融負債： | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 嵌入式衍生金融工具 | 二元樹可轉債 | ||||
| 評價模型 | 波動率 | 53.68% | 波動率越高，公允價值估計數越高 | 當波動率上升/下降1%，對本集團損益將增加/減少0仟元 |
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錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
第三等級公允價值衡量之評價流程
本集團投資部門負責進行公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並於每一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資產及負債之價值變動進行分析，以確保評價結果係屬合理。
(3) 非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊
民國115年3月31日：
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 僅揭露公允價值之資產： | ||||
| 投資性不動產(詳附註六.11) | $- | $- | $5,486,685 | $5,486,685 |
民國114年12月31日：
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 僅揭露公允價值之資產： | ||||
| 投資性不動產(詳附註六.11) | $- | $- | $5,179,123 | $5,179,123 |
民國114年3月31日：
| 僅揭露公允價值之資產：
投資性不動產(詳附註六.11) | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | $- | $- | $3,627,517 | $3,627,517 |
10. 本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：仟元
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | 外幣 | 匯率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目: | |||||||||
| 美 金 | $81,441 | 31.9610 | $2,602,940 | $68,558 | 31.3690 | $2,150,584 | $76,512 | 33.1490 | $2,536,306 |
| 日 元 | 839,301 | 0.1987 | 166,769 | 599,192 | 0.1989 | 119,179 | 352,558 | 0.2210 | 77,915 |
| 歐 元 | 3,147 | 36.5000 | 114,860 | 3,947 | 36.6600 | 144,692 | 2,993 | 35.7100 | 106,969 |
| 人 民 幣 | 3,805 | 4.6050 | 17,520 | 3,592 | 4.4680 | 16,049 | 10,138 | 4.54600 | 46,088 |
| 南 非 幣 | 19,335 | 1.8282 | 35,348 | 19,143 | 1.8450 | 35,311 | 9,269 | 1.77120 | 16,417 |
| 非貨幣性項目: | |||||||||
| 美 金 | 5 | 31.9610 | 161 | 256 | 31.3690 | 8,052 | 249 | 33.1490 | 8,267 |
| 英 錄 | - | 42.0700 | - | 7 | 42.2900 | 270 | 312 | 43.030 | 13,437 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目: | |||||||||
| 美 金 | 40,912 | 31.9610 | 1,311,690 | 27,840 | 31.3690 | 876,125 | 25,933 | 33.1490 | 862,251 |
| 日 元 | 80,465 | 0.1987 | 16,310 | 83,234 | 0.1989 | 16,888 | 116,048 | 0.2210 | 26,111 |
| 歐 元 | 127 | 36.5000 | 4,675 | 49 | 36.6600 | 1,816 | 61 | 35.7100 | 2,195 |
| 人 民 幣 | 19,624 | 4.6050 | 91,351 | 18,364 | 4.4680 | 82,970 | 17,386 | 4.59600 | 79,907 |
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(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣幣別揭露貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國115年及114年第一季之外幣兌換利益(損失)分別為37,845仟元及31,007仟元。
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
11. 資本管理
本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
十三、附註揭露事項
- 重大交易事項相關資訊：
(1) 資金貸與他人者：附表一。
(2) 為他人背書保證者：附表二。
(3) 期末持有有價證券者：附表三。
(4) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
(5) 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：附表四。
(6) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：附表五。
(7) 從事衍生工具交易：請詳附註十二。
(8) 其他：母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額，附表六。
- 轉投資事業相關資訊：
