GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY QSR 3/2018

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2018 ROKU

WROCŁAW, 14.11.2018

Spis treści

1.		GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 30 WRZEŚNIA 2018 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 6
1.1.		SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE 6
1.2.		SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ6
1.3.		SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT7
1.4.		SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW8
1.5.		SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM9
1.6.		SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 11
1.7.		WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW 12
1.8.		NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ13
	NOTA NR 1.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE 13
	NOTA NR 2.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE16
	NOTA NR 3.	NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 18
	NOTA NR 4.	INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE 19
	NOTA NR 5.	UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH 20
	NOTA NR 6.	AKTYWA FINANSOWE 20
	NOTA NR 7.	ZAPASY22
	NOTA NR 8.	DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE22
	NOTA NR 9.	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 23
	NOTA NR 10.	AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA23
	NOTA NR 11.	KAPITAŁ ZAKŁADOWY 24
	NOTA NR 12.	POZOSTAŁE KAPITAŁY24
	NOTA NR 13.	NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY24
	NOTA NR 14.	REZERWY25
	NOTA NR 15.	DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 26
	NOTA NR 16.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 26
	NOTA NR 17.	KREDYTY I POŻYCZKI 27
	NOTA NR 18.	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE28
	NOTA NR 19.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO I FINANSOWEGO 28
	NOTA NR 20.	LEASING 29
	NOTA NR 21.	PODATEK DOCHODOWY 29
	NOTA NR 22.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 32
	NOTA NR 23.	KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH32
	NOTA NR 24.	POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE32
	NOTA NR 25.	RZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE33
	NOTA NR 26.	ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 33
	NOTA NR 27.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI34
	NOTA NR 28.	DOTACJE RZĄDOWE34

2.	RAWLPLUG S.A. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 30 WRZEŚNIA 2018 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG POLSKICH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI35
2.1.	WYBRANE DANE FINANSOWE35
2.2.	BILANS35
2.3.	POZYCJE POZABILANSOWE 36
2.4.	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 37
2.5.	ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 38
2.6.	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 39
3.	INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO ZA III KWARTAŁ 2018 r. 40
3.1.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA RAPORTU ORAZ OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU40
3.2.	OPIS ISTOTNYCH WYDARZEŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. W OKRESIE III KWARTAŁU 2018 R41
3.2.1.	Strategia zrównoważonego rozwoju 41
3.2.2.	Zmiany i istotne wydarzenia w grupie kapitałowej 42
3.2.3.	Planowany skup akcji własnych 43
3.3.	INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH EMITENTA 44
3.4.	ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ I NIEPOWODZEŃ WRAZ ZE WSKZANIEM ISTOTNYCH ZDARZEŃ I CZYNNIKÓW, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, W III KWARTALE 2018 R. MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. 44
3.4.1.	Charakterystyka struktury skonsolidowanych aktywów i pasywów44
3.4.2.	Skonsolidowany rachunek zysków i strat 45
3.4.3.	Przychody ze sprzedaży47
3.4.4.	Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu47
3.4.5.	Działalność finansowa 48
3.4.6.	Wskaźniki rentowności49
3.4.7.	Wskaźniki płynności49
3.4.8.	Wskaźniki zadłużenia 50
3.5.	WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU50
3.5.1.	Sytuacja makroekonomiczna oraz koniunktura w branży budowlano-montażowej oraz przemysłowej 50
3.5.1.1.	BRANŻA BUDOWLANO-MONTAŻOWA 50
3.5.1.2.	BRANŻA PRZEMYSŁOWA 52
3.5.2.	Rynek pracy i ceny importowanych towarów i półproduktów z Dalekiego Wschodu 52
3.5.3.	Kursy walutowe 52
3.5.4.	Stopy procentowe 52
3.6.	INNE ISTOTNE INFORMACJE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA 53
3.7.	WYDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM53
3.8.	MOŻLIWOŚĆ REALIZACJI WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW FINANSOWYCH53
3.9.	AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGOLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA NINIEJSZEGO RAPORTU 54
	3.10. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. NA DZIEŃ 30.09.2018 R54

3.11. ZMIANY W STANIE POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE SPÓŁKĘ55
3.12. ISTOTNE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 55
3.13. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH55
3.14. INSTRUMENTY FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ – INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA55
3.15. EMISJA, WYKUP I SPŁATA NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 55
3.16. ZMIANA KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH 56
3.17. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW, W TYM REZERW NA KOSZTY RESTRUKTURYZACJI56
3.18. REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 56
3.19. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU 58
3.20. ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIE TAKICH ODPISÓW58
3.21. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA59
3.22. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ59
3.23. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ59
3.24. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE 59
3.25. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI59
3.26. SEZONOWOŚĆ PRODUKCJI I RYNKÓW ZBYTU 60
3.27. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 60
3.28. KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW60
3.29. WSKAZANIE ISTOTNYCH ROZLICZEŃ Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH60
3.30. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI - ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI JEST ZNACZĄCA 60
3.31. ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 61
3.32. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH ŚRÓDROCZNYCH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH 61

1. GRUPAKAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 30 WRZEŚNIA 2018 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

1.1. SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł		w tys. EUR
	01-09.2018	01-09.2017	01-09.2018	01-09.2017
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	590 920	543 343	138 926	127 647
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	56 404	45 898	13 261	10 783
Zysk (strata) brutto	49 193	40 392	11 565	9 489
Zysk (strata) netto	38 676	32 860	9 093	7 720
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki	32 985	29 327	7 755	6 890
dominującej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	24 371	45 968	5 730	10 799
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	( 33 192)	( 29 076)	( 7 803)	( 6 831)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	8 992	( 19 401)	2 114	( 4 558)
Przepływy pieniężne netto, razem	171	( 2 509)	40	( 589)
Średnia ważona liczba akcji	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,01	0,90	0,24	0,21

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2018	31.12.2017
Aktywa razem	976 484	868 846	228 610	208 311
Zobowiązania długoterminowe	158 754	188 441	37 167	45 180
Zobowiązania krótkoterminowe	359 714	250 412	84 215	60 038
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	419 642	395 958	98 245	94 933
Kapitał zakładowy	32 560	32 560	7 623	7 806
Liczba akcji na dzień bilansowy	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	12,89	12,16	3,02	2,92

1.2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
AKTYWA TRWAŁE		466 215	465 364	463 835	460 089
Wartości niematerialne	1	78 100	78 246	74 852	75 358
Rzeczowe aktywa trwałe	2	287 926	285 769	267 304	259 785
Nieruchomości inwestycyjne	3	3 401	3 401	3 401	3 401
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	5	58	-	-	-
Długoterminowe aktywa finansowe	6	35 059	35 023	56 940	57 122
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	8	5 162	4 691	3 423	3 166
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	21	56 509	58 234	57 915	61 257
AKTYWA OBROTOWE		510 269	506 100	405 011	460 752
Zapasy	7	264 203	251 402	223 665	219 719
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	8	177 689	180 547	141 846	173 092
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	21	221	265	334	424
Krótkoterminowe aktywa finansowe	6	30 523	34 972	1 779	1 676
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	37 633	38 914	37 387	30 363
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	10	-	-	-	35 478
AKTYWA RAZEM		976 484	971 464	868 846	920 841

	Nota	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
KAPITAŁ WŁASNY		458 016	446 854	429 993	435 608
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		419 642	409 843	395 958	401 685
Kapitał podstawowy	11	32 560	32 560	32 560	32 560
Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości		146 674	146 674	146 674	146 674
nominalnej Pozostałe kapitały	12	230 963	233 793	194 947	200 161
Niepodzielony wynik finansowy	13	9 445	( 3 184)	21 777	22 290
Udziały niedające kontroli		38 374	37 011	34 035	33 923
ZOBOWIĄZANIA		518 468	524 610	438 853	485 233
Zobowiązania długoterminowe		158 754	158 400	188 441	187 728
Kredyty i pożyczki	17	124 135	123 308	165 192	166 446
Pozostałe zobowiązania finansowe	18	18 065	18 753	9 452	7 043
Pozostałe zobowiązania	16	8	8	8	9
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	21	13 343	13 237	10 769	10 996
Rezerwy na świadczenia pracownicze	14	1 780	1 755	1 611	1 597
Rezerwy na zobowiązania	14	210	199	176	357
Rozliczenia międzyokresowe	15	1 213	1 140	1 233	1 280
Zobowiązania krótkoterminowe		359 714	366 210	250 412	297 505
Kredyty i pożyczki	17	145 593	152 936	60 455	83 804
Pozostałe zobowiązania finansowe	18	21 614	14 220	20 044	17 044
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	16	171 948	179 059	151 374	163 491
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	21	1 060	888	260	1 052
Rozliczenia międzyokresowe	15	17 819	17 521	16 355	19 865
Rezerwy na świadczenia pracownicze	14	42	42	42	36
Rezerwy na zobowiązania	14	1 638	1 544	1 882	2 347
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	10	-	-	-	9 866
PASYWA RAZEM		976 484	971 464	868 846	920 841

1.3. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Nota	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	22	206 049	590 920	189 366	543 343
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług		( 135 329)	( 388 295)	( 124 007)	( 360 249)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		70 720	202 625	65 359	183 094
Koszty sprzedaży		( 37 218)	( 107 305)	( 34 958)	( 101 444)
Koszty ogólnego zarządu		( 12 279)	( 36 329)	( 10 583)	( 33 429)
Pozostałe przychody operacyjne	24	1 257	5 851	2 867	9 060
Pozostałe koszty operacyjne	24	( 2 064)	( 8 438)	( 3 480)	( 11 383)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		20 416	56 404	19 205	45 898
Przychody finansowe	25	395	1 148	526	3 093
Koszty finansowe	25	( 2 901)	( 8 359)	( 2 651)	( 8 599)
Zysk (strata) brutto		17 910	49 193	17 080	40 392
Podatek dochodowy	21	( 3 666)	( 10 517)	( 3 688)	( 7 532)
Zysk (strata) netto z działalaności kontynuowanej		14 244	38 676	13 392	32 860
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalaności zaniechanej	10	-	-	279	1 102
Zysk (strata) netto		14 244	38 676	13 671	33 962

	Nota	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:		14 244	38 676	13 671	33 962
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	26	12 629	32 985	11 703	29 327
- podmiotom nieposiadającym kontroli		1 615	5 691	1 968	4 635
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: Z działalności kontynuowanej
- podstawowy		0,39	1,01	0,35	0,87
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy		0,39	1,01	0,36	0,90

1.4. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Zysk (strata) netto za okres	14 244	38 676	13 671	33 962
Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego	-	-	-	-
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego	( 3 082)	1 784	2 009	( 7 746)
Różnice kursowe z przeliczenia jedn. dział. za granicą	( 2 143)	865	1 193	( 6 353)
Różnice kursowe z wyceny wartości firmy	( 939)	919	816	( 1 393)
Inne składniki całkowitych dochodów razem	( 3 082)	1 784	2 009	( 7 746)
Całkowite dochody za okres	11 162	40 460	15 680	26 216
Całkowite dochody za okres, z tego przypadające:	11 162	40 460	15 680	26 216
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	9 799	35 276	13 484	22 415
- podmiotom nieposiadającym kontroli	1 363	5 184	2 196	3 801

1.5. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał przypadający na udziałowców jednostki
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2018 roku	32 560	146 674	194 947	21 777	395 958	34 035	429 993
Zmiany zasad rachunkowości (nowy standard MSSF 9)	-	-	-	( 847)	( 847)	-	( 847)
Saldo na dzień 1.01.2018 roku po zmianach	32 560	146 674	194 947	20 930	395 111	34 035	429 146
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 30.09.2018 roku	-	-	36 016	( 11 485)	24 531	4 339	28 870
Podział zysku	-	-	33 883	( 33 883)	-	-	-
Zysk netto za okres od 1.01 do 30.09.2018 r.	-	-	-	32 985	32 985	5 691	38 676
Aktualizacja wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	( 158)	158	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	1 372	-	1 372	( 507)	865
Różnice kursowe z wyceny wartości firmy	-	-	919	-	919	-	919
Całkowite dochody za okres ogółem	-	-	36 016	( 740)	35 276	5 184	40 460
Wypłata dywidendy	-	-	-	( 10 745)	( 10 745)	( 845)	( 11 590)
Saldo na dzień 30.09.2018 roku	32 560	146 674	230 963	9 445	419 642	38 374	458 016

		Kapitał przypadający na udziałowców jednostki
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Razem		Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.07.2018 roku	32 560	146 674	233 793	( 3 184)	409 843	37 011	446 854
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.07 do 30.09.2018 roku	-	-	( 2 830)	12 629	9 799	1 363	11 162
Zysk netto za okres od 1.07 do 30.09.2018 r.	-	-	-	12 629	12 629	1 615	14 244
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	( 1 891)	-	( 1 891)	( 252)	( 2 143)
Różnice kursowe z wyceny wartości firmy	-	-	( 939)	-	( 939)	-	( 939)
Całkowite dochody za okres ogółem	-	-	( 2 830)	12 629	9 799	1 363	11 162
Saldo na dzień 30.09.2018 roku	32 560	146 674	230 963	9 445	419 642	38 374	458 016

				Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2017 roku	32 560	146 674	190 852	19 929	390 015	31 294	421 309
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2017 roku	-	-	4 095	1 848	5 943	2 741	8 684
Podział zysku	-	-	24 707	( 24 707)	-	-	-
Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2017 r.	-	-	-	28 819	28 819	5 687	34 506
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	( 9 226)	-	( 9 226)	( 1 774)	( 11 000)
Różnice kursowe z wyceny wartości firmy	-	-	( 2 905)	-	( 2 905)	-	( 2 905)
Całkowite dochody za okres ogółem	-	-	12 576	4 112	16 688	3 913	20 601
Wypłata dywidendy	-	-	( 8 481)	( 2 264)	( 10 745)	( 1 172)	( 11 917)
Saldo na dzień 31.12.2017 roku	32 560	146 674	194 947	21 777	395 958	34 035	429 993

				Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart.nom.	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2017 roku	32 560	146 674	190 852	19 929	390 015	31 294	421 309
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 30.09.2017 roku	-	-	9 309	2 361	11 670	2 629	14 299
Podział zysku	-	-	24 702	( 24 702)	-	-	-
Zysk netto za okres od 1.01 do 30.09.2017	-	-	-	29 327	29 327	4 635	33 962
roku Różnice kursowe z wyceny jednostek	-	-	( 5 519)	-	( 5 519)	( 834)	( 6 353)
działających za granicą Różnice kursowe z wyceny wartości firmy	-	-	( 1 393)	-	( 1 393)	-	( 1 393)
Całkowite dochody za okres ogółem	-	-	17 790	4 625	22 415	3 801	26 216
Wypłata dywidendy	-	-	( 8 481)	( 2 264)	( 10 745)	( 1 172)	( 11 917)
Saldo na dzień 30.09.2017 roku	32 560	146 674	200 161	22 290	401 685	33 923	435 608

1.6. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto	17 910	49 193	17 080	40 392
Korekty:	9 807	25 297	7 542	29 611
Amortyzacja	7 026	20 087	6 065	18 368
(Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej	181	575	( 1 246)	5 033
Odsetki, netto	1 501	5 123	2 665	5 355
(Zyski) / straty z tyt. różnic kursowych	1 099	( 488)	58	855
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian	27 717	74 490	24 622	70 003
w kapitale obrotowym
Zmiana stanu zapasów	( 14 650)	( 39 113)	( 1 881)	( 4 476)
Zmiana stanu należności	( 1 594)	( 46 040)	( 21 176)	( 63 777)
Zmiana stanu zobowiązań	23 221	36 087	22 526	54 708
Zmiana stanu rezerw	152	( 49)	799	838
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	1 356	187	3 198	( 1 644)
Inne korekty	179	( 85)	( 6 221)	( 5 629)
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej	36 381	25 477	21 867	50 023
Zapłacony podatek dochodowy	( 646)	( 1 106)	( 1 731)	( 4 055)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	35 735	24 371	20 136	45 968

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	( 12 101)	( 33 972)	( 7 553)	( 29 107)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	107	4 038	1 432	1 888
Wydatki na nabycie aktywów finansowych w tym:	( 1 108)	( 9 216)	( 1 870)	( 7 890)
- w jednostkach powiązanych	( 945)	( 9 053)	( 1 870)	( 7 890)
- nabycie udziałów i akcji	( 206)	( 355)	( 707)	( 1 434)
- udzielone pożyczki długoterminowe	( 739)	( 8 698)	( 1 163)	( 6 456)
- w pozostałych jednostkach	( 163)	( 163)	-	-
- udzielone pożyczki długoterminowe	( 163)	( 163)	-	-
Wpływy ze zbycia aktywów finansowych w tym:	5 562	5 958	5 941	6 033
- w jednostkach powiązanych	5 544	5 940	5 941	6 033
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	5 429	5 620	5 941	5 941
- odsetki i inne wpływy z aktywów finansowych	115	320	-	92
- w pozostałych jednostkach	18	18	-	-
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	16	16	-	-
- odsetki i inne wpływy z aktywów finansowych	2	2	-	-
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej	( 7 540)	( 33 192)	( 2 050)	( 29 076)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	( 11 931)	41 424	8 768	21 671
Spłaty kredytów i pożyczek	( 1 391)	( 7 610)	( 8 928)	( 14 026)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	( 3 041)	( 7 147)	( 2 829)	( 9 436)
Dywidendy wypłacone i inne wypłaty na rzecz właścicieli	( 10 740)	( 11 571)	( 11 785)	( 11 902)
Odsetki zapłacone	( 1 971)	( 6 104)	( 1 801)	( 5 696)
Inne wydatki finansowe	-	-	( 12)	( 12)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	( 29 074)	8 992	( 16 587)	( 19 401)

Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	( 879)	171	1 499	( 2 509)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	38 914	37 387	28 637	33 682
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tyt. różnic kursowych	( 402)	75	227	( 810)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	37 633	37 633	30 363	30 363

1.7. WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW

Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres od 1.01 do 30.09.2018 roku	Unia Europejska	Pozostałe kraje	Korekty i wyłączenia	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	543 435	22 884	-	566 319
Sprzedaż między segmentami	38 665	-	( 14 064)	24 601
Przychody segmentu, ogółem	582 100	22 884	( 14 064)	590 920
Amortyzacja	( 19 967)	( 120)	-	( 20 087)
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne	( 517 592)	( 10 851)	14 014	( 514 429)
Wynik na działalności operacyjnej segmentu	44 541	11 913	( 50)	56 404
Przychody (koszty) finansowe, w tym:	( 6 430)	( 781)	-	( 7 211)
przychody z tytułu odsetek	1 059	-	-	1 059
koszty z tytułu odsetek	( 5 832)	-	-	( 5 832)
Zysk (strata) brutto	38 111	11 132	( 50)	49 193
Podatek dochodowy	( 10 517)	-	-	( 10 517)
Zysk (strata) netto	27 594	11 132	( 50)	38 676
Aktywa segmentu	942 985	33 499	-	976 484
Nakłady inwestycyjne	56 781	252	( 13 845)	43 188

Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres od 1.01 do 30.09.2017 roku	Unia Europejska	Pozostałe kraje	Korekty i wyłączenia	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	493 006	21 238	-	514 244
Sprzedaż między segmentami	44 070	-	( 14 971)	29 099
Przychody segmentu, ogółem	537 076	21 238	( 14 971)	543 343
Amortyzacja	( 18 236)	( 132)	-	( 18 368)
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne	( 483 205)	( 9 337)	13 465	( 479 077)
Wynik na działalności operacyjnej segmentu	35 635	11 769	( 1 506)	45 898
Przychody (koszty) finansowe, w tym:	( 5 273)	( 233)	-	( 5 506)
przychody z tytułu odsetek	1 017	-	-	1 017
koszty z tytułu odsetek	( 5 560)	( 134)	-	( 5 694)
Zysk (strata) brutto	30 362	11 536	( 1 506)	40 392
Podatek dochodowy	( 7 532)	-	-	( 7 532)
Zysk (strata) netto	22 830	11 536	( 1 506)	32 860
Aktywa segmentu	889 247	31 594	-	(5 506) 920 841
Nakłady inwestycyjne	44 512	16	( 7 531)	36 997

Dane zaprezentowane w powyższych tabelach za 2017 rok, w pozycjach odnoszących się do Rachunku zysków i strat oraz Nakładów inwestycyjnych dotyczą działalności kontynuowanej. Natomiast Aktywa segmentu uwzględniają całą sumę bilansową również z Aktywami przeznaczonymi do sprzedaży.

