Red phase INC. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2020

审计报告

红相股份有限公司 容诚审字 [2020]361Z0014 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙) · 中国 北京

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目 录 序号 内 容 1 审计报告 2 合并资产负债表 3 合并利润表 4 合并现金流量表 5 合并所有者权益变动表 6 母公司资产负债表 7 母公司利润表 8 母公司现金流量表 9 母公司所有者权益变动表 10 财务报表附注	页码 1 2 3 4 5 6 7 8 9 - 109

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中国北京市西城区 阜成门外大街 22 号 1 幢 外经贸大厦 901-22 至 901-26,100037 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China CPA LLP Tel ： +86 010-66001391 Email ： international@rsmchina.com.cn

审 计 报 告

容诚审字[2020]361Z0014 号

红相股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了红相股份有限公司（以下简称红相股份公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报 表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了红相股份公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于红相股份公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

（一） 应收账款坏账准备计提

相关信息披露详见财务报表附注三之9、附注五之3。

1、事项描述

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截至2019 年12 月31 日止，红相股份应收账款账面余额为人民币9.41 亿元 计提坏账准备人民币1.08 亿元，坏账准备计提比例为11.48%，应收账款期末净 值占期末总资产17.36%。红相股份的应收票据及应收账款主要来自于两大电网 公司及其下属企业、发电企业及化工等用电企业、铁路总公司及相关铁路建设企 业、国内军工科研院所、军工厂、军事院校等单位。

当存在客观证据表明应收账款存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现 值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款， 管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款信用期与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失。。

由于应收账款金额重大，本年度由于执行新金融工具准则，需根据新金融工 具准则要求重新计量坏账准备，且管理层在确定应收账款的减值时作出了重大判 断，我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们执行了以下程序：

（1）对公司信用政策及应收账款管理相关的内部控制的设计和运行有效性进行 了评估和测试；

（2）复核公司应收账款坏账准备计提政策是否符合新金融工具准则规定；

（3）关注存在减值迹象的应收账款，独立测试其可收回性，检查相关的支持性 证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力；

（4）执行应收账款函证程序，并根据公司性质与历史回款记录等资料，评价应 收账款坏账准备计提的充分性；

• （5）复核应收账款的账龄分析表以及历史损失率模型及前瞻性调整系数，检查 坏账准备计提金额是否准确。

• （二） 商誉减值

相关信息披露详见财务报表附注三之20、附注五之14。

• 1、事项描述

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截至2019 年12 月31 日止，红相股份商誉余额为人民币10.74 亿元，占期 末总资产的22.39%，主要为红相股份于2017 年非同一控制下企业合并收购卧龙 电气银川变压器有限公司及合肥星波通信技术有限公司股权所产生的商誉，红相 股份根据商誉减值测试结果未计提减值准备。

商誉的账面价值对财务报表影响重大，减值测试评估涉及确定折现率等评估 参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和 毛利率等，上述判断具有一定的复杂性和主观性，因此我们将该事项作为关键审 计事项。

2、审计应对

我们针对商誉减值主要执行了以下审计程序：

（1）评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性；

（2）评价评估机构的独立性与胜任能力；

（3）获取管理层编制的商誉减值测试表及相关预测资料，获取评估机构的 估值报告及资料与商誉减值测试相关的重大判断和关键假设的合理性；

（4）执行重新计算程序，确认商誉减值测试所涉及到的计算过程准确性；

• （5）利用估值专家对评估机构出具的企业商誉估值报告进行复核。

四、其他信息

红相股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括红 相股份公司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

红相股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估红相股份公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红 相股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督红相股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对红相股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致红相股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

（6）就红相股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

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（此页无正文，为红相股份公司容诚审字[2020]361Z0014 号2019 年度审计 报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 2020 年4 月27 日

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合并资产负债表

2019 年 12 月 31 日

合并资产负债表 2019年12月31日	合并资产负债表 2019年12月31日	合并资产负债表 2019年12月31日	合并资产负债表 2019年12月31日	合并资产负债表 2019年12月31日	合并资产负债表 2019年12月31日	合并资产负债表 2019年12月31日	合并资产负债表 2019年12月31日
编制单位：红相股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日	项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金	五、1	495,484,535.11	311,118,247.11	短期借款	五、18	876,898,274.43	435,445,795.70
交易性金融资产				交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	五、2	80,672,715.47	62,247,203.20	应付票据	五、19	36,979,081.94	16,920,716.56
应收账款	五、3	832,749,805.52	1,098,024,109.76	应付账款	五、20	445,952,667.77	387,015,837.14
应收款项融资	五、4	58,603,088.71		预收款项	五、21	55,084,138.44	75,065,372.47
预付款项	五、5	140,308,430.82	60,799,767.62	应付职工薪酬	五、22	35,094,868.59	27,988,999.04
其他应收款	五、6	55,534,820.30	36,740,659.71	应交税费	五、23	39,190,412.45	52,236,294.83
其中：应收利息				其他应付款	五、24	151,235,320.60	36,686,753.87
应收股利				其中：应付利息			906,975.57
存货	五、7	205,995,522.08	234,032,834.43	应付股利			17,994,554.51
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债	五、25	172,961,351.43	122,932,746.91
其他流动资产	五、8	9,066,218.93	14,738,437.72	其他流动负债
流动资产合计		1,878,415,136.94	1,817,701,259.55	流动负债合计		1,813,396,115.65	1,154,292,516.52
非流动资产：				非流动负债：
债权投资				长期借款	五、26	597,680,465.02	227,218,695.53
可供出售金融资产			104,969,524.26	应付债券
其他债权投资				其中：优先股
持有至到期投资				永续债
长期应收款				长期应付款
长期股权投资				长期应付职工薪酬			3,602,559.27
其他权益工具投资	五、9	180,506,986.17		预计负债
其他非流动金融资产				递延收益	五、27	19,562,142.38	14,578,586.94
投资性房地产	五、10	27,141,958.36	29,013,067.33	递延所得税负债	五、16	17,009,555.35	16,301,901.77
固定资产	五、11	1,095,159,696.68	210,073,309.26	其他非流动负债
在建工程	五、12	90,681,643.06	240,225,721.53	非流动负债合计		634,252,162.75	261,701,743.51
生产性生物资产				负债合计		2,447,648,278.40	1,415,994,260.03
油气资产				股东权益：
无形资产	五、13	86,752,748.70	69,173,903.36	股本	五、28	358,340,754.00	352,586,786.00
开发支出			9,955,166.05	其他权益工具
商誉	五、14	1,073,795,341.86	1,069,680,816.47	其中：优先股
长期待摊费用	五、15	1,698,674.84	765,899.55	永续债
递延所得税资产	五、16	28,356,371.97	30,331,045.68	资本公积	五、29	972,728,215.24	1,082,117,957.07
其他非流动资产	五、17	330,527,374.98	73,124,782.98	减：库存股
				其他综合收益	五、30	75,203,442.35	-748,332.17
				专项储备
				盈余公积	五、31	60,185,287.38	49,837,673.61
				一般风险准备
				未分配利润	五、32	767,940,071.46	592,559,417.53
				归属于母公司股东权益合计		2,234,397,770.43	2,076,353,502.04
				少数股东权益		110,989,884.73	162,666,733.95
非流动资产合计		2,914,620,796.62	1,837,313,236.47	所有者权益合计		2,345,387,655.16	2,239,020,235.99
资产总计		4,793,035,933.56	3,655,014,496.02	负债和股东权益总计		4,793,035,933.56	3,655,014,496.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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1

合并利润表

2019年度

合并利润表 2019年度	合并利润表 2019年度	合并利润表 2019年度	合并利润表 2019年度
编制单位：红相股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2019年度	2018年度
一、营业总收入		1,340,472,990.05	1,311,493,532.52
其中：营业收入	五、33	1,340,472,990.05	1,311,493,532.52
二、营业总成本		1,086,474,854.78	995,004,887.94
减：营业成本	五、33	757,090,600.02	727,305,745.72
税金及附加	五、34	11,508,362.60	11,099,855.71
销售费用	五、35	135,146,524.94	110,381,751.81
管理费用	五、36	74,690,611.84	64,784,664.12
研发费用	五、37	69,328,580.38	61,832,661.97
财务费用	五、38	38,710,175.00	19,600,208.61
其中：利息费用	五、38	39,162,732.73	22,884,318.23
利息收入	五、38	1,705,427.53	2,779,362.84
加：其他收益	五、39	28,245,942.27	32,786,757.10
投资收益（损失以“-”号填列）	五、40	12,234,189.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	五、40	13,289,136.55
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、41	1,741,377.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、42	-3,208,979.46	-47,784,899.24
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、43	213,199.06	-19,514.66
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		293,223,864.47	301,470,987.78
加：营业外收入	五、44	242,706.36	1,190,771.42
减：营业外支出	五、45	477,008.40	420,392.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		292,989,562.43	302,241,367.05
减：所得税费用	五、46	38,268,421.98	42,089,623.24
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		254,721,140.45	260,151,743.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		254,721,140.45	260,151,743.81
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		234,717,959.20	229,398,154.36
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		20,003,181.25	30,753,589.45
六、其他综合收益的税后净额		19,193,827.17	44,301.74
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		19,193,827.17	44,301.74
1.不能重分类进损益的其他综合收益		19,206,657.43
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		19,206,657.43
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益		-12,830.26	44,301.74
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额		-12,830.26	44,301.74
（9）自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转换日公允价 值大于账面价值部分
（10）多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易的，丧失控制权之前各次交易处置价款 与对应净资产账面价值份额的差额
（11）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		273,914,967.62	260,196,045.55
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		253,911,786.37	229,442,456.10
（二）归属于少数股东的综合收益总额		20,003,181.25	30,753,589.45
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
本期同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方实现的净利润为： 元。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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2

合并现金流量表

2019年度

合并现金流量表 2019年度	合并现金流量表 2019年度	合并现金流量表 2019年度	合并现金流量表 2019年度
编制单位：红相股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,482,617,583.15	1,087,295,875.39
收到的税费返还		20,598,781.70	6,633,360.13
收到其他与经营活动有关的现金	五、47	58,587,849.67	67,194,130.23
经营活动现金流入小计		1,561,804,214.52	1,161,123,365.75
购买商品、接受劳务支付的现金		806,848,497.24	644,058,739.57
支付给职工以及为职工支付的现金		162,215,011.97	137,711,578.31
支付的各项税费		132,799,141.07	137,666,093.63
支付其他与经营活动有关的现金	五、47	220,818,087.93	204,429,504.14
经营活动现金流出小计		1,322,680,738.21	1,123,865,915.65
经营活动产生的现金流量净额		239,123,476.31	37,257,450.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		937,758.62	7,094,092.86
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、47	246,514.20
投资活动现金流入小计		1,184,272.82	7,094,092.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		725,725,119.87	346,259,374.75
投资支付的现金		157,686,068.00	462,604,229.84
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		3,301,610.91
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		886,712,798.78	808,863,604.59
投资活动产生的现金流量净额		-885,528,525.96	-801,769,511.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		56,549,997.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,537,695,058.86	823,445,795.70
收到其他与筹资活动有关的现金	五、47	27,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,621,245,056.36	823,445,795.70
偿还债务支付的现金		682,015,383.71	238,327,724.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		116,467,834.33	64,138,921.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		31,777,839.94
支付其他与筹资活动有关的现金	五、48	35,258,438.89	8,000,000.00
筹资活动现金流出小计		833,741,656.93	310,466,645.74
筹资活动产生的现金流量净额		787,503,399.43	512,979,149.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		205,978.65	-46,144.53
五、现金及现金等价物净增加额		141,304,328.43	-251,579,056.20
加：期初现金及现金等价物余额		269,739,210.50	521,318,266.70
六、期末现金及现金等价物余额		411,043,538.93	269,739,210.50

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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3

合并股东权益变动表

2019年度

		合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度	合并股东权益变动表 2019年度
编制单位：红相股份有限公司		单位：元 币种：人民币
项 目		2019年度
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	352,586,786.00				1,082,117,957.07		-748,332.17		49,837,673.61		592,559,417.53	2,076,353,502.04	162,666,733.95	2,239,020,235.99
加：会计政策变更							56,757,947.35				-2,763,734.26	53,994,213.09	78,285.77	54,072,498.86
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	352,586,786.00				1,082,117,957.07		56,009,615.18		49,837,673.61		589,795,683.27	2,130,347,715.13	162,745,019.72	2,293,092,734.85
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	5,753,968.00				-109,389,741.83		19,193,827.17		10,347,613.77		178,144,388.19	104,050,055.30	-51,755,134.99	52,294,920.31
（一）综合收益总额							19,193,827.17				234,717,959.20	253,911,786.37	20,003,181.25	273,914,967.62
（二）所有者投入和减少资本	5,753,968.00				-109,389,741.83							-103,635,773.83	-57,975,030.81	-161,610,804.64
1．所有者投入的普通股	5,753,968.00				48,815,747.23							54,569,715.23		54,569,715.23
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-158,205,489.06							-158,205,489.06	-57,975,030.81	-216,180,519.87
（三）利润分配									10,347,613.77		-56,573,571.01	-46,225,957.24	-13,783,285.43	-60,009,242.67
1．提取盈余公积									10,347,613.77		-10,347,613.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-46,225,957.24	-46,225,957.24	-13,783,285.43	-60,009,242.67
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	358,340,754.00				972,728,215.24		75,203,442.35		60,185,287.38		767,940,071.46	2,234,397,770.43	110,989,884.73	2,345,387,655.16
法定代表人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4-1

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4-2

母公司资产负债表

2019 年 12 月 31 日

2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
编制单位：红相股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日	项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金		147,123,708.17	111,862,817.10	短期借款		441,283,386.89	232,445,795.70
交易性金融资产				交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		2,431,611.73	3,453,042.85	应付票据		500,000.00
应收账款		187,193,728.58	274,910,099.73	应付账款		111,323,488.66	131,330,366.55
应收款项融资		26,514,400.00		预收款项		20,852,830.81	51,238,117.08
预付款项		70,385,664.91	27,308,255.25	应付职工薪酬		9,622,120.66	8,384,728.34
其他应收款		201,831,735.39	140,712,509.62	应交税费		5,809,300.64	14,352,584.28
其中：应收利息				其他应付款		171,610,519.25	28,128,364.91
应收股利			19,400,608.64	其中：应付利息			608,225.57
存货		32,737,467.20	91,929,635.56	应付股利
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债		133,985,204.44	90,000,000.00
其他流动资产		4,539,021.71		其他流动负债
流动资产合计		672,757,337.69	650,176,360.11	流动负债合计		894,986,851.35	555,879,956.86
非流动资产：				非流动负债：
债权投资				长期借款		104,449,473.70	180,000,000.00
可供出售金融资产				应付债券
其他债权投资				其中：优先股
持有至到期投资				永续债
长期应收款				长期应付款			3,602,559.27
长期股权投资	十三、3	1,990,449,575.26	1,769,998,574.53	长期应付职工薪酬
其他权益工具投资				预计负债
其他非流动金融资产				递延收益		740,666.66	1,000,000.00
投资性房地产		11,897,398.31	12,941,241.71	递延所得税负债			6,102.71
固定资产		85,914,145.56	48,077,506.02	其他非流动负债
在建工程				非流动负债合计		105,190,140.36	184,608,661.98
生产性生物资产				负债合计		1,000,176,991.71	740,488,618.84
油气资产				股东权益：
无形资产		527,178.06	752,942.74	股本		358,340,754.00	352,586,786.00
开发支出				其他权益工具
商誉				其中：优先股
长期待摊费用		320,000.00	560,000.00	永续债
递延所得税资产		6,447,068.40	8,668,739.74	资本公积		1,126,699,642.56	1,077,883,895.33
其他非流动资产		136,551,965.09	42,181,035.00	减：库存股
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积		60,185,287.38	49,837,673.61
				一般风险准备
				未分配利润		359,461,992.72	312,559,426.07
非流动资产合计		2,232,107,330.68	1,883,180,039.74	股东权益合计		1,904,687,676.66	1,792,867,781.01
资产总计		2,904,864,668.37	2,533,356,399.85	负债和股东权益总计		2,904,864,668.37	2,533,356,399.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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5