對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資控制者，其被投資公司之相關資訊：請詳附表七。
- 大陸投資資訊：附表八。
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錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
十四、部門資訊
為管理之目的，本集團主要係依據地區別及所營業務劃分營運單位。經執行量化門檻測試後，本集團計有下列二個應報導營運部門：
儲存媒體部門：從事光碟片及記憶卡之製造、加工及銷售等業務。
有機電激發光顯示器部門：從事有機電激發光顯示器之製造加工及其買賣業務。
其他部門：從事進出口貿易業務及轉投資其他事業。
管理階層係個別監督其業務單位之營運結果，以制定資源分配與績效評估之決策。部門之績效係根據稅前損益予以評估，應報導部門之會計政策皆與本集團重要會計政策彙總說明相同。然而，合併財務報表之所得稅係以集團為基礎進行管理，並未分攤至營運部門。
營運部門間之移轉訂價係以與外部第三人類似之常規交易為基礎。
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錄德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
民國115年第一季
| 儲存媒體部門 | 有機電激發光顯示器部門 | 應報導部門小計 | 其他部門 | 調整及銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||||
| 來自外部客戶收入 | $892,189 | $461,120 | $1,353,309 | $255,793 | $- | $1,609,102 |
| 部門間收入 | 411,608 | 878 | 412,486 | 12,403 | (424,889) | - |
| 收入合計 | $1,303,797 | $461,998 | $1,765,795 | $268,196 | $(424,889) | $1,609,102 |
| 部門損失(利益) | $(117,912) | $49,729 | $(68,183) | $41,851 | $44,954 | $18,622 |
民國114年第一季
| 儲存媒體部門 | 有機電激發光顯示器部門 | 應報導部門小計 | 其他部門 | 調整及銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||||
| 來自外部客戶收入 | $645,335 | $774,722 | $1,420,057 | $261,480 | $- | $1,681,537 |
| 部門間收入 | 398,861 | 926 | 399,787 | 18,348 | (418,135) | - |
| 收入合計 | $1,044,196 | $775,648 | $1,819,844 | $279,828 | $(418,135) | $1,681,537 |
| 部門損失(利益) | $(2,810) | $1,589 | $(1,221) | $(18,194) | $37,113 | $17,698 |
部門間之收入係於合併時銷除並反映於「調節及銷除」項下，其他所有的調節及銷除另有詳細之調節揭露於後。
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錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣仟元為單位)
下表列示本集團民國115年3月31日、114年12月31日及114年3月31日營運部門資產及負債相關之資訊：
營運部門資產
| 儲存媒體部門 | 有機電激發光顯示器部門 | 應報導部門小計 | 其他部門 | 調整及銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31部門資產 | $6,299,735 | $8,402,629 | $14,702,364 | $3,885,313 | $(664,118) | $17,923,559 |
| 114.12.31部門資產 | $6,453,977 | $8,367,717 | $14,821,694 | $4,156,988 | $(744,359) | $18,234,323 |
| 114.3.31部門資產 | $6,615,256 | $7,279,330 | $13,894,586 | $4,219,543 | $(896,285) | $17,217,844 |
營運部門負債
| 儲存媒體部門 | 有機電激發光顯示器部門 | 應報導部門小計 | 其他部門 | 調整及銷除 | 集團合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31部門負債 | $3,493,100 | $5,229,546 | $8,722,646 | $637,617 | $(1,058,631) | $8,301,632 |
| 114.12.31部門負債 | $4,033,557 | $5,342,877 | $9,376,434 | $588,091 | $(1,123,754) | $8,840,771 |
| 114.3.31部門負債 | $3,651,938 | $4,373,633 | $8,025,571 | $757,029 | $(1,271,360) | $7,511,240 |
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錄德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表一：資金貸與他人者
| 編號 | 貸出資金之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 是否為關係人 | 本期最高餘額 | 期末餘額董事會核准額度 | 實際動支金額 | 利率區間 | 資金貸與性質(註一) | 業務往來金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提列備抵損失金額 | 擔保品 | 對個別對象資金貸與限額 | 資金貸與總限額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||
| 0 | 錄德科技 | RVC | 長期應收款 | 是 | $95,883 | $95,883 | $- | -% | ||||||||