1.8. NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ

NOTA NR 1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

30.09.2018	Wartość firmy	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	45 827	25 899	6 911	5 579	84 216
Zwiększenia	935	299	220	2 757	4 212
Zakup	-	103	36	2 750	2 889
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	-	68	-	-	68
Różnice kursowe	935	12	-	7	954
Inne	-	116	184	-	284
Zmniejszenia	-	( 86)	-	( 100)	( 186)
Sprzedaż	-	-	-	( 100)	( 100)
Likwidacja	-	( 81)	-	-	( 81)
Różnice kursowe	-	( 5)	-	-	( 5)
Wartość brutto na koniec okresu	46 762	26 112	7 131	8 236	88 241
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	100	7 361	1 491	412	9 364
Odpis amortyzacyjny za okres	-	642	183	13	838
Likwidacja	-	( 81)	-	-	( 81)
Różnice kursowe	2	6	-	6	14
Inne	-	6	-	-	6
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	102	7 934	1 674	431	10 141

Wartość netto
na 1 stycznia 2018 r.	45 727	18 538	5 420	5 167	74 852
na 30 września 2018 r.	46 660	18 178	5 457	7 805	78 100

Amortyzacja wartości niematerialnych w trakcie trzech kwartałów 2018 r. wyniosła 838 tys. zł i w całości została odniesiona na wynik finansowy netto.

31.12.2017	Wartość firmy	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	48 772	26 285	6 658	2 310	84 025
Zwiększenia	-	882	253	3 741	4 876
Zakup	-	411	85	3 741	4 237
Reklasyfikacja	-	131	-	-	131
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	-	340	-	-	340
Inne	-	-	168	-	168
Zmniejszenia	( 2 946)	( 1 268)	-	( 472)	( 4 686)
Sprzedaż	-	( 17)	-	-	( 17)
Likwidacja	-	( 28)	-	-	( 28)
Reklasyfikacja	-	-	-	( 139)	( 139)
Różnice kursowe	( 2 946)	( 36)	-	( 19)	( 3 001)
Wyłączenie spółki z konsolidacji	-	( 633)	-	-	( 633)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	-	-	-	( 314)	( 314)
Inne	-	( 554)	-	-	( 554)
Wartość brutto na koniec okresu	45 827	25 899	6 911	5 579	84 216

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	106	7 595	1 190	544	9 434
Odpis amortyzacyjny za okres	-	894	301	21	1 216
Sprzedaż	-	( 17)	-	-	( 17)
Likwidacja	-	( 24)	-	-	( 24)
Reklasyfikacja	-	131	-	( 139)	( 8)
Różnice kursowe	( 6)	( 32)	-	( 14)	( 52)
Wyłączenie spółki z konsolidacji	-	( 632)	-	-	( 632)
Inne	-	( 554)	-	-	( 554)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	100	7 361	1 491	412	9 364

Wartość netto

na 1 stycznia 2017 r.	48 666	18 690	5 468	1 766	74 591
na 31 grudnia 2017 r.	45 727	18 538	5 420	5 167	74 852

30.09.2017	Wartość firmy	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	48 772	26 285	6 658	2 310	84 025
Zwiększenia	-	813	209	2 486	3 508
Zakup	-	341	-	2 486	2 827
Reklasyfikacja	-	131	-	-	131
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	-	2	-	-	2
Różnice kursowe	-	339	-	-	339
Inne	-	-	209	-	209
Zmniejszenia	( 1 412)	( 695)	-	( 454)	( 2 561)
Sprzedaż	-	( 17)	-	-	( 17)
Likwidacja	-	( 28)	-	-	( 28)
Reklasyfikacja	-	-	-	( 131)	( 131)
Różnice kursowe	( 1 412)	( 17)	-	( 9)	( 1 438)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	-	-	-	( 314)	( 314)
Inne	-	( 633)	-	-	( 633)
Wartość brutto na koniec okresu	47 360	26 403	6 867	4 342	84 972

30.09.2017	Wartość firmy	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	106	7 595	1 190	544	9 435
Odpis amortyzacyjny za okres	-	635	225	13	873
Sprzedaż	-	( 17)	-	-	( 17)
Likwidacja	-	( 24)	-	-	( 24)
Reklasyfikacja	-	131	-	( 131)	-
Różnice kursowe	( 3)	( 13)	-	( 6)	( 22)
Inne	-	( 631)	-	-	( 631)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	103	7 676	1 415	420	9 613

Wartość netto

na 1 stycznia 2017 r.	48 666	18 690	5 468	1 766	74 591
na 30 września 2017 r.	47 257	18 727	5 452	3 922	75 358

Wartość firmy z konsolidacji

		30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Rawlplug Ltd	PLN	5 223	5 108	5 309
	GBP	1 087	1 087	1 087
Koelner Hungaria Kft	PLN	3 965	4 025	4 145
	HUF	300 388	300 388	300 388
Rawlplug Ireland Ltd	PLN	23 418	22 867	23 624
	EUR	5 482	5 482	5 482
Rawl France SAS	PLN	127	124	128
	EUR	30	30	30
Koelner Ltd	PLN	121	121	121
	RUB	983	983	983
Stahl GmbH	PLN	13 173	12 863	13 290
	EUR	3 084	3 084	3 084
Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC	PLN	30	29	31
	AED	30	30	30
Razem		46 057	45 137	46 648

Wartość firmy na poziomie sprawozdań jednostkowych

		30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Rawlplug Ireland Ltd	PLN	603	590	609
	EUR	141	141	141
Razem		603	590	609

NOTA NR 2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

30.09.2018	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i rządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	14 884	134 337	276 815	11 004	16 725	26 314	480 079
Zwiększenia	44	9 874	39 852	2 727	2 535	22 965	77 997
Zakup	-	41	927	183	245	22 943	24 339
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	9 273	22 816	83	731	-	32 903
Przyjęte na podstawie umowy leasingu finansowego	-	371	15 765	2 343	1 493	-	19 972
Reklasyfikacje	-	-	146	34	14	-	194
Różnice kursowe	44	180	141	64	32	22	483
Inne	-	9	57	20	20	-	106
Zmniejszenia	( 84)	( 187)	( 3 409)	( 1 103)	( 155)	( 36 538)	( 41 476)
Sprzedaż	-	-	( 134)	( 996)	( 54)	( 621)	( 1 805)
Likwidacja	( 72)	( 124)	( 3 160)	( 107)	( 76)	-	( 3 539)
Reklasyfikacje	-	-	( 14)	-	( 25)	( 150)	( 189)
Różnice kursowe	( 12)	( 63)	( 99)	-	-	( 25)	( 199)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	( 33 850)	( 33 850)
Inne	-	-	( 2)	-	-	( 1 892)	( 1 894)
Wartość brutto na koniec okresu	14 844	144 024	313 258	12 628	19 105	12 741	516 600
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	952	42 410	144 989	10 079	13 866	479	212 775
Odpis amortyzacyjny za okres	-	2 928	14 469	1 044	991	-	19 432
Sprzedaż	-	-	( 341)	( 917)	( 66)	-	( 1 324)
Likwidacja	-	( 52)	( 2 796)	( 107)	( 79)	-	( 3 034)
Reklasyfikacja	-	-	( 4)	-	4	-	-
Różnice kursowe	-	( 11)	59	46	21	-	115
Inne	-	19	358	455	( 122)	-	710
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	952	45 294	156 734	10 600	14 615	479	228 674
Wartość netto
na 1 stycznia 2018 r.	13 932	91 927	131 826	925	2 859	25 835	267 304
na 30 września 2018 r.	13 892	98 730	156 524	2 028	4 490	12 262	287 926

Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 30.09.2018 r. obciążone były z tytułu zaciągniętych kredytów: hipoteka do kwoty 97 000 tys. zł na nieruchomościach oraz hipoteka umowna łączna do kwoty 194 500 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości.

W ciągu trzech kwartałów 2018 r. nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w ciągu dziewięciu miesięcy 2018 roku wyniosła 19 432 tys. zł, z czego:

✓ 19 249 tys. zł uwzględniono w rachunku zysków i strat, w tym 19 128 tys. zł odniesiono w koszty działalności podstawowej, natomiast 121 tys. zł zakwalifikowano do pozostałych kosztów operacyjnych,
✓ 183 tys. zł zostało aktywowane i zwiększyło wartość rzeczowych aktywów trwałych.

31.12.2017	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek	17 744	154 569	295 038	13 082	19 773	15 986	516 192
okresu Zwiększenia	-	6 851	42 014	821	1 150	42 518	93 354
Zakup	-	117	7 495	85	308	41 289	49 294
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	5 546	21 732	50	716	-	28 044
Przyjęte na podstawie umów leasingu finansowego	-	-	12 678	-	-	913	13 591
Reklasyfikacje	-	1 158	101	-	126	316	1 701
Inne	-	30	8	686	-	-	724
Zmniejszenia	( 2 860)	( 27 083)	( 60 237)	( 2 899)	( 4 198)	( 32 190)	( 129 467)
Sprzedaż	( 964)	( 15)	( 10 911)	( 1 710)	( 10)	( 262)	( 13 872)
Likwidacja	-	( 4)	( 3 071)	( 336)	( 30)	-	( 3 441)
Reklasyfikacje	-	-	( 1 076)	-	( 126)	( 1 685)	( 2 887)
Różnice kursowe	( 229)	( 931)	( 986)	( 292)	( 136)	( 281)	( 2 855)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	( 28 070)	( 28 070)
Wyłączenie spółki z konsolidacji	( 1 667)	( 26 133)	( 44 032)	( 561)	( 3 510)	( 1 110)	( 77 013)
Inne	-	-	( 161)	-	( 386)	( 782)	( 1 329)
Wartość brutto na koniec okresu	14 884	134 337	276 815	11 004	16 725	26 314	480 079

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	2 194	56 409	168 107	11 377	16 582	479	255 148
Odpis amortyzacyjny za okres	68	4 237	19 296	1 082	1 251	-	25 934
Sprzedaż	-	( 3)	( 2 479)	( 1 291)	( 3)	-	( 3 776)
Likwidacja	-	( 1)	( 3 020)	( 304)	( 29)	-	( 3 354)
Wyłączenie spółki z konsolidacji	( 1 310)	( 17 809)	( 35 177)	( 549)	( 3 399)	-	( 58 244)
Reklasyfikacja	-	-	( 1 076)	-	( 44)	-	( 1 120)
Różnice kursowe	-	( 419)	( 534)	( 170)	( 108)	-	( 1 231)
Inne	-	( 4)	( 127)	( 66)	( 384)	-	( 582)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	952	42 410	144 989	10 079	13 866	479	212 775

Wartość netto

na 1 stycznia 2017 r.	15 550	98 160	126 931	1 705	3 191	15 507	261 044
na 31 grudnia 2017 r.	13 932	91 927	131 826	925	2 859	25 835	267 304

30.09.2017	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	17 744	154 569	295 038	13 082	19 773	15 986	516 192
Zwiększenia	-	6 730	17 543	748	587	37 514	63 122
Zakup	-	89	844	79	149	36 285	37 446
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	5 447	9 510	45	276	-	15 278
Przyjęte na podstawie umów leasingu finansowego	-	-	7 121	-	-	913	8 034
Reklasyfikacje	-	1 164	53	-	162	316	1 695
Różnice kursowe	-	-	6	1	-	-	7
Inne	-	30	9	623	-	-	662
Zmniejszenia	( 2 442)	( 26 636)	( 54 608)	( 1 711)	( 3 649)	( 18 829)	( 107 875)
Sprzedaż	( 644)	-	( 6 997)	( 794)	( 13)	( 112)	( 8 560)
Likwidacja	-	( 4)	( 2 958)	( 145)	( 24)	-	( 3 131)
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	( 1 678)	( 1 678)
Różnice kursowe	( 131)	( 499)	( 603)	( 211)	( 103)	( 247)	( 1 794)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	( 15 303)	( 15 303)
Inne	( 1 667)	( 26 133)	( 44 050)	( 561)	( 3 509)	( 1 489)	( 77 409)
Wartość brutto na koniec okresu	15 302	134 663	257 973	12 119	16 711	34 671	471 439

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	2 194	56 409	168 107	11 377	16 582	479	255 148
Odpis amortyzacyjny za okres	63	3 240	14 757	841	912	-	19 813
Sprzedaż	-	-	( 1 077)	( 664)	( 4)	-	( 1 745)
Likwidacja	-	( 1)	( 2 663)	( 140)	( 24)	-	( 2 828)
Różnice kursowe	-	( 220)	( 289)	( 115)	( 91)	-	( 715)
Inne	( 1 305)	( 17 770)	( 35 005)	( 547)	( 3 392)	-	( 58 019)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	952	41 658	143 830	10 752	13 983	479	211 654

Wartość netto

na 1 stycznia 2017 r.	15 550	98 160	126 931	1 705	3 191	15 507	261 044
na 30 września 2017 r.	14 350	93 005	114 143	1 367	2 728	34 192	259 785

NOTA NR 3. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	3 401	3 401	3 401
Stan na koniec okresu	3 401	3 401	3 401

NOTA NR 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Spółka	31.12.2017	Udział w wyniku finansowym netto	Wypłata dywidendy	Różnice kursowe z wyceny jed. zagranicznych	30.09.2018
Koelner Centrum Sp. z o.o.	1 198	205	( 174)	-	1 229
Koelner Hungaria Kft	32 837	5 486	( 671)	( 507)	37 145
RAZEM	34 035	5 691	( 845)	( 507)	38 374

Udziały niedające kontroli

W przedstawionych spółkach zależnych występują udziały niedające kontroli istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG. Poniższa tabela zawiera podstawowe informacje finansowe o tych podmiotach:

	Koelner Centrum Sp. z o.o.		Koelner Hungaria Kft
	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2018	31.12.2017
Udziały niedające kontroli (% głosów)	49%	49%	49%	49%
Udziały niedające kontroli (% udziałów własnościowych)	49%	49%	49%	49%
Aktywa trwałe	324	263	21 155	24 789
Aktywa obrotowe	3 605	2 955	59 121	45 785
AKTYWA RAZEM	3 929	3 218	80 276	70 574
Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	1 418	771	4 473	3 561
ZOBOWIĄZANIA RAZEM	1 418	771	4 473	3 561
Kapitał własny przypadający:	2 511	2 447	75 803	67 012
akcjonariuszom podmiotu dominującego	1 282	1 249	38 658	34 175
podmiotom niekontrolującym	1 229	1 198	37 145	32 837

	Koelner Centrum Sp. z o.o.			Koelner Hungaria Kft.
	1.01 - 30.09.2018	1.01- 30.09.2017	1.01 - 30.09.2018	1.01- 30.09.2017
Przychody ze sprzedaży	9 113	8 713	57 513	52 486
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	214	176	5 709	4 650
Zysk (strata) netto przypadający podmiotom niekontrolującym	205	169	5 486	4 466
Zysk (strata) netto	419	345	11 195	9 115
Pozostałe całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	214	176	5 444	3 781
Pozostałe całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym	205	169	5 231	3 631
Pozostałe całkowite dochody	419	345	10 675	7 413
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	214	176	5 444	3 781
Całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym	205	169	5 231	3 631
Całkowite dochody	419	345	10 675	7 413

NOTA NR 5. UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH

W dniu 20.08.2018 r. doszło do rejestracji produkcyjnej spółki joint venture pod firmą RAWLPLUG-TMAX Corporation Limited przez Ministerstwo Handlu Tajlandii utworzonej zgodnie z porozumieniem pomiędzy RAWLPLUG S.A. a spółką TMAX Corporation Co. Ltd. Jest to wspólne przedsięwzięcie, które na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyceniane jest metodą praw własności. RAWLPLUG S.A. objęła udziały w RAWLPLUG-TMAX Corporation Limited, których wartość na dzień 30.09.2018 wyniosła 58 tys. zł.

