Red phase INC. — Audit Report / Information 2018

Apr 24, 2019

红相股份有限公司 二Ｏ一八年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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目 录

审计报告
合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-8
财务报表附注	9-89

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2019 ）第 350ZA0100 号

红相股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了红相股份有限公司（以下简称红相股份）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了红相股份 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司的 经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于红相股份，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事 项单独发表意见。

（一）应收票据及应收账款坏账准备计提

相关信息披露详见财务报表附注三之 11 、附注五之 2 。

1 、事项描述

截至 2018 年 12 月 31 日止，红相股份应收票据及应收账款账面余额为人民币 12.96 亿元，计提坏账准备人民币 1.36 亿元，坏账准备计提比例为 10.49% ，应收票据及应 收账款期末净值占期末总资产 31.74% 。红相股份的应收票据及应收账款主要来自于两 大电网公司及其下属企业、发电企业及化工等用电企业、铁路总公司及相关铁路建设 企业、国内军工科研院所、军工厂、军事院校等单位。

当存在客观证据表明应收票据及应收账款存在减值时，管理层根据预计未来现金

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流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票 据及应收账款，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层根据历 史损失率为基础估计未来现金流量及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏 账准备。

由于应收票据及应收账款金额重大，且管理层在确定应收票据及应收账款的减值 时作出了重大判断，我们将应收票据及应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事 项。

• 2 、审计应对

我们针对应收票据及应收账款坏账准备的计提主要执行了以下审计程序： （ 1 ）对公司信用政策及应收票据与应收账款管理相关的内部控制的设计和运行有效 性进行了评估和测试；

• （ 2 ）复核公司应收票据及应收账款坏账准备计提政策是否符合准则规定；

• （ 3 ）选取单项金额重大的应收票据及应收账款，独立测试其可收回性，检查相关的 支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力；

• （ 4 ）执行应收账款函证程序，检查客户期后回款情况，并根据公司性质与历史回款 记录等资料，评价应收账款坏账准备计提的充分性；

• （ 5 ）复核应收票据及应收账款的账龄分析表，检查坏账准备计提金额是否准确。 （二）商誉减值

相关信息披露详见财务报表附注三之 20 、附注五之 13 。

• 1 、事项描述

截至 2018 年 12 月 31 日止，红相股份商誉余额为人民币 10.70 亿元，占期末总资 产的 29.55% ，主要为红相股份于 2017 年非同一控制下企业合并收购卧龙电气银川变 压器有限公司及合肥星波通信技术有限公司股权所产生的商誉，红相股份根据商誉减 值测试结果未计提减值准备。

商誉的账面价值对财务报表影响重大，减值测试评估涉及确定折现率等评估参数 及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率

• 等，上述判断具有一定的复杂性和主观性，因此我们将该事项作为关键审计事项。

• 2 、审计应对

我们针对商誉减值主要执行了以下审计程序：

• （ 1 ）评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性；

• （ 2 ）评价评估机构的独立性与胜任能力；

• （ 3 ）获取管理层编制的商誉减值测试表及相关预测资料，获取评估机构的估值报

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告及资料与商誉减值测试相关的重大判断和关键假设的合理性；

• （ 4 ）执行重新计算程序，确认商誉减值测试所涉及到的计算过程准确性。

• （ 5 ）利用估值专家对评估机构出具的企业商誉估值报告进行复核。

四、其他信息

红相股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括红相股份 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

红相股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估红相股份的持续经营能力，并运用持续经营 假设，除非管理层计划清算红相股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督红相股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错 误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：

（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发

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现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。

（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对红相股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致红相股份不能持续经营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。

（ 6 ）就红相股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如 适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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（此页无正文，为红相股份有限公司 2018 年度审计报告签署页）

致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ一九年四月二十三日

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合并及公司资产负债表

2018 年 12 月 31 日

		2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
编制单位：红相股份有限公司		会合01表 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	期末余额		年初余额
		合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 其中：应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、1 五、2 五、2 五、2 十五、1 五、3 五、4 十五、2 五、4 五、4 五、5 五、6 五、7 十五、3 五、8 五、9 五、10 五、11 五、12 五、13 五、14 五、15 五、16	311,118,247.11 1,160,271,312.96 62,247,203.20 1,098,024,109.76 60,799,767.62 36,740,659.71 234,032,834.43 14,738,437.72 1,817,701,259.55 104,969,524.26 29,013,067.33 210,073,309.26 240,225,721.53 69,173,903.36 9,955,166.05 1,069,680,816.47 765,899.55 30,331,045.68 73,124,782.98 1,837,313,236.47 3,655,014,496.02	111,862,817.10 278,363,142.58 3,453,042.85 274,910,099.73 27,308,255.25 140,712,509.62 19,400,608.64 91,929,635.56 650,176,360.11 1,769,998,574.53 12,941,241.71 48,077,506.02 752,942.74 560,000.00 8,668,739.74 42,181,035.00 1,883,180,039.74 2,533,356,399.85	539,543,984.07 929,996,453.28 264,300,699.00 665,695,754.28 14,985,001.99 20,604,232.57 668,002.90 170,113,937.06 57,592.80 1,675,301,201.77 104,969,524.26 13,985,085.11 226,807,394.29 65,956,874.63 5,855,667.57 1,069,680,816.47 1,052,101.93 20,283,956.34 9,182,440.00 1,517,773,860.60 3,193,075,062.37	293,808,799.13 143,815,507.97 7,531,199.91 136,284,308.06 11,373,635.47 19,218,064.98 668,002.90 11,193,042.14 23,919,242.05 492,135,249.60 1,769,998,574.53 13,985,085.11 46,482,816.30 995,304.33 800,000.00 5,006,884.34 8,791,440.00 1,846,060,104.61 2,338,195,354.21
公司法定代表人：		主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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1

合并及公司资产负债表（续）

2018 年 12 月 31 日

		2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
编制单位：红相股份有限公司		会合01表 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	期末余额		年初余额
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东（或所有者）权益： 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东（或所有者）权益合计 负债和股东（或所有者）权益总计	五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、22 五、22 五、23 五、24 五、25 五、26 五、15 五、27 五、28 五、29 五、30 五、31	435,445,795.70 403,936,553.70 75,065,372.47 27,988,999.04 52,236,294.83 36,686,753.87 906,975.57 17,994,554.51 122,932,746.91 1,154,292,516.52 227,218,695.53 3,602,559.27 14,578,586.94 16,301,901.77 261,701,743.51 1,415,994,260.03 352,586,786.00 1,082,117,957.07 -748,332.17 49,837,673.61 592,559,417.53 2,076,353,502.04 162,666,733.95 2,239,020,235.99 3,655,014,496.02	232,445,795.70 131,330,366.55 51,238,117.08 8,384,728.34 14,352,584.28 28,128,364.91 608,225.57 90,000,000.00 555,879,956.86 180,000,000.00 3,602,559.27 1,000,000.00 6,102.71 184,608,661.98 740,488,618.84 352,586,786.00 1,077,883,895.33 49,837,673.61 312,559,426.07 1,792,867,781.01 1,792,867,781.01 2,533,356,399.85	200,000,000.00 321,662,514.11 44,084,868.00 25,541,035.89 56,991,447.47 490,213,784.24 936,376.14 15,358,853.37 770,833.29 1,139,264,483.00 3,602,559.27 11,348,937.18 18,440,235.25 33,391,731.70 1,172,656,214.70 352,586,786.00 1,082,117,957.07 -792,633.91 40,186,038.54 398,551,154.43 1,872,649,302.13 147,769,545.54 2,020,418,847.67 3,193,075,062.37	123,419,639.29 6,693,655.68 7,813,461.40 10,232,413.69 463,830,789.73 596.45 479,166.62 612,469,126.41 3,602,559.27 33,982.07 3,636,541.34 616,105,667.75 352,586,786.00 1,077,883,895.33 40,186,038.54 251,432,966.59 1,722,089,686.46 1,722,089,686.46 2,338,195,354.21
公司法定代表人：		主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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2

合并及公司利润表

2018 年度

编制单位：红相股份有限公司	编制单位：红相股份有限公司	会合02表 单位：元 币种：人民币	会合02表 单位：元 币种：人民币	会合02表 单位：元 币种：人民币	会合02表 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益(损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“ -” 号填列） （一）按经营持续性分类： 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 其中：少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1、外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	五、32 十四、4 五、32 十四、4 五、33 五、34 五、35 五、36 五、37 五、37 五、37 五、38 五、39 十四、5 五、40 五、41 五、42 五、43	1,311,493,532.52 727,305,745.72 11,099,855.71 110,381,751.81 64,784,664.12 61,832,661.97 19,600,208.61 22,884,318.23 2,779,362.84 47,784,899.24 32,786,757.10 -19,514.66 301,470,987.78 1,190,771.42 420,392.15 302,241,367.05 42,089,623.24 260,151,743.81 260,151,743.81 30,753,589.45 229,398,154.36 44,301.74 44,301.74 44,301.74 44,301.74 260,196,045.55 229,442,456.10 30,753,589.45 0.65	386,786,228.34 219,768,676.02 2,628,100.24 39,721,315.93 21,318,133.31 15,709,698.58 15,328,407.94 17,245,920.14 2,312,735.89 8,000,465.73 8,621,428.26 34,035,588.74 106,968,447.59 7,305.43 128,371.84 106,847,381.18 10,331,030.44 96,516,350.74 96,516,350.74 96,516,350.74 96,516,350.74 96,516,350.74	743,861,467.27 422,652,317.63 7,345,183.75 67,176,944.96 55,112,144.21 43,947,984.93 -949,536.54 4,335,686.90 5,788,965.03 6,255,455.05 15,204,115.60 9,601.22 157,534,690.10 206,414.24 688,391.82 157,052,712.52 19,238,915.08 137,813,797.44 137,813,797.44 19,863,842.59 117,949,954.85 16,787.98 16,787.98 16,787.98 16,787.98 137,830,585.42 117,966,742.83 19,863,842.59 0.38	233,059,408.92 145,088,686.94 3,450,040.56 32,221,872.96 24,608,072.78 10,818,993.92 -5,113,549.79 154,858.93 5,210,292.21 -1,995,396.13 3,644,872.09 9,977,949.21 37,603,508.98 2,055.75 1,030.84 37,604,533.89 4,642,626.11 32,961,907.78 32,961,907.78 32,961,907.78 32,961,907.78 32,961,907.78
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：		公司会计机构负责人：

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3

合并及公司现金流量表

2018 年度

编制单位：红相股份有限公司	编制单位：红相股份有限公司	会合03表 单位：元 币种：人民币	会合03表 单位：元 币种：人民币	会合03表 单位：元 币种：人民币	会合03表 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、49 五、49 五、49 五、49 五、49	1,087,295,875.39 6,633,360.13 67,194,130.23 1,161,123,365.75 644,058,739.57 137,711,578.31 137,666,093.63 204,429,504.14 1,123,865,915.65 37,257,450.10 7,094,092.86 7,094,092.86 346,259,374.75 462,604,229.84 808,863,604.59 -801,769,511.73 823,445,795.70 823,445,795.70 238,327,724.18 64,138,921.56 7,970,699.90 8,000,000.00 310,466,645.74 512,979,149.96 -46,144.53 -251,579,056.20 521,318,266.70 269,739,210.50	358,604,281.97 57,216,436.39 415,820,718.36 331,477,376.75 34,893,885.85 28,073,056.11 70,074,644.88 464,518,963.59 -48,698,245.23 25,828,022.24 128,652,702.23 154,480,724.47 43,784,851.53 462,604,229.84 240,000,000.00 746,389,081.37 -591,908,356.90 532,445,795.70 532,445,795.70 30,479,166.62 42,402,285.47 72,881,452.09 459,564,343.61 -141.81 -181,042,400.33 292,628,795.63 111,586,395.30	802,471,806.26 9,277,909.10 62,641,368.48 874,391,083.84 319,297,051.87 86,084,649.91 58,684,390.45 113,296,174.92 577,362,267.15 297,028,816.69 27,213,002.96 15,721,913.36 42,934,916.32 -42,934,916.32 32,315,278.19 32,315,278.19 65,875,000.08 22,885,941.92 4,179,782.49 114,490,055.08 203,250,997.08 -170,935,718.89 -63,959.91 83,094,221.57 438,224,045.13 521,318,266.70	352,597,877.84 26,804,618.65 379,402,496.49 140,764,693.38 28,533,225.77 33,588,165.29 61,091,118.22 263,977,202.66 115,425,293.83 3,991,179.69 3,991,179.69 21,878,560.19 71,539,632.78 93,418,192.97 -89,427,013.28 32,315,278.19 32,315,278.19 2,875,000.08 12,743,625.21 114,490,055.08 130,108,680.37 -97,793,402.18 1.67 -71,795,119.96 364,423,915.59 292,628,795.63
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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4

合并股东（或所有者）权益变动表

编制单位：红相股份有限公司

2018 年度

单位：元 币种：人民币

会合04表

编制单位：红相股份有限公司		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项 目		本期金额
		归属于母公司股东权益										少数股东权益	股东（或所有 者）权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他	352,586,786.00				1,082,117,957.07		-792,633.91		40,186,038.54		398,551,154.43	147,769,545.54	2,020,418,847.67
二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	352,586,786.00				1,082,117,957.07		-792,633.91 44,301.74		40,186,038.54 9,651,635.07		398,551,154.43 194,008,263.10	147,769,545.54 14,897,188.41	2,020,418,847.67 218,601,388.32
（一）综合收益总额							44,301.74				229,398,154.36	30,753,589.45	260,196,045.55
（二）股东（或所有者）投入和减少资本
1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他
（三）利润分配									9,651,635.07		-35,389,891.26	-15,856,401.04	-41,594,657.23
1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东（或所有者）的分配 4．其他									9,651,635.07		-9,651,635.07 -25,738,256.19	-15,856,401.04	-41,594,657.23
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本（或资本） 2．盈余公积转增股本（或资本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （六）其他
四、本年年末余额	352,586,786.00				1,082,117,957.07		-748,332.17		49,837,673.61		592,559,417.53	162,666,733.95	2,239,020,235.99
公司法定代表人：		主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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5