| (註5) | 2 | $- | 營運週轉 | $- | 無 | $- | $547,328 | |||||||||
| (註2) | $1,094,655 | |||||||||||||||
| (註2) | ||||||||||||||||
| 1 | 錄寶科技 | 來穎科技 | 其他應收款-關係人 | 是 | 100,000 | - | - | -% | ||||||||
| (註5) | 2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - | 281,517 | |||||||||
| (註3) | 1,126,069 | |||||||||||||||
| (註3) | ||||||||||||||||
| 1 | 錄寶科技 | 達振能源 | 其他應收款-關係人 | 是 | 100,000 | - | - | -% | ||||||||
| (註5) | 2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - | 281,517 | |||||||||
| (註3) | 1,126,069 | |||||||||||||||
| (註3) | ||||||||||||||||
| 2 | 來穎科技 | 達振能源 | 其他應收款-關係人 | 是 | 90,000 | 90,000 | - | 3.244% | ||||||||
| (註5) | 2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - | 88,513 | |||||||||
| (註4) | 354,051 | |||||||||||||||
| (註4) |
註1：資金貸與性質之說明如下：有業務往來者請輸入1，有短期融通資金之必要者請輸入2。
註2：資金貸與總限額不得超過本公司淨值20%，個別對象資金貸與限額不得超過本公司淨值10%。
註3：資金貸與總限額不得超過錄寶科技公司淨值40%，個別對象資金貸與限額不得超過錄寶科技公司淨值10%。
註4：資金貸與總限額不得超過來穎科技公司淨值40%，個別對象資金貸與限額不得超過來穎科技公司淨值10%。
註5：於編製合併財務報表時案已沖銷。
錄德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表二：為他人背書保證者
| 編號 | 背書保證者公司名稱 | 背書保證對象 | 對單一企業背書保證之限額(註1) | 本期最高背書保證餘額 | 期末背書保證餘額 | 實際動支金額 | 背書保證以財產設定擔保金額 | 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率(%) | 背書保證最高限額 | 屬母公司對子公司背書保證 | 屬子公司對母公司背書保證 | 屬對大陸地區背書保證 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係(註2) | ||||||||||||
| 2 | 錬寶 | 瀚泰能源 | 2 | 2,815,171 | 1,200,000 | 1,200,000 | 913,710 | 2,170,000 | 42.63 | 2,815,171 | Y | N | N |
| 3 | 新寶 | 瀚泰能源 | 4 | 376,007 | 380,000 | 380,000 | 380,000 | 574,500 | 50.53 | 752,013 | N | N | N |
註1：錬寶科技(股)公司對外背書保證之總額不得超過該公司當期淨值百分之百，對單一企業背書保證之累計金額不得超過該公司當期淨值百分之三十；
對百分之百之子公司，保證額度不受對單一企業背書保證額度之限制。惟以不超過該公司當期淨值百分之百為限。
新寶資產(股)公司對外背書保證之總額不得超過該公司當期淨值百分之百，對單一企業背書保證之累計金額不得超過該公司當期淨值百分之五十。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：
(1) 有業務往來之公司。
(2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4) 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
(5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
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排德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
（金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位）
附表三：期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 有價證券發行人與本公司之關係 | 帳列科目 | 期末 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 帳面金額 | 持股比例(%) | 公允價值 | |||||
| 排德科技 | 丘生生醫 | 本公司之董事為該公司之董事長 | 透過接益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,306 | $12,861 | - | $12,861 | |
| 台灣積體電路製造股份有限公司 | 無 | 〃 | 5 | 8,800 | - | 8,800 | ||
| 南亞科技股份有限公司 | 〃 | 〃 | 2 | 397 | - | 397 | ||
| 金盾開發股份有限公司 | 〃 | 〃 | 2 | 473 | - | 473 | ||
| 玖興電子股份有限公司 | 〃 | 〃 | 3 | 1,334 | - | 1,334 | ||
| 南亞電路板股份有限公司 | 〃 | 〃 | 1 | 522 | - | 522 | ||
| 主動安聯台灣(00993A) | 〃 | 〃 | 46 | 462 | - | 462 | ||
| 中國信託策略優利多重資產基金-B分配型(台幣) | 〃 | 〃 | 200 | 1,999 | - | 1,999 | ||
| 復華台灣未來50主動式ETF基金 | 〃 | 〃 | 200 | 2,350 | - | 2,350 | ||
| 復華全球金融股票入息主動式ETF基金 | 〃 | 〃 | 200 | 3,000 | - | 3,000 | ||