母公司利润表

2019年度

2019年度	2019年度	2019年度	2019年度
编制单位：红相股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2019年度	2018年度
一、营业收入	十三、4	393,189,878.18	386,786,228.34
减：营业成本	十三、4	232,768,400.06	219,768,676.02
税金及附加		2,933,878.11	2,628,100.24
销售费用		57,916,134.17	39,721,315.93
管理费用		21,917,381.88	21,318,133.31
研发费用		20,784,884.54	15,709,698.58
财务费用		21,468,399.31	15,328,407.94
其中：利息费用			17,245,920.14
利息收入			2,312,735.89
加：其他收益		4,069,650.96	8,621,428.26
投资收益（损失以“-”号填列）	十三、5	63,759,554.98	34,035,588.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-138,438.89
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		6,556,496.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,657,363.56	-8,000,465.73
资产处置收益（损失以“-”号填列）		769,680.57
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		108,898,819.56	106,968,447.59
加：营业外收入		4,200.01	7,305.43
减：营业外支出		48,156.15	128,371.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		108,854,863.42	106,847,381.18
减：所得税费用		5,378,725.76	10,331,030.44
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		103,476,137.66	96,516,350.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、可供出售金融资产公允价值变动损益
4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6、其他债权投资信用减值准备
7、现金流量套期储备
8、外币财务报表折算差额
9、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转换 日公允价值大于账面价值部分
10、多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易的，丧失控制权之前各次交易 处置价款与对应净资产账面价值份额的差额
11、其他
六、综合收益总额		103,476,137.66	96,516,350.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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6

母公司现金流量表

2019年度

2019年度	2019年度	2019年度	2019年度
编制单位：红相股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		462,613,409.51	358,604,281.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		18,378,055.57	57,216,436.39
经营活动现金流入小计		480,991,465.08	415,820,718.36
购买商品、接受劳务支付的现金		236,567,467.39	331,477,376.75
支付给职工以及为职工支付的现金		38,917,758.99	34,893,885.85
支付的各项税费		35,651,295.25	28,073,056.11
支付其他与经营活动有关的现金		85,460,607.29	70,074,644.88
经营活动现金流出小计		396,597,128.92	464,518,963.59
经营活动产生的现金流量净额		84,394,336.16	-48,698,245.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		73,009,108.95	25,828,022.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		937,758.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		299,133,431.11	128,652,702.23
投资活动现金流入小计		373,080,298.68	154,480,724.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		72,849,565.17	43,784,851.53
投资支付的现金		157,686,068.00	462,604,229.84
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		5,100,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		340,276,350.00	240,000,000.00
投资活动现金流出小计		575,911,983.17	746,389,081.37
投资活动产生的现金流量净额		-202,831,684.49	-591,908,356.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		56,549,997.50
取得借款收到的现金		588,206,617.08	532,445,795.70
收到其他与筹资活动有关的现金		27,000,000.00
筹资活动现金流入小计		671,756,614.58	532,445,795.70
偿还债务支付的现金		416,582,637.80	30,479,166.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		75,497,510.00	42,402,285.47
支付其他与筹资活动有关的现金		27,138,438.89
筹资活动现金流出小计		519,218,586.69	72,881,452.09
筹资活动产生的现金流量净额		152,538,027.89	459,564,343.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-141.81
五、现金及现金等价物净增加额		34,100,679.56	-181,042,400.33
加：期初现金及现金等价物余额		111,586,395.30	292,628,795.63
六、期末现金及现金等价物余额		145,687,074.86	111,586,395.30

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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7

母公司股东权益变动表

2019年度

		母公司股东权益变动表 2019年度	母公司股东权益变动表 2019年度	母公司股东权益变动表 2019年度	母公司股东权益变动表 2019年度	母公司股东权益变动表 2019年度	母公司股东权益变动表 2019年度	母公司股东权益变动表 2019年度	母公司股东权益变动表 2019年度	母公司股东权益变动表 2019年度	母公司股东权益变动表 2019年度	母公司股东权益变动表 2019年度
编制单位：红相股份有限公司		单位：元 币种：人民币
项 目		2019年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	352,586,786.00				1,077,883,895.33				49,837,673.61		312,559,426.07	1,792,867,781.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	352,586,786.00				1,077,883,895.33				49,837,673.61		312,559,426.07	1,792,867,781.01
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	5,753,968.00				48,815,747.23				10,347,613.77		46,902,566.65	111,819,895.65
（一）综合收益总额											103,476,137.66	103,476,137.66
（二）所有者投入和减少资本	5,753,968.00				48,815,747.23							54,569,715.23
1．所有者投入的普通股	5,753,968.00				48,815,747.23							54,569,715.23
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									10,347,613.77		-56,573,571.01	-46,225,957.24
1．提取盈余公积									10,347,613.77		-10,347,613.77
2．对所有者（或股东）的分配											-46,225,957.24	-46,225,957.24
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	358,340,754.00				1,126,699,642.56				60,185,287.38		359,461,992.72	1,904,687,676.66
法定代表人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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8-1

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8-2

红相股份有限公司 财务报表附注

红相股份有限公司

财务报表附注

2019 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1 、公司概况

红相股份有限公司（以下简称“本公司”或“红相股份”）前身为于 2005 年 7 月设立 的厦门红相电力设备进出口有限公司（以下简称“厦门红相进出口公司”）。2008 年根据 厦门红相进出口公司股东会决议，公司依法整体变更为股份有限公司，更名为厦门红相 电力设备股份有限公司。

2015 年经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕179 号文核准，经深圳证券交 易所《关于厦门红相电力设备股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深 证上〔2015〕81 号）同意，本公司在深圳证券交易所创业板上市，首次公开发行后总股 本为 8,867 万股。2016 年本公司根据 2015 年年度股东大会决议，以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 8,867 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 22 股，共计转 增股份 19,507.40 万股，本公司总股本由 8,867 万股变更为 28,374.40 万股。

2017 年 7 月 28 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门红相电力设备股份 有限公司向卧龙电气集团股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 （证监许可〔2017〕1351 号）核准，本公司获准向卧龙电气驱动集团股份有限公司、席 立功等 27 位新股东发行共计 68,842,786 股股份购买相关资产，2017 年 10 月 13 日，本 公司发行股份购买资产新增股份 68,842,786 股上市，本公司总股本由 28,374.40 万股变 更为 35,258.6786 万股。

根据本公司 2017 年 11 月 16 日召开的第四届董事会第二次会议和 2017 年 12 月 6 日召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议 案》，并经由中国证券监督管理委员会《关于核准红相股份有限公司非公开发行股票的 批复》（证监许可[2018]1317 号）核准，本公司拟非公开发行不超过 7,051.7357 万股股 票。本公司实际发行 575.3968 万股股份，由厦门蜜呆伍号创业投资合伙企业（有限合伙）

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红相股份有限公司 财务报表附注

1 家特定投资者认购，变更后的总股本由 35,258.6786 万股变更为 35,834.0754 万股。

本公司《营业执照》统一社会信用代码：91350200776007963Y；注册地址：厦门市 思明区南投路 3 号 1002 单元之一；法定代表人：杨成。

本公司实际控制人为杨保田、杨成。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有轨道事业部、 发电事业部、证券投资中心、财务中心、工厂、技术部、研发部、营销中心、行政人事 中心、物流中心、内部审计部等部门，并拥有八家子公司及十家孙公司。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属电气机械和器材制造业，主要研发生产 和销售电力设备、铁路与轨道交通牵引供电装备、军工电子等相关产品，包括电力设备 状态检测、监测产品，电测产品，智能配网产品，电力设备，牵引变压器，新能源工程 总包，新能源电站发电，射频／微波通信产品及相关的技术服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十五次会议于 2020 年 4 月 27 日批准。

2 、合并财务报表范围

本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见本“附注六、合并范围的变动”、“附 注七、在其他主体中的权益披露”。

3 、如无特别说明，以下简称特指：

3、如无特别说明，以下简称特指：
公司名称	简称
红相股份有限公司	红相股份
Red Phase Instruments Australia Pty Ltd	澳洲红相
红相电力（上海）有限公司	上海红相
厦门红相软件有限公司	红相软件
厦门红相信息科技有限公司	红相信息
浙江涵普电力科技有限公司	涵普电力
浙江涵普三维电力科技有限公司	涵普三维
浙江涵普新能源科技有限公司	涵普新能源
合肥星波通信技术有限公司	星波通信
合肥星波电子有限公司	星波电子
卧龙电气银川变压器有限公司	银川卧龙
宁夏银变新能源有限公司	宁夏新能源

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红相股份有限公司 财务报表附注

公司名称	简称
中宁县银变新能源有限公司	中宁新能源
宁夏银相电力工程技术有限公司	宁夏银相
吴忠市红寺堡区银变新能源有限公司	红寺堡新能源
成都鼎屹信息技术有限公司	成都鼎屹
杭州红辉电子科技有限公司	杭州红辉
成都中昊英孚科技有限公司	成都中昊
盐池县华秦太阳能发电有限公司	盐池华秦

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信 息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件、收入确认等会计政策， 具体参见附注三、19 和附注三、26。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 等有关信息。

2 、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

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红相股份有限公司 财务报表附注

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 RED PHASE INSTRUMENTS AUSTRALIA PTY LTD（以下简称“澳洲红相”）根据其经营所处的主要 经济环境中的货币确定澳元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因 会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本 与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本 公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产 账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被 购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

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红相股份有限公司 财务报表附注

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值 计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买 方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期 收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动 转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单 位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

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红相股份有限公司 财务报表附注

单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位 中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司 编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务 自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日 起的经营成果纳入合并利润表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负 债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情 况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

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红相股份有限公司 财务报表附注

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他 项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。

现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项 目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益” 项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外 经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 ．金融工具

自 2019 年 1 月 1 日起适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

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红相股份有限公司 财务报表附注

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债， 并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公 司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行 重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率 法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

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红相股份有限公司 财务报表附注

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值 变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期 损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作 为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于 市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价 值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期 损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身 信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计 入留存收益。

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红相股份有限公司 财务报表附注

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债 务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以 按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发 行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变 动，该合同分类为金融负债。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

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红相股份有限公司 财务报表附注

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预 计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均 按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准 备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当 单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将

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红相股份有限公司 财务报表附注

应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1 银行承兑汇票

应收票据组合 2 商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 1 应收客户货款 应收账款组合 2 应收客户电费

应收账款组合 3 应收合并范围内关联方款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款信用期与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1 关联方往来 其他应收款组合 2 其他单位往来款 其他应收款组合 3 备用金 其他应收款组合 4 保证金

其他应收款组合 5 其他

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

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红相股份有限公司 财务报表附注

应收款项融资组合银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口 的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技 术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

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红相股份有限公司 财务报表附注

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做 出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同 约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务 困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反 映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本 公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

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⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利， 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条 件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移 的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情 形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

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止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资 产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形） 之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该 金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或 报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继 续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 （6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。

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（7）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认 金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利 息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计 量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有 至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为 应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计 入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的

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公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金 融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。 采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工 具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供 出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允 价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损 益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。

（3）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发 行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论

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该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变 动，该合同分类为金融负债。

（4）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

• B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，

• 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移 的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融 资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

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B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该 金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继 续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本 计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（5）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在 的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下

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列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。

（7）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相 关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认

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该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未 来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。

B.可供出售金融资产减值测试

可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产 发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为 利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（8）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

10 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本

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公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对 该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市 场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。

①估值技术

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入 值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。

11 、应收款项

以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前

应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款。

本集团应收款项按照所归属经营管理分部类型（电力板块、铁路与轨道交通板块、

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军工板块）不同适用不同的政策和估计：

电力板块

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上 的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未 单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准 备的计提方法
组合1：除组合2外的应收销货款及除组合2、组 合3、组合4之外的其他应收款	账龄状态	账龄分析法
组合2：合并范围内关联方应收款项	资产类型	不计提
组合3：其他应收款之应收备用金	资产类型	个别认定法
组合4：其他应收款之应收保证金	资产类型	个别认定法
组合5：未逾期的应收银行承兑汇票	资产类型	不计提
组合6：未逾期的应收商业承兑汇票	账龄状态	账龄分析法

• A、 逾期的应收票据转入组合1，根据账龄状态计提坏账，账龄连续计算。

• B、 对账龄组合1、组合6，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	计提比例%
1年以内	5.00

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账 龄	计提比例%
1-2年（含）	10.00
2-3年（含）	20.00
3-4年（含）	30.00
4-5年（含）	50.00
5年以上	100.00

C、 对组合3 和组合4 采用个别认定法，根据应收款项历史经验结合具体信用 风险情况个别判断并确定坏账准备计提比例。

铁路与轨道交通板块

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上 的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未 单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准 备的计提方法
组合1：账龄组合	账龄状态	账龄分析法
组合2：合并范围内关联方应收款项	资产类型	不计提
组合3：未逾期的应收银行承兑汇票	资产类型	不计提
组合4：未逾期的应收商业承兑汇票	账龄状态	账龄分析法

A、 逾期的应收票据转入组合1，根据账龄状态计提坏账，账龄连续计算。

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B、 对账龄组合1、组合4，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含）	5.00	5.00
1-2年（含）	10.00	10.00
2-3年（含）	30.00	30.00
3-4年（含）	50.00	50.00
4-5年（含）	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

军工板块

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上 的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未 单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方 法
组合1：账龄组合	账龄状态	账龄分析法
组合2：合并范围内关联方应收款项	资产类型	不计提
组合3：未逾期的应收银行承兑汇票	资产类型	不计提
组合4：未逾期的应收商业承兑汇票	账龄状态	账龄分析法

A、 逾期的应收票据转入组合1，根据账龄状态计提坏账，账龄连续计算。

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B、 对账龄组合1、组合4，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1-2年	20.00	20.00
2-3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

本集团存货分为在途物资、原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、半成品、发 出商品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出 时采用加权平均法或个别计价法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按 照单个或类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法或五五摊销法。

13 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司的权益性投资。

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（ 1 ）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。

（ 3 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

14 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投 资性房地产是已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产 的有关规定，按期计提折旧或摊销。

类 别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20、30	5%	3.17、4.75

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入当期损益。

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15 、固定资产

（1）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20、30	5%	4.75、3.17
办公设备	3-12	5%	31.67-7.92
运输工具	4、5	5%	23.75、19
机器设备	3 - 12	5%	31.67 - 7.92
新能源电站	20	5%	4.75

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计 数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定

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资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16 、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

17 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本

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化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

18 、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、办公软件、专利和非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别	预计使用寿命（年）	净残值
土地使用权	30-50	－
办公软件	1-10	－
专利和非专利技术	5-10	－

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

19 、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。

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本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项 目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可 使用状态之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。

20 、商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净 资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的

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商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。本公司的商誉系与子公司有关的商誉。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉 的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情 况分摊至受益的资产组或资产组组合。

21 、资产减值

对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团 将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应 付职工薪酬” 项目。

（ 2 ）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准 和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后 的金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向 独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受 益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。

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（ 4 ）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工 停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次 性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福 利处理。

（ 5 ）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于 设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划 的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本集团承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

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25 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期； C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内 的无风险利率。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本 或费用和所有者权益总额进行调整。

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按 照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具 的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或 全部已授予的权益工具。

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在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被 取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

26 、收入

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百 分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集 团确认收入。