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

红相股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 红相股份 ” ）前身为于 2005 年 7 月设立的厦门 红相电力设备进出口有限公司（以下简称 “ 厦门红相进出口公司 ” ）。 2008 年根据厦门红 相进出口公司股东会决议，公司依法整体变更为股份有限公司，更名为厦门红相电力 设备股份有限公司。

2015 年经中国证券监督管理委员会证监许可〔 2015 〕 179 号文核准，经深圳证券交易所 《关于厦门红相电力设备股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证 上〔 2015 〕 81 号）同意，本公司在深圳证券交易所创业板上市，首次公开发行后总股本 为 8,867 万股。 2016 年本公司根据 2015 年年度股东大会决议，以截至 2015 年 12 月 31 日 公司总股本 8,867 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 22 股，共计转增股 份 19,507.40 万股，本公司总股本由 8,867 万股变更为 28,374.40 万股。

2017 年 7 月 28 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门红相电力设备股份有 限公司向卧龙电气集团股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 （证监许可〔 2017 〕 1351 号）核准，本公司获准向卧龙电气集团股份有限公司、席立 功等 27 位新股东发行共计 68,842,786 股股份购买相关资产， 2017 年 10 月 13 日，本公 司发行股份购买资产新增股份 68,842,786 股上市，本公司总股本由 28,374.40 万股变更为 35,258.6786 万股。

2018 年 2 月 23 日，本公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟变 更公司名称、证券简称的议案》，将本公司原名称 “ 厦门红相电力设备股份有限公司 ” 变 更为 “ 红相股份有限公司 ” ；英文名称变更为 “Red phase INC” ；本公司证券简称变更为 “ 红 ” 相股份 。

本公司统一社会信用代码：： 91350200776007963Y ；注册地址：厦门市思明区南投路 3 号 1002 单元之一；法定代表人：杨成。

本公司实际控制人为杨保田、杨成。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有轨道事业部、发 电事业部、证券投资中心、财务中心、工厂、技术部、研发部、营销中心、行政人事 中心、物流中心、内部审计部等部门，并拥有七家子公司及六家孙公司。

本公司及其子公司（以下简称 “ 本集团 ” ）属电气机械和器材制造业，主要研发生产和销 售电力设备、铁路与轨道交通牵引供电装备、军工电子等相关产品，包括电力设备状 态检测、监测产品，电测产品，智能配网产品，电力设备，牵引变压器，新能源工程 总包，射频／微波通信产品及相关的技术服务。

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十五次会议于 2019 年 4 月 23 日 批准。

2 、合并财务报表范围

本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见本“附注六、合并范围的变动”、“附注七、 在其他主体中的权益披露”。

3 、如无特别说明，以下简称特指：

公司名称	简称
红相股份有限公司	红相股份
REDPHASEINSTRUMENTSAUSTRALIAPTYLTD	澳洲红相
红相电力（上海）有限公司	上海红相
厦门红相软件有限公司	红相软件
厦门红相信息科技有限公司	红相信息
浙江涵普电力科技有限公司	涵普电力
浙江涵普三维电力科技有限公司	涵普三维
浙江涵普新能源科技有限公司	涵普新能源
合肥星波通信技术有限公司	星波通信
合肥星波电子有限公司	星波电子
卧龙电气银川变压器有限公司	银川卧龙
宁夏银变新能源有限公司	宁夏新能源
中宁银变新能源有限公司	中宁新能源
宁夏银相电力工程技术有限公司	宁夏银相
吴忠市红寺堡区银变新能源有限公司	红寺堡新能源

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件、收入确认等会计政策，具体 参见附注三、 19 和附注三、 26 。

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

2 、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 RED PHASE INSTRUMENTS AUSTRALIA PTY LTD （以下简称 “ 澳洲红相 ” ）根据其经营所处的主要经济环 境中的货币确定澳元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合 并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对 购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收 益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分、结构化主体等）。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果纳入合并利润表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（ 3 ）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价 / 资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• 7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目 采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。

现金流量表所有项目均按照会计期间的平均汇率汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目 反映。

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、 11 ）。应收款项采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益。

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照 公允价值计量时，本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成 本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损 失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的 摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销， 计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综 合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

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②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的 金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

• （ 4 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 10 。

• （ 5 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

• ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

• ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

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资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 6 ）金融资产转移

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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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11 、应收款项

应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款。

本集团应收款项按照所归属经营管理分部类型（电力板块、铁路与轨道交通板块、军工 板块）不同适用不同的政策和估计：

电力板块

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账 准备的计提方法
组合1：除组合2外的应收销货款及除组合2、 组合3、组合4之外的其他应收款	账龄状态	账龄分析法
组合2：合并范围内关联方应收款项	资产类型	不计提
组合3：其他应收款之应收备用金	资产类型	个别认定法
组合4：其他应收款之应收保证金	资产类型	个别认定法
组合5：未逾期的应收银行承兑汇票	资产类型	不计提
组合6：未逾期的应收商业承兑汇票	账龄状态	账龄分析法

• A 、逾期的应收票据转入组合 1 ，根据账龄状态计提坏账，账龄连续计算。

• B 、对账龄组合 1 、组合 6 ，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

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账 龄	计提比例%
1年以内	5.00
1-2年（含）	10.00
2-3年（含）	20.00
3-4年（含）	30.00
4-5年（含）	50.00
5年以上	100.00

• C 、 对组合 3 和组合 4 采用个别认定法，根据应收款项历史经验结合具体信用风险情况 个别判断并确定坏账准备计提比例。

铁路与轨道交通板块

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账 准备的计提方法
组合1：账龄组合	账龄状态	账龄分析法
组合2：合并范围内关联方应收款项	资产类型	不计提
组合3：未逾期的应收银行承兑汇票	资产类型	不计提
组合4：未逾期的应收商业承兑汇票	账龄状态	账龄分析法

• A 、逾期的应收票据转入组合 1 ，根据账龄状态计提坏账，账龄连续计算。

• B 、对账龄组合 1 、组合 4 ，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

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账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含）	5.00	5.00
1-2年（含）	10.00	10.00
2-3年（含）	30.00	30.00
3-4年（含）	50.00	50.00
4-5年（含）	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

军工板块

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 坏账准备的计提方法 账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计 提方法
组合1：账龄组合	账龄状态	账龄分析法
组合2：合并范围内关联方应收款项	资产类型	不计提
组合3：未逾期的应收银行承兑汇票	资产类型	不计提
组合4：未逾期的应收商业承兑汇票	账龄状态	账龄分析法

• A 、逾期的应收票据转入组合 1 ，根据账龄状态计提坏账，账龄连续计算。

• B 、对账龄组合 1 、组合 4 ，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

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账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1-2年	20.00	20.00
2-3年	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

本集团存货分为在途物资、原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、半成品、发出商 品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采 用加权平均法或个别计价法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单 个或类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法或五五摊销法。

• 13 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司的权益性投资。

• （ 1 ）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购

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买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

• （ 3 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、 21 。

14 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性 房地产是已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。

类 别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20、30	5%	3.17、4.75

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、 21 。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

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类 别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20、30	5%	4.75、3.17
办公设备	3 - 12	5%	31.67 - 7.92
运输工具	4、5	5%	23.75、19
机器设备	3 - 12	5%	31.67 - 7.92

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 21 。

• （ 4 ）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 5 ）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16 、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 21 。

• 17 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

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本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

• 18 、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、办公软件、专利和非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别	预计使用寿命（年）	净残值
土地使用权	30-50	－
办公软件	1-10	－
专利和非专利技术	5-10	－

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 21 。

19 、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

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资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （ 1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （ 3 ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （ 4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

• （ 5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。

20 、商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。本公司的商誉系与子公司有关的商誉。

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在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账 面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分 摊至受益的资产组或资产组组合。

21 、资产减值

对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职

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工薪酬” 项目。

（ 2 ）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

（ 4 ）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。

（ 5 ）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

• （ 1 ）该义务是本集团承担的现时义务；

• （ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

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• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

• 25 、股份支付及权益工具

• （ 1 ）股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： A 、期权的行权价格； B 、期权的有效期； C 、 标的股份的现行价格； D 、股价预计波动率； E 、股份的预计股利； F 、期权有效期内的 无风险利率。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍

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继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部 已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

26 、收入

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、 相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确 认收入。

（ 2 ）收入确认的具体方法

本集团收入确认的具体方法如下：

电力板块

本集团销售模式包括直销和经销，直销和经销模式下收入确认的情况如下

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①本集团直销模式下收入的确认政策

A. 销售商品收入确认的具体原则

对于需要承担安装调试义务的产品，本集团通过第三方物流公司将产品发出后，于产品 安装调试完毕，经客户验收后确认营业收入。

对于不需要承担安装调试义务的产品，本集团的合同义务仅限于向客户提供符合要求的 产品。本集团通过第三方物流公司将产品交付客户后，与产品所有权相关的主要风险和 报酬也同时转移。对此类产品的销售，本集团于产品交付并取得客户签收确认后确认营 业收入。

B 提供劳务收入确认具体原则

提供劳务收入包括向客户提供的技术开发、产品维护、委托测试服务以及技术培训服务 收入等。

对于技术开发和委托测试服务，在本集团提交相应服务成果，通过客户验收并取得客户 盖章确认的《验收单》后确认收入。

对于产品维护及技术培训服务，对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集 团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

②经销模式收入确认政策

经销模式下，本集团产品在交付经销商或经其验收合格后，产品的所有权相关的风险和 报酬已经转移时确认收入。

铁路与轨道交通板块

对于牵引供电装备产品销售业务，在交付产品并取得客户签收回执时确认。

对于新能源业务和其他劳务服务业务，在提供劳务的结果能够可靠估计的情况下，于资 产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按照已经提供的劳务占应 提供的劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例确认。

军工板块

向客户发货或提交相应服务成果，并取得客户确认后确认收入。

27 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分 期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入 当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收 益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方 法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。

28 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

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所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29 、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

• （ 1 ）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法 确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

30 、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。

• 31 、重要会计政策、会计估计的变更

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（ 1 ）重要会计政策变更

• ①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔 2018 〕 15 号），经第四届董事会第十二次会议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订：

A 、资产负债表

将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；

将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；

将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；

将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；

将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；

将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；

将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。

B 、利润表

从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；

在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；

C 、股东权益变动表

在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。

本公司对可比期间的比较数据按照财会〔 2018 〕 15 号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

② 本集团实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表 时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度 ” 收到其他与经营活动有关的现金 ” 现金流量 370.70 万元，调减 2017 年度 “ 收到其他与 投资活动有关的现金 ” 现金流量 370.70 万元。（ 2 ）重要会计估计变更

报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。

四、税项

1 、主要税种及税率

主要税种及税率
税目	计税依据	税（费）率	备注
增值税	应税收入	0、5%、6%、11%、 16%、17%

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税目	计税依据	税（费）率		备注
商品与服务税	销售商品或提供服务额	10%	注
城市维护建设税	应交流转税额	7%、5%
教育费附加	应交流转税额	3%、5%
地方教育费附加	应交流转税额	2%
房产税	房屋的计税余值或租金收入	1.2%或12%
土地使用税	实际占用的土地面积	4、8、10元

注：子公司澳洲红相根据澳大利亚税法规定，按销售商品或提供服务额的 10% 缴纳商品 与服务税（ Goods and Service Tax ）。

（ 2 ）企业所得税

纳税主体名称	企业所得税税率
本公司、涵普电力、星波通信、银川卧龙	15%
上海红相、红相软件、星波电子、红相信息、中宁新能源、宁夏银相	25%
澳洲红相	30%
涵普三维、涵普新能源、宁夏新能源、红寺堡新能源	20%

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）企业所得税优惠

• ①高新技术企业所得税优惠

本公司于 2018 年 10 月取得新的高新技术企业证书，证书编号： GR201834100046 ，在有 效认定期（ 2018-2020 年）内按 15% 的税率征收企业所得税。

子公司浙江涵普于 2018 年 12 月份通过公示（关于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企 业名单的通知），在有效认定期（ 2018-2020 年）内按 15% 的税率缴纳企业所得税。

子公司星波通信于 2017 年度取得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税 务局、安徽省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为： GR201734000294 号），在有效认定期（ 2017-2019 年）内按 15% 的税率缴纳企业所得税。

子公司银川卧龙于 2017 年度取得宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、 宁夏回族自治区国家税务局、宁夏回族自治区地方税务局联合颁发编号为 “ GR201764000018 号”《高新技术企业证书》，在有效认定期（ 2017-2019 年）内按 15% 的 税率缴纳企业所得税。

②软件企业所得税优惠

根据国发〔 2011 〕 4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干 政策的通知》（国发〔 2011 〕 4 号）和《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有 关问题的通知》（财税〔 2016 〕 49 号）的规定，对新办的符合条件的软件企业，经备案

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后，自获利年度起，享受企业所得税 “ 两免三减半 ” 优惠政策。子公司红相信息 2018 年 5 月 15 日获得厦门市软件行业协会颁发的《软件企业证书》， 2018 年度红相信息按企业所 得税 25% 减半征收。

③小微企业企业所得税优惠

根据财税〔 2018 〕 77 号 《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的 规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上 限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微 利企业，其所得减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。孙公司涵 普三维、涵普新能源、宁夏新能源实际执行的企业所得税税率为 10% 。