| 野村基金(愛爾蘭系列)-全球多元收益優券基金(B美元類股) | 〃 | 〃 | 1 | 4,832 | - | 4,832 | ||
| 合计 | $37,030 | $37,030 | ||||||
| 達旦科技股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 404 | $5,030 | 0.09 | $5,030 | ||
| 睜創光電股份有限公司 | 〃 | 〃 | 909 | 21,680 | 0.01 | 21,680 | ||
| 合计 | $26,710 | $26,710 | ||||||
| 中原創投 | LEGEND CROWN | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 1,248 | $28,454 | 5.20 | $28,454 | |
| 戒強科技股份有限公司 | 子公司為該公司之法人董事 | 〃 | 726 | 13,766 | 8.90 | 13,766 | ||
| 合计 | $42,220 | $42,220 | ||||||
| 博鋰科技 | 台灣積體電路製造股份有限公司 | 無 | 透過接益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 3 | $5,280 | - | $5,280 | |
| 金盾開發股份有限公司 | 〃 | 〃 | 2 | 473 | - | 473 | ||
| 玖興電子股份有限公司 | 〃 | 〃 | 2 | 889 | - | 889 | ||
| 南亞電路板股份有限公司 | 〃 | 〃 | 1 | 522 | - | 522 | ||
| 健康科技股份有限公司 | 〃 | 〃 | 1,689 | 55,536 | 2.66 | 55,536 | ||
| 主動安聯台灣(00993A) | 〃 | 〃 | 68 | 683 | - | 683 | ||
| 復華全球金融股票入息主動式ETF基金 | 〃 | 〃 | 140 | 2,100 | - | 2,100 | ||
| 合计 | $65,483 | $65,483 | ||||||
| 吉景國際股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,000 | $20,000 | 10.00 | $20,000 | ||
| 漢鋰科技 | 子公司為該公司之法人董事 | 〃 | 1,701 | - | 10.90 | - | ||
| $20,000 | $20,000 |
經過科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
（金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位）
附表三：期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 有價證券發行人與本公司之關係 | 帳列科目 | 期末 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 帳面金額 | 持股比例(%) | 公允價值 | ||
| 安可光電 | 股票一台灣橡體電路製造股份有限公司 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 17 | $29,920 |
| 股票一南亞電路板股份有限公司 | 〃 | 〃 | 4 | 2,088 | - |
| 股票一華通電腦股份有限公司 | 〃 | 〃 | 4 | 992 | - |
| 股票一鴻海精密工業股份有限公司 | 〃 | 〃 | 10 | 1,875 | - |
| 股票一景城科技股份有限公司 | 〃 | 〃 | 5 | 1,565 | - |
| 股票一南亞科技股份有限公司 | 〃 | 〃 | 78 | 15,483 | - |
| 股票一群聯電子股份有限公司 | 〃 | 〃 | 10 | 15,000 | - |
| 股票一玖興電子股份有限公司 | 〃 | 〃 | 55 | 24,447 | - |
| 基金一主動安聯台灣 | 〃 | 〃 | 216 | 2,171 | 0.02 |
| 基金一國泰永續高級惠 | 〃 | 〃 | 28 | 611 | - |
| 基金一主動群益科技創新 | 〃 | 〃 | 141 | 1,761 | 0.01 |
| 基金一主動復華未來50 | 〃 | 〃 | 200 | 2,350 | 0.01 |
| 合計 | $98,263 | ||||
| 股票一台新金融控股股份有限公司戊種特別股 | 無 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 400 | $20,200 | 0.05 |
| 股票一視見股份有限公司普通股 | 〃 | 〃 | 627 | 5,733 | 8.61 |
| 合計 | $25,933 | ||||
| 經貿科技股份有限公司 | 凱美電機股份有限公司 | 無 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 178 | $13,154 |
| 東元電機股份有限公司 | 〃 | 〃 | 8 | 480 | - |
| 金寶電子工業股份有限公司 | 〃 | 〃 | 2 | 43 | - |
| 裕民航運股份有限公司 | 〃 | 〃 | 8 | 464 | - |
| 合計 | $14,141 | ||||
| 純景生技應材股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 1,934 | $63,888 | 10.40 |
| 漢鏈科技股份有限公司 | 子公司為該公司之法人董事 | 〃 | 600 | - | 2.82 |
| 合計 | 加：透過其他綜合揚益按公允價值衡量之權益工具投資評價調整 | (19,619) | |||
| 達銀能源股份有限公司 | 新跨能源科技股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 80 | $44,269 |
| 新寶資產股份有限公司 | 出景國際股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 3,000 | $30,000 |