NOTA NR 6. AKTYWA FINANSOWE

Długoterminowe aktywa finansowe

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Wartość brutto na początek okresu	57 140	54 935	54 935
Udziały i akcje	20 950	19 427	19 427
Udzielone pożyczki	36 190	35 508	35 508
Zwiększenia	4 985	12 539	12 519
Udziały i akcje	60	4 220	4 219
- zakup udziałów i akcji	5	4 220	4 219
- różnice kursowe	55	-	-
Udzielone pożyczki	4 925	8 319	8 300
- udzielenie pożyczek	4 643	6 734	6 456
- konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	-	981	932
- różnice kursowe	20	-	-
- inne	262	604	912
Zmniejszenia	( 26 866)	( 10 334)	( 9 433)
Udziały i akcje	-	( 2 698)	( 2 622)
- spisanie/umorzenie	-	( 2 559)	( 2 559)
- różnice kursowe	-	( 139)	( 63)
Udzielone pożyczki	( 26 866)	( 7 636)	( 6 811)
- spłata pożyczek	( 210)	( 6 324)	( 6 171)
- konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 26 653)	( 1 086)	-
- różnice kursowe	-	( 153)	( 160)
- inne	( 3)	( 73)	( 480)
Wartość brutto na koniec okresu	35 259	57 140	58 022
Udziały i akcje	21 010	20 949	21 025
Udzielone pożyczki	14 249	36 191	36 997

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Odpis aktualizujący wartość długoterminowych aktywów finansowych na początek okresu	200	3 083	3 083
Zwiększenia	-	96	816
Utworzenie	-	96	816
Zmniejszenia	-	( 2 979)	( 2 999)
Wykorzystanie	-	( 2 559)	( 2 966)
Różnice kursowe	-	-	( 33)
Inne	-	( 420)	-
Odpis aktualizujący wartość długoterminowych aktywów finansowych na koniec okresu	200	200	900

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Wartość netto
Stan na początek okresu - Razem	56 940	51 852	51 852
Stan na początek okresu - Udziały netto	20 750	16 764	16 764
Stan na początek okresu - Pożyczki netto	36 190	35 088	35 088
Stan na koniec okresu- Razem	35 059	56 940	57 122
Stan na koniec okresu - Udziały netto	20 810	20 750	20 824
Stan na koniec okresu - Pożyczki netto	14 249	36 190	36 298
w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej	-	24 120	23 858
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym	14 103	12 025	12 191
w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy	146	45	249

Krótkoterminowe aktywa finansowe

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Wartość brutto na początek okresu	2 795	3 419	3 419
Udzielone pożyczki	2 795	3 419	3 419
Zwiększenia	34 286	1 740	-
Udzielone pożyczki	34 286	1 740	-
Udzielenie	7 133	341	-
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	26 653	1 189	-
Różnice kursowe	83	-	-
Inne	417	210	-
Zmniejszenia	( 5 478)	( 2 364)	( 1 743)
Udzielone pożyczki	( 5 478)	( 2 364)	( 1 743)
Sprzedaż / spłata	( 5 428)	( 324)	-
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	-	( 981)	( 932)
Spisanie/umorzenie	-	( 768)	( 768)
Różnice kursowe	( 50)	( 291)	( 43)
Wartość brutto na koniec okresu	31 603	2 795	1 676
Udzielone pożyczki	31 603	2 795	1 676

Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu	1 016	768	768
Udzielone pożyczki	1 016	768	768
Zwiększenia	64	1 150	-
Udzielone pożyczki	64	1 150	-
Utworzenie	19	730	-
Inne	-	420	-
Różnice kursowe	45	-	-
Zmniejszenia	-	( 902)	768
Udzielone pożyczki	-	( 902)	768
Odwrócenie	-	( 58)	-
Wykorzystanie	-	( 768)	768
Różnice kursowe	-	( 76)	-
Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu	1 080	1 016	-
Udzielone pożyczki	1 080	1 016	-
Wartość netto - Udzielone pożyczki
Stan na początek okresu	1 779	2 651	2 651
Stan na koniec okresu	30 523	1 779	1 676
w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej	23 462	-	-
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym	6 768	1 588	1 627
w tym pożyczki netto udzielone pozostałym jednostkom powiązanym	50	-	49
w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy	243	191	-

NOTA NR 7. ZAPASY

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Materiały	33 414	32 040	30 635
Półprodukty i produkcja w toku	5 130	10 721	9 509
Produkty gotowe	122 290	94 539	92 208
Towary	101 493	84 567	85 498
Zaliczki na dostawy	1 876	1 798	1 869
	264 203	223 665	219 719
Odpis aktualizujący wartość zapasów	( 14 239)	( 13 728)	( 18 260)
Zapasy, wartość brutto	278 442	237 393	237 979

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	13 728	15 480	15 480
Odpisy utworzone	984	2 257	5 346
Odpisy rozwiązane	( 297)	( 1 378)	( 1 052)
Odpisy wykorzystane	-	( 846)	-
Wyłączenie spółki z konsolidacji	-	( 1 378)	-
Inne zmiany	( 176)	( 407)	( 1 514)
Stan na koniec okresu	14 239	13 728	18 260

Zapasy na dzień 30.09.2018 r., z tytułu zaciągniętych kredytów, obciążone były w następujący sposób:

✓ Zastaw na zapasach 72 500 (RAWLPLUG S.A.),
✓ Zastaw na zapasach 33 000 (Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o.).

NOTA NR 8. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Kaucje z tytułu wynajmu lokali	1 384	925	923
Inne należności	153	150	158
Rozliczenia międzyokresowe	3 625	2 348	2 085
	5 162	3 423	3 166

Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Należności z tytułu dostaw i usług	157 676	121 412	160 367
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne	11 896	11 019	6 317
Rozliczenia międzyokresowe	4 460	3 623	4 847
Pozostałe należności	3 657	5 792	1 561
	177 689	141 846	173 092
Odpisy aktualizujące wartość należności	( 16 368)	( 13 759)	( 14 062)
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto	194 057	155 605	187 154

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	13 759	21 549	21 549
Zmiany zasad rachunkowości (nowy standard MSSF 9)	847	-	-
Stan na początek okresu po zmianach	14 606	21 549	21 549
Odpisy utworzone	3 020	4 548	4 068
Odpisy rozwiązane	( 1 188)	( 1 840)	( 1 570)
Odpisy wykorzystane	( 348)	( 8 721)	( 8 465)
Wyłączenie spółki z konsolidacji	-	( 236)	-
Inne zmiany	278	( 1 541)	( 1 521)
Stan na koniec okresu	16 368	13 759	14 062

NOTA NR 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	37 201	37 037	29 828
Depozyty bankowe	400	350	499
Inne	32	-	35
	37 633	37 387	30 363

NOTA NR 10. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W III kwartale 2018 r. nie wystąpiły pozycje "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży", "Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży" oraz "Działalność zaniechana". Pozycje te wystąpiły w okresie porównawczym , tj. III kwartale 2017 r. i dotyczyły wkładu aktywów i wyniku wypracowanego przez spółkę zależną FPiN Wapienica Sp. z o.o., której 100% udziałów zostało sprzedanych w dniu 27.10.2017 r. poza Grupę RAWLPLUG. Informacje dotyczące tej transakcji i stosowne ujawnienia zostały zaprezentowane w Raporcie rocznym Grupy Kapitałowej RAWLPLUG za 2017 rok.

Przychody, koszty oraz podatek dochodowy dotyczące działalności zaniechanej przedstawiają się następująco:

	01-09.2018	01-09.2017
Przychody z działalności operacyjnej	-	24 750
Koszty z działalności operacyjnej (-)	-	( 23 201)
Koszty finansowe netto (-/+)	-	( 78)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej przed opodatkowaniem	-	1 471
Podatek dochodowy (-)	-	( 369)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	1 102

Aktywa oraz zobowiązania wchodzące w skład grupy przeznaczonej do sprzedaży obejmowały następujące składniki:

	30.09.2018	30.09.2017
Aktywa
Wartości niematerialne	-	2
Rzeczowe aktywa trwałe	-	19 163
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	-	351
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	-	6 610
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	37
Zapasy	-	8 559
Środki pieniężne	-	756
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	35 478

	30.09.2018	30.09.2017
Zobowiązania
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	-	901
Rezerwy	-	570
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	-	569
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	3 372
Pozostałe zobowiązania	-	4 454
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	-	9 866

Przepływy netto środków pieniężnych dotyczące działalności zaniechanej:

	01-09.2018	01-09.2017
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	-	3 623
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-	( 548)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	-	( 2 319)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych dz. zaniechanej	-	756

NOTA NR 11. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Seria	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość nominalna	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
A	na okaziciela	brak	23 000 000	23 000	opłacone gotówką	20.07.2004
B	na okaziciela	brak	7 000 000	7 000	opłacone gotówką	3.12.2004
C	na okaziciela	brak	335 200	335	opłacone gotówką	16.11.2005
C	na okaziciela	brak	185 400	185	opłacone gotówką	21.11.2006
D	na okaziciela	brak	1 500 000	1 500	opłacone gotówką	20.03.2007
C	na okaziciela	brak	268 700	269	opłacone gotówką	3.12.2007
C	na okaziciela	brak	270 700	271	opłacone gotówką	10.03.2008
			32 560 000	32 560

NOTA NR 12. POZOSTAŁE KAPITAŁY

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Kapitał zapasowy pozostały	183 766	154 705	158 441
Pozostałe kapitały rezerwowe	30 458	25 795	22 053
Różnice kursowe z konsolidacji	16 739	14 447	19 667
	230 963	194 947	200 161

NOTA NR 13. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	( 23 540)	( 7 042)	( 7 037)
Wynik netto bieżącego okresu	32 985	28 819	29 327
	9 445	21 777	22 290

NOTA NR 14. REZERWY

Rezerwy na świadczenia pracownicze

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	1 653	2 089	2 089
Rezerwa na nagrody jubileuszowe	-	367	367
Rezerwa na odprawy emerytalne	878	1 006	1 006
Inne	775	716	716
Utworzenie	148	232	186
Rezerwa na odprawy emerytalne	-	55	55
Inne	148	177	131
Wykorzystanie	( 6)	-	-
Inne	( 6)	-	-
Wyłączenie spółki z konsolidacji	-	( 550)	( 550)
Rezerwa na nagrody jubileuszowe	-	( 367)	( 367)
Rezerwa na odprawy emerytalne	-	( 183)	( 183)
Zmiana z tytułu różnic kursowych	27	( 118)	( 92)
Inne	27	( 118)	( 92)
Stan na koniec okresu	1 822	1 653	1 633
Rezerwa na odprawy emerytalne	878	878	878
Inne	944	775	755
Część długoterminowa	1 780	1 611	1 597
Rezerwa na odprawy emerytalne	870	870	870
Inne	910	741	727
Część krótkoterminowa	42	42	36
Rezerwa na odprawy emerytalne	8	8	8
Inne	34	34	28

Pozostałe rezerwy

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	2 058	1 988	1 988
Rezerwa na zobowiązania	276	250	250
Rezerwa na premie	1 719	1 646	1 646
Pozostałe	63	92	92
Utworzenie	2 064	3 681	2 657
Rezerwa na zobowiązania	34	229	207
Rezerwa na premie	2 030	3 411	2 430
Pozostałe	-	41	20
Wykorzystanie	( 1 137)	( 1 417)	( 773)
Rezerwa na premie	( 1 137)	( 1 417)	( 773)
Rozwiązanie	( 1 139)	( 2 168)	( 1 097)
Rezerwa na zobowiązania	-	( 203)	-
Rezerwa na premie	( 1 118)	( 1 918)	( 1 050)
Pozostałe	( 21)	( 47)	( 47)
Zmiana z tytułu różnic kursowych	2	( 6)	( 3)
Rezerwa na premie	1	( 3)	( 2)
Pozostałe	1	( 3)	( 1)
Reklasyfikacja	-	( 20)	( 67)
Rezerwa na zobowiązania	-	-	( 47)
Pozostałe	-	( 20)	( 20)
Stan na koniec okresu	1 848	2 058	2 704
Rezerwa na zobowiązania	310	276	410
Rezerwa na premie	1 495	1 719	2 251
Pozostałe	43	63	43

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Część długoterminowa	210	176	357
Rezerwa na zobowiązania	210	176	357
Część krótkoterminowa	1 638	1 882	2 347
Rezerwa na zobowiązania	100	100	53
Rezerwa na premie	1 495	1 719	2 251
Pozostałe	43	63	43

NOTA NR 15. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Długoterminowe	1 213	1 233	1 280
Przychody przyszłych okresów	1 213	1 233	1 280
- dotacje	1 096	1 233	1 280
- prawo wieczystego użytkowania gruntów	117	-	-
Krótkoterminowe	17 819	16 355	19 865
Przychody przyszłych okresów	506	874	907
- dotacje	188	201	269
- prawo wieczystego użytkowania gruntów	-	-	10
- pozostałe	318	673	628
Bierne rozliczenia międzyokresowe	17 313	15 481	18 958
- rezerwa na zobowiązania z tytułu przyszłych dostaw	2 070	906	2 740
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	3 042	3 290	2 852
- rezerwa na bonusy	10 984	10 827	12 359
- pozostałe	1 217	458	1 006

NOTA NR 16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania krótkoterminowe	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	128 448	106 049	114 766
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT)	16 344	10 888	14 668
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	4 999	4 964	4 746
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych	18 531	26 030	22 073
Pozostałe	3 626	3 443	7 237
	171 948	151 374	163 491

Zobowiązania długoterminowe	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Pozostałe	8	8	9
	8	8	9

NOTA NR 17. KREDYTY I POŻYCZKI

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Długoterminowe kredyty bankowe	124 135	165 192	166 446
Długoterminowe kredyty i pożyczki	124 135	165 192	166 446

Krótkoterminowe kredyty bankowe	144 790	59 600	82 797
Krótkoterminowe pożyczki	803	855	1 007
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	145 593	60 455	83 804

Terminy spłaty

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
powyżej 1 roku do 3 lat	124 135	162 859	163 113
powyżej 3 lat do 5 lat	-	2 333	3 333
	124 135	165 192	166 446

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Kredytobiorca /	Kredytodawca / Pożyczkodawca	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy			Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty	Termin
Pożyczkobiorca			tys. zł	tys. waluta	tys. zł	tys. waluta	spłaty
RAWLPLUG S.A.	Raiffeisen Bank Polska S.A.	Warszawa	84 000	-	57 591	-	31.01.2020
Koelner Polska Sp. z o.o.					28 436	-	5.02.2021
RAWLPLUG S.A.	Bank Handlowy		Limit 60 000 łączny dla		24 113	-	5.02.2021
Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z	w Warszawie S.A.	Warszawa						trzech spółek	-	6 662	-	5.02.2021
o.o. Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.					-	-	5.02.2021
RAWLPLUG S.A.	PKO Bank Polski S.A.	Warszawa	20 000	-	7 333	-	13.07.2021
RAZEM					124 135

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Kredytobiorca /	Kredytodawca /	Siedziba		Kwota kredytu / pożyczki wg umowy		Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty*	Termin
Pożyczkobiorca	Pożyczkodawca		tys. zł	tys. waluta	tys. zł	tys. waluta	spłaty
RAWLPLUG S.A.	ING Bank Śląski S.A.	Katowice	60 000	-	60 148	-	23.02.2019
RAWLPLUG S.A.	Bank BGŻ BNP Paribas S.A.	Warszawa	40 000	-	40 042	-	3.04.2019
RAWLPLUG S.A.	Raiffeisen Bank Polska S.A.	Warszawa	84 000	-	7 500	-	31.01.2020
RAWLPLUG S.A.	PKO Bank Polski S.A.	Warszawa	20 000	-	4 364	-	13.07.2021
RAWLPLUG S.A.	PKO Bank Polski S.A.	Warszawa	5 000	-	1 400	-	30.11.2018
RAWLPLUG S.A.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	10 000	-	1 141	-	bezterminowo

Kredytobiorca /	Kredytodawca /	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy			Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty*	Termin
Pożyczkobiorca	Pożyczkodawca		tys. zł	tys. waluta	tys. zł	tys. waluta	spłaty
Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	25 000	-	22 139	-	bezterminowo
Rawlplug Ireland Ltd	PRI Pension Trustees Ltd	Dublin, Irlandia	837	192 EUR	222	52 EUR	bezterminowo
Rawlplug Ireland Ltd	Rawlplug Ireland (Export) Ltd	Dublin, Irlandia	999	229 EUR	581	136 EUR	bezterminowo
Rawl France SAS	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	9 000	-	7 970	-	bezterminowo
Koelner Centrum Sp. z o.o.	"PA-CO-BANK" Bank Spółdzielczy	Pabianice	150	-	86	-	bezterminowo
RAZEM					145 593

* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.