（ 2 ）增值税优惠

根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业 发展有关税收政策问题的通知》（财税〔 2000 〕 25 号）的规定，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 的法定税 率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。根据 2011 年 1 月 28 日国务院发布的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干 政策的通知》（国发〔 2011 〕 4 号文），子公司浙江涵普、红相信息和红相软件自行开发 销售的软件产品继续享受上述增值税优惠政策。

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔 2016 〕 36 号），子公司星波通信技术开发和技术转让所得免征增值税。根据财政部、国家税务 总局以及国防科工局相关文件规定，经国防科技工业局等主管单位登记备案的军品销售 及研发合同，子公司星波通信取得的军品业务收入免征增值税。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目	外币金额	期末数 折算率	人民币金额	外币金额	期初数 折算率	人民币金额
库存现金：			178,413.66			232,543.06
人民币			178,404.01			232,532.87
澳元	2.00	4.8250	9.65	2.00	5.0928	10.19
银行存款：			237,560,796.84			521,085,723.64
人民币			234,532,160.05			513,456,711.50
美元	257,942.16	6.8632	1,770,308.63	980,863.13	6.5342	6,409,197.87
澳元	260,793.40	4.8250	1,258,328.16	239,517.41	5.0928	1,219,814.27
其他货币资金：			73,379,036.61			18,225,717.37
人民币			73,379,036.61			18,225,717.37
合计			311,118,247.11			539,543,984.07

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项 目	外币金额	期末数 折算率	人民币金额 外币金额	期初数 折算率	人民币金额
其中：存放在 境外的款项总额	260,772.60	4.8250	1,258,227.80 239,497.79	5.0928	1,219,714.35

说明：

（ 1 ） 存放在境外的款项系本集团境外子公司澳洲红相存放于澳大利亚的现金及银行存 款。

（ 2 ） 期末，其他货币资金余额系三个月内到期的结构性存款 3,200.00 万元及使用受限 的银行保函与银行承兑汇票保证金 4,137.90 万元。其中，银行保函及银行承兑汇票保证 金，在编制现金流量表时不计入“现金及现金等价物”。（ 3 ） 除此之外，本集团期末不 存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2 、应收票据及应收账款

项 目		期末数	期初数
应收票据		62,247,203.20	264,300,699.00
应收账款		1,098,024,109.76	665,695,754.28
	合 计	1,160,271,312.96	929,996,453.28

（ 1 ）应收票据

种 类	期末余额	期末数 坏账准备	期末账面价值
银行承兑汇票	21,496,543.22		21,496,543.22
商业承兑汇票	45,161,270.82	4,410,610.84	40,750,659.98
合 计	66,657,814.04	4,410,610.84	62,247,203.20

（续）

种 类	期末余额	期初数 坏账准备	期末账面价值
银行承兑汇票	24,864,622.00		24,864,622.00
商业承兑汇票	242,896,147.92	3,460,070.92	239,436,077.00
合 计	267,760,769.92	3,460,070.92	264,300,699.00

说明：商业承兑汇票根据本集团应收账款坏账政策计提坏账准备，详见附注三、 11 。 ①期末本集团已质押的应收票据

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种 类	期末已质押金额
商业承兑票据	2,695,600.00

②期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	49,796,639.00
商业承兑票据	9,755,496.45
合 计	59,552,135.45

说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风 险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和 报酬已经转移，故终止确认；用于贴现的商业承兑汇票是资产负债表日后已到期承兑， 故终止确认。

③期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据

种 类	期末转应收账款金额
商业承兑票据	130,097,116.00

（ 2 ）应收账款

①应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合1：账龄组合	1,224,722,236.54	99.60	126,698,126.78	10.35	1,098,024,109.76
组合小计	1,224,722,236.54	99.60	126,698,126.78	10.35	1,098,024,109.76
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	4,904,811.75	0.40	4,904,811.75	100.00
合 计	1,229,627,048.29	100.00	131,602,938.53	10.70	1,098,024,109.76
应收账款按种类披露（续）
种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
组合1：账龄组合	750,425,878.87	99.41	84,730,124.59	11.29	665,695,754.28
组合小计	750,425,878.87	99.41	84,730,124.59	11.29	665,695,754.28
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	4,481,011.75	0.59	4,481,011.75	100.00
合 计	754,906,890.62	100.00	89,211,136.34	11.81	665,695,754.28

说明：

A 、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

本期末应收账款均为应收销货款，期末单项金额重大的应收账款经单项测试未发生减 值，因此汇同其他单项金额非重大的应收账款（单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款除外），以账龄为风险特征划分信用风险组合计提坏账准备。

B 、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	815,955,595.11	66.63	40,799,223.10	5.00	775,156,372.01
1至2年	280,751,459.43	22.92	31,170,381.95	11.10	249,581,077.48
2至3年	62,871,910.60	5.13	18,012,916.12	28.65	44,858,994.48
3至4年	41,314,284.25	3.37	17,374,678.02	42.05	23,939,606.23
4至5年	11,607,534.55	0.95	7,119,474.99	61.33	4,488,059.56
5年以上	12,221,452.60	1.00	12,221,452.60	100.00
合 计	1,224,722,236.54	100.00	126,698,126.78	10.35	1,098,024,109.76

（续）

账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	469,722,458.93	62.59	23,486,122.96	5.00	446,236,335.97
1至2年	157,184,230.57	20.95	17,412,761.10	11.08	139,771,469.47
2至3年	84,605,553.91	11.27	22,869,547.43	27.03	61,736,006.48
3至4年	23,924,923.77	3.19	10,755,852.20	44.96	13,169,071.57
4至5年	10,119,379.03	1.35	5,336,508.24	52.74	4,782,870.79
5年以上	4,869,332.66	0.65	4,869,332.66	100.00
合 计	750,425,878.87	100.00	84,730,124.59	11.29	665,695,754.28

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39

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 42,406,184.19 元。

③本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为 14,382.00 元。

④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 337,658,424.47 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 27.46% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 25,824,265.63 元。

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	金 额	期末数	比例%	金 额	期初数	比例%
1年以内	57,917,363.91		95.26	12,459,060.39		83.14
1至2年	1,294,332.92		2.13	1,683,983.71		11.24
2至3年	1,015,543.72		1.67	381,149.65		2.54
3年以上	572,527.07		0.94	460,808.24		3.08
合 计	60,799,767.62		100.00	14,985,001.99		100.00

说明：预付款项期末余额无账龄超过 1 年的金额重要预付账款。

（ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 38,968,324.18 元，占预付款项 期末余额合计数的比例 64.09% 。

4 、其他应收款

项 目	期末数	期初数
应收利息		668,002.90
应收股利
其他应收款	36,740,659.71	19,936,229.67
合 计	36,740,659.71	20,604,232.57
（1）应收利息
项 目	期末数	期初数
七天通知存款		668,002.90

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）其他应收款

①其他应收款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
组合1：组合2、3、4之外的其 他应收款	37,593,964.03	89.38	5,162,011.74	13.73	32,431,952.29
组合3：应收备用金	427,621.82	1.02			427,621.82
组合4：应收保证金	3,881,085.60	9.23			3,881,085.60
组合小计	41,902,671.45	99.62	5,162,011.74	12.32	36,740,659.71
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	159,252.84	0.38	159,252.84	100.00
合 计	42,061,924.29	100.00	5,321,264.58	12.65	36,740,659.71

其他应收款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合1：除组合2、3、4之外 的其他应收款	15,382,452.86	62.45	4,536,564.92	29.49	10,845,887.94
组合3：应收备用金	68,145.89	0.28			68,145.89
组合4：应收保证金	9,022,195.84	36.62			9,022,195.84
组合小计	24,472,794.59	99.35	4,536,564.92	18.54	19,936,229.67
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	160,298.45	0.65	160,298.45	100.00
合 计	24,633,093.04	100.00	4,696,863.37	19.07	19,936,229.67

说明：

• A 、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

• B 、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	32,374,770.67	86.11	1,618,738.54	5.00	30,756,032.13
1至2年	809,474.71	2.15	84,970.45	10.50	724,504.26
2至3年	1,114,897.53	2.97	334,509.26	30.00	780,388.27
3至4年	281,414.80	0.75	139,480.00	49.56	141,934.80
4至5年	145,464.16	0.39	116,371.33	80.00	29,092.83
5年以上	2,867,942.16	7.63	2,867,942.16	100.00
合 计	37,593,964.03	100.00	5,162,011.74	13.73	32,431,952.29

账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	8,978,544.59	58.37	448,927.24	5.00	8,529,617.35
1至2年	2,069,325.29	13.45	207,414.71	10.00	1,861,910.58
2至3年	318,995.62	2.07	93,983.74	29.46	225,011.88
3至4年	152,729.46	0.99	76,364.73	50.00	76,364.73
4至5年	314,917.00	2.05	161,933.60	51.42	152,983.40
5年以上	3,547,940.90	23.06	3,547,940.90	100.00
合 计	15,382,452.86	100.00	4,536,564.92	29.49	10,845,887.94

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 924,050.22 元。

③本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为 299,649.01 元。

④其他应收款按款项性质披露

项 目	期末余额	期初余额
备用金	8,930,112.65	3,659,256.49
保证金	20,190,077.41	16,366,646.34
其他往来款	12,941,734.23	4,607,190.21
合 计	42,061,924.29	24,633,093.04

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

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42

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	款项性质	其他应收款期末 余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期末 余额
远东国际租赁有限公司	保证金	8,000,000.00	1年以内	19.02	400,000.00
甘肃中天电力工程有限 责任公司	往来款	3,137,700.00	1年以内	7.46	156,885.00
南京华瓯电子科技有限 公司	往来款	2,500,000.00	1年以内	5.94	125,000.00
合肥新意达电子有限责 任公司	往来款	1,446,174.00	3年以上	3.44	1,446,174.00
中铁三局集团电务工程
有限公司银西铁路甘宁	保证金	980,000.00	1年以内	2.33	49,000.00
段ZHSD项目经理部
合 计		16,063,874.00		38.19	2,177,059.00

5 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类	账面余额	期末数 跌价准备	账面价值	账面余额	期初数 跌价准备	账面价值
原材料	42,589,058.28	3,797,577.93	38,791,480.35	35,139,617.72	2,833,299.80	32,145,253.47
在产品	40,272,227.07	210,914.77	40,061,312.30	37,375,223.08		37,375,223.08
库存商品	43,772,781.83	2,089,246.07	41,683,535.76	46,947,001.94	1,156,525.78	45,790,476.16
半成品	2,612,324.36	293,155.76	2,319,168.60	687,890.48	161,064.45	687,890.48
发出商品	112,008,368.12	990,331.63	111,018,036.49	54,821,641.68	1,462,517.34	53,359,124.34
在途物资	67,279.90		67,279.90	332,072.97		332,072.97
低值易耗品	92,021.03		92,021.03	423,896.56		423,896.56
合 计	241,414,060.59	7,381,226.16	234,032,834.43	175,727,344.43	5,613,407.37	170,113,937.06

（ 2 ）存货跌价准备

存货种类	期初数	本期增加 计提 其他	本期减少 转回或转销 其他	期末数
原材料	2,833,299.80	1,904,527.28	940,249.15	3,797,577.93
在产品		210,914.77		210,914.77
半成品	161,064.45	150,992.10	18,900.79	293,155.76
库存商品	1,156,525.78	1,510,062.66	577,342.37	2,089,246.07
发出商品	1,462,517.34	328,939.35	801,125.06	990,331.63
合 计	5,613,407.37	4,105,436.16	2,337,617.37	7,381,226.16

存货跌价准备（续）

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43

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

存货种类	确定可变现净值的具体依据	本期转回或转销存货跌价准 备的原因
原材料、半成品	估计的售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费	生产销售
在产品	预计投入至完工后的成本与预计售价
库存商品	估计的售价减去估计的销售费用及相关税费	对外销售
发出商品	估计的售价减去估计的销售费用及相关税费	对外销售

6 、其他流动资产

项 目	期末数	期初数
待抵扣进项税额	515,459.14	25,584.83
增值税留抵税额	13,164,189.65
预缴所得税	1,058,788.93	32,007.97
合 计	14,738,437.72	57,592.80

• 7 、可供出售金融资产

• （ 1 ）可供出售金融资产情况

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工具	104,969,524.26		104,969,524.26	104,969,524.26		104,969,524.26
其中：按成本计量	104,969,524.26		104,969,524.26	104,969,524.26		104,969,524.26

（ 2 ）采用成本计量的可供出售权益工具

		账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	在被投
被投资 单位	期初	本期 增加	本期 减少	期末 期初 本期 增加	本期 减少 期末	资单位 持股比 例(%)	本期现 金红利
浙江厚达
智能科技 股份有限	4,969,524.26			4,969,524.26		4.88
公司
中铁建金
融租赁有	100,000,000.00			100,000,000.00		2.94
限公司
合 计	104,969,524.26			104,969,524.26

说明：可供出售金融资产系根据购买日的价值计量确认，不存在活跃市场报价。

（ 3 ）截至 2018 年 12 月 31 日，可供出售金融资产不存在减值情形。

• 8 、投资性房地产

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44

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额	21,967,653.05
2.本期增加金额	17,311,765.35
（1）固定资产/长期待摊费用转入	17,311,765.35
3.本期减少金额
4.期末余额	39,279,418.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	7,982,567.94
2.本期增加金额	2,283,783.13
（1）计提或摊销	1,286,631.23
（2）其他增加	997,151.90
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	10,266,351.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	29,013,067.33
2.期初账面价值	13,985,085.11

说明：

①截至 2018 年 12 月 31 日，未发现需要对上述投资性房地产计提减值准备的情况。

②未办妥产权证书的投资性房地产情况

期末，未办妥产权证书的房屋建筑物账面原值 403,677.00 元，账面净值 370,648.84 元。

• 9 、固定资产

项 目	期末数	期初数
固定资产	210,073,309.26	226,807,394.29

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45

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目		期末数	期初数
固定资产清理
	合 计	210,073,309.26	226,807,394.29
（1）固定资产