錶德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表四：與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 與交易人之關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率(%) | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)款項之比率(%) | ||||||
| 錶德科技 | RVC | 本公司為該公司之最終控股公司 | 進貨 | $161,912 | 13.00 | 60~90天 | 無 | 無 | $13,354 | (2) | |
| 達振能源 | 常州上揚 | 子公司 | 進貨 | $146,293 | 12.00 | 90天 | 進貨產品規格不同，無法合理比較 | 月結90天 | $37,451 | (6) | |
| 常州上揚 | 達振能源 | 母公司 | (銷貨) | $146,293 | (9.00) | 90天 | 平均成本加價約1～5% | 月結90天 | $37,451 | 2 |
註：以銷貨或進貨面為揭露方式，其相對交易不再另予揭露。
65
錄德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表五：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項 之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人 款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 | 提列備抵 損失金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 錄德科技 達振能源 | 昆山昆錄貿易有限公司 常州上揚光電有限公司 | 本公司為該公司之 最終控股公司 子公司 | $110,673 | - | $- | 依該公司之資金 狀況收取 | $16,343 | $- |
| $121,354 | - | $12,531 | $- | $- |
66
錸德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表六：本公司與子公司及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額明細如下(交易金額達1億元以上者)
| 編號 | 交易人名稱 | 交易對象 | 與交易人之關係(註一) | 交易往來情形 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 1為資產 | |||||
| 2為營收 | 佔合併總營收 | ||||||
| 或總資產之比率(註二) | |||||||
| 0 | 錸德科技 | 昆錸貿易 | 1 | 應收帳款 | 110,673 | 1 | 1% |
| 0 | 錸德科技 | RVC | 1 | 銷貨成本 | 161,912 | 2 | 10% |
| 1 | 錸寶 | 新寶資產 | 2 | 其他預收款 | 192,500 | 1 | 1% |
| 2 | 達振能源 | 常州上揚 | 2 | 其他應收款 | 121,354 | 1 | 1% |
| 3 | 常州上揚 | 達振能源 | 2 | 營業收入 | 146,293 | 2 | 9% |
係比照財報附表揭露原則，以交易金額一億元以上為揭露標準
註一：與交易人之關係有以下兩種，標示種類即可：
- 母公司對子公司。
- 子公司對子公司。
註二：交易往來金額佔總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債者，以期末餘額佔總資產合併總資產之方式計算；
若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
67
排透科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表七：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
外幣單位：仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 本公司持有 | 被投資公司本期(餘)益 | 本公司認列之投資(餘)益 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 持股比率(%) | 帳面金額 | ||||
| 排透科技 | Affluence | B.V.I. | 各種生產事業之投資及控股 | $1,198,163 | $1,198,163 | 34,648 | 100.00 | $432,012 |
| ART | B.V.I. | 各種生產事業之投資及控股 | 838,418 | 838,418 | 26,650 | 100.00 | 260,556 | 510 |
| Max Online | B.V.I. | 各種生產事業之投資及控股 | 5,171,711 | 5,171,711 | 156,293 | 100.00 | 499,557 | (9,905) |
| RGI | Cayman | 各種生產事業之投資及控股 | 2,050,348 | 2,050,348 | 54,801 | 100.00 | 131,554 | 5,548 |
| Ritrax | 英國 | 商標權公司 | 172,567 | 172,567 | 124 | 14.92 | 213 | (382) |
| Score High | B.V.I. | 各種生產事業之投資及控股 | 5,752,468 | 5,752,468 | 171,737 | 92.69 | 432,179 | 31,518 |
| Sky Chance | Samsa | 各種生產事業之投資及控股 | 67,648 | 67,648 | 2,106 | 100.00 | (5,158) | (298) |
| 中原創投 | 台灣 | 創業投資 | 2,420,607 | 2,752,607 | 25,191 | 100.00 | 325,874 | (7,644) |
| 中富投資 | 台灣 | 一般投資 | 2,597,976 | 2,597,976 | 1,350 | 100.00 | 54,766 | 5,788 |
| 太陽海科技 | 台灣 | 電池製造業 | 136,500 | 433,500 | 2,695 | 97.10 | 1,489 | (63) |
| 安可充電 | 台灣 | 電子零組件製造業 | 75,942 | 75,942 | 7,764 | 11.34 | 155,220 | 10,868 |