NOTA NR 18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Część długoterminowa	18 065	9 452	7 043
Leasing finansowy	18 065	9 452	7 043

Część krótkoterminowa	21 614	20 044	17 044
Leasing finansowy	9 600	6 039	6 575
Inne	46	-	177
Faktoring	11 968	14 005	10 292

NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO I FINANSOWEGO

Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego

		opłaty minimalne
	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
W okresie 1 roku	889	1 865	1 454
W okresie od 1 do 5 lat	1 468	2 059	2 021
	2 357	3 924	3 475

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

	30.09.2018			31.12.2017		30.09.2017
	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	10 428	9 600	6 268	6 039	6 842	8 003
W okresie od 1 do 5 lat	18 370	18 065	9 651	9 452	7 190	9 709
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	28 798	X	15 919	X	14 032	X
Koszty finansowe (-)	( 1 133)	X	( 428)	X	( 414)	X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	27 665	27 665	15 491	15 491	13 618	17 712

NOTA NR 20. LEASING

Wartość netto przedmiotów użytkowanych na podstawie umowy leasingu operacyjnego oraz wartość poniesionych kosztów najmu, dzierżawy lub innej umowy

	1.01.2018-30.09.2018
Budynki	1 830
Środki transportu	4 439
Inne	209
	6 478

Wartość netto przedmiotów leasingu finansowego

	1.01.2018-30.09.2018
Budynki	366
Urządzenia techniczne i maszyny	40 515
Środki transportu	1 547
Inne	143
	42 571

NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY

Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	221	334	424
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 060	260	1 052

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan brutto na początek okresu	58 318	65 654	65 654
Rzeczowe aktywa trwałe	218	340	340
Wartości niematerialne	31 297	34 386	34 386
Aktywa finansowe	733	744	744
Zapasy	2 658	3 195	3 195
Należności krótkoterminowe	2 280	3 940	3 940
Rezerwy na świadczenia pracownicze	895	736	736
Pozostałe rezerwy	2	1	1
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	17 219	18 876	18 876
Różnice kursowe	486	1 170	1 170
Zobowiązania	1 866	1 656	1 656
Pozostałe	664	610	610
Wyłączenie spółki z konsolidacji	-	( 363)	( 351)
Zapasy	-	( 251)	( 239)
Pozostałe	-	( 112)	( 112)

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej	( 753)	( 6 403)	( 3 698)
Rzeczowe aktywa trwałe	( 92)	( 118)	( 171)
Wartości niematerialne	( 1 842)	( 3 089)	( 1 915)
Aktywa finansowe	( 26)	( 11)	( 44)
Zapasy	438	( 285)	( 98)
Należności krótkoterminowe	19	( 1 657)	( 1 710)
Rezerwy na świadczenia pracownicze	169	159	318
Pozostałe rezerwy	( 1)	1	-
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	( 2 797)	( 1 096)	124
Różnice kursowe	78	( 684)	( 544)
Zobowiązania	3 264	210	202
Pozostałe	37	166	140
Różnice kursowe	127	( 569)	( 348)
Rzeczowe aktywa trwałe	( 1)	( 4)	( 1)
Zapasy	1	( 1)	( 1)
Należności krótkoterminowe	1	( 3)	( 2)
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	126	( 561)	( 344)
Stan brutto na koniec okresu	57 691	58 318	61 257
Rzeczowe aktywa trwałe	125	218	168
Wartości niematerialne	29 455	31 297	32 471
Aktywa finansowe	707	733	700
Zapasy	3 096	2 658	2 857
Należności krótkoterminowe	2 300	2 280	2 228
Rezerwy na świadczenia pracownicze	1 064	895	1 054
Pozostałe rezerwy	1	2	1
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	14 548	17 219	18 656
Różnice kursowe	564	486	626
Zobowiązania	5 130	1 866	1 858
Pozostałe	701	664	638
Odpis aktualizujący wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu	403	-	-

Zwiększenia	779	403	-
Utworzenie – Strata podatkowa do odliczenia w przyszłych okresach	779	403	-
Odpis aktualizujący wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu	1 182	403	-

Wartość netto
Stan na początek okresu	57 915	65 654	65 653
Stan na koniec okresu	56 509	57 915	61 257

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	10 769	12 325	12 325
Rzeczowe aktywa trwałe	7 820	9 269	9 269
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	527	649	649
Aktywa finansowe	1 177	918	918
Należności krótkoterminowe	233	246	246
Różnice kursowe	1 001	1 185	1 185
Zobowiązania	11	58	58
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	2 574	( 653)	( 428)
Rzeczowe aktywa trwałe	2 941	( 546)	( 159)
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	-	( 122)	( 122)
Aktywa finansowe	( 54)	259	69
Należności krótkoterminowe	59	( 13)	14
Pozostałe rezerwy	30	-	-
Różnice kursowe	( 397)	( 184)	( 306)
Zobowiązania	( 5)	( 47)	69
Pozostałe	-	-	7
Wyłączenie spółki z konsolidacji	-	( 903)	( 901)
Rzeczowe aktywa trwałe	-	( 903)	( 901)
Stan na koniec okresu	13 343	10 769	10 996
Rzeczowe aktywa trwałe	10 761	7 820	8 209
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	527	527	527
Aktywa finansowe	1 123	1 177	987
Należności krótkoterminowe	292	233	260
Pozostałe rezerwy	30	-	-
Różnice kursowe	604	1 001	879
Zobowiązania	6	11	127
Pozostałe	-	-	7

Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela.

Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Podatek bieżący	1 971	6 411	1 964	4 345
Bieżące obciążenie podatkowe	1 971	6 411	1 964	4 345
Podatek odroczony	1 695	4 106	1 724	3 187
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	1 692	3 323	1 483	2 453
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej	783	783	( 493)	-
Zmniejszenie (zwiększenie) z tyt. poprzednio nie ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	( 783)	-	736	736
Inne	3	-	( 2)	( 2)
Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	3 666	10 517	3 688	7 532

NOTA NR 22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Przychody netto ze sprzedaży produktów	123 257	354 279	109 026	318 048
Przychody netto ze sprzedaży usług	753	2 062	597	1 543
Przychody netto ze sprzedaży towarów	81 079	230 840	78 704	220 418
Przychody netto ze sprzedaży materiałów	960	3 739	1 039	3 334
	206 049	590 920	189 366	543 343
kraj	68 693	191 419	71 307	201 534
eksport	137 356	399 501	118 059	341 809
	206 049	590 920	189 366	543 343

NOTA NR 23. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Koszty według rodzaju

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Amortyzacja	6 984	19 966	5 849	17 720
Zużycie materiałów i energii	56 129	161 167	47 232	136 524
Koszty świadczeń pracowniczych	32 370	94 909	28 604	83 045
Podróże służbowe	785	2 412	702	2 064
Transport	8 261	24 109	8 201	21 971
Reprezentacja i reklama	2 671	5 662	1 754	6 617
Podatki i opłaty oraz ubezpieczenia majątkowe	1 717	5 311	1 820	5 482
Usługi obce	20 482	58 423	18 651	53 444
Pozostałe koszty	1 103	4 263	1 417	3 945
Razem koszty według rodzaju	130 502	376 222	114 230	330 812

Koszty świadczeń pracowniczych

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Wynagrodzenia	25 904	75 541	22 411	64 582
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	6 466	19 368	6 193	18 463
	32 370	94 909	28 604	83 045

NOTA NR 24. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-	1 300	1 340
Dotacje	113	342	193	586
Odwrócenie odpisu aktualizującego należności	205	1 188	361	1 442
Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy	-	297	235	877
Odwrócenie rezerw	-	500	-	292
Odpisane zobowiązania	-	-	-	4
Nadwyżki inwentaryzacyjne	133	787	78	207
Przychody z tytułu najmów/czynszów	226	677	241	664
Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania	58	210	51	707
Pozostałe	522	1 850	408	2 941
	1 257	5 851	2 867	9 060

Pozostałe koszty operacyjne

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	28	89	-	-
Utworzenie odpisów aktualizujących należności	248	3 014	544	3 868
Utworzenie odpisów aktualizujących zapasy	362	984	639	1 524
Darowizny	207	710	264	680
Utworzenie rezerw	62	382	962	1 250
Niedobory inwentaryzacyjne	262	658	156	374
Koszty złomowania	120	558	227	563
Kary i odszkodowania	20	795	175	382
Pozostałe	755	1 248	513	2 742
	2 064	8 438	3 480	11 383

NOTA NR 25. RZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	371	1 001	327	933
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	76	152	2 016
Pozostałe odsetki	20	58	20	84
Pozostałe	4	13	27	60
	395	1 148	526	3 093

Koszty finansowe

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Odsetki od kredytów, pożyczek i leasingów	1 915	5 468	1 731	5 252
Pozostałe odsetki	117	364	166	442
Prowizje	391	1 313	389	1 031
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe	6	19	5	816
Straty z tytułu różnic kursowych	134	-	-	-
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	12	12	-	38
Poręczenia i gwarancje	142	375	127	361
Pozostałe	184	808	233	659
	2 901	8 359	2 651	8 599

NOTA NR 26. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	12 629	32 985	11 703	29 327
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
Zysk przypadający na jedną akcję (w zł)	0,39	1,01	0,36	0,90

NOTA NR 27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych.

Transakcje z jednostkami zależnymi wyłączonymi z konsolidacji

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów	3 118	9 259	3 254	9 471
Zakup usług, towarów i materiałów	1 450	5 361	1 887	6 227
Pozostałe przychody	336	761	109	570
Zakup środków trwałych	928	3 860	398	1 056
Pozostałe koszty	-	36	-	6
Zobowiązania	3 604	3 604	6 042	6 042
Należności	5 146	5 146	8 999	8 999
Pożyczki udzielone	20 871	20 871	13 818	13 818
Pożyczki otrzymane	581	581	668	668

Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD LLC, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawl India Services Private Limited, Koelner-Inwestycje Budowlane Sp. z o.o.

Transakcje z jednostką dominującą

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Pozostałe przychody	199	596	219	614
Pozostałe koszty	121	359	121	359
Zobowiązania	40	40	238	238
Pożyczki udzielone	23 462	23 462	23 858	23 858

Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o.

Transakcje z kluczowym personelem oraz z jednostkami z nimi powiązanymi

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów	5	5	5	5
Zakup usług, towarów i materiałów	27	27	-	-
Pozostałe przychody	-	-	2	6
Zobowiązania	2	2	-	-
Należności	117	117	58	58
Pożyczki udzielone	50	50	49	49

Dotyczy transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki.

NOTA NR 28. DOTACJE RZĄDOWE

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
Stan na początek okresu	1 332	1 434	1 679	1 928
Otrzymane w ciągu roku	65	192	67	211
Odniesione na rachunek zysków i strat	( 113)	( 342)	( 193)	( 586)
Stan na koniec okresu	1 284	1 284	1 549	1 549
Część długoterminowa	1 096	1 096	1 280	1 280
Część krótkoterminowa	188	188	269	269

0,33 0,33 0,08 0,08

2. RAWLPLUG S.A. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAOKRES 1 STYCZNIA – 30 WRZEŚNIA 2018 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG POLSKICH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI

2.1. WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys. zł		w tys. EUR
	01-09.2018	01-09.2017	01-09.2018	01-09.2017
I. Przychody netto ze sprzed. produktów, towarów, materiałów i usług	253 038	240 584	59 489	56 520
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	( 2 079)	( 9 921)	( 489)	( 2 331)
III. Zysk (strata) brutto	19 325	( 5 200)	4 543	( 1 222)
IV. Zysk (strata) netto	18 748	( 4 062)	4 408	( 954)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	( 2 904)	7 351	( 683)	1 727
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	16 769	( 8 239)	3 942	( 1 935)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	( 16 764)	( 7 856)	( 3 941)	( 1 846)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	( 2 899)	( 8 744)	( 682)	( 2 054)
IX. Średnia ważona liczba akcji	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
X. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,83	( 0,19)	0,43	( 0,05)
	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2018	31.12.2017
XI. Aktywa razem	684 530	634 507	160 259	152 127
XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	375 310	333 290	87 866	79 908
XIII. Zobowiązania długoterminowe	137 109	204 424	32 099	49 012
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe	231 397	124 796	54 174	29 921
XV. Kapitał własny	309 220	301 217	72 393	72 219
XVI. Kapitał zakładowy	32 560	32 560	7 623	7 806

XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 9,50 9,25 2,22 2,22

(w zł/EUR) 2.2. BILANS

XVIII. Zadeklarowana/wypłacona dywidenda na jedną akcję

	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
I. Aktywa trwałe	436 373	433 654	436 147	440 773
1. Wartości niematerialne i prawne	6 009	5 469	4 380	3 357
2. Rzeczowe aktywa trwałe	89 348	85 855	71 515	75 464
3. Należności długoterminowe	871	875	314	326
3.1. Od pozostałych jednostek	871	875	314	326
4. Inwestycje długoterminowe	325 396	326 503	348 102	349 007
4.1. Nieruchomości	3 528	3 528	3 528	3 528
4.2. Długoterminowe aktywa finansowe	321 868	322 975	344 574	345 479
a) w jednostkach powiązanych	321 868	322 975	344 574	345 277
b) w jednostkach pozostałych	-	-	-	202
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	14 749	14 952	11 836	12 619
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 124	11 813	9 488	10 580
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe	3 625	3 139	2 348	2 039
II. Aktywa obrotowe	248 157	245 407	198 360	185 584
1. Zapasy	133 592	128 284	113 478	112 116
2. Należności krótkoterminowe	72 463	70 502	68 836	63 660
2.1. Od jednostek powiązanych	51 357	52 306	56 793	49 822
2.2. Od pozostałych jednostek	21 106	18 196	12 043	13 838
3. Inwestycje krótkoterminowe	40 609	44 507	14 952	8 248
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	40 609	44 507	14 952	8 248
a) w jednostkach powiązanych	38 982	43 460	10 431	6 951
b) w jednostkach pozostałych	196	194	191	-
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	1 431	853	4 330	1 297
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 493	2 114	1 094	1 560
AKTYWA RAZEM	684 530	679 061	634 507	626 357

Skrócone jednostkowe sprawozdania finansowe za III kwartał 2018 r. RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
I. Kapitał własny	309 220	310 228	301 217	252 765
1. Kapitał zakładowy	32 560	32 560	32 560	32 560
2. Kapitał zapasowy	227 384	235 784	202 577	202 139
3. Kapitał z aktualizacji wyceny	528	528	528	528
4. Pozostałe kapitały rezerwowe	30 000	21 600	21 600	21 600
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych	-	-	7 065	-
6. Zysk (strata) netto	18 748	19 756	36 887	( 4 062)
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	375 310	368 833	333 290	373 592
1. Rezerwy na zobowiązania	5 078	5 089	3 020	2 584
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku	4 238	4 312	2 025	1 690
dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	343	343	343	343
a) długoterminowa	343	343	343	343
1.3. Pozostałe rezerwy	497	434	652	551
a) krótkoterminowe	497	434	652	551
2. Zobowiązania długoterminowe	137 109	134 116	204 424	190 957
2.1. Wobec jednostek powiązanych	33 895	33 936	35 918	23 526
2.2. Wobec pozostałych jednostek	103 214	100 180	168 506	167 431
3. Zobowiązania krótkoterminowe	231 397	227 903	124 796	177 989
3.1. Wobec jednostek powiązanych	24 971	19 244	29 394	78 299
3.2. Wobec pozostałych jednostek	206 236	208 446	95 396	99 437
3.3. Fundusze specjalne	190	213	6	253
4. Rozliczenia międzyokresowe	1 726	1 725	1 050	2 062
4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe	1 726	1 725	1 050	2 062
a) krótkoterminowe	1 726	1 725	1 050	2 062
PASYWA RAZEM	684 530	679 061	634 507	626 357

Wartość księgowa	309 220	310 228	301 217	252 765
Liczba akcji na koniec okresu	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	9,50	9,53	9,25	7,76

2.3. POZYCJE POZABILANSOWE

	30.09.2018	30.06.2018	31.12.2017	30.09.2017
Zobowiązania warunkowe	56 243	60 280	68 212	88 146
Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń	56 243	60 280	68 212	88 146
Pozycje pozabilansowe, razem	56 243	60 280	68 212	88 146

2.4. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, w tym:	91 514	253 038	85 682	240 584
- od jednostek powiązanych	82 387	226 816	77 510	215 068
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	62 963	174 276	57 425	159 668
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	28 551	78 762	28 257	80 916
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług, w tym:	72 197	206 057	71 124	203 023
- od jednostek powiązanych	66 362	187 523	65 710	184 247
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	48 543	139 365	47 243	131 063
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	23 654	66 692	23 881	71 960
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)	19 317	46 981	14 558	37 561
IV. Koszty sprzedaży	12 890	36 702	12 962	35 748
V. Koszty ogólnego zarządu	4 272	12 118	3 412	10 942
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)	2 155	( 1 839)	( 1 816)	( 9 129)
VII. Pozostałe przychody operacyjne	895	3 584	777	4 605
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów	-	-	3	-
trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	98	831	-	341
3. Inne przychody operacyjne	797	2 753	774	4 264
VIII. Pozostałe koszty operacyjne	1 177	3 824	1 349	5 397
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów	103	417	-	248
trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	430	1 216	658	1 805
3. Inne koszty operacyjne	644	2 191	691	3 344
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII VIII)	1 873	( 2 079)	( 2 388)	( 9 921)
X. Przychody finansowe	1 046	29 830	5 459	12 820
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	337	26 895	4 107	9 910
- od jednostek powiązanych w tym:	337	26 895	4 107	9 910
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	337	26 895	4 107	9 910
2. Odsetki, w tym:	471	1 308	390	1 137
- od jednostek powiązanych	467	1 302	388	1 129
3. Inne	238	1 627	962	1 773
XI. Koszty finansowe	3 312	8 426	2 452	8 099
1. Odsetki, w tym:	1 903	5 799	1 769	5 295
- dla jednostek powiązanych	293	1 011	329	1 001
2. Aktualizacja wartości inwestycji	19	32	7	856
3. Inne	1 390	2 595	676	1 948
XII. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)	( 393)	19 325	619	( 5 200)
XIII. Podatek dochodowy	615	577	940	( 1 138)
a) część odroczona	615	577	940	( 1 138)
XIV. Zysk (strata) netto (XIV-XV)	( 1 008)	18 748	( 321)	( 4 062)
Zysk (strata) netto (zanualizowany)		59 697		( 6 284)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		32 560 000		32 560 000
Zysk (strata) (zanualizowany) na jedną akcję zwykłą (w zł)		1,83		( 0,19)

Skrócone jednostkowe sprawozdania finansowe za III kwartał 2018 r. RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

2.5. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	07-09.2018	01-09.2018	01-12.2017	01-09.2017
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	310 228	301 217	267 572	267 572
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	32 560	32 560	32 560	32 560
1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu	32 560	32 560	32 560	32 560
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	235 784	202 577	210 620	210 620
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	( 8 400)	24 807	( 8 043)	( 8 481)
a) zwiększenia (z tytułu)	-	33 207	438	-
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	-	33 207	-	-
- połączenie spółek	-	-	438	-
b) zmniejszenia (z tytułu)	8 400	8 400	8 481	8 481
- przeznaczenie na pozostałe kapitały rezerwowe	8 400	8 400	-	-
- wypłata dywidendy	-	-	8 481	8 481
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	227 384	227 384	202 577	202 139
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	528	528	528	528
3.1. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	528	528	528	528
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	21 600	21 600	21 600	21 600
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	8 400	8 400	-	-
a) zwiększenia (z tytułu)	8 400	8 400	-	-
- przeniesienie z kapitału zapasowego	8 400	8 400	-	-
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	30 000	30 000	21 600	21 600
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	19 756	43 952	2 264	2 264
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	19 756	43 952	2 264	2 264
a) zwiększenia (z tytułu)	-	-	7 065	-
- połączenie spółek	-	-	7 065	-
b) zmniejszenia (z tytułu)	-	43 952	2 264	2 264
- podział zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy	-	33 207	-	-
- wypłata dywidendy	-	10 745	2 264	2 264
5.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	19 756	-	7 065	-
5.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	19 756	-	7 065	-
6. Wynik netto	( 1 008)	18 748	36 887	( 4 062)
a) zysk netto	-	18 748	36 887	-
b) strata netto	1 008	-	-	4 062
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	309 220	309 220	301 217	252 765
III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	309 220	309 220	290 472	252 765

