Raport 1 RAWLPLUG S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU

WROCŁAW, 25.03.2021

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPIS TREŚCI

JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ . 4
- WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................... 4
- SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................................. 5
- RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ..................................................................................................................................... 6
- SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................... 6
- SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................................ 7
- SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................. 8
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........... 9
- INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................................. 9
- DANE O EMITENCIE........................................................................................................................................................ 9
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................................. 10
- SKŁAD ORGANÓW EMITENTA ................................................................................................................................... 11
2.4.1. ZARZĄD ... 11
2.4.2. RADA NADZORCZA ... 11
2.4.3. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ ... 11
* 2.4.4. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI .............................................................................................................. 12
* 2.4.5. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY ............................................................................... 12
- STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................................. 15
  - 2.5.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ........................................................................................................................................................... 15
2.5.2. WARTOŚĆ FIRMY ... 16
* 2.5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .......................................................................................................................................................... 17
* 2.5.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ....................................................................................................................................................... 18
2.5.5. LEASING ... 18
* 2.5.6. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ................................................................... 19
* 2.5.7. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE ........................................................................................................................................... 20
* 2.5.8. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA ........................................................................................................................ 20
* 2.5.9. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ..................................................................................................................................... 20
2.5.10. INSTRUMENTY FINANSOWE ... 20
2.5.11. ZAPASY ... 22
* 2.5.12. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE ..................................................................................................................... 22
* 2.5.13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE ...................................................................................................................... 22
* 2.5.14. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ............................................................................................................................................. 23
2.5.15. KAPITAŁY WŁASNE ... 23
2.5.16. DYWIDENDY ... 23
* 2.5.17. REZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ............................................................................................................. 23
* 2.5.18. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ........................................................................................................................................................ 24
2.5.19. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ... 24
2.5.20. KOSZTY OPERACYJNE ... 25
* 2.5.21. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH ............................................................................................................................................. 25
2.5.22. PODATKI... 25
* 2.5.23. STOSOWANIE PRZEPISÓW USTAWY O RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................................. 26
* 2.5.24. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI ......................................................................................... 26
NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 27
- NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE ..................................................................................................................................... 27
- NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................................... 27
- NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................................... 28
- NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ..................................................................................................................... 30
- NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSFF 9 ........................................ 31
- NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE .................................................................................................................................. 33
- NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE .............................................................................................. 33
- NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................................................................... 33
- NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ........................................................................................ 36
- NOTA NR 10. ZAPASY ..................................................................................................................................................................... 38
NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ... 38
- NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ........................................................................................................ 39
NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ... 39# NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY

NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE

NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE

NOTA NR 18. REZERWY

NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI

NOTA NR 21. ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY

NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE

NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYH

NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI

NOTA NR 33. DYWIDENDA

NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁANYCH

NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE

NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO

NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE

NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI

NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

NOTA NR 44. USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ

NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO

NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI

NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW

NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY

NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW

NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY

NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH

4 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

1. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
	01-12.2020	01-12.2019	01-12.2020	01-12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług	378 022	363 952	84 489	84 605
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	17 841	1 263	3 988	294
Zysk (strata) brutto	39 495	25 659	8 827	5 965
Zysk (strata) netto	36 769	24 284	8 218	5 645
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	31 029	12 297	6 935	2 859
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	( 6 840)	( 9 044)	( 1 529)	( 2 102)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	( 24 694)	( 9 436)	( 5 519)	( 2 194)
Przepływy pieniężne netto, razem	( 505)	( 6 183)	( 113)	( 1 437)
Średnia ważona liczba akcji	31 902 149*	32 560 000	31 902 149*	32 560 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,15	0,75	0,26	0,17

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych

RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r.

	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa razem	717 242	698 878	155 422	164 114
Zobowiązania długoterminowe	197 870	223 847	42 877	52 565
Zobowiązania krótkoterminowe	155 255	135 178	33 643	31 743
Kapitał własny	364 117	339 853	78 902	79 806
Kapitał zakładowy	32 560	32 560	7 056	7 646
Liczba akcji na dzień bilansowy	31 059 401*	32 560 000	31 059 401*	32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	11,72	10,44	2,54	2,45

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne

5 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	31.12.2020	31.12.2019 (dane przekształcone)	01.01.2019 (dane przekształcone)
AKTYWA TRWAŁE		490 256	485 881	456 457
Wartości niematerialne	2	6 215	6 074	5 885
Rzeczowe aktywa trwałe	3	112 281	112 239	103 050
Nieruchomości inwestycyjne	4	3 049	3 528	3 528
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	7	0	2 770	2 027
Inwestycje w jednostki zależne	8	298 908	286 466	290 355
Inne długoterminowe aktywa finansowe	8	54 905	59 342	35 925
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	11	3 395	4 169	4 380
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	22	11 503	11 293	11 307
AKTYWA OBROTOWE		226 986	212 997	234 891
Zapasy	10	129 164	125 430	129 838
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	11	82 993	80 533	67 567
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	22	926	218	335
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	8	13 785	6 193	30 345
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12	11 623	6 806	0
AKTYWA RAZEM		717 242	698 878	691 348
KAPITAŁ WŁASNY		364 117	339 853	331 508
Kapitał podstawowy	14	32 560	32 560	32 560
Kapitał zapas.		0	0	0

SPRAWOZDANIE O SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
AKTYWA TRWAŁE		333 351	328 540	314 688
Wartości niematerialne i prawne	5	19 956	22 484	25 778
Rzeczowe aktywa trwałe	6	137 069	134 671	127 999
Inwestycje długoterminowe	7	53 804	52 787	51 894
Należności długoterminowe	8	122 522	118 600	109 017
Inne aktywa trwałe	9	20	0	0
AKTYWA OBROTOWE		383 891	370 338	376 660
Zapasy	10	55 337	51 603	47 202
Należności krótkoterminowe	11	167 083	158 463	180 810
Inne należności krótkoterminowe	11	15 225	14 146	13 761
Krótkoterminowe inwestycje	12	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13	118	623	6 806
AKTYWA RAZEM		717 242	698 878	691 348
PASYWA I KAPITAŁ WŁASNY
KAPITAŁ WŁASNY		364 117	339 853	331 508
Kapitał podstawowy	14	32 560	32 560	32 560
Kapitał zapasowy		146 673	146 673	146 673
Kapitał z premii za sprzedaż akcji powyżej ich wartości nominalnej		146 673	146 673	146 673
Pozostałe kapitały	15	69 181	69 181	72 856
Zyski zatrzymane	16	128 208	91 439	79 419
Akcje własne	17	( 12 505)	0	0
ZOBOWIĄZANIA		353 125	359 025	359 840
Zobowiązania długoterminowe		197 870	223 847	123 278
Kredyty i pożyczki	20	168 689	197 582	100 913
Zobowiązania leasingowe długoterminowe	21	21 019	18 538	15 539
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	19	7 162	7 727	6 826
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	22	7 555	7 003	6 280
Rezerwy na świadczenia pracownicze	18	433	512	410
Rezerwy na zobowiązania	18	33	66	136
Zobowiązania krótkoterminowe		155 255	135 178	236 562
Kredyty i pożyczki	20	61 628	32 213	129 389
Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe	21	8 710	6 970	4 764
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	21	18 106	17 238	12 078
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	19	65 573	77 673	89 632
Rezerwy na zobowiązania	18	1 238	1 084	699
PASYWA RAZEM		717 242	698 878	691 348

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

	Nota	01-12.2020	01-12.2019 (dane przekształcone)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	24	378 022	363 952
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług		( 289 209)	( 289 563)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		88 813	74 389
Koszty sprzedaży		( 51 181)	( 56 267)
Koszty ogólnego zarządu		( 20 912)	( 19 690)
Pozostałe przychody operacyjne	26	9 937	9 813
Pozostałe koszty operacyjne	26	( 8 816)	( 6 982)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		17 841	1 263
Przychody finansowe	27	31 283	34 184
Koszty finansowe	27	( 9 629)	( 9 788)
Zysk (strata) brutto		39 495	25 659
Podatek dochodowy	22	( 2 726)	( 1 375)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		36 769	24 284
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) netto		36 769	24 284

Zysk (strata) na akcję

	Nota	01-12.2020	01-12.2019 (dane przekształcone)
Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej		1,15	0,75
Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) na akcję	28	1,15	0,75
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej		1,15	0,75
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej		0	0
Rozwodniony zysk (strata) na akcję		1,15	0,75

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01-12.2020	01-12.2019 (dane przekształcone)
Zysk (strata) netto za okres	36 769	24 284
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego	0	0
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego	0	0
Całkowite dochody za okres	36 769	24 284

7 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2020 roku (dane przekształcone)	32 560	146 673	0	69 181	91 439	339 853
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2020 roku	0	0	( 12 505)	0	36 769	24 264
Zysk (strata) netto za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku	0	0	0	0	36 769	36 769
Całkowite dochody za okres ogółem	0	0	0	0	36 769	36 769
Zakup akcji własnych	0	0	( 12 505)	0	0	( 12 505)
Saldo na dzień 31.12.2020 roku	32 560	146 673	( 12 505)	69 181	128 208	364 117

Saldo na dzień 1.01.2019 roku (dane przekształcone)	32 560	146 673	0	72 856	79 419	331 508
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2019 roku	0	0	0	( 3 675)	12 020	8 345
Zysk (strata) netto za okres od 1.01.2019 do 31.12.2019 roku	0	0	0	0	24 284	24 284
Całkowite dochody za okres ogółem	0	0	0	0	24 284	24 284
Wypłata dywidendy	0	0	0	( 10 745)	( 10 745)	( 10 745)
Połączenie spółek	0	0	( 3 675)	( 1 519)	( 5 194)	( 5 194)
Saldo na dzień 31.12.2019 roku	32 560	146 673	0	69 181	91 439	339 853

8 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	Nota	01-12.2020	01-12.2019 (dane przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto		39 495	25 659
Korekty:		( 11 246)	( 17 494)
Amortyzacja	10	4 910	10 047
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych		2 790	276
Koszty z tytułu odsetek		6 191	7 521
Przychody z tytułu odsetek		( 1 506)	( 1 756)
Przychody z tytułu dywidend		( 28 944)	( 31 352)
(Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej		( 268)	( 2 230)
Środki pieniężne z dział. operac. przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym	28	28 249	8 165
Zmiana stanu rezerw		42	341
Zmiana stanu zapasów		( 3 734)	4 409
Zmiana stanu należności		( 6 550)	( 13 125)
Zmiana stanu zobowiązań	19	16 618	10 250
Inne korekty	30	( 1 999)	2 889
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej		32 626	12 929
Zapłacony podatek dochodowy		( 1 597)	( 632)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		31 029	12 297
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych		( 9 682)	( 14 867)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych		4 880	5 004
Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych		( 1 718)	( 3 184)
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym		( 29 284)	( 9 006)
Spłata pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym		26 410	9 426
Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej		847	727
Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna		1 707	2 856
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej		( 6 840)	( 9 044)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		12 912	22 098
Spłaty kredytów i pożyczek		( 13 306)	( 6 821)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		( 5 937)	( 6 430)
Dywidendy wypłacone		0	( 10 745)
Odsetki zapłacone		( 5 858)	( 7 538)
Nabycie akcji własnych		( 12 505)	0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		( 24 694)	( 9 436)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych		( 505)	( 6 183)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		623	6 806
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu		118	623

9 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

INFORMACJE OGÓLNE

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2020 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2019 r. W związku ze zmianą zasad rachunkowości oraz zmianą zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A., zgodnie z MSSF 1 dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dla not do sprawozdania z sytuacji finansowej zostały zaprezentowane również dane porównawcze na dzień 01.01.2019 r. W związku ze zmianą od 1.01.2020 r. przyjętych zasad rachunkowości RAWLPLUG S.A. oraz zmianą zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Spółka skorzystała ze zwolnienie dla jednostki dominującej i ujęła korekty MSSF zgodnie z wyceną w tych samych kwotach, co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane porównywalne na dzień 01.01.2019 r. oraz 31.12.2019 r. prezentowane w sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za okres 01-12.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby odzwierciedlały wprowadzone przez Spółkę zmiany. Sprawozdania finansowe RAWLPLUG S.A. zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez RAWLPLUG S.A. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2020 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę.