| 傅維科技 | 台灣 | 電子業 | 3,123,997 | 3,123,997 | 45,464 | 85.87 | 990,554 | (77,254) |
| 紅德科技 | 台灣 | 光碟片製造及銷售 | 516,910 | 516,910 | 32,489 | 20.96 | 608,075 | (11,659) |
| 錢工場 | 台灣 | 管理顧問業 | 27,280 | 27,280 | 2,585 | 7.43 | 46,942 | 4,037 |
| 錢寶科技 | 台灣 | 有機電測紫光顯示器製造加工 | 7,696,580 | 7,696,580 | 28,979 | 27.85 | 849,673 | (40,294) |
| 錢鑄科技 | 台灣 | 照明設備製造 | 10,000 | 10,000 | 1,000 | 100.00 | 6,192 | (16) |
| 來穎科技 | 台灣 | 電子零組件製造業、電池製造業 | 9,588 | 9,588 | 227 | 0.77 | 797 | (26,730) |
| 中富 | 安可充電 | 台灣 | 電子零組件製造業 | 96,015 | 96,015 | 2,278 | 3.33 | 74,808 |
| 中創 | 傅維科技 | 台灣 | 電子業 | 378,112 | 378,112 | 5,249 | 9.91 | 112,492 |
| 紅德科技 | 台灣 | 光碟片製造及銷售 | 75,351 | 75,351 | 3,778 | 2.44 | 79,093 | (11,659) |
| 太陽海科技 | 台灣 | 電池製造業 | 6,954 | 81,800 | 80 | 0.03 | 71,568 | (63) |
| 安可充電 | 台灣 | 電子零組件製造業 | 9,989 | 9,989 | 428 | 0.63 | 14,203 | 10,868 |
| AMI | Shine Service Inc. | 美國 | 不動產租賃 | 157 | 157 | - | 100.00 | 157 |
| Yabow | 美國 | 光碟片銷售 | USD30 | USD30 | 30 | 100.00 | USD598 | USD52 |
| AFFLUENCE | Ritrax | 英國 | 商標權公司 | 994,657 | 994,657 | 672 | 80.91 | 431,808 |
| ART | AMI | 美國 | 光碟片銷售 | 423,780 | 423,780 | 6,100 | 100.00 | 213,861 |
| RITEK LATIN AMERICA | 美國 | 塗料銷售 | - | - | 250 | 100.00 | (5,219) | (100) |
| RGI | Conrexx | 荷蘭 | 光碟片銷售 | 750,610 | 750,610 | 12 | 100.00 | 132,212 |
| Ritrax | 英國 | 商標權公司 | 63,552 | 63,552 | 50 | 4.17 | 60 | (382) |
| SCORE HIGH | RVC | 越南 | 光碟片製造及銷售 | 4,826,844 | 4,826,844 | 160,000 | 100.00 | 661,966 |
| 進綠 | 花錐 | 大陸 | 光碟片銷售 | CNY900 | CNY900 | 1,000 | 100.00 | CNY6,030 |
| 舒利視 | 大陸 | 光學材料製造銷售 | CNY15,000 | CNY15,000 | 6,000 | 78.95 | CNY10,502 | CNY(1,333) |
| 博綠 | Arlewood | B.V.I. | 投資控股 | 1,855,501 | 1,855,501 | 57,412 | 100.00 | 367,559 |
| Score High | B.V.I. | 各種生產事業之投資及控股 | 412,230 | 412,230 | 14,000 | 7.31 | 387,382 | 31,518 |
| 錐寶科技 | 台灣 | 有機電測紫光顯示器製造加工 | 8,061 | 8,998 | 2,713 | 2.61 | 77,531 | (40,294) |
| 來穎科技 | 台灣 | 電子零組件製造業、電池製造業 | 49,861 | 49,861 | 579 | 1.98 | 34,985 | (26,730) |
| 紅德科技 | 台灣 | 光碟片製造及銷售 | 59,389 | 59,389 | 4,093 | 2.64 | 61,710 | (11,659) |
| 安可充電 | 台灣 | 電子零組件製造業 | 20,277 | 20,277 | 938 | 1.37 | 30,886 | 10,868 |
| 安芯礦工(股)公司 | 台灣 | 其他機械製造業 | 12,000 | - | 1,200 | 30.00 | 11,993 | (23) |
68
排透科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表七：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
外幣單位：仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 本公司持有 | 被投資公司本期(結)益 | 本公司認列之投資(結)益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 持股比率(%) | 帳面金額 | |||||||
| 盈餘 | 舒利視 | 大陸 | 光學材料製造銷售 | CNY3,000 | 3,000 | 500 | 25.00 | CNY3,501 | CNY(1,333) | ||
| 銀寶 | 新寶資產(股)公司 | 台灣 | 融資業 | 750,594 | 810,594 | 75,000 | 100.00 | 752,465 | 2,165 | ||
| 來穎科技(股)公司 | 台灣 | 電子零組件製造 | 406,415 | 406,363 | 18,937 | 64.68 | 549,835 | (26,730) | |||
| 廠春能源(股)公司 | 台灣 | 能源技術服務業 | 2,320,000 | 1,750,000 | 217,000 | 100.00 | 2,283,090 | (5,783) | |||
