Raport 1 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2017 roku

RAWLPLUG S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU

WROCŁAW, 24.03.2022

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPIS TREŚCI

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2021 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ... 4
1.1. WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................... 4
1.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................. 5
1.3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ..................................................................................................................... 6
1.4. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................... 6
1.5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................ 7
1.6. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................. 8
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ... 9
2.1. INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................. 9
2.2. DANE O EMITENCIE........................................................................................................................................ 9
2.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................. 10
2.4. SKŁAD ORGANÓW EMITENTA ................................................................................................................... 12
2.4.1. ZARZĄD ...................................................................................................................................................................... 12
2.4.2. RADA NADZORCZA ...................................................................................................................................................... 12
2.4.3. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ ... 12
2.4.4. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ............................................................................................. 13
2.4.5. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY .............................................................. 13
2.5. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................. 17
2.5.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI .......................................................................................................................................... 17
2.5.2. WARTOŚĆ FIRMY ......................................................................................................................................................... 18
2.5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ......................................................................................................................................... 18
2.5.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ...................................................................................................................................... 19
2.5.5. LEASING ...................................................................................................................................................................... 20
2.5.6. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH .................................................. 21
2.5.7. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE .......................................................................................................................... 21
2.5.8. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA ....................................................................................................... 21
2.5.9. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO .................................................................................................................... 22
2.5.10. INSTRUMENTY FINANSOWE .......................................................................................................................................... 22
2.5.11. ZAPASY ....................................................................................................................................................................... 23
2.5.12. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE .................................................................................................... 24
2.5.13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE ..................................................................................................... 24
2.5.14. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ............................................................................................................................ 24
2.5.15. KAPITAŁY WŁASNE ...................................................................................................................................................... 24
2.5.16. DYWIDENDY ................................................................................................................................................................ 25
2.5.17. REZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ............................................................................................ 25
2.5.18. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ....................................................................................................................................... 25
2.5.19. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ......................................................................................................................................... 26
2.5.20. KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................................................................................. 27
2.5.21. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH ............................................................................................................................ 27
2.5.22. PODATKI...................................................................................................................................................................... 27
2.5.23. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI ........................................................................ 27
2.6. NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................ 28
NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE .................................................................................................................... 28
NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .............................................................................................................. 28
NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................................... 29
NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................................................... 32
NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSFF 9 ....................... 33
NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE ................................................................................................................. 34
NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE ............................................................................. 34
NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE .......................................................................................................................... 34
NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ....................................................................... 38

3 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

    NOTA NR 10. ZAPASY .................................................................................................................................................... 40

NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ... 40
NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ....................................................................................... 42
NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ........................ 42
NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ........................................................................................................................ 42
NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................................ 43
NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE ............................................................................................................................ 43
NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE ...................................................................................................................................... 43
NOTA NR 18.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

1. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2021 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł 01-12.2021	w tys. zł 01-12.2020	w tys. EUR 01-12.2021	w tys. EUR 01-12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług	515 272	423 094	112 566	94 563
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	46 148	22 028	10 081	4 923
Zysk (strata) brutto	63 462	42 692	13 864	9 542
Zysk (strata) netto	53 120	39 044	11 605	8 726
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	20 633	38 688	4 507	8 647
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(31 464)	(13 081)	(6 874)	(2 924)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	10 538	(24 491)	2 302	(5 474)
Przepływy pieniężne netto, razem	(293)	1 116	(64)	249
Średnia ważona liczba akcji*	31 059 401	31 902 149	31 059 401	31 902 149
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,71	1,22	0,37	0,27

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych

RAWLPLUG S.A. w tys. zł

	w tys. zł 31.12.2021	w tys. zł 31.12.2020	w tys. EUR 31.12.2021	w tys. EUR 31.12.2020
Aktywa razem	829 613	727 926	180 374	157 737
Zobowiązania długoterminowe	76 801	199 431	16 698	43 216
Zobowiązania krótkoterminowe	361 158	178 158	78 523	38 606
Kapitał własny	391 654	350 337	85 153	75 916
Kapitał zakładowy	32 560	32 560	7 079	7 056
Liczba akcji na dzień bilansowy* (szt.)	31 059 401	31 059 401	31 059 401	31 059 401
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	12,61	11,28	2,74	2,44

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne

5. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota	31.12.2021	31.12.2020*
AKTYWA TRWAŁE	480 603	486 206
Wartości niematerialne	8 378	8 632
Rzeczowe aktywa trwałe	117 931	114 191
Nieruchomości inwestycyjne	3 203	3 049
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	0	0
Inwestycje w jednostki zależne	298 086	288 900
Inne długoterminowe aktywa finansowe	37 610	54 905
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	3 289	3 483
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12 106	13 046
AKTYWA OBROTOWE	349 010	241 720
Zapasy	185 921	131 109
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	108 081	93 415
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2 169	1 672
Krótkoterminowe aktywa finansowe	51 393	13 785
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 446	1 739
AKTYWA RAZEM	829 613	727 926
KAPITAŁ WŁASNY	391 654	350 337
Kapitał podstawowy	32 560	32 560
Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	146 673	146 673
Pozostałe kapitały	69 181	69 181
Zyski zatrzymane	155 745	114 428
Akcje własne	(12 505)	(12 505)
ZOBOWIĄZANIA	437 959	377 589
Zobowiązania długoterminowe	76 801	199 431
Kredyty i pożyczki	52 570	168 689
Zobowiązania leasingowe długoterminowy	14 418	21 901
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	19	141
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9 005	8 139
Rezerwy na świadczenia pracownicze	18	634
Rezerwy na zobowiązania	33	33
Zobowiązania krótkoterminowe	361 158	178 158
Kredyty i pożyczki	216 531	75 056
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowy	10 313	9 620
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	37 556	18 106
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	95 016	73 319
Rezerwy na zobowiązania	1 742	2 057
PASYWA RAZEM	829 613	727 926

* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.

6. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

REZERWY ................................................................................................................................................ 43
NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............ 45
NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI .......................................................................................................................... 46
NOTA NR 21. ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ...................................... 48
NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY ...................................................................................................................... 49
NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE ................................................................................................................ 51
NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ....................... 52
NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................ 52
NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ....................................................................... 53
NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................. 54
NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................... 54
NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .......................................................... 55
NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................... 55
NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH ......................................................................................... 55
NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI .................................................................................................... 55
NOTA NR 33. DYWIDENDA ........................................................................................................................................... 55
NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁASNYCH .................................................................................................................. 55
NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ................................................................................ 56
NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................... 57
NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE ............................................................................................................................. 59
NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO ....................................................................................................... 59
NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ........................................................................................................ 60
NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE ......................................................................................................................... 60
NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI ............................................................................................................................ 62
NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................ 62
NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ........................................................................................................ 63
NOTA NR 44. USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ ................................................................................................... 64
NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE ... 64
NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO ............................................ 65
NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI ... 66
NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ ... 70
NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW ...................................................................................................... 70
NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY .............................. 70
NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW ... 70
NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY ................................................................................................................. 70
NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH .................................................... 70# RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota 01-12.2021 | 01-12.2020*

Działalność kontynuowana

	01-12.2021	01-12.2020*
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	24 515 272	423 094
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług	(336 791)	(291 179)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	178 481	131 915
Koszty sprzedaży	(106 660)	(85 951)
Koszty ogólnego zarządu	(26 982)	(25 187)
Pozostałe przychody operacyjne	26 15 699	12 315
Pozostałe koszty operacyjne	26 (14 390)	(11 064)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	46 148	22 028
Przychody finansowe	27 26 310	31 222
Koszty finansowe	27 (8 996)	(10 558)
Zysk (strata) brutto	63 462	42 692
Podatek dochodowy	22 (10 342)	(3 648)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	53 120	39 044
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	53 120	39 044

Zysk (strata) na akcję

	01-12.2021	01-12.2020*
Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej	1,71	1,22
Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) na akcję	28 1,71	1,22
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej	1,71	1,22
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej	0	0
Rozwodniony zysk (strata) na akcję	1,71	1,22

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01-12.2021	01-12.2020*
Zysk (strata) netto za okres	53 120	39 044
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego	0	0
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego	0	0
Całkowite dochody za okres	53 120	39 044

7 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2021 roku (dane publikowane)	32 560	146 673	(12 505)	69 181	128 208	364 117
Wpływ połączenia spółek	0	0	0	0	(13 780)	(13 780)
Saldo na dzień 1.01.2021 roku (dane po połączeniu spółek)	32 560	146 673	(12 505)	69 181	114 428	350 337
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2021 roku	0	0	0	0	41 317	41 317
Zysk (strata) netto za okres od 1.01. do 31.12.2021 roku	0	0	0	0	53 120	53 120
Całkowite dochody za okres ogółem	0	0	0	0	53 120	53 120
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	(11 803)	(11 803)
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	32 560	146 673	(12 505)	69 181	155 745	391 654

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2020 roku (dane publikowane)	32 560	146 673	0	69 181	91 439	339 853
Wpływ połączenia spółek	0	0	0	0	(16 055)	(16 055)
Saldo na dzień 1.01.2020 roku (dane po połączeniu spółek)	32 560	146 673	0	69 181	75 384	323 798
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2020 roku	0	0	(12 505)	0	39 044	26 539
Zysk (strata) netto za okres od 1.01. do 31.12.2020 roku	0	0	0	0	39 044	39 044
Całkowite dochody za okres ogółem	0	0	0	0	39 044	39 044
Zakup akcji własnych	0	0	(12 505)	0	0	(12 505)
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	32 560	146 673	(12 505)	69 181	114 428	350 337

8 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01-12.2021	01-12.2020*
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	63 462	42 692
Korekty:	(11 286)	(8 972)
Amortyzacja	12 051	12 256
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych	(1 454)	2 790
Koszty z tytułu odsetek	6 606	6 717
Przychody z tytułu odsetek	(1 567)	(1 506)
Przychody z tytułu dywidend	(22 129)	(28 944)
(Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej	(4 793)	(285)
Środki pieniężne z dział. operac. przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym	52 176	33 720
Zmiana stanu rezerw	1 289	721
Zmiana stanu zapasów	(56 757)	(5 679)
Zmiana stanu należności	(8 517)	(18 176)
Zmiana stanu zobowiązań	48 346	25 803
Inne korekty	(8 137)	3 897
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej	28 400	40 286
Zapłacony podatek dochodowy	(7 767)	(1 597)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	20 633	38 688
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych	(13 593)	(15 959)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych	5 653	4 920
Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych	(9 193)	(1 718)
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	(36 310)	(29 284)
Spłata pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym	20 775	26 410
Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej	379	843
Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	2 135	1 707
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	(1 310)	0
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej	(31 464)	(13 081)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	45 101	26 661
Spłaty kredytów i pożyczek	(6 808)	(25 183)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(10 034)	(7 084)
Dywidendy wypłacone	(11 803)	0
Odsetki zapłacone	(5 918)	(6 380)
Nabycie akcji własnych	0	(12 505)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	10 538	(24 491)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(293)	1 116
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	1 739	623
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	1 446	1 739

9 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

INFORMACJE OGÓLNE

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2021 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2020 r. W związku z połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o., które zostało zarejestrowane w dniu 04.01.2021 r. Spółka dokonała zmiany prezentacji danych porównywalnych na dzień 31.12.2020 r. Dane na dzień 31.12.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce w dniu 01.01.2020 r. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania..

Sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez RAWLPLUG S.A. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2021 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę.

DANE O EMITENCIE

Nazwa: RAWLPLUG S.A. (dalej „Spółka”)
Siedziba:
- Adres: ul. Kwidzyńska 6
- Miejscowość: Wrocław
- Kod pocztowy: 51-416 Wrocław
- Gmina: M. Wrocław
- Powiat: M. Wrocław
- Województwo: dolnośląskie
- Kraj: Polska
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS: 0000033537
Podstawowy przedmiot działalności:
- ✓ produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, numer PKD 22.23.Z,
- ✓ sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych, numer PKD 46.73.Z.
Sektor wg Giełdy Papierów Wartościowych:
- ✓ przemysł metalowy.

10 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

RAWLPLUG S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. była jednostką dominującą dla następujących spółek:

1 – spółka posiada oddział w Łańcucie.

* Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31).

Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej

W dniu 04.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021. Decyzja o połączeniu podmiotów została podjęta 17.09.2020 r., gdzie został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie Połączenia. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:

Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH.
Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH.
Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.