2.6. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	07-09.2018	01-09.2018	07-09.2017	01-09.2017
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto	( 1 008)	18 748	( 321)	( 4 062)
II. Korekty razem	17 092	( 21 652)	3 203	11 413
1. Amortyzacja	1 939	5 384	1 768	5 283
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	630	( 847)	( 83)	784
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 218	( 22 111)	( 2 694)	( 5 751)
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej	103	415	-	345
5. Zmiana stanu rezerw	( 11)	2 058	89	( 810)
6. Zmiana stanu zapasów	( 5 308)	( 20 114)	( 719)	( 4 962)
7. Zmiana stanu należności	( 2 155)	( 9 663)	( 3 088)	( 25 803)
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	19 851	25 862	6 570	42 953
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	825	( 2 636)	1 360	( 626)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II)	16 084	( 2 904)	2 882	7 351
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	7 475	43 571	7 207	9 714
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	3	3 628	114	117
2. Z aktywów finansowych, w tym:	7 472	39 943	7 093	9 597
a) w jednostkach powiązanych	7 472	39 943	7 093	9 597
- dywidendy i udziały w zyskach	333	24 319	1 092	1 214
- spłata udzielonych pożyczek	6 946	15 076	5 940	8 113
- odsetki	193	548	61	270
II. Wydatki	( 4 690)	( 26 802)	( 5 251)	( 17 953)
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz	( 3 153)	( 10 091)	( 3 381)	( 10 052)
rzeczowych aktywów trwałych 2. Na aktywa finansowe, w tym:	( 1 537)	( 16 711)	( 1 870)	( 7 901)
a) w jednostkach powiązanych	( 1 537)	( 16 711)	( 1 870)	( 7 901)
- nabycie aktywów finansowych	( 206)	( 355)	( 707)	( 1 434)
- udzielone pożyczki długoterminowe	( 1 331)	( 16 356)	( 1 163)	( 6 467)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	2 785	16 769	1 956	( 8 239)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	-	-	-	-
I. Wpływy	639	26 888	9 687	19 471
1. Kredyty i pożyczki	639	26 888	9 687	19 471
II. Wydatki	( 18 930)	( 43 652)	( 13 470)	( 27 327)
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	( 10 745)	( 10 745)	( 10 745)	( 10 745)
2. Spłaty kredytów i pożyczek	( 4 598)	( 24 680)	( 1 001)	( 11 558)
3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	( 1 687)	( 2 265)	( 172)	( 324)
4. Odsetki	( 1 900)	( 5 962)	( 1 552)	( 4 700)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	( 18 291)	( 16 764)	( 3 783)	( 7 856)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	578	( 2 899)	1 055	( 8 744)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	578	( 2 899)	1 055	( 8 744)
F. Środki pieniężne na początek okresu	853	4 330	242	10 041
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D)	1 431	1 431	1 297	1 297

Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2018 r. GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO ZA III KWARTAŁ 2018 R.

3.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA RAPORTU ORAZ OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. (dalej: Grupa RAWLPLUG lub Grupa) przedstawione w raporcie kwartalnym zostało przygotowane zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994r. (Dz. U. z 2018 r. poz. 395 z późn. zm.), Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. (Dz. U. 2018 r. poz.757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (…) oraz zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017, za wyjątkiem zmian wynikających z zastosowania MSSF 9 "Instrumenty Finansowe" i MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" obowiązujących od dnia 1.01.2018 roku.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. (dalej: Spółka) zostało przygotowane zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2018 r. poz. 395 z późn. zm.) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. (Dz. U. 2018 r. poz.757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (…). W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2017.

Skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdania finansowe za trzeci kwartał 2018 roku obejmują okres od 1.07.2018 r. do 30.09.2018 r. i zostały sporządzone w tysiącach złotych.

Porównywalność skonsolidowanych danych finansowych za okres od 1.01.2018 do 30.09.2018 r. została zaburzona z uwagi na retrospektywne zastosowanie od 1.01.2018 roku standardu MSSF 9 przy jednoczesnym braku przekształcenia danych porównawczych.

Począwszy od dnia 1.01.2018 roku Grupa RAWLPLUG jest zobowiązana do stosowania standardu MSSF 9 "Instrumenty finansowe" oraz standardu MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

W Grupie RAWLPLUG przeprowadzona została analiza występujących warunków INCOTERMS oraz kierunków geograficznych sprzedaży, która wykazała, że zastosowanie MSSF 15 na dzień 1.01.2018 r. nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Natomiast przeprowadzona analiza cen transakcji, szczególnie zweryfikowano zmienne wynagrodzenia, potwierdziła, że Grupa już stosowała wytyczne standardu już przed ich wejściem w życie. W związku z powyższym Grupa podjęła decyzję o nie wykazywaniu różnic na dzień 1.01.2018 roku z uwagi na nieistotne wartości.

MSSF 9 "Instrumenty finansowe"

W związku z obowiązkiem stosowania od dnia 1.01.2018 r. nowego standardu MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Grupa RAWLPLUG przyjęła uproszczoną retrospektywną metodę prezentacji i w związku z tym na dzień 1.01.2018 r. w oparciu o model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności skorygowała o wartość 847 tysięcy złotych pozycje: "Niepodzielonego wyniku finansowego" oraz "Odpisu aktualizującego wartość należności". Informacje o powyższej zmianie zostały opisane w Rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. za 2017 r.

W poniższych tabelach zaprezentowano wpływ na pozycje kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.09.2018 roku oraz kwartalnego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres 1.01 – 30.09.2018 r. wynikający z zastosowania MSSF 9 w porównaniu ze standardem i interpretacjami, które obowiązywały przed zmianą:

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.09.2018 r.

	Stan według MSSF 9	Zmiana wynikająca z wdrożenia MSSF 9	Stan przed wdrożeniem MSSF 9
AKTYWA OBROTOWE	510 269	( 1 203)	511 472
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	510 269	( 1 203)	511 472
KAPITAŁ WŁASNY	458 016	( 1 203)	459 219
Niepodzielony wynik finansowy	9 445	( 1 203)	10 648
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	( 23 540)	( 847)	( 22 693)
Wynik netto bieżącego okresu	32 985	( 356)	33 341

Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 1.01- 30.09.2018 r.

	Stan według MSSF 9	Zmiana wynikająca z wdrożenia MSSF 9	Stan przed wdrożeniem MSSF 9
Pozostałe koszty operacyjne	( 8 438)	( 356)	( 8 082)
Zysk (strata) netto	38 676	( 356)	39 032

Wybrane pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średniego kursu wymiany PLN w stosunku do EUR, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EUR po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie objętym rachunkiem zysków i strat oraz sprawozdaniem z przepływów pieniężnych.

Średni kurs w okresie styczeń – wrzesień 2018 r.	4,2535
Kurs na ostatni dzień okresu 30 września 2018 r.	4,2714
Średni kurs w okresie styczeń – wrzesień 2017 r.	4,2566
Kurs na ostatni dzień okresu 30 września 2017 r.	4,3091
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2017 r.	4,1709

3.2. OPIS ISTOTNYCH WYDARZEŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. W OKRESIE III KWARTAŁU 2018 R.

3.2.1. STRATEGIA ZRÓWNOWAŻONEGO ROZWOJU

Strategia Zrównoważonego rozwoju Grupy RAWLPLUG realizowana jest w oparciu o trzy kluczowe filary: zarządzanie przez wartości, troska o środowisko i zaangażowanie społeczne. Najważniejszymi wydarzeniami w poszczególnych obszarach w I kwartale 2018 r. były:

✓ Zarządzanie – komunikacja z interesariuszami

• Na początku sierpnia br. został opublikowany raport Zrównoważonego Rozwoju Grupy RAWLPLUG za 2017 rok. Raport dotyczy wszystkich obszarów, jakie wynikają z odpowiedzialności realizacji strategii zrównoważonego rozwoju. Opisane zostały w nim założenia i dowody na globalną ekspansję Grupy RAWLPLUG, struktura zarządcza i nadzorcza firmy, co się składa na strategię biznesową oraz w jaki sposób jest realizowana. Zaprezentowano jak rozumiany jest zrównoważony rozwój, jakie ma znaczenie dla Grupy i jak na co dzień dokumentowana jest jego realizacja w działaniach, w podziale na trzy kluczowe filary: zarządzanie przez wartości, troskę o środowisko oraz zaangażowanie społeczne. Raport jest dostępny na stroniehttps://www.rawlplug.com/pl/zrownowazony-rozwoj/standardy-jakosci/raport-ze-zrownowazonego-rozwoju .

✓ Zaangażowanie społeczne

W lipcu br. fundacja FUNKOMITYWA przy wsparciu finansowym Grupy RAWLPLUG zorganizowała dla dzieci, pacjentów Uniwersyteckiego Szpitala Klinicznego we Wrocławiu edukacyjny spektakl teatralny "Jedz na zdrowie", połączony z zabawami i animacjami. Akcja miała na celu wsparcie psychologiczne małych pacjentów poprzez zapewnienie im rozrywki, a także edukację w zakresie zdrowego stylu żywienia i przeciwdziałania otyłości.
W lipcu br. irlandzki zespół Grupy RAWLPLUG (Rawlplug Ireland Ltd) wraz z ważnym partnerem biznesowym MD O'Shea wziął udział w charytatywnym rajdzie rowerowym The Ring of Kerry. Celem tego rajdu, wiodącego przez górzysty teren hrabstwa Kerry, było zebranie funduszy na wsparcie lokalnych organizacji dobroczynnych.
Na początku września br. we Wrocławiu odbyła się miejska edycja ogólnopolskiego biegu firmowego Poland Bussiness Run. Udział w niej wzięły również drużyny złożone z pracowników wrocławskich spółek z Grupy RAWLPLUG – udało się sformować aż 7 sztafet. Poland Bussiness Run to największy, charytatywny bieg biznesowy, a beneficjentami zebranych na nim środków są osoby po amputacjach kończyn. Dodatkowo, udział w wydarzeniu licznie wzięły rodziny pracowników Grupy RAWLPLUG, dla których przygotowano poczęstunek oraz drobne upominki.
✓ Sponsoring
RAWLPLUG S.A. zasponsorował oklejenie samochodu rajdowego greckiego dystrybutora, firmy Decoplan. Kierowca, Dyrektor Zarządzający firmy, Konstantinos Samaras, wystartował nim w Rajdzie Akropolis – jednym z ważniejszych wyścigów w dziedzinie sportów rajdowych.
10.09.2018 r. w Sali Kryształowej Hotelu Prezydenckiego w Rzeszowie odbyła się uroczysta gala wręczenia Orłów WPROST firmom, przedsiębiorcom oraz osobowościom z województwa podkarpackiego. Wśród wyróżnionych firm znalazła się spółka Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. za wsparcie drużyny koszykarskiej PTG Sokół Łańcut.

3.2.2. ZMIANY I ISTOTNE WYDARZENIA W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

W dniu 20.08.2018 r. Ministerstwo Handlu Tajlandii dokonało rejestracji produkcyjnej spółki joint venture pod firmą RAWLPLUG-TMAX Corporation Limited przez utworzonej zgodnie z porozumieniem pomiędzy RAWLPLUG S.A. a spółką TMAX Corporation Co. Ltd. Przedmiotem działalności spółki będzie produkcja lekkich zamocowań budowlanych oraz produkcja chemiczna do kotew wklejanych na potrzeby rynków azjatyckich. Siedzibą spółki jest Bangkok (Tajlandia). Kapitał zakładowy spółki wynosi 34 560 000 THB (batów tajskich, co stanowi równowartość ok. 1 080 000,00 USD), w którym RAWLPLUG S.A. posiada 51%, a TMAX Corporation Co. Ltd. 49% udziałów. Utworzenie nowej spółki wpisuje się w główne założenia strategii Grupy RAWLPLUG w zakresie wzmocnienia pozycji jej spółek zagranicznych i prowadzenia działań mających na celu wejście na nowe rynki, koncentrując się również na rynkach pozaeuropejskich. Grupa RAWLPLUG rozwija obecnie swoje aktywności na rynkach Europy, Bliskiego Wschodu, Australii, Azji oraz Afryki.

W dniu 30.08.2018 r. Zarząd RAWLPLUG S.A., w ramach strategii Grupy RAWLPLUG S.A. zmierzającej do uproszczenia struktur Grupy, podjął decyzję o zamiarze przeprowadzenia procedury połączenia spółek zależnych od RAWLPLUG S.A., tj. spółki Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (dalej: "Spółka Przejmująca") z Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. z siedzibą w Łańcucie (dalej: "Spółka Przejmowana"). Połączenie nastąpi w drodze przejęcia przez Spółkę Przejmującą Spółki Przejmowanej w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą w zamian za udziały, które Spółka Przejmująca wyda dotychczasowemu wspólnikowi Spółki Przejmowanej, tj. RAWLPLUG S.A. Połączenie spółek zależnych nastąpi z wykorzystaniem regulacji art. 5031 § 1 pkt 1) - 3) KSH, zgodnie z którą w przypadku wyrażenia zgody przez wszystkich wspólników łączących się spółek, możliwe jest odstąpienie od sporządzenia sprawozdania uzasadniającego połączenie oraz udzielenia informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH, jak również odstąpienie od badania planu połączenia przez biegłego i sporządzenia przez niego opinii. RAWLPLUG S.A., jako wspólnik zarówno Spółki Przejmującej, jak również Spółki Przejmowanej wyraziła zgodę na możliwość przeprowadzenia połączenia obu spółek z wykorzystaniem ww. procedury uproszczonej. Planowane połączenie zostanie przeprowadzone w oparciu o parytet wymiany udziałów ustalony w oparciu o wycenę obu spółek zależnych od

RAWLPLUG S.A. przygotowaną metodą księgową - wartości aktywów netto, tj. polegającą na porównaniu wartości jednego udziału Spółki Przejmowanej do wartości jednego udziału Spółki Przejmującej. Stosunek wymiany udziałów ("Parytet Wymiany") wyniesie: za 1 udział Spółki Przejmowanej, RAWLPLUG S.A. otrzyma 418 udziałów Spółki Przejmującej. Tym samym w wyniku planowanego połączenia za 5 000 (słownie: pięć tysięcy) udziałów Spółki Przejmowanej, Spółka Przejmująca wyda wspólnikowi Spółki Przejmowanej, tj. RAWLPLUG S.A., 2 090 545 (słownie: dwa miliony dziewięćdziesiąt tysięcy pięćset czterdzieści pięć) nowoutworzonych udziałów Spółki Przejmującej o wartości 50 złotych każdy udział, co wynika z obliczeń przy użyciu Parytetu Wymiany. W rezultacie kapitał zakładowy Spółki Przejmującej zostanie podwyższony o kwotę 104 527 250,00 złotych (słownie: sto cztery miliony pięćset dwadzieścia siedem tysięcy dwieście pięćdziesiąt). Zakończenie procedury połączenia planowane jest do końca 2018 roku. Plan połączenia wraz z załącznikami został ogłoszony w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. Celem połączenia jest uproszczenie struktur Grupy w ramach prowadzonej działalności gospodarczej w Polsce oraz uzyskanie efektów synergii operacyjnej i kosztowej. Planowane połączenie jest kolejnym etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i doprowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. Powyższe połączenie spółek nie będzie miało wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy RAWLPLUG S.A. za 2018 rok.

3.2.3. PLANOWANY SKUP AKCJI WŁASNYCH

W dniu 10.09.2018 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAWLPLUG S.A., na którym między innymi została zatwierdzona Uchwała, który przewiduje na podstawie art. 362 § 1 pkt 8 w zw. z art. 362 § 2 Kodeksu spółek handlowych, upoważnienie Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych Spółki, notowanych na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie w celu ich umorzenia lub dalszej odsprzedaży. Spółka będzie mogła nabywać całkowicie opłacone akcje, według poniższych zasad:

✓ łączna ilość nabywanych akcji własnych nie będzie większa niż 2 727 272 (słownie: dwa miliony siedemset dwadzieścia siedem tysięcy dwieście siedemdziesiąt dwa) akcje o wartości nominalnej po 1,00 (jeden) złoty każda,
✓ minimalna wysokość ceny za nabywane akcje będzie nie mniejsza niż 1,00 zł (słownie jeden złoty) za 1 (jedną) akcję, zaś łączna maksymalna wysokość ceny za nabywane akcje będzie nie większa niż 30 000 000,00 zł (słownie trzydzieści milionów złotych), tj. 11,00 zł (słownie jedenaście złotych) za 1 (jedną) akcję,
✓ upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych obejmuje okres od dnia następnego po podjęciu niniejszej uchwały do dnia 31.12.2022r., nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na ich nabycie,
✓ akcje mogą zostać nabyte na rynku regulowanym: w trakcie sesji giełdowych i w transakcjach pozasesyjnych,
✓ nie wyklucza się nabywania akcji w transakcjach pakietowych,
✓ nie wyklucza się nabywania akcji w ramach publicznego wezwania na akcje Spółki,
✓ nabycie akcji własnych, stosownie do decyzji Zarządu, może być finansowane z kwoty, która zgodnie z art. 348 KSH może być przeznaczona do podziału, przy czym Zarząd Spółki jest upoważniony do podjęcia decyzji o innych źródłach sfinansowania nabycia akcji własnych.

Uchwała przewiduje, że Zarząd, kierując się interesem Spółki, po zasięgnięciu opinii Rady Nadzorczej będzie mógł:

✓ zakończyć nabywanie akcji przed dniem 31.12.2022r. lub przed wyczerpaniem całości środków przeznaczonych na ich nabycie,
✓ zrezygnować z nabycia akcji w całości lub części.