| 安芯積工(股)公司 | 台灣 | 其他機械製造業 | 10,000 | - | 1,000 | 25.00 | 9,994 | (23) | |||
| 連振 | Saintop Group Co., Ltd. | B.V.I. | 投資控股 | 73,067 | 73,067 | 2,000 | 100.00 | 29,065 | (1,516) | ||
| Formosa Fortune Holding Limited | B.V.I. | 投資控股 | 151,455 | 151,455 | 5,023 | 100.00 | 51,488 | (1,214) | |||
| Saintop Group Co., Ltd. | Hi-Tech Energy Limited | 香港 | 投資控股 | 53,192 | 53,192 | 5,050 | 100.00 | 28,980 | (1,516) | ||
| Formosa Fortune Holding Limited | Global Resources Channel Co., Ltd | B.V.I. | 投資控股 | 164,612 | 164,612 | 5,012 | 100.00 | 20,790 | (1,214) | ||
| 來穎科技(股)公司 | 連振能源(股)公司 | 台灣 | 電子業 | 719,328 | 719,328 | 25,006 | 100.00 | 407,123 | (1,448) | ||
| 安可 | 紅德科技(股)公司 | 台灣 | 光煙片製造及銷售 | 171,262 | 171,262 | 12,863 | 8.30 | 191,104 | (11,659) | ||
| 錶寶科技(股)公司 | 台灣 | 電子業 | - | - | 1,411 | 1.36 | 39,956 | (40,294) | |||
| ARMOR INVESTMENT GROUP CORP. | Samoa | 投資控股 | 207,588 | 207,588 | 6,500 | 100.00 | 70,291 | 631 | |||
| 厚型能源開發(股)公司 | 台灣 | 太陽能 | 272,177 | 272,177 | 26,565 | 29.18 | 366,369 | 9,976 | |||
| 五力精密化學(股)公司 | 台灣 | 化學材料製造銷售 | 78,622 | 78,622 | 8,357 | 71.43 | 96,011 | 1,880 | |||
| 振專(股)公司 | 台灣 | 光學材料製造銷售 | 189,400 | 189,400 | 5,500 | 51.64 | 230,451 | 13,007 | |||
| Ritek Japan Inc. | 日本 | 銷售貿易公司 | 98,403 | 98,403 | 48 | 100.00 | 88,794 | (702) | |||
| 來穎科技(股)公司 | 台灣 | 電子零組件製造 | 125,707 | 98,926 | 1,516 | 5.18 | 129,382 | (26,730) | |||
| K.K. RICAREJAPAN | 日本 | 捐運服務業 | 124,440 | 124,440 | 1 | 22.52 | 119,534 | (3,750) | |||
| RiTGRID 合同企業 | 日本 | 儲能及再生能源 | 189,251 | 140,070 | - | 100.00 | 189,776 | (345) | |||
| 安芯積工(股)公司 | 台灣 | 其他機械製造業 | 12,000 | - | 1,200 | 30.00 | 11,993 | (23) | |||
| 五力 | 全球通多媒體有限公司 | 台灣 | 零售業 | 15,000 | 15,000 | - | 100.00 | 2,127 | - | ||
| 振專 | 易資有限公司 | 台灣 | 電子材料等製造及銷售 | 1,000 | 1,000 | - | 100.00 | 2,199 | 144 |
69
錄德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表八：
1.大陸投資事業相關資訊
外幣單位：仟元
| 大陸被投資
公司名稱 | 主要營
業項目 | 實收
資本額 | 投資
方式 | 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額 | 本期匯出或收回
投資金額 | | 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額 | 被投資公司
本期損益 | 本公司直接
或間接投資
之持股比例 | 本期認列
投資(損)益
(註3) | 期末投資
帳面價值 | 截至本期止
已匯回台灣
之投資收益 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 匯出 | 收回 | | | | | | |
| 昆山進鍊光電科技有限公司 | 光碟製造銷售 | USD82,000 | 註1 | $2,674,127
USD82,000 | $- | $- | $2,674,127
USD82,000 | $(11,289) | 100.00% | $(11,289) | $549,528 | $- |
| 力鍊光電科技(揚州)有限公司 | 太陽能模組 | USD65,529 | 〃 | $1,305,615
USD42,600 | $- | $- | $1,305,615
USD42,600 | $(411) | 65.01% | $(267) | $26,303 | $- |
| 大陸被投資
公司名稱 | 本期期末累計自
台灣匯出赴大陸
地區投資金額 | 經濟部投審會
核准投資金額 | 依經濟部投審會
赴大陸地區投資限額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 昆山進鍊光電科技有限公司
力鍊光電科技(揚州)有限公司 | USD82,000
USD42,600 | USD99,400
USD43,000 | $3,283,965
(註4) |
註1：投資方式：透過第三地區公司(MAXONLINE)再投資大陸
註2：與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：
(1) 進(銷)貨：無。
(2) 財產交易：無重大財產交易。
(3) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：請詳附表二。