①固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合 计
一、账面原值：
1.期初余额	170,717,064.78	70,101,275.83	12,028,839.26	7,367,073.30	260,214,253.17
2.本期增加金额		23,740,127.14	592,767.94	1,122,682.07	25,455,577.15
（1）购置		23,740,127.14	592,767.94	1,122,682.07	25,455,577.15
3.本期减少金额	15,370,892.00	597,271.98	109,522.00	256,653.91	16,334,339.89
（1）处置或报废		581,418.57	109,522.00	232,723.09	923,663.66
（2）其他减少	15,370,892.00	15,853.41		23,930.82	15,410,676.23
4.期末余额	155,346,172.78	93,244,130.99	12,512,085.20	8,233,101.46	269,335,490.43
二、累计折旧
1.期初余额	12,576,014.34	11,799,558.67	5,816,866.96	3,207,195.35	33,399,635.32
2.本期增加金额	8,601,864.33	15,324,150.80	2,303,681.47	1,332,871.70	27,562,568.30
（1）计提	8,601,864.33	15,324,150.80	2,303,681.47	1,332,871.70	27,562,568.30
（2）其他增加
3.本期减少金额	916,103.48	481,568.74	66,326.27	236,677.01	1,700,675.50
（1）处置或报废	54,032.28	481,568.74	66,326.27	215,177.15	817,104.44
（2）其他减少	862,071.20			21,499.86	883,571.06
4.期末余额	20,261,775.19	26,642,140.73	8,054,222.16	4,303,390.04	59,261,528.12
三、减值准备
1.期初余额		6,695.56	528.00		7,223.56
2.本期增加金额
3.本期减少金额		6,570.51			6,570.51
（1）处置或报废		6,570.51			6,570.51
4.期末余额		125.05	528.00		653.05
四、账面价值					-
1.期末账面价值	135,084,397.59	66,601,865.21	4,457,335.04	3,929,711.42	210,073,309.26
2.期初账面价值	158,141,050.44	58,295,021.60	6,211,444.30	4,159,877.95	226,807,394.29

说明：

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46

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

①未办妥产权证书的固定资产情况

• 期末，未办妥产权证书的房屋建筑物账面原值 1,819,900.00 元，账面净值 1,706,940.73 元。 ②所有权或使有权受限的固定资产

本集团所有权受限的固定资产系用于抵押担保的固定资产，详见本附注五、 46 “所有权 或使用权受到限制的资产”。

10 、在建工程

项 目		期末数	期初数
在建工程		240,225,721.53
工程物资
	合 计	240,225,721.53

（ 1 ）在建工程

①在建工程明细

		期末数	期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
星波通信综合实验楼及 研发产房装修工程项目	695,894.10		695,894.10
涵普新厂房	5,758,748.78		5,758,748.78
中宁新堡风电场100MW 工程	233,771,078.65		233,771,078.65
合 计	240,225,721.53		240,225,721.53

②重要在建工程项目变动情况

工程名称	期 初 数	本期增加	转入 固定 资产	其他减少	利息资本 化累计 金额	其中：本 期利息资 本化金额	本期 利息 资本 化率%	期末数
	A	B	C	D				E=A+B-C-D
星波通信综
合实验楼及 研发产房装		2,636,767.45		1,940,873.35				695,894.10
修工程项目
涵普电力新 厂房		5,758,748.78						5,758,748.78
中宁新堡风
电场100MW		233,771,078.65			4,541,884.30	4,541,884.30		233,771,078.65
工程
合 计		242,166,594.88		1,940,873.35	4,541,884.30	4,541,884.30		240,225,721.53

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47

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程累计投入占 预算比例%	工程进度	资金来源
星波通信综合实验楼及研发 产房装修工程	18,430,000.00	14.31	14.31	自筹及金融机构 贷款
涵普新厂房	38,580,000.00	14.93	15.00	自筹及金融机构 贷款
中宁新堡风电场100MW工程	784,625,042.66	29.79	30.00	金融机构贷款
合 计	841,635,042.66

③截至 2018 年 12 月 31 日，未发现需要对上述在建工程计提减值准备的情况。

11 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

一、账面原值	土地使用权	办公软件	专利和非专利技术	合计
1.期初余额	40,571,688.00	2,704,499.49	26,014,744.56	69,290,932.05
2.本期增加金额	8,120,340.00	1,206,722.85		9,327,062.85
（1）购置	8,120,340.00	1,206,722.85		9,327,062.85
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额	48,692,028.00	3,911,222.34	26,014,744.56	78,617,994.90
二、累计摊销
1.期初余额	871,515.96	1,179,462.50	1,283,078.96	3,334,057.42
2.本期增加金额	2,103,960.66	494,192.10	3,511,881.36	6,110,034.12
（1）计提	2,103,960.66	494,192.10	3,511,881.36	6,110,034.12
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额	2,975,476.62	1,673,654.60	4,794,960.32	9,444,091.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

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48

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一、账面原值	土地使用权	办公软件	专利和非专利技术	合计
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	45,716,551.38	2,237,567.74	21,219,784.24	69,173,903.36
2.期初账面价值	39,700,172.04	1,525,036.99	24,731,665.60	65,956,874.63

说明：

• ①期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 22.13% 。

• ②截至2018 年12 月31 日，未发现需要对上述无形资产计提减值准备的情况。

• ③所有权受限的无形资产

本集团所有权受限的无形资产情况详见本附注五、 46 “所有权或使用权受到限制的资 产”。

12 、开发支出

项 目	期初数	本期增加 内部开发支出 其他增加	本期减少 期末数 确认为无形资产 计入当期损益	本期减少 期末数 确认为无形资产 计入当期损益
CRH380动车 组用牵引变	5,855,667.57	4,099,498.48		9,955,166.05
续：
项 目		资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
CRH380动车组用牵引变		2016年5月	通过技术可行性及经济 可行性研究	样机试制阶段

13 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
		本期增加		本期减少
被投资单位名称	期初余额	企业合 并形成	其他	处置	其他	期末余额
澳洲红相	4,099,176.90					4,099,176.90
银川卧龙	670,994,526.54					670,994,526.54
星波通信	394,587,113.03					394,587,113.03

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49

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
被投资单位名称	期初余额	企业合 并形成	其他	处置	其他	期末余额
合 计	1,069,680,816.47					1,069,680,816.47

（ 2 ）商誉减值准备

截至 2018 年 12 月 31 日，未发现需要对商誉计提减值准备的情况。

本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批 准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其中：

澳洲红相：其以后年度采用的现金流量增长率预计为 0% ，不超过资产组经营业务的长 期平均增长率，预测使用折现率为 13.97% 。计算未来现金流现值所采用的折现率时考虑 了通货膨胀率、无风险资本成本率、风险溢价等因素。上述对可收回金额的预计表明商 誉并未出现减值损失。

银川卧龙：永续期按照 2023 年的水平持续，预测使用折现率为 13.25% 。减值测试中采 用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用，公司根据历 史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币 时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出 现减值损失。

星波通信：永续期按照 2023 年的水平持续，预测使用的折现率为 11.02% 。减值测试中 采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用，公司根据 历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货 币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未 出现减值损失。

14 、长期待摊费用

项	目	期初数	本期增加	本期减少 本期摊销 其他减少	本期减少 本期摊销 其他减少	期末数
办公室装修费用		1,034,768.49	69,902.91	338,771.85		765,899.55
其他		17,333.44		17,333.44
	合 计	1,052,101.93	69,902.91	356,105.29		765,899.55

• 15 、递延所得税资产与递延所得税负债

• （ 1 ）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	期末数		期初数
项 目	可抵扣/应纳税	递延所得税	可抵扣/应纳税暂	递延所得税
	暂时性差异	资产/负债	时性差异	资产/负债
递延所得税资产：

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50

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	期末数		期初数
项 目	可抵扣/应纳税	递延所得税	可抵扣/应纳税暂	递延所得税
	暂时性差异	资产/负债	时性差异	资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备	148,671,686.05	22,447,777.56	102,988,701.56	15,505,136.60
内部交易未实现利润	3,786,423.00	580,511.87	2,380,784.43	369,297.91
固定资产折旧差异	39,115.26	11,734.58	40,812.12	12,243.64
长期待摊费用摊销差异	96,741.15	29,022.35	102,110.54	30,633.16
已开票未确认收入暂时 性差异	25,887,284.32	3,883,092.65	10,292,765.17	1,543,914.78
递延收益	14,578,585.94	2,193,172.95	11,640,603.85	1,753,476.01
业绩奖励	3,602,559.27	540,383.89	3,602,559.27	540,383.89
可抵扣亏损	2,581,399.32	645,349.83	2,115,481.38	528,870.35
小计	199,243,794.31	30,331,045.68	133,163,818.32	20,283,956.34
递延所得税负债：
非同一控制企业合并评 估增值	106,721,302.94	16,295,799.06	120,281,935.66	18,406,253.18
确认免租期租赁收入暂 时性差异	40,684.72	6,102.71	226,547.10	33,982.07
小 计	106,761,987.66	16,301,901.77	120,508,482.76	18,440,235.25

（ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣亏损	6,719,068.62	8,361,897.03
资产减值准备	45,007.17

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年	份		期末数	期初数	备注
2018	年			1,106,612.69
2019	年		2,592,598.50	3,486,041.07
2020	年		1,977,777.44	1,977,777.44
2021	年		1,791,465.83	1,791,465.83
2023	年		357,226.85
	合	计	6,719,068.62	8,361,897.03

16 、其他非流动资产

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期末数	期初数
预付工程、设备款等	73,124,782.98	9,182,440.00
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目	期末数	期初数
抵押借款	69,000,000.00	50,000,000.00
保证借款	134,000,000.00	150,000,000.00
信用借款	232,445,795.70
合 计	435,445,795.70	200,000,000.00

说明：用于借款抵押的财产为子公司银川卧龙厂房相关的固定资产及无形资产。

18 、应付票据及应付账款

项 目	期末数	期初数
应付票据	16,920,716.56	46,887,021.79
应付账款	387,015,837.14	274,775,492.32
合 计	403,936,553.70	321,662,514.11
（1）应付票据
种 类	期末数	期初数
商业承兑汇票	5,964,600.00	32,719,515.00
银行承兑汇票	10,956,116.56	14,167,506.79
合 计	16,920,716.56	46,887,021.79
（2）应付账款
项 目	期末数	期初数
货款及劳务	380,112,149.22	269,932,509.51
工程及设备款	6,903,687.92	4,842,982.81
合 计	387,015,837.14	274,775,492.32
其中，账龄超过1年的重要应付账款
项 目	期末数	未偿还或未结转的原因
宁夏回族自治区电力设计院	1,925,000.00	尚未达到结算条件
江苏华辰变压器股份有限公司	1,021,252.20	尚未达到结算条件

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52

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 北京惠尔中天电气有限公司 1,016,948.72 尚未达到结算条件 合 计 3,963,200.92

19 、预收款项

项 目	期末数	期初数
货款	68,065,372.47	44,084,868.00
拆迁补偿款	7,000,000.00
合 计	75,065,372.47	44,084,868.00

说明：期末，无账龄超过 1 年的重要预收款项。

20 、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	25,112,762.92	129,636,020.25	127,161,089.50	27,587,693.67
离职后福利-设定提存计划	428,272.97	10,353,271.85	10,380,239.45	401,305.37
辞退福利		170,000.00	170,000.00
合 计	25,541,035.89	140,159,292.10	137,711,328.95	27,988,999.04

（ 1 ）短期薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	23,302,470.61	114,811,675.02	111,314,119.43	26,800,026.20
职工福利费		4,001,803.54	4,001,803.54
社会保险费	179,849.20	5,316,717.62	5,324,437.75	172,129.07
其中：1．医疗保险费	148,943.33	4,500,654.37	4,512,835.25	136,762.45
2．工伤保险费	19,823.06	421,921.04	421,326.04	20,418.06
3．生育保险费	11,082.81	394,142.21	390,276.46	14,948.56
住房公积金	81,335.40	4,324,413.22	4,312,643.56	93,105.06
工会经费和职工教育经费	27,710.12	1,172,274.71	1,174,989.60	24,995.23
职工奖励及福利基金	1,521,397.59		1,023,959.48	497,438.11
其他		9,136.14	9,136.14
合 计	25,112,762.92	129,636,020.25	127,161,089.50	27,587,693.67

说明：职工奖励及福利基金系子公司浙江涵普原计提的外商投资企业职工奖励及福利基 金。

（ 2 ）设定提存计划

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53

红相股份有限公司 财务报表附注

2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
离职后福利	428,272.97	10,321,095.14	10,348,062.74	401,305.37
其中：1．基本养老保险费	415,897.38	10,032,159.98	10,057,405.76	390,651.60
2．失业保险费	12,375.59	321,111.87	322,833.69	10,653.77
合 计	428,272.97	10,353,271.85	10,380,239.45	401,305.37

21 、应交税费

税 项	期末数	期初数
增值税及商品服务税	23,991,598.25	25,993,855.11
企业所得税	24,762,665.05	27,710,766.22
个人所得税	327,557.31	317,485.80
城市维护建设税	1,551,907.52	1,090,223.90
教育费附加	688,546.17	487,424.20
地方教育费附加	459,030.78	324,916.13
其他税种	454,989.75	1,066,776.11
合 计	52,236,294.83	56,991,447.47

说明：其他税种主要是房产税、土地使用税、印花税等。

22 、其他应付款

项 目	期末数	期初数
应付利息	906,975.57	936,376.14
应付股利	17,994,554.51	15,358,853.37
其他应付款	17,785,223.79	473,918,554.73
合 计	36,686,753.87	490,213,784.24
（1）应付利息
项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	321,221.44	596.45
短期借款应付利息	585,754.13	935,779.69
合 计	906,975.57	936,376.14
（2）应付股利
项 目	期末数	期初数
应付子公司少数股东股利	17,994,554.51	15,358,853.37