DANE O EMITENCIE

Nazwa: RAWLPLUG S.A. (dalej „Spółka”)
Siedziba: ul. Kwidzyńska 6, Wrocław, 51-416 Wrocław
Gmina: M. Wrocław
Powiat: M. Wrocław
Województwo: dolnośląskie
Kraj: Polska
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS: 0000033537
Podstawowy przedmiot działalności:
- produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, numer PKD 22.23.Z,
- sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych, numer PKD 46.73.Z.
Sektor wg Giełdy Papierów Wartościowych: wyroby metalowe.

10 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

RAWLPLUG S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. była jednostką dominującą dla następujących spółek:

1 – spółka posiada oddział w Łańcucie.
Na dzień 31.12.2020 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31).

Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej

W styczniu i w marcu 2020 r. RAWLPLUG S.A. odkupiła od TMAX Corporation Co. Ltd. kolejne transze udziałów obejmując ostatecznie 99,91% udziałów w kapitale Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited i przejmując kontrolę nad spółką. Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited stała się spółką zależną i jej sprawozdanie finansowe zostało objęte konsolidacją metodą pełną. W dniu 9.10.2020 r. doszło do rejestracji w rejestrze przedsiębiorstw prowadzonym przez Departament Planowania i Inwestycji Prowincji Binh Duong spółki zależnej pod firmą Rawlplug Vietnam Company Limited z siedzibą w Lai Uyen (Socjalistyczna Republika Wietnamu). Kapitał zakładowy Rawlplug Vietnam Company Limited wynosi 100 tys. USD i w 100% objęty został przez RAWLPLUG S.A.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Spółka zależna będzie prowadziła działalność produkcyjną polegającą na produkcji wyrobów budowlano-montażowych z oferty Grupy RAWLPLUG. Utworzenie Spółki wpisuje się w główne założenia strategii Grupy RAWLPLUG w zakresie wzmocnienia pozycji jej spółek zagranicznych i prowadzenia działań mających na celu wejście na nowe rynki, koncentrując się również na rynkach pozaeuropejskich. Grupa RAWLPLUG rozwija obecnie swoje aktywności na rynkach Europy, Bliskiego Wschodu, Australii, Azji oraz Afryki. O planach założenia Rawlplug Vietnam Company Ltd. Spółka informowała w raporcie bieżącym 2/2020. W 2020 roku w strukturze Grupy Kapitałowej RAWLPLUG nie nastąpiły inne zmiany w wyniku połączenia, podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności jednostek.

SKŁAD ORGANÓW EMITENTA

2.4.1. ZARZĄD

Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. przedstawiał się następująco:
* Radosław Koelner - Prezes Zarządu
* Marek Mokot - Wiceprezes Zarządu
* Piotr Kopydłowski - Członek Zarządu ds. Finansowych

2.4.2. RADA NADZORCZA

Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na 31.12.2020 r. przedstawiał się następująco:
* Krystyna Koelner - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
* Tomasz Mogilski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
* Włodzimierz Frankowicz - Członek Rady Nadzorczej
* Janusz Pajka - Członek Rady Nadzorczej
* Zbigniew Pamuła - Członek Rady Nadzorczej
* Zbigniew Stabiszewski - Członek Rady Nadzorczej

W okresie od dnia 1.01.2020 r. do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania, tj. do dnia 25.03.2021 r. skład Zarządu i Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. nie uległ zmianie.

Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących RAWLPLUG S.A.

Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A.	Osoby zarządzające	Osoby nadzorujące
	152	161

2.4.3. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2020 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności.

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

2.4.4. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI

RAWLPLUG S.A. podjęła szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do zmieniających się warunków funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Spółka podjęła działania o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa, m.in.:
* wprowadzono procedury polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, zapewniono możliwość pracy zdalnej,
* wyposażono pracowników w środki ochrony i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne,
* ograniczono wyjazdy służbowe i uczestnictwa w spotkaniach – zwiększono zakres wykorzystywania innych środków przekazu takich jak telekonferencje, komunikatory internetowe, wideokonferencje.

W efekcie w 2020 roku nie wystąpiły istotne zakłócenia działalności zakładów produkcyjnych we Wrocławiu spowodowane zwiększoną liczbą zakażeń pośród pracowników.

W celu przeciwdziałania negatywnym skutkom pandemii RAWLPLUG S.A. korzystała z dostępnych programów pomocowych. Wsparcie wykorzystane przez Spółkę obejmowało:
1. odroczenie terminów płatności składek ZUS za miesiące luty, marzec, kwiecień 2020 r.,
2. ulgę na podatek od nieruchomości w okresie od kwietnia do grudnia.

Wartość uzyskanej przez Spółkę ulgi wyniosła 767 tys. zł

Dodatkowo w celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego, Spółka uzyskała przesunięcie niektórych terminów płatności w instytucjach finansowych. Szczegółowe informacje zostały zawarte w Notach nr 20 i 21 niniejszego sprawozdania.

Zakład produkcyjny RAWLPLUG S.A. we Wrocławiu w 2020 r. oraz obecnie, mimo trwającej pandemii, prowadził i prowadzi normalną działalność produkcyjną i sprzedażową zaspokajając aktualne zapotrzebowanie płynące z rynku budowlanego. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z pandemią wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2 w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące istotnie wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. Pomimo iż RAWLPLUG S.A. na bieżąco monitoruje ryzyka to na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie jest w stanie oszacować wpływu pandemii na długoterminowe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A.

W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Spółki oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu ww. czynnika na wyniki Spółki, RAWLPLUG S.A. będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie widzi jednak ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności Spółki w związku z pandemią.

2.4.5. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY

W 2020 roku RAWLPLUG S.A. przyjęła wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 1.01.2020 r.

Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2020 roku:

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie:
* precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu,
* zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów,
* dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces,
* pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz
* dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem.

Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć, dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się po dniu 1.01.2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W 2020 roku Spółka nie dokonywała transakcji objętych zakresem MSSF 3, stąd zmiana nie miała wpływu na dane.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ dotychczas dokonywane osądy w zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji.

Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF

Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Dla spójności zostały zatem odpowiednio dostosowane referencje do założeń koncepcyjnych zamieszczone w poszczególnych standardach. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później i w ocenie Spółki nie wpłyną na jej sprawozdania finansowe.

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7

Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach założyć, że zmiany stóp referencyjnych nie nastąpią.# RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2020 roku:

Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub później.

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
✓ doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
✓ intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub później. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.

Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:

✓ MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
✓ MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
✓ MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
✓ MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe.

Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.

Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.

Zmiana MSSF 16 „Leasing”

W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu w myśl MSSF 16. W związku z tym, że ulgi otrzymane przez Spółkę nie spełniają warunków określonych w standardzie, Spółka nie będzie stosować uproszczenia, zatem zmiana nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania).

Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16

W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
✓ w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
✓ nie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
✓ jednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.

Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów

Zmiana definicji szacunków księgowych. Spółka nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i Zasad Praktyki MSSF 2

Zmiana ujawniania zasad rachunkowości. Spółka nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.

STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.5.1. Z ASADY RACHUNKOWOŚCI

W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. zastosowano poniższe zasady i metody wyceny:

✓ Zasady rachunkowości:
A. Zasada podstawowa
Spółka stosuje następujące podstawowe zasady rachunkowości:
- zasadę rzetelnego obrazu wynikającą z zapisów,
- zasadę przewagi treści nad formą prawną,
- zasadę ciągłości, zasadę kontynuacji działalności,
- zasadę współmierności (memoriału),
- zasadę ostrożnej wyceny rozumianej jako zasadę ostrożnych szacunków,
- zasadę kompletności.

B. Zasada koncepcji kosztu historycznego
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych oraz niektórych aktywów finansowych, które zgodnie z MSR wyceniane są według wartości godziwej.

C. Szacunki i założenia Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
- odpisów aktualizujących składniki aktywów,
- dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
- przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości udziałów/akcji oraz wartości firmy,
- przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego.

D. Zasada istotności
Spółka przyjmuje, że poziom istotności dotyczący wartości pojedynczych zdarzeń lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mogących wpływać na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki wynosi nie mniej niż 1% sumy bilansowej. Wartość pojedynczego zdarzenia lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mniejsza niż 1% sumy bilansowej może być uznana w toku prac nad sprawozdaniem finansowym za istotną, jeżeli według oceny Spółki odbiorcy sprawozdania finansowego mogliby uznać takie zdarzenie lub zdarzenia za istotne.

✓ Metody wyceny aktywów i pasywów
Metody wyceny aktywów i pasywów opisuje się w zakresie, w jakim mają one lub mogą one mieć istotny wpływ na rzetelność i jasność sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki.# Pozostałe, nie ujęte w polityce rachunkowości metody wyceny aktywów i pasywów, stosuje się zgodnie z odpowiadającymi im MSR oraz najlepszymi praktykami międzynarodowej sprawozdawczości finansowej.

2.5.2. WARTOŚĆ FIRMY

Wartość firmy kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
- sumy zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia; oraz
- wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.

Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć.

Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej 17 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł) o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

W przypadku, gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

2.5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Za wartości niematerialne uznaje się m.in.:
- koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji,
- nabytą wartość firmy,
- nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje,
- nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
- know-how.

Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
- nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- pozostałe wartości niematerialne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,

Wartości niematerialne o jednostkowej wartości nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania.

Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.

Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić:
- możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaż,
- zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
- zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
- sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne,
- dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
- możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

18 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Wartości niematerialne w realizacji oraz zaliczki na wartości niematerialne wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

2.5.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez szacowany okres ekonomicznej przydatności danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
- budynki i budowle – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat,
- maszyny i urządzenia (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat,
- sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata,
- środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat,
- inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat.

Rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Mogą one podlegać amortyzacji, jeśli jednorazowy zakup grupy tych składników aktywów łącznie przekracza 3,5 tysiąca zł.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych składników aktywów rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.

Zaliczki na środki trwałe w budowie wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

2.5.5. LEASING

Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu leasingu:
W dacie rozpoczęcia leasingu aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe;
19 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę;
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego.

Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania tego prawa lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Zobowiązania z tytułu leasingu:
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.# Zobowiązanie leasingowe

Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:
- stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszana w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz aktualizowana w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.

Spółka uwzględnia tylko elementy leasingowe w wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego. Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat.

Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów.

2.5.6. Inwestycje długoterminowe w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę.

Inwestycje w jednostkach zależnych Spółka wycenia według cen nabycia po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty transakcyjne związane z nabyciem inwestycji zwiększają wartość bilansową inwestycji. Wyrażone w walutach obcych ceny nabycia udziałów i akcji ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym ten dzień.

	2018	2020
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Testy na utratę wartości udziałów lub akcji przeprowadza się metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przy wyliczeniu których opiera się o przygotowane przez kierownictwo jednostek zależnych budżety finansowe na kolejny rok i szacunkowe prognozy na kolejne cztery lata.