11 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys.# Raport Roczny Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. za Rok 2021

zł) Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl. Zdaniem Spółki połączenie ww. podmiotów przyniesie w kolejnych okresach szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego, centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienie konsolidacji ich składników majątku oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i prowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększa przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu uległy struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co usprawnia realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego. Powyższa operacja połączenia nie miała wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG za rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020, 28/2020 i 1/2021. RAWLPLUG S.A. w dniu 02.04.2021 r. uzyskała informację, iż na terenie Australii doszło do rejestracji spółki zależnej pod firmą Rawlplug Australia Pty Ltd z siedzibą w Eastern Creek. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Spółka ta prowadzi działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium Australii. Zarząd RAWLPLUG S.A w dniu 23 kwietnia 2021 roku na podstawie uzyskanej zgody Rady Nadzorczej podjął decyzję o rozpoczęciu realizacji planu inwestycyjnego „Budowa centrum dystrybucji w Kostrzyńsko–Słubickiej specjalnej strefie ekonomicznej”. Inwestycja jest realizowana przez dedykowaną tej inwestycji spółkę zależną Rawlplug 5PL Sp. z o.o., w której RAWLPLUG S.A objęła 100% udziałów. Wartość całej inwestycji to kwota nie mniejsza niż 80.299.000 zł. Nakłady inwestycyjne obejmują zakup działki, budowę magazynu, nabycie wyposażenia, automatyki oraz dedykowanych systemów IT. Wydatki będą ponoszone w latach 2021-2025. Planowany termin zakończenia całej inwestycji to koniec 2025 roku. Rawlplug 5PL Sp. z o.o. wystąpiła z wnioskiem do władz Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej o wydanie decyzji o wsparcie inwestycji „Budowa centrum dystrybucji w Kostrzyńsko–Słubickiej specjalnej strefie ekonomicznej” w okresie 15 lat w formie zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości do 35% kwalifikowanych wydatków inwestycyjnych w ramach programu „Polska Strefa Inwestycji”. W dniu 9 lipca 2021 roku Rawlplug 5PL Sp. z o.o. - otrzymała od władz Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej decyzję o udzieleniu wsparcia dla nowej inwestycji. W dniu 23.07.2021 r. Zgromadzenie Wspólników Rawlplug 5PL Sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki do kwoty 5.000.000,00 zł celem zapewnienia spółce środków pieniężnych na zakup przedmiotowej nieruchomości oraz finansowanie bieżącej działalności gospodarczej w początkowym okresie jej funkcjonowania. O prowadzonym procesie Spółka informowała w raporcie bieżącym 12/2021. W dniu 25.08.2021 r. do RAWLPLUG S.A wpłynęło zawiadomienie z The People Committee of Binh Duong Province o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki zależnej Rawlplug Vietnam Company Limited ze 100.000,00 USD do 2.000.000,00 USD, który w całości został objęty przez RAWLPLUG S.A. W III kwartale 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o wznowieniu działalności operacyjnej spółki Rawlplug Portugal Lda. Strategia spółki obejmuje nie tylko rozwój biznesu na terenie Portugalii, ale również w Hiszpanii, zarówno poprzez wsparcie rozwoju sprzedaży we współpracy z dotychczasowymi dystrybutorami, jak i poprzez sprzedaż bezpośrednią.

12 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SKŁAD ORGANÓW EMITENTA

2.4.1. Z ARZĄD

Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco:
* Radosław Koelner - Prezes Zarządu
* Marek Mokot - Wiceprezes Zarządu
* Piotr Kopydłowski - Członek Zarządu ds. Finansowych

2.4.2. R ADA NADZORCZA

Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco:
* Krystyna Koelner - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
* Tomasz Mogilski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
* Włodzimierz Frankowicz - Członek Rady Nadzorczej
* Janusz Pajka - Członek Rady Nadzorczej
* Zbigniew Stabiszewski - Członek Rady Nadzorczej
* Zbigniew Pamuła - Członek Rady Nadzorczej do 21.06.2021
* Anna Piotrowska - Kus - Członek Rady Nadzorczej od 21.06.2021

Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących RAWLPLUG S.A. za 2021 rok.

	Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. za okres 1.01-31.12.2021	Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. za okres 1.01-31.12.2020
Osoby zarządzające	137	152
Osoby nadzorujące	178	161

2.4.3. I NFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2021 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego

13 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności.

2.4.4. W PŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ S PÓŁKI

RAWLPLUG S.A. podjęła szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do zmieniających się warunków funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Spółka podjęła działania o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa, m.in.:
* wprowadzono procedury polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, zapewniono możliwość pracy zdalnej,
* wyposażono pracowników w środki ochrony i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne,
* ograniczono wyjazdy służbowe i uczestnictwa w spotkaniach – zwiększono zakres wykorzystywania innych środków przekazu takich jak telekonferencje, komunikatory internetowe, wideokonferencje.

W efekcie w 2021 roku nie wystąpiły istotne zakłócenia działalności zakładów produkcyjnych we Wrocławiu spowodowane zwiększoną liczbą zakażeń pośród pracowników. Zakład produkcyjny RAWLPLUG S.A. we Wrocławiu w 2021 r. oraz obecnie, mimo trwającej pandemii, prowadził i prowadzi normalną działalność produkcyjną i sprzedażową zaspokajając aktualne zapotrzebowanie płynące z rynku budowlanego. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z pandemią wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2 w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące istotnie wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. Pomimo iż RAWLPLUG S.A. na bieżąco monitoruje ryzyka to na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie jest w stanie oszacować wpływu pandemii na długoterminowe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Spółki oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu ww. czynnika na wyniki Spółki, RAWLPLUG S.A. będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie widzi jednak ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności w związku z pandemią.

2.4.5. W PŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE G RUPY

W 2021 roku RAWLPLUG S.A. przyjęła wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 01.01.2021 r. RAWLPLUG S.A. nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejską, które wejdą w życie po dniu bilansowym.# Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku:

Zmiana MSSF 16 „Leasing”

W związku z pandemią COVID-19, Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie:

łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi,
ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie),
nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy.

Ponadto w 2021 roku Rada MSR zmieniła jeden z wyżej zmienionych warunków zmieniając termin 30 czerwca 2021 roku na 30 czerwca 2022 roku. Zmiana ta obowiązuje od 2022 roku i Spółka wdroży tą zmianę od 30.06.2022 roku.

Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16

W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:

w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:

doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.

Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41

MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe.

Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.

Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana MSSF 16 „Leasing”

W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Spółka nie planuje skorzystać z uproszczenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania.

Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.

STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Z ASADY RACHUNKOWOŚCI

W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A.# Sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Zasady i metody wyceny

Zasady rachunkowości

A. Zasada podstawowa

Spółka stosuje następujące podstawowe zasady rachunkowości:
- zasadę rzetelnego obrazu wynikającego z zapisów,
- zasadę przewagi treści nad formą prawną,
- zasadę ciągłości,
- zasadę kontynuacji działalności,
- zasadę współmierności (memoriału),
- zasadę ostrożnej wyceny rozumianej jako zasadę ostrożnych szacunków,
- zasadę kompletności.

B. Zasada koncepcji kosztu historycznego

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych oraz niektórych aktywów finansowych, które zgodnie z MSR wyceniane są według wartości godziwej.

C. Szacunki i założenia Zarządu

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.

Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
- odpisów aktualizujących składniki aktywów,
- dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
- przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości udziałów/akcji oraz wartości firmy,
- przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego.

D. Zasada istotności

Spółka przyjmuje zasadę istotności dotyczącą wartości pojedynczych zdarzeń lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mogących wpływać na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki zgodnie z MSF 1 par. 29-31.

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

W 2021 r. doszło do połączeń jednostek opisanych w pkt. 2.3. W przypadku połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, RAWLPLUG S.A. sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zastosowała regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozliczyła taką transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
- aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, a nie wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
- wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF,
- nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane,
- udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki.

Metody wyceny aktywów i pasywów

Metody wyceny aktywów i pasywów opisuje się w zakresie, w jakim mają one lub mogą one mieć istotny wpływ na rzetelność i jasność sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. Pozostałe, nie ujęte w polityce rachunkowości metody wyceny aktywów i pasywów, stosuje się zgodnie z odpowiadającymi im MSR oraz najlepszymi praktykami międzynarodowej sprawozdawczości finansowej.

2.5.2. Wartość firmy

Wartość firmy kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
a. sumy zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia; oraz
b. wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.

Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

W przypadku, gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

2.5.3. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Za wartości niematerialne uznaje się m.in.:
- koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji,
- nabytą wartość firmy,
- nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje,
- nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
- know-how.

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
- nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- pozostałe wartości niematerialne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,

Wartości niematerialne o jednostkowej wartości nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.

Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić:
a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaż,
b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne,
e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Wartości niematerialne w realizacji oraz zaliczki na wartości niematerialne wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

2.5.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez szacowany okres ekonomicznej przydatności danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
- budynki i budowle – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat,
- maszyny i urządzenia (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat,
- sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata,

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)zł) - środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat,

inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat.
Rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Mogą one podlegać amortyzacji, jeśli jednorazowy zakup grupy tych składników aktywów łącznie przekracza 3,5 tysiąca zł.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych składników aktywów rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
Zaliczki na środki trwałe w budowie wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

2.5.5. L EASING

Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu leasingu:

W dacie rozpoczęcia leasingu aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe;
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę;
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego.

Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania tego prawa lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Zobowiązania z tytułu leasingu:

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:
- stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszana w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz aktualizowana w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.

Spółka uwzględnia tylko elementy leasingowe w wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego. Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat.

Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów.

2.5.6. I NWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH

Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę. Inwestycje w jednostkach zależnych Spółka wycenia według cen nabycia po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty transakcyjne związane z nabyciem inwestycji zwiększają wartość bilansową inwestycji. Wyrażone w walutach obcych ceny nabycia udziałów i akcji ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym ten dzień. Testy na utratę wartości udziałów lub akcji przeprowadza się metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przy wyliczeniu których opiera się o przygotowane przez kierownictwo jednostek zależnych budżety finansowe na kolejny rok i szacunkowe prognozy na kolejne cztery lata.

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, jednak nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według cen nabycia po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

2.5.7. I NNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE

Nieruchomości, wartości niematerialne oraz inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez Spółkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów lub innych pożytków – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

2.5.8. A KTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA

Aktywa trwałe zaklasyfikowane do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.

Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

2.5.9. K OSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników aktywów, są doliczane do kosztów wytworzenia takich aktywów, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

2.5.10. I NSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy. Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.# Składniki aktywów finansowych

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
- pożyczki,
- środki pieniężne,
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9).

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i rozliczenia międzyokresowe” i „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności.

23 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Spółka nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Do tej kategorii Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności są grupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
- kredyty i pożyczki,
- pozostałe zobowiązania finansowe,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
- pozostałe zobowiązania.

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.

2.5.11. Zapasy

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia ich wartości do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania.

24 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Odpisy aktualizujące dostosowujące wartość zapasów do wartości netto tworzy się głównie zgodnie z następującymi kryteriami:
- utraty wymaganych cech użytkowych,
- uznania zapasów za zbędne,
- braku rotacji lub niskiej rotacji ocenianej według grup zapasów (materiały/produkty/produkty w toku) w podziale na okresy:
- składowane od 2 do 3 lat w wysokości 20% ich wartości,
- składowane od 3 do 4 lat w wysokości 40% ich wartości,
- składowane od 4 do 5 lat w wysokości 60% ich wartości,
- składowane od 5 do 6 lat w wysokości 80% ich wartości,
- składowane powyżej 6 lat w wysokości 100% ich wartości.

2.5.12. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, w podziale na pozycje krótko lub długoterminowe. Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Wycena rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych dokonywana jest w cenie nabycia (kwocie podlegającej rozliczeniu w czasie) po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Rozliczenia międzyokresowe czynne prezentowane są odpowiednio w pozycji „Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe”.

2.5.13. Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne

Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy z uwzględnieniem powiązania w czasie kosztów z przychodami, których dotyczą. Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”.

2.5.14. Przychody przyszłych okresów

Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Przychody przyszłych okresów prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”.

2.5.15. Kapitały własne

Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał podstawowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.

25 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują:
- kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,
- kapitały z tytułu ujęcia połączenia spółek,
- kapitały rezerwowe celowe,
- kapitał zapasowy tworzony ustawowo.# 2.5.16. ZYSKI ZATRZYMANE

Z zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym.

2.5.17. DYWIDENDY

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.

2.5.18. REZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.

Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.

Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.

W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

2.5.19. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
* krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
* rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
* inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy prezentowana jest w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” i nie podlega dyskontowaniu.

Odprawy emerytalne

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych w momencie przechodzenia na emeryturę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.

Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku finansowym. Rezerwa prezentowana jest w „Rezerwach na świadczenia pracownicze”.

2.5.20. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:

a. Identyfikacja umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

b. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Spółki z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów, Spółka spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia w momencie odbioru usług przez nabywcę. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Spółki ponad tą wynikającą z przepisów prawa, dlatego Spółka oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponentu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni.

c. Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat.

d. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

e. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

2.5.21. KOSZTY OPERACYJNE

Koszty operacyjne ujmowane są w poniesionej wartości z uwzględnieniem zasady współmierności przychodów i kosztów dotyczącej okresów sprawozdawczych.

2.5.22. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH

W sprawozdaniu finansowym Spółki transakcje w walucie obcej przelicza się po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, z wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.

2.5.23. PODATKI

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Spółka ustala, odpowiednie pozycje:
* przychodów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania, kosztów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania oraz dochodów (strat) podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania w rozumieniu przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
* aktywów oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.# Rezerwa na podatek odroczony i aktywa z tytułu podatku odroczonego

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat - poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

2.5.23. D ATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 24.03.2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE

Informacja na temat segmentów operacyjnych została zawarta w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym za 2021 Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. W 2021 r. sprzedaż krajowa na kontrahentach nie przekroczyła 10% progu w strukturze sprzedaży

NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	31.12.2021
	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu (dane publikowane)	6 775	1 656	3 842	12 273
Wpływ połączenia spółek	3 048	0	0	3 048
Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek)	9 823	1 656	3 842	15 321
Zwiększenia	1 259	404		1 408
Zakup	313	0	1 688	2 001
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	946	404	0	1 350
Zmniejszenia	0	0	( 2 516)	( 2 516)
Sprzedaż	0	0	( 1 166)	( 1 166)
Likwidacja	0	0	( 1 350)	( 1 350)
Wartość brutto na koniec okresu	11 082	2 060	3 014	16 156
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane publikowane)	4 488	1 570	0	6 058
Wpływ połączenia spółek	631	0	0	631
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane po połączeniu)	5 119	1 570	0	6 689
Odpis amortyzacyjny za okres	1 045	44	0	1 089
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	6 164	1 614	0	7 778
Wartość netto na 1 stycznia 2021 r.	4 704	86	3 842	8 632
na 31 grudnia 2021 r.	4 918	446	3 014	8 378

	31.12.2020
	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	6 677	1 656	3 204	11 537
Wpływ połączenia spółek	3 057	0	0	3 057
Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek)	9 734	1 656	3 204	14 594
Zwiększenia	144	0	1 264	1 408
Zakup	11	0	1 264	1 275
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	133	0	0	133
Zmniejszenia	( 54)	0	( 626)	( 680)
Sprzedaż	0	0	( 493)	( 493)
Likwidacja	( 54)	0	0	( 54)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	0	0	( 133)	( 133)
Wartość brutto na koniec okresu	9 824	1 656	3 842	15 322
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane publikowane)	3 954	1 509	0	5 463
Wpływ połączenia spółek	192	0	0	192
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane po połączeniu)	4 146	1 509	0	5 655
Odpis amortyzacyjny za okres	1 024	65	0	1 089
Likwidacja	( 46)	0	0	( 46)
Reklasyfikacja	4	( 4)	0	0
Inne	( 8)	0	0	( 8)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	5 120	1 570	0	6 690
Wartość netto na 1 stycznia 2020 r.	5 588	147	3 204	8 939
na 31 grudnia 2020 r.	4 704	86	3 842	8 632

Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Spółka nie prezentuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych w 2021 r. wyniosła 1 089 tys. zł, z czego całość została odniesiona na wynik finansowy netto.

NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe własne:

	31.12.2021
	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu (dane publikowane)	6 862	46 313	87 055	1 696	5 659	19 361	166 946
Wpływ połączenia spółek	0	153	745	227	620	0	1 745
Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek)	6 862	46 466	87 800	1 923	6 279	19 361	168 691
Zwiększenia	0	306	3 813	1 866	213	11 901	18 099
Zakup	0	56	1 020	44	213	11 901	13 234
Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	235	2 793	0	0	0	3 028
Reklasyfikacje	0	0	0	1 822	0	0	1 822
Inne	0	15	0	0	0	0	15
Zmniejszenia	( 551)	( 92)	( 9 770)	( 567)	( 193)	( 3 600)	( 14 773)
Sprzedaż	( 551)	0	( 9 718)	( 182)	( 1)	( 423)	( 10 875)
Likwidacja	0	( 92)	( 52)	( 385)	( 192)	( 149)	( 870)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	( 3 028)	( 3 028)
Wartość brutto na koniec okresu	6 311	46 680	81 843	3 222	6 299	27 662	172 017
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane publikowane)	0	16	187	67	1 667	5 349	0	90 772
Wpływ połączenia spółek	0	4	706	225	605	0	1 540
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane po połączeniu)	0	16 191	68 275	1 892	5 954	0	92 312
Odpis amortyzacyjny za okres	0	1 334	4 108	15	204	0	5 661
Sprzedaż	0	0	( 8 735)	( 428)	0	0	( 9 163)
Likwidacja	0	( 53)	( 547)	( 139)	( 193)	0	( 932)
Reklasyfikacja	0	0	0	742	0	0	742
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	17 472	63 101	2 082	5 965	0	88 620
Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2021 r.	6 862	30 275	19 525	31 325	19 361	76 379
na 31 grudnia 2021 r.	6 311	29 208	18 742	1 140	334	27 662	83 397

Prawa do używania na podstawie umów leasingu:

	31.12.2021
	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu (dane publikowane)	0	371	38 762	4 776	464	0	44 373
Wpływ połączenia spółek	0	0	0	3 551	91	0	3 642
Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek)	0	371	38 762	8 327	555	0	48 015
Zwiększenia	0	0	1 082	2 348	0	0	3 430
Przyjęte na podst. um. leasingu	0	0	1 082	2 348	0	0	3 430
Zmniejszenia	0	0	0	( 3 191)	0	0	( 3 191)
Likwidacja	0	0	0	( 1 369)	0	0	( 1 369)
Reklasyfikacje	0	0	0	( 1 822)	0	0	( 1 822)
Wartość brutto na koniec okresu	0	371	39 844	7 485	555	0	48 255
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane publikowane)	0	26	6 303	1 784	153	0	8 266
Wpływ połączenia spółek	0	0	0	1 881	57	0	1 938
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane po połączeniu)	0	26	6 303	3 665	210	0	10 204
Odpis amortyzacyjny za okres	0	10	3 314	2 143	91	0	5 558
Likwidacja	0	0	0	( 1 299)	0	0	( 1 299)
Reklasyfikacja	0	0	0	( 742)	0	0	( 742)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	36	9 617	3 767	301	0	13 721
Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu na 1 stycznia 2021 r.	0	345	32 459	4 663	345	0	37 812
na 31 grudnia 2021 r.	0	335	30 227	3 718	254	0	34 534

Wartość netto razem

	Rzeczowe aktywa trwałe razem na 1 stycznia 2021 r.	na 31 grudnia 2021 r.
Wartość netto razem	114 191	117 931
Rzeczowe aktywa trwałe razem na 1 stycznia 2021 r.	6 862	30 620	51 984	4 694	670	19 361	114 191
na 31 grudnia 2021 r.	6 311	29 543	48 969	4 858	588	27 662	117 931

Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2021 r. były obciążone z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych w następujący sposób:
* hipoteką do kwoty 82 000 tys. zł na nieruchomościach,
* hipoteką umowną łączną do kwoty 60 000 tys. zł na nieruchomościach,
* hipoteką łączną do kwoty 154 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

W 2021 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 31.12.2021 r. nie wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, na które utworzony byłby odpis aktualizujący. Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w okresie w 2021 r. wyniosła 10 792 tys. zł.

Rzeczowe aktywa trwałe własne:

	31.12.2020
	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu ( dane publikowane)	7 989	54 654	84 538	2 209	6 076	15 521	170 987
Wpływ połączenia spółek	0	92	709	328	701	0	1 830
Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek)	7 989	54 746	85 247	2 537	6 777	15 521	172 817
Zwiększenia	0	115	4 498	2 110	8 188	12 913
Zakup	0	28	321	2 109	8 107	8 567
Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	87	4 177	0	0	0	4 264
Reklasyfikacje	0	0	0	0	1 81	82
Zmniejszenia	( 1 127)	( 8 395)	( 1 945)	( 616)	( 608)	( 4 348)	( 17 039)
Sprzedaż	( 475)	( 4 028)	( 560)	( 316)	( 97)	0	( 5 476)
Likwidacja	0	( 98)	( 1 385)	( 300)	( 511)	0	( 2 294)
Reklasyfikacje	0	0	0	0	0	( 84)	( 84)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	( 4 264)	( 4 264)
Wkłady niepieniężne (aport)	( 652)	( 4 269)	0	0	0	0	( 4 921)
Wartość brutto na koniec okresu	6 862	46 466	87 800	1 923	6 279	19 361	168 691
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane publikowane)	0	17	760	65 034	2 171	5 707	0	90 672
Wpływ połączenia spółek	0	2	644	322	683	0	1 651
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty Wartości na początek okresu (dana po połączeniu)	0	17 762	65 678	2 493	6 390	0	92 323	# Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku

(dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 3 203 tys. zł.

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu	3 528	3 528
Zwiększenie	0	0
Zmniejszenie	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	3 528	3 528

Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	479	0
Zwiększenia	0	601
Utworzenie	0	601
Zmniejszenia	(154)	(122)
Różnice kursowe	(154)	(122)
Stan na koniec okresu	325	479

Wartość netto

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	3 049	3 528
Stan na koniec okresu	3 203	3 049

RAWLPLUG S.A. nie uzyskała w 2021 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych.

NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSFF 9

Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. według kategorii określonych w MSSF 9:

31.12.2021

	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK)	Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9)	Razem
Aktywa trwałe:	38 295	298 086	336 381
Należności i pożyczki	38 295	0	38 295
Inwestycje w jednostki zależne	0	298 086	298 086
Aktywa obrotowe:	149 890	10 584	160 474
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	99 772	0	99 772
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki	0	7 863	7 863
Pożyczki	48 588	0	48 588
Akcje i udziały	84	0	84
Instrumenty pochodne	0	2 721	2 721
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 446	0	1 446
Kategoria aktywów finansowych razem	188 185	308 670	496 855

	Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania poza zakresem MSSF 9	Razem
Zobowiązania długoterminowe	66 988	0	66 988
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	52 570	0	52 570
Zobowiązania leasingowe	14 418	0	14 418
Zobowiązania krótkoterminowe	349 422	4 164	353 586
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	122 578	0	122 578
Zobowiązania podatkowe	0	4 164	4 164
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	216 531	0	216 531
Zobowiązania leasingowe	10 313	0	10 313
Kategoria zobowiązań finansowych razem	416 410	4 164	420 574

Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. według kategorii określonych w MSSF 9:

31.12.2020*

	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK)	Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9)	Razem
Aktywa trwałe:	55 684	288 900	344 584
Należności i pożyczki	55 684	0	55 684
Inwestycje w jednostki zależne	0	288 900	288 900
Aktywa obrotowe:	104 095	4 039	108 134
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	88 571	0	88 571
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki	0	4 039	4 039
Pożyczki	13 785	0	13 785
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 739	0	1 739
Kategoria aktywów finansowych razem	159 779	292 939	452 718

W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.

	Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania poza zakresem MSSF 9	Razem
Zobowiązania długoterminowe	190 590	0	190 590
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	168 689	0	168 689
Zobowiązania leasingowe	21 901	0	21 901
Zobowiązania krótkoterminowe	169 432	2 875	172 307
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	84 756	0	84 756
Zobowiązania podatkowe	0	2 875	2 875
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	75 056	0	75 056
Zobowiązania leasingowe	9 620	0	9 620
Kategoria zobowiązań finansowych razem	360 022	2 875	362 897

W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie Nr 47 niniejszego sprawozdania.

NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE

Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. miała otwarte rachunki w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A. w ramach umowy o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rynku kasowym. W ramach tej umowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. posiadała instrumenty finansowe pochodne wycenione w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji Rachunku zysków i strat. W dniu 08.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. zawarła kontrakt terminowy SWAP na stopę procentową z Citi Handlowy Bank Handlowy w Warszawie S.A. na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r., który został wyceniony i według tej wyceny Grupa osiągnęła zysk w kwocie 1 863 tys. zł.

NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	0	2 770
Zwiększenia	0	0
Zakup udziałów	0	0
Zmniejszenia	0	(2 770)
Inne	0	(2 770)
Stan na koniec okresu	0	0

NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE

Inwestycje w jednostki zależne:

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu	478 448	460 515
Wpływ połączenia spółek	(10 008)	(10 008)
Wartość brutto na początek okresu po połączeniu	468 440	450 507
Zwiększenia	9 186	17 933
Udziały i akcje	9 186	17 933
- zakup udziałów i akcji	9 186	15 163
- inne	0	2 770
Zmniejszenia	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	477 626	468 440
Udziały i akcje	477 626	468 440
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu	179 540	174 049
Zwiększenia	0	5491
Utworzenie	0	5491
Zmniejszenia	0	0
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych na koniec okresu	179 540	179 540
Wartość netto
Stan na początek okresu	288 900	276 458
Stan na koniec okresu	298 086	288 900

Inne długoterminowe aktywa finansowe:

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu (dane publikowane)	55 536	59 759
Wpływ połączenie spółek	0	(160)
Wartość brutto na początek okresu po połączeniu spółek	55 536	59 599
Udzielone pożyczki	55 536	59 599
Zwiększenia	21 260	54 852
Udzielone pożyczki	21 260	54 852
Udzielenie	19 388	25 571
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	760	28 569
Różnice kursowe	303	248
Inne	809	464
Zmniejszenia	(39 186)	(58 915)
Udzielone pożyczki	(39 186)	(58 915)
Spłata	(18 530)	(26 181)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	(20 632)	(32 225)
Różnice kursowe	(24)	(316)
Inne	0	(193)
Wartość brutto na koniec okresu	37 610	55 536
Udzielone pożyczki	37 610	55 536
Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów finansowych na początek okresu	631	417
Zwiększenia	5	698
Utworzenie	5	10
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	0	666
Różnice kursowe	0	22
Zmniejszenia	(636)	(484)
Różnice kursowe	(15)	(41)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	(621)	(443)
Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów finansowych na koniec okresu	0	631
Wartość netto
Stan na początek okresu	54 905	59 182
Stan na koniec okresu	37 610	54 905
w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej	37 187	36 416
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym	209	18 489
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym	214	0

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe:

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu	14 242	6 819
Udzielone pożyczki	14 242	6 819
Zwiększenia	49 362	36 288
Akcje i udziały	96	0
Zakup	96	0
Udzielone pożyczki	45 617	36 288
Zakup / udzielenie	24 786	3 393
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	19 626	32 225
Różnice kursowe	902	363
Inne zwiększenia	303	307
Instrumenty pochodne	3 649	0
Zakup / udzielenie	1 500	0
Inne zwiększenia (w tym wycena)	2 149	0
Zmniejszenia	(11 036)	(28 865)
Udzielone pożyczki	(10 108)	(28 865)
Sprzedaż / spłata	(9 576)	(227)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	(303)	(28 569)
Różnice kursowe	(61)	(67)
Inne zmniejszenia	(168)	(2)
Instrumenty pochodne	(928)	0
Inne zmniejszenia (w tym wycena)	(928)	0
Stan na koniec okresu	52 568	14 242
Akcje i udziały	96	0
Udzielone pożyczki	49 751	14 242
Instrumenty pochodne	2 721	0

Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe

	31.12.2021	31.12.2020
Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu	457	626
Udzielone pożyczki	457	626
Zwiększenia	720	497
Akcje i udziały	12	0
Utworzenie	12	0
Udzielone pożyczki	708	497
Utworzenie	21	6
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	621	443
Różnice kursowe	66	48
Zmniejszenia	(2)	(666)
Udzielone pożyczki	(2)	(666)
Odwrócenie	(1)	0
Różnice kursowe	(1)	0
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	0	(666)
Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu	1 175	457
Udziały i akcje	12	0
Udzielone pożyczki	1 163	457

Wartość netto - Udzielone pożyczki

	Stan na początek okresu	31.12.2021	31.12.2020
Wartość netto - Udzielone pożyczki	13 785	6 193	37
Stan na koniec okresu	48 588	13 785
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym	48 588	13 576
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym	0	209

Wartość netto – Akcje i udziały

	Stan na początek okresu	Stan na koniec okresu
Wartość netto – Akcje i udziały	0	84

Wartość netto – Instrumenty pochodne

	Stan na początek okresu	Stan na koniec okresu
Wartość netto – Instrumenty pochodne	0	2 721

Na dzień 31.12.2021 r. na aktywa finansowe RAWLPLUG S.A. składały się głównie pożyczki (Inne długo- i krótkoterminowe aktywa finansowe), Inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach powiązanych) oraz Instrumenty finansowe pochodne. Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Spółka wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W najbliższej przyszłości Spółka nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji. Instrumenty finansowe pochodne Spółka wycenia w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji Rachunku zysków i strat. Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu.

NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH

(dane przedstawione w tys. zł)

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość (razem)	Wartość bilansowa udziałów / akcji	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
1 Koelner Vilnius UAB	Zariju g.2, LT- 03-200 Wilno, Litwa	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	01.08.2002	1 936	-	1 936	100,00%	100,00%
2 Koelner CZ s.r.o.	Palackého 1154/76a 702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	10.05.2000	493	-	493	100,00%	100,00%
3 Koelner Hungária Kft	Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti, Węgry	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	04.08.2005	10 502	-	10 502	51,00%	51,00%
4 Koelner Deutschland GmbH	Gmünder Str 65 73614 Schorndorf, Niemcy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	15.07.2005	21 548	-	21 548	100,00%	100,00%
5 Koelner Ltd	Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad, Rosja	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	01.04.2005	3 683	3 683	-	100,00%	100,00%
6 Rawlplug Ltd	21 Holborn Viaduct, Londyn, Wlk. Brytania	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	31.10.2005	48 730	-	48 730	100,00%	100,00%
7 Koelner Kazakhstan Ltd*	050008 m.Almaty obwód Almaty al.Abaja 115, Kazachstan	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	23.05.2006	2	-	2	70,00%	70,00%
8 Rawlplug Middle East FZE	P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01 Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	17.07.2006	2 398	-	2 398	100,00%	100,00%
9 Rawl Scandinavia AB	Baumansgatan 4 S-593 32 VÄSTERVIK, Szwecja	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	16.10.2006	209	-	209	100,00%	100,00%
10 Koelner-Ukraine LLC*	vul. Naukova 3a, 79-060 Lwów, Ukraina	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	01.07.2010	7 621	-	7 621	87,00%	87,00%
11 Koelner Trading KLD LLC*	Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad, Rosja	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	12.08.2010	2 959	-	2 959	100,00%	100,00%
12 Rawlplug Ireland Ltd	Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	31.10.2005	10 299	-	10 299	100,00%	100,00%
13 Rawlplug France SAS	Batiment DC6, ZAC de la Feuchère, 16, rue Jean Mermoz, 77290 Compans, Francja	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	31.10.2005	16 880	-	16 880	100,00%	100,00%
14 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław, Oddział Łańcut: ul. Podzwierzyniec 41, 37-100 Łańcut	zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG S.A. Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych	jednostka zależna I stopnia	07.11.2011	318	333	170	100,00%	100,00%
15 Koelner Slovakia s.r.o.	Dlhá 95, 010 09 Žilina, Słowacja	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	20.12.2011	449	-	449	100,00%	100,00%
16 Rawlplug Ireland (Export) Ltd*	Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna II stopnia	24.07.2008	2 321	-	1 934	100,00%	100,00%
17 Stahl GmbH	Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf, Niemcy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia	04.04.2007	24 699	-	24 699	100,00%	100,00%
18 Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC	Al Qouz Industrial Area 3, 22 ND Street, Compound 81, P.O. Box 261024 Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia	22.03.2010	367	-	367	100,00%	100,00%
19 Rawlplug Portugal Lda*	Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt 2685-046 Sacavém Portugalia	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna: - I stopnia (99% kap. pods.); - II stopnia (1% kap. pods.)	04.02.2015	103	103	-	100,00%	100,00%
20 Rawl Africa (PTY) Ltd*	22 Topaz road, Albemarle, Germistone, Gauteng 1401 Rep. Południowej Afryki	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	20.02.2015	94	94	-	100,00%	100,00%
21 Rawlplug Singapore Pte. Ltd*	Block 302 #04-11 25B Loyang Crescent, Singapur 506817	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	06.01.2017	3 994	-	3 994	100,00%	100,00%
22 Rawlplug Shanghai Trading Ltd.*	1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai Pilot Free Trade Zone, Chińska Republika Ludowa	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	13.04.2017	3 203	-	3 203	100,00%	100,00%
23 Rawlplug Inc.*	Corp. Trust Center 1209 Orange St. New Castle, DE 19801 Stany Zjd. Ameryki Pł.	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	26.05.2017	0	-	0	100,00%	100,00%
24 Rawl India Services Private Ltd.*	Prestige Meridian-1, M.G Road, Sector -29, BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India, 560001, Indie	wsparcie techniczne dla dystrybutorów	jednostka zależna I stopnia	06.03.2018	5	-	5	100,00%	100,00%
25 Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd.	888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee, Samutprakarn 10540 Tajlandia	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	20.08.2018	3 876	-	3 876	99,91 %	99,91%
26 Rawlplug Italy S.R.L. *	VIA Savonarola 217 35137 Padova, Włochy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	06.11.2019	43	-	43	100,00%	100,00%
27 Rawlplug Vietnam Company Ltd.*	Factory A_18_4_B,C,D,E, lot A_18_4_CN, Bau Bang Industrial Park, Lai Uyen Town, Bau Bang District, Binh Duong province, Wietnam	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.

NOTA NR 10. ZAPASY

	31.12.2021	31.12.2020
Materiały	13 660	7 844
Produkty gotowe	104 042	62 447
Towary – dane po połączeniu spółek	67 711	60 818
Towary (dane opublikowane)	0	58 873
Towary (wpływ połączenia spółek)	0	1 945
Zaliczki na dostawy	508	0
Zapasy, razem	185 921	131 109
Odpis aktualizujący wartość zapasów	( 8 972)	( 8 298)
Zapasy, wartość brutto	194 893	139 407

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu (dane publikowane)	8 182	8 393
Wpływ połączenia spółek	117	269
Stan na początek okresu (dane po połączeniu spółek)	8 299	8 662
Utworzenie	1 417	1 278
Rozwiązanie	( 744)	( 1 642)
Stan na koniec okresu	8 972	8 298

Zapasy na dzień 31.12.2021 r. były obciążone w następujący sposób:
* zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie spłaty kredytów RAWLPLUG S.A. w wysokości 75 000 tys. zł.

Na dzień 31.12.2021 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 8 972 tys. zł. W 2021 roku utworzono odpis aktualizujący wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 1 417 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 744 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych.

NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2021	31.12.2020
Kaucje	685	691
Połączenie spółek	0	88
Rozliczenia międzyokresowe	2 604	2 704
	3 289	3 483

Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2021	31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług - dane po połączeniu spółek	97 658	86 907
Należności z tytułu dostaw i usług (dane publikowane)	0	76 894
Należności z tytułu dostaw i usług (wpływ połączenia spółek)	0	10 013
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne - dane po połączeniu spółek	5 694	2 367
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (dane publikowane)	0	2 367
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (wpływ połączenia spółek)	0	0
Rozliczenia międzyokresowe - dane po połączeniu spółek	2 615	2 477
Rozliczenia międzyokresowe (dane publikowane)	0	2 078
Rozliczenia międzyokresowe (wpływ połączenia spółek)	0	399
Pozostałe należności – dane po połączeniu spółek	2 114	1 664
Pozostałe należności (dane publikowane)	0	1 654
Pozostałe należności (wpływ połączenia spółek)	0	10
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe razem	108 081	93 415

	31.12.2021	31.12.2020
Odpisy aktualizujące wartość należności	( 13 325)	( 11 523)
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto	121 406	104 938

Odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych – należności z tytułu dostaw i usług

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu (dane publikowane)	8 489	8 618
Wpływ połączenia spółek	3 034	3 073
Stan na początek okresu po połączeniu spółek	11 523	11 691
Zwiększenia	6 290	1 821
Utworzenie	5 944	1 498
Inne (w tym wycena bilansowa)	346	323
Zmniejszenia	( 4 488)	( 1 989)
Rozwiązanie	( 4 483)	( 1 462)
Wykorzystanie	0	( 500)
Inne (w tym wycena bilansowa)	( 5)	( 27)
Stan na koniec okresu	13 325	11 523

Spółka dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy według poniższych współczynników:
* należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności,
* należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności,
* należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności,
* należności sądowe – odpis 100% wartości należności.