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54

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要的超过 1 年未支付的应付股利：

股东名称	应付股利金额	未支付原因
特盟国际经贸有限公司	5,807,213.62	协商确认暂缓支付
海盐众普电力科技有限公司	3,226,229.81	协商确认暂缓支付
海盐城普电子科技有限公司	1,075,409.94	协商确认暂缓支付
合 计	10,108,853.37
（3）其他应付款
项 目	期末数	期初数
押金	158,123.71	150,351.61
保证金、质保金	7,121,953.45	1,674,783.95
预提费用	8,269,206.76	7,178,765.02
其他往来	2,235,939.87	2,310,424.31
重大资产重组现金对价应付款		462,604,229.84
合 计	17,785,223.79	473,918,554.73

说明：期末，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

23 、一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	122,932,746.91	479,166.62
一年内到期的递延收益		291,666.67
合 计	122,932,746.91	770,833.29
（1）一年内到期的长期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款	90,000,000.00
抵押借款		479,166.62
抵押+保证借款	32,932,746.91
合 计	122,932,746.91	479,166.62

说明：公司用于质押的财产详见附注五、 24 长期借款。

24 、长期借款

项 目	期末数	利率区间	期初数	利率区间
质押借款	270,000,000.00	定价日适用的中国人民银行

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55

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期末数	利率区间	期初数	利率区间
		公布的三年金融机构人民币
		贷款基准利率
抵押+保证借款	80,151,442.44
抵押借款			479,166.62	根据基准利率下浮 10%的浮动利率
小 计	350,151,442.44		479,166.62
减：一年内到期的 长期借款	122,932,746.91		479,166.62
合 计	227,218,695.53

说明：本公司于 2018 年 1 月与招商银行股份有限公司厦门分行签订《并购贷款合同》 及《最高额质押合同》，以本公司持有的合肥星波通信技术有限公司 67.54% 股权（ 2,566.561 万股）和卧龙电气银川变压器有限公司 100% 股权（ 10,000 万股）为质押，向招商银行股 份有限公司厦门分行借款人民币 300,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 1 月 12 日至 2021 年 1 月 9 日。截至 2018 年 12 月 31 日，上述银行借款本金余额 270,000,000.00 元，一年内 到期金额为 90,000,000.00 元。

25 、长期应付职工薪酬

项 目	期末数	期初数
合肥星波业绩补偿	3,602,559.27	3,602,559.27

说明：根据本公司与子公司星波通信签订的协议约定，按照各期期末实现的归属于母公 司股东的扣非经营性损益净利润超过当期业绩承诺金额的差额的 50% 按照持股比例计提 超额奖励。截至 2017 年 12 月 31 日，计提超额奖励 3,602,559.27 元，计入长期应付职工 薪酬，并确认相应的可抵扣暂时性差异。

26 、递延收益（含期初一年内到期的非流动负债）

项 目	期初数	本期增加 本期减少	期末数	形成原因
政府补助	1,250,000.06	166,666.56	1,083,333.50	轨道交通供电设备国家地方联合 工程实验室创新能力建设项目
政府补助	638,888.67	125,000.16	513,888.51	年增产150万千伏安节能型高速铁 路牵引变压器扩产项目
政府补助	3,630,000.00		3,630,000.00	2017年自治区重点研发计划重大 科技项目
				自治区发改委轨道交通设备国家
政府补助	5,000,000.00		5,000,000.00	地方联合工程实验室创新能力建
				设项目
政府补助	500,000.00	118,010.72	381,989.28	安徽省2016企业发展专项补贴（微 波射频子系统生产项目）
政府补助	204,162.51	15,988.83	188,173.68	安徽省军民结合高技术产业发展 专项资金
政府补助	266,698.24	74,476.32	192,221.92	安徽省1+6+2政策仪器仪表设备 补助

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56

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	150,854.37	77,000.00	37,784.99	190,069.38	科技局仪器补贴款
					厦门市经济和信息化局产业转型
政府补助		1,000,000.00		1,000,000.00	升级厦门市企业技术中心扶持
					资金
政府补助		2,000,000.00	44,287.34	1,955,712.66	高新财政国库支付中心国防建设 资金（高频微波项目补贴）
政府补助		500,000.00	56,801.99	443,198.01	2018年度军民融合引导资金
合 计	11,640,603.85	3,577,000.00	639,016.91	14,578,586.94

说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、 2 、政府补助。

27 、股本（单位：万股）

项 目	期初数	发行新股	本期增减（+、-） 送股 公积金转股	其他	小计	期末数
股份总数	35,258.68					35,258.68

28 、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	1,077,883,895.33			1,077,883,895.33
其他资本公积	4,234,061.74			4,234,061.74
合 计	1,082,117,957.07			1,082,117,957.07

29 、其他综合收益

			本期发生额	本期发生额
项 目	期初数（1）	本期所 得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减：所 得税 费用	税后归 属于母 公司（2）	税后归属 于少数 股东	期末数 （3）=（1） +（2）
将重分类进损益的其
他综合收益
1.外币财务报表折算 差额	-792,633.91	44,301.74			44,301.74		-748,332.17
其他综合收益合计	-792,633.91	44,301.74			44,301.74		-748,332.17

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 44,301.74 元。其中，归属于母公司股东的 其他综合收益的税后净额本期发生额为 44,301.74 元。

30 、盈余公积

项 目	期初数	本期增加 本期减少	期末数
法定盈余公积	40,186,038.54	9,651,635.07	49,837,673.61

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57

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31 、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额
调整前上期末未分配利润	398,551,154.43	296,665,870.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	398,551,154.43	296,665,870.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润	229,398,154.36	117,949,954.85
减：提取法定盈余公积	9,651,635.07	3,296,190.78
应付普通股股利	25,738,256.19	12,768,480.00
期末未分配利润	592,559,417.53	398,551,154.43

32 、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额 收入 成本	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务 1,287,307,101.24		721,636,520.01	728,988,154.15	420,316,717.32
其他业务	24,186,431.28	5,669,225.71	14,873,313.12	2,335,600.31
合 计 1,311,493,532.52		727,305,745.72	743,861,467.27	422,652,317.63
（1）主营业务（分板块）
板块名称	本期发生额 营业收入 营业成本		上期发生额 营业收入 营业成本
电力	499,041,857.26	227,858,746.94	349,473,081.16	171,022,167.50
其中：技术服务	48,538,547.55	7,938,913.73	22,477,072.20	4,575,834.51
铁路与轨道交通	671,722,779.54	451,613,780.59	306,685,988.74	212,111,513.87
其中：技术服务	12,336,193.43	2,466,944.81	10,422,499.42	665,439.00
军工	116,542,464.44	42,163,992.48	72,829,084.25	37,183,035.95
其中：技术服务	21,932,972.41	10,803,731.54	15,760,000.04	8,799,047.85
合 计	1,287,307,101.24	721,636,520.01	728,988,154.15	420,316,717.32

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
电力检测及电力设备	767,603,452.86	390,350,763.65	484,498,980.14	243,528,386.00
铁路与轨道交通牵引 供电装备	233,825,537.95	157,821,332.77	77,935,844.30	58,702,734.50
电力工程	169,335,645.99	131,300,431.11	93,724,245.46	80,902,560.87

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58

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

产品名称		本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
军工电子		116,542,464.44	42,163,992.48	72,829,084.25	37,183,035.95
合	计	1,287,307,101.24	721,636,520.01	728,988,154.15	420,316,717.32

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
东北	64,287,040.56	46,035,531.21	5,529,743.60	2,504,038.11
华北	300,501,584.17	157,481,042.75	108,858,018.83	56,621,636.49
华东	332,856,302.23	168,772,631.91	261,543,671.64	158,149,434.20
华南	300,582,647.91	184,589,220.99	71,295,250.06	37,076,107.30
华中	91,260,848.33	46,751,205.78	45,268,719.05	29,178,372.39
西北	61,043,063.34	24,629,374.10	146,673,109.35	85,562,249.48
西南	66,545,048.03	42,883,895.32	83,583,456.47	47,860,282.23
海外	70,230,566.67	50,493,617.95	6,236,185.15	3,364,597.12
合 计	1,287,307,101.24	721,636,520.01	728,988,154.15	420,316,717.32

33 、税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	4,913,545.51	2,612,165.64
教育费附加	2,194,628.12	1,237,795.54
地方教育费附加	1,462,384.45	825,197.07
房产税	1,490,254.57	811,549.15
土地使用税	287,275.22	157,184.00
其他	751,767.84	1,701,292.35
合 计	11,099,855.71	7,345,183.75

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

34 、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	30,843,450.02	21,504,217.94
运输、检验及维修费	21,703,858.59	9,398,514.17
市场调研及市场推广费	19,671,699.87	7,960,937.99

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59

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
差旅费	14,400,154.31	9,759,117.73
业务招待费	10,731,711.63	8,777,844.58
办公费	10,285,477.39	6,928,818.07
中标服务费	2,745,400.00	2,847,494.48
合 计	110,381,751.81	67,176,944.96
35、管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	30,193,067.95	17,940,557.37
折旧与摊销	12,122,100.69	5,887,386.80
办公费	10,047,587.86	7,179,328.49
第三方服务费	5,211,020.46	9,600,253.06
业务招待费	3,474,049.29	2,824,908.87
差旅费	3,688,112.17	1,808,181.23
其他	48,725.70
股份支付		6,268,969.12
超额奖励		3,602,559.27
合 计	64,784,664.12	55,112,144.21
36、研发费用
项 目	本期发生额	上期发生额
人工费	28,471,605.96	22,366,184.52
材料费	11,686,701.75	9,033,820.28
折旧费	6,792,601.00	4,416,176.59
技术开发与服务费	5,251,020.37	2,356,155.28
咨询服务费	3,750,821.32	2,444,722.64
设备技术款	3,453,246.91	444,296.90
差旅费	677,631.36	488,900.45
试验检验费	461,578.96	1,017,586.35
办公费	440,227.78	468,614.59
无形资产摊销	308,898.99	175,431.98
其他	538,327.57	736,095.35
合 计	61,832,661.97	43,947,984.93

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60

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

37 、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息费用总额	27,426,202.53	4,335,686.90
减：利息资本化	4,541,884.30
利息费用	22,884,318.23	4,335,686.90
减：利息收入	2,779,362.84	5,788,965.03
汇兑损益	-1,110,910.39	-60,595.42
手续费及其他	606,163.61	564,337.01
合 计	19,600,208.61	-949,536.54

说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本 化率为 5.4252% 。

38 、资产减值损失

项	目		本期发生额	上期发生额
（1）坏账损失			44,280,774.33	4,658,293.42
（2）存货跌价损失			3,504,124.91	1,597,161.63
	合 计		47,784,899.24	6,255,455.05
其他收益
补助项目		本期发生额	上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府补助		32,147,740.19	15,042,386.52与收益相关
政府补助		639,016.91	161,729.08与资产相关
合	计	32,786,757.10	15,204,115.60

39 、其他收益

说明：

（ 1 ）政府补助的具体信息，详见附注十三、 2 、政府补助。

40 、资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	-19,514.66	9,601.22

41 、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
债务重组利得	1,100,000.00		1,100,000.00

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61

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产报废利得		15,679.95
其他	90,771.42	190,734.29	90,771.42
合 计	1,190,771.42	206,414.24	1,190,771.42
营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
公益性捐赠支出	100,000.00		100,000.00
非流动资产毁损报废损失	112,951.90	612,100.76	112,951.90
罚没支出	110,000.00		110,000.00
其他	97,440.25	76,291.06	97,440.25
合 计	420,392.15	688,391.82	420,392.15

42 、营业外支出

43 、所得税费用 （ 1 ）所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	54,275,046.06	24,608,331.23
递延所得税费用	-12,185,422.82	-5,369,416.15
合 计	42,089,623.24	19,238,915.08
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	302,241,367.05	157,052,712.52
按法定（或适用）税率计算的所得税费 用	45,336,205.06	23,557,906.88
某些子公司适用不同税率的影响	-655,835.64	1,392,543.17
对以前期间当期所得税的调整	1,198,198.12	-1,169,252.75
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）	-30,449.94	-150,612.38
不可抵扣的成本、费用和损失	1,515,684.43	1,380,757.35
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵 扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）	-76,152.87	-4,110.71
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异	-410,668.55	-493,065.04

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62

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
的纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列）	-5,953,138.18	-2,982,466.52
其他	1,165,780.81	-2,292,784.93
所得税费用	42,089,623.24	19,238,915.08

44 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到的保证金、备用金款项	37,836,540.42	33,787,259.10
收到的政府补助	18,382,027.63	9,128,610.31
收到的利息收入	2,957,864.90	5,120,962.13
收到的其他往来款	8,017,697.28	14,604,536.94
合 计	67,194,130.23	62,641,368.48

（ 2 ）支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付各项付现费用等	127,239,915.68	85,222,880.95
支付的保证金、备用金款项	59,676,653.32	23,263,447.00
支付的其他往来款	17,512,935.14	4,809,846.97
合 计	204,429,504.14	113,296,174.92

（ 3 ）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到募资计划保证金		30,141,708.00
收到权益分派保证金及利息		1,000,552.01
收到投资者存款利息收入		1,173,018.18
合 计		32,315,278.19

（ 4 ）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付与发行股份相关的中介机构服务费		17,328,163.54
支付募资计划保证金退回投资方		96,146,795.48
支付权益分派保证金		1,000,000.00
支付金融机构借款保证金	8,000,000.00