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, jednak nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według cen nabycia po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

2.5.7. Inne inwestycje długoterminowe

Nieruchomości, wartości niematerialne oraz inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez Spółkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów lub innych pożytków – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

2.5.8. Aktywa trwałe zaklasyfikowane do zbycia

Aktywa trwałe zaklasyfikowane do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.

Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

2.5.9. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników aktywów, są doliczane do kosztów wytworzenia takich aktywów, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

2.5.10. Instrumenty finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy. Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

	2020
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
- pożyczki,
- środki pieniężne,
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9).

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Środki pieniężne”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności.

Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Spółka nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności są grupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności.# Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
- długoterminowe kredyty i pożyczki,
- długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe,
- długoterminowe pozostałe zobowiązania,
- krótkoterminowe kredyty i pożyczki,
- krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe,
- krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.

22 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.

2.5.11. Z APASY

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia ich wartości do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. Odpisy aktualizujące dostosowujące wartość zapasów do wartości netto tworzy się głównie zgodnie z następującymi kryteriami:
- utraty wymaganych cech użytkowych,
- uznania zapasów za zbędne,
- braku rotacji lub niskiej rotacji ocenianej według grup zapasów (materiały/produkty/produkty w toku) w podziale na okresy:
- składowane od 2 do 3 lat w wysokości 20% ich wartości,
- składowane od 3 do 4 lat w wysokości 40% ich wartości,
- składowane od 4 do 5 lat w wysokości 60% ich wartości,
- składowane od 5 do 6 lat w wysokości 80% ich wartości,
- składowane powyżej 6 lat w wysokości 100% ich wartości.

2.5.12. R OZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, w podziale na pozycje krótko lub długoterminowe. Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Wycena rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych dokonywana jest w cenie nabycia (kwocie podlegającej rozliczeniu w czasie) po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Rozliczenia międzyokresowe czynne prezentowane są odpowiednio w pozycji „Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe”.

2.5.13. R OZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE

Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy z uwzględnieniem powiązania w czasie kosztów z przychodami, których dotyczą. Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”.

23 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

2.5.14. P RZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW

Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” Przychody przyszłych okresów prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”.

2.5.15. K APITAŁY WŁASNE

Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują:
- kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,
- kapitały z tytułu ujęcia połączenia spółek,
- kapitały rezerwowe celowe,
- kapitał zapasowy tworzony ustawowo.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym

2.5.16. D YWIDENDY

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.

2.5.17. R EZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego

24 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku
Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

2.5.18. Ś WIADCZENIA PRACOWNICZE

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
- inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy prezentowana jest w „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” i nie podlega dyskontowaniu.# Odprawy emerytalne
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych w momencie przechodzenia na emeryturę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku finansowym. Rezerwa prezentowana jest w „Rezerwach na świadczenia pracownicze” 2.5.19.

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:

a. Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

b. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Spółki z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów, Spółka spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia w momencie odbioru usług przez nabywcę. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Spółki ponad tą wynikającą z przepisów prawa, dlatego Spółka oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponentu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni.

c. Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat.

d. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

e. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

KOSZTY OPERACYJNE

Koszty operacyjne ujmowane są w poniesionej wartości z uwzględnieniem zasady współmierności przychodów i kosztów dotyczącej okresów sprawozdawczych.

TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH

W sprawozdaniu finansowym Spółki transakcje w walucie obcej przelicza się po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, z wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.

PODATKI

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Spółka ustala, odpowiednie pozycje:
- przychodów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania, kosztów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania oraz dochodów (strat) podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania w rozumieniu przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
- aktywów oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat - poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

STOSOWANIE PRZEPISÓW USTAWY O RACHUNKOWOŚCI

Przepisy ustawy o rachunkowości oraz wytyczne do tejże ustawy stosuje się w każdym przypadku, gdy szczególne postanowienia nie zostały uregulowane w MSR. W związku z zastosowaniem MSR po raz pierwszy do sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. dane porównywalne na dzień 31.12.2019 r. oraz na dzień 01.01.2019 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby odzwierciedlały te zmiany. Szczegółowy opis wprowadzonych zmian został opisany w Nocie nr 48 niniejszego sprawozdania.

DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 25.03.2021 r.

NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE

Informacja na temat segmentów operacyjnych została zawarta w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym za 2020 Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A.

NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

31.12.2020

	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	6 677	1 656	3 204	11 537
Zwiększenia	144	0	1 264	1 408
Zakup	11	0	1 264	1 275
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	133	0	0	133
Zmniejszenia	( 46)	0	( 626)	( 672)
Sprzedaż	0	0	( 493)	( 493)
Likwidacja	( 46)	0	0	( 46)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	0	0	( 133)	( 133)
Wartość brutto na koniec okresu	6 775	1 656	3 842	12 273
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	3 954	1 509	0	5 463
Odpis amortyzacyjny za okres	576	65	0	641
Likwidacja	( 46)	0	0	( 46)
Reklasyfikacja	4	( 4)	0	0
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	4 488	1 570	0	6 058
Wartość netto na 1 stycznia 2020 r.	2 723	147	3 204	6 074
na 31 grudnia 2020 r.	2 287	86	3 842	6 215

31.12.2019

	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	5 014	1 649	4 178	10 841
Zwiększenia	1 663	7	3 299	4 969
Zakup	65	7	3 266	3 338
Reklasyfikacja	0	0	33	33
Rozliczenie wart.
## Jednostkowe sprawozdanie finansowe
(dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe własne:

	31.12.2020	31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu	170 987	171 405
Zwiększenia	12 662	16 422
Zakup	8 375	10 285
Rozliczenie środków trwałych w budowie	4 205	4 722
Reklasyfikacje	82	247
Połączenie spółek		1 168
Zmniejszenia	(16 703)	(16 840)
Sprzedaż	(5 361)	(7 657)
Likwidacja	(2 132)	(3 472)
Reklasyfikacje	(84)	(280)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	(4 205)	(5 431)
Wkłady niepieniężne (aport)	(4 921)
Wartość brutto na koniec okresu	166 946	170 987

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	90 672	91 232
Odpis amortyzacyjny za okres	6 066	6 740
Połączenie spółek		614
Sprzedaż	(2 214)	(5 045)
Likwidacja	(2 031)	(2 869)
Wkłady niepieniężne (aport)	(1 721)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	90 772	90 672

Wartość netto
Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2020 r.	80 315
na 31 grudnia 2020 r.	76 174	80 315

Rzeczowe aktywa trwałe własne:

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	7 989	54 654	84 538	2 209	6 076	15 521	170 987
Zwiększenia	0	54	4 447	2 30	8 129	12 662
Zakup	0	26	270	2 29	8 048	8 375
Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	28	4 177	0	0	4 205
Reklasyfikacje	0	0	0	0	1 81	82
Zmniejszenia	(1 127)	(8 395)	(1 930)	(515)	(447)	(4 289)	(16 703)
Sprzedaż	(475)	(4 028)	(545)	(216)	(97)	(320)	(5 681)
Likwidacja	0	(98)	(1 385)	(299)	(350)	0	(2 132)
Reklasyfikacje	0	0	0	0	0	(84)	(84)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	0	0	0	0	0	(4 205)	(4 205)
Wkłady niepieniężne (aport)	(652)	(4 269)	0	0	0	0	(4 921)
Wartość brutto na koniec okresu	6 862	46 313	87 055	1 696	5 659	19 361	166 946

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	17 760	65 034	2 171	5 707	0	90 672
Odpis amortyzacyjny za okres	0	1 528	4 450	10	78	0	6 066
Sprzedaż	0	(1 357)	(544)	(216)	(97)	0	(2 214)
Likwidacja	0	(23)	(1 371)	(298)	(339)	0	(2 031)
Wkłady niepieniężne (aport)	0	(1 721)	0	0	0	0	(1 721)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	16 187	67 569	1 667	5 349	0	90 772

Wartość netto
Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2020 r.	7 989	36 894	19 504	38	369	15 521	80 315
na 31 grudnia 2020 r.	6 862	30 126	19 486	29	310	19 361	76 174

Prawa do używania na podstawie umów leasingu:

	31.12.2020	31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu	36 187	24 184
Zwiększenia	8 395	12 003
Zakup	122	539
Rozliczenie środków trwałych w budowie	96	0
Przyjęte na podst. um. leasingu	8 177	11 464
Zmniejszenia	(209)	0
Likwidacja	(113)	0
Rozliczenie środków trwałych w budowie	(96)	0
Wartość brutto na koniec okresu	44 373	36 187

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	4 263	1 307
Odpis amortyzacyjny za okres	4 082	2 956
Likwidacja	(79)	0
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	8 266	4 263

Wartość netto
Prawa do używania na podstawie umów leasingu na 1 stycznia 2020 r.	31 924
na 31 grudnia 2020 r.	36 107	31 924

Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2020 r. były obciążone z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych w następujący sposób:
* hipoteką do kwoty 82 000 tys. zł na nieruchomościach,
* hipoteką umowną łączną do kwoty 60 000 tys. zł na nieruchomościach,
* hipoteką łączną do kwoty 94 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości.

W 2020 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 31.12.2020 r. nie wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, na które utworzony byłby odpis aktualizujący. Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w okresie w 2020 r. wyniosła 10 148 tys. zł.

NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 3 049 tys. zł.

	31.12.2020	31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu	3 528	3 528
Zwiększenie	0	0
Zmniejszenie	0	0
Wartość brutto na koniec okresu	3 528	3 528

	31.12.2020	31.12.2019
Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych
Stan na początek okresu	0	0
Zwiększenia	601	0
Utworzenie	601	0
Zmniejszenia	(122)	0
Różnice kursowe	(122)	0
Stan na koniec okresu	479	0

Wartość netto
Stan na początek okresu	3 528	3 528
Stan na koniec okresu	3 049	3 528

RAWLPLUG S.A. nie uzyskała w 2020 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych.

NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSFF 9

Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. według kategorii określonych w MSSF 9:

	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK)	Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9)	Razem
Aktywa trwałe:	55 596	298 908	354 504
Należności i pożyczki	55 596	0	55 596
Inwestycje w jednostki zależne	0	298 908	298 908
Aktywa obrotowe:	92 451	3 293	95 744
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	78 548	0	78 548
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki	0	3 293	3 293
Pożyczki	13 785	0	13 785
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	118	0	118
Kategoria aktywów finansowych razem	148 047	302 201	450 248

	Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania poza zakresem MSSF 9	Razem
Zobowiązania długoterminowe	189 708	0	189 708
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	168 689	0	168 689
Zobowiązania leasingowe	21 019	0	21 019
Zobowiązania krótkoterminowe	150 208	2 383	152 591
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	79 870	0	79 870
Zobowiązania podatkowe	0	2 383	2 383
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	61 628	0	61 628
Zobowiązania leasingowe	8 710	0	8 710
Kategoria zobowiązań finansowych razem	339 916	2 383	342 299

NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE

W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r.

NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	2 770	2 027
Zwiększenia	0	743
Zakup udziałów	0	743
Zmniejszenia	(2 770)	0
Inne	(2 770)	0
Stan na koniec okresu	0	2 770

Na dzień 31.12.2019 r. Spółka posiadała inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, które dot. nabycia udziałów w Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. W związku z nabyciem udziałów opisanym w punkcie 2.3. na dzień 31.12.2020 r. udziały Rawlplug Manufacturing (Thailand) wykazywane są jako „Inwestycje w jednostkach zależnych”.

NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE

Inwestycje w jednostki zależne:

	31.12.2020	31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu	460 515	464 404
Udziały i akcje	460 515	464 404
Zwiększenia	17 933	2 927
Udziały i akcje	17 933	2 927
- zakup udziałów i akcji	15 163	2 927
- inne	2 770	0
Zmniejszenia	0	( 6 816)
Udziały i akcje	0	( 6 816)
- połączenie spółek	0	( 6 816)
Wartość brutto na koniec okresu	478 448	460 515
Udziały i akcje	478 448	460 515
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu	174 049	174 049
Zwiększenia	5 491	0
Utworzenie	5 491	0
Zmniejszenia	0	0
Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych na koniec okresu	179 540	174 049
Wartość netto
Stan na początek okresu	286 466	290 355
Stan na koniec okresu	298 908	286 466

Inne długoterminowe aktywa finansowe:

	31.12.2020	31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu	59 759	36 342
Udzielone pożyczki	59 759	36 342
Zwiększenia	54 927	32 218
Udzielone pożyczki	54 927	32 218
Udzielenie	25 646	7 323
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	28 569	24 093
Różnice kursowe	248	0
Inne	464	802
Zmniejszenia	( 59 150)	( 8 801)
Udzielone pożyczki	( 59 150)	( 8 801)
Spłata	( 26 181)	( 8 466)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 32 460)	0
Różnice kursowe	( 316)	( 335)
Inne	( 193)	0
Wartość brutto na koniec okresu	55 536	59 759
Udzielone pożyczki	55 536	59 759
Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów finansowych na początek okresu	417	417
Zwiększenia	698	4
Utworzenie	10	4
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	666	0
Różnice kursowe	22	0
Zmniejszenia	( 484)	( 4)
Różnice kursowe	( 41)	( 4)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 443)	0
Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów finansowych na koniec okresu	631	417
Wartość netto
Stan na początek okresu	59 342	35 925
Stan na koniec okresu	54 905	59 342
w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej	36 416	24 055
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym	18 489	35 082
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym	0	205

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe:

	31.12.2020	31.12.2019
Wartość brutto na początek okresu	6 819	30 987
Udzielone pożyczki	6 819	30 987
Zwiększenia	36 769	2 858
Udzielone pożyczki	36 769	2 858
Udzielenie	3 639	1 684
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	32 460	0
Różnice kursowe	363	24
Inne zwiększenia	307	1 150
Zmniejszenia	( 29 346)	( 27 026)
Udzielone pożyczki	( 29 346)	( 27 026)
Spłata	( 708)	( 635)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 28 569)	( 26 359)
Różnice kursowe	( 67)	( 25)
Inne zmniejszenia	( 2)	( 7)
Stan na koniec okresu	14 242	6 819
Udzielone pożyczki	14 242	6 819
Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu	626	642
Udzielone pożyczki	626	642
Zwiększenia	497	29
Udzielone pożyczki	497	29
Utworzenie	6	22
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	443	0
Różnice kursowe	48	7
Zmniejszenia	( 666)	( 45)
Udzielone pożyczki	( 666)	( 45)
Odwrócenie	0	( 45)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 666)	0
Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu	457	626
Udzielone pożyczki	457	626
Wartość netto
Stan na początek okresu	6 193	30 345
Stan na koniec okresu	13 785	6 193
w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej	0	928
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym	13 576	4 863
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom stowarzyszonym	0	402
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym	209	0

Na dzień 31.12.2020 r. na aktywa finansowe RAWLPLUG S.A. składały się głównie pożyczki (Inne długo- i krótkoterminowe aktywa finansowe) oraz Inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach powiązanych). Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Spółka wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W najbliższej przyszłości Spółka nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji. Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu.

NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość (razem)	Wartość bilansowa udziałów / akcji	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
1 Koelner Vilnius UAB	Zariju g.2, LT- 03-200 Wilno, Litwa	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	01.08.2002	1 936	-	1 936	100,00%	100,00%
2 Koelner CZ s.r.o.	Palackého 1154/76a 702 00 Ostrava-Přívoz, Czechia	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	10.05.2000	493	-	493	100,00%	100,00%
3 Koelner Hungária Kft	Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti, Węgry	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	04.08.2005	10 502	-	10 502	51,00%	51,00%
4 Koelner Deutschland GmbH	Gmünder Str 65 73614 Schorndorf, Niemcy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	15.07.2005	21 548	-	21 548	100,00%	100,00%
5 Koelner Ltd	Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad, Rosja	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	01.04.2005	3 683	3 683	-	100,00%	100,00%
6 Rawlplug Ltd	21 Holborn Viaduct, Londyn, Wlk. Brytania	sprzedaż hurtowa materiałów bud.

NAZWA (FIRMA) JEDNOSTKI ZE WSKAZANIEM FORMY PRAWNEJ

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia	Korekty aktualizujące wartość (razem)	Wartość bilansowa udziałów / akcji	Procent posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Koelner Kazakhstan Ltd	7 Koelner Kazakhstan Ltd 050008 m.Almaty obwód Almaty al.Abaja 115, Kazachstan	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	31.10.2005	48 730	-	48 730	100,00%	100,00%
Rawlplug Middle East FZE	8 Rawlplug Middle East FZE P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01 Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	23.05.2006	2	-	2	70,00%	70,00%
Rawl Scandinavia AB	9 Rawl Scandinavia AB Baumansgatan 4 S-593 32 VÄSTERVIK, Szwecja	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	17.07.2006	2 398	-	2 398	100,00%	100,00%
Koelner-Ukraine LLC	10 Koelner-Ukraine LLC vul. Naukova 3a, 79-060 Lwów, Ukraina	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	16.10.2006	209	-	209	100,00%	100,00%
Koelner Trading KLD LLC	11 Koelner Trading KLD LLC Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad, Rosja	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	01.07.2010	7 621	-	7 621	87,00%	87,00%
Rawlplug Ireland Ltd	12 Rawlplug Ireland Ltd Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	12.08.2010	2 959	-	2 959	100,00%	100,00%
Rawlplug France SAS	13 Rawlplug France SAS Batiment DC6, ZAC de la Feuchère, 16, rue Jean Mermoz, 77290 Compans, Francja	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	31.10.2005	10 299	-	10 299	100,00%	100,00%
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	14 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław, Oddział Łańcut: ul. Podzwierzyniec 41, 37-100 Łańcut	zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG S.A. Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych	jednostka zależna I stopnia	31.10.2005	16 880	-	16 880	100,00%	100,00%
Koelner Slovakia s.r.o.	15 Koelner Slovakia s.r.o. Dlhá 95, 010 09 Žilina, Słowacja	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna I stopnia	07.11.2011	318 333	170 167	148 166	100,00%	100,00%
Rawlplug Ireland (Export) Ltd	16 Rawlplug Ireland (Export) Ltd Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna II stopnia	20.12.2011	449	-	449	100,00%	100,00%
Stahl GmbH	17 Stahl GmbH Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf, Niemcy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia	24.07.2008	2 321	-	1 934	100,00%	100,00%
Koelner Polska Sp. z o. o.	18 Koelner Polska Sp. z o. o. ul. Kwidzyńska 6C, 51-416 Wrocław	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	04.04.2007	24 699	-	24 699	100,00%	100,00%
Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC	19 Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC Al Qouz Industrial Area 3, 22 ND Street, Compound 81, P.O. Box 261024 Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia	03.10.2012	10 008	-	10 008	100,00%	100,00%
Rawlplug Portugal Lda	20 Rawlplug Portugal Lda Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt 2685-046 Sacavém Portugalia	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna: - I stopnia (99% kapitału zakładowego); - II stopnia (1% kapitału zakładowego)	22.03.2010	367	-	367	100,00%	100,00%
Rawl Africa (PTY) Ltd	21 Rawl Africa (PTY) Ltd 22 Topaz road, Albemarle, Germistone, Gauteng 1401 Rep. Południowej Afryki	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	04.02.2015	103	103	-	100,00%	100,00%
Rawlplug Singapore Pte. Ltd	22 Rawlplug Singapore Pte. Ltd Block 302 #04-11 25B Loyang Crescent, Singapur 506817	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	20.02.2015	94	94	-	100,00%	100,00%
Rawlplug Shanghai Trading Ltd.	23 Rawlplug Shanghai Trading Ltd. 1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai Pilot Free Trade Zone, Chińska Republika Ludowa	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	06.01.2017	3 994	-	3 994	100,00%	100,00%
Rawlplug Inc.	24 Rawlplug Inc. Corp. Trust Center 1209 Orange St. New Castle, DE 19801 Stany Zjd. Ameryki Pł.	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	13.04.2017	3 203	-	3 203	100,00%	100,00%
Rawl India Services Private Ltd.	25 Rawl India Services Private Ltd. Prestige Meridian-1, M.G Road, Sector -29, BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India, 560001, Indie	wsparcie techniczne dla dystrybutorów	jednostka zależna I stopnia	26.05.2017	0	-	0	100,00%	100,00%
Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd.	26 Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. 888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee, Samutprakarn 10540 Tajlandia	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	06.03.2018	5	-	5	100,00%	100,00%
Rawlplug Italy S.R.L.	27 Rawlplug Italy S.R.L. VIA Savonarola 217 35137 Padova, Włochy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	20.08.2018	3 876	-	3 876	99,91 %	99,91%
Rawlplug Vietnam Company Ltd.*	28 Rawlplug Vietnam Company Ltd.* Factory A_18_4_B,C,D,E, lot A_18_4_CN, Bau Bang Industrial Park, Lai Uyen Town, Bau Bang District, Binh Duong province, Wietnam	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	06.11.2019	43	-	43	100,00%	100,00%
JN192 Sp. z o.o.*	29 JN192 Sp. z o.o.* ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław	działalność firm centralnych i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych	jednostka zależna I stopnia	9.10.2020	384	-	384	100,00 %	100,00%
JN192 Sp. z o.o. sp.k.*	30 JN192 Sp. z o. o. sp.k.* ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław	kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	jednostka zależna: - I stopnia (99,9% kapitału zakładowego); - II stopnia (0,1% kapitału zakładowego)	6.10.2020	5	5	100,00 %	100,00%
JN192 Sp. z o.o. sp.k.*	30 JN192 Sp. z o.o. sp.k.* ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław	kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek	jednostka zależna: - I stopnia (99,9% kapitału zakładowego); - II stopnia (0,1% kapitału zakładowego)	21.10.2020	10 691	5 491	5 200	99,99 %	99,99%

Procent posiadanego kapitału zakładowego oraz udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu przedstawiono z uwzględnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich. Wszystkie nabyte przez Spółkę udziały wycenione zostały w cenie nabycia.

NOTA NR 10. ZAPASY

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Materiały	7 844	5 611	6 296
Produkty gotowe	62 447	70 395	67 873
Towary	58 873	49 424	55 669
Suma	129 164	125 430	129 838
Odpis aktualizujący wartość zapasów	( 8 182)	( 8 393)	( 8 682)
Zapasy, wartość brutto	137 346	133 823	138 520

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	8 393	8 682
Utworzenie	1 242	772
Rozwiązanie	( 1 453)	( 1 061)
Stan na koniec okresu	8 182	8 393

Zapasy na dzień 31.12.2020 r. były obciążone w następujący sposób: - zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie spłaty kredytów RAWLPLUG S.A. w wysokości 75 000 tys. zł. Na dzień 31.12.2020 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 8 182 tys. zł. W 2020 roku utworzono odpis aktualizujący wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 1 242 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 1 453 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych.

NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Kaucje	691	648	876
Rozliczenia międzyokresowe	2 704	3 521	3 504
Suma	3 395	4 169	4 380

Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Należności z tyt. dostaw i usług	76 894	60 289	51 676
Należności z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne	2 367	16 818	12 033
Rozliczenia międzyokresowe	2 078	1 719	1 621
Pozostałe należności	1 654	1 707	2 237
Suma	82 993	80 533	67 567
Odpisy aktualizujące wartość należności	( 8 489)	( 8 618)	( 8 238)
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto	91 482	89 151	75 805

Odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych – należności z tytułu dostaw i usług

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	8 618	8 238
Zwiększenia	971	912
Utworzenie	648	859
Inne (w tym wycena bilansowa)	323	53
Zmniejszenia	( 1 100)	( 532)
Rozwiązanie	( 915)	( 370)
Wykorzystanie	( 158)	( 123)
Inne (w tym wycena bilansowa)	( 27)	( 39)
Stan na koniec okresu	8 489	8 618

Spółka dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy według poniższych współczynników:
✓ należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności,
✓ należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności,
✓ należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności,
✓ należności sądowe – odpis 100% wartości należności.
Ponadto Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Spółka wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich należności. Na dzień publikacji niniejszego raportu nie stwierdzono jednak przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Spółki w tym zakresie. Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tyt. należności jest równa jej wartości bilansowej.

NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	118 623	6 806	118 623
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	6 806

NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W 2020 r. nie wystąpiły pozycje „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży” oraz „Działalność zaniechana”.# NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. wynosił 32 560 tys. zł.

Kapitał zakładowy

Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. przedstawiał się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział % w kapitale zakładowym	Liczba głosów na WZA	Udział % w liczbie głosów na WZA
Amicus Poliniae Sp. z o.o.	17 453 750	53,60	17 453 750	53,60
Radosław Koelner	3 189 371	9,80	3 189 371	9,80
PKO BP Bankowy PTE S.A.	2 933 639	9,01	2 933 639	9,01
Nationale Nederlanden PTE S.A.	2 842 138	8,73	2 842 138	8,73
Pozostali	6 141 102	18,86	6 141 102	18,86
RAZEM	32 560 000	100,00	32 560 000	100,00

Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy.

NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Kapitał zapasowy pozostały	27 799	27 799	31 474
Pozostałe kapitały rezerwowe	30 528	30 528	30 528
Utworzony ustawowo	10 854	10 854	10 854
RAZEM	69 181	69 181	72 856

NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Wynik finansowy z lat ubiegłych	91 439	67 155	61 044
Wynik netto bieżącego okresu	36 769	24 284	18 375
RAZEM	128 208	91 439	79 419

Seria	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość nominalna	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
A	na okaziciela	brak	23 000 000	23 000	opłacone gotówką	20.07.2004
B	na okaziciela	brak	7 000 000	7 000	opłacone gotówką	3.12.2004
C	na okaziciela	brak	335 200	335	opłacone gotówką	16.11.2005
C	na okaziciela	brak	185 400	185	opłacone gotówką	21.11.2006
D	na okaziciela	brak	1 500 000	1 500	opłacone gotówką	20.03.2007
C	na okaziciela	brak	268 700	269	opłacone gotówką	3.12.2007
C	na okaziciela	brak	270 700	271	opłacone gotówką	10.03.2008
RAZEM			32 560 000	32 560

(dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Akcje własne	12 505	0	0
RAZEM	12 505	0	0

W 2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła akcje własne, informacje o wykupie znajdują się w Nocie nr 34 niniejszego sprawozdania.

NOTA NR 18. REZERWY

Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń.

Rezerwy na świadczenia pracownicze:

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	512	410
Rezerwa na odprawy emerytalne	512	410
Utworzenie	0	84
Rezerwa na odprawy emerytalne	0	84
Rozwiązanie	(79)	0
Rezerwa na odprawy emerytalne	(79)	0
Inne zwiększenia	0	18
Rezerwa na odprawy emerytalne	0	18
Stan na koniec okresu	433	512
Rezerwa na odprawy emerytalne	433	512
Część długoterminowa	433	512
Rezerwa na odprawy emerytalne	433	512

W okresie 12 miesięcy 2020 roku Spółka nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy.

Pozostałe rezerwy:

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	1 150	835
Rezerwa na zobowiązania	66	136
Rezerwa na premie	1 084	699
Utworzenie	1 259	1 120
Rezerwa na zobowiązania	21	36
Rezerwa na premie	1 238	1 084
Wykorzystanie	(672)	(678)
Rezerwa na premie	(672)	(678)
Rozwiązanie	(466)	(127)
Rezerwa na zobowiązania	(54)	(106)
Rezerwa na premie	(412)	(21)
Stan na koniec okresu	1 271	1 150
Rezerwa na zobowiązania	33	66
Rezerwa na premie	1 238	1 084
Część długoterminowa	33	66
Rezerwa na zobowiązania	33	66
Część krótkoterminowa	1 238	1 084
Rezerwa na premie	1 238	1 084

(dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	54 845	66 826	75 987
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (bez CIT)	2 383	2 612	3 051
Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń	2 022	1 937	1 763
Zobowiązania z tyt. zakupu rzeczowych aktywów trwałych	1 842	2 101	4 248
Pozostałe	3 055	3 007	3 532
RAZEM	64 147	76 483	88 581

Rozliczenia międzyokresowe

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Długoterminowe	141	146	0
Przychody przyszłych okresów	141	146	0
- pozostałe	141	146	0
Krótkoterminowe	1 426	1 190	1 051
Przychody przyszłych okresów	5	5	0
- pozostałe	5	5	0
Bierne rozliczenia międzyokresowe	1 421	1 185	1 051
- rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw	48	87	96
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	1 244	1 010	869
- rezerwa na bonusy	129	88	86

NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI

W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego Spółka uzyskała wsparcie w zakresie płynności poprzez:
* zawieszenie spłat części kapitałowych rat kredytowych w PKO Bank Polski S.A. w okresie 6 miesięcy, tj. w miesiącach marzec - sierpień 2020 roku o łącznej wartości ok. 2 mln zł, wraz z jednoczesnym wydłużeniem umowy kredytowej o ten okres;
* w dniu 28.08.2020 r. rozszerzenie współpracy z bankiem PKO Bank Polski S.A. poprzez podpisanie umowy o limit w kwocie 15 mln zł na akredytywy i gwarancje (umowa została zawarta przez RAWLPLUG S.A. oraz Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.)
* umowa o limit kredytowy w wysokości 10 mln zł w Banku Handlowym w Warszawie S.A na okres 3 miesięcy ze spłatą do dnia 16.11.2020 r.
* umowa o limit kredytowy wysokości 5 mln zł w Banku Handlowym w Warszawie S.A na okres od dnia 25.11.2020 do dnia 26.02.2021 r.

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Długoterminowe kredyty bankowe	157 558	188 588	85 965
Długoterminowe pożyczki	11 131	8 994	14 948
Długoterminowe kredyty i pożyczki	168 689	197 582	100 913

(dane przedstawione w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Krótkoterminowe kredyty bankowe	39 291	21 506	120 952
Krótkoterminowe pożyczki	22 337	10 707	8 437
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	61 628	32 213	129 389

Termin spłaty	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
powyżej 1 roku do 3 lat	168 689	197 582	100 913
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	168 689	197 582	100 913

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Kredytobiorca / Pożyczkobiorca	Kredytodawca/ Pożyczkodawca	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy tys. zł	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy tys. waluta	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty* tys. zł	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty* tys. waluta	Termin spłaty
RAWLPLUG S.A.	BNP Paribas Bank Polska S.A.	Warszawa	108 000	-	97 225	-	30.04.2022
RAWLPLUG S.A.	ING Bank Śląski S.A.	Katowice	70 000	-	60 000	-	28.02.2022
RAWLPLUG S.A.	PKO Bank Polski S.A.	Warszawa	20 000	-	333	-	13.01.2022
RAWLPLUG S.A.	Stahl GmbH	Schorndorf (Niemcy)	7 439	1 612 EUR	7 439	1 612 EUR	30.09.2022
RAWLPLUG S.A.	Koelner Deutschland GmbH	Schorndorf (Niemcy)	3 692	800 EUR	3 692	800 EUR	30.09.2022
RAZEM			168 689

* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Kredytobiorca / Pożyczkobiorca	Kredytodawca / Pożyczkodawca	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy tys. zł	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy tys. waluta	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty* tys. zł	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty* tys. waluta	Termin spłaty
RAWLPLUG S.A.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	Limit 60 000 łączny dla trzech spółek	-	22 429	-	5.02.2021
RAWLPLUG S.A.	BNP Paribas Bank Polska S.A.	Warszawa	108 800	-	10 008	-	30.04.2022
RAWLPLUG S.A.	PKO Bank Polski S.A.	Warszawa	20 000	-	4 000	-	13.01.2022
RAWLPLUG S.A.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	3 000	-	2 854	-	bezterminowo
RAWLPLUG S.A.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	5 000	-	-	-	26.02.2021
RAWLPLUG S.A.	Koelner Hungaria Ktf	Dunaharaszati (Węgry)	12 638	1 000 000 HUF	12 668	1 002 336 HUF	24.03.2021
RAWLPLUG S.A.	Rawlplug Ltd	Londyn (Wielka Brytania)	9 239	1 800 GBP	8 788	1 712 GBP	31.12.2021
RAWLPLUG S.A.	Active Hotel Sp. z o.o.	Wrocław	10 000	-	881	-	31.12.2021
RAZEM			61 628

* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.

(dane przedstawione w tys. zł)

Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych:

	01-12.2020	01-12.2019
Stan na początek okresu	229 795	230 302
Zwiększenia, w tym:	13 828	14 773
- zaciągnięcie	12 912	14 736
- różnice kursowe	916	37
Zmniejszenia, w tym:	(13 306)	(15 280)
- spłata	(13 306)	(15 280)
Stan na koniec okresu	230 317	229 795

W okresie 12 miesięcy 2020 roku RAWLPLUG S.A. nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Na dzień 31.12.2020 r. Spółka nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 230 317 tys. zł. Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez RAWLPLUG znajdują się w Notach nr 3 i 10 niniejszego sprawozdania. Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2020 r. kształtowała się na poziomie 0,20% (31.12.2019 r.: 1,63%) oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2020 r. kształtowała się na poziomie 0,21% (31.12.2019 r.: 1,71%).

NOTA NR 21.# ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego, Spółka uzyskała wsparcie płynności poprzez:

wydłużenie terminów spłat wszystkich otwartych pozycji o 180 dni w ramach umowy z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. dotyczących faktoringu odwrotnego o łącznej wartości 4 932 075,75 USD (ok. 20 mln zł); na dzień sporządzenia sprawozdania nie istnieją już otwarte pozycje, których dotyczyła prolongata,
zawieszenie spłat części kapitałowych rat leasingowych w ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w okresie 4 miesięcy, tj. w miesiącach kwiecień - lipiec 2020 roku o wartości ok 0,8 mln zł miesięcznie, wraz z jednoczesnym wydłużeniem wszystkich umów o ten okres; obecnie Spółka zgodnie z pierwotnymi umowami reguluje spłaty kapitałowych rat leasingowych, nie korzysta już z prolongaty.

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Część długoterminowa	21 019	18 538	15 539
Zobowiązania leasingowe	21 019	18 538	15 539
Część krótkoterminowa	26 816	24 208	16 842
Zobowiązania leasingowe	8 710	6 970	4 764
Faktoring	18 100	17 238	11 911
Inne	6	0	167

Na dzień 31.12.2020 r. Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego, który został zawarty na czas nieokreślony z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o.