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（ 2 ）收入确认的具体方法

本集团收入确认的具体方法如下：

电力板块

本集团销售模式包括直销和经销，直销和经销模式下收入确认的情况如下 ①本集团直销模式下收入的确认政策

A. 销售商品收入确认的具体原则

对于需要承担安装调试义务的产品，本集团通过第三方物流公司将产品发出后，于 产品安装调试完毕，经客户验收后确认营业收入。

对于不需要承担安装调试义务的产品，本集团的合同义务仅限于向客户提供符合要 求的产品。本集团通过第三方物流公司将产品交付客户后，与产品所有权相关的主要风 险和报酬也同时转移。对此类产品的销售，本集团于产品交付并取得客户签收确认后确 认营业收入。

B 提供劳务收入确认具体原则

提供劳务收入包括向客户提供的技术开发、产品维护、委托测试服务以及技术培训 服务收入等。

对于技术开发和委托测试服务，在本集团提交相应服务成果，通过客户验收并取得 客户盖章确认的《验收单》后确认收入。

对于产品维护及技术培训服务，对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

②经销模式收入确认政策

经销模式下，本集团产品在交付经销商或经其验收合格后，产品的所有权相关的风 险和报酬已经转移时确认收入。

铁路与轨道交通板块

对于牵引供电装备产品销售业务，在交付产品并取得客户签收回执时确认。 对于新能源业务和其他劳务服务业务，在提供劳务的结果能够可靠估计的情况下，

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于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按照已经提供的劳务 占应提供的劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例确认。 军工板块

向客户发货或提交相应服务成果，并取得客户确认后确认收入。 新能源发电板块

本公司新能源电站的开发建设采用项目公司运作。新能源电站发电业务的会计核算 主要涉及前期开发阶段、建设阶段及运营发电阶段。其中，前期开发阶段发生的费用支 出计入当期费用；建设阶段发生的费用支出作为“在建工程”进行归集核算，竣工结算 完成转入“固定资产”；电站投入运营之后，收入确认原则为：每月月底按当地供电局 出具的电费结算单中的抄表电量数额及批复的电价确认电费收入。

27 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政 府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的， 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递 延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致 的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费

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用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账 面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资

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产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29 、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期 内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的 方法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁 期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相 一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的 方法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

30 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出

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现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特 征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评 价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、 以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主 要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动； 利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失， 并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司 使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。 在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环 境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值 进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰 当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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红相股份有限公司 财务报表附注

未上市权益投资的公允价值确定

未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率 折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此 具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可 能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可 代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

31 、重要会计政策、会计估计的变更

2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和 新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：

资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账 款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应 付票据”及“应付账款”。

利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失 - 以“ ”号填列）”的明细项目。

2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》 的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。

本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报 表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发 布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统 称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整， 详见附注三、9。

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红相股份有限公司 财务报表附注

于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的， 本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整， 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价 值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比 较财务报表数据进行调整。

上述会计政策变更分别经 2019 年 8 月 26 日召开的第四届董事会第十九次会议、2019 年 4 月 23 日召开的第一届董事会第十九次会议及 2020 年 4 月 27 日召开的第四届董事 会第二十五次会议批准。

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（ 3 ）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表

	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
项目	类别	账面价值	项目	类别	账面价值
应收票据	摊余成本	62,247,203.20	应收票据	摊余成本	38,712,458.00
	公允价值	—	应收款项融资	公允价值	21,496,543.22
应收账款	摊余成本	1,098,024,109.76	应收账款	摊余成本	1,096,804,887.10

于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：

项 目	调整前账面金额 （2018年12月31日）	重分类	重新计量调整	调整后账面金额 （2019年1月1 日）
应收票据	62,247,203.20	-21,496,543.22	-2,038,201.98	38,712,458.00
应收账款	1,098,024,109.76	—	-1,219,222.66	1,096,804,887.10
应收款项融资	—	21,496,543.22	—	21,496,543.22
可供出售金融资产	104,969,524.26	-104,969,524.26	—	—
其他权益工具投资	—	104,969,524.26	56,330,804.48	161,300,328.74

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数	单位:元 币种:人民币 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数	单位:元 币种:人民币 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
项目	2018年12月31日	2019年1月1日

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52

红相股份有限公司 财务报表附注

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
应收票据	62,247,203.20	38,712,458.00	-23,534,745.20
应收账款	1,098,024,109.76	1,096,804,887.10	-1,219,222.66
应收款项融资	—	21,496,543.22	21,496,543.22
流动资产合计	1,817,701,259.55	1,814,443,834.91	-3,257,424.64
非流动资产：
可供出售金融资产	104,969,524.26	—	-104,969,524.26
其他权益工具投资	—	161,300,328.74	161,300,328.74
递延所得税资产	30,331,045.68	30,824,736.06	493,690.38
非流动资产合计	1,837,313,236.47	1,894,137,731.33	56,824,494.86
资产总计	3,655,014,496.02	3,708,581,566.24	53,567,070.22
流动负债：
流动负债合计	1,154,292,516.52	1,154,292,516.52	—
非流动负债：
递延所得税负债	16,301,901.77	15,796,473.13	-505,428.64
非流动负债合计	261,701,743.51	261,196,314.87	-505,428.64
负债合计	1,415,994,260.03	1,415,488,831.39	-505,428.64
股东权益：
其他综合收益	-748,332.17	56,009,615.18	56,757,947.35
未分配利润	592,559,417.53	589,795,683.27	-2,763,734.26
归属于母公司股东权益合计	2,076,353,502.04	2,130,347,715.13	53,994,213.09
少数股东权益	162,666,733.95	162,745,019.72	78,285.77
股东权益合计	2,239,020,235.99	2,293,092,734.85	54,072,498.86
负债和股东权益总计	3,655,014,496.02	3,708,581,566.24	53,567,070.22

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民
项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
应收票据	3,453,042.85	959,389.89	-2,493,652.96
应收款项融资	—	2,493,652.96	2,493,652.96

（ 4 ）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明

①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表

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红相股份有限公司 财务报表附注

A．合并财务报表

	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
项目	类别	账面价值	项目	类别	账面价值
应收票据	摊余成本	62,247,203.20	应收票据	摊余成本	38,712,458.00
	公允价值	—	应收款项融资	公允价值	21,496,543.22
应收账款	摊余成本	1,098,024,109.76	应收账款	摊余成本	1,096,804,887.10

B．母公司财务报表

	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
项目	类别	账面价值	项目	类别	账面价值
应收票据	摊余成本	3,453,042.85	应收票据	摊余成本	959,389.89
	公允价值	—	应收款项融资	公允价值	2,493,652.96

②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工 具准则账面价值的调节表

A．合并财务报表

项 目	2018年12月31 日	影响金额	影响金额	影响金额	影响金额	2019年1月1日
		重分类	信用减值重新 计量	公允价值变动 重新计量	小计
应收票据	62,247,203.20	-21,496,543.22	-2,038,201.98	—	-23,534,745.20	38,712,458.00
应收账款	1,098,024,109.7 6	—	-1,219,222.66	—	-1,219,222.66	1,096,804,887.10
应收款项 融资	—	21,496,543.22	—	—	21,496,543.22	21,496,543.22
可供出售 金融资产	104,969,524.26	-104,969,524.26	—	—	-104,969,524.26	—
其他权益 工具投资	—	104,969,524.26	—	56,330,804.48	161,300,328.74	161,300,328.74

B．母公司财务报表

项 目	2018年12月31 日	影响金额	影响金额	影响金额	影响金额	2019年1月1日
		重分类	信用减值重新 计量	公允价值变动 重新计量	小计
应收票据	3,453,042.85	-2,493,652.96	—	—	-2,493,652.96	959,389.89
应收款项 融资	—	2,493,652.96	—	—	2,493,652.96	2,493,652.96

四、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种	及税率
税目	计税依据	税（费）率	备注
增值税	应税收入	0、5%、6%、9%、10%、13%、 16%、17%
商品与服务税	销售商品或提供服务额	10%	注1

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红相股份有限公司 财务报表附注

税目	计税依据	税（费）率	备注
城市维护建设税	应交流转税额	7%、5%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%
房产税	房屋的计税余值或租金收入	1.2%或12%
土地使用税	实际占用的土地面积	3、3.2、4、5、8元
企业所得税	应纳税所得额	30%、25%、20%	注2

注 1：子公司澳洲红相根据澳大利亚税法规定，按销售商品或提供服务额的 10%缴 纳商品与服务税（Goods and Service Tax）；

注 2：境内企业法定所得税税率为 25%，澳大利亚企业法定所得税税率为 30%，其 他税收优惠政策见附注四、2 税收优惠及批文。

2 、税收优惠及批文

（1）企业所得税优惠

①高新技术企业所得税优惠

本公司于2018 年10 月取得新的高新技术企业证书，证书编号：GR201834100046， 在有效认定期（2018-2020 年）内按15%的税率征收企业所得税。

子公司浙江涵普于2018 年12 月份通过公示（关于公示浙江省2018 年拟认定高新 技术企业名单的通知），在有效认定期（2018-2020 年）内按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司星波通信于2017 年度取得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国 家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为： GR201734000294 号），在有效认定期（2017-2019 年）内按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司银川卧龙于2017 年度取得宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财 政厅、宁夏回族自治区国家税务局、宁夏回族自治区地方税务局联合颁发编号为 “GR201764000018 号”《高新技术企业证书》，在有效认定期（2017-2019 年）内按15% 的税率缴纳企业所得税。

孙公司成都中昊于2017 年度取四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税 务局、四川省地方税务局联合颁发的编号为“GR201751000619”《高新技术企业证书》，

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55

红相股份有限公司 财务报表附注

在有效认定期（2017 年-2019 年）内按15%的税率缴纳企业所得税。

②软件企业所得税优惠

根据国发〔2011〕4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）和《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政 策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）的规定，对新办的符合条件的软件企业，经 备案后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。子公司红相信息2019 年5 月15 日获得厦门市软件行业协会颁发的《软件企业证书》，2019 年度红相信息按企 业所得税25%减半征收。

③小微企业企业所得税优惠

根据财税〔2019〕13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定， 自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳 税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％ 的税率缴纳企业所得税。子公司成都鼎屹、孙公司涵普三维、涵普新能源、宁夏新能源、 宁夏银相、红寺堡新能源、星波电子、杭州红辉。

④所得税三免三减半政策

按照财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关 问题的通知”（财税[2008]46 号），系于2008 年1 月1 日后经批准的公共基础设施项目， 其投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年 免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。盐池华秦和中宁新能源目前尚 处于免税期，实际企业所得税税率为0%。

（2）增值税优惠

根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路 产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2000〕25 号）的规定，自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据

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红相股份有限公司 财务报表附注

2011 年1 月28 日国务院发布的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号文），子公司浙江涵普、红相信息和红相软件 自行开发销售的软件产品继续享受上述增值税优惠政策。

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2016〕36 号），子公司星波通信技术开发和技术转让所得免征增值税。根据财政部、 国家税务总局以及国防科工局相关文件规定，经国防科技工业局等主管单位登记备案的 军品销售及研发合同，子公司星波通信取得的军品业务收入免征增值税。

五、合并财务报表项目注释

1 、 货币资金

1、 货币资金
项 目	2019年12月31日			2018年12月31日
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金：	—	—	333,859.35	—	—	178,413.66
人民币	—	—	333,849.58	—	—	178,404.01
澳元	2.00	4.8843	9.77	2.00	4.8250	9.65
银行存款：	—	—	410,709,679.58	—	—	237,560,796.84
人民币	—	—	407,721,388.34	—	—	234,532,160.05
美元	250,341.73	6.9762	1,746,433.98	257,942.16	6.8632	1,770,308.63
澳元	254,254.91	4.8843	1,241,857.26	260,793.40	4.8250	1,258,328.16
其他货币资金：	—	—	84,440,996.18	—	—	73,379,036.61
人民币	—	—	84,440,996.18	—	—	73,379,036.61
合计	—	—	495,484,535.11	—	—	311,118,247.11
其中：存放在境 外的款项总额	254,251.47	4.8843	1,241,840.46	260,772.60	4.8250	1,258,227.80

说明：

（1）存放在境外的款项系本集团境外子公司澳洲红相存放于澳大利亚的现金及银 行存款。

（2）期末，其他货币资金主要为包含保证金及银行承兑汇票保证金，在编制现金 流量表时不计入“现金及现金等价物”。

（3）除此之外，本集团期末不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

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红相股份有限公司 财务报表附注

2 、 应收票据

（1）分类列示

种 类	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承 兑汇票	—	—	—	21,496,543.22	—	21,496,543.22
商业承 兑汇票	95,989,372.55	15,316,657.08	80,672,715.47	45,161,270.82	4,410,610.84	40,750,659.98
合计	95,989,372.55	15,316,657.08	80,672,715.47	66,657,814.04	4,410,610.84	62,247,203.20

（2）期末已质押的应收票据

（2）期末已质押的应收票据
项 目	已质押金额
商业承兑汇票	5,847,601.00

（3）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑票据	—	34,390,897.50

（4）期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类披露

类 别	类 别	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
		账面余额					坏账准备				账面价值
		金额			比例(%)		金额		计提比 例(%)
单项计提坏账 准备		－			－		－		－		－
按组合计提坏 账准备		95,989,372.55			100.00		15,316,657.08		15.96		80,672,715.47
其中：
组合2：商业承 兑汇票		95,989,372.55			100.00		15,316,657.08		15.96		80,672,715.47
合计		95,989,372.55			100.00		15,316,657.08		15.96		80,672,715.47
（6）本期坏账准备的变动情况
类 别	2018年12 月31日		会计政策变 更	2019年1月 1日		本期变动金额						2019年12月 31日
						计提		收回或转 回		转销或核 销
商业 承兑 汇票	4,410,610.84		2,038,201.98	6,448,812.82		8,950,151.85		82,307.59		—		15,316,657.08

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红相股份有限公司 财务报表附注

3 、 应收账款

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账 龄	2019年12月31日	2018年12月31日
1年以内	623,983,857.52	815,955,595.11
1至2年	169,379,710.74	280,751,459.43
2至3年	90,938,453.67	62,871,910.60
3至4年	29,809,470.14	41,314,284.25
4至5年	12,558,064.53	11,607,534.55
5年以上	14,493,154.15	17,126,264.35
小计	941,162,710.75	1,229,627,048.29
减：坏账准备	108,412,905.23	131,602,938.53
合计	832,749,805.52	1,098,024,109.76

• （2）按坏账计提方法分类披露

①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

类 别	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
按单项计提坏账准备	4,519,183.75	0.48	4,519,183.75	100.00	—
按组合计提坏账准备	936,643,527.00	99.52	103,893,721.48	11.09	832,749,805.52
组合1	897,873,529.90	95.40	102,397,916.33	11.40	795,475,613.57
组合2	38,769,997.10	4.12	1,495,805.15	3.86	37,274,191.95
合计	941,162,710.75	100.00	108,412,905.23	11.52	832,749,805.52

②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提）

②2018年12月3	1日（按已发生损失模型计提）	1日（按已发生损失模型计提）	1日（按已发生损失模型计提）	1日（按已发生损失模型计提）	1日（按已发生损失模型计提）
类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款	－	－	－	－	－
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	1,224,722,236.54	99.60	126,698,126.78	10.35	1,098,024,109.76
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	4,904,811.75	0.40	4,904,811.75	100.00	－

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59

红相股份有限公司 财务报表附注

类 别	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款	－	－	－	－	－
合 计	1,229,627,048.29	100.00	131,602,938.53	10.70	1,098,024,109.76

