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Red phase INC. — Audit Report / Information 2019
Apr 24, 2019
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Audit Report / Information
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关于红相股份有限公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年1-3 月非经常性损益表的 专项审核报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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目 录
关于红相股份有限公司 2016 年度、 2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-3 月非经常性损益表的专项审核报告 2016 年度、 2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-3 月的非经常性损益表
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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn
关于红相股份有限公司
2016 年度、 2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-3 月
非经常性损益表的专项审核报告
致同专字（ 2019 ）第 350ZA0064 号
红相股份有限公司：
我们接受委托，在审计了红相股份有限公司（以下简称红相股份） 2016 年度、 2017 年度、 2018 年度财务报表及财务报表附注的基础上，对后附的公司编制的《红相股份 有限公司非经常性损益表》及附注（以下简称报表）实施了专项审核。
一、管理层对报表的责任
管理层负责按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常性损益（ 2008 ）》的规定编制和公允列报报表， 并负责设计、实施和维护必要的内部控制，以使报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行专项审核工作的基础上对报表发表专项审核意见。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实 施审核工作以对报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审核工作涉及实施审核程序，以获取有关报表金额和披露的审核证据。选择的审 核程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审核工作还包括
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评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价报表的总体列 报。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了基 础。
三、审核意见
我们认为，公司编制的《红相股份有限公司非经常性损益表》在所有重大方面符 合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常 性损益（ 2008 ）》的规定，公允反映了公司 2016 年度、 2017 年度及 2018 年度及 2019 年 1-3 月的非经常性损益情况。
本报告仅供红相股份公司本次向中国证券监督管理委员会申请发行可转换公司债 券时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所
中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
· 中国 北京
二Ｏ一九年四月二十三日
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红相股份有限公司非经常性损益表及附注
一、 非经常性损益表
编制单位：红相股份有限公司 单位：人民币元
| 项 目 | 2019 年1-3 月 | 2018 年度 | 2017 年度 | 2016 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | 518,289.02 | -132,466.56 | -586,819.59 | 104,406.86 |
| 越权审批，或无正式批准 | ||||
| 文件，或偶发性的税收返 | 379,796.47 | 2,838,175.13 | 4,142,431.57 | 76,838.08 |
| 还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补 | ||||
| 助（与公司正常经营业务 | ||||
| 密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额 |
390,779.21 | 15,588,063.36 | 5,566,723.32 | 4,741,601.67 |
| 或定量持续享受的政府 | ||||
| 补助除外） | ||||
| 单独进行减值测试的应 收款项减值准备转回 |
903,740.00 | |||
| 除上述各项之外的其他 营业外收入和支出 |
38,207.07 | 883,331.17 | 97,827.16 | 130,862.42 |
| 理财产品投资收益 | 517,952.98 | |||
| 可供出售金融资产取得 的投资收益 |
292,800.00 | |||
| 其他符合非经常性损益 定义的损益项目 |
-6,268,969.12 | |||
| 非经常性损益总额 | 1,327,071.77 | 19,177,103.10 | 2,951,193.34 | 6,768,202.01 |
| 减：非经常性损益的所得 税影响数 |
149,498.52 | 2,553,068.75 | -162,725.09 | 971,806.43 |
| 非经常性损益净额 | 1,177,573.25 | 16,624,034.35 | 3,113,918.43 | 5,796,395.58 |
| 减：归属于少数股东的非 | ||||
| 经常性损益净影响数（税 | 138,794.38 | 511,633.50 | -1,413,200.48 | 567,416.98 |
| 后） | ||||
| 归属于公司普通股股东 的非经常性损益 |
1,038,778.87 | 16,112,400.85 | 4,527,118.91 | 5,228,978.60 |
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
注： 2019 年 1-3 月数据未经中介机构审计。
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二、附注
（一）重大非经常性损益项目说明
1 、非流动性资产处置损益
| 项 目 | 2019 年1-3 月 | 2018 年度 | 2017 年度 | 2016 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 固定资产处置净 损益 |
518,289.02 | -132,466.56 | -586,819.59 | 104,406.86 |
- 2 、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
| 项 目 | 2019 年1-3 月 | 2018 年度 | 2017 年度 | 2016 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 所得税减免 | 379,796.47 | 2,838,175.13 | 4,140,764.17 | 75,683.22 |