Ponadto Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Spółka wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich należności. Na dzień publikacji niniejszego raportu nie stwierdzono jednak przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Spółki w tym zakresie.

Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tyt. należności jest równa jej wartości bilansowej.

NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach ( dane publikowane)	1 446	118
Połączenie spółek	0	1 621
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach ( po połączeniu)	1 446	1 739
	1 446	1 739

NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W 2021 r. nie wystąpiły pozycje „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży” oraz „Działalność zaniechana”.

NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. wynosił 32 560 tys. zł

Kapitał zakładowy

Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział % w kapitale zakładowym	Liczba głosów na WZA	Udział % w liczbie głosów na WZA
Amicus Poliniae Sp. z o.o.	17 453 750	53,60	17 453 750	53,60
Radosław Koelner	3 189 371	9,80	3 189 371	9,80
PKO BP Bankowy PTE S.A.	2 933 639	9,01	2 933 639	9,01
Nationale Nederlanden PTE S.A.	2 842 138	8,73	2 842 138	8,73
Pozostali	6 141 102	18,86	6 141 102	18,86
RAZEM	32 560 000	100,00	32 560 000	100,00

Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Seria	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość nominalna	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
A1	na okaziciela	brak	23 000 000	23 000	opłacone gotówką	20.07.2004
B	na okaziciela	brak	7 000 000	7 000	opłacone gotówką	3.12.2004
C	na okaziciela	brak	335 200	335	opłacone gotówką	16.11.2005
C	na okaziciela	brak	185 400	185	opłacone gotówką	21.11.2006
D	na okaziciela	brak	1 500 000	1 500	opłacone gotówką	20.03.2007
C	na okaziciela	brak	268 700	269	opłacone gotówką	3.12.2007
C	na okaziciela	brak	270 700	271	opłacone gotówką	10.03.2008
			32 560 000	32 560

Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy.

NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY

	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał zapasowy pozostały	27 799	27 799
Pozostałe kapitały rezerwowe	30 528	30 528
Utworzony ustawowo	10 854	10 854
	69 181	69 181

NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE

	31.12.2021	31.12.2020
Wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane publikowane)	128 208	91 439
Połączenie spółek	( 13 780)	0
Wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane po połączeniu)	114 428	91 439
Kapitał zapasowy z podziału zysku	114 428	100 602
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane publikowane)	( 11 803)	( 9 163)
Połączenie spółek	0	( 16 055)
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane po połączeniu)	( 11 803)	( 25 218)
Wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane po połączeniu)	0	75 384
Wynik netto bieżącego okresu (dane publikowane)	53 120	36 769
Połączenie spółek	0	2 275
Wynik netto bieżącego okresu (dane po połączeniu)	53 120	39 044
	155 745	114 428

NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE

	31.12.2021	31.12.2020
Akcje własne	12 505	12 505
	12 505	12 505

NOTA NR 18. REZERWY

Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Rezerwy na świadczenia pracownicze

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	433	512
Wpływ połączenia spółek	94	133
Stan na początek okresu (dane po połączeniu)	527	645
Utworzenie	107	0
Rezerwa na odprawy emerytalne	107	0
Rozwiązanie	0	(117)
Wpływ połączenia spółek	0	(38)
Rezerwa na odprawy emerytalne	0	(79)
Stan na koniec okresu	634	528
Rezerwa na odprawy emerytalne	634	528
Część długoterminowa	634	528
Rezerwa na odprawy emerytalne	634	528

W okresie 12 miesięcy 2021 roku Spółka nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy.

Pozostałe rezerwy

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	1 271	1 150
Rezerwa na premie	1 238	1 084
Rezerwa na zobowiązania	33	66
Połączenie spółek	819	604
Rezerwa na premie	819	604
Stan na początek okresu dane po połączeniu	2 090	1 754
Rezerwa na premie	2057	1 688
Rezerwa na zobowiązania	33	66
Utworzenie	3 040	1 259
Rezerwa na premie	3026	1 238
Rezerwa na zobowiązania	14	21
Inne zwiększenia (połączenie spółek)	0	819
Rezerwa na premie	0	819
Wykorzystanie	(2 098)	(672)
Rezerwa na premie	(2 098)	(672)
Inne zmniejszenia (połączenie spółek)	0	(604)
Rezerwa na premie	0	(604)
Rozwiązanie	(438)	(466)
Rezerwa na premie	(424)	(412)
Rezerwa na zobowiązanie	(14)	(54)
Stan na koniec okresu	1 775	2 090
Rezerwa na premie	1 742	2 057
Rezerwa na zobowiązanie	33	33
Część krótkoterminowa	1742	2057
Rezerwa na premie	1 742	2057
Część długoterminowa	33	33
Rezerwa na zobowiązania	33	33

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – dane po połączeniu spółek	76 760	58 788
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (dane publikowane)	0	54 845
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wpływ połączenia spółek)	0	3 943
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (bez CIT) – dane po połączeniu spółek	4 164	2 875
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT) (dane publikowane)	0	2 383
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT) (wpływ połączenia spółek)	0	492
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń – dane po połączeniu spółek	3 244	2 760
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (dane publikowane)	0	2 022
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (wpływ połączenia spółek)	0	738
Zobowiązania z tytułu dywidendy	0	0
Zobowiązania z tyt. zakupu rzeczowych aktywów trwałych	1 701	1 842
Pozostałe – dane po połączeniu spółek	3 317	3 260
Pozostałe (dane publikowane)	0	3 055
Pozostałe (wpływ połączenia spółek)	0	205
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania razem	89 186	69 525

Rozliczenia międzyokresowe

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Długoterminowe	141	141
Przychody przyszłych okresów	141	141
- pozostałe	141	141
Krótkoterminowe	5 830	3 794
Przychody przyszłych okresów	0	5
- pozostałe	0	5
Bierne rozliczenia międzyokresowe	5 830	3 789
- rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw – dane po połączeniu	384	237
- rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw (dane publikowane)	0	48
- rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw (wpływ połączenia spółek)	0	189
- rezerwa na niewykorzystane urlopy – dane po połączeniu	1 922	1 714
- rezerwa na niewykorzystane urlopy (dane publikowane)	0	1 244
- rezerwa na niewykorzystane urlopy (wpływ połączenia spółek)	0	470
- rezerwa na bonusy – dane po połączeniu	3 524	1 838
- rezerwa na bonusy (dane publikowane)	0	129
- rezerwa na bonusy (wpływ połączenia spółek)	0	1709

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Długoterminowe kredyty bankowe	52 570	157 558
Długoterminowe pożyczki	0	11 131
Długoterminowe kredyty i pożyczki	52 570	168 689
Krótkoterminowe kredyty bankowe – dane po połączeniu spółek	183 281	52 719
Krótkoterminowe kredyty bankowe (dane publikowane)	0	39 291
Krótkoterminowe kredyty bankowe (wpływ połączenia)	0	13 428
Krótkoterminowe pożyczki	33 250	22 337
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	216 531	75 056

Termin spłaty

Opis	31.12.2021	31.12.2020
powyżej 1 roku do 3 lat	52 570	168 689
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	52 570	168 689

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Kredytobiorca / Pożyczkobiorca	Kredytodawca/ Pożyczkodawca	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy tys. zł	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy tys. waluta	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty* tys. zł	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty* tys. waluta	Termin spłaty
RAWLPLUG S.A.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	Limit 60 000 łączny dla trzech spółek	-	52 570	-	2.02.2024
RAZEM					52 570

* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Kredytobiorca / Pożyczkobiorca	Kredytodawca / Pożyczkodawca	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy tys. zł	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy tys. waluta	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty* tys. zł	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty* tys. waluta	Termin spłaty
RAWLPLUG S.A.	BNP Paribas Bank Polska S.A.	Warszawa	108 000	-	108 747	-	30.04.2022
RAWLPLUG S.A.	ING Bank Śląski S.A.	Katowice	70 000	-	70 020	-	28.02.2022
RAWLPLUG S.A.	PKO Bank Polski S.A.	Warszawa	20 000	-	333	-	13.01.2022
RAWLPLUG S.A.	Stahl GmbH	Schorndorf (Niemcy)	11 498	2 500 EUR	9 731	2 116 EUR	30.09.2022
RAWLPLUG S.A.	Koelner Deutschland GmbH	Schorndorf (Niemcy)	3 680	800 EUR	3 680	800 EUR	30.09.2022
RAWLPLUG S.A.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	5 000	-	4 180	-	bezterminowo
RAWLPLUG S.A.	Koelner Hungaria Ktf	Dunaharaszati (Węgry)	12 464	1 000 000 HUF	12 524	1 004 807 HUF	31.12.2022
RAWLPLUG S.A.	Rawlplug Ltd	Londyn (Wielka Brytania)	9 872	1 800 GBP	6 636	1 210 GBP	31.12.2022
RAWLPLUG S.A.	Active Hotel Sp. z o.o.	Wrocław	10 000	-	680	-	31.12.2022
RAZEM			216 531

* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.

Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych:

Okres	01-12.2021	01-12.2020
Stan na początek okresu (dane publikowane)	243 745	229 795
Połączenie spółek	0	13 428
Stan na poczatek okresu ( dane po połączeniu)	243 745	243 233
Zwiększenia, w tym:	42 859	13 828
- zaciągnięcie	41 920	12 912
- różnice kursowe	939	916
Zmniejszenia, w tym:	(17 503)	(13 306)
- spłata	(17 503)	(13 306)
Stan na koniec okresu	269 101	243 745

W okresie 12 miesięcy 2021 roku RAWLPLUG S.A. nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 269 101 tys. zł. Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez RAWLPLUG S.A. znajdują się w Notach nr 3 i 10.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się na poziomie 2,23% (31.12.2020 r.: 0,20%) oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się na poziomie 2,54% (31.12.2020 r.: 0,21%).

NOTA NR 21. ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Część długoterminowa	14 418	21 901
Zobowiązania leasingowe – dane po połączeniu spółek	14 418	21 901
Zobowiązania leasingowe ( dane publikowane)	0	21 019
Zobowiązania leasingowe ( wpływ połączenia)	0	882
Część krótkoterminowa	47 869	27 726
Zobowiązania leasingowe – dane po połączeniu spółek	10 313	9 620
Zobowiązania leasingowe ( dane publikowane)	0	8 710
Zobowiązania leasingowe ( wpływ połączenia)	0	910
Faktoring	37 511	18 100
Inne	45	6

Na dzień 31.12.2021 r. Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego, który został zawarty na czas nieokreślony z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o.

Opis	31.12.2021 opłaty minimalne	31.12.2021 wartość bieżąca opłat	31.12.2020 opłaty minimalne	31.12.2020 wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	11 336	10 313	10 916	9 619
W okresie od 1 do 5 lat	15 162	14 418	23 044	21 902
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	26 498	X	33 960	X
Koszty finansowe (-)	(1 767)	X	(2 439)	X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	24 731	24 731	31 521	31 521

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu krótkoterminowego 1.01-31.12.2021

Opis	Wartość
Grunty i budynki	606
Środki transportu	3
Inne	832
Urządzenia techniczne i maszyny	309
Suma	1 750

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY

Opis	31.12.2021	31.12.2020*
Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	2 169	1 672
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0

	31.12.2021	31.12.2020
Stan brutto na początek okresu (dane publikowane)	11 503	11 293
Aktywa finansowe	769	757
Zapasy	1 555	1 595
Należności	1 543	1 541
Rezerwy na świadczenia pracownicze	514	481
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	771	1 807
Różnice kursowe	619	227
Zobowiązania	5 653	4 885
Inne	79	0
Wpływ połączenia spółek	1 543	2 120
Zapasy	22	51
Należności krótkoterminowe	469	431
Rezerwy na świadczenia pracownicze	255	209
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	0	783
Zobowiązania	797	646
Stan brutto na początek po połączeniu spółek	13 046	13 413
Aktywa finansowe	769	757
Zapasy	1 577	1 646
Należności krótkoterminowe	2 012	1 972
Rezerwy na świadczenia pracownicze	769	690
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	771	2 590
Różnice kursowe	619	227
Zobowiązania	6 450	5 531
Pozostałe	79	0
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej	(940)	210
Aktywa finansowe	111	12
Zapasy	128	(40)
Należności	285	2
Rezerwy na świadczenia pracownicze	55	33
Pozostałe rezerwy	580	0
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	(771)	(1 036)
Różnice kursowe	88	392
Zobowiązania	(1 518)	768
Inne	102	79
Inne zmiany (wpływ połączenia spółek)	0	(577)
Zapasy	0	(29)
Należności	0	38
Rezerwy na świadczenia pracownicze	0	46
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	0	(783)
Zobowiązania	0	151
	50
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Stan brutto na koniec okresu	12 106	13 046
Aktywa finansowe	880	769
Zapasy	1 705	1 577
Należności krótkoterminowe	2 297	2 012
Rezerwy na świadczenia pracownicze	824	769
Pozostałe rezerwy	580	0
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	0	771
Różnice kursowe	707	619
Zobowiązania	4 932	6 450
Inne	181	79
Wartość netto
Stan na początek okresu	13 046	13 413
Stan na koniec okresu	12 106	13 046