Zgodnie uchwałą, Zarząd spółki został zobowiązany i upoważniony do podjęcia wszelkich czynności faktycznych i prawnych niezbędnych do nabycia akcji własnych Spółki w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży, zgodnie z treścią uchwały, w tym do zawarcia z wybranym biurem maklerskim umowy w sprawie skupu akcji w drodze transakcji giełdowych i pozagiełdowych.

Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2018 r. GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

Zarząd Spółki został upoważniony do określenia pozostałych zasad nabycia akcji, w zakresie nieuregulowanym niniejszą uchwałą. Po zakończeniu procesu nabywania akcji własnych przez Spółkę, następującego w wykonaniu postanowień niniejszej uchwały, Zarząd Spółki zwoła niezwłocznie, nie później jednak niż w ciągu czterech miesięcy od tego terminu, Walne Zgromadzenie celem podjęcia uchwał o umorzeniu akcji własnych oraz obniżeniu kapitału zakładowego Spółki i zmianie statutu Spółki. W przypadku przeznaczenia nabytych akcji do dalszej odsprzedaży, po zakończeniu procesu nabywania akcji własnych przez Spółkę, Zarząd podejmie decyzje co do dalszej odsprzedaży akcji.

Uchwała przewiduje, powiększenie na podstawie art. 362 § 2 pkt 3 Kodeksu spółek handlowych, art. 348 § 1 w zw. z art. 396 § 4 i 5 Kodeksu spółek handlowych, kapitału rezerwowego utworzonego na nabycie przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia lub dalszej odsprzedaży w kwocie 21 600 000 zł do kwoty 30 000 000 zł. Uchwała przewiduje powiększenie kapitału rezerwowego do kwoty 30 000 000 zł w wyniku przeniesienia do tego kapitału kwoty 8 400 000 zł pochodzącej z kapitału zapasowego Spółki, powstałego z zysku wypracowanego przez Spółkę w latach ubiegłych.

3.3. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH EMITENTA

W III kwartale 2018 r. nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej oraz warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG oraz w RAWLPLUG S.A., niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania ujęte były w wartości godziwej, czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).

3.4. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ I NIEPOWODZEŃ WRAZ ZE WSKZANIEM ISTOTNYCH ZDARZEŃ I CZYNNIKÓW, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, W III KWARTALE 2018 R. MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

3.4.1. CHARAKTERYSTYKA STRUKTURY SKONSOLIDOWANYCH AKTYWÓW I PASYWÓW

Grupa Kapitałowa RAWLPLUG

Wybrane pozycje bilansowe	30.09.2018	30.09.2017	Zmiana
AKTYWA RAZEM	976 484	920 841	55 643
Aktywa trwałe, w tym:	466 215	460 089	6 126
Wartości niematerialne	78 100	75 358	2 742
Rzeczowe aktywa trwałe	287 926	259 785	28 141
Nieruchomości inwestycyjne	3 401	3 401	-
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	58	-	58
Długoterminowe aktywa finansowe	35 059	57 122	( 22 063)
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	5 162	3 166	1 996
Aktywa z tytułu odr. podatku dochodowego	56 509	61 257	( 4 748)
Aktywa obrotowe, w tym:	510 269	460 752	49 517
Zapasy	264 203	219 719	44 484
Należności i rozliczenia międzyokresowe	177 689	173 092	4 597
Krótkoterminowe aktywa finansowe	30 523	1 676	28 847
Środki pieniężne	37 633	30 363	7 270
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	-	35 478	( 35 478)

	30.09.2018	30.09.2017	Zmiana
PASYWA RAZEM	976 484	920 841	55 643
Kapitał własny	458 016	435 608	22 408
Zobowiązania	518 468	485 233	33 235
Zobowiązania długoterminowe, w tym:	158 754	187 728	( 28 974)
Kredyty i pożyczki	124 135	166 446	( 42 311)
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:	359 714	297 505	62 209
Kredyty i pożyczki	145 593	83 804	61 789
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	171 948	163 491	8 457
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	-	9 866	( 9 866)

	30.09.2018	30.09.2017
Udział aktywów trwałych	34,3%	50,0%
Udział aktywów obrotowych	9,5%	50,0%
Udział zapasów w aktywach obrotowych	6,5%	47,7%
Udział należności w aktywach obrotowych	4,0%	37,6%

Suma bilansowa w ciągu 12 miesięcy wzrosła o 55 643 tys. zł.

Po stronie aktywów rzeczowy majątek trwały wzrósł o 28 141 tys. zł, zapasy wzrosły o 44 484 tys. zł, należności krótkoterminowe o 4 597 tys. zł oraz środki pieniężne o 7 270 tys. zł. Po stronie aktywów miała też miejsce konwersja pożyczek z pozycji długoterminowej do krótkoterminowej w kwocie 26 653 tys. zł. W strukturze majątku obrotowego na dzień 30.09.2018 r.nie wystąpiła pozycja "Aktywa przeznaczone do sprzedaży". Na dzień 30.09.2017 r. pozycja ta wykazywała wartość 35 478 tys. zł i był to wkład aktywów FPiN Wapienica Sp. z o.o., której 100% udziałów zostało sprzedanych w dniu 27.10.2017 r. poza Grupę RAWLPLUG. Informacje dotyczące tej transakcji i stosowne ujawnienia zostały zaprezentowane w Raporcie rocznym Grupy Kapitałowej RAWLPLUG za 2017 rok.

Po stronie pasywów wzrosła wartość kapitału własnego o 22 408 tys. zł oraz wartość zobowiązań handlowych o 8 457 tys. zł. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek wzrosły o 19 478 tys. zł w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego oraz nastąpiła ich reklsyfikacja z części długo- do krótkoterminowej.

3.4.2. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Skonsolidowane przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej po trzech kwartałach 2018 roku wyniosły 590 920 tys. zł i były o 8,8% wyższe niż w analogicznym okresie roku poprzedniego. Zysk z działalności operacyjnej wyniósł 56 404 tys. zł (wzrost o 22,9% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego), natomiast zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację (EBITDA) osiągnął poziom 76 491 tys. zł i był o 19,0% wyższy niż w okresie trzech kwartałów 2017 r. Grupa RAWLPLUG osiągnęła w ciągu dziewięciu miesięcy 2018 roku zysk netto w wysokości 38 677 tys. zł (wobec 32 860 tys. zł w analogicznym okresie 2017 r., co stanowi wzrost o 17,7%).

Grupa Kapitałowa RAWLPLUG - Działalność kontynuowana

	30.09.2018	30.09.2017	Zmiana %
Przychody ze sprzedaży	590 920	543 343	8,8
Koszt własny sprzedaży	( 388 295)	( 360 249)	7,8
Zysk brutto na sprzedaży	202 625	183 094	10,7
Koszty sprzedaży	( 107 305)	( 101 444)	5,8
Koszty ogólnego zarządu	( 36 329)	( 33 429)	8,7
Zysk ze sprzedaży	58 991	48 221	22,3
Pozostałe przychody operacyjne	5 851	9 060	( 35,4)
Pozostałe koszty operacyjne	( 8 438)	( 11 383)	( 25,9)
Zysk z działalności operacyjnej	56 404	45 898	22,9

Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2018 r. GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

	30.09.2018	30.09.2017	Zmiana %
Przychody finansowe	1 148	3 093	( 62,9)
Koszty finansowe	( 8 359)	( 8 599)	( 2,8)
Zysk brutto	49 193	40 392	21,8
Podatek dochodowy	( 10 517)	( 7 532)	39,6
Zysk netto	38 676	32 860	17,7
Amortyzacja	20 087	18 368	9,4
EBITDA	76 491	64 266	19,0

Grupa Kapitałowa RAWLPLUG - Działalność zaniechana

	01-09.2018	01-09.2017
Zyski (straty) z działalności zaniechanej:
Przychody z działalności operacyjnej	-	24 750
Koszty z działalności operacyjnej (-)	-	( 23 201)
Koszty finansowe netto (-/+)	-	( 78)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej przed opodatkowaniem	-	1 471
Podatek dochodowy (-)	-	( 369)
Zysk (strata) po opodatkowaniu	-	1 102
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	1 102
Amortyzacja	-	2 187
EBITDA	-	3 736

W ujęciu kwartalnym, skonsolidowane przychody ze sprzedaży w III kwartale 2018 roku wyniosły 206 049 tys. zł i były o 8,8% wyższe niż w analogicznym okresie roku poprzedniego. Zysk z działalności operacyjnej wyniósł 20 416 tys. zł (wzrost o 6,3 % w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego), natomiast zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację (EBITDA) osiągnął poziom 27 442 tys. zł i był o 8,6% wyższy niż w trzecim kwartale 2017 r. Grupa RAWLPLUG osiągnęła w III kwartale 2018 roku zysk netto w wysokości 14 244 tys. zł (wobec 13 392 tys. zł w analogicznym okresie 2017 r., wzrost o 6,4%).

Grupa Kapitałowa RAWLPLUG – Działalność kontynuowana

	III kwartał 2018	III kwartał 2017	Zmiana %
Przychody ze sprzedaży	206 049	189 366	8,8
Koszt własny sprzedaży	( 135 329)	( 124 007)	9,1
Zysk brutto na sprzedaży	70 720	65 359	8,2
Koszty sprzedaży	( 37 218)	( 34 958)	6,5
Koszty ogólnego zarządu	( 12 279)	( 10 583)	16,0
Zysk ze sprzedaży	21 223	19 818	7,1
Pozostałe przychody operacyjne	1 257	2 867	( 56,2)
Pozostałe koszty operacyjne	( 2 064)	( 3 480)	( 40,7)
Zysk z działalności operacyjnej	20 416	19 205	6,3
Przychody finansowe	395	526	( 24,9)
Koszty finansowe	( 2 901)	( 2 651)	9,4
Zysk brutto	17 910	17 080	4,9
Podatek dochodowy	( 3 666)	( 3 688)	( 0,6)
Zysk netto	14 244	13 392	6,4
Amortyzacja	7 026	6 065	15,8
EBITDA	27 442	25 270	8,6

3.4.3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Grupa Kapitałowa RAWLPLUG – Działalność kontynuowana

	30.09.2018	30.09.2017	Zmiana %
Przychody ze sprzedaży	590 920	543 343	8,8
Koszt własny sprzedaży	( 388 295)	( 360 249)	7,8
Zysk brutto na sprzedaży	202 625	183 094	10,7
Marża I	34,3%	33,7%

	IIIQ18	IIQ18	IQ18	IVQ17	IIIQ17	IIQ17	IQ17
Przychody ze sprzedaży	206 049	206 647	178 224	165 213	189 366	186 650	167 327
Koszt własny sprzedaży	( 135 329)	( 133 411)	( 119 555)	( 108 951)	( 124 007)	( 124 965)	( 111 277)
Zysk brutto na sprzedaży	70 720	73 236	58 669	56 262	65 359	61 685	56 050
Marża I	34,3%	35,4%	32,9%	34,1%	34,5%	33,0%	33,5%

W ciągu dziewięciu miesięcy 2018 r. Grupa RAWLPLUG S.A. zanotowała 8,8% wzrost sprzedaży w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wzrost ten to efekt konsekwentnie prowadzonej polityki rozwoju marki premium RAWLPLUG oraz ekspansji na nowych rynkach.

Sprzedaż w III kwartale 2018 roku była wyższa o 16 683 tys. zł w stosunku do roku poprzedniego, co oznacza wzrost o 8,8%.

Po dziewięciu miesiącach 2018 roku marża I na sprzedaży wyniosła 34,3% wobec 33,7% w tym samym okresie 2017 roku, natomiast marża uzyskana w samym III kwartale 2018 roku osiągnęła poziom 34,3% (w III kwartale w 2017 roku marża wyniosła 34,5%). Poprawa marż to efekt zmiany oferty w kierunku produktów bardziej marżowych oraz implementacji podwyżek w wybranych segmentach działalności Grupy RAWLPLUG S.A.

3.4.4. KOSZTY SPRZEDAŻY I OGÓLNEGO ZARZĄDU

Grupa Kapitałowa RAWLPLUG - Działalność kontynuowana

			30.09.2018		30.09.2017		Zmiana %
Koszty sprzedaży			107 305		101 444		5,8
Koszty ogólnego zarządu			36 329		33 429		8,7
Koszty operacyjne			143 634		134 873		6,5
Udział kosztów w sprzedaży			24,3%		24,8%
	IIIQ18	IIQ18	IQ18	IVQ17	IIIQ17	IIQ17	IQ17
Koszty sprzedaży	37 218	36 582	33 505	35 282	34 958	34 493	31 993
Koszty ogólnego zarządu	12 279	12 655	11 395	11 812	10 583	11 421	11 425
Koszty operacyjne	49 497	49 237	44 900	47 094	45 541	45 914	43 418
Udział kosztów w sprzedaży	24,0%	23,8%	25,2%	28,5%	24,0%	24,6%	25,9%

Po dziewięciu miesiącach 2018 roku Grupa RAWLPLUG zanotowała wzrost kosztów operacyjnych o 6,5% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego, przy czym koszty sprzedaży wzrosły o 5,8%, natomiast koszty ogólnego zarządu o 8,7%. W ciągu dziewięciu miesięcy 2018 roku wskaźnik udziału kosztów w sprzedaży spadł z poziomu 24,8% do 24,3% . W ujęciu kwartalnym Grupa zanotowała jeden z niższych historycznie udziałów kosztów w stosunku do sprzedaży osiągając poziom 24,0%. Wzrost kosztów wynika z ponoszonych nakładów na rozwój sprzedaży eksportowej, zwłaszcza na rynkach dalekowschodnich oraz w Afryce, które z uwagi na wczesne stadium rozwoju, nie przynoszą jeszcze istotnych wolumenów sprzedaży, a tym samym istotnych zysków. Jednakże pierwsze efekty sprzedażowe już są widoczne, co powoduje spadek udziału kosztów w wartości sprzedaży.

W kolejnych okresach koszty ogólnego zarządu będą utrzymywały się na zbliżonym poziomie, natomiast koszty sprzedaży, z uwagi na planowany wzrost sprzedaży oraz wzmocnienie działań marketingowych związanych przede wszystkim z obchodami

jubileuszu stulecia marki RAWLPLUG, nieznacznie wzrosną. Łączny udział kosztów w sprzedaży będzie ulegał spadkowi.

Zarząd Spółki w dalszym ciągu kontynuuje prace nad obniżeniem kosztów. Celem jest ścisłe powiązanie ich z wielkością sprzedaży, tak aby podczas spadku sprzedaży nie dochodziło do generowania strat.

3.4.5. DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Grupa Kapitałowa RAWLPLUG - Działalność kontynuowana

	30.09.2018	30.09.2017	Zmiana %
Przychody finansowe	1 148	3 093	( 62,9)
Koszty finansowe	( 8 359)	( 8 599)	( 2,8)
Wynik z działalności finansowej	( 7 211)	( 5 506)	31,0

	IIIQ18	IIQ18	IQ18	IVQ17	IIIQ17	IIQ17	IQ17
Przychody finansowe	395	571	316	1 904	526	897	1 670
Koszty finansowe	( 2 901)	( 3 056)	( 2 536)	( 8 602)	( 2 651)	( 3 355)	( 2 593)
Wynik z działalności finansowej	( 2 506)	( 2 485)	( 2 220)	( 6 698)	( 2 125)	( 2 458)	( 923)

Nadwyżka różnic kursowych ujemnych nad dodatnimi w kwocie 134 tys zł, która powstała w trzecim kwartale 2018 roku została zaprezentowana w pozycji Koszty finansowe. Narastająco za okres od 01 do 09.2018 r. Grupa odrobiła natomiast nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi i zaprezentowała ją w Przychodach finansowych.

Grupa RAWLPLUG S.A. po trzecim kwartale 2018 r. uzyskała 1 148 tys. zł przychodów finansowych oraz poniosła 8 359 tys. zł kosztów finansowych.

Na przychody finansowe składały się:

	01-09.2018	01-09.2017
Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	1 001	933
Zyski z tytułu różnic kursowych	76	2 016
Pozostałe odsetki	58	84
Pozostałe	13	60
	1 148	3 093

Na koszty finansowe składały się:

	01-09.2018	01-09.2017
Odsetki od kredytów, pożyczek i leasingów	5 468	5 252
Pozostałe odsetki	364	442
Prowizje	1 313	1 031
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe	19	816
Straty z tytułu różnic kursowych	-	-
Koszty z tytułu realizacji instrumentów pochodnych	12	38
Poręczenia i gwarancje	375	361
Odpisy aktualizujące odsetki od należności	6	8
Pozostałe	802	651
	8 359	8 599

W okresie 1.07- 30.09.2018 r. Grupa zrealizowała trzy kontrakty terminowe forward (zawarte z Bank BGŻ BNP Paribas S.A.) na kwotę 450 tys. EUR/USD. W wyniku rozliczenia tych transakcji Grupa poniosła stratę w kwocie 12 tys. zł, która została wykazana w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat. Na dzień 30.09.2018 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała kontraktów terminowych.

Priorytetem Zarządu będzie w dalszym ciągu ograniczanie kosztów, zarówno działalności operacyjnej, jak i finansowej. Redukcja kosztów będzie realizowana dzięki usprawnieniu procesów wewnątrz Grupy Kapitałowej oraz stosowaniu w możliwie najwyższym stopniu naturalnego zabezpieczenia walutowych pozycji bilansowych.

3.4.6. WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI

Grupa Kapitałowa RAWLPLUG – Działalność kontynuowana

Wskaźniki rentowności Grupy	30.09.2018	30.09.2017
Rentowność sprzedaży brutto	34,3%	33,7%
Rentowność działalności operacyjnej	9,5%	8,4%
Rentowność netto	6,5%	6,0%
Rentowność aktywów ogółem	4,0%	3,6%
Rentowność kapitału własnego	8,4%	7,5%
Rentowność EBITDA	12,9%	11,8%

Ujęcie kwartalne

Wskaźniki rentowności Grupy	IIIQ18	IIIQ17
Rentowność sprzedaży brutto	34,3%	34,5%
Rentowność działalności operacyjnej	9,9%	10,1%
Rentowność netto	6,9%	7,1%
Rentowność aktywów ogółem	1,5%	1,5%
Rentowność kapitału własnego	3,1%	3,1%
Rentowność EBITDA	13,3%	13,3%

Po trzech kwartałach 2018 roku nastąpił wzrost wskaźników rentowności na wszystkich poziomach, a analizując je w ujęciu kwartalnym, wszystkie wskaźniki rentowności pozostały na zbliżonym poziomie.