坏账准备计提的具体说明：

①2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款

①2019年12月31	日，按组合1计提坏账准备的应收账款	日，按组合1计提坏账准备的应收账款	日，按组合1计提坏账准备的应收账款
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	585,494,314.42	23,933,926.24	4.09
1-2年	169,099,256.74	18,293,865.11	10.82
2-3年	90,938,453.67	24,352,212.52	26.78
3-4年	29,809,470.14	15,774,530.71	52.92
4-5年	12,153,546.64	9,664,893.46	79.52
5年以上	10,378,488.29	10,378,488.29	100.00
合 计	897,873,529.90	102,397,916.33	11.40

②2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款

②2019年12月31日，按组	合2计提坏账准备的应收账款	合2计提坏账准备的应收账款	合2计提坏账准备的应收账款
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	38,769,997.10	1,495,805.20	3.86

③2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	815,955,595.11	40,799,223.10	5.00
1至2年	280,751,459.43	31,170,381.95	11.10
2至3年	62,871,910.60	18,012,916.12	28.65
3至4年	41,314,284.25	17,374,678.02	42.05
4至5年	11,607,534.55	7,119,474.99	61.33
5年以上	12,221,452.60	12,221,452.60	100.00
合计	1,224,722,236.54	126,698,126.78	10.35

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60

红相股份有限公司 财务报表附注

（3）本期坏账准备的变动情况

==> picture [444 x 122] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期变动金额
类 2018 年 12 月 会计政策变 2019 年 1 月 1 2019 年 12 月 31
别 31 日 更 日 日
合并增加 计提 收回或转回 转销或核销
应
收
账
款
131,602,938.53 1,219,222.66 132,822,161.19 394,332.89 6,215,536.66 18,516,028.01 12,503,097.50 108,412,905.23
坏
账
准
备
----- End of picture text -----

• （4）本期实际核销应收账款12,503,097.50 元

• （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 171,994,784.67 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 18.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 18,836,197.61 元。

4 、 应收款项融资

（1）分类列示

（1）分类列示
项 目	2019年12月31日公允价值	2018年12月31日公允价值
银行承兑汇票	58,603,088.71	不适用

（2）期末本集团无已质押的银行承兑汇票。

5 、 预付款项

（1）预付款项按账龄

账 龄	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	134,042,501.02	95.53	57,917,363.91	95.26
1至2年	4,341,246.64	3.09	1,294,332.92	2.13
2至3年	1,014,059.46	0.72	1,015,543.72	1.67
3年以上	910,623.70	0.65	572,527.07	0.94
合 计	140,308,430.82	100.00	60,799,767.62	100.00

• （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 93,456,552.02 元，占预付

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61

红相股份有限公司 财务报表附注

款项期末余额合计数的比例 66.61%。

6 、 其他应收款

（1）分类列示

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
应收利息	—	—
应收股利	—	—
其他应收款	55,534,820.30	36,740,659.71
合 计	55,534,820.30	36,740,659.71

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2019年12月31日	2018年12月31日
1年以内	39,633,645.48	36,683,478.09
1至2年	18,987,774.21	809,474.71
2至3年	226,272.47	1,114,897.53
3至4年	539,325.00	281,414.80
4至5年	160,277.80	145,464.16
5年以上	2,873,616.22	3,027,195.00
小计	62,420,911.18	42,061,924.29
减：坏账准备	6,886,090.88	5,321,264.58
合计	55,534,820.30	36,740,659.71

②按款项性质分类情况

②按款项性质分类情况
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
备用金	11,503,703.45	8,930,112.65
保证金	40,049,277.11	20,190,077.41
其他往来款	10,867,930.62	12,941,734.23
小计	62,420,911.18	42,061,924.29
减：坏账准备	6,886,090.88	5,321,264.58
合 计	55,534,820.30	36,740,659.71

③按坏账计提方法分类披露

A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

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62

红相股份有限公司 财务报表附注

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	59,557,894.96	4,023,074.66	55,534,820.30
第二阶段	—	—	—
第三阶段	2,863,016.22	2,863,016.22	—
合 计	62,420,911.18	6,886,090.88	55,534,820.30

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月 内的预期信 用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	59,557,894.96	6.75	4,023,074.66	55,534,820.30
组合1：关联方往来	—	—	—	—
组合2：其他单位往来款	8,059,260.66	11.38	916,949.55	7,142,311.11
组合3：备用金	11,421,963.56	7.06	806,179.10	10,615,784.46
组合4：保证金	39,865,417.11	5.74	2,289,836.97	37,575,580.14
组合5：其他	211,253.63	4.79	10,109.04	201,144.59
合计	59,557,894.96	6.75	4,023,074.66	55,534,820.30

A1.1 2019 年 12 月 31 日“组合 2：其他单位往来款”计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,264,268.90	113,213.44	5.00
1至2年	5,568,829.93	745,122.27	13.38
2至3年	185,636.83	37,991.34	20.47
3至4年	39,325.00	19,662.50	50.00
4至5年	1,200.00	960.00	80.00
合计	8,059,260.66	916,949.55	11.38

A1.2 2019 年 12 月 31 日“组合 3：备用金”计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,451,123.94	286,461.77	3.03
1至2年	1,421,126.18	239,764.40	16.87
2至3年	40,635.64	22,690.69	55.84
3至4年	500,000.00	250,000.00	50.00
4至5年	9,077.80	7,262.24	80.00
合计	11,421,963.56	806,179.10	7.06

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63

红相股份有限公司 财务报表附注

A1.3 2019 年 12 月 31 日，按“组合 4：保证金”计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	27,706,999.01	1,034,044.47	3.73
1至2年	11,997,818.10	1,135,792.50	9.47
2至3年	—	—	—
3至4年	—	—	—
4至5年	150,000.00	120,000.00	80.00
5年以上	10,600.00	—	—
合计	39,865,417.11	2,289,836.97	5.74

A1.4 2019 年 12 月 31 日，按“组合 5：其他”计提坏账准备的其他应收款

账 龄	账 龄	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
		账面余额			坏账准备		计提比例（%）
1年以内		211,253.63			10,109.04		4.79
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别	账面余额		整个存续期 预期信用损 失率（%）	坏账准备		账面价值		理由
按单项计提坏账准备	1,576,174.00		100.00	1,576,174.00		—		—
按组合计提坏账准备	1,286,842.22		100.00	1,286,842.22		—		—
组合2：其他单位往来款	1,286,842.22		100.00	1,286,842.22		—		—
合计	2,863,016.22		100.00	2,863,016.22		—		—

A3.1 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款

A3.1 2019年12月31	日，按单项计提坏账准备的其他应收款	日，按单项计提坏账准备的其他应收款	日，按单项计提坏账准备的其他应收款	日，按单项计提坏账准备的其他应收款
名 称	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
宁夏神鹏新能源发电有限公 司	100,000.00	100,000.00	100.00	长账龄、难以收回
新意达电子有限公司	1,446,174.00	1,446,174.00	100.00	长账龄、难以收回
北京思达志科技有限公司	30,000.00	30,000.00	100.00	长账龄、难以收回
合计	1,576,174.00	1,576,174.00	100.00

A3.2 2019 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款

A3.2 2019年12月31日，	按组合2计提坏账准备的其他应收款	按组合2计提坏账准备的其他应收款	按组合2计提坏账准备的其他应收款
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
5年以上	1,286,842.22	1,286,842.22	100.00

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64

红相股份有限公司 财务报表附注

B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：

B．截止2018年12	月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：	月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：	月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：	月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：	月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款	41,902,671.45	99.62	5,162,011.74	12.32	36,740,659.71
组合1：组合2、3、4之 外的其他应收款	37,593,964.03	89.38	5,162,011.74	13.73	32,431,952.29
组合3：应收备用金	427,621.82	1.02	—	—	427,621.82
组合4：应收保证金	3,881,085.60	9.23	—	—	3,881,085.60
组合小计	41,902,671.45	99.62	5,162,011.74	12.32	36,740,659.71
单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款	159,252.84	0.38	159,252.84	100.00	—
合计	42,061,924.29	100.00	5,321,264.58	12.65	36,740,659.71

B1. 2018 年 12 月 31 日无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

B2. 2018	B2. 2018	年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄		2018年12月31日
		金 额		比例%		坏账准备		计提比例%		净额
1年以内		32,374,770.67		86.11		1,618,738.54		5.00		30,756,032.13
1至2年		809,474.71		2.15		84,970.45		10.50		724,504.26
2至3年		1,114,897.53		2.97		334,509.26		30.00		780,388.27
3至4年		281,414.80		0.75		139,480.00		49.56		141,934.80
4至5年		145,464.16		0.39		116,371.33		80.00		29,092.83
5年以上		2,867,942.16		7.63		2,867,942.16		100.00		—
合 计		37,593,964.03		100.00		5,162,011.74		13.73		32,431,952.29
④坏账准备的变动情况
类 别	2018年12 月31日		会计政 策变更	2019年1月 1日	本期变动金额						2019年12 月31日
					计提		收回或转 回		转销或核 销
其他应 收款坏 账准备	5,321,264.58		—	5,321,264.58	2,183,175.39		491,906.25		126,442.84		6,886,090.88

⑤本期实际核销其他应收款 126,442.84 元。

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65

红相股份有限公司 财务报表附注

⑥于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的 性质	2019年12月 31日余额	账龄	占其他应收款余 额合计数的比例 (%)	坏账准备余额
华润租赁有限公司	保证金	10,000,000.00	1年以内	16.02	500,000.00
远东国际租赁有限公 司	保证金	8,000,000.00	1-2年	12.82	800,000.00
宁夏第一建筑有限公 司	保证金	5,010,109.91	1年以内	8.03	250,505.50
甘肃中天电力工程有 限责任公司	保证金	3,221,700.00	1-2年	5.16	317,970.00
南京华瓯电子科技有 限公司	保证金	1,900,000.00	1 -2年	3.04	320,000.00
合计	—	28,131,809.91		45.07	2,188,475.50

7 、 存货

（1）存货分类

存货种 类	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	44,567,992.53	4,078,136.84	40,489,855.69	42,589,058.28	3,797,577.93	38,791,480.35
在产品	46,299,919.29	94,299.36	46,205,619.93	40,272,227.07	210,914.77	40,061,312.30
库存商 品	34,419,811.32	2,675,220.78	31,744,590.54	43,772,781.83	2,089,246.07	41,683,535.76
半成品	15,222,227.31	1,250,083.76	13,972,143.55	2,612,324.36	293,155.76	2,319,168.60
发出商 品	73,827,506.05	851,520.01	72,975,986.04	112,008,368.12	990,331.63	111,018,036.49
在途物 资	67,279.90	—	67,279.90	67,279.90	—	67,279.90
低值易 耗品	540,046.43	—	540,046.43	92,021.03	—	92,021.03
合 计	214,944,782.83	8,949,260.75	205,995,522.08	241,414,060.59	7,381,226.16	234,032,834.43

（2）存货跌价准备

存货种类	2018年12月 31日	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2019年12月 31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,797,577.93	763,247.49	—	482,688.58	—	4,078,136.84
在产品	210,914.77	94,299.36	—	210,914.77	—	94,299.36
半成品	293,155.76	1,250,083.76	—	293,155.76	—	1,250,083.76
库存商品	2,089,246.07	973,123.98	—	387,149.27	—	2,675,220.78
发出商品	990,331.63	217,586.25	—	356,397.87	—	851,520.01
合 计	7,381,226.16	3,298,340.84	—	1,730,306.25	—	8,949,260.75

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66

红相股份有限公司 财务报表附注

8 、 其他流动资产

8、 其他流动资产
项 目	2019年12月31日		2018年12月31日
待抵扣进项税额	—		515,459.14
增值税留抵税额	3,133,751.48		13,164,189.65
预缴所得税	5,932,467.45		1,058,788.93
合 计	9,066,218.93		14,738,437.72
9、 其他权益工具投资
项 目		2019年12月31日		2018年12月31日
非上市权益工具投资		180,506,986.17		—

说明：期初其他权益工具投资与上年末可供出售金融资产重分类情况详见附注三、

31

10 、 投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产
项 目	房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额	39,279,418.40
2.本期增加金额	—
（1）固定资产/长期待摊费用转入	—
3.本期减少金额	62,836.90
4.期末余额	39,216,581.50
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	10,266,351.07
2.本期增加金额	1,808,272.07
（1）计提或摊销	1,808,272.07
（2）其他增加	—
3.本期减少金额	—
（1）处置	—
（2）其他转出	—
4.期末余额	12,074,623.14
三、减值准备
1.期初余额	—
2.本期增加金额	—
3.本期减少金额	—

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67

红相股份有限公司 财务报表附注

项 目	房屋及建筑物
4.期末余额
四、账面价值	—
1.期末账面价值	27,141,958.36
2.期初账面价值	29,013,067.33

说明：

①截至2019 年12 月31 日，未发现需要对上述投资性房地产计提减值准备的情况。

②未办妥产权证书的投资性房地产情况

期末，未办妥产权证书的房屋建筑物账面原值9,027,801.40 元。

11 、 固定资产

11、 固定资产
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
固定资产	1,095,159,696.68	210,073,309.26
固定资产清理	—	—
合 计	1,095,159,696.68	210,073,309.26

（1）固定资产

①固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	运输设备	新能源电站	合 计
一、账面原 值：
1.期初余额	155,346,172.78	93,244,130.99	8,233,101.46	12,512,085.20	—	269,335,490.43
2.本期增加 金额	8,849,155.73	61,661,710.78	1,560,945.98	549,315.54	861,253,609.02	933,874,737.05
（1）购置	—	61,410,441.75	1,361,194.08	549,315.54	2,998,290.71	66,319,242.08
（2）在建工 程转入	8,849,155.73	—	—	—	723,419,811.06	732,268,966.79
（3）企业合 并转入	—	251,269.03	199,751.90	0.00	134,835,507.25	135,286,528.18
3.本期减少 金额	754,800.00	257,755.80	26,790.34	587,325.00	—	1,626,671.14
（1）处置或 报废	754,800.00	244,930.69	5,400.00	587,325.00	—	1,592,455.69
（2）其他减 少	—	12,825.11	21,390.34	—	—	34,215.45
4.期末余额	163,440,528.51	154,648,085.97	9,767,257.10	12,474,075.74	861,253,609.02	1,201,583,556.34
二、累计折 旧
1.期初余额	20,261,775.19	26,642,140.73	4,303,390.04	8,054,222.16	—	59,261,528.12

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68

红相股份有限公司 财务报表附注

项 目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	运输设备	新能源电站	合 计
2.本期增加 金额	7,891,057.14	18,510,053.20	1,552,890.29	1,880,636.46	17,854,671.82	47,689,308.91
（1）计提	7,891,057.14	18,299,794.41	1,384,792.93	1,880,636.46	8,897,481.81	38,353,762.75
（2）其他增 加	—	—	—	—	—	—
（3）企业合 并转入	—	210,258.79	168,097.36	0.00	8,957,190.01	9,335,546.16
3.本期减少 金额	81,986.80	-101,500.27	5,478.36	541,665.53	—	527,630.42
（1）处置或 报废	81,986.80	-144,091.30	5,478.36	541,665.53	—	485,039.39
（2）其他减 少	—	42,591.03	—	—	—	42,591.03
4.期末余额	28,070,845.53	45,253,694.20	5,850,801.97	9,393,193.09	17,854,671.82	106,423,206.61
三、减值准 备
1.期初余额	—	125.05	—	528	—	653.05
2.本期增加 金额	—	—	—	—	—	—
3.本期减少 金额	—	—	—	—	—	—
4.期末余额	—	125.05	—	528	—	653.05
四、账面价 值
1.期末账面 价值	135,369,682.98	109,394,266.72	3,916,455.13	3,080,354.65	843,398,937.20	1,095,159,696.68
2.期初账面 价值	135,084,397.59	66,601,865.21	3,929,711.42	4,457,335.04	—	210,073,309.26