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63

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
支付筹资活动的金融机构手续费		15,096.06
合 计	8,000,000.00	114,490,055.08
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	260,151,743.81	137,813,797.44
加：资产减值准备	47,784,899.24	6,255,455.05
固定资产折旧、投资性房地产折旧	28,849,199.53	15,337,492.42
无形资产摊销	6,110,034.12	2,322,114.49
长期待摊费用摊销	356,105.29	381,587.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	19,514.66	-9,601.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	112,951.90	596,420.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	21,773,407.84	4,414,742.87
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-10,047,089.34	-13,563,254.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-2,138,333.48	15,915,584.82
存货的减少（增加以“－”号填列）	-65,686,716.16	8,233,078.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	-356,810,574.56	80,832,978.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	106,782,307.25	38,498,420.41
其他
经营活动产生的现金流量净额	37,257,450.10	297,028,816.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	269,739,210.50	521,318,266.70
减：现金的期初余额	521,318,266.70	438,224,045.13

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64

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	本期发生额	上期发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-251,579,056.20	83,094,221.57

（ 2 ）现金及现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
一、现金	269,739,210.50	521,318,266.70
其中：库存现金	178,413.66	232,543.06
可随时用于支付的银行存款	237,560,796.84	521,085,723.64
可随时用于支付的其他货币资金	32,000,000.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	269,739,210.50	521,318,266.70

46 、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值 受限原因
货币资金	41,379,036.61保函\票据保证
应收票据	2,695,600.00票据质押开具银行承兑汇票
固定资产	106,336,675.73金融机构借款抵押
无形资产	46,891,915.76金融机构借款抵押
合 计	197,303,228.10

47 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：澳元	260,795.40	4.8250	1,258,337.81
其中：美元	257,942.16	6.8632	1,770,308.63
应收账款			-
其中：澳元	106,778.44	4.8250	515,205.97
其中：美元	1,438,910.54	6.8632	9,875,530.82
其他应收款			-
其中：澳元	13,898.17	4.8250	67,058.67
其中：美元	205.95	6.8632	1,413.45

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65

红相股份有限公司 财务报表附注

2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
应付账款			-
其中：澳元	12,824.89	4.8250	61,880.09
其中：英镑	6,444.20	8.6762	55,911.17
其他应付款			-
其中：澳元	18,937.40	4.8250	91,372.96

（ 2 ）境外经营实体

子公司澳洲红相系注册于澳大利亚的有限公司，其主要经营地在澳大利亚，主要结算货 币为澳元，以澳元作为其记账本位币。

六、合并范围的变动

• 1 、新设子（孙）公司

• （ 1 ）子公司涵普电力公司于 2018 年 4 月份成立全资子公司涵普新能源公司，纳入本年 度合并范围。

• （ 2 ）子公司银川卧龙公司于 2018 年 2 月份、 2018 年 3 月份分别设立全资子公司宁夏新 能源公司、宁夏银相公司，纳入本年度合并范围。

七、在其他主体中的权益

• 1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地 及注册地	业务性质	持股比例% 直接 间接	持股比例% 直接 间接	表决权比例% 直接 间接	表决权比例% 直接 间接	取得方式
							同一控制
上海红相	上海市	电力设备生产及销售	100.00		100.00		下企业合
							并
澳洲红相	澳大利亚墨 尔本	电力设备生产及销售	100.00		100.00		非同一控 制下企业 合并
红相软件	厦门	计算机软件开发、销售及 技术咨询服务	100.00		100.00		投资设立
		软件开发；信息系统集成
红相信息	厦门	服务；数据处理和存储服 务	100.00		100.00		投资设立
							非同一控
浙江涵普	浙江嘉兴	电力设备生产及销售	51.00		51.00		制下企业
							合并
涵普三维	浙江宁波	电力设备生产及销售		26.01		51.00	非同一控 制下企业

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66

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司名称	主要经营地 及注册地	业务性质	持股比例% 直接 间接	持股比例% 直接 间接	表决权比例% 直接 间接	表决权比例% 直接 间接	取得方式
							合并
							非同一控
银川卧龙	宁夏银川	变压器生产及销售	100.00		100.00		制下企业
							合并
中宁新能源	宁夏中宁	新能源开发、建设、管理 咨询		100.00		100.00	投资设立
							非同一控
星波通信	安徽合肥	微波通信产品生产及销售	67.5411		67.5411		制下企业 合并
							非同一控
星波电子	安徽合肥	微波通信产品生产及销售		47.2788		67.5411	制下企业 合并
涵普新能源	浙江嘉兴	光伏发电设备安装与销售		51.00		51.00	本期新设
宁夏新能源	宁夏银川	新能源开发、建设、管理 咨询		100.00		100.00	本期新设
宁夏银相	宁夏银川	电力工程总承包及电力设 施维修等		100.00		100.00	本期新设
红寺堡新能源 （注）	宁夏吴忠	风力、光伏发电及新能源 项目开发、建设及管理		100.00		100.00	本期新设

注：红寺堡新能源 2018 年 12 月 26 日设立，截至审计报告出具日尚未出资，也未实际开展经营活动。

（ 2 ）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例%	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权 益余额
浙江涵普	49	14,921,730.38	13,142,835.24	75,702,354.77
星波通信	32.4589	15,831,859.07	2,713,565.80	86,964,379.18

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息：

子	公			期末数	期末数
司 称	名	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
浙	江
涵普		180,191,658.52	65,314,068.33	245,505,726.85	90,737,263.06	2,221,238.43	92,958,501.49
星	波
通信		233,496,417.67	68,440,500.09	301,936,917.76	36,114,789.54	6,550,084.37	42,664,873.91

续：

		本期发生额	本期发生额
子公司名称	营业收入	归属于母公 司净利润	归属于母公司综 合收益总额	经营活动现金流量
浙江涵普	150,537,563.71	15,079,104.87	15,079,104.87	20,415,562.84

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67

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		本期发生额	本期发生额
子公司名称	营业收入	归属于母公 司净利润	归属于母公司综 合收益总额	经营活动现金流量
星波通信	120,152,809.15	33,293,851.72	33,293,851.72	2,590,435.66

八、金融工具风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其 他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付 股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的 详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别 和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面 临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风 险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决 定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事 会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评 价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将 审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

（ 1 ）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存 在重大的信用风险。

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68

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用 良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履 行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信 用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财 务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没 有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 27.46% （ 2017 年： 21.70% ）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集 团其他应收款总额的 38.19% （ 2017 年： 30.30% ）。

（ 2 ）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行授信额度为人民币 31,911.45 万元（ 2017 年 12 月 31 日：人民 币 2000 万元）。

期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人 民币万元）：

项 目	1 年以内	期末数 1 至5 年	合 计
金融负债：
短期借款	43,544.58		43,544.58
应付票据、应付账款	40,393.66		40,393.66
应付利息	90.70		90.70
应付股利	1,799.46		1,799.46
其他应付款	1,778.52		1,778.52
一年内到期的非流动负债	12,293.27		12,293.27

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69

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	1 年以内	期末数 1 至5 年	合 计
长期借款		22,721.87	22,721.87
金融负债合计	99,900.19	22,721.87	122,622.06

期初本集团持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单 位：人民币万元）：

项 目	1 年以内	期初数 1 至5 年	合 计
金融负债：
短期借款	20,000.00		20,000.00
应付票据、应付账款	32,166.25		32,166.25
应付利息	93.64		93.64
应付股利
其他应付款	47,391.86		47,391.86
一年内到期的非流动负债	47.92		47.92
金融负债合计	99,699.67		99,699.67

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。

（ 3 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利 率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政 策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款 为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

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70

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本年数	上年数
固定利率金融工具
金融资产
其中：其他流动资产-理财产品
金融负债
其中：短期借款	43,544.58	20,000.00
一年内到期的非流动负债	12,293.27	47.92
长期借款	22,721.87
合 计	78,559.72	20,047.92
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金	23,756.08	52,108.57
金融负债
其中：长期借款
合 计	23,756.08	52,108.57

于 2018 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其 它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 232.92 万元（ 2017 年 12 月 31 日： 100 万元）。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分 析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上 述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量 利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述 利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方 法。

汇率风险

汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在澳大利亚 设立的子公司持有以澳元为结算货币的资产外，本集团持有的外币资产及负债占整体的 资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。

于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金 额列示如下（单位：人民币元）：

项	目	外币负债 期末数	期初数	外币资产 期末数	期初数
美元				11,647,252.90	6,489,964.32
英镑		55,911.17	56,574.92

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71

红相股份有限公司 财务报表附注

2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项	目		外币负债 期末数	期初数	外币资产 期末数	期初数
澳元			153,253.05	332,095.02	1,840,602.45	1,828,013.00
	合	计	209,164.22	388,669.94	13,487,855.35	8,317,977.32

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避 汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于 2018 年 12 月 31 日，对于本集团以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应 付账款、其他应付款等外币资产、负债，假设人民币对外币（主要为对美元、英镑和澳 元）升值或贬值 10% ，而其他因素保持不变，则会导致本集团股东权益及净利润均增加 或减少约人民币 132.79 万元（ 2017 年 12 月 31 日：约人民币 79.29 万元）。

2 、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 38.74% （ 2017 年 12 月 31 日： 36.72% ）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

• 1 、以公允价值计量的项目和金额

• 于 2018 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

项 目	第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公 允价值计量	合 计
非持续的公允价值计量
流动资产
其中：存货		20,676,853.72		20,676,853.72
非流动资产

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公 允价值计量	合 计
其中：固定资产		143,471,452.34		143,471,452.34
其中：投资性房地产		14,292,691.68		14,292,691.68
其中：无形资产		59,000,333.96		59,000,333.96
非持续以公允价值计量的资 产总额		237,441,331.70		237,441,331.70
非流动负债
其中：递延所得税负债		16,295,799.06		16,295,799.06
非持续以公允价值计量的负 债总额		16,295,799.06		16,295,799.06

说明：上述项目均为因非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债于购 买日的公允价值。公允价值系基于市场价值的价值类型，采用成本法评估，从重置成本 的角度确认可辨认资产、负债公允价值。

• 2 、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、可供出售金融资产、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 一年内到期的长期借款、长期借款等。

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

• 1 、本公司的实际控制人情况

股东名称			持有本公司股权 关联方关系说明
杨保田			35.42%
杨成			11.02%杨保田之子
	合	计	46.44%

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、 1 。

• 3 、本集团的其他关联方情况

关联方名称 与本集团关系

卧龙电气集团股份有限公司（以下简称“卧龙电气”）持有本公司 5% 以上股份的股东 卧龙控股集团有限公司（以下简称“卧龙控股”） 持有卧龙电气 5% 以上股份的股东 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称 与本集团关系 卧龙电气集团北京华泰变压器有限公司（以下简称 卧龙控股的控股子公司 “北京华泰”） 卧龙电气烟台东源变压器有限公司（以下简称“烟 卧龙控股的控股子公司 台东源”） 上海卧龙国际商务股份有限公司（以下简称“上海 卧龙电气的控股子公司 商务”） 浙江龙能电力发展有限公司（以下简称“浙江龙能”）卧龙电气的控股子公司 梁山龙能电力发展有限公司（以下简称“梁山龙能”）卧龙电气的控股子公司 都昌龙能电力发展有限公司（以下简称“都昌龙能”）卧龙电气的控股子公司 浙江白云浙变电气设备有限公司（以下简称“白云 卧龙控股的联营公司 浙变”）

4 、关联交易情况

（ 1 ）关联担保情况

①本集团作为被担保方

担 保 方 担保项目 担保金额 担保起始日 担保终止日[担保是否已] 经履行完毕 股东杨成和澳洲红 相董事 房租 2009.5.1 2019.4.30 否 RichardMichaelDowling

②本集团内部的关联方担保情况详见本附注十一、 2 。

（ 2 ）关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员 12 人，上期关键管理人员 21 人，支付薪酬情况见下表：

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	356.17万元	590.80万元
（3）其他关联交易

①采购商品、接受劳务

关 联 方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
烟台东源	采购商品	653,965.52	994,786.32
白云浙变	采购商品	1,076,225.54
②出售商品、提供劳务
关 联 方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
都昌龙能	销售商品		78,292,277.37

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

③关联方资金拆借

关 联 方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
卧龙电气	资金拆入利息支出		873,563.90

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数 账面余额	坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备
应收票据	烟台东源			21,341,846.56	1,067,092.33
应收票据	都昌龙能			39,321,001.46	393,210.01
应收票据	白云浙变			4,000,000.00	40,000.00
应收账款	烟台东源	3,677,200.00	367,720.00
应收账款	卧龙电气	2,016,926.54	201,692.65	4,521,105.94	226,055.30
应收账款	白云浙变	1,098,570.22	109,857.02	1,098,570.22	54,928.51
预付款项	白云浙变	500,000.00
应收账款	都昌龙能	389,548.67	38,954.87	1,036,348.67	51,817.43
应收账款	梁山龙能	208,100.00	62,430.00	842,300.00	84,230.00
应收账款	浙江龙能	134,911.80	13,491.18	134,911.80	6,745.59
其他应收款	卧龙控股			3,000,000.00
其他应收款	上海商务			639.73	31.99
（2）应付关联方款项
项目名称	关 联 方		本期发生额		上期发生额
应付账款	白云浙变		1,076,225.54
应付账款	烟台东源			758,600.00
应付账款	北京华泰				3,572,250.91
预收款项	北京华泰		1,305,000.00
其他应付款	银川卧龙和星波通信原股东				462,604,229.84
应付利息	卧龙电气				686,863.02

十一、 承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

• （ 1 ）资本承诺

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺	期末数	期初数
对外投资承诺： 发行股份及支付现金购买星波通信股份（注1）	251,232,049.00	251,232,049.00
对外投资承诺：志良电子5%的股权收购（注2）	30,500,000.00