45 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2019	01.01.2019	01.01.2019
	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	9 724	8 709	7 569	6 970	5 359	4 764
W okresie od 1 do 5 lat	22 040	21 020	19 155	18 538	16 259	15 539
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	31 764	X	26 724	X	21 618	X
Koszty finansowe (-)	( 2 035)	X	( 1 216)	X	( 1 315)	X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	29 729	29 729	25 508	25 508	20 303	20 303

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu krótkoterminowego 1.01-31.12.2020

Grunty i budynki: 1
Środki transportu: 2
Inne: 307
Urządzenia techniczne i maszyny: 128
Łącznie: 438

NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY

Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

	31.12.2020	31.12.2019	01.01.2019
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	926	218	335
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	0

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	11 293	11 307
Aktywa finansowe	757	700
Zapasy	1 595	1 650
Należności	1 541	1 488
Rezerwy na świadczenia pracownicze	481	513
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	1 807	2 938
Różnice kursowe	227	216
Zobowiązania	4 885	3 802
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej	210	( 837)
Aktywa finansowe	12	( 123)
Zapasy	( 40)	( 55)
Należności	2 53
Rezerwy na świadczenia pracownicze	33	( 48)
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	( 1 036)	( 1 758)
Różnice kursowe	392	11
Zobowiązania	768	1 083
Inne	79	0
Inne zwiększenia (połączenie spółek)	0	823
Aktywa finansowe	0	180
Rezerwy na świadczenia pracownicze	0	16
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	0	627

46 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na koniec okresu	11 503	11 293
Aktywa finansowe	769	757
Zapasy	1 555	1 595
Należności	1 543	1 541
Rezerwy na świadczenia pracownicze	514	481
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	771	1 807
Różnice kursowe	619	227
Zobowiązania	5 653	4 885
Inne	79	0

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	31.12.2020	31.12.2019
Stan na początek okresu	7 003	6 280
Rzeczowe aktywa trwałe	5 045	4 563
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	124	124
Aktywa finansowe	1 418	1 164
Należności krótkoterminowe	3	3
Różnice kursowe	411	422
Zobowiązania	2	4
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	552	538
Rzeczowe aktywa trwałe	117	482
Aktywa finansowe	109	69
Pozostałe rezerwy	11	0
Różnice kursowe	317	( 11)
Zobowiązania	( 2)	( 2)
Inne zwiększenia (połączenie spółek)	0	185
Aktywa finansowe	0	185
Stan na koniec okresu	7 555	7 003
Rzeczowe aktywa trwałe	5 162	5 045
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	124	124
Aktywa finansowe	1 527	1 418
Należności krótkoterminowe	3	3
Pozostałe rezerwy	11	0
Różnice kursowe	728	411
Zobowiązania	0	2

Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela.

Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

	01-12.2020	01-12.2019
Podatek bieżący	2 384	0
Bieżące obciążenie podatkowe	2 384	0
Podatek odroczony	342	1 375
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	( 694)	( 383)
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej	1 036	1 758
Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	2 726	1 375

Roczna stawka podatkowa obowiązująca w 2020 r. w Spółce wynosiła 19%.

Nierozliczona strata podatkowa w RAWLPLUG S.A., którą można rozliczyć w kolejnych okresach wyniosła na dzień 31.12.2020 r. 771 tys. zł (31.12.2019 r. 1 807 tys. zł, 01.01.2019 r. 2 938 tys. zł).

47 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Zestawienie strat podatkowych wg stanu na dzień 31.12.2020 r. w RAWLPLUG S.A.

Rok poniesienia straty podatkowej	Kwota strat podatkowych	Kwota strat podatkowych do wykorzystania	Maksymalny rok rozliczenia straty
za rok 2017	8 711	4 058	2022
Razem	8 711	4 058
stopa podatkowa 19%

Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej: 771

Powyższe zestawienie przedstawia stratę podatkową, od której Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Realizacja straty uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych.

Kwota aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 771 tys. zł (31.12.2019 r.: 1 807 tys. zł, 01.01.2019 r. 2 938 tys. zł). Podstawą ujęcia aktywów jest zatwierdzony przez Zarząd Spółki aktualny budżet RAWLPLUG S.A. oraz strategia działalności.

NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE

Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych spółkom zależnym poręczeń i gwarancji spłaty zobowiązań w łącznej wysokości 45 742 tys. zł.

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych przez RAWLPLUG S.A. gwarancji/poręczeń

Podmiot otrzymujący poręczenie/gwarancję	Beneficjent	31.12.2020	31.12.2019
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	24 775	18 973
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	CMC Poland Sp. z o.o.	14 622	16 000
Koelner Polska Sp. z o.o.	LeasePlan Fleet Management (Polska) Sp. z o.o.	3 957	2 679
Rawlplug France SAS	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	1 546	7 836
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ING Lease (Polska) Sp. z o.o.	441	2 473
Koelner Polska Sp. z o.o.	Alphabet Polska Fleet Management Sp. z o.o.	338	1 166
Koelner Polska Sp. z o.o.	PKN Orlen S.A.	63	0
Rawlplug Ltd.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	0	2 748
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	0	44
Łącznie		45 742	51 919

NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

	01-12.2020	01-12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów	245 504	232 735
Przychody netto ze sprzedaży usług	18 010	18 421
Przychody netto ze sprzedaży towarów	113 780	111 821
Przychody netto ze sprzedaży materiałów	378 022	363 952
Kraj	183 706	186 989
Eksport	194 316	176 963
Łącznie	378 022	363 952

48 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Wytwarzane przez Spółkę produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania.

Asortyment RAWLPLUG S.A. jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt.

Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie zmienne dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia.

NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYH

	01-12.2020	01-12.2019
Amortyzacja	10 207	9 672
Zużycie materiałów i energii	69 018	74 626
Koszty wynagrodzeń	38 534	39 389
Podróże służbowe	123	761
Transport	16 294	15 323
Reprezentacja i reklama	176	2 253
Podatki i opłaty	1 933	1 916
Usługi obce	21 763	23 916
Pozostałe koszty	12 097	12 512
Razem koszty według rodzajów	170 145	180 368

Koszty świadczeń pracowniczych

	01-12.2020	01-12.2019
Wynagrodzenia	31 339	32 068
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	7 195	7 321
Łącznie	38 534	39 389

NOTA NR 26.# POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne	01-12.2020	01-12.2019
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	748	2 213
Dotacje	836	0
Odwrócenie odpisu aktualizującego należności	915	370
Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy	1 453	1 061
Odwrócenie rezerw	545	130
Rozliczenie leasingu	42	0
Nadwyżki inwentaryzacyjne	746	458
Przychody z tytułu najmów/czynszów	1 074	1 078
Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania	16	13
Przychody z likwidacji majątku obrotowego	24	157
Pozostałe przychody z tytułu usług transportowych	1 680	1 605
Refaktury	640	832
Pozostałe	1 218	1 896
RAZEM	9 937	9 813

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Pozostałe koszty operacyjne	01-12.2020	01-12.2019
Odpisy aktualizujące należności	648	859
Odpisy aktualizujące zapasy	1 242	772
Kary i odszkodowania	5	11
Darowizny	296	38
Utworzenie rezerw	255	234
Niedobory inwentaryzacyjne	2 397	832
Koszty złomowania	593	548
Rozliczenie leasingu	34	0
Amortyzacja wynajmowanych wartości niematerialnych i środków trwałych	284	375
Pozostałe koszty z tytułu usług transportowych	1 575	1 606
Refaktury	545	741
Pozostałe	942	966
RAZEM	8 816	6 982

NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

Przychody finansowe	01-12.2020	01-12.2019
Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	1 505	1 756
Dywidendy i udziały w zyskach	28 944	31 352
Odwrócenie odpisu aktualizującego aktywa finansowe	0	81
Poręczenia i gwarancje	833	993
Pozostałe odsetki	2	31
RAZEM	31 283	34 184

Przychody finansowe dotyczą aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem: dywidendy, przychodów z tyt. poręczeń i gwarancji.

Koszty finansowe

Koszty finansowe	01-12.2020	01-12.2019
Odsetki od kredytów i pożyczek	4 417	6 107
Pozostałe odsetki	1 428	1 448
Prowizje i opłaty bankowe	1 120	1 071
Opisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne	601	0
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe	16	26
Straty z tytułu różnic kursowych	1 464	564
Poręczenia i gwarancje	583	569
Pozostałe	0	3
RAZEM	9 629	9 788

Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem kosztów z tyt. poręczeń i gwarancji i odpis aktualizujące nieruchomości inwestycyjne.

NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

	01-12.2020	01-12.2019
Zysk netto	36 769	24 284
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	31 902 149	32 560 000
przypadający na jedną akcję (w zł)	1,15	0,75

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres

Podstawowy zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Ilość akcji została skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r.

Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych:

2019 r.: (32 560 000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32 560 000 akcji
2020 r.: [(32 560 000 akcji x 170 dni) + (32 559 642 akcji x 3 dni) + (32 559 536 akcji x 1 dzień) + (32 559 535 akcji x 1 dzień) + (32 559 468 akcji x 1 dzień) + (32 559 401 akcji x 29 dni) + (31 059 401 akcji x 160 dni)] /365 dni = 31 902 149 akcji

NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest równa wartości zysku na jedną akcję zwykłą.

NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, w przepływach z działalności operacyjnej na dzień 31.12.2020 r. Spółka prezentuje jako inne korekty w wysokości 1 999 tys. zł różnice pomiędzy kwotą netto a kwotą brutto nieruchomości przeniesionej w formie aportu do innej spółki zależnej. Natomiast w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01-12.2019 inne korekty wykazane w przepływach z działalności operacyjnej dotyczą korekty z tytułu połączenia spółek dokonanych w 2019 r. w kwocie 2 859 tys. zł oraz innych korekt w kwocie 30 tys. zł.

NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

Nie dotyczy.

NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI

Nie dotyczy.

NOTA NR 33. DYWIDENDA

W 2020 r. RAWLPLUG S.A. nie wypłacała dywidendy akcjonariuszom Spółki. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd RAWLPLUG S.A. nie podjął decyzji co do podziału zysku netto za rok 2020 i wypłaty dywidendy. Ostateczna decyzja będzie uzależniona od bieżącej sytuacji makroekonomicznej oraz perspektyw koniunktury gospodarczej związanej z pandemią COVID-19 oraz światowym tempem szczepień. Pośród sposobów podziału zysku za 2020 rok Zarząd będzie brał pod uwagę wypłatę dywidendy, skup akcji własnych oraz zatrzymanie zysku w Spółce.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁANYCH

Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 18.06.2020 r. podjął decyzję w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki, o której poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2020. Uprawnienia do przeprowadzenia skupu akcji własnych zostały nadane Zarządowi RAWLPLUG S.A. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 4 z dnia 10.09.2018 roku w sprawie wyrażenia przez Walne Zgromadzenie zgody na nabywanie przez RAWLPLUG S.A. akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych, i dotyczą nabycia akcji własnych Spółki, zwiększenia kapitału rezerwowego na ten cel oraz określenia zasad nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży.

W okresie 19-26.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła, za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A., 599 akcji własnych po średniej cenie jednostkowej 7,66 zł. Łączna cena nabycia wyniosła 4 588,44 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1,00 zł, a łączna wartość nominalna akcji skupionych w ww. dniach wyniosła 599,00 zł, co stanowiło 0,0018% kapitału zakładowego RAWLPLUG S.A. i dawało 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje o powyższych transakcjach Zarząd RAWLPLUG S.A. przedstawił w raporcie bieżącym nr 10/2020 w dniu 29.06.2020 r.