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	7 555	7 003
Rzeczowe aktywa trwałe	5 162	5 045
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	124	124
Aktywa finansowe	1 527	1 418
Należności krótkoterminowe	3	3
Pozostałe rezerwy	11	0
Różnice kursowe	728	411
Zobowiązania	0	2
Wpływ połączenia spółek	584	240
Rzeczowe aktywa trwałe	574	229
Należności krótkoterminowe	10	11
Stan na początek okresu po połączeniu spółek	8 139	7 243
Rzeczowe aktywa trwałe	5 736	5 274
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	124	124
Aktywa finansowe	1 527	1 418
Należności krótkoterminowe	13	14
Pozostałe rezerwy	11	0
Różnice kursowe	728	411
Zobowiązania	0	2
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	866	552
Rzeczowe aktywa trwałe	(33)	117
Aktywa finansowe	207	109
Należności krótkoterminowe	1	0
Pozostałe rezerwy	(11)	11
Różnice kursowe	348	317
Zobowiązania	354	(2)
Inne zmiany ( wpływ połączenia spółek)	0	344
Rzeczowe aktywa trwałe	0	345
Należności krótkoterminowe	0	(1)
	51
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na koniec okresu	9 005	8 139
Rzeczowe aktywa trwałe	5 703	5 736
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	124	124
Aktywa finansowe	1 734	1 527
Należności krótkoterminowe	14	13
Pozostałe rezerwy	0	11
Różnice kursowe	1 076	728
Zobowiązania	354	0

Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela.

Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

	01-12.2021	01-12.2020
Podatek bieżący	8 536	2 384
Bieżące obciążenie podatkowe	8 536	2 384
Podatek odroczony	1 806	1 264
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych – dane po połączeniu spółek	1 035	1 010
- w tym: dane publikowane	0	(694)
- w tym: wpływ połączenia spółek	0	1 704
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej– dane po połączeniu spółek	771	254
- w tym: dane publikowane	0	1 036
- w tym: wpływ połączenia spółek	0	(782)
Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	10 342	3 648

Roczna stawka podatkowa obowiązująca w 2021 r. w Spółce wynosiła 19%. W 2021 r. RAWLPLUG S.A. rozwiązała stratę podatkową w wysokości 771 tys. zł.

NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE

Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych spółkom zależnym poręczeń i gwarancji spłaty zobowiązań w łącznej wysokości 16 081 tys. zł.

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych przez RAWLPLUG S.A. gwarancji/poręczeń

Podmiot otrzymujący poręczenie/gwarancję	Beneficjent	31.12.2021	31.12.2020
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	CMC Poland Sp. z o.o.	16 000	14 622
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ING Lease (Polska) Sp. z o.o.	0	441
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	0	24 775
Koelner Polska Sp. z o.o.*	LeasePlan Fleet Management (Polska) Sp. z o.o.	0	3 957
Rawlplug France SAS	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	0	1 546
Koelner Polska Sp. z o.o.*	Alphabet Polska Fleet Management Sp. z o.o.	0	338
Koelner Polska Sp. z o.o.*	PKN Orlen S.A.	0	63
Rawlplug Ltd.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	0	0
Rawlplug France SAS	Arval Partners Cofiparc SAS	81	0
		16 081	45 742

	52
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

	01-12.2021	01-12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów	358 101	148 835
- w tym: dane po połączeniu spółek	0	148 835
- w tym: dane publikowane	0	245 504
- w tym: wpływ połączenia spółek	0	(96 669)
Przychody netto ze sprzedaży usług	36	47
- w tym: dane po połączeniu spółek	0	47
- w tym: dane publikowane	0	18 010
- w tym: wpływ połączenia spółek	0	(17 963)
Przychody netto ze sprzedaży towarów	156 137	273 864
- w tym: dane po połączeniu spółek	0	273 864
- w tym: dane publikowane	0	113 780
- w tym: wpływ połączenia spółek	0	160 084
Przychody netto ze sprzedaży materiałów	998	348
- w tym: dane po połączeniu spółek	0	348
- w tym: dane publikowane	0	728
- w tym: wpływ połączenia spółek	0	(380)
	515 272	423 094
Kraj	253 737	227 778
Eksport	261 535	195 316
	515 272	423 094

Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Wytwarzane przez Spółkę produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment RAWLPLUG S.A. jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Informacja dotycząca kluczowych klientów została zawarta w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności za rok 2021 w pkt. 15.2.1. Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie zmienne dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia.

NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	01-12.2021	01-12.2020*
Amortyzacja	11 882	11 972
Zużycie materiałów i energii	114 614	70 888
Koszty wynagrodzeń	63 318	55 479
Podróże służbowe	188	172
Transport	20 279	16 629
Reprezentacja i reklama	4 743	5 645
Podatki i opłaty	2 548	2 615
Usługi obce	40 958	32 765
Pozostałe koszty	18 826	13 024
Razem koszty według rodzajów	277 356	209 189

W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.

Koszty świadczeń pracowniczych	01-12.2021	01-12.2020*
Wynagrodzenia	51 548	45 187
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	9 988	10 237
Wydatki na programy emerytalne o określonych świadczeniach	336	0
Inne	1 446	55
	63 318	55 479

W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.

NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

	01-12.2021	01-12.2020*
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	3 218	765
Dotacje	0	1 752
Odwrócenie odpisu aktualizującego należności	4 483	1 462
Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy	744	1 642
Odwrócenie rezerw	722	584
Rozliczenie leasingu	74	42
Nadwyżki inwentaryzacyjne	0	946
Przychody z tytułu najmów/czynszów	603	772
Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania	179	150
Przychody z likwidacji majątku obrotowego	428	24
Pozostałe	5 248	4 176
	15 699	12 315

W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku

(dane przedstawione w tys. zł)

Pozostałe koszty operacyjne

	01-12.2021	01-12.2020*
Odpisy aktualizujące należności	5 944	1 498
Odpisy aktualizujące zapasy	1 417	1 278
Kary i odszkodowania	760	67
Darowizny	14	296
Utworzenie rezerw	612	354
Niedobory inwentaryzacyjne	790	3 382
Koszty złomowania	563	629
Rozliczenie leasingu	50	123
Spisane i umorzone należności	190	0
Amortyzacja wynajmowanych wartości niematerialnych i środków trwałych	169	284
Pozostałe	3 881	3 153
Łącznie	14 390	11 064

NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

	01-12.2021	01-12.2020*
Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	1 567	1 505
Dywidendy i udziały w zyskach	22 129	28 944
Poręczenia i gwarancje	324	727
Pozostałe odsetki	42	46
Przychody i wycena instrumentów pochodnych	2 232	0
Pozostałe	16	0
Łącznie	26 310	31 222

Przychody finansowe dotyczą aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem: dywidendy, przychodów z tyt. poręczeń i gwarancji.

Koszty finansowe

	01-12.2021	01-12.2020*
Odsetki od kredytów i pożyczek	4 055	4 722
Pozostałe odsetki	1 898	1 948
Prowizje i opłaty bankowe	905	1 202
Opisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne	0	601
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe	58	16
Straty z tytułu różnic kursowych	389	1 465
Wycena instrumentów pochodnych	562	0
Poręczenia i gwarancje	563	583
Strata na sprzedaży aktywów finansowych	566	0
Pozostałe	0	21
Łącznie	8 996	10 558

Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem kosztów z tyt. poręczeń i gwarancji i odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne.

NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres. Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Ilość akcji została skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 01.01-31.12.2021 r.

	01-12.2021	01-12.2020
Zysk netto	53 120	39 044
Średnia ważona liczba akcji zwykłych *	31 059 401	31 902 149
przypadający na jedną akcję (w zł)	1,71	1,22

Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych:

2020 r.: [(32 560 000 akcji x 170 dni) + (32 559 642 akcji x 3 dni) + (32 559 536 akcji x 1 dzień) + (32 559 535 akcji x 1 dzień) + (32 559 468 akcji x 1 dzień) + (32 559 401 akcji x 29 dni) + (31 059 401 akcji x 160 dni)] /365 dni = 31 902 149 akcji
2021 r.: (31 059 401 akcji x 365 dni) / 365 dni = 31 059 401 akcji

NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest równa wartości zysku na jedną akcję zwykłą.

NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, w przepływach z działalności operacyjnej na dzień 31.12.2021 r. Spółka prezentuje jako inne korekty w wysokości 8 100 tys. zł korektę dotyczącą połączenia spółek dokonanych w 2021 r. oraz innych korekt w kwocie 37 tys. zł. Natomiast w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01-12.2020 r. inne korekty wykazane w przepływach z działalności operacyjnej dotyczą korekty z tytułu przeniesienia nieruchomości w formie aportu do innej spółki zależnej w kwocie 1 999 tys. zł.

NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

Nie dotyczy.

NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI

Nie dotyczy.

NOTA NR 33. DYWIDENDA

W 2021 r. RAWLPLUG S.A. wypłaciła dywidendę akcjonariuszom Spółki w wysokości 11 802 572,38 zł (0,38 zł na akcję). Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd RAWLPLUG S.A. nie podjął decyzji co do podziału zysku netto za rok 2021 i wypłaty dywidendy. Ostateczna decyzja będzie uzależniona od bieżącej sytuacji makroekonomicznej oraz perspektyw koniunktury gospodarczej związanej z pandemią COVID-19 oraz działaniami wojennymi na terytorium Ukrainy. Pośród sposobów podziału zysku za 2021 rok Zarząd będzie brał pod uwagę wypłatę dywidendy lub zatrzymanie zysku w Spółce.

NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁASNYCH

Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 18.06.2020 r. podjął decyzję w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki, o której poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2020. Uprawnienia do przeprowadzenia skupu akcji własnych zostały nadane Zarządowi RAWLPLUG S.A. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 4 z dnia 10.09.2018 roku w sprawie wyrażenia przez Walne Zgromadzenie zgody na nabywanie przez RAWLPLUG S.A. akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek Handlowych, i dotyczą nabycia akcji własnych Spółki, zwiększenia kapitału rezerwowego na ten cel oraz określenia zasad nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży.

W okresie 19-26.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła, za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A., 599 akcji własnych po średniej cenie jednostkowej 7,66 zł. Łączna cena nabycia wyniosła 4 588,44 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1,00 zł.

Łączna wartość nominalna akcji skupionych w ww. dniach wyniosła 599,00 zł. Nabyty pakiet akcji stanowi 0,0018% kapitału zakładowego RAWLPLUG S.A. i daje 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Na dzień 30.06.2020 r. Spółka posiadała łącznie 599 sztuk akcji własnych, stanowiących 0,0018% kapitału zakładowego i dających 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje o powyższych transakcjach Zarząd RAWLPLUG S.A. przedstawił w raporcie bieżącym nr 10/2020 w dniu 29.06.2020 r.

W dniu 7.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę o zawieszeniu programu skupu akcji własnych, o którym informował w raporcie bieżącym nr 9/2020 z dnia 18.06.2020 r. oraz o ogłoszeniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki. Zawieszenie programu skupu akcji własnych dotyczyło okresu od 08.07.2020 do 28.08.2020 r.

Zgodnie z ww. uchwałą Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. skierował do akcjonariuszy, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji w ramach dokonywania transakcji poza obrotem zorganizowanym. Treść zaproszenia wraz ze szczegółami i uwzględnieniem zmian warunków dotyczących ceny akcji przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 13/2020 z dnia 17.07.2020 r.) oraz zamieszczona na stronie internetowej Spółki www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/.

W wyniku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki w dniu 24.07.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła 1 500 000 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 8,30 zł za akcję. Nabyte akcje własne stanowią ogółem 4,606% w kapitale zakładowym RAWLPLUG S.A. i uprawniają do 1 500 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 4,606% w ogólnej liczbie głosów przypadających na wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. Przy nabyciu akcji, zgodnie z treścią zaproszenia, zastosowano proporcjonalną redukcję ofert sprzedaży, która wyniosła 62,4295%.