注 1 ： 2017 年 9 月，本公司已完成以发行股份及支付现金相结合的方式购买星波通信 67.5411% 股权的重大资产重组交易。 2017 年 11 月 16 日，本公司与陈剑虹、赵静如、徐 建平、刘宏胜、陈小杰签署附条件生效的《股权收购协议》，各方参考评估机构出具的 评估报告中载明的评估结果以及上市公司收购星波通信 67.5411% 股权的对价，协商确 定星波通信 100% 股权作价为 77,400.00 万元，星波通信 32.4589% 股权转让对价为 25,123.20 万元，原计划采用非公开发行股票获取现金进行支付购买。

截至本财务报告日，公司通过募集资金和自有资金相结合的方式向陈剑虹、赵静如、徐 建平、刘宏胜、陈小杰五位星波通信股东合计支付第一笔股权转让款 3500 万元。

注 2 ： 2018 年 2 月，公司召开第四届董事会第五次会议审议通过《关于收购上海志良 电子科技有限公司少数股权的议案》，并与上海志良电子科技有限公司（以下简称 “ 志良 电子 ” ）之股东唐斌就收购志良电子 5% 股权签署《股权转让协议》，在志良电子完成员工 激励、在 2017 年度实现净利润不低于 1100 万元的情况下，经各方一致确认本次交易中 对志良电子的估值为人民币 6.1 亿元，公司拟以自有资金 3,050 万元收购志良电子 5% 股 权。截至本财务报告日，志良电子尚未完成员工激励。

（ 2 ）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	期末数	期初数
资产负债表日后第1年	1,669,472.06	2,242,312.72
资产负债表日后第2年	1,027,245.12	1,275,818.64
资产负债表日后第3年		981,045.12
合 计	2,696,717.18	4,499,176.48

（ 3 ）其他承诺事项

利润分配承诺

根据本公司章程，在满足公司正常生产经营资金需求的情况下，如无重大投资计划或重 大现金支出等事项，公司应该采取现金方式分配股利，并且以现金方式分配的利润不少 于当年实现的可分配利润的 20% 。

截至 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2 、或有事项

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为其他单位提供债务担保形成的或有负债

截至 2018 年 12 月 31 日，本集团为下列单位贷款提供保证：

被担保方 担保事项 担保受益人 担保金额 期末担保余额 担保期限

子（孙）公司

《综合授信协议》项下的每一笔 具体授信业务的保证期间单独 银川卧龙 银行借款[光大银行银] 100,000,000.00 100,000,000.00 计算，自具体授信业务合同或协 川分行 议约定的授信人履行债务期限 届满之日起两年 根据主合同项下债权人对债务 人所提供的每笔融资分别计算， 银川卧龙 银行借款[兴业银行银] 100,000,000.00 49,422,700.00 就每笔融资而言，保证期间为该 川分行 笔融资项下债务履行期限届满 之日起两年 开立保函 / 中国银行宁 银川卧龙 备用信用 75,000,000.00 12,832,122.13[主债权发生期间届满之日起两] 夏分行 年 证 根据主合同约定的各笔主债务 的债务履行期限分别计算，每一 银行借 笔主债务项下的保证期间为，自 交通银行宁 银川卧龙 款、应付 50,000,000.00 该笔债务履行期限届满之日起， 夏分行 票据 计至全部主合同项下最后到期 的主债务的债务履行期限届满 之日后两年止 自保证合同签署之日始至租赁 远东国际租 银川卧龙 （注 1 ） 88,000,000.00 80,443,109.16 合同项下主债务履行其届满之 赁有限公司 日起满两年的期间 新疆金风科 自中宁县银变新能源有限公司 中宁新能 （注 2 ） 技股份有限 325,864,000.00 1,992,768.97 履行主合同项下债务期限届满 源 公司 之日起两年 根据主合同项下债权人对债务 银行借 人所提供的每笔融资分别计算， 星波通信 兴业银行合 款、应付 60,000,000.00 2,008,397.66 就每笔融资而言，保证期间为该 （注 3 ） 肥分行 票据 笔融资项下债务履行期限届满 之日起两年

注 1 ：本公司与远东国际租赁有限公司于 2018 年 9 月签订《保证合同》，为卧龙电气银 川变压器有限公司提供不可撤销的连带责任保证，以担保卧龙电气银川变压器有限公司 履行其在《售后回租赁合同》项下偿付租金及其他款项的义务。保证期限为自本合同签 署之日始至租赁合同项下主债务履行其届满之日起满两年的期间。

注 2 ：本公司与新疆金风科技股份有限公司（以下简称甲方）、中宁县银变新能源有限公 司（以下简称丙方）于 2018 年签订了《中宁县新堡 100MW 风电项目风力发电机组及附 属设备采购合同》，为确保丙方顺利履约主合同项目下的风电机组价格的付款责任与义 务，保证甲方主合同下的权利与义务，本公司为丙方提供连带责任保证担保，保证本协 议中的甲方在主合同中的权利。

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注 3 ：根据本公司与子公司星波通信于 2018 年 8 月 23 日签订的《最高额反担保协议》， 星波通信为本公司在不超过 6000 万人民币主债权本金额度范围内为其提供保证担保， 所形成的保证担保金额提供反担保措施。

截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

• 1 、重要的资产负债表日后事项说明

（ 1 ）接管盐池华秦光伏项目

2018 年 1 月 12 日，子公司银川卧龙与青铜峡市华秦太阳能发电有限公司（以下简称“青 铜峡华秦”）、盐池县华秦太阳能发电有限公司（以下简称“盐池华秦”）、宁夏中赢正源 发电有限公司（以下简称“中赢正源”）签署补充协议，经各方协商一致，青铜峡华秦 将其持有的盐池华秦 100% 股权转让给银川卧龙，作为银川卧龙应收盐池华秦 20MWp 光 伏电站并网发电项目款项的担保。协议各方同意，银川卧龙应收工程承包款 11,820.05 万 元延期至 2018 年 12 月 31 日结算。款项如未能如期支付，标的公司及标的项目的所得权 及经营权归属银川卧龙所有。

因青铜峡华秦及中赢正源未能如期支付上述工程承包款，子公司银川卧龙已于 2019 年 2 月底正式接管盐池华秦光伏项目。

（ 2 ）非公开发行股票

经中国证券监督管理委员会《关于核准红相股份有限公司非公开发行股票的批复》（证 监许可〔 2018 〕 1317 号）核准，本公司与厦门蜜呆伍号创业投资合伙企业（有限合伙） 于 2019 年 2 月 13 日签订的《认购协议》，拟向厦门蜜呆伍号创业投资合伙企业（有 限合伙） 1 名投资者非公开发行 575.3968 万股股份，每股面值 1.00 元，每股发行价 10.08 元。截至 2019 年 2 月 13 日止，本公司已收到股东认缴股款人民币 56,549,997.50 元。 扣减其他相关发行费用后，本次非公开发行 A 股实际募集资金净额为人民币 54,487,639.76 元，其中计入股本人民币 5,753,968.00 元，计入资本公积 48,733,671.76 元。 本次变更后的注册资本为人民币 358,340,754.00 元，业经致同验字 (2019) 第 350ZA0005 号 《红相股份有限公司验资报告》验证。本次非公开发行新增股份 5,753,968 股，于 2019 年 3 月 1 日在深圳证券交易所上市。

（ 3 ）收购浙江涵普少数股东股权

2015 年 9 月 28 日，红相股份与浙江涵普和浙江涵普的原股东特盟国际经贸有限公司（以 下简称特盟国际）、海盐众普电力科技有限公司（以下简称海盐众普）和海盐城普电子 科技有限公司（以下简称海盐城普）签订投资协议，约定本公司以人民币现金 54,925,589.52 元对浙江涵普增资，增资后本公司持有浙江涵普 51% 股权。增资完成后， 协议各方同意，在浙江涵普 2015 年和 2016 年的实际税后净利润（扣除非经常性损益后） 分别不低于人民币 1800 万元和 2000 万元， 2015 年至 2017 年三年累计净利润（扣除非经 常性损益后）不低于人民币 5500 万元的情形下，本公司承诺在浙江涵普 2017 年审计完 成后的 6 个月内，以各方确认的 2017 年经审计的扣除非经常性损益后的税后净利润为 依据，以不高于 15 倍市盈率且不超过人民币 45000 万元对浙江涵普进行股权收购前的整 体估值，由本公司以现金及股份支付相结合的方式收购特盟国际经贸有限公司、海盐众

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

普电力科技有限公司和海盐城普电子科技有限公司所持有的剩余 29%-39% 的股权（具体 股权比例届时由各方另行商议确定）。

2019 年 3 月 25 日，本公司与浙江涵普的原股东特盟国际、海盐众普、海盐城普签订股 权转让协议，由本公司以总价 21,895.356 万元（税前）受让出让方持有的浙江涵普剩余 的全部股权（ 49% ），经本次受让后，本公司持有浙江涵普 100% 的股权。

（ 4 ）诉讼事项

本公司之子公司银川卧龙于 2019 年 1 月 25 日收到江阴市人民法院的《应诉通知书》及 《民事裁定书》，就中建材浚鑫科技有限公司（以下简称中建材浚鑫）诉银川卧龙买卖 合同纠纷一案裁定，冻结银川卧龙银行存款 4200 万元或查封、扣押其相应价值的财产。 由于此买卖合同涉及的“新金马物流园 14MW 分布式光伏发电项目”由银川卧龙作总承 包方，新郑市旭能新能源有限公司（以下简称新郑旭能）作为项目业主方，新郑旭能于 2019 年 2 月 12 日向本公司发出关于“新金马物流园 14MW 分布式光伏发电项目”光伏 组件事宜的承诺函，承诺本案纠纷产生的一切费用开支均由新郑旭能承担（包括应付货 款、违约金以及中建材浚鑫实现债权费用在内的所有费用），并于 2019 年 2 月 19 日至 2019 年 3 月 12 日之间合计汇入银川卧龙货币资金 4200 万元，作为本次冻结资金。截止 报告日，银川卧龙之工商银行东城支行（账号 2902001119200508009 ）中的 4200 万元处于 冻结状态。

（ 5 ）实际控制人、董事减持股份

期后实际控制人及董事减持股份情况如下：

				减持占
股东 名称	与本公司关系	减持（过户）期间	减持股数 （万股）	总股本 的比	减持后股数 （万股）	减持后占 股本比例%
				例%
杨保田	实际控制人之一	2019年3月18日	2,150.00	5.9999	10,339.8042	28.85547
杨成	实际控制人 之一	2019年3月19日至 2019年3月20日	486.00	1.3562	3,399.3113	9.4863
吴志阳	副董事长	2019年3月13日	14.00	0.0391	989.7958	2.7622
杨力	董事	2019年3月13日	14.00	0.0391	732.0211	2.0428

经减持后，杨保田、杨成仍为本公司实际控制人。

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

本公司 2019 年 4 月 23 日召开第四届董事会第十五次会议，通 拟分配的利润 过了本公司 2018 年度利润分配预案，即按照每 10 股发放现金 或股利 股利 1.29 元（含税），合计发放现金股利 46,225,957.27 元，上述 利润分配预案尚待本公司股东大会审批。

2 、重要销售退回

截至 2019 年 4 月 23 日，本集团不存在重要销售退回。

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至 2019 年 4 月 23 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1 、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 4 个 报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的 管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括：

• （ 1 ）电力分部：合并范围内除银川卧龙和星波通信公司，生产及销售电力设备相关产 品；

• （ 2 ）铁路与轨道交通分部：银川卧龙公司，生产及销售铁路变压器及电力变压器、新 能源等相关产品；

• （ 3 ）新能源分部：宁夏新能源、中宁新能源、涵普新能源，从事新能源开发、建设、 管理咨询；

• （ 4 ）军工分部：星波通信公司，生产及销售射频 / 微波部件等相关产品；

除附注三之 11 、 26 中按照报告分部列示的会计政策差异外，分部报告信息根据各分部向 管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报 表时的会计政策及计量基础保持一致。

（ 1 ）分部利润或亏损、资产及负债（单位：万元）

本期或本期期末	电力分部	铁路与轨道交 通、新能源分部	军工分部	抵销	合 计
营业收入	53,410.66	69,004.09	12,015.28	-3,280.68	131,149.35
其中：对外交易收入	50,213.91	68,920.16	12,015.28		131,149.35
分部间交易收入	3,196.75	83.93		-3,280.68
其中：主营业务收入	53,100.93	67,256.21	11,654.25	-3,280.68	128,730.71
营业成本	26,128.33	45,308.21	4,574.71	-3,280.68	72,730.57
其中：主营业务成本	25,982.62	45,245.31	4,216.40	-3,280.68	72,163.65
营业费用	14,591.97	8,806.91	2,261.05		25,659.93
营业利润	14,864.50	11,610.40	5,707.83	-2,035.63	30,147.10
资产总额	210,245.99	142,632.08	30,193.69	-17,570.31	365,501.45
负债总额	76,383.14	78,520.11	4,266.49	-17,570.31	141,599.43
补充信息：
1.折旧和摊销费用	1,276.17	1,672.88	594.80		3,543.85

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80

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期或本期期末	电力分部	铁路与轨道交 通、新能源分部	军工分部	抵销	合 计
2.折旧和摊销以外的非现
金费用
3.资产减值损失	1,021.31	3,167.34	589.84		4,778.49