W dniu 7.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę o zawieszeniu programu skupu akcji własnych, o którym informował w raporcie bieżącym nr 9/2020 z dnia 18.06.2020 r. oraz o ogłoszeniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki. Zawieszenie programu skupu akcji własnych dotyczyło okresu od 08.07.2020 do 28.08.2020 r. Zgodnie z ww. uchwałą Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. skierował do akcjonariuszy, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji w ramach dokonywania transakcji poza obrotem zorganizowanym. Treść zaproszenia wraz ze szczegółami i uwzględnieniem zmian warunków dotyczących ceny akcji przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 13/2020 z dnia 17.07.2020 r.) oraz zamieszczona na stronie internetowej Spółki www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/.

W wyniku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki w dniu 24.07.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła 1 500 000 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 8,30 zł za akcję. Nabyte akcje własne stanowią ogółem 4,606% w kapitale zakładowym RAWLPLUG S.A. i uprawniają do 1 500 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 4,606% w ogólnej liczbie głosów przypadających na wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. Przy nabyciu akcji, zgodnie z treścią zaproszenia, zastosowano proporcjonalną redukcję ofert sprzedaży, która wyniosła 62,4295%.

Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej 1 500 599,00 zł. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje właśnie nie uczestniczą w wypłacie dywidendy.

NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

W 2020 r. nie doszło do połączenia jednostek gospodarczych. Został jednak uzgodniony i podpisany Plan Połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Informacje te zostały przedstawione w Nocie nr 43 niniejszego sprawozdania.

NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W poniższej tabeli przedstawiono transakcje RAWLPLUG S.A. zawarte z podmiotami powiązanymi obejmujące:

należności i rozliczenia międzyokresowe na dzień 31.12.2020 r. z wyłączeniem pożyczek udzielonych,
zobowiązania i przychody przyszłych okresów na dzień 31.12.2020 r. z wyłączeniem pożyczek otrzymanych,
należności i zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2020 r.,
przychody za okres 1.01 - 31.12.2020 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów, wynik na sprzedaży środków trwałych i aktywów finansowych oraz pozostałe przychody operacyjne oraz przychody

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

finansowe z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń,
* zakupy za okres 1.01 - 31.12.2020 r. obejmujące zakup towarów, materiałów i usług oraz zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
* wynik na sprzedaży środków trwałych oraz pozostałe koszty operacyjne w okresie 1.01 - 31.12.2020 r.,
* koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń w okresie 1.01 - 31.12.2020 r.

Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych.# Transakcje z jednostkami zależnymi

	01-12.2020	01-12.2019
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów	333 251	320 473
Zakup usług, towarów i materiałów	80 372	70 063
Pozostałe przychody	34 460	40 287
Zakup środków trwałych	141 981
Pozostałe koszty	1 075	815

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania	9 544	20 972
Należności	67 359	50 994
Pożyczki udzielone	32 065	39 945
Pożyczki otrzymane	32 587	18 834

Dotyczy transakcji z jednostkami: Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner Polska Sp. z o.o., RAWLPLUG Ltd, Rawlplug Ireland Ltd, Rawlplug France SAS, Koelner Vilnius UAB, Koelner Hungária Kft, Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH, Rawl Scandinavia AB, Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC, Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner CZ. s.r.o, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Slovakia s.r.o, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd., Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd., Rawlplug Inc., Rawlplug Italy S.R.L., Rawl India Services Private Ltd., Rawlplug Vietnam Company Ltd., JN192 Sp. z o.o. JN192 Sp. z o.o. sp.k.

Transakcje z jednostką dominującą

	01-12.2020	01-12.2019
Pozostałe przychody	701	717
Pozostałe koszty	0	109

	31.12.2020	31.12.2019
Pożyczki udzielone	36 416	24 983

Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp.z o.o.

Transakcje z jednostką stowarzyszoną

	01-12.2020	01-12.2019
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów	0	375
Pozostałe przychody	0	1 977

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania	0	749
Należności	0	1 582
Pożyczki udzielone	0	402

Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd.

53 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Transakcje z kluczowym personelem

	01-12.2020	01-12.2019
Zakup usług	629	532
Pozostałe przychody	7	7
Pozostałe koszty	64	0

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania	57	51
Należności	1	2

Dotyczy transakcji z członkami zarządu oraz rady nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki. Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych spółkom powiązanym w łącznej kwocie 45 742 tys. zł. Szczegółowe zestawienie przedstawiono w poniższej tabeli.

Podmiot otrzymujący poręczenie	Beneficjent	Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji / poręczeń	Tytuł zabezpieczenia	Termin obowiązywania gwarancji / poręczenia
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	24 775	kredyt	31.03.2022
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	CMC Poland Sp. z o.o.	14 622	dostawy/usługi	30.06.2021
Rawlplug France SAS	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	1 546	kredyt	31.03.2022
Koelner Polska Sp. z o.o.	LeasePlan Fleet Management (Polska) Sp. z o.o.	3 957	leasing	od 06.2021 do 03.2024
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ING Lease (Polska) Sp. z o.o.	441	leasing	od 03.2021 do 10.2021
Koelner Polska Sp. z o.o.	Alphabet Polska Fleet Management Sp. z o.o.	338	leasing	31.12.2021
Koelner Polska Sp. z o.o.	PKN ORLEN S.A.	63	dostawy/usługi	bezterminowo
Rawlplug Ltd.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	0	kredyt	31.03.2022

W poniższej tabeli przedstawiono stan zobowiązań na dzień 31.12.2020 r. z tytułu otrzymanych przez RAWLPLUG S.A. poręczeń i gwarancji:

Podmiot udzielający poręczenia	Beneficjent	Stan zobowiązań z tyt. kredytów poręczanych przez inne podmioty	Okres, na jaki zostało udzielone poręczenie
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ING Lease (Polska) Sp. z o.o.	33 290	od 03.2022 do 10.2025
JN192 Sp. z o.o. sp.k.	ING Bank Śląski S.A.	5 145	28.02.2021
JN192 Sp. z o.o. sp.k.	BNP Paribas Bank Polska S.A.	3 537	28.02.2021
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner Polska Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	2 854	31.03.2022
Radosław Koelner	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	0	31.08.2021

NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE

	01-12.2020	01-12.2019
Stan na początek okresu	0	0
Otrzymane w ciągu roku	836	0
Odniesione na rachunek zysków i strat	( 836)	0
Stan na koniec okresu	0	0

54 RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO

RAWLPLUG S.A. występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r. Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2020 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN.

Waluta	Należności handlowe brutto	Pozostałe należności brutto	Udzielone pożyczki	Zaliczki	Środki pieniężne	Zobowiązania handlowe	Pozostałe zobowiązania	Kredyty i pożyczki otrzymane
EUR	32 934	357	8 839	136	21	7 343	31 666	17 294
USD	10 577	1 144	9 193	0	14	18 634	5 090	7 749
GBP	11 325	0	0	0	0	137	0	8 788
PLN	30 546	3 210	51 746	63	83	28 682	18 938	183 517
HUF	0	0	0	0	0	30	0	12 668
RUB	0	0	0	0	0	19	0	0
THB	0	0	0	0	0	0	1 443	0
CHF	0	0	0	0	0	0	0	301
RAZEM	85 382	4 711	69 778	199	118	54 845	57 137	230 317

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2020 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).

	GBP	EUR	USD	Razem
Należności handlowe	1 133	3 293	1 058	5 484
Pozostałe należności	0	36	114	150
Pożyczki udzielone	0	884	919	1 803
Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy	0	14	0	14
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	0	3	1	4
Aktywa finansowe razem	1 133	4 230	2 092	7 455
Zobowiązania handlowe	( 14)	( 734)	( 1 863)	( 2 611)
Pozostałe zobowiązania	0	( 3 167)	( 509)	( 3 676)
Kredyty i pożyczki	( 879)	( 1 729)	( 775)	( 3 383)
Zobowiązania finansowe razem	( 893)	( 5 630)	( 3 147)	( 9 670)
Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem	240	( 1 400)	( 1 055)	( 2 215)

NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

RAWLPLUG S.A. korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +50 punktów bazowych (odchylenie -50 punktów bazowych spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).

55 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Podstawa kalkulacji odsetek	Wpływ na wynik brutto (przed opodatkowaniem)
Udzielone pożyczki	343
Aktywa finansowe razem	343
Pożyczki otrzymane	( 167)
Kredyty	( 984)
Zobowiązania leasingowe	( 149)
Zobowiązania finansowe razem	( 1 300)
Razem	( 957)

NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE

Klienci RAWLPLUG S.A. korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Spółki. RAWLPLUG S.A. nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Spółka nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego.

Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje poniższa tabela:

	31.12.2020	31.12.2019
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	76 894	60 289
Należności w terminie	54 090	41 867
Należności przeterminowane, w tym:	22 804	18 422
a) do 1 miesiąca	8 095	9 537
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	7 762	6 244
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	6 224	591
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	245	1 509
e) powyżej 1 roku	478	541

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:

	31.12.2020	31.12.2019
Pożyczki udzielone	68 690	65 535
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe	78 548	61 996
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych	118 623

Podstawową praktyką RAWLPLUG S.A. z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in.# NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI

RAWLPLUG S.A. zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi.

Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty prezentuje poniższa tabela:

	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym:	54 845	66 826
Zobowiązania w terminie	50 954	43 403
Zobowiązania przeterminowane, w tym:	3 891	23 423
a) do 1 miesiąca	3 234	15 976
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	220	6 131
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	12	829
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0	178
e) powyżej 1 roku	425	309

Wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących zostały przedstawione w Nocie nr 20 niniejszego sprawozdania.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

Stan na 31.12.2020

	Krótkoterminowe do 6 m-cy	Krótkoterminowe 6 do 12 m-cy	Długoterminowe 1 do 3 lat
Kredyty	24 429	14 862	157 558
Pożyczki	12 668	9 669	11 131
Zobowiązania leasingowe	0	8 710	21 019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	64 147	0	0
Zobowiązania finansowe	18 106	0	0
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	119 350	33 241	189 708

Stan na 31.12.2019

	Krótkoterminowe do 6 m-cy	Krótkoterminowe 6 do 12 m-cy	Długoterminowe 1 do 3 lat
Kredyty	2 000	19 506	188 588
Pożyczki	0	10 707	8 994
Zobowiązania leasingowe	0	6 970	18 538
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	76 483	0	0
Zobowiązania finansowe	17 238	0	0
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	95 721	37 183	216 120

NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

RAWLPLUG S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową. RAWLPLUG S.A. monitoruje na podstawie danych skonsolidowanych poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingów, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2020 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,27. Spółka podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach.

NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 4.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021. Decyzja o połączeniu podmiotów została podjęta 17.09.2020 r. gdzie został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie Połączenia.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:

Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.

Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl.

Zdaniem Spółki połączenie ww. podmiotów przyniesie w kolejnych okresach szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego, centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienie konsolidacji składników majątku łączących się spółek oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń łączących się spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i doprowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększy przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu ulegną struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co pozwoli usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego.

Powyższa operacja połączenia nie będzie miała wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG z rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020 i 28/2020.

W dniu 25.01.2021 r. została zawarta umowa faktoringu odwrotnego pomiędzy RAWLPLUG S.A. a BNP Paribas Factoring Sp. z o.o. Zgodnie z zawartą umową kwota finansowania wyniosła 2 mln USD. Umowa została zawarta na czas nieokreślony.

W dniu 4.02.2021 r. pomiędzy RAWLPLUG S.A., Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. a Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. został zawarty aneks nr 3 do Umowy o Kredyt w Rachunku Bieżącym Nr BDK/KR-RB/000091722/0004/18 z dnia 8.02.2018 r. (kredyt ze wspólnym limitem 60 mln zł). W związku z zwartym aneksem termin spłaty kredytu został wydłużony do dnia 2.02.2024 r.

NOTA NR 44. USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ

Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej. Zarząd RAWLPLUG S.A. uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2020 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny.