说明：

① 未办妥产权证书的固定资产情况

期末，未办妥产权证书的房屋建筑物账面价值9,798,563.82 元。

② 所有权或使用权受限的固定资产

本集团所有权受限的固定资产系用于抵押担保的固定资产，详见本附注五、49“所 有权或使用权受到限制的资产”。

12 、 在建工程

12、 在建工程
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
在建工程	90,681,643.06	240,225,721.53
工程物资	—	—
合 计	90,681,643.06	240,225,721.53

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红相股份有限公司 财务报表附注

（1）在建工程

①在建工程明细

项 目 星波通信综合实验 楼及研发厂房装修 工程项目 浙江涵普新厂房工 程 浙江涵普新厂房装 修 浙江涵普新厂房地 坪平整 浙江涵普待安装设 备 中宁新堡风电场 100MW工程 银川卧龙试验站更 新改造项目 喷漆房改造 合 计	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
	5,595,243.17	—	5,595,243.17	695,894.10	—	695,894.10
	50,651,000.00	—	50,651,000.00	5,758,748.78	—	5,758,748.78
	11,637,245.64	—	11,637,245.64	—	—	—
	6,578,548.99	—	6,578,548.99	—	—	—
	330,540.00	—	330,540.00	—	—	—
	—	—	—	233,771,078.65	—	233,771,078.65
	10,251,897.15	—	10,251,897.15	—	—	—
	5,637,168.11	—	5,637,168.11	—	—	—
	90,681,643.06	—	90,681,643.06	240,225,721.53	—	240,225,721.53

②重要在建工程项目变动情况

工程名 称	预算数	2018年12月 31日	本期增加金额	本期转入固定 资产金额	本期其他减 少金额	2019年12月 31日
星波通 信综合 实验楼 及研发 厂房装 修工程 项目	18,430,000.00	695,894.10	4,899,349.07	—	—	5,595,243.17
浙江涵 普新厂 房工程	73,580,000.00	5,758,748.78	44,892,251.22	—	—	50,651,000.00
浙江涵 普新厂 房装修	29,000,000.00	—	11,637,245.64	—	—	11,637,245.64
中宁新 堡风电 场 100MW 工程	784,625,042.66	233,771,078.65	505,525,344.93	732,268,966.79	7,027,456.79	—
银川卧	74,030,000.00	—	10,251,897.15	—	—	10,251,897.15

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70

红相股份有限公司 财务报表附注

工程名 称	预算数	2018年12月 31日	本期增加金额	本期转入固定 资产金额	本期其他减 少金额	2019年12月 31日
龙试验 站更新 改造项 目
喷漆房 改造	9,100,000.00	—	5,637,168.11	—	—	5,637,168.11

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	工程累计 投入占预 算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金 额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
星波通信综合实验 楼及研发厂房装修 工程项目	30.36	—	—	—	—	自筹
浙江涵普新厂房工 程	68.84	68.84	—	—	—	自筹
浙江涵普新厂房装 修	40.13	40.00	—	—	—	自筹
中宁新堡风电场 100MW工程	100.00	100%	31,204,492.32	26,662,608.02	5.44	其他来源
银川卧龙试验站更 新改造项目	13.85	—	—	—	—	其他来源
喷漆房改造	61.95	—	—	—	—	其他来源

③截至2019 年12 月31 日，未发现需要对上述在建工程计提减值准备的情况。

13 、 无形资产

（1）无形资产情况

项目	土地使用权	办公软件	专利和非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	48,692,028.00	3,911,222.34	26,014,744.56	78,617,994.90
2.本期增加金额	—	1,118,009.92	23,431,184.72	24,549,194.64
（1）购置	—	1,118,009.92	—	1,118,009.92
（2）内部研发	—	—	11,024,909.36	11,024,909.36
（3）企业合并增加	—	—	12,406,275.36	12,406,275.36
3.本期减少金额	—	—	—	—
（1）处置	—	—	—	—
（2）其他减少	—	—	—	—
4.期末余额	48,692,028.00	5,029,232.26	49,445,929.28	103,167,189.54
二、累计摊销

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红相股份有限公司 财务报表附注

项目	土地使用权	办公软件	专利和非专利技术	合计
1.期初余额	2,975,476.62	1,673,654.60	4,794,960.32	9,444,091.54
2.本期增加金额	2,117,494.56	628,141.50	4,224,713.24	6,970,349.30
（1）计提	2,117,494.56	628,141.50	4,220,066.27	6,965,702.33
（2）企业合并增加	—	—	4,646.97	4,646.97
3.本期减少金额	—	—	—	—
（1）处置	—	—	—	—
（2）其他减少	—	—	—	—
4.期末余额	5,092,971.18	2,301,796.10	9,019,673.56	16,414,440.84
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—	—
（1）计提	—	—	—	—
（2）其他增加	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—
（1）处置	—	—	—	—
（2）其他减少	—	—	—	—
4.期末余额	—	—	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	43,599,056.82	2,727,436.16	40,426,255.72	86,752,748.70
2.期初账面价值	45,716,551.38	2,237,567.74	21,219,784.24	69,173,903.36

说明：

①期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 26.99%。

②截至 2019 年 12 月 31 日，未发现需要对上述无形资产计提减值准备的情况。

③所有权受限的无形资产

本集团所有权受限的无形资产情况详见本附注五、49 “所有权或使用权受到限制 的资产”。

14 、 商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形 成	其他	处置	其他

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72

红相股份有限公司 财务报表附注

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形 成	其他	处置	其他
澳洲红相	4,099,176.90	—	—	—	—	4,099,176.90
银川卧龙	670,994,526.54	—	—	—	—	670,994,526.54
星波通信	394,587,113.03	—	—	—	—	394,587,113.03
盐池华秦	—	812,926.98	—	—	—	812,926.98
成都鼎屹	—	3,301,598.41	—	—	—	3,301,598.41
合 计	1,069,680,816.47	4,114,525.39	—	—	—	1,073,795,341.86

（2）商誉减值准备

截至 2019 年 12 月 31 日，未发现需要对商誉计提减值准备的情况。

本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理 层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其中：

银川卧龙：永续期按照 2024 年的水平持续，预测使用折现率为 12.99%。减值测试 中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用，公司根 据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场 货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并 未出现减值损失。

星波通信：永续期按照 2024 年的水平持续，预测使用的折现率为 12.90%。减值测 试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用，公司 根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉 并未出现减值损失。

15 、 长期待摊费用

15、 长期待摊费	用
项 目	2018年12月 31日	本期增加	本期减少		2019年12月 31日
			本期摊销	其他减少
办公室装修费用	765,899.55	1,386,063.45	481,098.54	—	1,670,864.46
其他	—	33,716.99	5,906.61	—	27,810.38
合 计	765,899.55	1,419,780.44	487,005.15	—	1,698,674.84

16 、 递延所得税资产与递延所得税负债

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红相股份有限公司 财务报表附注

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	2019年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税资产 /负债
	递延所得税资产：
资产减值准备	8,982,494.90	1,352,261.41	148,671,686.05	22,447,777.56
信用减值准备	128,304,364.28	19,409,403.01	—	—
内部交易未实现利润	4,076,886.87	616,887.48	3,786,423.00	580,511.87
固定资产折旧差异	43,025.02	12,907.51	39,115.26	11,734.58
长期待摊费用摊销差异	97,930.12	29,379.04	96,741.15	29,022.35
已开票未确认收入暂时 性差异	12,051,312.83	1,807,696.92	25,887,284.32	3,883,092.65
递延收益	19,562,142.38	2,937,134.59	14,578,585.94	2,193,172.95
业绩奖励	4,657,506.44	698,625.97	3,602,559.27	540,383.89
可抵扣亏损	2,863,925.04	715,981.26	2,581,399.32	645,349.83
资产计税基础差异	7,027,456.79	776,094.78	—	—
小计	187,667,044.67	28,356,371.97	199,243,794.31	30,331,045.68
递延所得税负债：
非同一控制企业合并评 估增值	103,943,111.87	17,009,555.35	106,721,302.94	16,295,799.06
确认免租期租赁收入暂 时性差异	—	—	40,684.72	6,102.71
小 计	103,943,111.87	17,009,555.35	106,761,987.66	16,301,901.77

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
可抵扣亏损	6,654,204.84	6,719,068.62
资产减值损失	2,337,120.65	45,007.17
合 计	8,991,325.49	6,764,075.79

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2019年12月31日	2018年12月31日	备注
2019年		2,592,598.50	—
2020年	1,977,777.44	1,977,777.44	—
2021年	1,791,465.83	1,791,465.83	—
2022年
2023年	—	357,226.85	—

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74

红相股份有限公司 财务报表附注

年 份	2019年12月31日	2018年12月31日	备注
2024年及以后5年	2,884,961.57
合 计	6,654,204.84	6,719,068.62

17 、 其他非流动资产

17、 其他非流动资产
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
预付工程、设备款等	192,828,784.08	73,124,782.98
预付股权收购款	35,000,000.00	—
长期资产留抵进项税额	102,698,590.90
合 计	330,527,374.98	73,124,782.98

18 、 短期借款

（1）短期借款分类

（1）短期借款分类
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
抵押借款	94,000,000.00	69,000,000.00
保证借款	292,000,000.00	134,000,000.00
信用借款	440,626,617.08	232,445,795.70
质押借款	19,000,000.00	—
质押+保证借款	30,000,000.00	—
利息调整	1,271,657.35	—
合 计	876,898,274.43	435,445,795.70

19 、 应付票据

19、 应付票据
种 类	2019年12月31日	2018年12月31日
商业承兑汇票	18,834,355.00	5,964,600.00
银行承兑汇票	18,144,726.94	10,956,116.56
合 计	36,979,081.94	16,920,716.56

20 、 应付账款

20、 应付账款
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
货款及劳务	304,000,523.05	368,823,885.74
工程及设备款	128,197,494.01	6,903,687.92
运费	13,752,580.71	11,288,263.48
其他	2,070.00	—
合 计	445,952,667.77	387,015,837.14

期末，不存在账龄超过一年的重要应付账款

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21 、 预收款项

21、 预收款项
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
货款	47,495,069.16	67,565,051.08
拆迁补偿款	7,000,000.00	7,000,000.00
房租	589,069.28	500,321.39
合 计	55,084,138.44	75,065,372.47

说明：期末账龄超过 1 年的重要预收款项为拆迁补偿款 7,000,000.00 元。

22 、 应付职工薪酬

22、 应付职工薪酬
项 目	2018年12月 31日	本期增加	本期减少	2019年12月 31日
短期薪酬	27,587,693.67	161,041,187.25	153,791,678.03	34,837,202.89
离职后福利-设定提存计划	401,305.37	8,594,060.56	8,737,700.23	257,665.70
合 计	27,988,999.04	169,635,247.81	162,529,378.26	35,094,868.59

（1）短期薪酬

（1）短期薪酬
项 目	2018年12月31 日		本期增加	本期减少	2019年12月 31日
工资、奖金、津贴和补贴	26,800,026.20		143,034,328.92	135,483,115.89	34,351,239.23
职工福利费	—		5,514,114.51	5,514,114.51	—
社会保险费	172,129.07		4,250,511.50	4,327,561.51	95,079.06
其中：1．医疗保险费	136,762.45		3,729,949.68	3,790,990.52	75,721.61
2．工伤保险费	20,418.06		251,628.65	260,886.70	11,160.01
3．生育保险费	14,948.56		268,933.17	275,684.29	8,197.44
住房公积金	93,105.06		5,131,704.20	4,858,816.36	365,992.90
工会经费和职工教育经费	24,995.23		3,096,185.12	3,096,288.65	24,891.70
职工奖励及福利基金	497,438.11		—	497,438.11	—
其他	—		14,343.00	14,343.00	—
合 计	27,587,693.67		161,041,187.25	153,791,678.03	34,837,202.89
（2）设定提存计划
项 目		2018年12月 31日	本期增加	本期减少	2019年12月 31日
离职后福利		401,305.37	8,594,060.56	8,737,700.23	257,665.70
其中：1．基本养老保险费		390,651.60	8,282,800.95	8,421,850.76	251,601.79
2．失业保险费		10,653.77	311,259.61	315,849.47	6,063.91
合 计		401,305.37	8,594,060.56	8,737,700.23	257,665.70

23 、 应交税费

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76

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税 项	2019年12月31日	2018年12月31日
增值税	21,445,916.80	23,991,598.25
企业所得税	14,054,806.95	24,762,665.05
个人所得税	625,645.23	327,557.31
城市维护建设税	1,492,276.16	1,551,907.52
教育费附加	654,686.10	688,546.17
地方教育费附加	440,042.11	459,030.78
其他税种	477,039.10	454,989.75
合 计	39,190,412.45	52,236,294.83

说明：其他税种主要是房产税、土地使用税、印花税等。

24 、 其他应付款

24、 其他应付款
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
应付利息	—	906,975.57
应付股利	—	17,994,554.51
其他应付款	151,235,320.60	17,785,223.79
合 计	151,235,320.60	36,686,753.87

（1）其他应付款

（1）其他应付款
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
押金	174,123.71	158,123.71
保证金、质保金	4,947,861.95	7,121,953.45
预提费用	8,360,924.49	8,269,206.76
其他往来	4,308,232.61	2,235,939.87
应付股权收购款	133,444,177.84	—
合 计	151,235,320.60	17,785,223.79

说明：期末，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

25 、 一年内到期的非流动负债

25、 一年内到期的非流动	负债
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
一年内到期的长期借款	167,969,831.19	122,932,746.91
长期借款利息调整	334,013.80	—
超额业绩奖励	4,657,506.44	—
合 计	172,961,351.43	122,932,746.91

（1）一年内到期的长期借款

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77

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项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
抵押+保证借款	31,437,036.86	32,932,746.91
信用借款	720,000.00	—
抵押+保证+质押借款	7,539,110.13	－
质押借款	128,273,684.20	90,000,000.00
合 计	167,969,831.19	122,932,746.91

（2）一年内到期的超额业绩奖励

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
合肥星波业绩补偿	4,657,506.44	—

说明：根据本公司与子公司星波通信签订的协议约定，按照各期期末实现的归属于 母公司股东的扣非经营性损益净利润超过当期业绩承诺金额的差额的50%按照持股比例 计提超额奖励。截至2019 年12 月31 日，计提超额奖励4,657,506.44 元，并确认相应 的可抵扣暂时性差异。

26 、 长期借款

26、 长期借款
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日	2019年利率区间
抵押+保证+质押借款	485,000,000.00		根据基准利率浮动
抵押+保证借款	47,207,138.31	80,151,442.44	根据基准利率浮动
信用借款	35,080,000.00	—	根据基准利率浮动
质押借款	198,363,157.90	270,000,000.00	根据基准利率浮动
小计	765,650,296.21	350,151,442.44
减：一年内到期的长期 借款	167,969,831.19	122,932,746.91
合 计	597,680,465.02	227,218,695.53

27 、 递延收益

27、 递延收益
项 目	2018年12月 31日	本期增加	本期减少	2019年12月 31日	形成原因
政府补助	14,578,586.94	6,299,400.00	1,315,844.56	19,562,142.38	与资产相关的 政府补助

说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、51、政府补助。

28 、 股本（单位：万股）

28、 股本（	单位：万股）
项 目	2018年12月31 日	本期增减（+、-）					2019年12 月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	35,258.68	575.40	—	—	—	575.40	35,834.08

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红相股份有限公司 财务报表附注

经由中国证券监督管理委员会核准，本公司于本年非公开发行股票共计发行 575.3968 万股，扣除发行费用及增值税影响，实际募集资金净额为人民币 54,569,715.23 元，其中计入股本人民币 5,753,968.00 元，计入资本公积 48,815,747.23 元。