注：截止资产负债表日，新能源项目尚处在建过程中，暂与铁路与轨道交通合并列示。 （ 2 ）其他分部信息

①地区信息

由于本集团收入逾 90% 来自于中国境内的客户，而且本集团资产逾 90% 位于中国境内， 所以无须列报更详细的地区信息。

②对主要客户的依赖程度

本期本集团无从单一客户处所获得的收入占本集团总收入超 10% 的情况。

2 、政府补助

（ 1 ）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	期初余额	本期新增 补助金额	本期结转 计入损益 的金额	其 他 变 动	期末余额	本期结转 计入损益 的列报项 目	与资产 相关/与 收益相 关
轨道交通供电设备国家地方联 合工程实验室创新能力建设项 目	财政 拨款	1,250,000.06		166,666.56		1,083,333.50	其他收益	与资产 相关
年增产150万千伏安节能型高 速铁路牵引变压器扩产项目	财政 拨款	638,888.67		125,000.16		513,888.51	其他收益	与资产 相关
2017年自治区重点研发计划重 大科技项目	财政 拨款	3,630,000.00				3,630,000.00		与资产 相关
自治区发改委轨道交通设备国 家地方联合工程实验室创新能 力建设项目	财政 拨款	5,000,000.00				5,000,000.00		与资产 相关
安徽省2016企业发展专项补贴 （微波射频子系统生产项目）	财政 拨款	500,000.00		118,010.72		381,989.28	其他收益	与资产 相关
安徽省军民结合高技术产业发 展专项资金	财政 拨款	204,162.51		15,988.83		188,173.68	其他收益	与资产 相关
安徽省1+6+2政策仪器仪表设 备补助	财政 拨款	266,698.24		74,476.32		192,221.92	其他收益	与资产 相关
科技局仪器补贴款	财政 拨款	150,854.37	77,000.00	37,784.99		190,069.38	其他收益	与资产 相关
高新财政国库支付中心国防建 设资金（高频微波项目补贴）	财政 拨款		2,000,000.00	44,287.34		1,955,712.66	其他收益	与资产 相关
2018年度军民融合引导资金	财政 拨款		500,000.00	56,801.99		443,198.01	其他收益	与资产 相关
厦门市经济和信息化局产业转 型升级厦门市企业技术中心扶 持资金	财政 拨款		1,000,000.00			1,000,000.00		与资产 相关
合 计		11,640,603.85	3,577,000.00	639,016.91		14,578,586.94

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81

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	本期计入损益 的金额	计入损益的列 报项目	与资产相关/与 收益相关
军品免税收入减免增值税	财政返还	10,688,057.32	其他收益	与收益相关
厦门市经济和信息化局企业兼并 奖励金	财政拨款	6,000,000.00	其他收益	与收益相关
软件退税收入	财政返还	4,555,257.64	其他收益	与收益相关
2018年自治区制造业领先示范企 业资金	财政拨款	2,000,000.00	其他收益	与收益相关
增值税即征即退收入	财政返还	1,955,378.78	其他收益	与收益相关
自治区新型工业化发展资金	财政拨款	1,560,000.00	其他收益	与收益相关
厦门市思明区人民政府滨海街道 办事处办公楼临时过渡租金补贴	财政拨款	550,000.00	其他收益	与收益相关
收入首次过亿奖励	财政拨款	500,000.00	其他收益	与收益相关
银川市工业和信息化局科技基础 建设专项补助资金	财政拨款	500,000.00	其他收益	与收益相关
厦门市思明区人民政府滨海街道 办事处2016年企业扶持资金	财政拨款	464,309.00	其他收益	与收益相关
厦门市科学技术局企业补助款	财政拨款	459,300.00	其他收益	与收益相关
厦门市思明区人民政府中华街道
办事处-2017年新创办小微企业扶	财政拨款	377,728.00	其他收益	与收益相关
持补贴
技术合同补助	财政拨款	250,000.00	其他收益	与收益相关
厦门市科学技术局企业研发经费 补助资金	财政拨款	231,700.00	其他收益	与收益相关
厦门市经济和信息化局产业转型 两化融合管理体系升级奖励	财政拨款	200,000.00	其他收益	与收益相关
厦门市知识产权局示范企业金	财政拨款	200,000.00	其他收益	与收益相关
代扣代缴个税返还	财政返还	161,833.15	其他收益	与收益相关
职工技能培训补贴	财政拨款	157,000.00	其他收益	与收益相关
银川市就业与创业服务局岗位技
能提升培训、技师培训财政补助	财政拨款	110,100.00	其他收益	与收益相关
资金
收2016稳岗补贴	财政拨款	104,001.84	其他收益	与收益相关
18年专精特新中小企业补助	财政拨款	100,000.00	其他收益	与收益相关
厦门市思明区科技和信息化局质 量技术奖质量奖励	财政拨款	100,000.00	其他收益	与收益相关
厦门市知识产权局企业知识产权 贯标认证补贴	财政拨款	100,000.00	其他收益	与收益相关
收2017年海盐县重点企业技术创 新团队财政补助	财政拨款	100,000.00	其他收益	与收益相关
收软件业务收入达标奖励资金	财政拨款	100,000.00	其他收益	与收益相关

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目	种类	本期计入损益 的金额	计入损益的列 报项目	与资产相关/与 收益相关
银川市兴庆区科技企业奖励资金	财政拨款	100,000.00	其他收益	与收益相关
其他政府补助		523,074.41	其他收益	与收益相关
合 计		32,147,740.14

• 3 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

实际控制人股分及受到限情况：

截至 2019 年 4 月 23 日，公司控股股东、实际控制人杨保田、杨成及其一致行动人杨力 合计持有公司股份 143,771,366 股，占公司总股本的 40.12% ，其所持有公司股份累计被质 押 115,771,722 股，占其持有公司股份总数的 80.52% ，占公司总股本的 32.31% 。该等股票 质押并不影响控股股东、实际控制人在此期间对公司的实际控制权及表决权、投票权。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

• （ 1 ）应收账款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提 比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合1：应收销货款	277,749,971.12	91.52	28,575,871.39	10.29	249,174,099.73
组合2：合并范围内的关联方应收款	25,736,000.00	8.48			25,736,000.00
组合小计	303,485,971.12	100.00	28,575,871.39	9.42	274,910,099.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计	303,485,971.12	100.00	28,575,871.39	9.42	274,910,099.73
应收账款按种类披露（续）
			期初数
种 类	金 额 比例%		坏账准备	计提 比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合1：应收销货款	146,886,576.90	92.57	22,391,244.84	15.24	124,495,332.06
组合2：合并范围内的关联方应收款	11,788,976.00	7.43			11,788,976.00

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83

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		期初数
种 类	金 额 比例%	坏账准备	计提 比例%	净额
组合小计	158,675,552.90 100.00	22,391,244.84	14.11	136,284,308.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计	158,675,552.90 100.00	22,391,244.84	14.11	136,284,308.06

说明：

• A 、期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

• B 、期末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

本期末应收账款均为应收销货款，期末单项金额重大和不重大的应收款项经单项测试未 发生减值，因此汇同其他未单独测试的单项金额不重大的应收款项，以账龄为风险特征 划分信用风险组合计提坏账准备。

C 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	221,406,691.72	79.71	11,070,334.59	5.00	210,336,357.13
1至2年	18,381,902.48	6.62	1,838,190.25	10.00	16,543,712.23
2至3年	11,302,834.70	4.07	2,260,566.94	20.00	9,042,267.76
3至4年	14,181,026.21	5.11	4,254,307.86	30.00	9,926,718.35
4至5年	6,650,088.53	2.39	3,325,044.27	50.00	3,325,044.26
5年以上	5,827,427.48	2.10	5,827,427.48	100.00
合 计	277,749,971.12	100.00	28,575,871.39	10.29	249,174,099.73

应收账款按账龄分析列示（续）

账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	74,843,067.59	50.94	3,742,153.38	5.00	71,100,914.21
1至2年	22,329,777.13	15.20	2,232,977.71	10.00	20,096,799.42
2至3年	24,553,555.53	16.72	4,910,711.11	20.00	19,642,844.42
3至4年	13,153,863.58	8.96	3,946,159.07	30.00	9,207,704.51
4至5年	8,894,139.00	6.06	4,447,069.50	50.00	4,447,069.50
5年以上	3,112,174.07	2.12	3,112,174.07	100.00
合 计	146,886,576.90	100.00	22,391,244.84	15.24	124,495,332.06

（ 2 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计提的坏账准备金额 6,184,626.55 元。

（ 3 ） 本报告期内无核销的应收账款。

• （ 4 ） 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 168,362,487.08 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 55.48% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,243,875.10 元。

2 、其他应收款

项 目	期末数	期初数
应收利息		668,002.90
应收股利	19,400,608.64	11,193,042.14
其他应收款	121,311,900.98	7,357,019.94
合 计	140,712,509.62	19,218,064.98
（1）应收利息
项 目	期末数	期初数
通知存款		668,002.90
（2）应收股利
被投资单位	期末数	期初数
浙江涵普电力科技有限公司	19,400,608.64	11,193,042.14
（3）其他应收款

①其他应收款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合1：组合2、3、4之外的其 他应收款	5,937,444.50	4.87	608,547.08	10.25	5,328,897.42
组合2：合并范围内的关联方应收款	113,133,431.11	92.79			113,133,431.11
组合3：应收备用金	332,446.35	0.27			332,446.35
组合4：应收保证金	2,517,126.10	2.06			2,517,126.10
组合小计	121,920,448.06	100.00	608,547.08	0.50	121,311,900.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款

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85

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
合 计	121,920,448.06	100.00	608,547.08	0.50	121,311,900.98
其他应收款按种类披露（续）
种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合1：组合2、3、4之外的其 他应收款	595,903.90	7.90	183,795.20	30.84	412,108.70
组合3：应收备用金	250,917.14	3.33			250,917.14
组合4：应收保证金	6,693,994.10	88.77			6,693,994.10
组合小计	7,540,815.14	100.00	183,795.20	2.44	7,357,019.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计	7,540,815.14	100.00	183,795.20	2.44	7,357,019.94

说明：

A 、 期末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

• B 、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款列示如下：

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	5,463,947.40	92.02	273,197.37	5.00	5,190,750.03
1至2年	153,497.10	2.59	15,349.71	10.00	138,147.39
5年以上	320,000.00	5.39	320,000.00	100.00
合 计	5,937,444.50	100.00	608,547.08	10.25	5,328,897.42

其他应收款按账龄列示（续）

账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	275,903.90	46.30	13,795.20	5.00	262,108.70
4至5年	300,000.00	50.34	150,000.00	50.00	150,000.00
5年以上	20,000.00	3.36	20,000.00	100.00
合 计	595,903.90	100.00	183,795.20	30.84	412,108.70

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86

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 424,751.88 元。

③本报告期内无核销的其他应收款。

④其他应收款按款项性质披露

项 目	期末余额	期初余额
关联方往来	113,133,431.11
保证金	2,517,126.10	6,693,994.10
备用金	332,446.35	250,917.14
其他往来	5,937,444.50	595,903.90
合 计	121,920,448.06	7,540,815.14

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款期 末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
卧龙电气银川变 压器有限公司	关联方往来	106,000,000.00	1年以内		86.94
合肥星波通信技 术有限公司	关联方往来	7,133,431.11	1年以内		5.85
甘肃中天电力工 程有限责任公司	其他往来	3,137,700.00	1年以内		2.57	156,885.000
平顶山市创达工
程管理服务有限	其他往来	640,000.00	1年以内		0.52	32,000.000
公司
广东电网物资有 限公司	保证金	535,000.00	1年以内		0.44
合 计		117,446,131.11			96.33	188,885.000
3、长期股权投	资
		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值 准备 账面价值		账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	1,769,998,574.53	1,769,998,574.53 1,769,998,574.53				1,769,998,574.53
（1）对子公司投资

3 、长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
REDPHASEINSTRUMENTS AUSTRALIAPTY.LTD.	5,019,865.00			5,019,865.00
红相电力（上海）有限公司	10,682,609.74			10,682,609.74

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87

红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位	期初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
厦门红相软件有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
厦门红相信息科技有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
浙江涵普电力科技有限公司	54,925,589.52			54,925,589.52
卧龙电气银川变压器有限公司	1,170,000,000.00			1,170,000,000.00
合肥星波通信技术有限公司	526,370,510.27			526,370,510.27
合 计	1,769,998,574.53			1,769,998,574.53

4 、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额 收入 成本	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务	385,160,610.60	218,823,694.38	231,204,542.69	144,143,705.30
其他业务	1,625,617.74	944,981.64	1,854,866.23	944,981.64
合 计	386,786,228.34	219,768,676.02	233,059,408.92	145,088,686.94

（ 1 ）主营业务（分产品类别）

产品类别	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
电力状态检测、监测产品	376,691,746.05	212,310,749.99	211,164,030.93	131,723,266.00
电测产品（电能表及用电 管理系统）	4,542,140.42	3,556,344.75	19,129,400.65	11,879,164.51
其他电力设备	3,926,724.13	2,956,599.64	911,111.11	541,274.79
合 计	385,160,610.60	218,823,694.38	231,204,542.69	144,143,705.30

（ 2 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
东北	5,343,105.99	4,659,537.45	3,174,576.99	1,728,738.91
华北	123,143,069.49	57,742,032.87	45,405,366.46	22,815,342.52
华东	83,991,603.04	39,482,899.08	38,596,704.18	24,415,002.72
华南	54,979,606.53	30,594,683.82	54,440,095.50	28,641,500.54
华中	42,052,848.82	31,702,359.13	12,220,967.30	8,911,599.87
西北	38,448,471.52	32,380,796.49	32,399,355.78	29,133,177.30
西南	37,201,905.21	22,261,385.54	44,967,476.48	28,498,343.44

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红相股份有限公司 财务报表附注 2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
合 计	385,160,610.60	218,823,694.38	231,204,542.69	144,143,705.30
、投资收益
项 目			本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		34,035,588.74		9,977,949.21

5 、投资收益

十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处置损益	-132,466.56
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免	2,838,175.13
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标	15,588,063.36
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	883,331.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	19,177,103.10
减：非经常性损益的所得税影响数	2,553,068.75
非经常性损益净额	16,624,034.35
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后）	511,633.50
归属于公司普通股股东的非经常性损益	16,112,400.85

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.62	0.65
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	10.80	0.60

红相股份有限公司

2019 年 4 月 23 日

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