| 教育费附加和 | ||||
| 地方教育费免 | 1,667.40 | 1,154.86 | ||
| 征 | ||||
| 合计 | 379,796.47 | 2,838,175.13 | 4,142,431.57 | 76,838.08 |
注：所得税减免主要为红相股份之子公司厦门红相信息科技有限公司于 2018 年 5 月 15 日获得厦门市软件行业协会颁发的《软件企业证书》，根据国发 [2011]4 号《国务 院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发 [2011]4 号） 和《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税 [2016]49 号） 的规定，对新办的符合条件的软件企业，经备案后，自获利年度起，享受企业所得税 “ 两 免三减半 ” 优惠政策。厦门红相信息科技有限公司从 2016 年开始享受企业所得税两免三 减半税收优惠政策。
3 、政府补助
| 项 目 | 2019 年1-3 月 | 2018 年度 | 2017 年度 | 2016 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 厦门市经济和信 | ||||
| 息化局企业兼并 | 6,000,000.00 | 2,746,000.00 | ||
| 奖励金 | ||||
| 2018年自治区制 | ||||
| 造业领先示范企 | 2,000,000.00 | |||
| 业资金 | ||||
| 新型工业化发展 资金 |
1,560,000.00 | 150,000.00 |
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| 项 目 | 2019 年1-3 月 | 2018 年度 | 2017 年度 | 2016 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 办公楼租金补贴 | 550,000.00 | 550,000.00 | 550,000.00 | |
| 市级企业技术中 心奖励 |
1,000,000.00 | |||
| 2016年度工业增 产增效政策奖励 |
283,800.00 | |||
| 2015年省工业与 | ||||
| 信息发展财政专 | 200,000.00 | |||
| 项资金 | ||||
| 厦门市思明区总 部企业扶持资金 |
122,636.00 | |||
| 金融贷款风险补 偿 |
115,000.00 | |||
| 2016年度海盐县 | ||||
| 核电关联企业财 | 100,000.00 | |||
| 政奖励资金 | ||||
| 科技计划项目经 费补助 |
172,000.00 | 322,900.00 | ||
| 厦门市科学技术 | ||||
| 局2016年厦门市 科技小巨人领军 |
200,000.00 | |||
| 企业专项资金 | ||||
| 海盐县财政局工 | ||||
| 业品牌创建财政 | 100,000.00 | |||
| 奖励资金 | ||||
| 收入首次过亿奖 励 |
500,000.00 | |||
| 科技基础建设专 项补助资金 |
500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 厦门市思明区人 | ||||
| 民政府滨海街道 办事处2016年企 |
464,309.00 | |||
| 业扶持资金 | ||||
| 厦门市科学技术 局企业补助款 |
459,300.00 | |||
| 新创办小微企业 扶持补贴 |
377,728.00 | 239,962.00 | ||
| 技术合同补助 | 250,000.00 | |||
| 企业研发经费补 助资金 |
231,700.00 | 1,246,700.00 | ||
| 厦门市经济和信 息化局产业转型 |
200,000.00 |
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| 项 目 | 2019 年1-3 月 | 2018 年度 | 2017 年度 | 2016 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 两化融合管理体 | ||||
| 系升级奖励 | ||||
| 厦门市知识产权 局示范企业金 |
200,000.00 | |||
| 代扣代缴个税返 还 |
161,833.15 | |||
| 职工技能培训补 贴 |
267,100.00 | |||
| 稳岗补贴 | 104,001.84 | 133,641.89 | ||
| 专精特新中小企 业补助 |
100,000.00 | 200,000.00 | ||
| 质量技术奖励 | 100,000.00 | 200,000.00 | ||
| 厦门市知识产权 | ||||
| 局企业知识产权 | 100,000.00 | |||
| 贯标认证补贴 | ||||
| 海盐县重点企业 | ||||
| 技术创新团队财 | 100,000.00 | 258,000.00 | ||
| 政补助 | ||||
| 收软件业务收入 达标奖励资金 |
100,000.00 | |||
| 银川市兴庆区科 技企业奖励资金 |
100,000.00 | |||
| 轨道交通供电设 | ||||
| 备国家地方联合 工程实验室创新 |
166,666.56 | |||
| 能力建设项目 | ||||
| 年增产150万千 | ||||
| 伏安节能型高速 铁路牵引变压器 |
125,000.16 | |||
| 扩产项目 | ||||
| 安徽省2016企业 发展专项补贴 |
118,010.72 | |||
| 其他政府补助 | 218,779.21 | 752,413.93 | 658,625.32 | 431,059.78 |
| 合计 | 390,779.21 | 15,588,063.36 | 5,566,723.32 | 4,741,601.67 |
4 、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 项 目 | 2019 年1-3 月 | 2018 年度 | 2017 年度 | 2016 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 债务重组利得 | 1,100,000.00 | |||
| 公益性捐赠支出 | -100,000.00 | -10,000.00 |
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| 项 | 目 | 2019 | 年1-3 月 | 2018 年度 | 2017 年度 | 2016 年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | 38,207.07 | -116,668.83 | 97,827.16 | 140,862.42 | ||
| 合计 | 38,207.07 | 883,331.17 | 97,827.16 | 130,862.42 |
注：债务重组利得： 2018 年红相股份之子公司红相电力（上海）有限公司（甲方） 与上海英孚特电子技术有限公司（乙方）签订债权债务抵销协议，因乙方提供的产品存 在质量问题，双方约定乙方向甲方赔偿损失人民币 110 万元，此 110 万元从甲方欠乙方 189.83 万元货款中直接扣除。
5 、其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 项 目 | 2019 年1-3 月 | 2018 年度 | 2017 年度 | 2016 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 股份支付 | -6,268,969.12 |
注：股份支付： 2017 年红相股份之子公司合肥星波通信技术有限公司之少数股东陈 剑虹转让给徐建平、陈小杰、刘宏胜共计 385,721 股股份而确认当期股份支付 626.90 万 元。
（二）其他说明
无其他需要说明事项。
红相股份有限公司 2019 年 4 月 23 日
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