Ponadto Zarząd RAWLPLUG S.A. stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.# Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe w roku 2020 przedstawia poniższa tabela:

w etatach	01-12.2020
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni	200
Pracownicy pośrednio produkcyjni	141
Pracownicy logistyki	108
Pracownicy sprzedaży	40
Pozostali	74
Razem	563

NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO

W poniższej tabeli zaprezentowano przeliczenie wybranych pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego na walutę euro (EUR).

	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
	01-12.2020	01-12.2019	01-12.2020	01-12.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług	378 022	363 952	84 489	84 605
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	17 841	1 263	3 988	294
Zysk (strata) brutto	39 495	25 659	8 827	5 965
Zysk (strata) netto	36 769	24 284	8 218	5 645
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	31 029	12 297	6 935	2 859
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	( 6 840)	( 9 044)	( 1 529)	( 2 102)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	( 24 694)	( 9 436)	( 5 519)	( 2 194)
Przepływy pieniężne netto, razem	( 505)	( 6 183)	( 113)	( 1 437)
Średnia ważona liczba akcji	31 902 149	32 560 000	31 902 149	32 560 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,15	0,75	0,26	0,17

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r.

	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Aktywa razem	717 242	698 878	155 422	164 114
Zobowiązania długoterminowe	197 870	223 847	42 877	52 565
Zobowiązania krótkoterminowe	155 255	135 178	33 643	31 743
Kapitał własny	364 117	339 853	78 902	79 806
Kapitał zakładowy	32 560	32 560	7 056	7 646
Liczba akcji na dzień bilansowy (szt.)	31 059 401	32 560 000	31 059 401	32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	11,72	10,44	2,54	2,45

* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.

Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku.

Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2020 r.: 4,4742
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2020 r.: 4,6148
Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2019 r.: 4,3018
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2019 r.: 4,2585

NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI

Nie dotyczy.

NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

W związku ze zmianą od 1.01.2020 r. przyjętych zasad rachunkowości RAWLPLUG S.A. oraz zmianą zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Spółka skorzystała ze zwolnienie dla jednostki dominującej (zgodnie z MSSF 1 punkt D17) i ujęła korekty MSSF zgodnie z wyceną w tych samych kwotach, co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane porównywalne na dzień 01.01.2019 r. oraz 31.12.2019 r. prezentowane w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za okres 01-12.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby odzwierciedlały wprowadzone przez Spółkę zmiany.

Wprowadzone przez Spółkę zmiany danych porównywalnych dotyczyły:

MSSF15 „Przychody z umów z klientami” – w związku ze zmiana sposobu ujmowania oraz rozpoznania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki (zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w punkcie 2.5.19.) wprowadzono korektę przychodu ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, kosztów sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług, należności krótkoterminowych oraz zapasów.
MSSF 16 „Leasing” – w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały ujęte umowy leasingowe oraz umowy zawierające leasing, jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Na dzień bilansowy prawo do użytkowania zostało pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne.
MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – w oparciu o model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności Spółka na dzień bilansowy utworzyła „odpis aktualizujący wartość należności” w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w przypadku utworzenia odpisu oraz jako pozostały przychód operacyjnych w przypadku rozwiązania tego odpisu.
Zmiana prezentacji poniesionych kosztów na prace badawczo rozwojowe, zgodnie z MSR 38 „Wartości niematerialne”.
Zmiana prezentacji opcji menedżerskich zgodnie z MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych”.
Zmiana prezentacji funduszy specjalnych (Zakładowych Fundusz Świadczeń Socjalnych).
Zmiana prezentacji kapitałów Spółki (która wywodziła się z UoR) i przejście na modelową prezentację wynikająca z MSSF – przesunięcie wypracowanych zatrzymanych zysków z kapitału zapasowego (dotychczas kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem) do pozycji „Zysków zatrzymanych”.

Wpływ wprowadzonych zmian na dane ujawnione i opublikowane w sprawozdaniach finansowych RAWLPLUG S.A. w poprzednich okresach prezentują poniższe tabele:

WPŁYW NA SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	31.12.2019 r. (dane publikowane)	Zmiana zasad rachunkowości	31.12.2019 r. (dane przekształcone)
		MSSF 15, MSSF 9, MSSF 16, ZFŚS, Opcje, Prace B+R, Kapitały
AKTYWA TRWAŁE, w tym:	484 854	0	485 881
Wartości niematerialne	5 063	0	6 074
Rzeczowe aktywa trwałe	111 212	1 027	112 239
Należności długoterm. i rozliczenia międzyokresowe	5 180	0	4 169
AKTYWA OBROTOWE, w tym:	213 274	( 189)	212 997
Zapasy	124 820	610	125 430
Należności krótkoterm. i rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego	81 638	( 799)	80 751
AKTYWA RAZEM	698 128	( 189)	698 878

KAPITAŁ WŁASNY, w tym:	340 258	( 189)	339 853
Kapitał zapasowy	255 880	0	0
Kapitał z aktualiz. wyceny	528	0	0
Pozostałe kapitały rezerwowe	30 000	0	0
Niepodzielony wynik finansowy	21 290	( 189)	0
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	( 3 112)	( 227)	0
Wynik netto bieżącego okresu	24 402	38	0
Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	0	0	146 673
Pozostałe kapitały	0	0	69 181
Zyski zatrzymane	0	0	91 439

ZOBOWIĄZANIA, w tym:	357 870	0	359 025
Zobowiązania długoterminowe	223 170	0	223 847
Zobowiązania krótkoterminowe	134 700	0	135 178
PASYWA RAZEM	698 128	( 189)	698 878

01.01.2019 r. (dane publikowane)

	Zmiana zasad rachunkowości	01.01.2019 r. (dane przekształcone)
	MSSF 15, MSSF 9, MSSF 16, ZFŚS, Opcje, Prace B+R, Kapitały
AKTYWA TRWAŁE, w tym:	0	456 457
Wartości niematerialne	0	5 885
Rzeczowe aktywa trwałe	1 152	103 050
Należności długoterm. i rozliczenia międzyokresowe	0	4 380
AKTYWA OBROTOWE, w tym:	( 227)	234 891
Zapasy	786	129 838
Należności krótkoterm. i rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego	( 1 013)	67 902
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	( 1)	6 806
AKTYWA RAZEM	( 227)	691 348

KAPITAŁ WŁASNY, w tym:	( 227)	331 508
Kapitał zapasowy	0	0
Kapitał z aktualiz. wyceny	0	0
Pozostałe kapitały rezerwowe	0	0
Niepodzielony wynik finansowy:	( 227)	0
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	( 424)	0
Wynik netto bieżącego okresu	197	0
Kapitał zapas.
Pozostałe kapitały	0	0
Zyski zatrzymane	0	0
ZOBOWIĄZANIA, w tym:	358 688	0
Zobowiązania długoterminowe	122 480	0
Zobowiązania krótkoterminowe	236 208	0
PASYWA RAZEM	690 483	( 227)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY

	31.12.2019	01.01.2019
Kapitał własny zgodnie z PSR (dane publikowane)	340 258	331 795
Korekty zgodne z MSSF, w tym:	( 405)	( 287)
MSSF 15 „Przychody z umów z klientami"	( 189)	( 227)
MSSF 9 „Instrumenty finansowe”	( 88)	( 60)
MSSF 16 „Leasing”	( 128)	0
Kapitał własny zgodnie z MSSF (dane przekształcone)	339 853	331 508

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY 01-12.2019

Zysk (strata) netto zgodnie z PSR (dane publikowane) | 24 402
Korekty zgodne z MSSF, w tym: | ( 118)
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług (MSSF 15) | 214
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług (MSSF15) | ( 176)
Pozostałe koszty operacyjne (MSSF 9) | ( 28)
Koszty sprzedaży (MSSF 16) | 241
Koszty ogólnego zarządu (MSSF 16) | 16
Koszty finansowe (MSSF 16) | ( 385)
Zysk (strata) netto zgodnie z MSSF (dane przekształcone) | 24 284

Zaprezentowane powyżej korekty naniesione na wynik finansowych w związku ze zmianą przez Spółkę zasad rachunkowości mają taki sam wpływ na całkowite dochody Spółki za okres 01-12.2019 r

WPŁYW NA SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01-12.2019

	(dane publikowane)	Zmiana zasad rachunkowości 01-12.2019 (dane przekształcone)
Korekty:
Amortyzacja	9 499 548	10 047
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	( 25 972)	25 972
Koszty z tytułu odsetek	0	7 521
Przychody z tytułu odsetek	0	( 1 756)
Przychody z tytułu dywidend	0	( 31 352)
Zmiana stanu rezerw	1 064	( 723)
Zmiana stanu zapasów	4 233	176
Zmiana stanu należności	( 12 825)	( 300)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	9 939	311
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	( 787)	787
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej:
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	13 864	1 003
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej:
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	6 010	420
Odsetki zapłacone	7 153	385

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW

Nie dotyczy.

NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY

Nie dotyczy

NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW

Analizie testów utraty wartości udziałów podlegały spółki Koelner Trading KLD, Rawlplug Singapore Pte. Ltd, Rawlplug Shanghai Trading Ltd. oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej, przy której nastąpi zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner Trading KLD oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. W przypadku spółki rosyjskiej jest to rezultat większego ryzyka związanego z działaniem na tym rynku (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Tajlandii jest to wynik zmiany przyjętego modelu biznesowego (planowany jest rozwój kanału dystrybucyjnego) oraz rozwijanych w dalszym ciągu kompetencji operacyjnych. Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na rok 2021 przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów.

NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY

W związku z tym, że głównym odbiorcą produktów i towarów RAWLPLUG S.A. jest przemysł budowlano-montażowy, występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Spółka realizuje w trzecim kwartale, zaś najmniejsze w czwartym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów Spółki, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niż mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu. Sezonowość sprzedaży jest charakterystyczna zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu RAWLPLUG S.A..

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH

Oświadczenie na temat informacji niefinansowych RAWLPLUG S.A. w 2020 r., sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. oraz RAWLPLUG S.A. w punkcie nr 19.

Radosław Koelner – Prezes Zarządu
Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu
Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Piotrowska-Kus – Dyrektor Księgowości i Sprawozdawczości finansowej

RAWLPLUG S.A.
ul. Kwidzyńska 6
51-416 Wrocław
tel. +48 71 32 60 100
fax +48 71 37 26 111
e-mail: [email protected]
www.rawlplug.pl

AI assistant

Rawlplug S.A. — Annual Report 2020

5791_rns_2021-03-26_0d4f3811-52c4-4df9-984c-1845608dbbc3.xhtml

Raport 1 RAWLPLUG S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU

Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku (dane przedstawione w tys. zł)

SPIS TREŚCI

NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY

NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE

NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE

NOTA NR 18. REZERWY

NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI

NOTA NR 21. ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY

NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE

NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYH

NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI

NOTA NR 33. DYWIDENDA

NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁANYCH

NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE

NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO

NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE

NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI

NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

NOTA NR 44. USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ

NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO

NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI

NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW

NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY

NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW

NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY

NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH

1. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

WYBRANE DANE FINANSOWE

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SPRAWOZDANIE O SYTUACJI FINANSOWEJ

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

INFORMACJE OGÓLNE

DANE O EMITENCIE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej

SKŁAD ORGANÓW EMITENTA

2.4.1. ZARZĄD

2.4.2. RADA NADZORCZA

2.4.3. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ

RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku

2.4.4. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI

2.4.5. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY

Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku

Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”

Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:

Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Zmiana MSSF 16 „Leasing”

Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16

Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów

Rawlplug S.A. Annual Report 2020