Na dzień 30.06.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej 1 500 599,00 zł. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych oraz akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy.

NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

W dniu 04.01.2021 r. doszło do połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner Polska Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. Przedmiotem działalności spółki przejmowanej była sprzedaż hurtowa oraz detaliczna wyrobów metalowych oraz materiałów budowlanych na rynku krajowym.

W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:

Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.

Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl. Połączenie ww.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku

NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

podmiotów przynosi szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego, centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienia konsolidacji składników majątku łączących się spółek oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń łączących się spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i prowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększa przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu uległy struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co pozwala usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego. Powyższa operacja połączenia nie ma wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG za rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020, 28/2020 i 1/2021. W dniu 04.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie połączenia z dnia 17.09.2020 r. Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy RAWLPLUG S.A. oraz Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Koelner Polska Sp. z o.o. w sprawie połączenia Spółki z Koelner Polska Sp. z o.o. zostały podjęte w dniu 30.10.2020 r. Z dniem wpisu połączenia do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego RAWLPLUG S.A. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Koelner Polska Sp. z o.o. Szczegóły dotyczące wpływu połączenia na publikowane dane zostały przedstawione w dodatkowych notach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za 2021 r. NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W poniższej tabeli przedstawiono transakcje RAWLPLUG S.A. zawarte z podmiotami powiązanymi obejmujące: ✓ należności i rozliczenia międzyokresowe na dzień 31.12.2021 r. z wyłączeniem pożyczek udzielonych, ✓ zobowiązania i przychody przyszłych okresów na dzień 31.12.2021 r. z wyłączeniem pożyczek otrzymanych, ✓ należności i zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2021 r., ✓ przychody za okres 1.01 - 31.12.2021 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów, wynik na sprzedaży środków trwałych i aktywów finansowych oraz pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń, ✓ zakupy za okres 1.01 - 31.12.2021 r. obejmujące zakup towarów, materiałów i usług oraz zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, ✓ wynik na sprzedaży środków trwałych oraz pozostałe koszty operacyjne w okresie 1.01 - 31.12.2021 r., ✓ koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń w okresie 1.01 - 31.12.2021 r. Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych.

Transakcje z jednostkami zależnymi

	01-12.2021	01-12.2020*
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów	185 421	153 738
Zakup usług, towarów i materiałów	103 674	83 430
Pozostałe przychody	30 365	34 048
Zakup środków trwałych	82 153	-
Pozostałe koszty	2 280	1 082

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020*
Zobowiązania	11 539	9 643
Należności	43 126	45 868
Pożyczki udzielone	49 960	32 065
Pożyczki otrzymane	32 570	32 587

Dotyczy transakcji z jednostkami: Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., RAWLPLUG Ltd, Rawlplug Ireland Ltd, Rawlplug France SAS, Koelner Vilnius UAB, Koelner Hungária Kft, Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH, Rawl Scandinavia AB, Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner CZ. s.r.o, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Slovakia s.r.o, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd., Rawlplug Inc., Rawl India Services Private Limited, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited, Rawlplug Italy S.R.L., Rawlplug Vietnam Company Ltd., JN192 Sp. z o.o. Sp. k., JN192 Sp. z o.o., Rawlplug Australia Pty Ltd, Rawlplug 5PL Sp. z o.o..
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.

Transakcje z jednostką dominującą

	01-12.2021	01-12.2020
Pozostałe przychody	798	701
Pozostałe koszty	9	0

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania	51	0
Pożyczki udzielone	37 187	36 416

Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp.z o.o.

Transakcje z kluczowym personelem

	01-12.2021	01-12.2020*
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów	467	0
Zakup usług, towarów i materiałów	1 320	629
Pozostałe przychody	7	7
Pozostałe koszty	0	64

	31.12.2021	31.12.2020*
Zobowiązania	51	57
Należności	98	1

Dotyczy transakcji z członkami zarządu oraz rady nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki.
* W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.

Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych spółkom powiązanym w łącznej kwocie 16 081 tys. zł. Szczegółowe zestawienie przedstawiono w poniższej tabeli.

Podmiot otrzymujący poręczenie	Beneficjent	Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji / poręczeń	Tytuł zabezpieczenia	Termin obowiązywania gwarancji / poręczenia
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	CMC Poland Sp. z o.o.	16 000	dostawy/usługi	31.12.2022
Rawlplug France SAS	Arval Partners Cofiparc SAS.	81	kredyt	31.10.2024

W poniższej tabeli przedstawiono stan zobowiązań na dzień 31.12.2021 r. z tytułu otrzymanych przez RAWLPLUG S.A. poręczeń i gwarancji:

Podmiot udzielający poręczenia	Beneficjent	Stan zobowiązań z tyt. kredytów poręczanych przez inne podmioty	Okres, na jaki zostało udzielone poręczenie
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ING Lease (Polska) Sp. z o.o.	28 674	od 03.2022 do 10.2026

NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE

	01-12.2021	01-12.2020*
Stan na początek okresu	0	0
Otrzymane w ciągu roku	0	1 752
Odniesione na rachunek zysków i strat	0	( 1 752)
Stan na koniec okresu	0	0

NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO

RAWLPLUG S.A. występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r. RAWLPLUG S.A. nie zawierała w 2021 r. innych transakcji zabezpieczających ryzyko kursu walutowego. Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2021 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN.

Waluta	Należności handlowe brutto	Pozostałe należności brutto	Udzielone pożyczki	Zaliczki	Środki pieniężne	Zobowiązania handlowe	Pozostałe zobowiązania	Kredyty i pożyczki otrzymane
EUR	35 000	3 9 371	0	311	14 081	6 599	21 761	-
USD	18 740	1 800	24 754	0	13 7 663	3 351	17 044	-
GBP	8 679	0	0	0	0	1 353	129	6 636
PLN	48 492	6 763	52 074	1 240	1 122	53 584	63 224	211 135
HUF	0	0	0	0	0	0	0	12 524
CZK	0	0	0	0	0	1	0	0
RUB	0	0	0	0	0	72	0	0
THB	0	0	0	0	0	0	1411	0
NOK	0	0	0	0	0	6	0	0
RAZEM	110 911	8 566	86 199	1 240	1 446	76 760	74 714	269 100

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2021 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).

	GBP	EUR	USD	Razem
Należności handlowe	868	3 500	1 874	6 242
Pozostałe należności	0	0	180	180
Pożyczki udzielone	0	938	2 475	3 413
Zaliczki na środki trwałe, wart.

NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

RAWLPLUG S.A. korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Z uwagi na wybuch wojny na Ukrainie oraz sytuacje makroekonomiczną po pandemii COVID-19 utrzymanie odchylenia na poziomie roku poprzedniego w wysokości +/-0,5 punktu procentowego jest nierealne. Dlatego założono odchylenie odpowiadające zmianie 5 punktów procentowych. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +5 punktów procentowych (odchylenie -5 punktów procentowych spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).

RAWLPLUG S.A. w dniu 08.12.2021 r. zawarła z Citi Handlowy Bank Handlowy w Warszawie S.A dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł. RAWLPLUG S.A. w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. Łączna kwota zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej wynosi 200 mln zł. Skorygowana wartość wrażliwości stopy procentowej o kontrakty terminowe wynosi 1,9% zamiast 5%.

NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE

Klienci RAWLPLUG S.A. korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Spółki. RAWLPLUG S.A. nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Spółka nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego.

Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje poniższa tabela:

Podstawa kalkulacji odsetek	Wpływ na wynik brutto (przed opodatkowaniem)
Udzielone pożyczki	86 199
Aktywa finansowe razem	86 199
Pożyczki otrzymane	33 250
Kredyty	235 851
Zobowiązania leasingowe	24 730
Zobowiązania finansowe razem	239 831
Razem	380 030

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

	31.12.2021	31.12.2020*
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	97 658	86 907
Należności w terminie	69 923	60 541
Należności przeterminowane, w tym:	27 735	26 366
a) do 1 miesiąca	12 116	11 070
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	8 975	8 232
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	4 999	6 224
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1 399	362
e) powyżej 1 roku	246	478

W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:

	31.12.2021	31.12.2020*
Pożyczki udzielone	86 199	68 690
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe	97 658	86 907
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych	1 446	1 739

W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.

Podstawową praktyką RAWLPLUG S.A. z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.

W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2021 r. następująco:

	Wskaźnik odpisu	Wartość brutto	Odpis	Wartość netto
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:		110 911	13 253	97 658
Należności w terminie	1%	70 393	470	69 923
Należności przeterminowane, w tym:	32%	40 518	12 783	27 735
a) do 1 miesiąca	0%	12 116	0	12 116
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0%	8 975	0	8 975
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0%	4 999	0	4 999
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	37%	2 214	815	1 399
e) powyżej 1 roku	98%	12 214	11 968	246

Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Spółka nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.

NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI

RAWLPLUG S.A. zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi.

Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty prezentuje poniższa tabela:

	31.12.2021	31.12.2020*
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym:	76 760	58 788
Zobowiązania w terminie	60 246	54 421
Zobowiązania przeterminowane, w tym:	16 514	4 367
a) do 1 miesiąca	11 314	3 649
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	3 960	243
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	743	14
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	113	5
e) powyżej 1 roku	384	456

W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.

Wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących zostały przedstawione w Nocie nr 21.

Stan na 31.12.2021

	Krótkoterminowe do 6 m-cy	Krótkoterminowe 6 do 12 m-cy	Długoterminowe 1 do 3 lat
Kredyty	70 353	113 607	52 570
Pożyczki	0	32 570	0
Zobowiązania leasingowe	0	10 313	14 417
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	89 186	0	0
Zobowiązania finansowe	37 556	0	0
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	197 095	156 490	66 987

Stan na 31.12.2020*

	Krótkoterminowe do 6 m-cy	Krótkoterminowe 6 do 12 m-cy	Długoterminowe 1 do 3 lat
Kredyty	37 857	14 862	157 558
Pożyczki	12 668	9 669	11 131
Zobowiązania leasingowe	0	9 620	21 901
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	77 271	0	0
Zobowiązania finansowe	18 114	0	0
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	145 910	34 151	190 590

W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.

NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

RAWLPLUG S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową.

RAWLPLUG S.A. monitoruje na podstawie danych skonsolidowanych poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych.Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingów, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2021 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,55. Spółka podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach.

NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 28.01.2022 roku Spółka podpisała aneks do umowy Limitu Kredytowego Wielocelowego z PKO Bank Polski S.A. podwyższający sublimit na akredytywy i gwarancje z 15 mln zł do 20 mln zł. Jednocześnie wprowadzony został nowy sublimit na kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 20 mln zł. W dniu 22.02.2022 roku Spółka podpisała aneks do Umowy Wieloproduktowej z ING Bank Śląski S.A. wydłużający termin spłaty obecnych kredytów obrotowych do 30.04.2022 r. Prolongata ma charakter techniczny, strony umowy zamierzają zawrzeć kolejny aneks wydłużający finansowanie obrotowe na kolejne lata. Dotychczasowa umowa faktoringu odwrotnego z limitem 10 mln zł dla Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. została zmieniona aneksem z dnia 27.01.2022 w ten sposób, iż jej limit może zostać wykorzystywany również przez RAWLPLUG S.A. Jednocześnie dotychczasowa umowa faktoringu odwrotnego z limitem 7 mln USD dla RAWLPLUG S.A. została zmieniona aneksem z dnia 27.01.2022 w ten sposób, iż przeliczono istniejący limit 7 mln USD oraz, współdzielony z Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., limit 10 mln złotych na nowy limit w kwocie 37 300 000 zł. W dniu 17.02.2022 podpisano kolejne aneksy do obu umów o faktoring odwrotny, zmieniające limity 37 300 000 zł dla RAWLPLUG S.A. (w tym 10 mln złotych dla RAWLPLUG S.A. lub Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.) na, odpowiednio, 9,5 mln USD oraz 2,5 mln USD. RAWLPLUG S.A. w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. RAWLPLUG S.A. w dniu 15.03.2022 r. uzyskała informację, iż na terenie Turcji doszło do rejestracji spółki zależnej pod firmą Rawlplug İnşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ z siedzibą w Stambule. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Spółka ta będzie prowadziła działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium Turcji. Zarząd Spółki informuje o wpływie sytuacji w Ukrainie na działalność Grupy: RAWLPLUG S.A. posiada udziały w spółce w Ukrainie oraz dwóch spółkach w Federacji Rosyjskiej. Wartość posiadanego zaangażowania przedstawia tabela poniżej:

Spółka	Udziały	Pożyczki	Należności 31.12.2021	Odpis na udziały 31.12.2021	31.12.2021	31.01.2022	Odpis na należności
Koelner-Ukraine LLC*	7 621	0	0	0	218	0	0
Koelner Trading KLD LLC*	2 959	0	16 539	2 736	3 119	0	0
Koelner Ltd	3 683	( 3 683)	0	3 818	0	( 3 818)

* Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją RAWLPLUG S.A. nie widzi przesłanek na utworzenie dodatkowych odpisów na posiadane zaangażowanie w spółkach w Ukrainie i Federacji Rosyjskiej.