29 、 资本公积

29、 资本公积
项 目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
股本溢价	1,077,883,895.33	48,815,747.23	158,205,489.06	968,494,153.50
其他资本公积	4,234,061.74	—	—	4,234,061.74
合 计	1,082,117,957.07	48,815,747.23	158,205,489.06	972,728,215.24

说明 1：本年股本溢价事项详见附注五、28。

说明 2：本年股本溢价减少系收购浙江涵普少数股东股权。

30 、 其他综合收益

30、	其他综合	收益
项 目	2018年12 月31日	会计政策变更	2019年1月1 日	2019年度					2019年12月 31日
				本期所得税前 发生额	减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益	减：所得 税费用	税后归属于母 公司	税 后 归 属 于 少 数 股 东
一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益		56,757,947.35	56,757,947.35	19,206,657.43	—	—	19,206,657.43	—	75,964,604.78
其他权益 工具投资 公允价值 变动		56,757,947.35	56,757,947.35	19,206,657.43	—	—	19,206,657.43	—	75,964,604.78
二、将重 分类进损 益的其他 综合收益	-748,332.17		-748,332.17	-12,830.26	—	—	-12,830.26	—	-761,162.43
外币财务 报表折算 差额	-748,332.17		-748,332.17	-12,830.26	—	—	-12,830.26	—	-761,162.43
其他综合 收益合计	-748,332.17	56,757,947.35	56,009,615.18	19,193,827.17	—	—	19,193,827.17	—	75,203,442.35

31 、 盈余公积

31、 盈余公积
项 目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
法定盈余公积	49,837,673.61	10,347,613.77	—	60,185,287.38

32 、 未分配利润

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2019 年度

2018 年度

项 目

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红相股份有限公司 财务报表附注

项 目	2019年度	2018年度
调整前上期末未分配利润	592,559,417.53	398,551,154.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-2,763,734.26	—
调整后期初未分配利润	589,795,683.27	398,551,154.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润	234,717,959.20	229,398,154.36
减：提取法定盈余公积	10,347,613.77	9,651,635.07
应付普通股股利	46,225,957.24	25,738,256.19
期末未分配利润	767,940,071.46	592,559,417.53

33 、 营业收入和营业成本

33、 营业	收入和营业成本	收入和营业成本
项 目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,322,683,066.67	750,991,526.73	1,287,307,101.24	721,636,520.01
其他业务	17,789,923.38	6,099,073.29	24,186,431.28	5,669,225.71
合 计	1,340,472,990.05	757,090,600.02	1,311,493,532.52	727,305,745.72

（1）主营业务（分产品）

产品名称	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电力检测及电力设备	842,175,159.52	462,703,781.54	767,603,452.86	390,350,763.65
铁路与轨道交通牵引供 电装备	319,515,106.46	226,101,563.01	233,825,537.95	157,821,332.77
电力工程	—	—	169,335,645.99	131,300,431.11
军工电子	136,975,621.01	52,352,735.36	116,542,464.44	42,163,992.48
售电收入	24,017,179.68	9,833,446.82	—	—
合 计	1,322,683,066.67	750,991,526.73	1,287,307,101.24	721,636,520.01

（2）主营业务（分地区）

地区名称	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北	16,536,408.43	10,566,954.28	64,287,040.56	46,035,531.21
华北	319,569,354.86	186,560,275.32	300,501,584.17	157,481,042.75
华东	319,514,130.74	161,086,140.48	332,856,302.23	168,772,631.91
华南	99,784,728.68	47,992,579.36	300,582,647.91	184,589,220.99
华中	112,558,866.95	72,883,904.32	91,260,848.33	46,751,205.78
西北	250,535,901.08	147,622,347.01	61,043,063.34	24,629,374.10
西南	196,225,155.97	120,123,251.79	66,545,048.03	42,883,895.32
海外	7,958,519.96	4,156,074.17	70,230,566.67	50,493,617.95

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80

红相股份有限公司 财务报表附注

地区名称	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
合 计	1,322,683,066.67	750,991,526.73	1,287,307,101.24	721,636,520.01

34 、 税金及附加

34、 税金及附加
项 目	2019年度	2018年度
城市维护建设税	4,624,369.04	4,913,545.51
教育费附加	2,062,243.94	2,194,628.12
地方教育费附加	1,287,098.28	1,462,384.45
房产税	1,541,693.92	1,490,254.57
土地使用税	309,157.19	287,275.22
其他	1,683,800.23	751,767.84
合 计	11,508,362.60	11,099,855.71

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

35 、 销售费用

35、 销售费用
项 目	2019年度	2018年度
职工薪酬	36,900,527.29	30,843,450.02
运输、检验及维修费	30,964,713.59	21,703,858.59
市场调研及市场推广费	27,121,142.41	19,671,699.87
差旅费	16,463,662.59	14,400,154.31
业务招待费	11,921,765.10	10,731,711.63
办公费	9,346,904.45	10,285,477.39
中标服务费	2,427,809.51	2,745,400.00
合 计	135,146,524.94	110,381,751.81

36 、 管理费用

36、 管理费用
项 目	2019年度	2018年度
职工薪酬	34,515,300.95	30,193,067.95
折旧与摊销	11,497,605.32	12,122,100.69
办公费	11,665,369.92	10,047,587.86
第三方服务费	8,038,272.86	5,211,020.46
业务招待费	4,626,239.46	3,474,049.29
差旅费	3,551,279.78	3,688,112.17
其他	796,543.55	48,725.70
合计	74,690,611.84	64,784,664.12

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37 、 研发费用

37、 研发费用
项 目	2019年度	2018年度
职工薪酬	36,324,080.06	28,471,605.96
材料费	12,850,288.78	11,686,701.75
技术开发与咨询服务费	9,991,601.61	12,455,088.60
折旧费	7,298,693.39	6,792,601.00
差旅费	813,172.89	677,631.36
办公费	646,426.98	440,227.78
无形资产摊销	499,592.94	308,898.99
试验检验费	375,701.10	461,578.96
其他	529,022.63	538,327.57
合 计	69,328,580.38	61,832,661.97

38 、 财务费用

38、 财务费用
项 目	2019年度	2018年度
利息支出	65,825,340.75	27,426,202.53
减：利息资本化	26,662,608.02	4,541,884.30
减：利息收入	1,705,427.53	2,779,362.84
汇兑损益	-141,225.49	-1,110,910.39
手续费及其他	1,394,095.29	606,163.61
合 计	38,710,175.00	19,600,208.61

说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的 资本化率为 5.44%。

39 、 其他收益

39、 其他收益
补助项目	2019年度	2018年度
政府补助	13,367,224.68	15,599,791.15
军品免税收入减免增值税	6,101,528.74	10,676,329.53
软件企业退税	8,705,731.91	6,510,636.42
个税手续费及增值税加计扣除	71,456.94	—
合 计	28,245,942.27	32,786,757.10

说明：政府补助的具体信息，详见附注五、51、政府补助。本年软件企业退税、个 税手续费及增值税加计扣除均计入非经常性损益。

40 、 投资收益

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项 目	2019年度	2018年度
业绩奖励	-1,054,947.17	—
金融资产处置损益	13,289,136.55	—
合计	12,234,189.38	—

41 、 信用减值损失

41、 信用减值损失
项 目	2019年度	2018年度
应收票据坏账损失	-8,867,844.26	—
应收账款坏账损失	12,300,491.35	—
其他应收款坏账损失	-1,691,269.14	—
合 计	1,741,377.95	—

42 、 资产减值损失

项 目	2019年度	2018年度
（1）坏账损失	—	-44,280,774.33
（2）存货跌价损失	-3,208,979.46	-3,504,124.91
合 计	-3,208,979.46	-47,784,899.24

43 、 资产处置收益

43、 资产处置收益
项 目	2019年度	2018年度
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	213,199.06	-19,514.66

44 、 营业外收入

项 目	2019年度	2018年度	计入当期非经常性 损益的金额
债务重组利得	—	1,100,000.00	—
无需支付的款项	170,022.60	—	170,022.60
非流动资产报废利得	24,999.28	—	24,999.28
其他	47,684.48	90,771.42	47,684.48
合 计	242,706.36	1,190,771.42	242,706.36

45 、 营业外支出

45、 营业外支出
项 目	2019年度	2018年度	计入当期非经常性 损益的金额
公益性捐赠支出	78,000.00	100,000.00	78,000.00
非流动资产毁损报废损失	312,571.07	112,951.90	312,571.07
罚没支出	8,295.00	110,000.00	8,295.00
其他	78,142.33	97,440.25	78,142.33
合 计	477,008.40	420,392.15	477,008.40

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46 、 所得税费用

（1）所得税费用明细

（1）所得税费用明细
项 目	2019年度	2018年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	37,683,381.29	54,275,046.06
递延所得税费用	585,040.69	-12,185,422.82
合 计	38,268,421.98	42,089,623.24

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目	2019年度	2018年度
利润总额	292,989,562.43	302,241,367.05
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	43,948,434.36	45,336,205.06
某些子公司适用不同税率的影响	561,195.40	-655,835.64
对以前期间当期所得税的调整	1,115,901.03	1,198,198.12
权益法核算的合营企业和联营企业损益	—	—
无须纳税的收入（以“-”填列）	-776,094.78	-30,449.94
不可抵扣的成本、费用和损失	2,128,987.68	1,515,684.43
税率变动对期初递延所得税余额的影响	—	—
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂 时性差异的纳税影响（以“-”填列）	-129,060.68	-76,152.87
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳 税影响	2,500,728.67	-410,668.55
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填 列）	-7,687,556.19	-5,953,138.18
所得税税收优惠	-3,394,113.51	1,165,780.81
所得税费用	38,268,421.98	42,089,623.24

47 、 现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目	2019年度	2018年度
收到的保证金、备用金款项	23,154,123.22	37,836,540.42
收到的政府补助	18,393,937.31	18,382,027.63
收到的利息收入	1,705,427.53	2,957,864.90
收到的其他往来款	15,334,361.61	8,017,697.28
合 计	58,587,849.67	67,194,130.23

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 2019 年度 2018 年度

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项 目	2019年度	2018年度
支付各项付现费用等	153,402,865.08	127,239,915.68
支付的押金、保证金、备用金款项	60,234,197.70	59,676,653.32
支付的其他往来款	7,181,025.15	17,512,935.14
合 计	220,818,087.93	204,429,504.14

（3）收到其他与投资活动有关的现金

（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目	2019年度	2018年度
收购盐池华秦取得的现金	246,514.20	—

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	2019年度	2018年度
股东借款	27,000,000.00	—

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	2019年度	2018年度
归还股东借款	35,000,000.00	—
支付金融机构借款保证金	—	8,000,000.00
支付筹资活动的金融机构手续费	258,438.89	—
合 计	35,258,438.89	8,000,000.00

48 、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	2019年度	2018年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：	—	—
净利润	254,721,140.45	260,151,743.81
加：资产减值准备	3,208,979.46	47,784,899.24
信用减值损失	-1,741,377.95	—
固定资产折旧、投资性房地产折旧	40,162,034.82	28,849,199.53
无形资产摊销	6,965,702.33	6,110,034.12
长期待摊费用摊销	487,005.15	356,105.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-213,199.06	19,514.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	287,571.79	112,951.90
财务费用（收益以“－”号填列）	39,021,507.24	21,773,407.84
投资损失（收益以“－”号填列）	-12,234,189.38	—
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,974,673.71	-10,047,089.34

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红相股份有限公司 财务报表附注

补充资料	2019年度	2018年度
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	707,653.58	-2,138,333.48
存货的减少（增加以“－”号填列）	24,828,332.89	-65,686,716.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	48,622,297.85	-356,810,574.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-167,674,656.57	106,782,307.25
其他	—	—
经营活动产生的现金流量净额	239,123,476.31	37,257,450.10
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	—	—
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3、现金及现金等价物净变动情况：	—	—
现金的期末余额	411,043,538.93	269,739,210.50
减：现金的期初余额	269,739,210.50	521,318,266.70
加：现金等价物的期末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	141,304,328.43	-251,579,056.20

（2）现金及现金等价物的构成

（2）现金及现金等价物的构成
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
一、现金	411,043,538.93	269,739,210.50
其中：库存现金	333,859.35	178,413.66
可随时用于支付的银行存款	410,709,679.58	237,560,796.84
可随时用于支付的其他货币资金	—	32,000,000.00
二、现金等价物	—	—
三、期末现金及现金等价物余额	411,043,538.93	269,739,210.50

49 、 所有权或使用权受到限制的资产

（1）质押资产账面价值

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	84,440,996.18	保函、票据保证金、政府补助专用款
应收票据	5,847,601.00	票据质押
固定资产	825,140,319.59	金融机构借款抵押
无形资产	48,494,929.82	金融机构借款抵押
合 计	963,923,846.59

（2）质押子公司股权

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红相股份有限公司 财务报表附注

红相股份母公司将所持有的银川卧龙、星波通信、浙江涵普全部股权质押，取得并 购贷款授信额度 43,000,00 万元。

50 、 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	504,598.64		2,988,301.01
其中：澳元	254,256.91	4.8843	1,241,867.03
其中：美元	250,341.73	6.9762	1,746,433.98
应收账款	958,183.89		6,405,398.88
其中：澳元	133,411.53	4.8843	651,621.94
其中：美元	824,772.36	6.9762	5,753,776.94
其他应收款	3,863.17		19,299.77
其中：澳元	3,657.19	4.8843	17,862.81
其中：美元	205.98	6.9762	1,436.96
应付账款	31,307.77		152,916.54
其中：澳元	31,307.77	4.8843	152,916.54
其他应付款	23,369.39		114,143.11
其中：澳元	23,369.39	4.8843	114,143.11

（2）境外经营实体

子公司澳洲红相系注册于澳大利亚的有限公司，其主要经营地在澳大利亚，主要结 算货币为澳元，以澳元作为其记账本位币。

51 、 政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

种类	期初余额	本期新增补助 金额	本期结转计 入损益的金 额	期末余额	本期 结转 计入 损益 的列 报项 目	与资产 相关/与 收益相 关
财政拨 款	1,000,000.00	—	259,333.34	740,666.66	其他 收益	与资产 相关
财政拨 款	188,173.68	—	52,573.20	135,600.48	其他 收益	与资产 相关

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红相股份有限公司 财务报表附注

安徽省1+6+2政策仪 器仪表设备补助	财政拨 款	192,221.92	—	74,476.32	117,745.60	其他 收益	与资产 相关
科技局仪器补贴款	财政拨 款	190,069.38	—	66,211.56	123,857.82	其他 收益	与资产 相关
安徽省2016企业发 展专项补贴（微波射 频子系统生产项目）	财政拨 款	381,989.28	—	88,508.04	293,481.24	其他 收益	与资产 相关
高新财政国库支付中 心国防建设资金（高 频微波项目补贴）	财政拨 款	1,955,712.66	—	265,724.04	1,689,988.62	其他 收益	与资产 相关
2018年度军民融合引 导资金	财政拨 款	443,198.01	—	97,374.84	345,823.17	其他 收益	与资产 相关
2019年企业购置研发 仪器设备补助	财政拨 款	—	99,400.00	19,272.78	80,127.22	其他 收益	与资产 相关
2019年度军民融合引 导资金	财政拨 款	—	500,000.00	31,287.05	468,712.95	其他 收益	与资产 相关
建成西北地区最大规 模CRH380高速动车 组牵引变压器生产基 地及检验检测中心项 目（2017年自治区重 点研发计划重大科技 项目）	财政拨 款	3,630,000.00	4,700,000.00	69,416.67	8,260,583.33	其他 收益	与资产 相关
自治区发改委轨道交 通设备国家地方联合 工程实验室创新能力 建设项目	财政拨 款	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	其他 收益	与资产 相关
轨道交通供电设备国 家地方联合工程实验 室创新能力建设项目	财政拨 款	1,083,333.50	—	125,000.16	958,333.34	其他 收益	与资产 相关
年增产150万千伏安 节能型高速铁路牵引 变压器扩产项目	财政拨 款	513,888.51	—	166,666.56	347,221.95	其他 收益	与资产 相关
存款收到合肥市发改 委市级配套资金	财政拨 款	—	1,000,000.00	—	1,000,000.00	其他 收益	与资产 相关
合 计		14,578,586.94	6,299,400.00	1,315,844.56	19,562,142.38