Metoda wyliczenia wskaźników:

✓ rentowność sprzedaży brutto = zysk brutto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży,
✓ rentowność działalności operacyjnej = zysk operacyjny / przychody ze sprzedaży,
✓ rentowność netto = zysk netto / przychody ze sprzedaży,
✓ rentowność aktywów ogółem = zysk netto / aktywa ogółem,
✓ rentowność kapitału własnego = zysk netto / kapitały własne,
✓ rentowność EBITDA = zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację / przychody ze sprzedaży.

3.4.7. WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI

Grupa Kapitałowa RAWLPLUG

Wskaźniki płynności Grupy	30.09.2018	30.09.2017
Wskaźnik płynności bieżącej	1,42	1,55
Wskaźnik płynności szybkiej	0,68	0,81

Metoda wyliczenia wskaźników:

✓ wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe,
✓ wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe.

Na koniec trzeciego kwartału 2018 r. wskaźniki płynności nieznacznie spadły, ale ich wartości kształtują się na bezpiecznych poziomach.

3.4.8. WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA

Grupa Kapitałowa RAWLPLUG

Wskaźniki zadłużenia Grupy	30.09.2018	30.09.2017
Wskaźnik ogólnego zadłużenia	53,1%	52,7%
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego	113,2%	111,4%
Wskaźnik pokrycia akt. trwałych kapit. wł.	98,2%	94,7%
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego	16,3%	20,4%
Zadłużenie długoterminowe w zobowiązaniach	30,6%	38,7%

W trzecim kwartale 2018 r. zadłużenie ogólne Grupy RAWLPLUG wzrosło do 53,1% z poziomu 52,7% w analogicznym okresie roku ubiegłego, a ciężar zadłużenia przesunął się w kierunku zadłużenia krótkoterminowego.

Metoda wyliczenia wskaźników:

✓ wskaźnik ogólnego zadłużenia = zobowiązania długo- i krótkoterminowe / aktywa ogółem,
✓ wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = zobowiązania długo- i krótkoterminowe / kapitały własne,
✓ wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałami własnymi = kapitały własne / aktywa trwałe,
✓ wskaźnik zadłużenia długoterminowego = zobowiązania długoterminowe / aktywa ogółem,
✓ zadłużenie długoterminowe w zobowiązaniach = zobowiązania długoterminowe / zobowiązania.

3.5. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU

3.5.1. SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA ORAZ KONIUNKTURA W BRANŻY BUDOWLANO-MONTAŻOWEJ ORAZ PRZEMYSŁOWEJ 3.5.1.1. BRANŻA BUDOWLANO-MONTAŻOWA

W trzecim kwartale 2018 roku Grupa zanotowała wzrost sprzedaży o 8,8% w stosunku do analogicznego okresu w 2017 roku, a także nadwyżkę w stosunku do planów sprzedażowych. Głównymi czynnikami osiągnięcia dobrych rezultatów sprzedaży są: utrzymująca się dobra koniunktura gospodarcza, stałe podnoszenie atrakcyjności oferty handlowej, lepsza dostępność produktowa oraz sprzedaż poprzez nowe kanały dystrybucyjne.

W latach 2016 i 2017 Grupa RAWLPLUG skupiała się na optymalizacji oferty handlowej. Nowości produktowe, nowe dokumentacje techniczne, coraz lepsze parametry wyrobów występujących w ofercie, a także wsparcie marketingowe zaczęły owocować w 2018 roku. Oferta Grupy RAWLPLUG stała się bardziej konkurencyjna w stosunku do największych graczy w branży, pozwalając na zdobycie nowych kontraktów handlowych i utrzymanie dotychczasowej bazy klientów.

Program szkoleń i wsparcie marketingowe dla spółek zależnych oraz dla oficjalnych dystrybutorów przełożył się na większą sprzedaż wysokomarżowych wyrobów produkowanych w zakładach produkcyjnych Grupy. Również dodatkowe usługi udostępnione na stronie internetowej www.rawlplug.com jak "Pomoc techniczna", "BIM Rawlplug" (Building Information Modelling Rawlplug), czy nowe moduły obliczeniowe EasyFix zwiększyły zainteresowanie ofertą Grupy RAWLPLUG oraz wzmocniły lojalność największych klientów.

W czwartym kwartale 2018 r. kontynuowane będą kolejne implementacje nowości marki RAWLPLUG, między innymi nowa hybrydowa kotwa chemiczna R-KER-II oraz nowa generacja łączników izolacyjnych R-TFIX-8S i R-TFIX-8M. W tym okresie również uruchomione zostaną pierwsze serwisy "Business to customer" (B2C) i "Business to business" (B2B) w kanale e-commerce. W trzecim kwartale 2018 r. uruchomiony został program centrum szkoleniowego "Rawlplug Academy". Trwają również zaawansowane prace nad nową generacją produktów ze wszystkich katalogów produktowych marki

RAWLPLUG. Wdrożenie tych projektów, to zarówno planowany wzrost sprzedaży, a także wyższa marża niż na aktualnie występujących w ofercie produktach.

Usprawnione zostały procesy planowania produkcji i zakupów, co spowodowało wyraźny wzrost dostępności produktowej, lepszą płynność finansową, a także lepsze przygotowanie produkcji do sezonu. Kontynuowana była również przebudowa oferty handlowej polegająca na wycofywaniu z oferty słabo rotujących produktów lub produktów o niskiej marżowości, zwłaszcza private label, co również pozytywnie wpłynęło na efektywność produkcyjną.

W części spółek zależnych nastąpiła zmiana strategii rozwoju sprzedaży. Położono większy nacisk na sprzedaż poprzez kanał inwestycyjny (construction), co przełożyło się na wyższą sprzedaż produktów wysokoprzetworzonych. Dało to także możliwość uzyskania dobrych referencji od kontrahentów, co, zwłaszcza na nowych rynkach, stanowi podstawę do zdobycia nowych kontraktów.

Nawiązano kontakt z największymi sieciami DIY na świecie, Grupa RAWLPLUG jest stroną kilku przetargów w Europie, a złożone oferty powinny w nadchodzących miesiącach przełożyć się na wyższą sprzedaż. Przykładowo zrealizowane zostały pierwsze zamówienia z siecią OBI Polska, czy CNBM International. Począwszy od IV kwartału 2018 roku Grupa RAWLPLUG zamierza sprzedawać również swoje wyroby w kanale B2C w Polsce, Czechach, Słowacji, Niemczech, Szwecji, Francji i w Singapurze.

Na rynku krajowym popyt w branży budowlano-montażowej w III kwartel 2018 r. utrzymywał się na wysokim poziomie. Sprzedaż wzrosła o 4,2%, głównie dzięki rozwojowi marki RAWLPLUG, której sprzedaż wzrosła w tym czasie o ponad 20%. Wzrost sprzedaży został osiągnięty pomimo kontynuowania prac nad przebudową oferty handlowej polegającej na stopniowym ograniczaniu sprzedaży marek obcych, produkcji private label oraz rezygnacji z linii asortymentowych generujących najniższe marże. Obecnie, prace związane z powyższą przebudową oferty są ukończone i trwają wdrożenia szeregu nowości produktowych. W związku z tym trend wzrostu sprzedaży przy jednoczesnej poprawie uzyskiwanych marż powinien zostać utrzymany.

W III kwartele 2018 r. kontynuowane były prace nad poprawą efektywności zarządzania działem sprzedaży i obsługi klientów poprzez wdrożenie nowego systemu CRM. Umożliwia to pracę na znacząco lepszym poziomie analitycznym, poczynając od przedstawicieli handlowych, a co za tym idzie, znacząco poprawia się obsługa, a w konsekwencji sprzedaż.

Na rynkach europejskich w III kwartale 2018 roku również panowała dobra koniunktura. Grupa zanotowała wyraźne wzrosty sprzedaży, które zrealizowane były przede wszystkim pod marką RAWLPLUG, co istotnie przekłada się na budowanie marży.

Na szczególną uwagę zasługują rynki Europy Wschodniej, gdzie rozwój marki RAWLPLUG jest najbardziej dynamiczny.

Wzrost sprzedaży w Rosji po trzech kwartałach br. utrzymuje się w tempie dwucyfrowym, przy czym udział marki RAWLPLUG w strukturze sprzedaży stanowi już blisko 60%. Spółka rosyjska Koelner Trading KLD LLC na coraz większą skalę realizuje projekty techniczne takie jak budowa metra, mostów, czy infrastruktury agrarnej. W związku z tym budowane są odpowiednie struktury handlowe o wysokich kompetencjach inżynieryjnych. Dodatkowo, bardzo zaawansowane są przygotowania wsparcia marketingowego dla marki RAWLPLUG w Rosji m.in.: strona marki w języku rosyjskim, materiały szkoleniowe "Rawlplug Academy" w języku rosyjskim, dostosowanie programu EasyFix do norm rosyjskich, materiały e-learning.

Również w spółce na Ukrainie Koelner-Ukraine LLC rozpoczął się proces reorientacji jej struktur na sprzedaż techniczną pod marką RAWLPLUG. Została wybrana dedykowana grupa handlowców i inżynierów, którzy będą mieli za zadanie zbudowanie sieci partnerskiej. Nawiązano współpracę z projektantami dróg i mostów, zorganizowano pierwsze seminarium z cyklu "Rawlplug Academy" we Wrocławiu, nawiązano współpracę z Politechniką Lwowską, jak również przygotowano pełne wsparcie marketingowe. Wszystkie te działania powinny przyczynić się do istotnego wzrostu marki RAWLPLUG w nadchodzących kwartałach.

Sytuacja na Bliskim Wschodzie nadal pozostaje bez zmian w stosunku do 2017 roku – nadal niestabilne są rynki w Arabii Saudyjskiej i w Katarze. W związku z tym Grupa RAWLPLUG S.A. rozwijała sprzedaż w pozostałych krajach Bliskiego Wschodu, Afryki oraz Indii, które to stopniowo stają się coraz bardziej obiecującym rynkiem dla Grupy.

3.5.1.2. BRANŻA PRZEMYSŁOWA

W przypadku sektora przemysłowego również rynki zagraniczne stanowiły o wzroście sprzedaży, ale dysproporcja na korzyść eksportu była jeszcze większa. Spółka Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o., w związku z obraną strategią, zanotowała dalszy spadek sprzedaży w kraju (spadek o 10,4% w III kwartale 2018 r. w stosunku do roku ubiegłego), który w całości został zastąpiony sprzedażą eksportową (wzrost o 10,6% w stosunku do roku ubiegłego). Obecnie udział eksportu w całości sprzedaży spółki wynosi 86,9%. Łączna sprzedaż fabryki z Łańcuta po trzech kwartałach 2018 r. wzrosła o ponad 18% w stosunku do roku ubiegłego.

Spadek sprzedaży na rynku krajowym to w dalszym ciągu efekt zniesienia ceł antydumpingowych na import niektórych elementów złącznych z żeliwa lub stali, pochodzących z Chińskiej Republiki Ludowej, jak również zmiany portfolio produktów z wyrobów standardowych na wyroby specjalne, bardziej zaawansowane technologicznie. Obecnie wszelkie działania krajowych sił sprzedażowych nakierowane są na pozyskanie klientów z segmentów wyrobów specjalnych – utrzymanie poziomu sprzedaży sprzed zniesienia ceł będzie w dużej mierze uzależnione od rozwoju segmentów rynków dotąd nieobsługiwanych.

Natomiast wzrost sprzedaży wyrobów śrubowych poza granice kraju to efekt coraz większego udziału w sprzedaży wyrobów wysokomarżowych o różnorodnych systemach pokryć ochronnych. W IV kwartale 2018 roku spółka Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. zamierza realizować dotychczasową strategię rozwoju opartą na zwiększaniu udziału produkowanych wyrobów specjalnych przeznaczonych do motoryzacji kosztem wyrobów standardowych. Powyższa strategia pozwala łańcuckiej fabryce inwestować w nowoczesny park maszynowy umożliwiający poszerzenie zarówno asortymentu jak i wolumenu produkcji, a tym samym zwiększanie udziału w europejskim rynku wyrobów śrubowych.

Sprzedaż w IV kwartale 2018 r. będzie uzależniona w dużym stopniu od utrzymania się popytu, gdyż Grupa dysponuje dobrą dostępnością towarową, bogatą ofertą oraz bardzo dobrym serwisem obsługi klientów. W ocenie Zarządu dotychczasowe trendy sprzedażowe powinny być kontynuowane w kolejnych miesiącach na wszystkich rynkach.

3.5.2. RYNEK PRACY I CENY IMPORTOWANYCH TOWARÓW I PÓŁPRODUKTÓW Z DALEKIEGO WSCHODU

W III kwartale 2018 roku rynki surowcowe zachowywały się w miarę stabilnie jednak rozszerzająca się światowa wojna handlowa oraz związana z nią coraz większa niepewność na rynkach powoduje, że w ostatnich miesiącach zauważalny jest stopniowy wzrost cen stali.

3.5.3. KURSY WALUTOWE

W przypadku globalnych przepływów gotówkowych Grupa Kapitałowa eksponowana jest na kurs EUR/USD. Ze względu na specyfikę oraz zakres terytorialny prowadzonej działalności, Grupa dysponuje nadwyżką EUR (sprzedaż przede wszystkim w EUR) oraz niedoborem USD (import dalekowschodni). Obecna skala konwersji EUR na USD jest stosunkowo niewielka (ok. 600 tys. EUR miesięcznie).

W okresie 1.07-30.09.2018 r. Grupa zrealizowała trzy kontrakty terminowe forward (zawarte z Bank BGŻ BNP Paribas S.A.) na kwotę 450 tys. EUR/USD. W wyniku rozliczenia tych transakcji Grupa poniosła stratę w kwocie 12 tys. zł, która została wykazana w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat. Na dzień 30.09.2018 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała żadnych otwartych kontraktów terminowych.

W przypadku wycen walutowych pozycji bilansowych Zarząd dąży do maksymalnego zrównoważenia pozycji walutowych poprzez hedging naturalny.

3.5.4. STOPY PROCENTOWE

Ze względu na znaczący udział zadłużenia kredytowego w finansowaniu Grupy RAWLPLUG poziom stóp procentowych ma bezpośredni wpływ na wyniki finansowe. Ostatnia zmiana stóp procentowych w Polsce miała miejsce 5.03.2015 r. i w najbliższych miesiącach nie przewiduje się kolejnych.

3.6. INNE ISTOTNE INFORMACJE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA

Wszelkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową RAWLPLUG oraz RAWLPLUG S.A. zostały przedstawione w pkt 3.4 i 3.5 niniejszego raportu.

3.7. WYDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

W dniu 30.10.2018 r. odbyły się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. oraz Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., na których między innymi:

✓ zostały przedstawione istotne elementy treści Planu Połączenia spółek Koelner Rawlplug IP sp. z o.o. oraz Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. (informacja o zamiarze połączenia została przekazana przez RAWLPLUG S.A. raportem bieżącym nr 20/2018 w dniu 30.08.2018 r. oraz została opisana w pkt 3.2.2 niniejszego raportu),
✓ podjęto uchwały w przedmiocie połączenia Koelner Rawlplug IP sp. z o.o. oraz Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o. w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH z dnia 15.09.2000 r. (Dz.U.2017.1577 z późn. zm.), tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner Łańcuckiej Fabryki Śrub Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej na Spółkę Przejmującą, wraz z wyrażeniem zgody przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników na Plan Połączenia z dnia 31.08.2018 r.

W dniu 31.10.2018 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner – Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner – Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie połączenia z dnia 29.06.2018 r. Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy RAWLPLUG S.A. w sprawie połączenia RAWLPLUG S.A. z Koelner – Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. oraz Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Koelner – Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. z RAWLPLUG S.A. zostały podjęte w dniu 10.09.2018 r. Z dniem wpisu połączenia do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego RAWLPLUG S.A. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Koelner – Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. W wyniku połączenia Koelner – Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców. O wszelkich kwestiach związanych z przeprowadzeniem procedury połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką Koelner – Tworzywa Sztuczne Sp. z o.o., RAWLPLUG S.A. informowała dotychczas w raportach bieżących o numerach: 15, 16, 19 i 21/2018.

W dniu 05.11.2018 r. RAWLPLUG S.A. podpisała list intencyjny z partnerem biznesowym Shanghai Yafo Capital Asset Management Co. Ltd z siedzibą w Szanghaju (Chiny), o utworzeniu produkcyjno-handlowej spółki joint venture. Przedmiotem działalności spółki będzie produkcja specjalistycznych technik zamocowań pod marką RAWLPLUG oraz ich dystrybucja na terenie Chin. Zgodnie z zawartym porozumieniem RAWLPLUG S.A. obejmie w kapitale zakładowym nowoutworzonej spółki 40% udziałów. Wkładem RAWLPLUG S.A. będą maszyny produkcyjne oraz know-how, natomiast udziały partnera biznesowego pokryte będą wkładem gotówkowym. Podpisanie umowy joint-venture oraz rejestracja spółki planowane są na I kwartał 2019 roku. Utworzenie nowej spółki wpisuje się w główne założenia strategii Grupy RAWLPLUG S.A. w zakresie ekspansji zagranicznej, ze szczególnym uwzględnieniem rynków azjatyckich, na których rynek chiński pełni rolę wiodącą. Będzie ona drugim podmiotem funkcjonującym na tym rynku po Rawlplug Shanghai Trading Co. Ltd., której przedmiotem działalności jest centralizacja zakupów importowych Grupy RAWLPLUG na terytorium Chin oraz dystrybucja towarów handlowych na terenie Azji. Grupa RAWLPLUG rozwija obecnie swoje aktywności również na rynkach Europy, Azji, Bliskiego Wschodu, Australii oraz Afryki.

3.8. MOŻLIWOŚĆ REALIZACJI WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW FINANSOWYCH

Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na rok 2018.