(4) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無。
(5) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
註3：財務報表未經會計師核閱。
註4：係因本公司持續虧損，致投資金額已超過依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額。
70
錄德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表八之一：太陽海科技股份有限公司
1、大陸投資事業相關資訊
外幣單位：仟元
| 大陸被投資
公司名稱 | 主要營
業項目 | 實收
資本額 | 投資
方式 | 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額 | 本期匯出或收回
投資金額 | | 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額 | 被投資公司
本期損益 | 本公司直接
或間接投資
之持股比例 | 本期認列
投資(損)益
(註2) | 期末投資
帳面價值 | 截至本期止
已匯回台灣
之投資收益 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 匯出 | 收回 | | | | | | |
| 力錸光電科技(揭州)有限公司 | 太陽能模組 | USD65,529 | 直接
投資 | $287,730
USD10,000 | $- | $- | $287,730
USD10,000 | $(411) | 15.26% | $(63) | $(24,427) | $- |
| 大陸被投資
公司名稱 | 本期期末累計自
台灣匯出赴大陸
地區投資金額 | 經濟部投審會核
准投資金額 | 依經濟部投審會
赴大陸地區投資限額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 力錸光電科技(揭州)有限公司 | USD10,000 | USD10,000 | $-
(註1) |
註1：係因太陽海科技(股)公司持續虧損，致投資金額已超過依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額。
註2：財務報表未經會計師核閱。
71
條德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表八之二：博鋒科技股份有限公司
1、大陸投資事業相關資訊
外幣單位：仟元
| 大陸被投資
公司名稱 | 主要營
業項目 | 實收
資本額 | 投資
方式 | 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額 | 本期匯出或收回
投資金額 | | 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額 | 被投資公司
本期損益 | 本公司直接
或間接投資
之持股比例 | 本期認列投資
(損)益(註3) | 期末投資
帳面價值 | 截至本期止
已匯回台灣
之投資收益 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 匯出 | 收回 | | | | | | |
| 昆山鈺鋒科技有限公司 | 塑膠精密射出 | USD45,223 | 註1 | $1,480,325
USD45,223 | $- | $- | $1,480,325
USD45,223 | $(3,773) | 100.00% | $(3,773) | $316,711 | $- |
| 大陸被投資
公司名稱 | 本期期末累計自
台灣匯出赴大陸
地區投資金額 | 經濟部投審會核
准投資金額 | 依經濟部投審會
赴大陸地區投資限額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 昆山鈺鋒科技有限公司 | USD45,223 | USD45,223 | $676,265
(註2) |
註1：投資方式：透過第三地區公司(Arlewood)再投資大陸
註2：係因博鋒科技(股)公司持續虧損，致投資金額已超過依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額。
註3：財務報表未經會計師核閱。
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錄德科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)
附表八之三：達振能源股份有限公司
1、大陸投資事業相關資訊
外幣單位：仟元
| 大陸被投資
公司名稱 | 主要營
業項目 | 實收
資本額 | 投資
方式 | 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額 | 本期匯出或收回
投資金額 | | 本期期末自
台灣匯出累
積投資金額 | 被投資公司
本期損益 | 本公司直接
或間接投資
之持股比例 | 本期認列投資
(損)益(註3) | 期末投資
帳面價值 | 截至本期止
已匯回台灣
之投資收益 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 匯出 | 收回 | | | | | | |
| 上海統振電子有限公司 | 投資控股 | $153,540 | 註1 | $46,062 | $- | $- | $46,062 | $(1,516) | 100.00% | $(1,516) | $28,846 | $- |
| 常州上揚光電有限公司 | 鋰電池成品設計與組
裝、電子模組零配件
生產及銷售 | $422,081 | 註2 | $153,638 | $- | $- | $153,638 | $(3,337) | 100.00% | $(3,337) | $56,855 | $- |
| 本期期末累計自
台灣匯出赴大陸
地區投資金額 | 經濟部投審會核准投
資金額 | 依經濟部投審會
赴大陸地區投資限額 |
| --- | --- | --- |
| $199,700 | $199,700 | $185,720 |
註1：投資方式：透過第三地區公司(Hi-Tech Eenergy Ltd (BVI))再投資大陸
註2：投資方式：透過第三地區公司(上海統振電子有限公司)再投資大陸
註3：財務報表未經會計師核閱。
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