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	本期计入损益 的金额	计入损益的列 报项目	与资产相关/与 收益相关
研发补贴	财政拨款	2,724,941.00	其他收益	与收益相关
2018年度自治区企业研究开发 费用财政后补助	财政拨款	1,988,400.00	其他收益	与收益相关
2019年度自治区工业企业融资 租赁补贴资金	财政拨款	1,027,100.00	其他收益	与收益相关
2019年度自治区中小企业非公 经济发展专项资金（第二批）支 持项目	财政拨款	1,000,000.00	其他收益	与收益相关
2019年自治区重点研发（沿黄试 验区科技创新专项）项目三级冷 却牵引变压器研制	财政拨款	950,000.00	其他收益	与收益相关
厦门市思明区科技和信息化局工 业增产增效奖励金	财政拨款	886,705.00	其他收益	与收益相关

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红相股份有限公司 财务报表附注

补助项目	种类	本期计入损益 的金额	计入损益的列 报项目	与资产相关/与 收益相关
社保补贴	财政拨款	783,460.31	其他收益	与收益相关
专精特新中小企业补助	财政拨款	500,000.00	其他收益	与收益相关
厦门市科学技术局企业补助款	财政拨款	439,500.00	其他收益	与收益相关
“蓉漂计划”引进人才资助金	财政拨款	300,000.00	其他收益	与收益相关
厦门市工业和信息化局智能制造 云和软件开发补贴	财政拨款	262,706.80	其他收益	与收益相关
2018年度信息化示范企业财政 奖励资金	财政拨款	200,000.00	其他收益	与收益相关
厦门市经济和信息化局产业转型 两化融合管理体系升级奖励	财政拨款	200,000.00	其他收益	与收益相关
2018年科技项目财政奖补资金 （第二批）	财政拨款	172,000.00	其他收益	与收益相关
稳岗补贴	财政拨款	125,632.92	其他收益	与收益相关
职工技能培训补贴	财政拨款	120,400.00	其他收益	与收益相关
专利补贴	财政拨款	96,000.00	其他收益	与收益相关
2018年国（境）外重点展会参展 财政补助资金	财政拨款	37,500.00	其他收益	与收益相关
厦门市思明区就业管理中心应届 生补贴	财政拨款	33,554.09	其他收益	与收益相关
“5050计划”办公场所租金补贴	财政拨款	32,800.00	其他收益	与收益相关
技术合同补助	财政拨款	30,900.00	其他收益	与收益相关
厦门市思明区科技和信息化局工 业固定资产投资奖励	财政拨款	30,000.00	其他收益	与收益相关
合创券支付检测费、计量费	财政拨款	22,200.00	其他收益	与收益相关
2019年科技项目财政奖补资金 （第一批）	财政拨款	20,000.00	其他收益	与收益相关
厦门市思明区科技和信息化局质 量技术奖质量奖励	财政拨款	16,700.00	其他收益	与收益相关
社保人才引进补助	财政拨款	11,000.00	其他收益	与收益相关
华漕镇2019年第一批扶持金	财政拨款	10,000.00	其他收益	与收益相关
高新区科技局知识产权创造补贴	财政拨款	8,000.00	其他收益	与收益相关
合肥市科技局大仪设备共享补助	财政拨款	8,000.00	其他收益	与收益相关
收银川市财政2019年第二批自 治区电力需求资金	财政拨款	5,600.00	其他收益	与收益相关
劳务协作奖励	财政拨款	4,500.00	其他收益	与收益相关
厦门市思明区就业管理中心自主 招工招才补贴	财政拨款	2,500.00	其他收益	与收益相关
厦门市思明区就业中心自主招工 招才补贴费	财政拨款	1,000.00	其他收益	与收益相关
宁夏航天信息防伪税控开票系统 维护费全额抵扣	财政拨款	280.00	其他收益	与收益相关
厦门市经济和信息化局产业转型	财政拨款		其他收益	与资产相关

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红相股份有限公司 财务报表附注

补助项目	种类	本期计入损益 的金额	计入损益的列 报项目	与资产相关/与 收益相关
升级厦门市企业技术中心扶持资 金		259,333.34
安徽省军民结合高技术产业发展 专项资金	财政拨款	52,573.20	其他收益	与资产相关
安徽省1+6+2政策仪器仪表设备 补助	财政拨款	74,476.32	其他收益	与资产相关
科技局仪器补贴款	财政拨款	66,211.56	其他收益	与资产相关
安徽省2016企业发展专项补贴 （微波射频子系统生产项目）	财政拨款	88,508.04	其他收益	与资产相关
高新财政国库支付中心国防建设 资金（高频微波项目补贴）	财政拨款	265,724.04	其他收益	与资产相关
2018年度军民融合引导资金	财政拨款	97,374.84	其他收益	与资产相关
2019年企业购置研发仪器设备 补助	财政拨款	19,272.78	其他收益	与资产相关
2019年度军民融合引导资金	财政拨款	31,287.05	其他收益	与资产相关
建成西北地区最大规模CRH380 高速动车组牵引变压器生产基地 及检验检测中心项目（2017年自 治区重点研发计划重大科技项 目）	财政拨款	69,416.67	其他收益	与资产相关
轨道交通供电设备国家地方联合 工程实验室创新能力建设项目	财政拨款	125,000.16	其他收益	与资产相关
年增产150万千伏安节能型高速 铁路牵引变压器扩产项目	财政拨款	166,666.56	其他收益	与资产相关
合 计		13,367,224.68

六、合并范围的变动

1 、非同一控制下企业合并

（1）本公司于2019 年6 月30 日通过非同一控制下企业合并取得成都鼎屹公司及 其子公司杭州红辉公司、成都中昊公司，纳入本年度合并范围。

（2）子公司银川卧龙公司于2019 年2 月28 日通过非同一控制下企业合并取得孙 公司盐池华秦公司，纳入本年度合并范围。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

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红相股份有限公司 财务报表附注

子公司名 称	主要经营 地及注册 地	业务性质	持股比例%	持股比例%	表决权比例%	表决权比例%	取得方式
			直接	间接	直接	间接
上海红相	上海市	电力设备生产及销 售	100.00	—	100.00	—	同一控制下企 业合并
澳洲红相	澳大利亚 墨尔本	电力设备生产及销 售	100.00	—	100.00	—	非同一控制下 企业合并
红相软件	厦门	计算机软件开发、销 售及技术咨询服务	100.00	—	100.00	—	投资设立
红相信息	厦门	软件开发；信息系统 集成服务；数据处理 和存储服务	100.00	—	100.00	—	投资设立
浙江涵普	浙江嘉兴	电力设备生产及销 售	100.00	—	100.00	—	非同一控制下 企业合并
涵普三维	浙江宁波	电力设备生产及销 售	—	51.00	—	51.00	非同一控制下 企业合并
银川卧龙	宁夏银川	变压器生产及销售	100.00	—	100.00	—	非同一控制下 企业合并
中宁新能 源	宁夏中宁	新能源开发、建设、 管理咨询	—	100.00	—	100.00	投资设立
星波通信	安徽合肥	微波通信产品生产 及销售	67.5411	—	67.5411	—	非同一控制下 企业合并
星波电子	安徽合肥	微波通信产品生产 及销售	—	47.2788	—	70.00	非同一控制下 企业合并
涵普新能 源	浙江嘉兴	光伏发电设备安装 与销售	—	100.00	—	100.00	投资设立
宁夏新能 源	宁夏银川	新能源开发、建设、 管理咨询	—	100.00	—	100.00	投资设立
宁夏银相	宁夏银川	电力工程总承包及 电力设施维修等	—	100.00	—	100.00	投资设立
红寺堡新 能源	宁夏吴忠	风力、光伏发电及新 能源项目开发、建设 及管理	—	100.00	—	100.00	投资设立
盐池华秦	宁夏吴忠	太阳能光伏发电及 相关项目的开发、建 设、设计、咨询	—	100.00	—	100.00	非同一控制下 企业合并
成都鼎屹	四川成都	智能红外热成像系 统研发、生产及销售	51.00	—	51.00	—	非同一控制下 企业合并
杭州红辉	浙江杭州	军工电子产品研发、 生产及销售	—	45.90	—	90.00	非同一控制下 企业合并
成都中昊	四川成都	智能红外热成像系 统研发、生产及销售	—	45.90	—	100.00	非同一控制下 企业合并

注：红寺堡新能源 2018 年 12 月 26 日设立，截至审计报告出具日尚未出资，也未 实际开展经营活动。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例%	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权 益余额
星波通信	32.4589	21,044,950.16	—	99,366,981.28

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红相股份有限公司 财务报表附注

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

子公司 名称	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
星波通 信	318,385,907.26	65,755,908.86	384,141,816.12	81,518,863.72	4,255,337.10	85,774,200.82

续：

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
	营业收入	归属于母公司 净利润	归属于母公司 综合收益总额	经营活动现金流量
星波通信	139,969,226.49	64,942,347.14	64,942,347.14	75,635,488.17

八、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、应收 利息、应收股利、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付票 据、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金 融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风 险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以 辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程 序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系 统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检 查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率 风险、汇率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团 所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动

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红相股份有限公司 财务报表附注

性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化 以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照 董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、 评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并 将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。 （1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项 等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款 不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的 财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与 信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未 能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对 于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款 的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集 团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的

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红相股份有限公司 财务报表附注

18.27%（2018 年：27.46%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本集团其他应收款总额的45.07%（2018 年：38.19%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位： 人民币万元）：

人民币万元）：
项 目	2019年12月31日
	1年以内	1至5年	合 计
金融负债：	—	—	—
短期借款	87,689.83	—	87,689.83
应付票据	3,697.91	—	3,697.91
应付账款	44,595.27	—	44,595.27
其他应付款	15,123.53	—	15,123.53
一年内到期的非流动负债	17,296.14	—	17,296.14
长期借款	—	59,768.05	59,768.05
金融负债合计	168,402.68	59,768.05	228,170.73

期初本集团持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 （单位：人民币万元）：

（单位：人民币万元）：
项 目	2018年12月31日
	1年以内	1至5年	合 计
金融负债：	—	—	—
短期借款	43,544.58	—	43,544.58
应付票据、应付账款	40,393.66	—	40,393.66
应付利息	90.70	—	90.70
应付股利	1,799.46	—	1,799.46

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红相股份有限公司 财务报表附注

项 目	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	1年以内	1至5年	合 计
其他应付款	1,778.52	—	1,778.52
一年内到期的非流动负债	12,293.27	—	12,293.27
长期借款	—	22,721.87	22,721.87
金融负债合计	99,900.19	22,721.87	122,622.06

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中 的账面金额有所不同。

（3）市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的 外币资产和负债。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的 外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五、50。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现 金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本 以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩 产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

九、公允价值

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

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红相股份有限公司 财务报表附注

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1 ． 2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

1．2019年12月31日，以公	允价值计量的资产和负债的公允价值	允价值计量的资产和负债的公允价值	允价值计量的资产和负债的公允价值	允价值计量的资产和负债的公允价值
项 目	2019年12月31日公允价值
	第一层次 公允价值 计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（二）应收款项融资	—	58,603,088.71	—	58,603,088.71
（四）其他权益工具投资	—	180,506,986.17	—	180,506,986.17
持续以公允价值计量的资产总额	—	239,110,074.88	—	239,110,074.88
二、非持续的公允价值计量
（一）非同一控制下企业合并取得的 资产	—	—	172,543,318.66	172,543,318.66
（二）非同一控制下企业合并取得的 负债	—	—	50,584,315.92	50,584,315.92

说明：上述项目均为因非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债 于购买日的公允价值。公允价值系基于市场价值的价值类型，采用成本法评估，从重置 成本的角度确认可辨认资产、负债公允价值。

2 、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应 收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长 期借款、长期借款等。

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易

1 、本公司的实际控制人情况

1、本公司的实际控制人	情况
股东名称	持有本公司股权	关联方关系说明
杨保田	27.14%
杨成	8.13%	杨保田之子
合 计	35.27%

2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

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红相股份有限公司 财务报表附注

3 、本集团的其他关联方情况

3、本集团的其他关联方情况
关联方名称	与本集团关系
卧龙电气驱动集团股份有限公司（以下简称“卧龙电驱”）	持有本公司5%以上股份的股东
卧龙控股集团有限公司（以下简称“卧龙控股”）	持有银川卧龙5%以上股份的股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员
银川卧龙烟台东源变压器有限公司（以下简称“烟台东 源”）	卧龙控股的控股子公司
上海卧龙国际商务股份有限公司（以下简称“上海商务”）	卧龙电驱的控股子公司
浙江龙能电力发展有限公司（以下简称“浙江龙能”）	卧龙电驱的控股子公司
梁山龙能电力发展有限公司（以下简称“梁山龙能”）	卧龙电驱的控股子公司
都昌龙能电力发展有限公司（以下简称“都昌龙能”）	卧龙电驱的控股子公司
浙江白云浙变电气设备有限公司（以下简称“白云浙变”）	卧龙控股的联营公司

4 、关联交易情况

（1）关联担保情况

①红相股份为子公司担保情况：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
银川卧龙	10,000.00	2018/11/23	2019/11/25	是
银川卧龙	10,000.00	2019/11/29	2020/11/28	否
银川卧龙	10,000.00	2018/7/18	2019/7/17	是
银川卧龙	10,000.00	2019/7/25	2020/7/24	否
银川卧龙	8,800.00	2018/9/18	2021/9/29	否
银川卧龙	5,000.00	2019/1/28	2020/1/27	是
银川卧龙	5,000.00	2019/1/28	2020/1/27	否
银川卧龙	7,500.00	2018/10/11	2019/7/29	是
银川卧龙	7,500.00	2019/11/27	2020/11/24	否
银川卧龙	4,800.00	2019/9/6	2020/9/6	否
银川卧龙	5,500.00	2019/10/21	2020/10/20	否
中宁新能源	32,586.40	2018/9/20	—	否
中宁新能源	50,000.00	2019/9/5	—	否
星波通信	6,000.00	2018/12/3	2019/12/3	否

• （2）关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员 12 人，上期关键管理人员 12 人，支付薪酬情况见下表：

项 目 2019 年度 2018 年度

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红相股份有限公司 财务报表附注

项 目	2019年度	2018年度
关键管理人员薪酬	369.98万元	356.17万元

（3）其他关联交易

①采购商品、接受劳务

关 联 方	关联交易内容	2019年度	2018年度
烟台东源	采购商品	—	653,965.52
白云浙变	采购商品	—	1,076,225.54

②关联方资金拆借

关 联 方	关联交易内容	2019年度	2018年度
杨成	资金拆入及归还	27,000,000.00	—

5 、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	卧龙电气烟台东 源变压器有限公 司	2,677,200.00	753,364.08	3,677,200.00	367,720.00
应收账款	卧龙电气集团浙 江变压器有限公 司(白云浙变)	1,098,570.22	309,137.66	1,098,570.22	109,857.02
预付款项	白云浙变	—	—	500,000.00	—
应收账款	卧龙电气集团股 份有限公司	2,380,903.54	669,986.26	2,016,926.54	201,692.65
其他应收款	上海卧龙国际商 务有限公司国际 工程部	639.73	191.92	639.73	63.97
应收账款	都昌龙能	389,548.67	109,619.00	389,548.67	38,954.87
应收账款	梁山龙能	208,100.00	121,135.01	208,100.00	62,430.00
应收账款	浙江龙能	134,911.80	37,964.18	134,911.80	13,491.18