3.9. AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGOLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA NINIEJSZEGO RAPORTU

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział % w kapitale zakładowym	Liczba głosów na WZA	Udział % w liczbie głosów na WZA
Amicus Poliniae Sp. z o.o.	16 902 750	51,91	16 902 750	51,91
Radosław Koelner	2 935 915	9,02	2 935 915	9,02
PKO BP Bankowy PTE S.A.	2 933 639	9,01	2 933 639	9,01
Nationale Nederlanden PTE S.A.	2 842 138	8,73	2 842 138	8,73
Quercus TFI S.A. (w tym Quercus Parasolowy SFIO)	1 705 831 (1 645 263)	5,24 (5,053)	1 705 831 (1 645 263)	5,24 (5,053)
Pozostali	5 239 727	16,09	5 239 727	16,09
RAZEM	32 560 000	100,00	32 560 000	100,00

Od dnia przekazania skonsolidowanego raportu za I półrocze 2018 r. do dnia publikacji niniejszego raportu zmianie uległa liczba akcji należących do Radosława Koelnera oraz ich udział w kapitale zakładowym Spółki. W dniu 24.09.2018 r. Radosław Koelner otrzymał darowiznę – 191 165 akcji od Krystyny Koelner Przewodniczącej Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A., jego udział w kapitale zakładowym wzrósł z 8,43% do 9,02%.

3.10.STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. NA DZIEŃ 30.09.2018 R.

Podmioty tworzące Grupę Kapitałową RAWLPLUG S.A na dzień 30.09.2018 r. (% udziałów w kapitale zakładowym):

* Na dzień 30.09.2018 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31).

**Spółka wyceniana metodą praw własności wg MSR 28.

W okresie III kwartału 2018 roku w strukturze Grupy Kapitałowej RAWLPLUG nie miały miejsca zmiany w wyniku połączenia jednostek, podziału, restrukturyzacji. Ponadto zmiany jakie miały miejsce w Grupie Kapitałowej zostały opisane w pkt 3.2.2.

3.11.ZMIANY W STANIE POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE SPÓŁKĘ

Zmiany w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające (w szt.)

Osoby zarządzające		Stan na dzień sporządzenia raportu za III Kwartał 2018 r.	Stan na dzień przekazania skonsolidowanego raportu za I półrocze 2018 r.	Zmiana
Radosław Koelner	- Prezes Zarządu	2 935 915	2 744 750	191 165
Piotr Kopydłowski	- Członek Zarządu ds. Finansowych	29 344	29 344	-

Zmiany w stanie posiadania akcji przez osoby nadzorujące (w szt.)

Osoby nadzorujące		Stan na dzień sporządzenia raportu za III kwartał 2018 r.	Stan na dzień przekazania skonsolidowanego raportu za I półrocze 2018 r.	Zmiana
Krystyna Koelner	- Przewodnicząca Rady Nadzorczej	-	191 165	191 165
Tomasz Mogilski	- Zastępca Przewodniczącej Rady Nadzorczej	100 000	100 000	-
Włodzimierz Frankowicz	- Członek Rady Nadzorczej	-	-	-
Janusz Pajka	- Członek Rady Nadzorczej	-	-	-
Zbigniew Pamuła	- Członek Rady Nadzorczej	-	-	-
Zbigniew Stabiszewski	- Członek Rady Nadzorczej	-	-	-

3.12.ISTOTNE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W III kwartale 2018 r. nie powstały istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych w RAWLPLUG S.A., ani w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG.

3.13.INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W III kwartale 2018 r. nie dokonano w RAWLPLUG S.A. ani w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych o znacznej wartości. Informacja o wyniku ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej RAWLPLUG została zaprezentowana w notach 1 i 2.

3.14.INSTRUMENTY FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ – INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA

Nie dotyczy.

3.15.EMISJA, WYKUP I SPŁATA NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Nie dotyczy.

3.16.ZMIANA KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH

Nie dotyczy.

3.17.INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW, W TYM REZERW NA KOSZTY RESTRUKTURYZACJI

W III kwartale 2018 r. nie utworzono rezerw na koszty restrukturyzacji w RAWLPLUG S.A. ani w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu pozostałych rezerw w Grupie RAWLPLUG zostały zaprezentowane w nocie nr 14.

Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu pozostałych rezerw w RAWLPLUG S.A. zaprezentowano poniżej.

Rezerwy na świadczenia pracownicze

30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
343	300	300
343	300	300
-	43	43
-	43	43
343	343	343
343	343	343
343	343	343
343	343	343

Pozostałe rezerwy

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	652	596	596
Rezerwa na premie	652	596	596
Utworzenie	977	1 568	822
Rezerwa na premie	977	1 568	822
Wykorzystanie	( 1 132)	( 1 417)	( 772)
Rezerwa na premie	( 1 132)	( 1 417)	( 772) 33)
Rozwiązanie	33) -	33) ( 95)	( 95)
Rezerwa na premie	-	( 95)	( 95)
Stan na koniec okresu	497	652	551
Rezerwa na premie	497	652	551
Część krótkoterminowa	497	652	551
Rezerwa na premie	497	652	551

3.18.REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Informacje o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego w III kwartale 2018 r. w Grupie RAWLPLUG zostały zaprezentowane w nocie nr 21. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego w RAWLPLUG S.A. zaprezentowano poniżej.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	2 025	2 498	2 498
Różnica pomiędzy amortyzacją księgową a podatkową	494	709	709
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	124	124	124
Odpisy aktualizujące udziały oraz odsetki memoriałowe od pożyczek	1 150	893	893
Odpisy aktualizujące należności	3	42	42
Wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	243	672	672
Zobowiązania	11	58	58
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	2 213	( 473)	( 808)
Różnica pomiędzy amortyzacją księgową a podatkową	2 118	( 215)	( 667)
Odpisy aktualizujące udziały oraz odsetki memoriałowe od pożyczek	( 35)	257	69
Odpisy aktualizujące należności	-	( 39)	( 27)
Wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	135	( 429)	( 252)
Zobowiązania	( 5)	( 47)	69
Stan na koniec okresu	4 238	2 025	1 690
Różnica pomiędzy amortyzacją księgową a podatkową	2 612	494	42
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	124	124	124
Odpisy aktualizujące udziały oraz odsetki memoriałowe od pożyczek	1 115	1 150	962
Odpisy aktualizujące należności	3	3	15
Wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	378	243	420
Zobowiązania	6	11	127

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	9 488	10 249	10 249
Odpisy aktualizujące udziały oraz odsetki memoriałowe od pożyczek	720	744	744
Odpisy aktualizujące zapasy	1 516	1 429	1 429
Odpisy aktualizujące należności	1 475	3 186	3 186
Rezerwa na świadczenia pracownicze	359	289	289
Strata podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach	4 111	4 053	4 053
Wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	286	312	312
Zobowiązania	1 021	236	236
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej	1 636	( 761)	331
Odpisy aktualizujące udziały oraz odsetki memoriałowe od pożyczek	( 13)	( 24)	( 44)
Odpisy aktualizujące zapasy	160	87	171
Odpisy aktualizujące należności	( 26)	( 1 711)	( 1 700)
Rezerwa na świadczenia pracownicze	101	70	103
Strata podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach	( 1 167)	58	1 334
Wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	( 97)	( 26)	( 10)
Zobowiązania	2 678	785	477
Stan na koniec okresu	11 124	9 488	10 580
Odpisy aktualizujące udziały oraz odsetki memoriałowe od pożyczek	707	720	700
Odpisy aktualizujące zapasy	1 676	1 516	1 600
Odpisy aktualizujące należności	1 449	1 475	1 486
Rezerwa na świadczenia pracownicze	460	359	392
Strata podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach	2 944	4 111	5 387
Wycena bilansowa rozrachunków, rachunków bankowych i pożyczek	189	286	302
Zobowiązania	3 699	1 021	713

Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2018 r. GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

3.19.ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU

Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów w Grupie RAWLPLUG w III kwartale 2018 r. zostały zaprezentowane w nocie nr 7.

Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów w RAWLPLUG S.A. w III kwartale 2018 r. zostały zaprezentowane w tabeli poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	7 977	7 519	7 519
Utworzenie	891	1 345	1 242
Rozwiązanie	( 49)	( 887)	( 341)
Stan na koniec okresu	8 819	7 977	8 420

3.20.ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIE TAKICH ODPISÓW

Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz informacje o odwróceniu takich odpisów w Grupie RAWLPLUG w III kwartale 2018 r. zostały zaprezentowane w notach nr 1, 2 i 6.

Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w RAWLPLUG S.A. w III kwartale 2018 r. zostały zaprezentowane poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	154 010	156 893	156 893
Utworzenie	-	96	816
Wykorzystanie	-	( 2 559)	( 2 966)
Reklasyfikacja do inwestycji krótkoterminowych	-	( 420)	-
Inne zwiększenia	-	-	( 34)
Stan na koniec okresu	154 010	154 010	154 709

Odpisy aktualizujące wartość należności

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	8 185	17 297	17 297
Utworzenie	325	1 098	563
Rozwiązanie	( 782)	( 1 039)	( 795)
Wykorzystanie	( 22)	( 8 333)	( 8 272)
Inne zwiększenia	260	( 838)	( 582)
Stan na koniec okresu	7 966	8 185	8 211

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji krótkoterminowych

	30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
Stan na początek okresu	1 016	768	768
Utworzenie	19	730	-
Rozwiązane	-	( 58)	-
Wykorzystanie	-	( 768)	768
Reklasyfikacja z inwestycji długoterminowej	-	420	-
Inne	45	( 76)	-
Stan na koniec okresu	1 080	1 016	-

3.21.WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

W III kwartale 2018 r. RAWLPLUG S.A. wypłaciła dywidendę akcjonariuszom Spółki.

W dniu 22.06.2018 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy. Zgodnie z podjętą uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło wysokość dywidendy w kwocie 10 744 800 zł, tj. kwotę 0,33 gr na 1 akcję. Dywidenda została wypłacona z zysku netto za rok obrotowy 2017. Wypłata dywidendy miała miejsce w dniu 24.08.2018 r. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje, tj. 32 560 000 akcji RAWLPLUG S.A.

3.22.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Informacje o zysku przypadającym na jedną akcję zostały zaprezentowane w nocie 26.

Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego Grupy Kapitałowej na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu.

Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych:

III kwartał 2017 r.: (32 560 000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32 560 000 akcji

III kwartał 2018 r.: (32 560 000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32 560 000 akcji

3.23.ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wobec niewystępowania w żadnym z analizowanych okresów czynników rozwadniających liczbę akcji, nie liczono wartości wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą.

3.24.TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE

Transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną.

3.25.SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w ramach jednego segmentu branżowego tj. produkcji i sprzedaży narzędzi, elektronarzędzi oraz systemów zamocowań budowlanych. Kierując się kryterium odmiennych obszarów geograficznych oraz

Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2018 r. GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

odmiennego środowiska regulacyjnego, Grupa zdecydowała się na wyodrębnienie dwóch segmentów sprawozdawczych – obszar Unii Europejskiej oraz obszar krajów spoza Unii Europejskiej. Kryterium to opiera się na lokalizacji geograficznej aktywów Grupy.

3.26.SEZONOWOŚĆ PRODUKCJI I RYNKÓW ZBYTU

Głównym odbiorcą produktów i towarów Grupy RAWLPLUG jest przemysł budowlano-montażowy. Z tego powodu w wynikach finansowych spółki za kolejne kwartały odzwierciedlenie znajduje zjawisko sezonowości sprzedaży. Jest ono charakterystyczne zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu Grupy RAWLPLUG, zaś struktura sezonowa sprzedaży Spółki nie różni się prawie w ogóle od struktury sezonowej Grupy Kapitałowej. Największe przychody ze sprzedaży Grupa realizuje w trzecim kwartale, zaś najmniejsze w czwartym. W ostatnich latach sezonowość sprzedaży ulega jednak osłabieniu, w związku ze zwiększaniem się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów Grupy.

3.27.INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Nie dotyczy.

3.28.KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

Nie dotyczy.

3.29.WSKAZANIE ISTOTNYCH ROZLICZEŃ Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

Na dzień 30.09.2018 r. przed sądem lub innym organem nie toczyły się istotne postępowania, których przedmiotem byłyby wierzytelności lub zobowiązania RAWLPLUG S.A. lub Grupy RAWLPLUG.

3.30.INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI - ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI JEST ZNACZĄCA

W III kwartale 2018 r. RAWLPLUG S.A. lub jednostki od niego zależne nie udzielały poręczeń kredytów lub pożyczek oraz nie udzielały gwarancji, których łączna wartość jest znacząca.

W dniu 7.09.2018 r. zawarto aneks do umowy kredytowej o kredyt w rachunku bieżącym zawartej pomiędzy RAWLPLUG S.A, Koelner Polska Sp. z o.o. o., Koelner Łańcucka Fabryk Śrub Sp. z o.o. a Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. Na mocy aneksu Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. stała się jednym z kredytobiorców i jednocześnie przestała być poręczycielam spłaty kredytu.

W dniu 3.09.2018 r. zawarto aneks do umowy kredytowej o limit wierzytelności zawartej pomiędzy RAWLPLUG S.A a Raiffeisen Bank Polska S.A. Na mocy aneksu Koelner Polska Sp. z o.o. stała się jednym z kredytobiorców i jednocześnie przestała być poręczycielam spłaty kredytu.

Na dzień 30.09.2018 r. nie istniały znaczące poręczenia i gwarancje spłaty kredytów.

3.31.ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

W III kwartale 2018 r. spółki wchodzące w skład Grupy RAWLPLUG nie udzieliły jednostkom spoza Grupy poręczeń i gwarancji przekraczających 10% kapitałów własnych RAWLPLUG S.A.

Spółki Grupy RAWLPLUG udzielają sobie wzajemnych poręczeń w związku z zaciąganymi kredytami, umowami leasingowymi, jak i z tytułu bieżącej współpracy handlowej. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy. Poręczane zobowiązania są wykazywane w bilansie skonsolidowanym, dlatego zobowiązania warunkowe z tytułu takich poręczeń nie są wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym.

Zobowiązania tego typu udzielane jednostkom zależnym przez spółkę RAWLPLUG S.A. wyniosły na dzień 30.09.2018 r. 56 243 tys. zł.

Podmiot otrzymujący poręczenie/gwarancję	Beneficjent	30.09.2018	31.12.2017
Koelner Polska Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	-	18 821
Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	22 139	15 472
Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o.	ING Lease Polska Sp. z o.o.	7 299	10 242
Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o.	Dostawcy handlowi	16 000	16 379
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ING Lease Polska Sp. z o.o.	327	-
Rawl France SAS	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	7 970	3 132
Koelner Polska Sp. z o.o.	LeasePlan Fleet Management (Polska)	919	1 511
Koelner Łańcucka Fabryka Śrub Sp. z o.o.	Sp. z o.o. PKO Leasing S.A.	634	869
Rawlplug Ltd	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	-	1 434
Koelner Polska Sp. z o.o.	Alphabet Polska Fleet Management	806	-
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	127	206
Koelner Polska Sp. z o.o.	Toyota Leasing Polska Sp. z o.o.	6	105
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	Dostawcy handlowi	16	19
Koelner Polska Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A	-	23
Razem		56 243	68 213

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych przez RAWLPLUG S.A. gwarancji/poręczeń

3.32. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH ŚRÓDROCZNYCH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach. Ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.

W istotnych kwestiach Zarząd dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:

✓ przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, odpisów aktualizujących składniki aktywów,
✓ dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
✓ przyszłych wyników finansowych, uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości firmy z konsolidacji,

✓ przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF.

Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego.

Zmiany odpisów aktualizujących i przeszacowań przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów i pasywów.

RAWLPLUG S.A. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław

tel. +48 71 32 60 100 fax +48 71 37 26 111 e-mail: [email protected]

www.rawlplug.pl

Skonsolidowane skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

(dane przedstawione w tys. zł)

30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
343	300	300
343	300	300
-	43	43
-	43	43
343	343	343
343	343	343
343	343	343
343	343	343

30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
343	300	300
343	300	300
-	43	43
-	43	43
343	343	343
343	343	343
343	343	343
343	343	343

AI assistant

Rawlplug S.A. — Interim / Quarterly Report 2018

5791_rns_2018-11-14_03ea9a23-f8bd-4694-b4d4-0d4d64580535.pdf

GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.

Spis treści

1. GRUPAKAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 30 WRZEŚNIA 2018 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

1.1. SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE

1.2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

1.3. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

1.4. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

1.5. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

1.6. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

1.7. WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW

1.8. NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ

NOTA NR 1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartość netto

Wartość firmy z konsolidacji

Wartość firmy na poziomie sprawozdań jednostkowych

NOTA NR 2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Wartość netto

NOTA NR 3. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

NOTA NR 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Udziały niedające kontroli

NOTA NR 5. UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH

NOTA NR 6. AKTYWA FINANSOWE

Długoterminowe aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe

NOTA NR 7. ZAPASY

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

NOTA NR 8. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych

NOTA NR 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

NOTA NR 10. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

NOTA NR 11. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

NOTA NR 12. POZOSTAŁE KAPITAŁY

NOTA NR 13. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY

NOTA NR 14. REZERWY

Rezerwy na świadczenia pracownicze

Pozostałe rezerwy

NOTA NR 15. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

NOTA NR 16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

NOTA NR 17. KREDYTY I POŻYCZKI

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

NOTA NR 18. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO I FINANSOWEGO

Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

NOTA NR 20. LEASING

Wartość netto przedmiotów leasingu finansowego

NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY

Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

NOTA NR 22. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

NOTA NR 23. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Koszty według rodzaju

Koszty świadczeń pracowniczych

NOTA NR 24. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne

NOTA NR 25. RZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

Koszty finansowe

NOTA NR 26. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

NOTA NR 27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje z jednostkami zależnymi wyłączonymi z konsolidacji

Transakcje z jednostką dominującą

Transakcje z kluczowym personelem oraz z jednostkami z nimi powiązanymi

NOTA NR 28. DOTACJE RZĄDOWE

2. RAWLPLUG S.A. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAOKRES 1 STYCZNIA – 30 WRZEŚNIA 2018 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG POLSKICH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI

(w zł/EUR) 2.2. BILANS

2.3. POZYCJE POZABILANSOWE

2.4. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

2.5. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

2.6. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO ZA III KWARTAŁ 2018 R.

Rawlplug S.A. Interim / Quarterly Report 2018

30.09.2018	31.12.2017	30.09.2017
343	300	300
343	300	300
-	43	43
-	43	43
343	343	343
343	343	343
343	343	343
343	343	343