64 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Grupa RAWLPLUG na bieżąco monitoruje sytuację na terenach Ukrainy i Federacji Rosyjskiej oraz jej wpływ na działalność Grupy. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z wojną w Ukrainie w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. Pomimo, iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyka, to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem wojny w Ukrainie na działalność RAWLPLUG S.A. i Grupy RAWLPLUG S.A. oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu wojny na wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących.

NOTA NR 44. USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ

Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej. Zarząd RAWLPLUG S.A. uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2021 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny. Ponadto Zarząd RAWLPLUG S.A. stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe w roku 2021 przedstawia poniższa tabela:

	w etatach 01-12.2021
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni	181
Pracownicy pośrednio produkcyjni	148
Pracownicy sprzedaży	341
Pozostali	18
Razem	688

65 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO

W poniższej tabeli zaprezentowano przeliczenie wybranych pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego na walutę euro (EUR).

	w tys. zł 01-12.2021	w tys. zł 01-12.2020	w tys. EUR 01-12.2021	w tys. EUR 01-12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług	515 272	423 094	112 566	94 563
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	46 148	22 028	10 081	4 923
Zysk (strata) brutto	63 462	42 692	13 864	9 542
Zysk (strata) netto	53 120	39 044	11 605	8 726
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	20 633	38 688	4 508	8 647
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	( 31 464)	( 13 081)	( 6 874)	( 2 924)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	10 538	( 24 491)	2 302	( 5 474)
Przepływy pieniężne netto, razem	( 293)	1 116	( 64)	249
Średnia ważona liczba akcji *	31 059 401	31 902 149	31 059 401	31 902 149
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,71	1,22	0,37	0,27

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych

	w tys. zł 31.12.2021	w tys. zł 31.12.2020	w tys. EUR 31.12.2021	w tys. EUR 31.12.2020
Aktywa razem	829 613	727 926	180 374	157 737
Zobowiązania długoterminowe	76 801	199 431	16 698	43 216
Zobowiązania krótkoterminowe	361 158	178 158	78 523	38 606
Kapitał własny	391 654	350 337	85 153	75 916
Kapitał zakładowy	32 560	32 560	7 079	7 056
Liczba akcji na dzień bilansowy (szt.)*	31 059 401	31 059 401	31 059 401	31 059 401
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	12,61	11,28	2,74	2,44

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne

RAWLPLUG S.A. Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku.

Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2021 r. 4,5775
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2021 r. 4,5994
Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2020 r. 4,4742
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2020 r. 4,6148

66 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI

DOPROWADZENIE DANYCH UJAWNIONYCH I OPUBLIKOWANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM RAWLPLUG S.A. ZA ROKU 2020 DO PORÓWNYWALNOŚCI W ZWIĄZKU Z POŁĄCZENIEM SPÓŁEK.

W związku z połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o., które zostało zarejestrowane w dniu 4.01.2021 r. (połączenie zostało opisane w pkt. 2.3) Spółka dokonała zmiany prezentacji danych porównywalnych na dzień 31.12.2020 r. Dane na dzień 31.12.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce w dniu 01.01.2020 r. W przypadku połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zastosowała regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozliczyła taką transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
✓ aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku

Za wartość bilansową uznaje się wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, a nie wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, ✓ wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, ✓ nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane, ✓ udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki. Poniżej zaprezentowano sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz rachunek zysków i strat po doprowadzeniu danych ujawnionych i opublikowanych w sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za rok 2020 do porównywalności.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	31.12.2020 (dane opublikowane)	31.12.2020 (dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek)	Zmiana
AKTYWA TRWAŁE	490 256	486 206	( 4 050)
Wartości niematerialne	6 215	8 632	2 417
Rzeczowe aktywa trwałe	112 281	114 191	1 910
Nieruchomości inwestycyjne	3 049	3 049	0
Inwestycje w jednostki zależne	298 908	288 900	( 10 008)
Inne długoterminowe aktywa finansowe	54 905	54 905	0
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	3 395	3 483	88
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 503	13 046	1 543
AKTYWA OBROTOWE	226 986	241 720	14 734
Zapasy	129 164	131 109	1 945
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	82 993	93 415	10 422
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	926	1 672	746
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	13 785	13 785	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	118	1 739	1 621
AKTYWA RAZEM	717 242	727 926	10 684
KAPITAŁ WŁASNY	364 117	350 337	( 13 780)
Kapitał podstawowy	32 560	32 560	0
Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	146 673	146 673	0
Pozostałe kapitały	69 181	69 181	0
Zyski zatrzymane	128 208	114 428	( 13 780)
Akcje własne	( 12 505)	( 12 505)	0
ZOBOWIĄZANIA	353 125	377 589	24 464
Zobowiązania długoterminowe	197 870	199 431	1 561
Kredyty i pożyczki	168 689	168 689	0
Zobowiązania leasingowe długoterminowe	21 019	21 901	882
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	141	141	0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 555	8 139	584
Rezerwy na świadczenia pracownicze	433	528	95
Rezerwy na zobowiązania	33	33	0
Zobowiązania krótkoterminowe	155 255	178 158	22 903
Kredyty i pożyczki	61 628	75 056	13 428
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	8 710	9 620	910
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	18 106	18 106	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	65 573	73 319	7 746
Rezerwy na zobowiązania	1 238	2 057	819
PASYWA RAZEM	717 242	727 926	10 684

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	01-12.2020 (dane publikowane)	01-12.2020 (dane uwzględniające połączenie spółek)	Zmiana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	378 022	423 094	45 072
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług	( 289 209)	( 291 179)	( 1 970)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	88 813	131 915	43 102
Koszty sprzedaży	( 51 181)	( 85 951)	( 34 770)
Koszty ogólnego zarządu	( 20 912)	( 25 187)	( 4 275)
Pozostałe przychody operacyjne	9 937	12 315	2 378
Pozostałe koszty operacyjne	( 8 816)	( 11 064)	( 2 248)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	17 841	22 028	4 187
Przychody finansowe	31 283	31 222	( 61)
Koszty finansowe	( 9 629)	( 10 558)	( 929)
Zysk (strata) brutto	39 495	42 692	3 197
Podatek dochodowy	( 2 726)	( 3 648)	( 922)
Zysk (strata) netto	36 769	39 044	2 275

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01-12.2020 (dane opublikowane)	01-12.2020 (dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek)	Zmiana
Zysk (strata) netto	36 769	39 044	2 275

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01-12.2020 (dane publikowane)	01-12.2020 (dane uwzględniające połączenie spółek)	Zmiana
Zysk (strata) brutto	39 495	42 692	3 197
Korekty:	( 11 246)	( 8 972)	2 274
Amortyzacja	10 491	12 256	1 765
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych	2 790	2 790	0
Koszty z tytułu odsetek	6 191	6 717	526
Przychody z tytułu odsetek	( 1 506)	( 1 506)	0
Przychody z tytułu dywidend	( 28 944)	( 28 944)	0
(Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej	( 268)	( 285)	( 17)
Zmiana stanu rezerw	42	721	679
Zmiana stanu zapasów	( 3 734)	( 5 679)	( 1 945)
Zmiana stanu należności	( 6 550)	( 18 176)	( 11 626)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	16 618	25 803	9 185
Inne korekty	( 1 999)	3 897	5 896
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej	32 626	40 286	7 660
Zapłacony podatek dochodowy	( 1 597)	( 1 597)	( 0)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	31 029	38 688	7 659
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw.	( 9 682)	( 15 959)	( 6 277)
Wpływy ze sprzedaży rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw.	4 880	4 920	40
Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych	( 1 718)	( 1 718)	0
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	( 29 284)	( 29 284)	0
Spłata pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym	26 410	26 410	0
Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej	847	843	( 4)
Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna	1 707	1 707	0
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej	( 6 840)	( 13 081)	( 6 241)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	12 912	26 661	13 749
Spłaty kredytów i pożyczek	( 13 306)	( 25 183)	( 11 877)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	( 5 937)	( 7 084)	( 1 147)
Odsetki zapłacone	( 5 858)	( 6 380)	( 522)
Nabycie akcji własnych	( 12 505)	( 12 505)	0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	( 24 694)	( 24 491)	203
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	( 505)	1 116	1 621
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	623	623	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	118	1 739	1 621

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

Nie dotyczy.

NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW

Nie dotyczy.

NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY

Nie dotyczy.

NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW

Analizie testów utraty wartości firmy/udziałów podlegały spółki Rawlplug France SAS, Rawlplug Italy S.R.L., Koelner Trading KLD LLC, Rawlplug Vietnam Company Limited, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited, Rawlplug Singapore Pte. Ltd, Rawlplug Shanghai Trading Ltd oraz Rawlplug 5PL Sp. z o.o.

Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej, przy której nastąpi zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner Trading KLD oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd.

W przypadku spółki rosyjskiej jest to rezultat większego ryzyka związanego z działaniem na tym rynku (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Tajlandii jest to wynik zmiany przyjętego modelu biznesowego (planowany jest rozwój kanału dystrybucyjnego) oraz rozwijanych w dalszym ciągu kompetencji operacyjnych.

Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na przyszłe lata przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek.

Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów.

NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY

W związku z tym, że głównym odbiorcą produktów i towarów RAWLPLUG S.A. jest przemysł budowlano-montażowy, występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Spółka realizuje w trzecim kwartale, zaś najmniejsze w czwartym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów Spółki, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niż mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu. Sezonowość sprzedaży jest charakterystyczna zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu RAWLPLUG S.A.

NOTA NR 53.# OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH

Oświadczenie na temat informacji niefinansowych RAWLPLUG S.A. w 2021 r., sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG oraz RAWLPLUG S.A. w punkcie nr 19.

71 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Radosław Koelner – Prezes Zarządu
Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu
Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Małgorzata Głąbicka – Dyrektor Księgowości i Sprawozdawczości finansowej

Wrocław, 24.03.2022 r.

72 RAWLPLUG S.A.

ul. Kwidzyńska 6
51-416 Wrocław
tel. +48 71 32 60 100
fax +48 71 37 26 111
e-mail: [email protected]
www.rawlplug.pl

AI assistant

Rawlplug S.A. — Audit Report / Information 2021

5791_rns_2022-03-25_900abba2-513a-4432-b6ea-c6263c4ca0ed.xhtml

Raport 1 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2017 roku

RAWLPLUG S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPIS TREŚCI

3 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

1. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2021 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

WYBRANE DANE FINANSOWE

RAWLPLUG S.A. w tys. zł

5. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

6. Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Nota 01-12.2021 | 01-12.2020*

Działalność kontynuowana

Zysk (strata) na akcję

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

7 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

8 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

9 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

INFORMACJE OGÓLNE

DANE O EMITENCIE

10 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej

11 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys.# Raport Roczny Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. za Rok 2021

SKŁAD ORGANÓW EMITENTA

2.4.1. Z ARZĄD

2.4.2. R ADA NADZORCZA

2.4.3. I NFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ

2.4.4. W PŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ S PÓŁKI

2.4.5. W PŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE G RUPY

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku:

Zmiana MSSF 16 „Leasing”

Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku

Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41

Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

Zmiana MSSF 16 „Leasing”

Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”

Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”

STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Z ASADY RACHUNKOWOŚCI

Zasady i metody wyceny

Zasady rachunkowości

A. Zasada podstawowa

B. Zasada koncepcji kosztu historycznego

C. Szacunki i założenia Zarządu

D. Zasada istotności

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Metody wyceny aktywów i pasywów

2.5.2. Wartość firmy

2.5.3. Wartości niematerialne

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)

2.5.4. Rzeczowe aktywa trwałe

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł)zł) - środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat,

2.5.5. L EASING

Aktywa z tytułu leasingu:

Zobowiązania z tytułu leasingu:

2.5.6. I NWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH

2.5.7. I NNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE

2.5.8. A KTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA

2.5.9. K OSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

2.5.10. I NSTRUMENTY FINANSOWE

Zobowiązania finansowe

Rawlplug S.A. Audit Report / Information 2021