（2）应付关联方款项

项目名称	关 联 方	本期发生额	上期发生额
应付账款	白云浙变	1,076,225.54	1,076,225.54
应付账款	烟台东源	1,020,954.20	758,600.00

十一、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

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红相股份有限公司 财务报表附注

（1）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	2019年12月31日	2018年12月31日
资产负债表日后第1年	2,742,984.45	1,669,472.06
资产负债表日后第2年	1,109,191.48	1,027,245.12
资产负债表日后第3年	983,491.48	—
合 计	4,835,667.41	2,696,717.18

（2）其他承诺事项

利润分配承诺

根据本公司章程，在满足公司正常生产经营资金需求的情况下，如无重大投资计划 或重大现金支出等事项，公司应该采取现金方式分配股利，并且以现金方式分配的利润 不少于当年实现的可分配利润的 20%。

截至 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至 2019 年 12 月 31 日，本集团存在尚未完毕的为子公司贷款提供保证事项，详 见附注十、4、（1）。

截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

（1）公开发行可转换公司债券

经中国证券监督管理委员会《关于核准红相股份有限公司公开发行可转换公司债券 的批复》（证监许可[2020]136 号）核准，本公司向社会公众公开发行面值总额 58,500 万元可转换公司债券，期限 6 年。截至 2020 年 4 月 27 日止，本公司已发行可转换公司 债券 585 万张，每张面值人民币 100 元，扣除承销费 1,170 万元后，认购资金人民币 57,330 万元已全部汇入本公司账户，业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具编 号为容诚验字[2020]361Z0020 号的验资报告。加上保荐承销费的进项税额 66.23 万元，

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红相股份有限公司 财务报表附注

再扣除发行费用人民币 350.38 万元（不含税），本次发行可转换公司债券实际募集资金 净额为人民币 57,045.85 万元。

（2）关于筹划发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项

2020 年 4 月 20 日，本公司董事会发布公告本公司拟以发行股份及支付现金方式收 购上海志良电子科技有限公司（以下简称志良电子公司）100%股权，并同时募集配套 资金，同日，本公司与志良电子签署了《合作意向协议》。

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

47,300,979.53 元，上述利润分配预案尚待本公司股 拟分配的利润或股利 东大会审批。

3 、重要销售退回

截至 2020 年 4 月 27 日，本集团不存在重要销售退回。

截至 2020 年 4 月 27 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1 、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 4 个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集 团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括：

（1）电力分部：生产及销售电力设备相关产品；

（2）铁路与轨道交通分部：生产及销售铁路变压器及电力变压器等相关产品；

• （3）新能源分部：从事新能源开发、建设、管理咨询；

（4）军工分部：生产及销售射频/微波部件等相关产品；除附注三之 11、26 中按 照报告分部列示的会计政策差异外，分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会 计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量 基础保持一致。

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100

红相股份有限公司 财务报表附注

除附注三之 11、26 中按照报告分部列示的会计政策差异外，分部报告信息根据各 分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制 财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（1）分部利润或亏损、资产及负债（单位：万元）

本期或本 期期末	电力分部	铁路与轨道交通	新能源分部	军工分部	抵销	合 计
营业收入	549,972,984.70	645,202,094.76	24,017,179.68	139,969,226.49	-18,688,495.58	1,340,472,990.05
其中：对 外交易收 入	531,284,489.12	645,202,094.76	24,017,179.68	139,969,226.49	—	1,340,472,990.05
分部间交 易收入	18,688,495.58	—	—	—	-18,688,495.58	—
其中：主 营业务收 入	546,320,929.03	634,057,832.53	24,017,179.68	136,975,621.01	-18,688,495.58	1,322,683,066.67
营业成本	281,262,560.79	429,349,601.22	9,833,446.82	55,333,486.77	-18,688,495.58	757,090,600.02
其中：主 营业务成 本	279,103,583.27	428,390,256.86	9,833,446.82	52,352,735.36	-18,688,495.58	750,991,526.73
营业费用	190,555,294.46	97,171,408.31	3,091,588.40	27,057,600.99	—	317,875,892.16
营业利润	116,501,967.27	119,968,684.90	8,908,859.55	73,106,325.28	-25,261,972.53	293,223,864.47
资产总额	2,284,695,926.55	1,381,129,801.43	1,051,398,854.06	400,913,961.86	-325,102,610.34	4,793,035,933.56
负债总额	1,059,392,930.14	851,093,195.93	773,733,285.56	88,531,477.11	-325,102,610.34	2,447,648,278.40
补充信 息：
1.资产减 值损失	-2,909,130.83	—	—	-299,848.63	—	-3,208,979.46
2.信用减 值损失	6,547,329.25	-12,873,093.48	-1,897,780.56	9,964,922.74	—	1,741,377.95

（2）其他分部信息

①地区信息

由于本集团收入逾90%来自于中国境内的客户，而且本集团资产逾90%位于中国境 内，所以无须列报更详细的地区信息。

②对主要客户的依赖程度

本期本集团无从单一客户处所获得的收入占本集团总收入超10%的情况。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

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101

红相股份有限公司 财务报表附注

（1）按按账龄披露

（1）按按账龄披露
账 龄	2019年12月31日	2018年12月31日
1年以内	106,761,629.31	245,116,191.72
1至2年	71,517,270.41	18,464,096.48
2至3年	13,879,180.95	11,495,641.10
3至4年	5,447,402.68	15,932,525.81
4至5年	5,806,309.83	6,650,088.53
5年以上	5,717,647.85	5,827,427.48
小计	209,129,441.03	303,485,971.12
减：坏账准备	21,935,712.45	28,575,871.39
合计	187,193,728.58	274,910,099.73

（2）按坏账计提方法分类披露

2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

类 别	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备	209,129,441.03	100.00	21,935,712.45	10.49	187,193,728.58
其中：
组合1：应收货款	178,113,935.03	85.17	21,935,712.45	12.32	156,178,222.58
组合2：合并范围内关联 方应收款项	31,015,506.00	14.83	－	－	31,015,506.00
单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款	－	－	－	－	－
合计	209,129,441.03	100.00	21,935,712.45	10.49	187,193,728.58

2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提）

种 类	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	金 额	比 例%	坏账准备	计提 比 例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合1：应收销货款	277,749,971.12	91.52	28,575,871.39	10.29	249,174,099.73
组合2：合并范围内的关联方应收款	25,736,000.00	8.48			25,736,000.00

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102

红相股份有限公司 财务报表附注

种 类	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	金 额	比 例%	坏账准备	计提 比 例%	净额
组合小计	303,485,971.12	100.00	28,575,871.39	9.42	274,910,099.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款
合 计	303,485,971.12	100.00	28,575,871.39	9.42	274,910,099.73

坏账准备计提的具体说明：

• ①2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款

①2019年12月31日，按组	合1计提坏账准备的应收账款	合1计提坏账准备的应收账款	合1计提坏账准备的应收账款
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	101,482,123.31	5,074,106.17	5.00
1-2年	47,807,770.41	4,780,777.04	10.00
2-3年	13,796,986.95	2,759,397.39	20.00
3-4年	5,254,596.28	1,576,378.88	30.00
4-5年	4,054,810.23	2,027,405.12	50.00
5年以上	5,717,647.85	5,717,647.85	100.00
合计	178,113,935.03	21,935,712.45	12.32

②2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018年12月31日
	金 额	坏账准备	计提比例%
1年以内	221,406,691.72	11,070,334.59	5.00
1至2年	18,381,902.48	1,838,190.25	10.00
2至3年	11,302,834.70	2,260,566.94	20.00
3至4年	14,181,026.21	4,254,307.86	30.00
4至5年	6,650,088.53	3,325,044.27	50.00
5年以上	5,827,427.48	5,827,427.48	100.00
合 计	277,749,971.12	28,575,871.39	10.29

（3）本期坏账准备的变动情况

类 别	2018年12月 31日	会计政策变更	2019年1月1 日	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019年12月 31日
				计 提	收回或转回	转销或 核销
组合1	28,575,871.39	—	28,575,871.39	－	6,640,158.94	—	21,935,712.45

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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103

红相股份有限公司 财务报表附注

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 96,678,962.82 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 46.23 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,756,729.05 元。

2 、 其他应收款

（1）分类列示

（1）分类列示
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
应收利息	—	—
应收股利	—	19,400,608.64
其他应收款	201,831,735.39	121,311,900.98
合计	201,831,735.39	140,712,509.62

（2）其他应收款

①按账龄披露

①按账龄披露
账 龄	2019年12月31日	2018年12月31日
1年以内	197,496,681.83	121,446,950.96
1至2年	4,644,420.90	153,497.10
2至3年	91,997.10	—
3至4年	—	—
4至5年	—	—
5年以上	300,000.00	320,000.00
小计	202,533,099.83	121,920,448.06
减：坏账准备	701,364.44	608,547.08
合计	201,831,735.39	121,311,900.98

②按款项性质分类情况

②按款项性质分类情况
项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
关联方往来	189,132,757.17	113,133,431.11
保证金	5,252,223.09	2,517,126.10
备用金	3,744,522.07	332,446.35
其他往来	4,403,597.50	5,937,444.50
小计	202,533,099.83	121,920,448.06
减：坏账准备	701,364.44	608,547.08
合计	201,831,735.39	121,311,900.98

③按坏账计提方法分类披露

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104

红相股份有限公司 财务报表附注

A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	202,233,099.83	401,364.44	201,831,735.39
第二阶段	—		—
第三阶段	300,000.00	300,000.00	—
合计	202,533,099.83	701,364.44	201,831,735.39

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内 的预期信用损失 率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	—	—	—	—
按组合计提坏账准备	202,233,099.83	0.20	401,364.44	201,831,735.39
组合1：关联方往来	189,132,757.17	—	—	189,132,757.17
组合2：其他单位往来款	4,103,597.50	9.78	401,364.44	3,702,233.06
组合3：备用金	3,744,522.07	—	—	3,744,522.07
组合4：保证金	5,252,223.09	—	—	5,252,223.09
合计	202,233,099.83	0.02	401,364.44	201,831,735.39

A1.1 2019 年 12 月 31 日，一阶段“组合 2：其他单位往来款”计提坏账准备的其

他应收款

他应收款
账 龄	2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	363,900.40	18,195.02	5.00
1-2年	3,647,700.00	364,770.00	10.00
2-3年	91,997.10	18,399.42	20.00
合计	4,103,597.50	401,364.44	9.78

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	整个存续期 预期信用损 失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
组合2：其他单位往来款	300,000.00	100.00	300,000.00	－	账龄超过五年

B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：

种 类	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	—	—	—	—	—

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105

红相股份有限公司 财务报表附注

种 类	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	金 额	比例%	坏账准备	计提比 例%	净额
按组合计提坏账准备的其他应收 款
账龄组合1：组合2、3、4之外的 其他应收款	5,937,444.50	4.87	608,547.08	10.25	5,328,897.42
组合2：合并范围内的关联方应收 款	113,133,431.11	92.79	—	—	113,133,431.11
组合3：应收备用金	332,446.35	0.27	—	—	332,446.35
组合4：应收保证金	2,517,126.10	2.06	—	—	2,517,126.10
组合小计	121,920,448.06	100.00	608,547.08	0.50	121,311,900.98
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
合 计	121,920,448.06	100.00	608,547.08	0.50	121,311,900.98

B1. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

B1. 2018年	12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄	2018年12月31日
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	5,463,947.40	92.02	273,197.37	5.00	5,190,750.03
1至2年	153,497.10	2.59	15,349.71	10.00	138,147.39
5年以上	320,000.00	5.39	320,000.00	100.00	—
合 计	5,937,444.50	100.00	608,547.08	10.25	5,328,897.42

④坏账准备的变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提		其他		转回		转销		其他
坏账准备—其他 应收款	608,547.08	365,674.99		—		272,857.63		—		—		701,364.44
⑤本期无实际核销的其他应收款情况 ⑥于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
单位名称			款项的性质		2019年12月 31日余额		账龄		占其他 应收款 余额合 计数的 比例 (%)		坏账准备余额
浙江涵普电力科技有限公司			关联方往来		92,840,424.88		1年以内		45.84
卧龙电气银川变压器有限公司			关联方往来		77,249,813.34		1年以内		38.14
成都鼎屹信息技术有限公司			关联方往来		11,862,026.42		1年以内		5.86

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106

红相股份有限公司 财务报表附注

单位名称	款项的性质	2019年12月 31日余额	账龄	占其他 应收款 余额合 计数的 比例 (%)	坏账准备余额
厦门红相信息科技有限公司	关联方往来	7,180,492.53	1年以内	3.55
甘肃中天电力工程有限责任公 司	保证金	3,221,700.00	1-2年	1.59	317,970.00
合计	－	192,354,457.17	－	94.97	317,970.00

3 、 长期股权投资

3、 长期	股权投资	股权投资	股权投资
项 目	2019年12月31日 账面余额 减值 准备 账面价值			2018年12月31日
		减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	1,990,449,575.26	—	1,990,449,575.26	1,769,998,574.53	—	1,769,998,574.53

（1）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准 备期末 余额
REDPHASEIN STRUMENTS AUSTRALIAP TY.LTD.	5,019,865.00	—	—	5,019,865.00	—	—
红相电力（上 海）有限公司	10,682,609.74	—	—	10,682,609.74	—	—
厦门红相软件 有限公司	1,000,000.00	—	—	1,000,000.00	—	—
厦门红相信息 科技有限公司	2,000,000.00	—	—	2,000,000.00	—	—
浙江涵普电力 科技有限公司	54,925,589.52	218,953,560.00	—	273,879,149.52	—	—
银川卧龙银川 变压器有限公 司	1,170,000,000.00	—	—	1,170,000,000.00	—	—
合肥星波通信 技术有限公司	526,370,510.27	—	3,602,559.27	522,767,951.00	—	—
成都鼎屹信息 技术有限公司	—	5,100,000.00	—	5,100,000.00	—	—
合 计	1,769,998,574.53	224,053,560.00	3,602,559.27	1,990,449,575.26	—	—

4 、 营业收入和营业成本

4、 营业收	入和营业成本	入和营业成本
项 目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	391,106,438.45	231,724,556.66	385,160,610.60	218,823,694.38
其他业务	2,083,439.73	1,043,843.40	1,625,617.74	944,981.64
合 计	393,189,878.18	232,768,400.06	386,786,228.34	219,768,676.02

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红相股份有限公司 财务报表附注

5 、 投资收益

5、 投资收益
项 目	2019年度	2018年度
成本法核算的长期股权投资收益	64,952,941.04	34,035,588.74
应收款项融资终止确认损益	-138,438.89	—
业绩奖励	-1,054,947.17	—
合 计	63,759,554.98	34,035,588.74

十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项 目	2019年度	说明
非流动性资产处置损益	213,199.06
越权审批，或无正式批准文件，或偶发 性的税收返还、减免	3,371,854.46
计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外）	13,438,681.62
金融资产处置收益	13,289,136.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出	-234,302.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-1,054,947.17
非经常性损益总额	29,023,622.48
减：非经常性损益的所得税影响数	3,859,899.48
非经常性损益净额	25,163,723.00
减：归属于少数股东的非经常性损益净 影响数（税后）	648,048.15
归属于公司普通股股东的非经常性损益	24,515,674.85

2 、净资产收益率和每股收益

2、净资产收益率和每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率%	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.91	0.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	9.77	0.59

公司名称：红相股份有限公司

日期：2020 年4 月27 日

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